焦点科技:2019年半年度报告

                        焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




      焦点科技股份有限公司

     Focus Technology Co., Ltd.

(南京江北新区星火路软件大厦 A 座 12F)




        二○一九年半年度报告




            二○一九年八月




                                                                1
                                           焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人沈锦华、主管会计工作负责人顾军及会计机构负责人(会计主管

人员)李思瑞声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司近期不存在可能对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不

利影响需作特别提示的风险因素。本报告中涉及的未来发展陈述,属于计划性

事项,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

    公司可能面临的风险详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公

司面临的风险和应对措施”。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                   2
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                             目录



第一节 重要提示、目录和释义................................ .. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................ 5

第三节 公司业务概要 ................................ ........ 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................ .. 12

第五节 重要事项 ................................ ........... 28

第六节 股份变动及股东情况 ................................ .. 32

第七节 优先股相关情况 ................................ ...... 37

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................... 38

第九节 公司债相关情况 ................................ ...... 39

第十节 财务报告 ................................ ........... 40

第十一节 备查文件目录 ................................ ..... 150




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                                  释义


                 释义项   指                                释义内容

焦点科技、公司、本公司    指   焦点科技股份有限公司

                               新一站保险代理股份有限公司,系公司控股子公司,主要运营新一
新一站                    指
                               站保险网(xyz.cn)

                               百卓网络科技有限公司,系公司控股子公司,主要运营百卓采购网
百卓、百卓科技            指
                               (Abiz.com)

InQbrands                 指   InQbrands Inc,系公司在美国成立的全资子公司

                               公司全资孙公司 Crov Global Holding Limited 在美国成立的全资子公
Crov Inc.                 指
                               司,主要负责在线交易平台开锣网(Crov.com)在美国本土的运营

                               Doba,Inc., 系公司全资孙公司 Crov Global Holding Limited 在美国收
DOBA                      指
                               购的控股子公司,主要运营 Doba.com

焦点小贷                  指   南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司,系公司控股子公司

中国证监会                指   中国证券监督管理委员会

深交所                    指   深圳证券交易所

《公司法》                指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                指   《中华人民共和国证券法》

《公司章程》              指   《焦点科技股份有限公司章程》

报告期                    指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

元(万元)                指   人民币元(万元)




                                                                                                  4
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                            第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                  焦点科技                                   股票代码               002315

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            焦点科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)    焦点科技

公司的外文名称(如有)    Focus Technology Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Focus Tech.

公司的法定代表人          沈锦华


二、联系人和联系方式

                                                        董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                    迟梦洁                                   赵国勇

联系地址                                南京江北新区星火路软件大厦 A 座 12F 南京江北新区星火路软件大厦 A 座 12F

电话                                    025-8699 1866                            025-8699 1866

传真                                    025-5869 4317                            025-5869 4317

电子信箱                                zqb@made-in-china.com                    zqb@made-in-china.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

                                            本报告期               上年同期                  本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                 479,829,517.14            405,082,368.77                      18.45%

归属于上市公司股东的净利润(元)               111,226,265.26             33,653,067.26                     230.51%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                46,201,233.77             13,545,246.70                     241.09%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               -36,564,999.50             -35,363,258.37                     -3.40%

基本每股收益(元/股)                                     0.47                        0.14                  235.71%

稀释每股收益(元/股)                                     0.47                        0.14                  235.71%

加权平均净资产收益率                                     6.29%                    1.81%                       4.48%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                 2,649,630,390.11           2,538,126,685.70                      4.39%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,961,679,531.76           1,791,392,433.09                      9.51%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:人民币元

                        项目                                     金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -18,618.72

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    7,368,191.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                        5,073,358.53



                                                                                                                      6
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
                                                                                    主要系公司持有的润和软件股
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金              63,876,051.11
                                                                                    价波动所致。
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -17,904.93

减:所得税影响额                                                    11,074,858.58

       少数股东权益影响额(税后)                                      181,186.96

合计                                                                65,025,031.49                  --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                 7
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                                   第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     报告期内,公司根据战略规划,重新梳理、定义了公司主要业务,包括外贸 B2B 电子商务平台、跨境

