亚太股份:2019年年度审计报告

                            目      录



一、审计报告………………………………………………………   第 1—7 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页

    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页

    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页

    (三)合并利润表………………………………………………… 第 10 页

    (四)母公司利润表……………………………………………… 第 11 页

    (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页

    (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页

    (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页

    (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页




三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—105 页
                         审      计      报       告
                             天健审〔2020〕3488 号




浙江亚太机电股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了浙江亚太机电股份有限公司(以下简称亚太股份公司)财务报表,
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关
财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了亚太股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亚太股份公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不




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对这些事项单独发表意见。
    (一) 收入确认
    1.事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1 和十三(三)。
    亚太股份公司主要生产销售制动器、制动泵、助力器等汽车零部件产品。2019
年度,亚太股份公司主营业务收入为人民币 298,652.75 万元,较 2018 年度下降
19.19%。
   如财务报告附注三(二十二)所述,亚太股份公司销售收入确认原则为:内销
产品收入确认需满足以下条件:已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销
售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:已根
据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可
靠地计量。
   销售收入是亚太股份公司的关键绩效指标之一,存在收入被计入错误的会计
期间等固有风险,因此,我们把收入的确认识别为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解、评估并测试亚太股份公司自审批客户订单至销售交易入账的收入
流程以及关键内部控制;
    (2) 取得亚太股份公司销售业务台账,选取样本检查销售合同,识别与商品
所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价亚太股份公司的收入确
认时点是否符合企业会计准则的要求;
    (3) 从本年记录的收入交易中选取样本,核对销售合同、销售发票、出库单、
送货单、报关单、提单等资料,评价相关收入确认是否符合亚太股份公司收入确
认的会计政策;
    (4) 对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证,评价亚太股份
公司收入确认的真实性和准确性;




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    (5) 针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试,以评估销售收入
是否在恰当的期间确认。
    (二) 应收账款的减值
    1.事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十)和五(一)4。
    截至 2019 年 12 月 31 日,亚太股份公司应收账款账面余额为人民币
67,899.81 万元,坏账准备为人民币 5,235.94 万元。
    如财务报表附注三(十)所述,亚太股份公司根据各项应收账款的信用风险
特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账
款,亚太股份公司管理层(以下简称管理层)综合考虑有关过去事项、当前状况
以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此
确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理
层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,
编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
    由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解、评估并测试亚太股份公司计提应收账款坏账准备的流程以及关键
内部控制;
    (2) 了解和评估亚太股份公司的应收账款坏账准备政策;
    (3) 获取管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资
料,评价其恰当性和充分性;通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数,并结
合对期后回款的检查,评价应收账款坏账准备计提的充分性;
    (4) 获取亚太股份公司坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执
行,重新计算坏账计提金额是否准确;
    (5) 抽样检查应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性,对重要应收




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账款与管理层讨论其可收回性,并实施函证程序。
    (6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
    (三) 存货可变现净值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十一)和五(一)8。
    截至 2019 年 12 月 31 日,亚太股份公司存货账面余额为人民币 64,357.76
万元,跌价准备为人民币 4,834.60 万元,账面价值为人民币 59,523.16 万元。
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
    由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确
定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管
理层过往预测的准确性;
    (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数
据、期后情况、市场信息等进行比较;
    (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性;
    (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
    (6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理
估计可变现净值;




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    (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。


    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估亚太股份公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
    亚太股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督亚太股份公司的财务报告
过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用




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者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对亚太股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亚太股份公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
    (六) 就亚太股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对
审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。




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    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:邓德祥
                                    (项目合伙人)


          中国杭州                  中国注册会计师:邓保华


                                    二〇二〇年四月二十七日




                            第 7 页 共 105 页
                                                  合 并 资 产 负 债 表
                                                                   2019年12月31日
                                                                                                                                              会合01表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                                                      单位:人民币元
                             注释                                                   负债和所有者权益       注释
              资    产                   期末数             上年年末数                                                 期末数           上年年末数
                               号                                                     (或股东权益)           号
流动资产:                                                                  流动负债:
  货币资金                     1     1,539,988,010.94      603,977,893.40     短期借款                      19      308,391,989.17     258,000,000.00
  结算备付金                                                                  向中央银行借款
  拆出资金                                                                    拆入资金

  交易性金融资产               2       220,686,874.40                         交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动                                                      以公允价值计量且其变动
  计 当期损益的金融资产                                                       计 当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                衍生金融负债
  应收票据                     3        16,814,050.49      418,380,578.69     应付票据                      20      869,041,452.07     785,733,666.13
  应收账款                     4       626,638,662.75      701,198,358.74     应付账款                      21      926,939,270.36     900,856,985.15
  应收款项融资                 5       414,596,117.27                         预收款项                      22        8,220,151.19       9,996,592.06
  预付款项                     6        13,148,959.05       39,037,199.13     合同负债
  应收保费                                                                    卖出回购金融资产款
  应收分保账款                                                                吸收存款及同业存放
  应收分保合同准备金                                                          代理买卖证券款
  其他应收款                   7         2,481,263.25        3,013,596.65     代理承销证券款
  买入返售金融资产                                                            应付职工薪酬                  23       46,705,669.22      53,798,469.67
  存货                         8       595,231,610.63      681,762,062.73     应交税费                      24       11,665,801.17      17,370,355.81
  合同资产                                                                    其他应付款                    25        8,811,653.52      11,767,142.37
  持有待售资产                                                                应付手续费及佣金
  一年内到期的非流动资产                                                      应付分保账款
  其他流动资产                 9        28,863,315.28      818,346,546.24     持有待售负债
         流动资产合计                3,458,448,864.06    3,265,716,235.58     一年内到期的非流动负债
                                                                              其他流动负债
                                                                                    流动负债合计                  2,179,775,986.70   2,037,523,211.19
                                                                            非流动负债:
                                                                              保险合同准备金
                                                                              长期借款
                                                                              应付债券                      26      874,708,191.67     835,639,883.46
                                                                                其中:优先股
                                                                                         永续债
                                                                              租赁负债
非流动资产:                                                                  长期应付款
  发放贷款和垫款                                                              长期应付职工薪酬
  债权投资                                                                    预计负债
  可供出售金融资产                                         127,937,469.33     递延收益                      27      159,107,437.14     154,812,648.01
  其他债权投资                                                                递延所得税负债
  持有至到期投资                                                              其他非流动负债
  长期应收款                                                                     非流动负债合计                   1,033,815,628.81     990,452,531.47
  长期股权投资                10       120,944,061.13      148,017,770.89              负债合计                   3,213,591,615.51   3,027,975,742.66
  其他权益工具投资            11        89,317,681.85                       所有者权益(或股东权益):
  其他非流动金融资产                                                          实收资本(或股本)              28      737,607,197.00     737,584,095.00
  投资性房地产                12       118,571,481.85      102,280,948.67     其他权益工具                  29      188,388,852.24     188,434,089.63
  固定资产                    13     1,755,462,070.61    1,829,519,420.53       其中:优先股
  在建工程                    14       153,056,967.26      170,511,628.44                永续债
  生产性生物资产                                                              资本公积                      30    1,136,975,786.69   1,136,770,614.91
  油气资产                                                                    减:库存股
  使用权资产                                                                  其他综合收益                  31      -38,700,655.91       1,083,495.37
  无形资产                    15       158,556,794.62      162,667,969.33     专项储备                      32        7,567,633.08       5,627,397.75
  开发支出                                                                    盈余公积                      33      142,806,352.63     142,806,352.63
  商誉                                                                        一般风险准备
  长期待摊费用                16         4,138,096.68        5,029,070.30     未分配利润                    34      475,750,579.87     574,038,115.49
  递延所得税资产              17        33,549,064.64       36,096,078.38     归属于母公司所有者权益合计          2,650,395,745.60   2,786,344,160.78
  其他非流动资产              18        10,999,662.80        8,737,508.67     少数股东权益                           39,057,384.39      42,194,196.68
     非流动资产合计                  2,444,595,881.44    2,590,797,864.54           所有者权益合计                2,689,453,129.99   2,828,538,357.46
         资产总计                    5,903,044,745.50    5,856,514,100.12       负债和所有者权益总计              5,903,044,745.50   5,856,514,100.12
法定代表人:黄伟中                                      主管会计工作的负责人:施纪法                       会计机构负责人:陈云娟




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                                           母      公        司       资        产          负       债   表
                                                                      2019年12月31日
                                                                                                                                             会企01表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                                                      单位:人民币元
                          注释                                                                            注释
          资产                           期末数              上年年末数            负债和所有者权益                  期末数           上年年末数
                            号                                                                              号
流动资产:                                                                   流动负债:

  货币资金                           1,002,699,464.09       395,857,535.19     短期借款                            308,391,989.17     208,000,000.00

  交易性金融资产                       220,686,874.40                          交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动                                                       以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产                                                       计入当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                 衍生金融负债

  应收票据                              11,146,580.71       235,179,453.53     应付票据                            467,937,132.07     657,984,366.13

  应收账款                  1          623,111,958.17       736,459,644.03     应付账款                            649,977,945.83     729,414,564.09

  应收款项融资                         231,149,806.16                          预收款项                              7,100,644.04       4,071,554.04

  预付款项                              10,811,515.57        11,907,472.01     合同负债

  其他应收款                2          812,137,971.05       834,061,269.21     应付职工薪酬                         24,802,171.64      29,038,545.89

  存货                                 463,581,145.34       500,081,888.62     应交税费                              7,491,587.14      11,131,817.63

  合同资产                                                                     其他应付款                            5,133,242.70       5,952,120.21

  持有待售资产                                                                 持有待售负债

  一年内到期的非流动资产                                                       一年内到期的非流动负债

  其他流动资产                             444,207.34       784,742,519.46     其他流动负债

         流动资产合计                3,375,769,522.83     3,498,289,782.05          流动负债合计                 1,470,834,712.59   1,645,592,967.99

                                                                             非流动负债:

                                                                               长期借款

                                                                               应付债券                            874,708,191.67     835,639,883.46

                                                                                 其中:优先股

非流动资产:                                                                              永续债

  债权投资                                                                     租赁负债

  可供出售金融资产                                          127,937,469.33     长期应付款

  其他债权投资                                                                 长期应付职工薪酬

  持有至到期投资                                                               预计负债

  长期应收款                                                                   递延收益                            148,486,394.55     145,939,259.71

  长期股权投资              3          783,893,992.36       814,162,602.12     递延所得税负债

  其他权益工具投资                      89,317,681.85                          其他非流动负债

  其他非流动金融资产                                                               非流动负债合计                1,023,194,586.22     981,579,143.17

  投资性房地产                                                                         负债合计                  2,494,029,298.81   2,627,172,111.16

  固定资产                             668,578,964.27       695,712,129.02 所有者权益(或股东权益):

  在建工程                              21,932,097.03        75,204,771.21     实收资本(或股本)                    737,607,197.00     737,584,095.00

  生产性生物资产                                                               其他权益工具                        188,388,852.24     188,434,089.63

  油气资产                                                                       其中:优先股

  使用权资产                                                                              永续债

  无形资产                              64,095,079.42        66,754,941.75     资本公积                          1,137,445,547.76   1,137,213,426.24

  开发支出                                                                     减:库存股

  商誉                                                                         其他综合收益                        -38,700,655.91       1,083,495.37

  长期待摊费用                           4,138,096.68           661,905.29     专项储备                              5,199,413.51       5,199,413.51

  递延所得税资产                        29,472,362.27        29,472,362.27     盈余公积                            142,806,352.63     142,806,352.63

  其他非流动资产                         1,277,662.80         3,748,514.50     未分配利润                          371,699,453.47     472,451,494.00

     非流动资产合计                  1,662,705,936.68     1,813,654,695.49          所有者权益合计               2,544,446,160.70   2,684,772,366.38

           资产总计                  5,038,475,459.51     5,311,944,477.54       负债和所有者权益总计            5,038,475,459.51   5,311,944,477.54

法定代表人:黄伟中                                      主管会计工作的负责人:施纪法                      会计机构负责人:陈云娟




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                                                          2019年度
                                                                                                                会合02表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                        单位:人民币元
                                                                             注释
                                  项   目                                               本期数            上年同期数
                                                                               号
一、营业总收入                                                                 1    3,183,487,798.18    3,904,486,255.08
  其中:营业收入                                                               1    3,183,487,798.18    3,904,486,255.08
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                      3,261,380,200.13    3,897,953,780.57
  其中:营业成本                                                              1     2,764,066,635.97    3,397,583,594.77
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                                        2       20,157,788.13       23,602,434.55
            销售费用                                                          3      102,247,006.47      103,896,955.00
            管理费用                                                          4      165,900,452.76      156,514,296.91
            研发费用                                                          5      164,158,994.87      157,582,007.49
            财务费用                                                          6       44,849,321.93       58,774,491.85
            其中:利息费用                                                            57,690,117.45       68,822,632.64
                   利息收入                                                           13,953,275.55        9,614,056.77
    加:其他收益                                                              7       29,737,765.18       27,520,470.28
          投资收益(损失以“-”号填列)                                       8        6,169,548.59       12,062,858.30
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                        -7,581,444.52      -25,643,386.09
                  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
          净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
          公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                               9          686,874.40
          信用减值损失(损失以“-”号填列)                                   10         570,778.72
          资产减值损失(损失以“-”号填列)                                   11     -45,010,549.07      -24,141,305.39
          资产处置收益(损失以“-”号填列)                                   12      -1,476,253.22         -220,866.42
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                    -87,214,237.35       21,753,631.28
  加:营业外收入                                                              13       2,198,536.63          865,504.86
  减:营业外支出                                                              14       3,269,664.59        2,748,207.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                -88,285,365.31       19,870,928.37
  减:所得税费用                                                              15       7,406,145.50        7,189,431.95
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                    -95,691,510.81       12,681,496.42
    (一)按经营持续性分类:
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                      -95,691,510.81       12,681,496.42
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类:
        1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)                          -98,287,535.62        7,966,631.98
        2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                          2,596,024.81        4,714,864.44
六、其他综合收益的税后净额                                                           -39,784,151.28           77,414.80
      归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                       -39,784,151.28           77,414.80
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                             -39,719,787.48
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动                                               -39,719,787.48
        4.企业自身信用风险公允价值变动
        5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                   -64,363.80           77,414.80
        1.权益法下可转损益的其他综合收益                                                 -64,363.80           77,414.80
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.可供出售金融资产公允价值变动损益
        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        6.其他债权投资信用减值准备
        7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额
        9.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                    -135,475,662.09       12,758,911.22
      归属于母公司所有者的综合收益总额                                              -138,071,686.90        8,044,046.78
      归属于少数股东的综合收益总额                                                     2,596,024.81        4,714,864.44
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                                           -0.13               0.01
  (二)稀释每股收益                                                                           -0.13               0.01
法定代表人:黄伟中                            主管会计工作的负责人:施纪法     会计机构负责人:陈云娟




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                                                                                                                         会企02表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                                单位:人民币元
                                                                             注释
                                   项 目                                                  本期数                上年同期数
                                                                               号
一、营业收入                                                                  1      2,735,335,320.50          3,195,465,552.66
    减:营业成本                                                              1      2,461,962,677.66          2,852,462,121.05
        税金及附加                                                                         10,148,196.18           9,297,795.28
        销售费用                                                                           89,618,125.49          89,469,034.51
        管理费用                                                                          100,749,618.09          91,966,499.40
        研发费用                                                              2           121,833,635.59         121,923,080.85
        财务费用                                                                           49,995,862.95          55,269,284.43
        其中:利息费用                                                                     57,325,925.77          65,906,802.84
                 利息收入                                                                  8,214,777.35            8,575,975.07
    加:其他收益                                                                           20,112,940.01          18,149,901.80
        投资收益(损失以“-”号填列)                                         3            20,150,296.56          20,820,719.22
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                               -7,581,444.52         -26,172,511.42
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                                686,874.40
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                                  -1,319,176.84
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                 -40,801,861.03         -20,496,250.98
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                    121,101.17                382,032.89
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                        -100,022,621.19          -6,065,859.93
    加:营业外收入                                                                           919,413.22                785,909.58
    减:营业外支出                                                                         1,701,808.58            1,322,232.56
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                    -100,805,016.55          -6,602,182.91
    减:所得税费用                                                                           -52,976.02           -1,040,242.38
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                        -100,752,040.53          -5,561,940.53
   (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                           -100,752,040.53          -5,561,940.53
   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额                                                                -39,784,151.28               77,414.80
   (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                   -39,719,787.48
       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值变动                                                     -39,719,787.48
       4.企业自身信用风险公允价值变动
       5.其他
   (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                        -64,363.80                77,414.80
       1.权益法下可转损益的其他综合收益                                                      -64,363.80                77,414.80
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.可供出售金融资产公允价值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准备
       7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
六、综合收益总额                                                                         -140,536,191.81          -5,484,525.73
七、每股收益:
   (一)基本每股收益
   (二)稀释每股收益
法定代表人:黄伟中                               主管会计工作的负责人:施纪法                 会计机构负责人:陈云娟




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                                       合 并 现 金 流 量 表
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                                                                                                       会合03表
编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                               单位:人民币元
                                                                 注释
                             项   目                                        本期数             上年同期数
                                                                 号
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        2,918,498,485.51      3,520,785,134.92
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                            296,464.43         62,499,657.31
    收到其他与经营活动有关的现金                                   1       50,666,860.42         39,864,234.44
      经营活动现金流入小计                                              2,969,461,810.36      3,623,149,026.67
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        2,117,676,704.15      2,568,336,387.17
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                        316,250,375.96        332,986,569.83
    支付的各项税费                                                         99,218,990.45        118,928,675.40
    支付其他与经营活动有关的现金                                   2      120,801,276.32        116,833,023.82
      经营活动现金流出小计                                              2,653,947,346.88      3,137,084,656.22
        经营活动产生的现金流量净额                                        315,514,463.48        486,064,370.45
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                      3,590,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                 31,135,372.15         37,706,244.39
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      2,105,239.82          5,144,142.04
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                   3    1,066,000,000.00      2,085,290,000.00
      投资活动现金流入小计                                              1,102,830,611.97      2,128,140,386.43
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                        161,796,306.14        256,427,869.49
    投资支付的现金                                                                               52,040,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                   4      710,838,054.67      2,158,360,852.67
      投资活动现金流出小计                                                872,634,360.81      2,466,828,722.16
        投资活动产生的现金流量净额                                        230,196,251.16       -338,688,335.73
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                    309,000,000.00        277,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计                                                309,000,000.00        277,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                    259,000,000.00        544,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     23,097,292.12        107,176,315.38
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                  4,516,940.84          9,273,275.99
    支付其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流出小计                                                282,097,292.12        651,176,315.38
        筹资活动产生的现金流量净额                                         26,902,707.88       -374,176,315.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          548,744.68            136,545.67
五、现金及现金等价物净增加额                                              573,162,167.20       -226,663,734.99
    加:期初现金及现金等价物余额                                          257,785,757.42        484,449,492.41
六、期末现金及现金等价物余额                                              830,947,924.62        257,785,757.42
法定代表人:黄伟中                      主管会计工作的负责人:施纪法                 会计机构负责人:陈云娟



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                                                                                                            会企03表

编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                    单位:人民币元

                               项   目                                   本期数                上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                      1,942,878,579.35       2,666,000,258.53
    收到的税费返还                                                                                2,469,240.08
    收到其他与经营活动有关的现金                                         31,566,038.74           30,909,389.09
      经营活动现金流入小计                                            1,974,444,618.09       2,699,378,887.70
    购买商品、接受劳务支付的现金                                      1,626,872,693.69       2,072,857,070.99
    支付给职工以及为职工支付的现金                                      192,304,385.11          204,424,473.52
    支付的各项税费                                                       52,770,275.16           45,672,516.36
    支付其他与经营活动有关的现金                                         93,154,255.62           90,255,641.02
      经营活动现金流出小计                                            1,965,101,609.58       2,413,209,701.89
        经营活动产生的现金流量净额                                        9,343,008.51          286,169,185.81
二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                    4,186,364.33
    取得投资收益收到的现金                                               35,836,677.93           46,993,230.64
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    5,110,228.49           22,453,938.12
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                                      1,005,500,000.00       1,916,000,000.00
      投资活动现金流入小计                                            1,050,633,270.75       1,985,447,168.76
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       23,694,806.04          117,325,638.93
    投资支付的现金                                                        1,805,100.00           65,460,852.67
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                        664,200,302.04       1,949,468,996.87
      投资活动现金流出小计                                              689,700,208.08       2,132,255,488.47
        投资活动产生的现金流量净额                                      360,933,062.67        -146,808,319.71
三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                  308,000,000.00          272,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金