交易 B2B 平台及综合服务、互联网保险 B2B/B2C 电子商务平台及综合服务、内贸 B2B 电子商务平台及企

业采购、供应链管理服务,以及各类互联网及电子商务相关的创新孵化业务。


     (一)外贸 B2B 电子商务平台

     中国制造网(Made-in-China.com)自 1998 年上线运营以来,专注服务于全球贸易领域,致力于为国

内中小型企业开展国际营销构建展示平台和交流渠道,帮助供应商和海外采购商建立联系,挖掘全球商机,

系国内 领先 的综 合型 外贸 B2B 电 子 商务 平台 ,旨在 将中 国制 造的 产品 推广 到全 球。中 国制 造网

(Made-in-China.com)主要的市场定位是中国中小型外贸企业的解决方案提供商,向外贸出口型企业提供

信息展示、买卖撮合、网络推广、展会营销、外贸综合服务等,该平台主要通过上述会员服务获得收入。


     (二)跨境交易 B2B 平台及综合服务

     为重点打造跨境交易 B2B 平台,报告期内公司将开锣网(Crov.com)从中国制造网(Made-in-China.com)

团队中拆分出来,成立了独立的跨境交易事业部。跨境交易事业部旨在打造以开锣网(Crov.com)为核心、

特色服务(包括为客户提供代发货的 Doba.com、为客户提供专业线上品牌打造、渠道运营、仓储等一条龙

服务的 inQbrands Inc.、美国本土地推团队)为支撑的跨境交易完整生态链。报告期内,开锣网(Crov.com)

对平台用户进行了更加清晰的定位,主要面向中国优质供应商和海外中小型中间商(分销商、零售商、企

业采购类型的买家等),采购双方将通过开锣网(Crov.com)这一全新的跨境直接交易渠道减少中间商环

节,从而为买卖双方赢得更高的市场竞争力和对应的利润空间。开锣网(Crov.com)主要通过抽取客户交

易佣金为主要盈利手段。

     (三)互联网保险 B2B/B2C 电子商务平台及综合服务


     公司通过控股子公司新一站保险代理股份有限公司(证券简称:新一站,证券代码:839459)从事互

联网保险代理服务。目前主要通过互联网平台提供各类保险产品的代理销售服务、处理相关保险业务的损

失勘查和理赔服务,提供保险智能化整体解决方案,以及从事其他经银保监会批准的业务。




                                                                                                     8
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    自创立以来,新一站秉持“以科技驱动保险业务,让保险更保险”的理念,注重服务客户、赋能行业、

重构保险生态圈,通过终端消费用户、企业端跨行业合作伙伴及机构端科技用户三个方向的持续发展,不

断推动业务发展。


    (四)内贸 B2B 电子商务平台及企业采购、供应链管理服务


    百卓继续以“工具+资源+服务”为核心战略,围绕产品及服务实现突破,推进创新升级和跨越式布局,

为企业提供一站式供应链采购云平台,深化企业营销端服务,帮助企业实现上下游供应链的高效协同。报

告期内,百卓持续深耕优势行业,深度开发垂直行业频道中的营销内容,丰富营销推广形式,提供企业营

销推广工具,继续优化供应链管理服务生态体系,在供应链采购协同管理、MRO 工业品商城、供应链金融

等方向为客户带来更多商业机会。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


            主要资产                                         重大变化说明


                             长期股权投资报告期末余额 3,954.04 万元,同比减少 256.83 万元,下降 6.10%,主
股权资产
                             要系本报告期内被投资单位亏损所致。

                             固定资产报告期末余额 6,280.30 万元,同比减少 275.19 万元,下降 4.20%,主要系
固定资产
                             本报告期内计提折旧所致。

                             无形资产报告期末余额 6,161.09 万元,同比减少 1,274.03 万元,下降 17.14%,主要
无形资产
                             系本报告期内摊销所致。

                             在建工程报告期末余额 20,594.43 万元,同比增加 3,563.15 万元,增长 20.92%,主
在建工程
                             要系本报告期内焦点大厦及附属工程施工投入增加所致。

                             货币资金报告期末余额 62,421.92 万元,同比减少 28,166.59 万元,下降 31.09%,主
货币资金
                             要系本报告期内发放现金股利及“焦点小贷”发放贷款增加所致。

                             交易性金融资产报告期末余额 20,131.97 万元,较年初余额增加 4,747.06 万元,增
交易性金融资产               长 30.86%,主要系本报告期内公司持有的润和软件股价波动导致公允价值上升所
                             致。

                             发放贷款及垫款报告期末余额 27,418.10 万元,同比增加 7,345.21 万元,增长 36.59%,
发放贷款及垫款
                             主要系本报告期内新增贷款增加所致。

                             预付款项报告期末余额 1,539.45 万元,同比增加 602.79 万元,增长 64.35%,主要
预付款项
                             系本报告期内预付展览费、广告费增加所致。

                             开发支出报告期末余额 2,829.98 万元,同比增加 1,796.55 万元,增长 173.84%,主
开发支出
                             要系本报告期内研发项目的开发进度推进,导致资本化金额增加所致。




                                                                                                             9
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2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                            保障
                                                                                                                   境外资 是否
                    形                                                                      资产
                                         所                                                                        产占公 存在
                    成                                                                      安全
资产的具体内容                资产规模   在                      运营模式                               收益状况   司净资 重大
                    原                                                                      性的
                                         地                                                                        产的比 减值
                    因                                                                      控制
                                                                                                                    重    风险
                                                                                            措施

                                              为中国制造网(M ade-in-China.com)的外贸客
                         人民币      户落地北美市场提供行政、物流、仓储、客服、
                 设                      美                                    不适 -15,744,229.67
InQbrands Inc.      77,779,746.59    展示、市场等一站式服务,帮助客户实现在美                                       3.93% 否
                 立               国                                           用   元
                    元               国本土运营的跨境贸易模式,化中美跨境贸易
                                              为美国国内贸易。

                                              美国商品直发服务平台,通过开放平台接口,
                         人民币
                 收                      美 有效地连接供应商、零售商以及物流公司,构 不适 -5,620,568.07
DOBA,INC.                9,468,347.50                                                                               0.48% 否
                 购                      国 建出一个多方互利、可循环的商业模式与销售 用            元
                         元
                                              渠道。

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                         人民币
文笔网路科技有 设                        台 平台,专门为"两岸三地"的厂商提供最新商业 不适
                         25,936,714.20                                                             382,506.67 元    1.31% 否
限公司           立                      湾 情报及媒体信息,为国际买家与供货商之间建 用
                         元
                                              立一个良好的沟通桥梁。

                         人民币
Focus 1801 Holt, 设                      美                                                 不适
                         48,790,099.46        为 inQbrands 及客户提供办公场地租赁业务。            140,308.02 元    2.46% 否
LLC              立                      国                                                 用
                         元

                                              主营业务为运营在线交易平台开锣网
                         人民币               (Crov.com)在美国本土的业务,开锣网
                 设                      美                                                 不适 -1,929,703.26
CROV INC                 8,011,622.69         (Crov.com)致力于撮合国内出口型中小企业                              0.40% 否
                 立                      国                                                 用     元
                         元                   供应商与美国零售商、批发商、消费者之间的
                                              在线交易,开辟跨境电商新蓝海。

CROV                     人民币          新
                 设                           是开锣网(Crov.com)开拓东南亚市场的主要 不适
(SINGAPORE)              34,482,575.64 加                                                          109,758.57 元    1.74% 否
                 立                           运营主体。                                    用
PTE. LTD.                元              坡


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


      (一)品牌影响力及用户资源优势

      自1998年正式运营至今,中国制造网(Made-in-China.com)的品牌在整个外贸行业积累了较深入和

广泛的口碑,随着“中国制造”影响力的不断提升,中国制造网(Made-in-China.com)的品牌认知度和

                                                                                                                            10
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认可度日益提升。经过长期运营,目前公司已拥有数量可观的付费会员以及百万级的注册用户,基于中国