      筹资活动现金流入小计                                              308,000,000.00          272,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                                  208,000,000.00          544,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                   18,154,534.61           95,808,151.90
    支付其他与筹资活动有关的现金

      筹资活动现金流出小计                                              226,154,534.61          639,808,151.90
        筹资活动产生的现金流量净额                                       81,845,465.39        -367,808,151.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        480,380.53                 258,563.96
五、现金及现金等价物净增加额                                            452,601,917.10        -228,188,721.84
    加:期初现金及现金等价物余额                                        199,613,746.15          427,802,467.99
六、期末现金及现金等价物余额                                            652,215,663.25          199,613,746.15
法定代表人:黄伟中                  主管会计工作的负责人:   施纪法          会计机构负责人:陈云娟



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编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                单位:人民币元

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              项      目
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                                                              其他权益工具                                                                                                                                          所有者权益合计                              其他权益工具                                                                                                                                    所有者权益合计
                                                                                                        减:                                                                                        权益                                                                                                 减:                                                                                     权益
                                        实收资本                                                                   其他综            专项                        一般风                                                                    实收资本                                                                 其他综             专项                         一般风
                                                                                        资本公积        库存                                      盈余公积                    未分配利润                                                                                                  资本公积       库存                                        盈余公积                 未分配利润
                                      (或股本)                                                                   合收益            储备                        险准备                                                                  (或股本)                                                                 合收益             储备                         险准备
                                                             永续                                       股                                                                                                                                               优先 永续                                       股
                                                      优先股            其他                                                                                                                                                                                              其他
                                                               债                                                                                                                                                                                          股   债

一、上年年末余额                     737,584,095.00                 188,434,089.63   1,136,770,614.91            1,083,495.37    5,627,397.75   142,806,352.63              574,038,115.49       42,194,196.68     2,828,538,357.46     737,556,000.00               188,489,128.45   1,137,042,890.53           1,006,080.57       4,963,760.45   142,806,352.63            640,339,208.32    53,281,715.16   2,905,485,136.11


加:会计政策变更


    前期差错更正


    同一控制下企业合并


    其他


二、本年年初余额                     737,584,095.00                 188,434,089.63   1,136,770,614.91            1,083,495.37    5,627,397.75   142,806,352.63              574,038,115.49       42,194,196.68     2,828,538,357.46     737,556,000.00               188,489,128.45   1,137,042,890.53           1,006,080.57       4,963,760.45   142,806,352.63            640,339,208.32    53,281,715.16   2,905,485,136.11

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                          23,102.00                     -45,237.39         205,171.78          -39,784,151.28    1,940,235.33                               -98,287,535.62       -3,136,812.29      -139,085,227.47          28,095.00                   -55,038.82        -272,275.62              77,414.80         663,637.30                             -66,301,092.83   -11,087,518.48     -76,946,778.65
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                             -39,719,787.48                                               -98,287,535.62        2,596,024.81      -135,411,298.29                                                                                                                                            7,966,631.98     4,714,864.44      12,681,496.42


(二)所有者投入和减少资本                23,102.00                     -45,237.39         205,171.78                                                                                            -1,215,896.26          -1,032,859.87        28,095.00                   -55,038.82        -272,275.62                                                                                         -6,529,106.93      -6,828,326.37


1. 所有者投入的普通股


2. 其他权益工具持有者投入资本             23,102.00                     -45,237.39         232,121.52                                                                                                                      209,986.13        28,095.00                   -55,038.82         269,470.12                                                                                                               242,526.30


3. 股份支付计入所有者权益的金额


4. 其他                                                                                    -26,949.74                                                                                            -1,215,896.26          -1,242,846.00                                                      -541,745.74                                                                                         -6,529,106.93      -7,070,852.67


(三)利润分配                                                                                                                                                                                   -4,516,940.84          -4,516,940.84                                                                                                                                        -74,267,724.81    -9,273,275.99     -83,541,000.80


1. 提取盈余公积


2. 提取一般风险准备


3. 对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                      -4,516,940.84          -4,516,940.84                                                                                                                                        -73,755,600.00    -9,273,275.99     -83,028,875.99


4. 其他                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         -512,124.81                         -512,124.81


(四)所有者权益内部结转


1. 资本公积转增资本(或股本)


2. 盈余公积转增资本(或股本)


3. 盈余公积弥补亏损


4. 设定受益计划变动额结转留存收益


5. 其他综合收益结转留存收益


6. 其他


(五)专项储备                                                                                                                   1,940,235.33                                                                            1,940,235.33                                                                                                 663,637.30                                                                     663,637.30


1. 本期提取                                                                                                                      2,431,519.33                                                                            2,431,519.33                                                                                               1,435,653.06                                                                   1,435,653.06


2. 本期使用                                                                                                                        491,284.00                                                                              491,284.00                                                                                                -772,015.76                                                                    -772,015.76


(六)其他                                                                                                         -64,363.80                                                                                              -64,363.80                                                                               77,414.80                                                                                         77,414.80


四、本期期末余额                     737,607,197.00                 188,388,852.24   1,136,975,786.69          -38,700,655.91    7,567,633.08   142,806,352.63              475,750,579.87       39,057,384.39     2,689,453,129.99     737,584,095.00               188,434,089.63   1,136,770,614.91           1,083,495.37       5,627,397.75   142,806,352.63            574,038,115.49    42,194,196.68   2,828,538,357.46


法定代表人:黄伟中                                                                                                                                                        主管会计工作的负责人:施纪法                                                                                                   会计机构负责人:陈云娟




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编制单位:浙江亚太机电股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         单位:人民币元

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              项      目                                       其他权益工具                                                                                                                                                         其他权益工具
                                        实收资本                                                            减:      其他综           专项                                                                   实收资本                                                          减:     其他综          专项
                                                                                          资本公积                                                   盈余公积         未分配利润        所有者权益合计                                                        资本公积                                                 盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                      (或股本)               永续                                       库存股      合收益           储备                                                                 (或股本)      优先   永续                                       库存股     合收益          储备
                                                      优先股              其他                                                                                                                                                                其他
                                                                 债                                                                                                                                                           股     债

一、上年年末余额                     737,584,095.00                   188,434,089.63   1,137,213,426.24              1,083,495.37   5,199,413.51   142,806,352.63    472,451,494.00     2,684,772,366.38   737,556,000.00                 188,489,128.45   1,136,943,956.12             1,006,080.57   4,963,760.45   142,806,352.63   551,769,034.53     2,763,534,312.75


加:会计政策变更


    前期差错更正


    其他


二、本年年初余额                     737,584,095.00                   188,434,089.63   1,137,213,426.24              1,083,495.37   5,199,413.51   142,806,352.63    472,451,494.00     2,684,772,366.38   737,556,000.00                 188,489,128.45   1,136,943,956.12             1,006,080.57   4,963,760.45   142,806,352.63   551,769,034.53     2,763,534,312.75


三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                          23,102.00                       -45,237.39         232,121.52            -39,784,151.28                                   -100,752,040.53      -140,326,205.68        28,095.00                     -55,038.82         269,470.12                77,414.80     235,653.06                    -79,317,540.53       -78,761,946.37
号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                 -39,719,787.48                                   -100,752,040.53      -140,471,828.01                                                                                                                                -5,561,940.53        -5,561,940.53


(二)所有者投入和减少资本                23,102.00                       -45,237.39         232,121.52                                                                                       209,986.13        28,095.00                     -55,038.82         269,470.12                                                                                     242,526.30


1. 所有者投入的普通股


2. 其他权益工具持有者投入资本             23,102.00                       -45,237.39         232,121.52                                                                                       209,986.13        28,095.00                     -55,038.82         269,470.12                                                                                     242,526.30


3. 股份支付计入所有者权益的金额


4. 其他


(三)利润分配                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         -73,755,600.00       -73,755,600.00


1. 提取盈余公积


2. 对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                                                                                                                                                                            -73,755,600.00       -73,755,600.00


3. 其他


(四)所有者权益内部结转


1. 资本公积转增资本(或股本)


2. 盈余公积转增资本(或股本)


3. 盈余公积弥补亏损


4. 设定受益计划变动额结转留存收益


5. 其他综合收益结转留存收益


6. 其他


(五)专项储备                                                                                                                                                                                                                                                                                           235,653.06                                             235,653.06


1. 本期提取                                                                                                                                                                                                                                                                                              235,653.06                                             235,653.06


2. 本期使用


(六)其他                                                                                                             -64,363.80                                                             -64,363.80                                                                                   77,414.80                                                             77,414.80


四、本期期末余额                     737,607,197.00                   188,388,852.24   1,137,445,547.76            -38,700,655.91   5,199,413.51   142,806,352.63    371,699,453.47     2,544,446,160.70   737,584,095.00                 188,434,089.63   1,137,213,426.24             1,083,495.37   5,199,413.51   142,806,352.63   472,451,494.00     2,684,772,366.38


 法定代表人:黄伟中                                                                                                                                                 主管会计工作的负责人:施纪法                                                                              会计机构负责人:陈云娟




                                                                                                                                                                             第 15 页 共 105 页
                         浙江亚太机电股份有限公司

                                 财务报表附注
                                     2019 年度

                                                                 金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    浙江亚太机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工

作领导小组浙上市〔2000〕36 号文批准,由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立,于 2000

年 12 月 7 日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社

会信用代码为 913300001434287925 的营业执照,注册资本 737,591,195.00 元,股份总数

737,607,197 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份 A 股 51,584,358 股;无限

售条件的流通股份 A 股 686,022,839 股。公司股票于 2009 年 8 月 28 日在深圳证券交易所挂

牌交易。

    本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车

底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产

品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统。

    本财务报表业经公司 2020 年 4 月 27 日第七届董事会第八次会议批准对外报出。

    本公司将杭州自立汽车底盘部件有限公司、柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司和杭

州亚太埃伯恩汽车部件有限公司等十七家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财

务报表附注“合并范围的变更”和在“其他主体中的权益”之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



    三、重要会计政策及会计估计



                                  第 16 页 共 105 页
    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表》编制。

    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

                                   第 17 页 共 105 页
    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务和外币报表折算

    1.外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其

人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,

差额计入当期损益或其他综合收益。

    2.外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额,计入其他综合收益。

    (十) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

                                   第 18 页 共 105 页
   2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

   (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

   公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

   (2) 金融资产的后续计量方法

   1) 以摊余成本计量的金融资产

   采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

   2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

   采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

   3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

   采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

   4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

   (3) 金融负债的后续计量方法

   1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司

自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价

值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债

产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)

                                 第 19 页 共 105 页
计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融

资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该

部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

                                  第 20 页 共 105 页
且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的

财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

                                第 21 页 共 105 页
   对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

   对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

   除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

   公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

   于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

   公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

   (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项 目                           确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                                                        参考历史信用损失经验,结合
                                                        当前状况以及对未来经济状
                                                        况的预测,通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合     账龄
                                                        和未来12个月内或整个存续
                                                        期预期信用损失率,计算预期
                                                        信用损失
                                                        参考历史信用损失经验,结合
                                                        当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内
                           合并范围内关联方             况的预测,通过违约风险敞口
关联往来组合
                                                        和整个存续 期预期信用损失
                                                        率,计算预期 信用损失
   (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项


                                   第 22 页 共 105 页
    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

    项 目                         确定组合的依据             计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票                                 参考历史信用损失经验,结合
                                                         当前状况以及对未来经济状
                           票据类型                      况的预测,通过违约风险敞口
应收票据——商业承兑汇票                                 和整个存续期预期信用损失
                                                         率,计算预期信用损失
                                                         参考历史信用损失经验,结合
                                                         当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合       账龄                          况的预测,编制应收账款账龄
                                                         与整个存续期预期信用损失
                                                         率对照表,计算预期信用损失
                                                         参考历史信用损失经验,结合
                                                         当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并范围内关
                           合并范围内关联方              况的预测,通过违约风险敞口
联往来组合
                                                         和整个存续期预期信用损失
                                                         率,计算预期信用损失
    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                                                     应收账款
  账 龄
                                                 预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                                    5

1-2 年                                                  10

2-3 年                                                  40

3-4 年                                                  80

4-5 年                                                  80

5 年以上                                               100

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生


                                  第 23 页 共 105 页
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

   2. 发出存货的计价方法

   发出存货采用月末一次加权平均法。

   3. 存货可变现净值的确定依据

   资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

   4. 存货的盘存制度

   存货的盘存制度为永续盘存制。

   5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

   (1) 低值易耗品

   按照一次转销法进行摊销。

   (2) 包装物

   按照一次转销法进行摊销。

   (十二) 长期股权投资

   1. 共同控制、重要影响的判断

   按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

   2. 投资成本的确定

   (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

   公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一

                                  第 24 页 共 105 页
揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为

改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前

持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以

非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投

资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具

                                 第 25 页 共 105 页
确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十三) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十四) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

         类 别            折旧方法        折旧年限(年)        残值率(%)    年折旧率(%)

       房屋及建筑物       年限平均法                5-20             3-5    19.40-4.75

       通用设备           年限平均法                    5-7          3-5   19.40-13.57



                                   第 26 页 共 105 页
       专用设备             年限平均法             5-10       3-5    19.40-9.50

       运输工具             年限平均法                 5-7    3-5   19.40-13.57

    (十五) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十六) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2.借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3.借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十七) 无形资产



                                  第 27 页 共 105 页
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

      项   目                                         摊销年限(年)

    土地使用权                                             12-50 年

    软件                                                       5年

    杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司非专利技术            13 年 4 个月

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产

产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他

资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形

资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (十九) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损



                                 第 28 页 共 105 页
益或相关资产成本。

   3. 离职后福利的会计处理方法

   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

   (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

   (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

   1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

   2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

   3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中

服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允

许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

   4. 辞退福利的会计处理方法

   向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

   5. 其他长期职工福利的会计处理方法

   向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目

的总净额计入当期损益或相关资产成本。

   (二十一) 预计负债

   1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的

                                 第 29 页 共 105 页
计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十二) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司主要销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统。内销产品收入

确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确

定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可

靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取

得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很

可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

    (二十三) 政府补助

                                 第 30 页 共 105 页
    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其

他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲

减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相

关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直

接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分

配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关

成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

                                第 31 页 共 105 页
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情

况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十五) 租赁

    经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    (二十六) 安全生产费

    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期

损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲

减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工

达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并

确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (二十七) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十八) 重要会计政策变更

    1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号)

和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018

                                 第 32 页 共 105 页
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

            原列报报表项目及金额                         新列报报表项目及金额

                                                  应收票据            418,380,578.69
应收票据及应收账款          1,119,578,937.43
                                                  应收账款            701,198,358.74

                                                  应付票据            785,733,666.13
应付票据及应付账款          1,686,590,651.28
                                                  应付账款            900,856,985.15

    2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据

相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异

追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余

成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。

公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公

允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其

他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不

可撤销。

    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

租赁应收款。

    (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                  资产负债表
  项   目                                      新金融工具准则
                      2018 年 12 月 31 日                          2019 年 1 月 1 日
                                                   调整影响
应收票据                 418,380,578.69         -385,149,195.18       33,231,383.51

应收款项融资                                     385,149,195.18      385,149,195.18

交易性金融资产                                   780,000,000.00      780,000,000.00

其他流动资产             818,346,546.24         -780,000,000.00       38,346,546.24

可出售金融资产           127,937,469.33         -127,937,469.33

其他权益工具投资                                 127,937,469.33      127,937,469.33

                                   第 33 页 共 105 页
短期借款                 258,000,000.00                329,947.49             258,329,947.49

其他应付款                11,767,142.37                -560,517.34             11,206,625.03

应付债券                 835,639,883.46                230,569.85             835,870,453.31

   (2) 2019 年 1 月 1 日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

                          原金融工具准则                             新金融工具准则
    项     目
                     计量类别         账面价值               计量类别               账面价值

货币资金         贷款和应收款项   603,977,893.40       摊余成本                 603,977,893.40
                 以公允价值计量                        以公允价值计量且
交易性金融资产   且其变动计入当                        其变动计入当期损         780,000,000.00
                 期损益                                益
应收票据         贷款和应收款项   418,380,578.69       摊余成本                  33,231,383.51

应收账款         贷款和应收款项   701,198,358.74       摊余成本                 701,198,358.74
                                                       以公允价值计量且
应收款项融资                                           其变动计入其他综         385,149,195.18
                                                       合收益的金融资产
其他应收款       贷款和应收款项     3,013,596.65       摊余成本                   3,013,596.65
其他流动资产     可供出售金融资
                                  780,000,000.00
(银行理财产品)   产
可供出售金融资   可供出售金融资
                                  127,937,469.33
产               产
                                                       以公允价值计量且
其他权益工具投
                                                       其变动计入其他综         127,937,469.33

                                                       合收益的金融资产
短期借款         其他金融负债     258,000,000.00       摊余成本                 258,329,947.49

应付票据         其他金融负债     785,733,666.13       摊余成本                 785,733,666.13

应付账款         其他金融负债     900,856,985.15       摊余成本                 900,856,985.15

其他应付款       其他金融负债      11,767,142.37       摊余成本                  11,206,625.03

应付债券         其他金融负债     835,639,883.46       摊余成本                 835,870,453.31

   (3) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
                    按原金融工具准则列                                          按新金融工具准则
                                                                     重新计
   项    目         示的账面价值(2018           重分类                           列示的账面价值
                                                                       量
                      年 12 月 31 日)                                          (2019 年 1 月 1 日)


                                  第 34 页 共 105 页
A. 金融资产

a. 摊余成本

货币资金
按原 CASS 22 列示的余额和
                             603,977,893.40                        603,977,893.40
按新 CASS22 列示的余额
应收票据
按原 CASS 22 列示的余额和
                             418,380,578.69     -385,149,195.18     33,231,383.51
按新 CASS22 列示的余额
应收账款
按原 CASS 22 列示的余额和
                             701,198,358.74                        701,198,358.74
按新 CASS22 列示的余额
其他应收款
按原 CASS 22 列示的余额和
                               3,013,596.65                          3,013,596.65
按新 CASS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融
                            1,726,570,427.48    -385,149,195.18   1,341,421,232.30
资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他流动资产(短期理财产
品)
按原 CASS 22 列示的余额和
                             780,000,000.00     -780,000,000.00
按新 CASS22 列示的余额
交易性金融资产

按新 CASS22 列示的余额                           780,000,000.00    780,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的总金融资       780,000,000.00                        780,000,000.00

c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资

按新 CASS22 列示的余额                           385,149,195.18    385,149,195.18

可供出售金融资产

按原 CASS22 列示的余额       127,937,469.33     -127,937,469.33

其他权益工具投资

按新 CASS22 列示的余额                           127,937,469.33    127,937,469.33
以公允价值计量且其变动
                             127,937,469.33      385,149,195.18    513,086,664.51
计入其他综合收益的总金


                                        第 35 页 共 105 页
融资产
B. 金融负债

摊余成本

短期借款
按原 CAS22 列示的余额和
                                 258,000,000.00         329,947.49                258,329,947.49
按新 CAS22 列示的余额
应付票据
按原 CAS22 列示的余额和
                                 785,733,666.13                                   785,733,666.13
按新 CAS22 列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和
                                 900,856,985.15                                   900,856,985.15
按新 CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额和
                                  11,767,142.37        -560,517.34                  11,206,625.03
按新 CAS22 列示的余额
应付债券
按原 CAS22 列示的余额和
                                 835,639,883.46         230,569.85                835,870,453.31
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融
                             2,791,997,677.11                                   2,791,997,677.11
负债
           (4) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