制造网平台(Made-in-china.com)的用户大数据,公司在围绕国内出口型中小企业服务方面,具备客户、

数据优势,对公司未来发展具有良好促进作用。作为综合型信息平台,除了海量信息沉淀和海量每日活跃

商机外,中国制造网(Made-in-China.com)在制造加工机械、工业设备组件、建筑建材、电子电器、轻

工日用品等行业还有极强的行业差异化竞争优势,付费供应商粘度和续约率均有较好表现。

    (二)成本优势


    公司主营行业为B2B电子商务行业,该行业属于资金、知识、技术密集型行业,基于互联网行业特性,

通过网站向注册客户提供的服务,不存在原材料及加工的成本,电子商务平台运营需要的信息来源于网站

注册会员,无额外费用。因此,公司的服务成本主要来源于平台的开发投入,软硬件购置和维护费用,信

息处理、客户服务的投入,以及销售费用。随着平台会员规模的不断发展壮大,增加单个注册收费会员的

单位成本不断降低,从每一注册收费会员获得的利润逐年增长。与传统行业需要原材料及生产制造成本不

同,在一定的规模下,行业中领先的第三方B2B电子商务平台发展注册收费会员的边际成本几乎为销售费

用,随着注册收费会员的增加,利润率将不断提高。


    (三)技术创新优势

    公司是国家规划布局内重点软件企业、江苏省高新技术企业,也是国家首批信息化试点工程承担单位、

国家首批重点扶持电子商务示范企业。公司从事互联网技术应用及电子商务平台开发超过二十年,目前,

公司在开发、运维、前端、测试等全网站建设方面打造出一支成熟、专业的技术团队,同时,公司在移动

互联网、大数据、AI、全景、3D展示等新技术支撑领域均成立了独立的研发团队,不断积攒技术储备和专

利储备,研发团队整体的可靠性和成熟度很高,技术创新能力强。


    (四)人力资源及管理架构优势

    公司发展至今,在管理人才上,已培养出一支经验丰富、视野宽广的高管团队及敢想敢干、求真务实

的中层管理团队。在管理制度上,已形成平等、高效、团结的组织管理体制;在人才发展战略上,已形成

“重用80后,提拔90后”的新生代管理晋升机制;在用工理念上,重视专业技术人才的引进,企业内部的

员工培育,以推动产业创新与发展,积极推动多文化的融合与创新。


    报告期内,公司的核心竞争力未发生变化。




                                                                                                11
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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2019年上半年,我国贸易进出口总体平稳,稳中有进,外贸方式结构持续优化,外贸高质量发展有序

推进。其中,对欧盟、东盟和日本等主要贸易伙伴进出口量不断增长、对“一带一路”沿线国家进出口量

也有一定幅度的增长。在增长结构中,民营企业进出口量增长11%,在总进出口量中的占比有所提升。在

具体产品方面,机电产品与劳动密集型产品出口同步增长。目前的背景环境看似安稳,实则暗藏危机,国

际贸易形势日益恶化、中美贸易已剑拔弩张,未来的环境仍存在多种不确定性。在这样的背景下,公司不

断强化内部抗风险能力,提升产品竞争力,利用公司优势与服务能力,帮助中小企业和个人用户创造价值,

抵御未知风险。

    报告期内,公司重新梳理、优化中国制造网事业部组织结构,实现组织扁平化,加强前、后台沟通合

作与客户服务意识,优化制度,释放生产力,全力保障一线销售工作,助力业绩快速增长。为保证跨境交

易战略的有力实施,成立独立跨境交易事业部及IBD部门,专注开发海外交易市场,与美国子公司合作开

展海外地推服务。强化技术研发、产品运营、市场推广、人力资源、财务、行政、法务等横向部门职能支

持及企业中台建设,为公司业绩突破、持续发展提供高效支持与坚实保障。


    同时,公司进一步要求、鼓励开放性思维,加强各事业部内、事业部间、纵横向、企业内外部资源整

合与合作共赢,竭尽全力创造客户认可的有价值的产品及服务,持续创新,打造、完善健康的企业生态系

统,快速实现业绩的有效增长与企业的跨越式发展。


    2019年上半年,公司选拔、任命了多名与企业价值观一致、德才兼备、勇于担当的青年管理者进入公

司管理层,为公司经营、组织发展注入新鲜血液与持续动力,同时要求公司管理层以及各级团队主动深入

客户和市场,真正从用户角度出发,不断挖掘用户需求,落实产品与服务的创新与改进,为用户创造价值,

与市场和用户共同成长。


    2019年上半年,公司合并报表范围内共实现营业总收入为49,325.03万元,较上年同期增长18.35%,

主要系本报告期内会员业务及保险业务量快速增加,导致会员费及保险佣金收入大幅增长;公司2019年上

半年营业利润和利润总额分别为13,531.05万元、13,725.36万元,较上年同期分别增长296.56%和263.19%,

主要系营业收入的增长,以及报告期内作为交易性金融资产核算的“润和软件”股票的股价波动,公允价

值变动收益和处置收益大幅增加所致;归属于上市公司股东的净利润为11,122.63万元,较上年同期增长

                                                                                                 12
                                                          焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



230.51%;归属于上市公司股东的每股净资产为8.35元,较上年同期增长9.51%。


    (一)外贸B2B电子商务平台

    报告期内,中国制造网(Made-in-China.com)电子商务平台传统业务收入较去年同比增长18.82%,

网站流量、活跃买家量、询盘量等核心指标均有稳定增长,其中,移动端APP的日活跃与月活跃数增速达

50%以上。稳定增长的背后,实际是公司升级产品内涵,优化运营策略,调整组织架构,提升销售能力等

多方面共同作用的结果:

    中国制造网(Made-in-China.com)对于平台产品的打磨日益精进,运营方面结合不同时间段及市场

的趋势变化,打造对应的运营热点,通过大数据与AI技术的加持,对个性推荐栏目做了优化,使得推送更

为精准,让买家不走弯路,提升交易匹配效率。另一方面,公司立足于中国制造网(Made-in-China.com)