     规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
                      按原金融工具准则计提
                                                                          按新金融工具准则
                      损失准备/按或有事项
         项   目                                   重分类      重新计量     计提损失准备
                        准则确认的预计负债
                                                                          (2019 年 1 月 1 日)
                      (2018 年 12 月 31 日)
     应收票据                    1,749,020.19                                  1,749,020.19

     应收账款                 54,497,188.19                                   54,497,188.19

     其他应收款                   418,793.30                                     418,793.30

           3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产

     交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项

     会计政策变更采用未来适用法处理。



           四、税项

           (一) 主要税种及税率

                                          第 36 页 共 105 页
  税     种                           计税依据                                税     率
                                                                      按 16%、13%[注]、10%、
                                                                      9%[注]、6%的税率计缴;出
增值税                 销售货物或提供应税劳务
                                                                      口货物实行“免、抵、退”
                                                                      政策,退税率为 5%-13%
                       从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税                 余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收                 1.2%、12%
                       入的 12%计缴
城市维护建设税         应缴流转税税额                                         7%、5%

教育费附加             应缴流转税税额                                           3%

地方教育附加           应缴流转税税额                                           2%

企业所得税             应纳税所得额                                          15%、25%

       [注]:根据财政部、税务总局海关总署 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策

的公告》,自 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用

16%、10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。

       不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                               所得税税率

本公司                                                          15%

广德亚太汽车智能制动系统有限公司                                15%

安吉亚太制动系统有限公司                                        15%

除上述以外的其他纳税主体                                        25%

       (二) 税收优惠

       1. 增值税优惠

       根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕111 号、财税〔2006〕135 号文、浙江省国家税

务局浙国税流〔2006〕48 号文,从 2006 年 10 月 1 日起,子公司杭州自立汽车底盘部件有限

公司享受民政福利企业增值税由主管税务机关按企业安置残疾人员的人数限额即征即退的办

法。

       2. 企业所得税优惠

       (1) 经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局审核

通过,公司取得编号为 GR201733003338 的高新技术企业认定证书,自 2017 年起 3 年内按 15%

的税率计缴企业所得税。

       (2) 经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过,子公

                                        第 37 页 共 105 页
司广德亚太汽车智能制动系统有限公司取得编号为 GR201934000498 的高新技术企业认定证

书,自 2019 年起 3 年内按 15%的税率计缴企业所得税。

    (3) 经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过,子公

司安吉亚太制动系统有限公司取得编号为 GR201933002649 的高新技术企业认定证书,自 2019

年起 3 年内按 15%的税率计缴企业所得税。



    五、合并财务报表项目注释

    说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019

年 1 月 1 日的数据。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项   目                                     期末数                期初数

库存现金                                         219,263.61              314,507.33

银行存款                                  1,118,197,697.69           342,233,500.09

其他货币资金                                421,571,049.64           261,429,885.98

  合   计                                 1,539,988,010.94           603,977,893.40

    (2) 其他说明

    1) 银行存款期末数中,公司已质押的定期存单为 287,469,036.68 元,用以取得银行承

兑汇票 327,870,122.26 元。

    2) 其他货币资金期末数中,银行承兑汇票保证金存款为 93,184,809.49 元(含已到期承

兑未退还的保证金 27,500.00 元),用以取得银行承兑汇票 310,367,404.85 元(含合并报表

中已抵销的内部结存票据 8,770,680.00 元),进口设备信用证保证金存款为 1,203,285.48

(含信用证已完成未退还的保证金 1,203,285.48 元),结构性存款为 308,100,000.00 元(含

已质押的结构性存款 58,100,000.00 元,用以取得银行承兑汇票 58,067,700.00 元),远期

结售汇保证金存款为 908,998.86 元,外汇掉期交易保证金存款为 18,173,955.81 元。



    2. 交易性金融资产

  项   目                                              期末数         期初数[注]



                                  第 38 页 共 105 页
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                            220,686,874.40        780,000,000.00
融资产
   其中:衍生金融资产                                          686,874.40

            银行理财产品                                    220,000,000.00        780,000,000.00

  合   计                                                   220,686,874.40        780,000,000.00

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

之说明。



   3. 应收票据

   (1) 明细情况

   1) 类别明细情况
                                                            期末数
                                 账面余额                       坏账准备
  种   类
                                                                      计提比例        账面价值
                               金额         比例(%)          金额
                                                                        (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         17,699,000.51    100.00     884,950.02            5.00 16,814,050.49

其中:商业承兑汇票         17,699,000.51    100.00     884,950.02            5.00 16,814,050.49

  合   计                  17,699,000.51    100.00     884,950.02            5.00 16,814,050.49

   (续上表)
                                                      期初数[注]
                                账面余额                       坏账准备
  种   类
                                                                      计提比例        账面价值
                              金额         比例(%)           金额
                                                                        (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备     34,980,403.70        100.00    1,749,020.19         5.00    33,231,383.51

其中:商业承兑汇票     34,980,403.70        100.00    1,749,020.19         5.00    33,231,383.51

  合   计              34,980,403.70        100.00    1,749,020.19         5.00    33,231,383.51

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

之说明。

   2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
                                                        期末数
  项   目
                            账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)

                                       第 39 页 共 105 页
   商业承兑汇票组合               17,699,000.51                     884,950.02                         5.00

     小     计                    17,699,000.51                     884,950.02                         5.00

          (2) 坏账准备变动情况
                                                    本期增加                       本期减少
  项 目                 期初数                                                                         期末数
                                             计提        收回       其他      转回     核销 其他
商业承兑汇票         1,749,020.19     -864,070.17                                                   884,950.02

  小 计              1,749,020.19     -864,070.17                                                   884,950.02



          4. 应收账款

          (1) 明细情况

          1) 类别明细情况
                                                                    期末数
                                        账面余额                        坏账准备
     种    类
                                                                                 计提比例       账面价值
                                     金额            比例(%)         金额
                                                                                     (%)

   单项计提坏账准备               14,473,428.67         2.13    14,473,428.67        100.00

   按组合计提坏账准备            664,524,625.09        97.87    37,885,962.34         5.70    626,638,662.75

     合    计                    678,998,053.76       100.00    52,359,391.01         7.71    626,638,662.75

          (续上表)
                                                                    期初数
                                         账面余额                       坏账准备
     种    类
                                                                                 计提比例       账面价值
                                      金额           比例(%)         金额
                                                                                     (%)

   单项计提坏账准备                8,877,978.34         1.17     6,180,678.34         69.62     2,697,300.00

   按组合计提坏账准备            746,817,568.59        98.83    48,316,509.85          6.47   698,501,058.74

     合    计                    755,695,546.93       100.00    54,497,188.19          7.21   701,198,358.74

          2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

     单位名称                    账面余额             坏账准备              计提比例(%)        计提理由
   浙江众泰汽车制造
                             7,054,827.36             7,054,827.36                 100.00     预计无法收回
   有限公司
   无锡摩比斯汽车零
                             3,132,062.66             3,132,062.66                 100.00     预计无法收回
   部件有限公司
   杭州益维汽车工业
                             2,582,149.12             2,582,149.12                 100.00     预计无法收回
   有限公司


                                               第 40 页 共 105 页
         众泰新能源汽车有
                                     1,650,238.56           1,650,238.56                100.00       预计无法收回
         限公司
         万都(宁波)汽车
                                        36,425.09                 36,425.09             100.00       预计无法收回
         零部件有限公司
         湖南江南汽车制造
                                        17,725.88                 17,725.88             100.00       预计无法收回
         有限公司
              小   计              14,473,428.67           14,473,428.67                100.00

               3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                       期末数
              账   龄
                                        账面余额                     坏账准备                   计提比例(%)
         1 年以内                     648,585,129.58                 32,429,256.48                             5.00

         1-2 年                         10,828,452.05                 1,082,845.21                            10.00

         2-3 年                          1,159,209.46                     463,683.79                          40.00

         3-4 年                               179,679.96                  143,743.97                          80.00

         4-5 年                                28,605.75                   22,884.60                          80.00

         5 年以上                        3,743,548.29                 3,743,548.29                           100.00

              小   计                 664,524,625.09                 37,885,962.34                             5.70

               (2) 账龄情况

              项   目                                                   期末账面余额

         1 年以内                                                         649,123,724.58

         1-2 年                                                            16,317,069.67

         2-3 年                                                             3,071,467.27

         3-4 年                                                               898,808.86

         4-5 年                                                             2,500,262.45

         5 年以上                                                           7,086,720.93

              小   计                                                     678,998,053.76

               (3) 坏账准备变动情况
                                              本期增加                             本期减少
  项     目             期初数                                                                                   期末数
                                       计提         收回   其他        转回              核销         其他
单项计提坏
                    6,180,678.34   11,304,940.92                    1,887,279.71      1,124,910.88            14,473,428.67
账准备
按组合计提
                   48,316,509.85   -9,526,225.67                                        904,321.84            37,885,962.34
坏账准备



                                                     第 41 页 共 105 页
小   计         54,497,188.19     1,778,715.25                  1,887,279.71       2,029,232.72          52,359,391.01

               (4) 本期实际核销应收账款 2,029,232.72 元。

               (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                        占应收账款余额
          单位名称                                   账面余额                                     坏账准备
                                                                          的比例(%)
     北京亚太汽车底盘系统有限公司                  63,309,981.20                     9.32         3,396,837.50

     重庆长安汽车股份有限公司                      59,651,019.88                     8.79         2,982,550.99

     江铃汽车股份有限公司                          36,206,469.21                     5.33         1,810,323.46

     上汽通用五菱汽车股份有限公司                  35,010,492.29                     5.16         1,750,524.61

     大众一汽平台零部件有限公司                    33,107,963.65                     4.88         1,655,398.18

          小     计                               227,285,926.23                   33.48      11,595,634.74



               5. 应收款项融资

               (1) 明细情况

               类别明细
                                                                 期末数
          项    目                                                      公允价值
                                初始成本         利息调整   应计利息                   账面价值        减值准备
                                                                        变动

     银行承兑汇票               414,596,117.27                                       414,596,117.27

          合    计              414,596,117.27                                       414,596,117.27

               (续上表)
                                                               期初数[注]
          项    目                                                      公允价值
                                初始成本         利息调整   应计利息                  账面价值         减值准备
                                                                        变动

     银行承兑汇票               385,149,195.18                                       385,149,195.18

          合    计              385,149,195.18                                       385,149,195.18

               [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

     之说明。

               (2) 期末公司已质押的应收票据情况

          项     目                                               期末已质押金额

     银行承兑汇票                                                      23,000,000.00



                                                  第 42 页 共 105 页
  小        计                                                     23,000,000.00

       (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                    期末终止
  项        目
                                                                    确认金额
银行承兑汇票                                                      789,759,734.18

  小        计                                                    789,759,734.18

       银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。



       6. 预付款项

       (1) 账龄分析
                                    期末数                                             期初数
  账    龄                                  坏账                                               坏账
                    账面余额      比例(%)            账面价值          账面余额      比例(%)            账面价值
                                            准备                                               准备

1 年以内          11,920,289.73    90.66           11,920,289.73     38,214,031.73    97.89           38,214,031.73

1-2 年             1,208,669.32      9.19           1,208,669.32        344,614.28      0.88             344,614.28

2-3 年                                                                  478,553.12      1.23             478,553.12

3 年以上             20,000.00       0.15             20,000.00

  合    计        13,148,959.05    100.00          13,148,959.05     39,037,199.13    100.00          39,037,199.13

       (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                      占预付款项余额
  单位名称                                                      账面余额
                                                                                        的比例(%)
上海宝钢钢材贸易有限公司                                            5,336,372.01                      40.58

杭州泽正机械有限公司                                                  918,751.23                       6.99

黑龙江红河谷汽车测试股份有限公司                                      800,000.00                       6.08

杭州萧山管道燃气发展有限公司                                          647,573.53                       4.92

杭州萧冠机械有限公司                                                  581,825.12                       4.42

       小    计                                                     8,284,521.89                      62.99



       7. 其他应收款



                                             第 43 页 共 105 页
    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况
                                                             期末数
                                   账面余额                     坏账准备
  种    类
                                                                         计提比例   账面价值
                                 金额         比例(%)         金额
                                                                           (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         3,301,912.46        100.00    820,649.21        24.85 2,481,263.25

其中:其他应收款           3,301,912.46        100.00    820,649.21        24.85 2,481,263.25

  合    计                 3,301,912.46        100.00    820,649.21        24.85 2,481,263.25

    (续上表)
                                                             期初数
                                  账面余额                      坏账准备
  种    类
                                                                         计提比例   账面价值
                                 金额         比例(%)         金额
                                                                           (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         3,432,389.95        100.00    418,793.30        12.20 3,013,596.65

其中:其他应收款           3,432,389.95        100.00    418,793.30        12.20 3,013,596.65

  合    计                 3,432,389.95        100.00    418,793.30        12.20 3,013,596.65

    2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                             期末数
  组合名称
                                  账面余额                    坏账准备          计提比例(%)
账龄组合                            3,301,912.46               820,649.21                 24.85

其中:1 年以内                      1,358,659.75                67,933.00                     5.00

        1-2 年                           484,483.79             48,448.38                 10.00

        2-3 年                      1,157,898.28               463,159.32                 40.00

        3-4 年                           298,810.64            239,048.51                 80.00

        5 年以上                            2,060.00             2,060.00                100.00

  小    计                          3,301,912.46               820,649.21                 24.85

    (2) 坏账准备变动情况

    明细情况

       项    目       第一阶段              第二阶段            第三阶段            合   计


                                        第 44 页 共 105 页
                                   整个存续期预期         整个存续期预
                   未来 12 个月
                                   信用损失(未发生        期信用损失(已
                   预期信用损失
                                     信用减值)            发生信用减值)
期初数                87,513.34          117,908.76          213,371.20       418,793.30

期初数在本期               ——                 ——               ——

--转入第二阶段       -24,224.19           24,224.19

--转入第三阶段                          -347,369.48          347,369.48

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提             -19,580.34          -69,460.38          490,896.63       401,855.91

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数                67,933.00           48,448.38          704,267.83       820,649.21

   (3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                期末数            期初数

押金保证金                                              1,576,885.39        1,475,905.39

应收暂付款                                                 948,085.46       1,361,271.15

其他                                                       776,941.61        595,213.41

  合   计                                               3,301,912.46        3,432,389.95

   (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                            占其他应收款
  单位名称          款项性质       账面余额        账龄                      坏账准备
                                                            余额的比例(%)
重庆市合川区财政    农民工工
                                   521,000.00     2-3 年           15.78     208,400.00
局                  资保证金
杭州萧山第六建筑    农民工工
                                   280,000.00     2-3 年            8.48     112,000.00
工程有限公司        资保证金
大立建设集团有限     应收暂付
                                   252,527.23       [注]            7.65     134,818.58
公司                   款
中汽中心盐城汽车     押金保证
                                   200,000.00     2-3 年            6.06      80,000.00
试验场有限公司         金
襄阳达安汽车检测     押金保证
                                   200,000.00 1 年以内              6.06      10,000.00
中心有限公司           金

                                   第 45 页 共 105 页
                小      计                            1,453,527.23                            44.03           545,218.58

                     [注]:期末应收大立建设集团有限公司款项账龄如下:2-3 年以内 168,008.00 元,3-4

              年 84,519.23 元。



                     8. 存货

                     (1) 明细情况
                                          期末数                                                     期初数
  项     目
                       账面余额          跌价准备         账面价值             账面余额           跌价准备          账面价值

原材料           125,811,824.12       19,526,949.77    106,284,874.35     155,718,253.68         1,198,265.67     154,519,988.01

在产品               34,806,977.45       283,766.96     34,523,210.49      34,417,846.30             26,933.19     34,390,913.11

库存商品             75,780,387.07    26,272,183.48     49,508,203.59     120,307,276.99       24,026,187.23       96,281,089.76

发出商品         400,357,817.61        2,263,098.72    398,094,718.89     402,859,431.79         8,402,155.72     394,457,276.07

委托加工
                      6,820,603.31                       6,820,603.31          2,112,795.78                         2,112,795.78
物资

  合     计      643,577,609.56       48,345,998.93    595,231,610.63     715,415,604.54       33,653,541.81      681,762,062.73

                     (2) 存货跌价准备

                     1) 明细情况
                                                           本期增加                       本期减少
                项     目            期初数                                                                        期末数
                                                         计提           其他        转回或转销        其他

              原材料                 1,198,265.67     18,328,684.10                                              19,526,949.77

              在产品                   26,933.19         256,833.77                                                 283,766.96

              库存商品             24,026,187.23       9,837,799.40                 7,591,803.15                 26,272,183.48

              发出商品               8,402,155.72      1,749,330.36                 7,888,387.36                  2,263,098.72

                小     计          33,653,541.81      30,172,647.63                15,480,190.51                 48,345,998.93

                     2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                        确定可变现净值                      本期转回                        本期转销
                项      目
                                          的具体依据                    存货跌价准备的原因              存货跌价准备的原因
                        需要经过加工的原材料和在产品
                        以所生产的产成品的估计售价减
                        去至完工估计将要发生的成本、
              原材料/在
                        估计的销售费用以及相关税费后
              产品
                        的金额确定可变现净值;直接用
                        于出售的原材料和在产品估计售
                        价减去估计的销售费用以及相关

                                                        第 46 页 共 105 页
                           税费后的金额确定可变现净值
                           相关产成品估计售价减去估计的                                         本期已将期初计提存
            库存商品/
                           销售费用以及相关税费后的金额                                         货跌价准备的存货售
            发出商品
                           确定可变现净值                                                       出


               9. 其他流动资产

              项   目                                                   期末数                  期初数[注]

            增值税待抵扣进项税额                                        27,650,105.30             30,771,611.51

            预缴企业所得税                                                262,171.54               5,783,701.95

            待摊房租、保险费及供暖费等                                    950,318.44               1,729,961.65

            预缴其他税费                                                         720.00                  61,271.13

              合   计                                                   28,863,315.28             38,346,546.24

               [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

            之说明。



               10. 长期股权投资

               (1) 分类情况
                                      期末数                                                  期初数
  项   目
                    账面余额         减值准备           账面价值           账面余额          减值准备         账面价值
对联营企业
                   89,946,661.37    14,837,901.44      75,108,759.93       91,752,191.28                     91,752,191.28
投资
对合营企业
                   45,835,301.20                       45,835,301.20       56,265,579.61                     56,265,579.61
投资

  合   计          135,781,962.57   14,837,901.44      120,944,061.13     148,017,770.89                    148,017,770.89

               (2) 明细情况
                                                                                   本期增减变动
              被投资单位                 期初数                                            权益法下确认的投 其他综合收益调
                                                           追加投资        减少投资
                                                                                                资损益               整

   合营企业

 杭州亚太依拉菲动力技术有限公
                                       16,318,827.63                                         -2,718,734.67
 司(以下简称杭州依拉菲公司)
 吉林市亚太龙山汽车底盘有限公
                                        6,142,966.33                      3,590,000.00       -1,552,966.33
 司(以下简称吉林亚太公司)
 广州亚太汽车底盘系统有限公司
                                       33,803,785.65                                         -1,568,577.41
 (以下简称广州亚太公司)



                                                    第 47 页 共 105 页
  小     计                            56,265,579.61                       3,590,000.00      -5,840,278.41

  联营企业

北京亚太汽车底盘系统有限公司

深圳前向启创数码技术有限公司           23,305,037.90                                           -911,782.17

ELAPHE PROPULSION TECHNOLOGIES
                                       68,447,153.38                                           -829,383.94         -64,363.80
LTD(以下简称 ELAPHE 公司)

 小     计                             91,752,191.28                                         -1,741,166.11         -64,363.80

 合     计                            148,017,770.89                       3,590,000.00      -7,581,444.52         -64,363.80

                   (续上表)
                                                本期增减变动
                                                                                                             减值准备期末余
        被投资单位        其他权 宣告发放现金                                                 期末数
                                                   计提减值准备             其他                                     额
                          益变动   股利或利润

        合营企业

      杭州依拉菲公司                                                                        13,600,092.96