平台,打造能够准确抓住买卖双方需求匹配,解决客户痛点问题的一系列特色服务,如产业带推荐、中国

制造之美评选、定制频道广告、虚拟展会等。


    报告期内,中国制造网(Made-in-China.com)进行了组织架构和业务流程的革新,组织更加扁平化,

增强了对环境变化的感知能力和快速反应能力;服务从平台侧向用户侧转移,增强了对客户需求的响应能

力和以客户为中心的服务输出能力;更多有才华、有激情的年轻人在实践中快速成长,迎接新的飞跃。

    截至2019年6月30日,中国制造网(Made-in-China.com)共有注册收费会员17,743位,较上年末增加
685位。

    (二)跨境交易B2B平台及综合服务


    在国际贸易形势不稳定及国际关税趋高的背景下,开锣网(Crov.com)的发展实则“危”、“机”并

存。贸易战影响下税负的巨额增幅对于国内出口美国的企业而言,是一项严重负担,这部分企业正面临着

转型与改变的生死关口,而提升美国本土客户的开发和服务能力系企业破局的关键所在。开锣网(Crov.com)

的整体战略布局能够帮助上述企业有针对性的解决这一问题。inQbrands Inc.打造的美国本土仓储、运营

服务,能够帮助国内中小企业将对美外贸行为变为当地发货的内贸产业;同时,在销售渠道方面,客户可

以直接通过开锣网(Crov.com)平台针对紧密联系于终端客户的中小型中间商进行营销活动,相比较于传

统的通过层层中间商从事外贸的营销模式,开锣网(Crov.com)能够有效降低中间商带来的额外销售成本,

通过成本结构的变化,使得企业在美国高税负的环境之中仍能保持自身的利润空间,同时在开锣网

(Crov.com)平台提供的各项增值服务的加持下,保证在当地市场的竞争力。


    除积极开拓美国市场外,开锣网(Crov.com)也在发展中国家市场有所布局。目前开锣网(Crov.com)



                                                                                                 13
                                                           焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



已开始拓展马来西亚和越南市场,与美国市场中开锣网(Crov.com)作为分销商、自建分销配套的方式不

同的是,开锣网(Crov.com)在东南亚市场中主要采取与当地优质分销商合作的方式,拟借助本土资源共

同为买家解决采购端需求。目前,开锣网(Crov.com)在马来西亚寻找的合作伙伴已正式进行B端买家的

开发工作。

    (三)互联网保险B2B/B2C电子商务平台及综合服务


    报告期内,新一站主要通过终端消费用户、企业端跨行业合作伙伴及机构端科技用户三个方向在业务

端持续发力,主要包括:


    在终端消费用户方向,新一站通过“安心管”、“省心赔”等一系列服务,不断提升终端消费者的用

户体验:如新一站通过对引入和上架的保险产品严格把控提升产品性价比,通过“千人千面”智能推荐系

统帮助客户挑选适合自己的保障,通过保单统一归纳管理帮助客户分析家庭是否存在过度保障或保障不足

的问题,通过3个工作日内实时赔付大幅缩短保险行业的理赔周期。


    在企业端跨行业合作伙伴方向上,新一站致力于打造智慧保险生态圈,借助自身的品牌优势和技术实

力,整合多方资源,为跨行业的合作伙伴提供保险场景搭建、销售的完整解决方案,该服务既充实了合作

伙伴的产品线、满足了消费者的需求,又丰富了新一站营收来源,促进合作伙伴进一步提升服务品质和用

户体验,实现新一站、异业合作伙伴、消费者三赢的局面。


    在机构端科技输出上,新一站聚焦保险行业核心业务,探索赋能保险价值链的各个环节,帮助保险生

态圈中的上下游伙伴启动数字化战略。从最基础的依托于互联网开展业务,到通过核心系统的升级实现业

务流程的增效提质,新一站利用自身优势资源,帮助保险行业内的保险公司及中介公司在销售端、承保端、

理赔端突破业务发展的难点痛点,推动合作伙伴的数字化转型。

    (四)内贸B2B电子商务平台及企业采购、供应链管理服务


    在采购与供应链行业中,不同客户的个性化差异需求会造成服务提供者的成本波动,同时开展采购软

件开发与供应链管理平台也会导致服务提供者面临较大的研发成本压力,百卓在此背景下打造融合“资源

和服务”的供应链协同SaaS平台,通过采购与供应链管理云平台连接企业、资源,为企业赋能,实现为国

内中小型企业提供围绕整个供应链的全方位的产品和服务,旨在用丰富的产品信息与技术优势解决客户痛

点问题,通过全方位的服务优势提升客户量和客户粘度,通过客户量的积累解决差异性成本波动与研发成

本压力大的问题。

    报告期内,基于百卓为国内企业提供一站式的采购与供应链服务,满足企业客户在采购与供应链工作


                                                                                                  14
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方向的多重诉求,加速产业链的融合协同的市场定位,百卓对企业采购与供应链方向的核心诉求进行了深

入探索,将云进销存PC客户端架构整体升级为WEB浏览器访问的SaaS架构,突出供应商与采购商的在线协

同功能,提升用户交互体验,从单纯的为采购商寻找产品的单一模式转变为既为供应商寻找客户、亦帮助

采购商匹配到最佳资源的双向匹配服务模式。

    2019年上半年,百卓顺利通过“科技型中小企业”认定,同时百卓优采云进销存产品还荣获了“年度

最具商业价值SaaS产品”奖。


二、主营业务分析

   概述

   参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

   主要财务数据同比变动情况

                                                                                                单位:人民币元

                          本报告期              上年同期             同比增减                  变动原因

                                                                                         主要系本报告期内会员
                                                                                         业务及保险业务量快速
营业收入                      479,829,517.14    405,082,368.77                  18.45% 增加,导致会员费及保
                                                                                         险佣金收入大幅增长所
                                                                                         致

营业成本                      128,953,802.60    127,307,360.40                   1.29%

                                                                                         主要系保险代理的渠道
销售费用                      203,022,944.86    174,881,517.44                  16.09%
                                                                                         服务费大幅增加所致

管理费用                       54,870,530.83     52,513,826.47                   4.49%

                                                                                         主要系利息收入增加所
财务费用                       -1,718,519.84       -301,957.69             -469.13%
                                                                                         致

                                                                                         主要系公司营业利润增
所得税费用                     26,899,941.53      5,556,125.25              384.15%
                                                                                         加导致所得税增加所致

研发投入                       63,443,929.87     55,279,391.14                  14.77%

经营活动产生的现金流
                              -36,564,999.50    -35,363,258.37                  -3.40%
量净额

                                                                                         主要系本报告期内收购
投资活动产生的现金流                                                                     焦点小贷股权支出及焦
                          -127,074,817.39       -62,489,107.34             -103.36%
量净额                                                                                   点大厦建设支出增加所
                                                                                         致

筹资活动产生的现金流
                          -118,325,050.00      -116,164,702.69                  -1.86%
量净额


                                                                                                              15
                                                                     焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


现金及现金等价物净增
                            -280,982,193.71        -213,727,555.12                -31.47%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

                                                                                                单位:人民币元

                                本报告期                             上年同期
                                                                                                同比增减
                         金额           占营业收入比重        金额           占营业收入比重

营业收入合计           479,829,517.14              100%     405,082,368.77              100%           18.45%

分行业

B2B                    341,280,469.53            71.13%     307,665,036.71            75.95%           10.93%

保险                    95,316,733.95            19.86%      55,338,688.51            13.66%           72.24%

商品贸易                24,559,882.78             5.12%      27,843,050.27             6.87%          -11.79%

商业服务                16,844,739.78             3.51%      12,188,050.94             3.01%           38.21%

其他                     1,827,691.10             0.38%       2,047,542.34             0.51%          -10.74%

分产品

会员费                 226,789,844.27            47.26%     181,008,124.07            44.68%           25.29%

增值服务费              58,649,401.24            12.22%      79,172,968.82            19.54%          -25.92%

认证供应商服务          33,819,721.57             7.05%      31,411,884.13             7.75%            7.67%

网络广告                17,113,434.76             3.57%      10,180,162.81             2.51%           68.11%

保险佣金                86,296,697.06            17.98%      55,338,688.51            13.66%           55.94%

文笔天天网服务           4,908,067.69             1.02%       5,891,896.88             1.45%          -16.70%

商品销售                24,559,882.78             5.12%      27,843,050.27             6.87%          -11.79%

咨询服务                17,192,450.07             3.58%       6,925,542.10             1.71%          148.25%

仓储物流                 8,672,326.60             1.81%       5,262,508.84             1.30%           64.79%

其他                     1,827,691.10             0.38%       2,047,542.34             0.51%          -10.74%

分地区

华东地区               280,030,893.37            58.36%     235,577,738.89            58.16%           18.87%

华南地区                92,006,283.01            19.17%      83,894,163.87            20.71%            9.67%

大陆其他地区            60,163,862.87            12.54%      37,065,010.25             9.15%           62.32%

境外(含港澳台)        47,628,477.89             9.93%      48,545,455.76            11.98%           -1.89%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况