      吉林亚太公司                                                       -1,000,000.00

      广州亚太公司                                                                          32,235,208.24

        小 计                                                            -1,000,000.00      45,835,301.20

        联营企业

      北京亚太汽车底
      盘系统有限公司
      深圳前向启创数
                                                   14,837,901.44                             7,555,354.29    14,837,901.44
      码技术有限公司

      ELAPHE 公司                                                                           67,553,405.64

       小     计                                   14,837,901.44                            75,108,759.93    14,837,901.44

       合     计                                   14,837,901.44         -1,000,000.00    120,944,061.13     14,837,901.44

                   (3) 公司与合营企业、联营企业发生的关联交易未实现损益情况

                                                2019 年 12 月 31 日                       2018 年 12 月 31 日
               企业名称
                                            销售                  采购               销售                   采购
       北京亚太汽车底盘系统有
                                       4,432,805.15                                3,855,954.95
       限公司
       吉林亚太公司                                                                  66,007.58

               小 计                   4,432,805.15                                3,921,962.53



                                                    第 48 页 共 105 页
   11. 其他权益工具投资
                                                                          本期从其他综合收益转入留
                                                                 本期
 项 目                  期末数              期初数[注]                      存收益的累计利得和损失
                                                               股利收入
                                                                            金额            原因
雷沃重机有限公司       1,100,000.00          1,000,000.00
钛马信息网络技术
                      32,523,928.80        72,243,716.28
有限公司
苏州安智汽车零部
                       4,693,753.05          4,693,753.05
件有限公司
国汽(北京)智能网
联汽车研究院有限      50,000,000.00        50,000,000.00
公司
吉林亚太公司           1,000,000.00

 小 计                89,317,681.85       127,937,469.33

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

之说明。



   12. 投资性房地产

   (1) 明细情况

  项   目                  房屋及建筑物             土地使用权               合    计

账面原值

    期初数                    94,736,088.08             24,387,193.50      119,123,281.58

    本期增加金额              30,031,238.63                                 30,031,238.63

   固定资产转入               30,031,238.63                                 30,031,238.63

   本期减少金额

   期末数                    124,767,326.71             24,387,193.50      149,154,520.21

累计折旧和累计摊销

   期初数                     13,363,914.96              3,478,417.95       16,842,332.91

   本期增加金额               13,252,061.46               488,643.99        13,740,705.45

   计提或摊销                    4,524,274.16             488,643.99         5,012,918.15

   固定资产转入                  8,727,787.30                                8,727,787.30

   本期减少金额


                                   第 49 页 共 105 页
                    期末数                        26,615,976.42             3,967,061.94          30,583,038.36

              账面价值

                    期末账面价值                  98,151,350.29            20,420,131.56       118,571,481.85

                    期初账面价值                  81,372,173.12            20,908,775.55       102,280,948.67

                    (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

                 项 目                                     账面价值                  未办妥产权证书原因

              安吉厂区房屋及建筑物                             7,003,506.77           相关部门正在审批

                 小   计                                       7,003,506.77



                    13. 固定资产

                    (1) 明细情况
                               房屋及
  项     目                                     通用设备          专用设备          运输工具           合   计
                               建筑物

账面原值

       期初数              1,058,157,869.65   28,238,283.64   1,720,562,641.32    23,531,283.48    2,830,490,078.09

       本期增加金额          70,519,911.13     1,980,806.49      78,136,581.34     1,790,518.77      152,427,817.73

       1) 购置                                 1,980,806.49       4,989,223.29     1,790,518.77        8,760,548.55

       2)在建工程转入        70,519,911.13                       73,147,358.05                       143,667,269.18

       本期减少金额          35,435,709.34       355,326.87      10,031,604.56     2,793,459.08       48,616,099.85

       处置或报废              5,404,470.71      355,326.87      10,031,604.56     2,793,459.08       18,584,861.22

       转入投资性房地
                             30,031,238.63                                                            30,031,238.63


       期末数              1,093,242,071.44   29,863,763.26   1,788,667,618.10    22,528,343.17    2,934,301,795.97

累计折旧

       期初数                271,600,290.95   17,196,397.84     695,262,297.17    16,911,671.60    1,000,970,657.56

       本期增加金额          49,658,280.44     2,955,916.32     146,573,039.41     2,223,054.33      201,410,290.50

       计提                  49,658,280.44     2,955,916.32     146,573,039.41     2,223,054.33      201,410,290.50

       本期减少金额          12,940,655.26       339,896.11       7,762,655.49     2,498,015.84       23,541,222.70

       处置或报废              4,212,867.96      339,896.11       7,762,655.49     2,498,015.84       14,813,435.40

       转入投资性房地
                               8,727,787.30                                                            8,727,787.30



                                                      第 50 页 共 105 页
    期末数                308,317,916.13   19,812,418.05       834,072,681.09    16,636,710.09   1,178,839,725.36

账面价值

    期末账面价值          784,924,155.31   10,051,345.21       954,594,937.01     5,891,633.08   1,755,462,070.61

    期初账面价值          786,557,578.70   11,041,885.80     1,025,300,344.15     6,619,611.88   1,829,519,420.53

                 (2) 经营租出固定资产


                项   目                               期末账面价值


            房屋及建筑物                                         968,692.35

                小   计                                          968,692.35

                 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

                项 目                                  账面价值                     未办妥产权证书原因

            广德厂区房屋及建筑物                             16,689,934.87           相关部门正在审批

            安吉厂区房屋及建筑物                            111,506,149.39           相关部门正在审批

            萧山厂区房屋及建筑物                              6,564,594.58           相关部门正在审批

            重庆厂区房屋及建筑物                             15,810,240.63           相关部门正在审批

                小   计                                     150,570,919.47



                 14. 在建工程

                 (1) 明细情况
                                           期末数                                            期初数
   项      目
                            账面余额       减值准备        账面价值        账面余额         减值准备     账面价值
 年产 400 万套盘式制
                           25,929,339.76                25,929,339.76     23,034,235.07                 23,034,235.07
 动器建设项目
 年产 12 万吨汽车关
                           74,985,035.99                74,985,035.99     22,921,289.35                 22,921,289.35
 键零部件铸件项目
 年产 15 万套新能源
 汽车轮毂电机驱动底         1,689,029.72                   1,689,029.72   34,496,111.08                 34,496,111.08
 盘模块技术改造项目
 年产 100 万套汽车制
 动系统电子控制模块         1,634,946.90                   1,634,946.90         91,810.34                   91,810.34
 技术改造项目
 安吉其他厂房及附属
                              526,329.73                    526,329.73    30,442,713.65                 30,442,713.65
 工程项目
 重庆亚太公司厂房建
                           28,485,842.84                28,485,842.84     15,966,262.79                 15,966,262.79
 设项目
 待安装设备及零星工
                           19,806,442.32                19,806,442.32     43,559,206.16                 43,559,206.16
 程款



                                                    第 51 页 共 105 页
  合    计                153,056,967.26                     153,056,967.26    170,511,628.44                   170,511,628.44

               (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                        预算数(万
  工程名称                                 期初数             本期增加         转入固定资产        其他减少             期末数
                          元)
年产 100 万套汽车制
动系统电子控制模块        46,413            91,810.34         3,228,481.35      1,685,344.79                           1,634,946.90
技术改造项目
年产 15 万套新能源
汽车轮毂电机驱动模        75,106      34,496,111.08           5,955,199.23     38,762,280.59                           1,689,029.72
块技改项目
年产 400 万套盘式制
                          33,320      23,034,235.07           6,431,493.84      3,536,389.15                          25,929,339.76
动器建设项目
年产 12 万吨汽车关
                          99,191      22,921,289.36         79,303,672.61      27,239,925.98                          74,985,035.99
键零部件铸件项目
安吉其他厂房及附属
                          13,600      30,442,713.65           9,107,742.77     39,024,126.69                             526,329.73
工程项目
重庆亚太公司厂房建
                          17,000      15,966,262.79         12,519,580.05                                             28,485,842.84
设项目
待安装设备及零星设
                                      43,559,206.15         12,693,468.34      33,419,201.98     3,027,030.19         19,806,442.32
备工程款
  小   计                            170,511,628.44         129,239,638.19    143,667,269.18     3,027,030.19      153,056,967.26

               (续上表)

                        工程累计投入占                         利息资本        本期利息    本期利息资本
  工程名称                                 工程进度(%)                                                            资金来源
                          预算比例(%)                         化累计金额      资本化金额      化率(%)
年产 100 万套汽车制
动系统电子控制模块                 0.75%            5.00%                                                     募集资金/其他来源
技术改造项目
年产 15 万套新能源
汽车轮毂电机驱动模               25.00%         30.00%                                                        募集资金/其他来源
块技改项目
年产 400 万套盘式制
                                 94.33%         97.00%                                                        募集资金/其他来源
动器建设项目
年产 12 万吨汽车关
                                 92.71%         91.85%                                                        募集资金/其他来源
键零部件铸件项目
安吉其他厂房及附属
                              100.39%          100.00%                                                            其他来源
工程项目
重庆亚太公司厂房建
                                 44.05%         50.00%                                                            其他来源
设项目
待安装设备及零星设
                                                                                                                  其他来源
备工程款(含预付)
  小   计




               15. 无形资产

              项   目                   土地使用权                软件             非专利技术              合    计

            账面原值

               期初数                200,885,092.14           13,676,136.57        1,873,740.00         216,434,968.71

                                                        第 52 页 共 105 页
   本期增加金额                           3,747,132.61                           3,747,132.61

   购置                                   3,747,132.61                           3,747,132.61

   本期减少金额

   期末数            200,885,092.14      17,423,269.18       1,873,740.00     220,182,101.32

累计摊销

   期初数             45,499,414.06       6,393,845.32       1,873,740.00       53,766,999.38

   本期增加金额        4,476,357.17       3,381,950.15                           7,858,307.32

   计提                4,476,357.17       3,381,950.15                           7,858,307.32

   本期减少金额

   期末数             49,975,771.23       9,775,795.47       1,873,740.00       61,625,306.70

账面价值

   期末账面价值      150,909,320.91       7,647,473.71                        158,556,794.62

   期初账面价值      155,385,678.08       7,282,291.25                        162,667,969.33



   16. 长期待摊费用

  项   目          期初数      本期增加           本期摊销       其他减少         期末数

装修费         5,029,070.30   2,845,030.59     3,736,004.21                  4,138,096.68

  合   计      5,029,070.30   2,845,030.59     3,736,004.21                  4,138,096.68



   17. 递延所得税资产、递延所得税负债

   (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                 期末数                                期初数
  项   目                 可抵扣            递延                可抵扣            递延
                        暂时性差异        所得税资产          暂时性差异        所得税资产
资产减值准备           80,933,622.64 12,431,096.89           87,595,901.42   14,216,172.94

递延收益               87,061,129.42 13,191,069.40           79,336,836.72   12,060,200.49

应付职工薪酬           27,296,972.44      4,158,676.33       30,502,826.11    4,960,139.76
内部销售未实现损
益(除资产减值准备       9,862,844.00      1,479,426.59       14,357,058.93    2,570,769.76
以外)
以后会计期间可抵       15,258,636.22      2,288,795.43       15,258,636.22    2,288,795.43

                                     第 53 页 共 105 页
扣费用
  合 计                220,413,204.72 33,549,064.64          227,051,259.40    36,096,078.38

    (2) 未确认递延所得税资产明细

  项   目                                                   期末数               期初数

可抵扣暂时性差异                                           61,135,639.51       26,497,969.34

   其中:资产减值准备                                      36,315,267.96       12,785,172.74
            合并抵销内部未实现损益(除资产减值准
                                                            6,109,168.92        6,436,158.19
            备以外)
            递延收益                                        3,847,134.84        7,276,638.41

            以后会计期间可抵扣费用                         14,864,067.79

可抵扣亏损                                                314,063,413.35      139,247,532.02

  小   计                                                 375,199,052.86      165,745,501.36

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年   份                 期末数                期初数                        备注

2020 年                   2,241,186.86         2,241,186.86 子公司可抵扣亏损

2021 年                  14,793,256.39        15,752,142.75 子公司可抵扣亏损

2022 年                  25,156,995.11        28,576,019.45 子公司可抵扣亏损

2023 年                  91,604,410.91        92,678,182.96 公司及子公司可抵扣亏损

2024 年                 180,267,564.08                           公司及子公司可抵扣亏损

  小   计               314,063,413.35       139,247,532.02



    18. 其他非流动资产

  项   目                                                   期末数               期初数

预付未到货设备款                                           10,999,662.80        8,737,508.67

  合   计                                                  10,999,662.80        8,737,508.67



    19. 短期借款

  项   目                                                   期末数             期初数[注]

抵押借款                                                  122,159,210.00      122,159,210.00

保证借款                                                  100,126,875.00


                                     第 54 页 共 105 页
抵押及保证借款                                         86,105,904.17       86,109,112.50

质押借款                                                                   40,048,333.33

质押及保证借款                                                             10,013,291.66

  合   计                                             308,391,989.17      258,329,947.49

    [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

之说明。



    20. 应付票据

  项   目                                               期末数               期初数

银行承兑汇票                                          845,481,452.07      777,733,666.13

商业承兑汇票                                           23,560,000.00        8,000,000.00

  合   计                                             869,041,452.07      785,733,666.13



    21. 应付账款

    (1) 明细情况

  项   目                                               期末数               期初数

货款                                              866,454,195.47          838,049,142.72

工程及设备款                                          60,485,074.89        62,807,842.43

  合   计                                         926,939,270.36          900,856,985.15

    (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

  项 目                                     期末数               未偿还或结转的原因

杭州杭城摩擦材料有限公司                  1,885,000.00                 尚未结算

韩国 IL SIN F.A CO.,LTD                   2,058,865.22                 尚未结算

  小 计                                   3,943,865.22



    22. 预收款项

  项   目                                               期末数               期初数

货款                                                   7,368,438.92         4,507,544.68

房屋租赁款                                               851,712.27         5,489,047.38


                                 第 55 页 共 105 页
       合     计                                                   8,220,151.19      9,996,592.06



            23. 应付职工薪酬

            (1) 明细情况

  项   目                        期初数             本期增加           本期减少         期末数

短期薪酬                   52,823,362.52        291,862,655.54      299,059,896.37   45,626,121.69
离职后福利—设定提存
                                975,107.15       21,736,090.45       21,631,650.07    1,079,547.53
计划
  合   计                  53,798,469.67        313,598,745.99      320,691,546.44   46,705,669.22

            (2) 短期薪酬明细情况

  项   目                        期初数             本期增加           本期减少         期末数

工资、奖金、津贴和补贴     43,719,413.69        258,741,433.40      265,436,677.13   37,024,169.96

职工福利费                     6,239,307.94       3,200,978.22        3,713,232.22    5,727,053.94

社会保险费                      467,753.55       12,549,911.92       12,496,951.12     520,714.35

    其中:医疗保险费            348,512.10       10,542,355.87       10,463,651.72     427,216.25

             工伤保险费         111,269.60           720,468.78         755,202.16      76,536.22

             生育保险费            7,971.85       1,287,087.27        1,278,097.24      16,961.88

住房公积金                                        8,303,177.00        8,303,177.00

工会经费                        315,048.31        4,522,274.81        4,563,623.71     273,699.41

职工教育经费                   2,081,839.03          464,357.08         465,712.08    2,080,484.03

非货币性福利                                      4,080,523.11        4,080,523.11

  小   计                  52,823,362.52        291,862,655.54      299,059,896.37   45,626,121.69

            (3) 设定提存计划明细情况

  项   目                       期初数             本期增加           本期减少          期末数

基本养老保险                    881,316.75       19,911,617.20       19,809,317.07     983,616.88

失业保险费                       93,790.40        1,824,473.25        1,822,333.00      95,930.65

  小   计                       975,107.15       21,736,090.45       21,631,650.07    1,079,547.53



            24. 应交税费



                                              第 56 页 共 105 页
  项   目                                             期末数             期初数

增值税                                               6,714,506.72       8,638,780.72

企业所得税                                             918,492.62       1,393,987.68

代扣代缴个人所得税                                     956,519.20       1,080,175.83

城市维护建设税                                         550,887.38         736,958.39

房产税                                                1,139,071.44      2,619,078.29

土地使用税                                             779,452.10       2,141,637.08

印花税                                                 190,545.40         179,396.30

教育费附加(地方教育附加)                               393,613.43         552,974.29

水利建设专项资金                                        22,712.88          27,367.23

  合   计                                            11,665,801.17     17,370,355.81



   25. 其他应付款

   (1) 明细情况

  项   目                                             期末数           期初数[注]

其他应付款                                            8,811,653.52     11,206,625.03

  合   计                                             8,811,653.52     11,206,625.03

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

之说明。

   (2) 其他应付款

   1) 明细情况

  项   目                                             期末数            期初数

技术使用费及开发费                                     547,454.67      1,558,304.04

押金保证金                                           7,263,081.26      8,696,931.10

应付暂收款                                              66,389.85         11,478.00

其他                                                   934,727.74        939,911.89

  合   计                                            8,811,653.52     11,206,625.03

   2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

  项 目                               期末数                   未偿还或结转的原因


                                第 57 页 共 105 页
杭州龙企物流有限公司                              3,000,000.00                 履约保证金

  小 计                                           3,000,000.00



      26. 应付债券

      (1) 明细情况

  项    目                                                     期末数              期初数[注]

可转换公司债券                                               874,708,191.67        835,870,453.31

  合    计                                                   874,708,191.67        835,870,453.31

      [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十八)2

之说明。

      (2) 应付债券增减变动

      债券名称          面值            发行日期               债券期限              发行金额
                                                        2017 年 12 月 4 日至
亚太转债             100,000 万元         2017/12/4                                  100,000 万元
                                                        2023 年 12 月 4 日
      (续上表)
                      本期                                              本期
      期初数                      溢折价摊销          本期转股                           期末数
                      发行                                              偿还
835,870,453.31                    39,047,724.49       209,986.13                   874,708,191.67

       (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

      本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至

可转换公司债券到期日止,即 2018 年 6 月 8 日至 2023 年 12 月 4 日止。



      27. 递延收益

      (1) 明细情况

  项 目              期初数            本期增加          本期减少               期末数            形成原因
                                                                                          与资产相关/
 政府补助        154,812,648.01     18,486,300.00      14,191,510.87       159,107,437.14 与 收 益 相 关
                                                                                          政府补助
  合 计          154,812,648.01     18,486,300.00      14,191,510.87       159,107,437.14

      (2) 政府补助明细情况
                                           本期新增     本期计入当期损益                      与资产相关/与
 项    目                期初数                                                  期末数
                                           补助金额            [注]                               收益相关



                                        第 58 页 共 105 页
年产 260 万套汽车盘
                       1,208,333.33                         500,000.00       708,333.33   与资产相关
式制动器建设项目
年产 10 万套汽车电
                       1,715,000.00                         857,500.00       857,500.00   与资产相关
子驻车制动器项目
浙江亚太机电技术创
                       1,062,500.00                         375,000.00       687,500.00   与资产相关
新能力项目
浙江亚太汽车制动系
                       1,717,556.93                         911,251.55       806,305.38   与资产相关
统检测中心
年产 80 万套汽车盘
                         511,400.00                         255,700.00       255,700.00   与资产相关
式制动器技改项目
中高档轿车盘式制动
                         410,333.89                         144,823.73       265,510.16   与资产相关
器技改项目
年产 40 万套汽车制
动防抱死系统技改项       391,777.94                         138,274.58       253,503.36   与资产相关

能量回馈式新能源电
动车制动系统关键技       556,000.00                         139,000.00       417,000.00   与资产相关
术研究与开发项目
年产 30 万套汽车真
                         168,137.50                         140,910.00       27,227.50    与资产相关
空助力器技改项目
浙江省亚太机电研究
                         591,666.67                         100,000.00       491,666.67   与资产相关