                                                                                                            16
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√ 适用 □ 不适用

                                                                                                          单位:人民币元

                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入          营业成本           毛利率
                                                                           同期增减       同期增减          期增减

分行业

B2B                  341,280,469.53     76,298,092.00          77.64%           10.93%          1.63%               2.04%

保险                  95,316,733.95     13,535,499.81          85.80%           72.24%        222.77%               -6.62%

分产品

会员费               226,789,844.27     44,492,765.62          80.38%           25.29%          -0.81%              5.16%

增值服务费            58,649,401.24     10,973,247.78          81.29%           -25.92%        -45.58%              6.76%

保险佣金              86,296,697.06      6,721,276.43          92.21%           55.94%         60.28%               -0.21%

分地区

华东地区             280,030,893.37     58,888,624.32          78.97%           18.87%          4.16%               2.97%

华南地区              92,006,283.01     22,342,418.45          75.72%            9.67%          6.25%               0.79%

大陆其他地区          60,163,862.87     11,856,284.39          80.29%           62.32%         29.94%               4.91%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用


       报告期内,公司谷歌代理业务量上升,导致广告收入大幅增加,同比增长68.11%;子公司新一站保险

代理股份有限公司的业务量上升,导致保险佣金收入大幅增加,同比增长55.94%;子公司南京新贝金服科

技有限公司业务量上升,导致咨询服务收入大幅增加,同比增长148.25%;子公司InQbrands Inc.的仓储业

务量上升,导致仓储收入同比增长64.79%。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:人民币元

                                    占利润总额比                                                         是否具有可持续
                        金额                                            形成原因说明
                                         例                                                                    性

投资收益            37,725,161.34         27.49% 主要系处置部分“润和软件”股票所致                            否

公允价值变动损
                    31,790,643.63         23.16% 主要系公司持有的“润和软件”股价波动所致                      否


资产减值            -1,284,799.72             -0.94% 主要是计提贷款减值损失准备和应收账款减值准备所            否



                                                                                                                         17
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                                                     致

营业外收入           2,032,286.33            1.48% 主要是政府补贴收入                                                      否

营业外支出             89,158.34             0.06%                                                                         否


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:人民币元

                          本报告期末                       上年同期末

                                    占总资产比                      占总资产比 比重增减                   重大变动说明
                       金额                            金额
                                        例                              例

                    624,219,220.6                                                             主要系发放现金股利及发放贷款增
货币资金                                 23.56% 905,885,106.33          35.69%     -12.13%
                                0                                                             加所致。

应收账款            68,245,045.66         2.58% 60,191,976.57            2.37%       0.21%

存货                 2,279,475.26         0.09%      2,752,498.38        0.11%       -0.02%

投资性房地产        12,874,818.50         0.49% 13,517,941.34            0.53%       -0.04%

长期股权投资        39,540,384.70         1.49% 42,108,677.51            1.66%       -0.17%

固定资产            62,803,026.40         2.37% 65,554,930.58            2.58%       -0.21%

                    205,944,287.5
在建工程                                  7.77% 170,312,829.35           6.71%       1.06%
                                8


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:人民币元

                                                  计入权益的累
                                本期公允价值                        本期计提的减
       项目         期初数                        计公允价值变                       本期购买金额 本期出售金额             期末数
                                     变动损益                            值
                                                          动

金融资产

1.交易性金融
                                                                                                                         141,000,028.
资产(不含衍   111,637,026.24 31,790,643.63                                                              34,875,424.20
                                                                                                                                    20
生金融资产)

4.其他权益工                                                                                                             681,364,383.
               678,166,828.15                     167,824,472.59                        900,000.00
具投资                                                                                                                              70

                                                                                                                         822,364,411.
金融资产小计   789,803,854.39       31,790,643.63 167,824,472.59              0.00      900,000.00       34,875,424.20
                                                                                                                                    90

                                                                                                                         822,364,411.
上述合计       789,803,854.39       31,790,643.63 167,824,472.59              0.00      900,000.00       34,875,424.20
                                                                                                                                    90


                                                                                                                                     18
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金融负债                     0.00            0.00            0.00                 0.00                 0.00           0.00        0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况


                              项目                                   期末账面价值                             受限原因
                                                                                                   专业保险中介机构保证金
                            货币资金                                 15,208,950.06
                                                                                                                存款


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

            报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                                      变动幅度

                             49,874,236.60                                67,818,813.17                                       -26.46%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位:元

资产                  本期公允价值变 计入权益的累计公            报告期内购 报告期内售出                                           资金
       初始投资成本                                                                                    累计投资收益    期末金额
类别                        动损益           允价值变动             入金额               金额                                      来源