汽车电子操纵稳定系
                       5,912,511.43                        1,542,394.28    4,370,117.15   与资产相关
统(ESP)建设项目
新增年产 10 万套汽
车电子驻车制动系统     2,538,400.00                         475,950.00     2,062,450.00   与资产相关
技改项目
新增年产 300 万只汽
                       2,649,300.00                         529,860.00     2,119,440.00   与资产相关
车后制动盘技改项目
年产 100 万只汽车制
                         916,853.33                         171,910.00       744,943.33   与资产相关
动盘技改项目
年产 40 万套带 EPB
的电子集成式后制动    27,234,416.67                        3,268,130.00   23,966,286.67   与资产相关
钳总成技改项目
年产 15 万套新能源
汽车轮毂电机驱动底    79,634,700.00                                       79,634,700.00   与资产相关
盘模块技术改造项目
年产 320 万只中高档
轿车制动系统零部件
                       7,408,855.00                         871,630.00     6,537,225.00   与资产相关
机器换人技术改造项

省级重点企业研究院
                       5,000,000.00    1,000,000.00                        6,000,000.00   与收益相关
(三名)补助资金
广德 2017 年度制造       898,305.08                         100,000.00       798,305.08   与资产相关

                                      第 59 页 共 105 页
强省建设基金
铸造行业整治提升补
                          1,560,000.00                          260,000.00       1,300,000.00     与资产相关

年产 150 万套先进汽
车离合器液压系统管          999,250.00                          142,750.00           856,500.00   与资产相关
路单元技术改造项目
智能集成制动系统项                                                                                与资产/收益
                          4,000,000.00     1,000,000.00                          5,000,000.00
目                                                                                                   相关
年产 300 万片中高档
汽车制动盘关键零部        4,818,333.33                          490,000.00       4,328,333.33     与资产相关
件技术改造项目
年产 2 万套新能源汽
车轮毂电机驱动底盘                         3,694,900.00         369,490.00       3,325,410.00     与资产相关
模块技术改造项目
面向典型散制造的智
能工程(车间)集成
技术研究及应用示范
                                             666,000.00                              666,000.00   与资产相关
-亚太智能机加车间
集成技术研究及应用
示范项目
机器人产业发展政策
                                           1,000,000.00          58,333.33           941,666.67   与资产相关
资金
年产 1 万套新能源汽
车轮毂电机驱动底盘
                                           8,968,200.00         896,820.00       8,071,380.00     与资产相关
模块智能化制造技术
改造项目

国家级绿色工厂补助                         1,000,000.00                          1,000,000.00     与资产相关

                                                                                                  与资产/收益
其他项目拨款及补助        2,909,016.91     1,157,200.00        1,451,783.40      2,614,433.51
                                                                                                     相关

 小    计               154,812,648.01    18,486,300.00     14,191,510.87      159,107,437.14

       [注]:政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释

其他之政府补助说明。



       28. 股本

       (1) 明细情况

                                            本期增减变动(减少以“—”表示)
     项     目        期初数       发行            公积金                     小计            期末数
                                            送股                其他
                                   新股              转股
股份总数           737,584,095                                  23,102        23,102         737,607,197


                                          第 60 页 共 105 页
              (2) 其他说明

              2019 年度,票面金额为 240,000.00 元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票,转股价

          格 10.34 元/股,转股数量 23,102 股。其中转股数量 7,100 股已完成工商变更登记手续,剩

          余 16,002 股尚未完成工商变更登记手续。



              29. 其他权益工具

              (1) 明细情况

             项 目                       期初数             本期增加                 本期减少                  期末数
           可转换公司债券权益
                                   188,434,089.63                                       45,237.39          188,388,852.24
           成分公允价值部分
             合 计                 188,434,089.63                                       45,237.39          188,388,852.24

              (2) 其他说明

              本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票,相应减少其他权益工具 45,237.39 元。



              30. 资本公积

              (1) 明细情况

            项 目                       期初数               本期增加               本期减少               期末数

          股本溢价               1,110,593,037.10           232,121.52              26,949.74 1,110,798,208.88

          其他资本公积                26,177,577.81                                                      26,177,577.81

            合   计              1,136,770,614.91           232,121.52              26,949.74 1,136,975,786.69

              (2) 其他说明

              1)本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票,增加资本公积 232,121.52 元。

              2)本期购买子公司浙江网联汽车主动安全系统有限公司(以下简称浙江网联公司)20.00%

          的少数股权,新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有浙江网联公司自购买日

          开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,根据相关规定,在合并财务报表中调减资本

          公积 26,949.74 元。



              31. 其他综合收益
                                                                       本期发生额

项   目               期初数    本期所得税前发 减:前期计 减:前期计                    税后归属于母公   税后归属于少    期末数
                                                                       减:所得税费用
                                     生额       入其他综 入其他综合                          司             数股东



                                                   第 61 页 共 105 页
                                                         合收益当 收益当期转

                                                         期转入损 入留存收益

                                                           益

不能重分类进损益的其
                                        -39,719,787.48                                 -39,719,787.48                -39,719,787.48
他综合收益

其中:其他权益工具投
                                        -39,719,787.48                                 -39,719,787.48                -39,719,787.48
   资公允价值变动

将重分类进损益的其他
                         1,083,495.37      -64,363.80                                      -64,363.80                  1,019,131.57
综合收益

其中:权益法下可转损
                         1,083,495.37      -64,363.80                                      -64,363.80                  1,019,131.57
   益的其他综合收益

其他综合收益合计         1,083,495.37 -39,784,151.28                                   -39,784,151.28                -38,700,655.91




               32. 专项储备

             项 目                               期初数             本期增加          本期减少             期末数

           安全生产费                        5,627,397.75         2,431,519.33        491,284.00        7,567,633.08

             合     计                       5,627,397.75         2,431,519.33        491,284.00        7,567,633.08



               33. 盈余公积

             项 目                                期初数             本期增加         本期减少              期末数

           法定盈余公积                    142,806,352.63                                               142,806,352.63

             合     计                     142,806,352.63                                               142,806,352.63



               34. 未分配利润

             项     目                                                            本期数                上年同期数

           期初未分配利润                                                       574,038,115.49          640,339,208.32

               加:本期归属于母公司所有者的净利润                               -98,287,535.62            7,966,631.98

               减:提取职工奖励及福利基金                                                                  512,124.81

                       应付普通股股利                                                                    73,755,600.00

           期末未分配利润                                                       475,750,579.87          574,038,115.49



               (二) 合并利润表项目注释

               1. 营业收入/营业成本

                                                           第 62 页 共 105 页
                                    本期数                                     上年同期数
  项    目
                             收入                成本                   收入                 成本
主营业务收入        2,986,527,540.20    2,592,800,899.52          3,695,888,747.63   3,200,701,693.48

其他业务收入          196,960,257.98         171,265,736.45         208,597,507.45     196,881,901.29

  合    计          3,183,487,798.18    2,764,066,635.97          3,904,486,255.08   3,397,583,594.77



             2. 税金及附加

         项    目                                                   本期数            上年同期数

       城市维护建设税                                               5,023,119.29       5,393,377.51

       教育费附加(地方教育附加)                                     3,881,451.11       3,961,145.75

       印花税                                                       1,494,954.10       2,001,292.25

       房产税                                                       8,041,534.05       7,334,520.15

       土地使用税                                                   1,676,718.27       4,858,307.52

       车船税                                                         40,011.31             53,791.37

         合    计                                                  20,157,788.13      23,602,434.55



             3. 销售费用

         项    目                                                   本期数            上年同期数

       运输及仓储费等                                              55,357,344.90      57,988,514.63

       工资及附加费用                                              11,332,756.32      11,401,642.55

       差旅及销售业务费等                                          19,584,846.84      15,433,731.15

       修理及三包费等                                              14,226,144.70      16,695,598.98

       其他                                                         1,745,913.71       2,377,467.69

         合    计                                                 102,247,006.47     103,896,955.00



             4. 管理费用

         项    目                                                   本期数            上年同期数

       工资及附加费用                                              77,853,040.03      79,037,093.62

       折旧及无形资产摊销                                          36,360,647.69      31,334,072.67



                                             第 63 页 共 105 页
办公、差旅、汽车费用及能源消耗等                         30,373,243.32       28,699,123.64

业务招待及中介机构费用等                                 16,065,988.79       11,144,901.45

办公楼装修、管理软件费及其他                             5,247,532.93         6,299,105.53

  合   计                                               165,900,452.76      156,514,296.91



   5. 研发费用

  项   目                                                 本期数            上年同期数

工资及附加费用                                           69,901,821.63       65,981,365.25

材料投入                                                 45,176,227.39       41,379,424.95

折旧及无形资产摊销                                       18,979,045.87       16,210,064.73

装备调试中间试验及工装模具费                             24,334,835.29       27,669,808.66

其他                                                      5,767,064.69       6,341,343.90

  合   计                                               164,158,994.87      157,582,007.49



   6. 财务费用

  项   目                                                 本期数            上年同期数

利息支出                                                 57,690,117.45       68,822,632.64

减:利息收入                                             13,953,275.55        9,614,056.77

汇兑净损益                                                 -548,744.68         175,843.03

现金折扣                                                   285,550.48        -1,897,909.68

其他                                                      1,375,674.23       1,287,982.63

  合   计                                                44,849,321.93       58,774,491.85



   7. 其他收益
                                                                            计入本期非经常
  项   目                                   本期数           上年同期数
                                                                              性损益的金额
递延收益摊销                           14,191,510.87        11,542,109.29    14,191,510.87

税收返还                                   296,464.43        8,608,407.87

专项补助                               13,314,454.86         5,088,464.02    13,314,454.86



                                   第 64 页 共 105 页
政府奖励                                 630,000.00        1,297,600.00      630,000.00

其他补助                               1,305,335.02          983,889.10     1,305,335.02

  合   计                            29,737,765.18        27,520,470.28    29,441,300.75

    本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政

府补助说明。



    8. 投资收益

  项   目                                               本期数            上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                           -7,581,444.52      -25,643,386.09

结构性产品及理财产品收益                               30,827,372.15       37,706,244.39

票据贴现利息                                          -17,484,379.04

金融工具持有期间的投资收益                               408,000.00

其中:其他权益工具投资                                   408,000.00

  合 计                                                 6,169,548.59       12,062,858.30



    9. 公允价值变动收益

  项   目                                               本期数            上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当
                                                         686,874.40
期损益的金融资产)
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                 686,874.40

  合   计                                                686,874.40



    10. 信用减值损失

  项   目                                               本期数

坏账损失                                                 570,778.72

  合   计                                                570,778.72



    11. 资产减值损失

  项   目                                               本期数            上年同期数



                                 第 65 页 共 105 页
坏账损失                                                                   -2,189,367.86

存货跌价损失                                         -30,172,647.63       -19,752,796.14

可供出售金融资产减值损失                                                   -2,199,141.39

长期股权投资减值损失                                 -14,837,901.44

  合   计                                            -45,010,549.07       -24,141,305.39



    12. 资产处置收益
                                                                          计入本期非经常
  项   目                                本期数           上年同期数
                                                                            性损益的金额
固定资产处置收益                     -1,476,253.22         -220,866.42     -1,476,253.22

  合   计                            -1,476,253.22         -220,866.42     -1,476,253.22



    13. 营业外收入
                                                                      计入本期非经常性
  项   目                      本期数             上年同期数
                                                                        损益的金额
罚没收入                      1,842,989.71            862,026.86            1,842,989.71

非流动资产毁损报废利得              854.57                                        854.57

无需支付的应付款                337,102.19                                    337,102.19

其他                             17,590.16              3,478.00               17,590.16

  合   计                     2,198,536.63            865,504.86            2,198,536.63



    14. 营业外支出
                                                                      计入本期非经常性
  项   目                      本期数          上年同期数
                                                                        损益的金额
非流动资产毁损报废损失       1,258,218.26             8,240.54              1,258,218.26

捐赠及赞助支出               1,118,000.00      1,170,000.00                 1,118,000.00
水利建设专项资金(防洪保安
                              201,980.08          400,028.76
费)
罚赔款支出                    136,390.42       1,016,696.79                   136,390.42

其他                          555,075.83          153,241.68                  555,075.83

  合   计                    3,269,664.59      2,748,207.77                 3,067,684.51



                                第 66 页 共 105 页
   15. 所得税费用

   (1) 明细情况

  项   目                                                本期数         上年同期数

当期所得税费用                                           4,859,131.76    10,540,935.81

递延所得税费用                                           2,547,013.74    -3,351,503.86

  合   计                                                7,406,145.50     7,189,431.95

   (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项   目                                                本期数         上年同期数

利润总额                                             -88,285,365.31      19,870,928.37

按母公司适用税率计算的所得税费用                     -13,242,804.80       2,980,639.26

子公司适用不同税率的影响                                  -271,464.62     3,777,485.40

调整以前期间所得税的影响                                  -109,770.65      134,401.91

非应税收入的影响                                          -74,116.11     -1,308,800.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                         2,407,884.44     1,942,745.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                                        -2,629,399.82    -4,690,513.49
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                        39,776,420.55    22,089,667.78
或可抵扣亏损的影响
权益法核算的投资收益                                      635,653.11      3,925,876.71

加计扣除费用的影响                                   -19,190,297.50     -21,662,071.56

税率变化产生的影响                                        104,040.90

所得税费用                                               7,406,145.50     7,189,431.95



   (三) 合并现金流量表项目注释

   1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项   目                                                本期数         上年同期数

银行存款利息收入                                        13,953,275.55     9,614,056.77

收到政府补助款                                          33,736,089.88    28,953,553.12

其他                                                     2,977,494.99     1,296,624.55

  合   计                                               50,666,860.42    39,864,234.44



                                   第 67 页 共 105 页
   2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                              本期数           上年同期数

支付仓储租赁费、运输费等                              55,314,781.30     58,756,720.78

支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等                  28,762,377.79     27,120,746.25

支付中介机构费、业务招待费等                          15,964,001.57      9,742,876.78

支付销售业务费和广告宣传费、展销费等                  14,628,308.91     14,853,918.54

捐赠支出                                               1,100,000.00      1,150,000.00

支付其他费用和往来款净额                               5,031,806.75      5,208,761.47

  合   计                                            120,801,276.32    116,833,023.82



   3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                              本期数           上年同期数

收回理财产品本金                               1,000,000,000.00       2,012,290,000.00

收回结构性存款产品本金                                66,000,000.00     73,000,000.00

  合   计                                      1,066,000,000.00       2,085,290,000.00



   4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项   目                                              本期数           上年同期数

购买理财产品                                         440,000,000.00   2,012,290,000.00

支付远期结售汇保证金                                    908,998.86

支付外汇掉期交易保证金                                18,173,955.81

购买结构性存款产品                                   250,000,000.00    139,000,000.00

购买子公司浙江网联公司少数股东股权                     1,755,100.00

购买子公司杭州勤日公司少数股东股权                                       7,070,852.67

  合   计                                            710,838,054.67   2,158,360,852.67



   5. 现金流量表补充资料

   (1) 现金流量表补充资料


                                第 68 页 共 105 页
 补充资料                                                    本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                                 -95,691,510.81    12,681,496.42

     加:资产减值准备                                       44,439,770.35     24,141,305.39

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                            206,423,208.65   185,207,620.43
         折旧

        无形资产摊销                                          7,858,307.32     7,292,085.96

        长期待摊费用摊销                                      3,736,004.21     1,320,581.57

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                              1,476,253.22       220,866.42
         失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                 1,257,363.69          8,240.54

        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                  -686,874.40

        财务费用(收益以“-”号填列)                        57,141,372.77     62,700,505.88

        投资损失(收益以“-”号填列)                        -23,653,927.63   -12,062,858.30

        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                2,547,013.74    -3,345,330.50

        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                    -6,173.36

        存货的减少(增加以“-”号填列)                       56,357,804.46    77,763,630.65

        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            102,611,206.79    87,886,821.78

        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            -54,536,553.34    30,758,247.23

        其他                                                  6,235,024.46    11,497,330.34

        经营活动产生的现金流量净额                          315,514,463.48   486,064,370.45

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

   债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                           830,947,924.62   257,785,757.42

   减:现金的期初余额                                       257,785,757.42   484,449,492.41

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额



                                       第 69 页 共 105 页
   现金及现金等价物净增加额                                      573,162,167.20   -226,663,734.99

       (2) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                                         期末数           期初数

1) 现金                                                          830,947,924.62    257,785,757.42

   其中:库存现金                                                    219,263.61        314,507.33

             可随时用于支付的银行存款                            830,728,661.01    257,471,250.09

             可随时用于支付的其他货币资金

             可用于支付的存放中央银行款项

             存放同业款项

             拆放同业款项

2) 现金等价物

   其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                      830,947,924.62    257,785,757.42

   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
   金等价物

       (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项    目                                                        本期数           上期数

背书转让的商业汇票金额                                           443,433,397.61   835,968,666.78

其中:支付货款                                                   423,902,727.57   826,606,665.83

        支付固定资产等长期资产购置款                             19,530,670.04      9,362,000.95

       (4) 现金流量表补充资料的说明

       不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

       合并资产负债表“货币资金”期末数中不属于现金及现金等价物的有:用于质押的定期

存单 287,469,036.68 元、承兑汇票保证金 93,184,809.49 元、进口设备信用证保证金存款

1,203,285.48 元、结构性存款 308,100,000.00 元(含已质押的结构性存款 58,100,000.00

元,用以取得银行承兑汇票)、远期结售汇保证金存款为 908,998.86 元和外汇掉期交易保证

金存款为 18,173,955.81 元。

       合并资产负债表“货币资金”期初数中不属于现金及现金等价物的有:用于质押的定期

存单 84,762,250.00 元、承兑汇票保证金 143,883,839.04 元、进口设备信用证保证金存款

1,546,046.94 元和结构性存款 116,000,000.00 元(含已质押的结构性存款 50,000,000.00

                                            第 70 页 共 105 页
元,用以取得银行承兑汇票)。



   (四) 其他

   1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项 目                             期末账面价值                     受限原因
                                                        定期存单、结构性存款质押、
                                                        存入保证金以取得银行承兑汇
货币资金                                 709,040,086.32
                                                        票、远期结汇保证金及外汇掉
                                                        期交易保证金
应收票据                                    23,000,000.00 银行承兑汇票质押担保

固定资产                                    75,917,667.28
                                                            短期借款抵押担保
无形资产                                    51,733,420.85

  合 计                                  859,691,174.45



   2. 外币货币性项目

  项 目                期末外币余额            折算汇率        期末折算成人民币余额

货币资金

    其中:美元            1,710,022.08           6.97620                 11,929,456.03

           欧元                 41,732.82        7.81550                       326,162.85

其他货币资金

    其中:美元                 130,300.00        6.97620                       908,998.86

           欧元           2,325,373.40           7.81550                 18,173,955.81

应收账款

    其中:美元                 471,479.20        6.97620                  3,289,133.20

应付账款

    其中:美元                 656,831.00        6.97620                  4,582,184.42

           欧元                166,703.06        7.81550                  1,302,867.77

其他应付款

   其中:欧元                   70,047.30        7.81550                       547,454.67




                                  第 71 页 共 105 页
                 3. 政府补助

                 (1) 明细情况

                 1) 与资产相关的政府补助
                           期初                                                期末          本期摊销
         项 目                          本期新增补助        本期摊销                                              说明
                         递延收益                                            递延收益        列报项目

年产 260 万套汽车盘
                         1,208,333.33                        500,000.00       708,333.33    其他收益    杭财企〔2011〕733 号
式制动器建设项目
年产 10 万套汽车电子
                         1,715,000.00                        857,500.00       857,500.00    其他收益    浙财建字〔2009〕202 号
驻车制动器项目

浙江亚太机电技术创                                                                                      浙财建字〔2008〕78 号/杭财
                         1,062,500.00                        375,000.00       687,500.00    其他收益
新能力项目                                                                                              企〔2011〕122 号

                                                                                                        杭财企〔2012〕324 号/杭财
浙江亚太汽车制动系
                         1,717,556.93                        911,251.55       806,305.38    其他收益    企〔2014 〕648 号/杭财企
统检测中心项目
                                                                                                        〔2014〕1024 号

年产 80 万套汽车盘式
                          511,400.00                         255,700.00       255,700.00    其他收益    萧财企〔2011〕219 号
制动器技改项目

中高档轿车盘式制动                                                                                      萧财企〔2012〕183 号/杭财
                          410,333.89                         144,823.73       265,510.16    其他收益
器技改项目                                                                                              企〔2012〕586 号

年产 40 万套汽车制动
                          391,777.94                         138,274.58       253,503.36    其他收益    萧财企〔2012〕183 号
防抱死系统技改项目
能量回馈式新能源 电                                                                                     杭科技〔2011〕312 号/萧财
动车制动系统关键技        556,000.00                         139,000.00       417,000.00    其他收益
                                                                                                        企〔2013〕77 号
术研究与开发项目

年产 30 万套汽车真空                                                                                    杭财企〔2009〕1404 号/萧财
                          168,137.50                         140,910.00        27,227.50    其他收益
助力器技改项目                                                                                          企〔2010〕104 号

浙江省亚太机电研究
                          591,666.67                         100,000.00       491,666.67    其他收益    浙财教〔2011〕270 号


汽车电子操纵稳定系                                                                                      萧财企〔2013〕391 号/杭财
                         5,912,511.43                      1,542,394.28     4,370,117.15    其他收益
统(ESP)建设项目                                                                                       企〔2012〕1626 号

新增年产 10 万套汽车                                                                                    萧财企〔2014〕537 号/杭财
电子驻车制动系统技       2,538,400.00                        475,950.00     2,062,450.00    其他收益
                                                                                                        企〔2014〕1024 号
改项目

新增年产 300 万只汽                                                                                     萧财企〔2014〕537 号/杭财
                         2,649,300.00                        529,860.00     2,119,440.00    其他收益
车后制动盘技改项目                                                                                      企〔2014〕1024 号

年产 100 万只汽车制
                          916,853.33                         171,910.00       744,943.33    其他收益    萧财企〔2014〕537 号
动盘技改项目
年产 40 万套带 EPB 的                                                                                   浙发改秘〔2015〕69 号/发改
电子集成式后制动钳      27,234,416.67                      3,268,130.00     23,966,286.67   其他收益
                                                                                                        投资〔2015〕1330 号
总成技改项目
                                                                                                        发改投资〔2016〕642 号、萧
年产 15 万套新能源汽
车轮毂电机驱动底盘      79,634,700.00                                       79,634,700.00               财企〔2018〕167 号、萧财企
模块技术改造项目                                                                                        〔2018〕574 号

年产 320 万只中高档
轿车制动系统零部件                                                                                      萧财企〔2017〕409 号、萧财
                         7,408,855.00                        871,630.00     6,537,225.00    其他收益
机器换人技术改造项                                                                                      企〔2016〕405 号

广德 2017 年度制造强
                          898,305.08                         100,000.00       798,305.08    其他收益    财企〔2017〕1320 号
省建设基金



                                                       第 72 页 共 105 页
铸造行业整治提升补
                              1,560,000.00                       260,000.00       1,300,000.00   其他收益     萧政办发〔2013〕135 号
助项目
年产 150 万套先进汽
车离合器液压系统管             999,250.00                        142,750.00        856,500.00    其他收益     萧财企〔2016〕367 号
路单元技术改造项目
                                                                                                              萧财企〔2017〕28 号/萧财企
智能集成制动系统项
                              4,000,000.00     1,000,000.00                       5,000,000.00                〔2017〕488 号/浙财科教

                                                                                                              〔2018〕47 号
年产 300 万片中高档
汽车制动盘关键零部            4,818,333.33                       490,000.00       4,328,333.33   其他收益     皖政〔2017〕53 号
件技术改造项目
年产 2 万套新能源汽
车轮毂电机驱动底盘                             3,694,900.00      369,490.00       3,325,410.00                杭财企〔2018〕79 号
模块技术改造项目
机器人产业发展政策                                                                                            皖经信装备函〔2018〕1299
                                               1,000,000.00        58,333.33       941,666.67    其他收益
资金                                                                                                          号
年产 1 万套新能源汽
车轮毂电机驱动底盘                                                                                            萧财企〔2019〕295 号、杭财
                                               8,968,200.00      896,820.00       8,071,380.00
模块智能化制造技术                                                                                            企〔2019〕50 号
改造项目

国家级绿色工厂补助                             1,000,000.00                       1,000,000.00                皖经信财务〔2019〕136 号


其他项目拨款及补助            2,111,616.91      962,100.00      1,321,783.40      1,751,933.51   其他收益


     小   计                149,015,248.01    16,625,200.00   14,061,510.87     151,578,937.14


                     2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
                               期初              本期                               期末           本期结转
          项    目                                              本期结转                                                 说明
                             递延收益         新增补助                            递延收益         列报项目
                                                                                                               浙政办发〔2016〕108
亚太“三名”工程
                           5,000,000.00      1,000,000.00                       6,000,000.00                   号 / 浙 经 信 培 训
补助资金
                                                                                                               〔2017〕252 号
面向典型散制造
的智能工程(车
间)集成技术研                                                                                                 浙财科教〔2018〕47
究及应用示范-                                 666,000.00                           666,000.00                  号
亚太智能机加车
间集成技术研究
及应用示范项目

其他                         797,400.00       195,100.00        130,000.00         862,500.00

     小    计              5,797,400.00      1,861,100.00       130,000.00      7,528,500.00

                     3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

                项    目                            金额             列报项目                         说明

           增值税返还                              296,464.43        其他收益        福利企业增值税返还

           区级企业研发费资助资金               1,576,300.00         其他收益        萧财企〔2018〕744 号

           2018 年度杭州市战略性新兴
                                                   398,800.00        其他收益        萧财企〔2019〕39 号
           产业发展试点和基地建设专


                                                           第 73 页 共 105 页
项资金

2018 年杭州市下达制造业双
                                    500,000.00        其他收益   杭经信物联〔2018〕194 号
创平台奖励
2017 年度萧山区工业技术创
                                    583,800.00        其他收益   萧财企〔2019〕81 号
新示范项目资助资金
2018 年度杭州市技术标准资
                                    165,000.00        其他收益   杭财行〔2018〕52 号
助资金
2017 年度省“企业上云”专项
                                    500,000.00        其他收益   萧财企〔2019〕227 号
资金的通知
能量回馈式液压制动防抱死
                                    196,700.00        其他收益   萧财企〔2019〕374 号
系统(EABS)补助
EP22 集成卡钳式电子驻车制
                                    746,300.00        其他收益   萧财企〔2019〕383 号
动系统(EPB)补助
2019 年第二批通过验收重大
                                   1,200,000.00       其他收益   萧财企〔2019〕420 号
科技项目资助资金

2018 年区发明专利资助               210,000.00        其他收益   萧财企〔2019〕425 号

广德土地使用税政府返还              344,110.00        其他收益   广政〔2012〕42 号文件

2018 年度工业扶持资金资助           700,000.00        其他收益   县办〔2017〕78 号

柳州养老保险缴费补贴                398,480.26        其他收益   柳人社发〔2018〕190 号

安吉增值税及城建税财政返
                                   3,435,600.00       其他收益   安经信〔2019〕8 号


县级研发中心补助                    230,000.00        其他收益   安政发〔2018〕10 号

萧山社保费返还                     1,864,061.06       其他收益   杭政函〔2019〕19 号

其他                               2,200,638.56

  小     计                    15,546,254.31

       (2)本期计入当期损益的政府补助金额为 29,737,765.18 元。



       六、合并范围的变更

       (一) 合并范围增加

     公司名称          股权取得方式         股权取得时点          出资额             出资比例(%)
杭州亚太智能汽
车控制系统有限              新设                  2019 年 3 月     [注]                     100.00
公司
       [注]:截至本财务报表批准报出日,公司尚未实际出资。

       本期公司出资设立杭州亚太智能汽车控制系统有限公司,于 2019 年 2 月 28 日办妥工商



                                           第 74 页 共 105 页
设立登记手续,取得注册号为 91330109MA2GKE299W 的营业执照。该公司注册资本 1,000 万元,

公司出资 1,000 万元,占其注册资本的 100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日

起,将其纳入合并财务报表范围。

    (二) 合并范围减少
                                                                         期初至处置日
  公司名称         股权处置方式     股权处置时点         处置日净资产
                                                                           净利润
北京浙亚汽车配
                        清算         2019 年 6 月           596,364.33   -1,853,014.92
件有限公司
    北京浙亚汽车配件有限公司于 2019 年 6 月 25 日工商注销登记手续。故自该公司注销之

日起,不再将其纳入合并财务报表范围。



    七、在其他主体中的权益

    (一) 在重要子公司中的权益

    1. 重要子公司的构成

                                                               持股比例(%)
   子公司名称      主要经营地     注册地      业务性质                              取得方式
                                                               直接          间接
杭州自立汽车底盘
                    浙江萧山      浙江萧山      制造业          100.00              设立
部件有限公司
芜湖亚太汽车底盘
                    安徽芜湖      安徽芜湖      制造业          100.00              设立
有限公司
柳州市浙亚汽车底
盘部件有限责任公    广西柳州      广西柳州      制造业          100.00              设立

杭州亚太埃伯恩汽
                    浙江萧山      浙江萧山      制造业          51.00               设立
车部件有限公司
重庆津荣亚太汽车
                     重庆市       重庆市        制造业          100.00              设立
部件有限公司
长春浙亚汽车底盘
                    吉林长春      吉林长春      制造业          100.00              设立
有限公司
安吉亚太制动系统
                    浙江安吉      浙江安吉      制造业          100.00              设立
有限公司
北京浙亚汽车配件
                     北京市       北京市        制造业          100.00              设立
有限公司
杭州亚腾铸造有限
                    浙江萧山      浙江萧山      制造业          100.00              设立
公司
天津浙亚汽车底盘
                     天津市       天津市        制造业          100.00              设立
部件有限公司



                                   第 75 页 共 105 页
         广德亚太汽车智能
                                 安徽广德       安徽广德         制造业            100.00                   设立
         制动系统有限公司
                                                                                                            非同一
         杭州勤日汽车部件
                                 浙江萧山       浙江萧山         制造业            100.00                   控制下
         有限公司
                                                                                                            合并
         上海浙亚汽车技术
                                 上海市           上海市         制造业            100.00                   设立
         有限公司
         浙江网联公司            浙江萧山       浙江萧山         制造业           80.00[注]                 设立
         重庆亚太汽车底盘
                                 重庆市           重庆市         制造业               80.00                 设立
         系统有限公司
         武汉浙亚汽车底盘
                                 湖北武汉       湖北武汉         制造业            100.00                   设立
         系统有限公司
         杭州亚太智能汽车
                                 浙江萧山       浙江萧山         制造业            100.00                   设立
         控制系统有限公司
              [注]: 本期公司受让深圳前向启创数码技术有限公司所持有的浙江网联公司 20%股权,

         受让完成后,公司持有浙江网联公司 80%股权,浙江网联公司于 2019 年 3 月 22 日办妥工商

         变更登记手续。

              2. 重要的非全资子公司
                                   少数股东          本期归属于少           本期向少数股东        期末少数股东
              子公司名称
                                 持股比例(%)         数股东的损益           宣告分派的股利          权益余额
         杭州亚太埃伯恩汽
                                          49.00       2,705,096.35             4,516,940.84        26,985,777.51
         车部件有限公司
         浙江网联公司                     20.00        -112,073.46                                     1,669,921.89
         重庆亚太汽车底盘
                                          20.00            3,001.92                                10,401,684.99
         系统有限公司
              3. 重要非全资子公司的主要财务信息

              (1) 资产和负债情况

   子公司                                                        期末数

       名称        流动资产        非流动资产         资产合计             流动负债       非流动负债       负债合计

杭州亚太埃伯
恩汽车部件有     57,220,631.77    12,054,159.41     69,274,791.18         14,485,012.96   856,500.00     15,341,512.96
限公司

浙江网联公司      8,136,971.38       216,723.47      8,353,694.85              4,085.38                       4,085.38

重庆亚太汽车
底盘系统有限     87,529,595.82    66,762,646.61    154,292,242.43     102,283,817.49                    102,283,817.49
公司

              (续上表)



                                                  第 76 页 共 105 页
                 子公司                                                                    期初数

                     名称              流动资产            非流动资产           资产合计               流动负债         非流动负债        负债合计

              杭州亚太埃伯
              恩汽车部件有           64,012,917.75     14,120,185.87          78,133,103.62         20,015,187.58       999,250.00     21,014,437.58
              限公司

              浙江网联公司            8,531,163.34          246,717.95          8,777,881.29               2,517.25                            2,517.25

              重庆亚太汽车
              底盘系统有限           43,982,166.20     55,515,665.73          99,497,831.93         47,504,416.58                      47,504,416.58
              公司

                             (2) 损益和现金流量情况

     子公司                                       本期数                                                                上年同期数

     名称
                      营业收入           净利润       综合收益总额     经营活动现金流量     营业收入           净利润          综合收益总额    经营活动现金流量

杭州亚太埃

伯恩汽车部           57,849,564.00    5,520,604.80    5,520,604.80       22,510,168.16     83,871,608.16     10,242,496.24     10,242,496.24     27,436,741.12

件有限公司

浙江网联公
                                       -425,754.57     -425,754.57         -394,203.34                         -423,407.59       -423,407.59       -397,793.72


重庆亚太汽

车底盘系统       183,150,199.98          15,009.59         15,009.59     18,838,429.98    141,610,425.51      2,164,680.31      2,164,680.31      8,809,112.47

有限公司

                             (二) 在合营企业或联营企业中的权益

                             1. 重要的合营企业或联营企业

                             (1) 基本情况

                合营企业或联                   主要                                                    持股比例(%)              对合营企业或联营企业
                                                                 注册地          业务性质
                营企业名称                   经营地                                                  直接          间接         投资的会计处理方法

               北京亚太汽车
               底盘系统有限                  北京市              北京市            制造业           49.00                              权益法核算
               公司
               深圳前向启创
                                                                                 技术开发
               数码技术有限                  深圳市              深圳市                             20.00                              权益法核算
                                                                                 与销售
               公司
               ELAPHE 公司                斯洛文尼亚           斯洛文尼亚          制造业           20.00                              权益法核算
               杭州依拉菲公
                                             杭州市              杭州市            制造业           51.00                              权益法核算
               司
               广州亚太公司                  广州市              广州市            制造业           51.00                              权益法核算

                                 (2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

                             本公司持有杭州依拉菲公司 51.00%的股权,但根据本公司与 ELAPHE 公司签署的《中外

                                                                          第 77 页 共 105 页
合资经营企业合同》约定,本公司与 ELAPHE 公司对杭州依拉菲公司的决策权和控制权平均分

配,因此本公司实际表决权比例为 50%,认定为合营企业。

      本公司持有广州亚太公司 51.00%的股权,但根据该公司章程约定,该公司股东会行使职

权必须经全体股东一致通过;重大经营决策需经出席董事会会议的董事一致表决通过。因此

认定该公司为合营企业。

      2. 重要合营企业的主要财务信息

                                      期末数/本期数                                期初数/上年同期数
  项 目
                              杭州依拉菲公司      广州亚太公司    杭州依拉菲公司     吉林亚太公司      广州亚太公司

流动资产                        14,720,819.98     56,781,009.96   19,003,845.63      47,707,311.84      48,631,990.51


     其中:现金和现金等价物     8,256,210.21      24,717,391.18   14,813,653.03      22,157,573.35      24,168,266.86


非流动资产                      10,330,205.51     40,156,717.22   10,870,923.17       5,969,246.71      39,351,639.85


资产合计                        25,051,025.49     96,937,727.18   29,874,768.80      53,676,558.55      87,983,630.36


流动负债                        7,861,367.56      33,731,436.53    8,808,358.57      41,565,518.98      21,701,697.73


非流动负债                      1,454,100.00


负债合计                        9,315,467.56      33,731,436.53    8,808,358.57      41,565,518.98      21,701,697.73


少数股东权益


归属于母公司所有者权益          15,735,557.93     63,206,290.65   21,066,410.23      12,111,039.57      66,281,932.63


按持股比例计算的净资产份额      8,025,134.55      32,235,208.24   10,743,869.22       6,176,630.19      33,803,785.65


调整事项


     商誉


     内部交易未实现利润                                                                 -33,663.86


     其他                       5,574,958.41                       5,574,958.41

对合营企业权益投资的账面价
                                13,600,092.96     32,235,208.24   16,318,827.63       6,142,966.33      33,803,785.65


存在公开报价的合营企业权益

投资的公允价值

营业收入                        2,933,507.34      50,398,981.19      491,227.41     160,299,545.03      38,256,510.26


净利润                          -5,330,852.30     -3,075,641.98   -4,430,976.17       3,602,650.45     -10,636,796.46


终止经营的净利润


其他综合收益




                                               第 78 页 共 105 页
            综合收益总额                     -5,330,852.30     -3,075,641.98    -4,430,976.17    3,602,650.45    -10,636,796.46

            本期收到的来自合营企业的股

            利

                 3. 重要联营企业的主要财务信息
                                            期末数/本期数                                            期初数/上年同期数

项     目             北京亚太汽车底盘系 深圳前向启创数码技                     北京亚太汽车底盘系 深圳前向启创数码技
                                                                 ELAPHE 公司                                              ELAPHE 公司
                            统有限公司        术有限公司                            统有限公司           术有限公司

流动资产                   529,459,272.91        753,159.44     14,719,711.14       704,755,705.25        10,903,320.06   20,700,972.58


非流动资产                 311,978,730.09        388,010.64     69,970,053.27       349,539,500.57         2,401,303.07   57,954,697.73


资产合计                   841,438,003.00      1,141,170.08     84,689,764.41     1,054,295,205.82        13,304,623.13   78,655,670.31


流动负债                   841,640,670.70      2,472,269.77     16,931,819.64     1,044,410,594.21        10,076,811.90    3,619,308.16


非流动负债                   5,632,727.27                        4,732,871.41         6,056,818.17                         7,542,550.10


负债合计                   847,273,397.97      2,472,269.77     21,664,691.05     1,050,467,412.38        10,076,811.90   11,161,858.26


少数股东权益

归属于母公司所有
                            -5,835,394.97     -1,331,099.69     63,025,073.36         3,827,793.44         3,227,811.23   67,493,812.05
者权益

按持股比例计算的
                            -2,859,343.54       -266,219.92     12,605,014.65         1,875,618.79           645,562.25   13,498,762.39
净资产份额

调整事项


     商誉                                     22,659,475.65     54,948,390.99                             22,659,475.65   54,948,390.99

       内部交易未实
                            -2,172,074.52                                            -1,889,417.93
现利润

其他                         5,031,418.06                                                13,799.14

对联营企业权益投
                                              22,393,255.73     67,553,405.64                             23,305,037.90   68,447,153.38
资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

营业收入                   512,566,375.53        137,658.62     34,339,561.66     1,698,916,712.03           343,546.00   44,572,286.73


净利润                      -9,663,188.41     -4,558,910.92     -4,146,919.69       -34,235,480.39       -12,544,607.99   -2,628,329.65

终止经营的净利润


其他综合收益


综合收益总额                -9,663,188.41     -4,558,910.92     -4,146,919.69       -34,235,480.39       -12,544,607.99   -2,628,329.65

本期收到的来自联

营企业的股利



                                                            第 79 页 共 105 页
   4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
   合营企业或            前期累积未          本期未确认的损失      本期末累积
   联营企业名称          确认的损失       (或本期分享的净利润)   未确认的损失
北京亚太汽车底盘系
                              13,799.14          5,017,618.92       5,031,418.06
统有限公司



   八、与金融工具相关的风险

   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

   本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

   (一) 信用风险

   信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

   1. 信用风险管理实务

   公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

   2. 预期信用损失的计量

   预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

   3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、4 和 6

之说明。

   4. 信用风险敞口及信用风险集中度

   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

                                第 80 页 共 105 页
     (1) 货币资金

     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

     (2)应收款项

     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

     由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应

收账款的 33.48%(2018 年 12 月 31 日:35.40%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额

未持有任何担保物或其他信用增级。

     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

     (二) 流动风险

     流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

     金融负债按剩余到期日分类

                                                   期末数
  项目
                 账面价值        未折现合同金额        1 年以内       1-3 年      3 年以上

银行借款        308,391,989.17    311,612,585.25     311,612,585.25

应付票据        869,041,452.07    869,041,452.07     869,041,452.07

应付账款        926,939,270.36    926,939,270.36     926,939,270.36

其他应付
                 8,811,653.52       8,811,653.52       8,811,653.52


应付债券        874,708,191.67    999,468,000.00                               999,468,000.00

  小计      2,987,892,556.79     3,115,872,961.2   2,116,404,961.20            999,468,000.00

     (续上表)

  项目                                             期初数


                                       第 81 页 共 105 页
               账面价值       未折现合同金额         1 年以内       1-3 年      3 年以上

银行借款     258,329,947.49    261,942,551.39      261,942,551.39

应付票据     785,733,666.13    785,733,666.13      785,733,666.13

应付账款     900,856,985.15    900,856,985.15      900,856,985.15

其他应付
              11,206,625.03     11,206,625.03      11,206,625.03


应付债券     835,870,453.31    999,708,000.00                                999,708,000.00

  小计     2,791,997,677.11   2,959,447,827.70   1,959,739,827.70            999,708,000.00

     (三) 市场风险

     市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

     1.利率风险

     利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

     截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币222,000,000.00元(2018

年12月31日:人民币172,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准

点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

     2.外汇风险

     外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司

所承担的外汇变动市场风险不重大。

     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



     九、公允价值的披露

     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况


                                     第 82 页 共 105 页
                                                         期末公允价值
  项    目                  第一层次公允 第二层次公允         第三层次公允
                                                                                  合   计
                              价值计量     价值计量             价值计量
持续的公允价值计量
  1. 交易性金融资产和其
                                             686,874.40      220,000,000.00   220,686,874.40
他非流动金融资产
  分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的                       686,874.40      220,000,000.00   220,686,874.40
金融资产
         衍生金融资产                        686,874.40                          686,874.40

         银行理财产品                                        220,000,000.00   220,000,000.00

  2. 应收款项融资                                            414,596,117.27   414,596,117.27

  3. 其他权益工具投资                                         89,317,681.85    89,317,681.85
持续以公允价值计量的资
                                             686,874.40      723,913,799.12   724,600,673.52
产总额
   (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

   对于购买的远期结售汇和外汇掉期产品,采用金融机构远期汇率报价确定其公允价值。

   (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

   对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品,采用票面金额确定其公允价值。

   对于公司持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。

   其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资,

本公司参考独立合格专业评估师的评估报告核算公允价值。部分其他权益工具投资,因被投

资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,本公司以投资成本作为公允价值的

合理估计进行计量。



    十、关联方及关联交易

       (一) 关联方情况

   1. 本公司的母公司情况

   (1) 本公司的母公司
                                                                    母公司对本 母公司对本
  母公司名称               注册地     业务性质           注册资本
                                                                    公司的持股 公司的表决

                                    第 83 页 共 105 页
                                                                   比例(%)   权比例(%)
亚太机电集团有限公司   浙江萧山      实业投资       5,800 万元     38.8190       38.8190

    (2) 本公司最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。

    黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司 45.3233%的股权,亚

太机电集团有限公司持有本公司 38.8190%的股权,同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司

8.3875%股权,故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与

本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下:

  合营或联营企业名称                                        与本公司关系

广州亚太公司                                                  合营企业

杭州依拉菲公司                                                合营企业

北京亚太汽车底盘系统有限公司                                  联营企业

ELAPHE 公司                                                   联营企业

深圳前向启创数码技术有限公司                                  联营企业

    4. 本公司的其他关联方情况

  其他关联方名称/自然人姓名                             其他关联方与本公司关系

杭州萧山亚太物业管理有限公司                                 同一母公司
Hong Ji International Group Company PTY
                                                             同一母公司
LTD(宏基国际集团有限公司)
杭州优海信息系统有限公司                          母公司联营企业,持股比例为 35%

杭州亚太智能装备有限公司                        杭州优海信息系统有限公司全资子公司

杭州亚太科技创业园管理有限公司                               同一母公司

株洲海纳川汽车底盘系统有限公司                      本公司联营企业之全资子公司

北京海纳川汽车底盘系统有限公司                      本公司联营企业之全资子公司

杭州广德贸易有限公司                                         同一母公司

亚太机电集团安吉汽车管路有限公司                             同一母公司

亚太机电集团安吉有限公司                                     同一母公司


                                   第 84 页 共 105 页
                                                2019 年 1-4 月为合营企业,自 2019 年 5 月起,
吉林亚太公司
                                                        为本公司持股比例 10%的公司
浙江汽灵灵工业互联网有限公司                                  实际控制人控股的公司

     (二) 关联交易情况

     1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

     (1) 明细情况

     1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                         关联交易内容                 本期数             上年同期数
北 京 亚 太 汽 车 底 盘 系统
                                     材料                     6,912,673.65        2,980,203.65
有限公司(含其子公司)
                               后勤保洁及物业管理
杭 州 萧 山 亚 太 物 业 管理
                               服务、设施使用费、             8,863,745.92       11,375,663.04
有限公司
                                   劳务派遣费
杭州广德贸易有限公司              材料、红酒                  4,864,134.00        3,131,032.00

宏基国际集团有限公司                三包费                      425,313.88

ELAPHE 公司                     材料、技术服务费                391,370.66        1,328,863.34
亚太机电集团安吉有限
                                 物业费、材料                 3,610,761.37        1,200,000.00
公司
浙江汽灵灵工业互联网
                                     材料                    73,083,293.84
有限公司
杭州依拉菲公司                       材料                       290,947.45            1,700.00
杭州优海信息系统有限
                                  软件服务费                    170,689.38
公司
杭州亚太智能装备有限
                                    修理费                       13,326.32
公司
广州亚太公司                         材料                            7,800.00

  小   计                                                    98,634,056.47       20,017,462.03

     2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                         关联交易内容               本期数              上年同期数
北 京 亚 太 汽 车 底 盘 系统   制动器成品、技术
                                                      51,877,570.43        74,362,762.46 [注 1]
有限公司(含其子公司)           开发费及材料
宏基国际集团有限公司              制动器成品           1,718,020.59                2,093,646.56
杭 州 亚 太 科 技 创 业 园管
                                    水电费                  266,739.61               161,524.39
理有限公司
杭 州 萧 山 亚 太 物 业 管理
                                    水电费                  564,939.95               511,693.65
有限公司


                                       第 85 页 共 105 页
吉林亚太公司                       制动器成品            2,179,158.89     31,799,395.83 [注 2]

杭州依拉菲公司                     材料、电费                48,078.29               581,052.39
杭 州 亚 太 智 能 装 备 有限
                                      材料                   10,253.28                   1,026.46
公司
广州亚太公司                    制动器成品、材料        26,533,461.11              16,417,206.91
浙 江 汽 灵 灵 工 业 互 联网    制动器成品、材料
                                                        15,546,992.42
有限公司                              等
ELAPHE 公司                           材料                   21,951.85                  13,212.69
亚 太 机 电 集 团 安 吉 汽车
                                   材料、电费            1,029,768.86                302,004.25
管路有限公司
安吉亚太置业有限公司                  材料                                                604.00

  小   计                                               99,796,935.28          126,244,129.59

     [注 1]:其中个别报表交易额为 80,975,549.08 元,合并财务报表中因抵销联营企业顺

流交易未实现利润而调整的交易额为-6,612,786.62 元。

     [注 2]:其中个别报表交易额为 30,018,662.78 元,合并财务报表中因抵销联营企业顺

流交易未实现利润而调整的交易额为 1,780,733.05 元。

     2. 关联租赁情况

     公司出租情况
                                                        本期确认的         上年同期确认的
  承租方名称                   租赁资产种类
                                                        租赁收入               租赁收入
杭州亚太科技创业园
                                房屋建筑物                   550,458.72             545,454.54
管理有限公司
杭州依拉菲公司                  房屋建筑物                   254,364.77              84,436.36
亚太机电集团安吉汽
                                房屋建筑物                   342,857.14             342,857.14
车管路有限公司
     3. 关联担保情况

     本公司及子公司作为被担保方
                                                              担保          担保          担保是否已经
 担保方             被担保方           担保金额
                                                             起始日        到期日           履行完毕

 应付票据

                     本公司             40,760,000.00        2019/11/25     2020/5/28         否
  亚太机电集团
                     本公司             57,870,122.26         2019/9/24     2020/3/24         否
    有限公司
                     本公司             60,456,200.00        2019/12/25     2020/6/25         否

  亚太机电集团       本公司             48,913,904.96         2019/8/23     2020/2/22         否


                                        第 86 页 共 105 页
   有限公司、黄来          本公司          45,500,000.00          2019/9/17          2020/9/15           否
    兴、黄伟中
                           本公司          40,533,000.00         2019/10/28          2020/4/25           否

                        安吉亚太制动
                                           18,380,000.00          2019/8/23          2020/2/28           否
   亚太机电集团         系统有限公司
     有限公司           安吉亚太制动
                                           32,030,000.00          2019/7/18          2020/1/24           否
                        系统有限公司

   小 计                                  344,443,227.22

   短期借款

                           本公司          16,000,000.00          2019/11/4          2020/11/3           否


   亚太机电集团            本公司          50,000,000.00          2019/4/19          2020/4/18           否

   有限公司                本公司          20,000,000.00          2019/8/19          2020/2/14           否

                           本公司         100,000,000.00          2019/2/21          2020/2/21           否

         小 计                            186,000,000.00

      4. 关联方资产购买情况

      (1) 2019 年 度 , 本 公 司 向 浙 江 汽 灵 灵 工 业 互 联 网 有 限 公 司 采 购 部 分 专 用 设 备

  1,091,254.00 元(含税)。

      (2) 2019 年度,本公司向杭州优海信息系统有限公司采购部分专用设备 3,250,000.00

  元(含税)。

      5. 关键管理人员报酬

    项     目                                                  本期数                    上年同期数

  关键管理人员报酬                                             8,182,193.70                 7,930,315.79

      6. 其他关联交易

      2019 年度,公司以 1,755,100.00 元价格受让深圳前向启创数码技术有限公司所持的浙

  江网联公司 20%股权,受让完成后,公司持有浙江网联公司 80%股权。浙江网联公司于 2019

  年 3 月 22 日办妥工商变更登记手续。

      (三) 关联方应收应付款项

      1.应收关联方款项

                                                  期末数                                 期初数
  项目名称              关联方
                                       账面余额            坏账准备           账面余额            坏账准备

                 宏基国际集团有限
应收账款                               2,560,253.31        170,764.27     2,607,767.23            151,771.57
                 公司


                                           第 87 页 共 105 页
         应收票据及         株洲海纳川汽车底
                                                                                                        690.54              552.43
         应收账款           盘系统有限公司
                            北京亚太汽车底盘
         应收账款                                     63,309,981.20          3,396,837.50       69,199,161.24       3,471,208.06
                            系统有限公司
                            北京海纳川汽车底
         应收账款                                          390,267.01          19,513.35         1,314,655.80          65,732.79
                            盘系统有限公司

         应收账款           吉林亚太公司                   120,775.53            6,038.78        3,599,420.88         179,971.04

         应收账款           广州亚太公司              14,932,183.93            746,609.20        4,028,753.37         201,437.67

           小     计                                  81,313,460.98          4,339,763.10       80,750,449.06       4,070,673.56

                  2.应付关联方款项
                项目名称                          关联方                             期末数                       期初数
           应 付 账 款
                       北京亚太汽车底盘系统有限公司                                   1,680,797.34               8,578,091.35
           [注]
           应付账款               杭州亚太智能装备有限公司                              638,178.56                579,600.00
           应 付 账 款
                                  ELAPHE 公司                                                                       22,868.30
           [注]

           应付账款               杭州优海信息系统有限公司                            1,272,441.59
                                亚太机电集团安吉汽车管路有限
           应付账款                                                                          3,842.44
                              公司
           应付账款               浙江汽灵灵工业互联网有限公司                       13,434,401.94

                小     计                                                            17,029,661.87               9,180,559.65

           预收款项               ELAPHE 公司                                               21,926.03               43,877.88

                小     计                                                                   21,926.03               43,877.88

           其他应付款             杭州萧山亚太物业管理有限公司                              18,100.00

           其他应付款             杭州优海信息系统有限公司                                                        400,000.00

                小     计                                                                   18,100.00             400,000.00

                  [注]:其中应付账款系暂估采购款。



                  十一、承诺及或有事项

                  (一) 重要承诺事项

                  1. 截至 2019 年 12 月 31 日,公司资产抵押及质押情况
担保单    被担保                    抵押物/质押              抵押物/质押物                   担保
                       抵押权人                                                                                  借款期限            备注
  位       单位                         物            账面原价          账面净值            借款金额

不动产




                                                             第 88 页 共 105 页
抵押

                  中国工商                                                     61,000,000.00     2019/4/29 至 2020/4/29
                             房屋建筑物/   59,779,094.22/    19,885,080.49/
本公司   本公司   银行萧山                                                                                                短期借款
                             土地使用权      16,017,064.45    10,513,316.92
                    分行                                                       36,000,000.00     2019/3/13 至 2020/3/13

                  中国工商
                             房屋建筑物/   23,243,899.30/    5,723,388.56/
本公司   本公司   银行萧山                                                     25,000,000.00     2019/3/13 至 2020/3/13   短期借款
                             土地使用权       3,230,917.21     2,119,282.08
                    分行

                                                                               16,000,000.00     2019/11/4 至 2020/11/3
                  中国农业
                             房屋建筑物/   99,219,417.76/    50,309,198.23/                                               短期借款
本公司   本公司   银行杭州                                                     50,000,000.00     2019/4/19 至 2020/4/18
                             土地使用权      53,623,985.00    39,100,821.85                                                [注 1]
                  萧山分行
                                                                               20,000,000.00     2019/8/19 至 2020/2/14

                             房屋建筑物/   182,242,411.28/   75,917,667.28/
小 计                                                                         208,000,000.00
                             土地使用权      72,871,966.66    51,733,420.85

定期存

单质押

                  中国银行                                                                                                应付票据
本公司   本公司                定期存单      17,469,036.68    17,469,036.68    57,870,122.26     2019/9/24 至 2020/3/24
                  萧山分行                                                                                                 [注 2]

安吉亚   安吉亚                定期存单      50,000,000.00    50,000,000.00    50,000,000.00       2019/5/9 至 2020/5/9   应付票据
                  中国工商
太制动   太制动
                  银行安吉     定期存单      70,000,000.00    70,000,000.00    70,000,000.00     2019/9/18 至 2020/7/21   应付票据
系统有   系统有
                    支行
限公司   限公司                定期存单    150,000,000.00    150,000,000.00   150,000,000.00   2019/12/18 至 2020/12/18   应付票据


小 计                                      287,469,036.68    287,469,036.68   327,870,122.26

应收票

据质押


                               应收票据       6,000,000.00     6,000,000.00     6,000,000.00     2019/8/15 至 2020/2/15   应付票据
柳州市   柳州市

浙亚汽   浙亚汽   中国光大
                               应收票据       4,000,000.00     4,000,000.00     4,000,000.00       2019/9/5 至 2020/3/5   应付票据
车底盘   车底盘   银行股份

部件有   部件有   有限公司     应收票据       4,000,000.00     4,000,000.00     4,000,000.00    2019/10/22 至 2020/4/22   应付票据

限责任   限责任   柳州分行
                               应收票据       4,000,000.00     4,000,000.00     4,000,000.00    2019/11/13 至 2020/5/13   应付票据
 公司     公司
                               应收票据       5,000,000.00     5,000,000.00     5,000,000.00      2019/12/5 至 2020/6/5   应付票据


小 计                                        23,000,000.00    23,000,000.00    23,000,000.00

结构性

存款质



                  杭州银行
本公司   本公司               结构性存款     21,200,000.00    21,200,000.00    21,200,000.00     2019/8/23 至 2020/2/22   应付票据
                  萧山支行

                  杭州银行
本公司   本公司               结构性存款     19,500,000.00    19,500,000.00    19,500,000.00     2019/9/17 至 2020/9/15   应付票据
                  萧山支行

本公司   本公司   杭州银行    结构性存款     17,400,000.00    17,400,000.00    17,367,700.00    2019/10/28 至 2020/4/25   应付票据



                                                    第 89 页 共 105 页
                    萧山支行

小 计                                         58,100,000.00     58,100,000.00        58,067,700.00


                  [注 1]:上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保。

                  [注 2]:上述银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保。

                 2. 截至 2019 年 12 月 31 日,公司存出银行承兑汇票保证金情况
                                                                          票据最后到
        质押人        质押物所有权人    保证金金额          应付票据                                 备注             金融机构
                                                                              期日

                                                                                            该银行承兑汇票同时
                                                                                                                   中国工商银行萧山
                                        2,038,000.00      40,760,000.00      2020/5/28      由亚太机电集团有限
                                                                                                                        分行
                                                                                             公司提供保证担保

                                                                                                                   中国工商银行萧山
                                        16,750,531.03     16,750,531.03      2020/5/28
                                                                                                                        分行
        本公司            本公司

                                        18,886,418.46     75,525,673.82      2020/1/24                             招商银行钱塘支行

                                                                                            该银行承兑汇票同时

                                        18,136,860.00     60,456,200.00      2020/6/25      由亚太机电集团有限     宁波银行杭州分行

                                                                                             公司提供保证担保

                                                                                            该银行承兑汇票同时
                                                                                                                   中国工商银行安吉
                                        5,514,000.00      18,380,000.00      2020/2/28      由亚太机电集团有限
                                                                                                                        支行
                                                                                             公司提供保证担保

                                                                                            该银行承兑汇票同时
                                                                                                                   中国工商银行安吉
                                        9,609,000.00      32,030,000.00      2020/1/24      由亚太机电集团有限
                                                                                                                        支行
                                                                                             公司提供保证担保

     安吉亚太制动    安吉亚太制动系统                                                                              中国建设银行安吉
                                        5,526,000.00      18,070,000.00      2020/3/26
     系统有限公司         有限公司                                                                                      支行

                                                                                                                   中国建设银行安吉
                                        3,984,000.00      13,280,000.00      2020/4/30
                                                                                                                        支行

                                                                                                                   中国建设银行安吉
                                        4,497,000.00      14,730,000.00      2020/5/27
                                                                                                                        支行

                                                                                                                   中国建设银行安吉
                                        5,215,500.00      17,385,000.00      2020/6/18
                                                                                                                        支行

    柳州市浙亚汽     柳州市浙亚汽车底
                                                                                                                  中国光大银行股份
    车底盘部件有     盘部件有限责任公   3,000,000.00       3,000,000.00      2020/1/10
                                                                                                                  有限公司柳州分行
    限责任公司       司

        合 计                           93,157,309.49    310,367,404.85


                 3. 截至 2019 年 12 月 31 日, 公司存出远期结售汇保证金情况

                                         未交割的远期结售汇
                    金融机构                                                    交割日期                    存入保证金余额
                                             合约金额

         中国农业银行萧山分行                 USD2,000,000.00                   2020/2/10                       USD130,300.00



                                                        第 90 页 共 105 页
  合   计                   USD2,000,000.00                              USD130,300.00

    4. 截至 2019 年 12 月 31 日, 公司存出外汇掉期保证金情况

                         未交割的外汇掉期合
       金融机构                                        交割日期        存入保证金余额
                               约金额

中国农业银行萧山分行        EUR2,325,373.40            2020/2/10       EUR2,325,373.40

  合   计                   EUR2,325,373.40                            EUR2,325,373.40

    (二) 或有事项

    截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。


    十二、资产负债表日后事项

    新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

    新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控新

冠疫情,全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正

常生产经营造成了一定的影响,具体情况如下:

  受影响的具体情况                                 对财务状况和经营成果的影响
(1) 对生产的影响
公司主要生产经营地位于浙江省,受新冠疫
情影响,公司春节后复工时间由原 2020 年 1
月 31 日延迟至 2020 年 2 月 10 日。
(2) 对销售的影响
新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运
行造成一定影响,从而可能在一定程度上影
响公司产品的在手订单的生产及交付。
(3) 对应收款项信用损失准备的影响           影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时
公司下游客户主要为汽车行业,该等行业公     间以及政府各项防控措施的实施。
司经营业绩和现金流量受新冠疫情影响较
大,从而可能导致公司应收款项的预期信用
风险增加。
(4) 对存货可变现净值的影响
公司下游客户主要为汽车行业,该等行业公
司经营业绩和现金流量受新冠疫情影响较
大,若下游客户取消订单或需求下降,可能
导致公司存货发生减值的风险增加。



    十三、其他重要事项

    (一) 母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况


                                  第 91 页 共 105 页
                                               质押登记时    质押股份    担保金额
 出质人                  质权人                                                      贷款到期日
                                                   间        数(万股)     (万元)


            中国农业银行股份有限公司杭州萧山                              1,800.00   2020-11-24
                                                2017-12-22    1,700.00
            分行                                                          2,200.00   2020-11-27

亚太机电                                        2019-11-25    2,400.00
集团有限    中国银行杭州萧山支行                                          7,000.00     2020-3-9
公司                                             2018-7-19    1,000.00

                                                 2018-5-23    2,800.00
            中国工商银行股份有限公司萧山支行                             13,000.00   2020-10-12
                                                2018-10-16    3,700.00

 小    计                                                    11,600.00   24,000.00

       (二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司 A 股股票事宜

       公司可转换公司债券于 2017 年 12 月 26 日在深圳证券交易所上市交易。

       根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书(以下简称募集说明书)的规

定,公司公开发行的可转换公司债券自 2018 年 6 月 8 日起可转换为公司 A 股股票,初始转

股价格为 10.44 元/股。公司于 2018 年 6 月 5 日实施 2017 年度权益分派方案,根据募集说

明书的规定,转股价格调整为 10.34 元/股。

       截至 2019 年 12 月 31 日,公司票面金额为 532,000.00 元的可转换公司债券转换为公司

A 股股票,转股数量 51,197.00 股,可转换公司债券剩余票面金额为 999,468,000.00 元,公

司股本变更为 737,607,197.00 元,2019 年 12 月 31 日公司股票价格收盘价为 5.08 元/股。

       (三) 分部信息

       1. 报告分部的确定依据与会计政策

       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

       (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

       (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

       (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

       本公司以产品分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行

划分。

       本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

       2. 报告分部的财务信息

                                       第 92 页 共 105 页
       地区分部

  项     目               境内                    境外          分部间抵          合    计
                                                                  销
主营业务收入         2,930,138,074.25         56,389,465.95                   2,986,527,540.20

主营业务成本         2,544,836,254.18         47,964,645.34                   2,592,800,899.52

资产总额                                                                      5,903,044,745.50

负债总额                                                                      3,213,591,615.51

       产品分部

  产 品                                 主营业务收入                      主营业务成本

盘式制动器                                   2,116,274,005.75                1,860,761,400.94

鼓式制动器                                    405,842,183.41                   353,250,378.18

制动泵                                        111,146,042.10                    91,894,890.86

真空助力器                                       8,185,778.24                    7,096,121.76

汽车电子控制系统                              345,079,530.70                   279,798,107.78

       合计                                  2,986,527,540.20                2,592,800,899.52


       十四、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                             期末数
  种    类                           账面余额                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                                 金额           比例(%)       金额        计提比例(%)

单项计提坏账准备            11,304,940.92           1.69 11,304,940.92        100.00

按组合计提坏账准备          657,654,915.81         98.31 34,542,957.64          5.25 623,111,958.17

  合    计                  668,959,856.73        100.00 45,847,898.56          6.85 623,111,958.17

       (续上表)
                                                             期初数
  种    类                           账面余额                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                                 金额           比例(%)       金额        计提比例(%)

单项计提坏账准备             4,485,390.56           0.57   1,788,090.56        39.86    2,697,300.00


                                        第 93 页 共 105 页
按组合计提坏账准备       778,755,987.68       99.43 44,993,643.65           5.78 733,762,344.03

  合    计               783,241,378.24      100.00 46,781,734.21           5.97 736,459,644.03

       2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称                 账面余额            坏账准备          计提比例(%)         计提理由
杭州益维汽车工业有
                          2,582,149.12        2,582,149.12              100.00     预计无法收回
限公司
众泰新能源汽车有限
                          1,650,238.56        1,650,238.56              100.00     预计无法收回
公司
湖南江南汽车制造有
                             17,725.88            17,725.88             100.00     预计无法收回
限公司
浙江众泰汽车制造有
                          7,054,827.36        7,054,827.36              100.00     预计无法收回
限公司
  小     计              11,304,940.92       11,304,940.92              100.00

       3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                       期末数
  项     目
                           账面余额                 坏账准备                     计提比例(%)
账龄组合                 600,168,860.25              34,542,957.64                         5.76
合并范围内关联往
                          57,486,055.56
来组合
  小     计              657,654,915.81              34,542,957.64                         5.25

       4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                      期末数
  账     龄
                          账面余额                  坏账准备                 计提比例(%)
1 年以内                 584,641,775.71              29,232,088.79                         5.00

1-2 年                    10,627,894.20               1,062,789.42                        10.00

2-3 年                     1,020,756.29                    408,302.52                     40.00

3-4 年                       179,679.96                    143,743.97                     80.00

4-5 年                        13,605.75                     10,884.60                     80.00

5 年以上                   3,685,148.34               3,685,148.34                       100.00

  小     计              600,168,860.25              34,542,957.64                         5.76

       (2) 账龄情况

  项     目                                            期末账面余额

1 年以内                                                   642,227,156.59



                                      第 94 页 共 105 页
   1-2 年                                                              12,948,024.07

   2-3 年                                                               2,933,014.10

   3-4 年                                                               1,338,078.54

   4-5 年                                                               2,485,262.45

   5 年以上                                                             7,028,320.98

       小       计                                                    668,959,856.73

              (3) 坏账准备变动情况
                                             本期增加                           本期减少

  项     目             期初数                                                                              期末数
                                         计提        收回 其他        转回            核销       其他


单项计提坏
                      1,788,090.56   11,304,940.92               663,179.68       1,124,910.88          11,304,940.92
账准备
按组合计提
                     44,993,643.65   -9,546,414.04                                  904,271.97          34,542,957.64
坏账准备

  小     计          46,781,734.21    1,758,526.88               663,179.68       2,029,182.85          45,847,898.56

              (4) 本期实际核销的应收账款情况

              本期实际核销应收账款 2,029,182.85 元。

              (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                       占应收账款余额
       单位名称                                       账面余额                                   坏账准备
                                                                         的比例(%)
   北京亚太汽车底盘系统有限公司                      63,140,508.77                   9.44        3,371,505.09

   杭州亚腾铸造有限公司                              53,677,812.07                   8.02        2,683,890.60

   重庆长安汽车股份有限公司                          50,563,741.16                   7.56        2,528,187.06

   江铃汽车股份有限公司                              36,206,469.21                   5.41        1,810,323.46

   大众一汽平台零部件有限公司                        33,107,963.65                   4.95        1,655,398.18

       小       计                               236,696,494.86                    35.38     12,049,304.39



              2. 其他应收款

              (1) 明细情况

              1) 类别明细情况
                                                                       期末数
       种      类
                                                账面余额                     坏账准备              账面价值



                                                 第 95 页 共 105 页
                               金额              比例(%)       金额       计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备        812,305,148.39           100.00   167,177.34           0.02 812,137,971.05

其中:其他应收款          812,305,148.39           100.00   167,177.34           0.02 812,137,971.05

  合    计                812,305,148.39           100.00   167,177.34           0.02 812,137,971.05

       (续上表)
                                                              期初数
  种    类                            账面余额                        坏账准备
                                                                                         账面价值
                               金额              比例(%)       金额       计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备        834,139,025.35           100.00    77,756.14           0.01 834,061,269.21

其中:其他应收款          834,139,025.35           100.00    77,756.14           0.01 834,061,269.21

  合    计                834,139,025.35           100.00    77,756.14           0.01 834,061,269.21

       2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                            期末数
  组合名称
                               账面余额                     坏账准备              计提比例(%)
应收合并范围内关联
                              810,756,715.26
往来组合
账龄组合                         1,548,433.13                167,177.34                       10.80

其中:1 年以内                        989,319.56              49,465.98                         5.00

         1-2 年                       357,113.57              35,711.36                       10.00

         2-3 年                       200,000.00              80,000.00                       40.00

         5 年以上                       2,000.00               2,000.00                      100.00

  小     计                   812,305,148.39                 167,177.34                         0.02

       (2) 账龄情况

  项     目                                                 期末账面余额

1 年以内                                                    540,106,666.93

1-2 年                                                       81,326,110.44

2-3 年                                                      171,245,005.10

3-4 年                                                       17,787,126.01

4-5 年                                                        1,838,239.91



                                       第 96 页 共 105 页
  5 年以上                                                          2,000.00

    小     计                                                 812,305,148.39

      (3) 坏账准备变动情况

      明细情况

                           第一阶段          第二阶段              第三阶段

         项     目                        整个存续期预期        整个存续期预          合    计
                         未来 12 个月
                                          信用损失(未发生       期信用损失(已
                         预期信用损失
                                            信用减值)           发生信用减值)
  期初数                    55,076.14              20,680.00             2,000         77,756.14

  期初数在本期                   ——                   ——              ——

  --转入第二阶段           -10,340.00              10,340.00

  --转入第三阶段

  --转回第二阶段

  --转回第一阶段

  本期计提                  -5,610.16              15,031.36         80,000.00         89,421.20

  本期收回

  本期转回

  本期核销

  其他变动

  期末数                    49,465.98              35,711.36         82,000.00        167,177.34

      (4) 其他应收款款项性质分类情况

    款项性质                                                    期末数               期初数

  合并范围内关联往来                                          810,756,715.26     832,828,702.64

  押金保证金                                                      564,665.39          380,665.39

  应收暂付款                                                      667,958.52          781,108.08

  其他                                                            315,809.22          148,549.24

    合     计                                                 812,305,148.39     834,139,025.35

      (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                    占其他应收款余
单位名称             款项性质           账面余额           账龄                            坏账准备
                                                                      额的比例(%)



                                         第 97 页 共 105 页
       广德亚太铸造有 往 来 款 / 募 集
                                                       536,961,241.36           [注 2]             66.10
       限公司         资金[注 1]
       安吉亚太制动系 往 来 款 / 募 集
                                                       240,000,000.00           [注 3]             29.55
       统有限公司     资金[注 1]
       长春浙亚汽车底
                      往来款                            24,715,954.77           [注 4]              3.04
       盘有限公司
       上海浙亚汽车技
                      往来款                               3,979,519.13         [注 5]              0.49
       术有限公司
       重庆亚太汽车底
                      往来款                               5,100,000.00     1 年以内                0.63
       盘系统有限公司
          小    计                                     810,756,715.26                              99.81

                     [注 1]:安吉亚太制动系统有限公司和广德亚太汽车智能制动系统有限公司分别为募集

               资金投资项目“年产 400 万套汽车盘式制动器建设项目”和“年产 12 万吨汽车关键零部件铸

               件项目”的实施主体,本公司根据募投项目付款进度,向上述子公司划拨募集资金。

                     [ 注 2] : 期 末 应 收 广 德 亚 太 汽 车 智 能 制 动 系 统 有 限 公 司 款 项 账 龄 如 下 : 1 年 以 内

               294,000,000.00元,1-2年78,162,632.77元,2-3年164,798,608.59元。

                     [注 3]:期末应收安吉亚太制动系统有限公司款项账龄如下:1 年以内 240,000,000.00

               元。

                     [注 4]:期末应收长春浙亚汽车底盘有限公司款项账龄如下:1-2 年 2,697,364.10 元,2-3

               年 2,393,224.75 元,3-4 年 17,787,126.01 元,4-5 年 1,838,239.91 元。

                     [注 5]:期末应收上海浙亚汽车技术有限公司款项账龄如下:1 年以内 17,347.37 元,

               1-2 年 109,000.00 元,2-3 年 3,853,171.76 元。



                     3. 长期股权投资

                     (1) 明细情况
                                             期末数                                                    期初数
  项     目
                         账面余额           减值准备           账面价值            账面余额           减值准备             账面价值

对子公司投资           667,449,932.23      4,500,001.00      662,949,931.23      670,644,832.23      4,500,001.00         666,144,831.23

对联营、合营企
                       135,781,962.57     14,837,901.44      120,944,061.13      148,017,770.89                           148,017,770.89
业投资

  合     计            803,231,894.80     19,337,902.44      783,893,992.36      818,662,603.12      4,500,001.00         814,162,602.12

                     (2) 对子公司投资
                                                                                                 本期计提       减值准备
  被投资单位                   期初数           本期增加         本期减少          期末数
                                                                                                 减值准备        期末数



                                                           第 98 页 共 105 页
杭州自立汽车底盘
                         14,876,313.48                                    14,876,313.48
部件有限公司
芜湖亚太汽车底盘
                           4,500,001.00                                    4,500,001.00             4,500,001.00
有限公司
柳州市浙亚汽车底
                         32,350,000.00                                    32,350,000.00
盘部件有限公司
杭州亚太埃伯恩汽
                         18,440,162.52                                    18,440,162.52
车部件有限公司
杭州勤日汽车部件
                         30,178,355.23                                    30,178,355.23
有限公司
重庆津荣亚太汽车
                           5,000,000.00                                    5,000,000.00
部件有限公司
安吉亚太制动系统
                         140,000,000.00                                 140,000,000.00
有限公司
长春浙亚汽车底盘
                         90,000,000.00                                    90,000,000.00
有限公司
北京浙亚汽车配件
                           5,000,000.00                  5,000,000.00
有限公司
杭州亚腾铸造有限
                         65,000,000.00                                    65,000,000.00
公司
天津浙亚汽车底盘
                           9,000,000.00                                    9,000,000.00
部件有限公司
广德亚太汽车智能
                         200,000,000.00                                 200,000,000.00
制动系统有限公司
上海浙亚汽车技术
                         10,000,000.00                                    10,000,000.00
有限公司

浙江网联公司               6,000,000.00   1,755,100.00                     7,755,100.00

重庆亚太汽车底盘
                         40,000,000.00                                    40,000,000.00
系统有限公司
武汉浙亚汽车底盘
                             300,000.00     50,000.00                        350,000.00
系统有限公司

  小   计                670,644,832.23   1,805,100.00   5,000,000.00   667,449,932.23              4,500,001.00

                 (3) 对联营、合营企业投资
                                                                          本期增减变动
            被投资单位             期初数                                        权益法下确认的投     其他综合
                                                  追加投资        减少投资
                                                                                      资损益          收益调整

              合营企业

            杭州依拉菲公司       16,318,827.63                                      -2,718,734.67

            吉林亚太公司          6,142,966.33                   3,590,000.00       -1,552,966.33

            广州亚太公司         33,803,785.65                                      -1,568,577.41


                                                     第 99 页 共 105 页
         小 计            56,265,579.61                         3,590,000.00     -5,840,278.41

         联营企业

       深圳前向启创数
                          23,305,037.90                                               -911,782.17
       码技术有限公司

       ELAPHE 公司        68,447,153.38                                               -829,383.94    -64,363.80

       北京亚太汽车底
       盘系统有限公司

         小    计         91,752,191.28                                          -1,741,166.11       -64,363.80

         合    计        148,017,770.89                         3,590,000.00     -7,581,444.52       -64,363.80

              (续上表)

                                               本期增减变动
                                  宣告发放现                                                           减值准备
       被投资单位        其他权                    计提减                              期末数
                                  金股利或利                         其他                              期末余额
                         益变动                    值准备
                                      润

         合营企业

       杭州依拉菲公司                                                             13,600,092.96

       吉林亚太公司                                              -1,000,000.00

       广州亚太公司                                                               32,235,208.24

         小 计                                                   -1,000,000.00    45,835,301.20

         联营企业

       深圳前向启创数
                                                14,837,901.44                         7,555,354.29   14,837,901.44
       码技术有限公司

       ELAPHE 公司                                                                67,553,405.64

       北京亚太汽车底
       盘系统有限公司

         小 计                                  14,837,901.44                     75,108,759.93      14,837,901.44

         合    计                               14,837,901.44    -1,000,000.00   120,944,061.13      14,837,901.44




              (二) 母公司利润表项目注释

              1. 营业收入/营业成本
                                   本期数                                              上年同期数
  项   目
                            收入 上年同期数           成本                     收入                   成本
主营业务收入          2,456,037,233.64         2,203,902,923.53       2,904,226,872.03          2,572,171,481.48


                                                  第 100 页 共 105 页
其他业务收入          279,298,086.86     258,059,754.13         291,238,680.63     280,290,639.57

  合   计          2,735,335,320.50    2,461,962,677.66    3,195,465,552.66      2,852,462,121.05



            2. 研发费用

         项   目                                                本期数           上年同期数

       工资及附加费                                            60,756,743.60      57,597,149.54

       材料投入                                                18,396,986.95      21,846,468.00

       折旧及无形资产摊销                                      13,523,377.90      11,708,807.80

       装备调试中间试验及工装模具费                            23,807,056.68      25,742,416.81

       其他                                                     5,349,470.46       5,028,238.70

         合   计                                           121,833,635.59        121,923,080.85



            3. 投资收益

         项   目                                                本期数            上年同期数

       权益法核算的长期股权投资收益                            -7,581,444.52     -26,172,511.42

       成本法核算的长期股权投资收益                              297,670.11        9,651,777.06

       结构性产品及理财产品收益                                30,827,372.15      37,341,453.58

       票据贴现利息                                            -3,801,301.18

       金融工具持有期间的投资收益                                408,000.00

       其中:其他权益工具投资                                    408,000.00

         合 计                                                 20,150,296.56      20,820,719.22



            十五、其他补充资料

            (一) 非经常性损益

         项   目                                                 金额               说明
       非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备
                                                               -2,733,616.91
       的冲销部分
       越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
       还、减免
       计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密
                                                               28,174,990.75
       切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或


                                         第 101 页 共 105 页
定量持续享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                          30,827,372.15
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以
                                                        686,874.40
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 1,887,279.71

对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    388,215.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小   计                                             59,231,115.91
    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”
                                                       2,526,364.31
表示)
    少数股东权益影响额(税后)                             75,566.43

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                  56,629,185.17


                                第 102 页 共 105 页
       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                        加权平均净资产                    每股收益(元/股)
  报告期利润
                                          收益率(%)           基本每股收益            稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
                                                   -3.62                  -0.13                 -0.13
利润

    扣除非经常性损益后归属于
                                                   -5.70                  -0.21                 -0.21
公司普通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                         序号                本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                        A                 -98,287,535.62

非经常性损益                                                        B                  56,629,185.17

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                  C=A-B              -154,916,720.79

归属于公司普通股股东的期初净资产                                    D               2,786,344,160.78

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产              E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                              F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                              H

               因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
                                                                   I1                 -39,784,151.28
               东的净资产增减变动
               发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
                                                                   J1                             6.00
               的累计月数
               因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
                                                                   I2                       209,986.13
               东的净资产增减变动
其他
               发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
                                                                   J2
               的累计月数
               因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
                                                                   I3                       -26,949.74
               东的净资产增减变动
               发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
                                                                   J3                             9.00
               的累计月数

报告期月份数                                                        K                            12.00

                                                            L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产                                                                      2,717,288,105.03
                                                              ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                              M=A/L                          -3.62




                                        第 103 页 共 105 页
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                     N=C/L                 -5.70

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                              序号                   本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                 A                    -98,287,535.62

非经常性损益                                                 B                     56,629,185.17

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润        C=A-B                    -154,916,720.79

期初股份总数                                                 D                    737,584,095.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                   E

发行新股或债转股等增加股份数                                 F                          23,102.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                         G

因回购等减少股份数                                           H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                         I

报告期缩股数                                                 J

报告期月份数                                                 K                             12.00

                                                      L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数                                                        737,584,095.00
                                                  &