股票 19,500,000.00         31,790,643.63                  0.00            0.00     34,875,424.20 235,705,729.53 141,000,028.20 自有

其他 483,923,827.70                  0.00     167,824,472.59        900,000.00                  0.00           0.00 681,364,383.70 自有

合计 503,423,827.70        31,790,643.63      167,824,472.59        900,000.00     34,875,424.20 235,705,729.53 822,364,411.90      --


5、证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

证 证券代 证 最初投资成 会                          本期公允价 计入          本    本期出售金                                     会 资
                                     期初账面价值                                                      报告期损益 期末账面价值
券     码     券      本        计                  值变动损益 权益          期           额                                      计 金



                                                                                                                                     19
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品          简                   计                               的累   购                                             核 来
种          称                   量                               计公   买                                             算 源
                                 模                               允价   金                                             科
                                 式                               值变   额                                             目
                                                                    动

                                                                                                                       交
                                 公
境                                                                                                                     易
            润                   允
内                                                                                                                     性
            和                   价                                                                                          自
外 300339        19,500,000.00        111,637,026.24 31,790,643.63 0.00 0.00 34,875,424.20 63,068,413.81 141,000,028.20 金
            软                   值                                                                                          有
股                                                                                                                     融
            件                   计
票                                                                                                                     资
                                 量
                                                                                                                       产

合计             19,500,000.00 -- 111,637,026.24 31,790,643.63 0.00 0.00 34,875,424.20 63,068,413.81 141,000,028.20 -- --

证券投资审批
董事会公告披 2010 年 07 月 16 日
露日期

证券投资审批
股东会公告披
露日期(如有)


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                                      118,484.07

报告期投入募集资金总额                                                                                             10,066.25

已累计投入募集资金总额                                                                                            116,482.07

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                               0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                          9,075.82

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                         7.66%

                                                   募集资金总体使用情况说明

2009 年 9 月 27 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1014 号《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股

                                                                                                                             20
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票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,938 万股,每股面值 1 元,每股发行价格为 42 元。本公司
共募集资金 123,396 万元,扣除发行费用 4,911.93 万元,募集资金净额为 118,484.07 万元,其中超募资金 87,247.07 万元。
该募集资金于 2009 年 12 月 2 日全部到位,经众华会计师事务所(特殊普通合伙)(原:上海众华沪银会计师事务所有限
公司)沪众会验字(2009)第 4025 号验资报告审验确认。截止 2019 年 6 月 30 日,本公司累计使用募集资金 1,164,820,710.74
元,尚未使用的募集资金余额为 320,851,507.24 元(含募集资金到位后的利息收入和理财收入)。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位:万元

                                                                                         项目达                           项目可
                       是否已                                                 截至期末
                                 募集资金                         截至期末               到预定 本报告期 是否达           行性是
承诺投资项目和超募 变更项                    调整后投 本报告期                投资进度
                                 承诺投资                         累计投入               可使用 实现的效 到预计           否发生
       资金投向        目(含部               资总额(1) 投入金额                (3)=
                                   总额                           金额(2)                状态日        益       效益      重大变
                       分变更)                                                 (2)/(1)
                                                                                              期                               化

承诺投资项目

                                                                                         2019 年
中国制造网电子商务
                       是          7,817.9 13,833.65 1,255.41      4,581.86    33.12% 12 月 31              0否           否
平台升级
                                                                                         日

中国制造网销售渠道 是              9,218.4      142.58               142.58                                 0否           是

                                                                                         2019 年
中国制造网客户服务
                       是          6,322.9 22,376.31 2,030.69      4,536.85    20.28% 12 月 31              0否           否
支持中心
                                                                                         日

                                                                                         2019 年
焦点科技研究中心       是          7,877.8 26,190.83 2,389.38 17,514.09        66.87% 12 月 31              0否           否
                                                                                         日

承诺投资项目小计            --      31,237 62,543.37 5,675.48 26,775.38          --           --            0      --          --

超募资金投向

设立新一站保险代理
                                                                                         2011 年
有限公司(现更名为
                       否           10,000      10,000               10,000 100.00% 06 月 30         -326.66 否           否
新一站保险代理股份
                                                                                         日
有限公司)

                                                                                         2010 年
设立文笔网路科技有
                       否            6,000    5,322.04             5,322.04 100.00% 12 月 31           38.25 否           否
限公司
                                                                                         日

                                                                                         2011 年
增资中国制造网有限
                       否            1,500       1,430                1,430 100.00% 06 月 30          -11.81 否           否
公司
                                                                                         日

设立并增资焦点科技                                                                       2014 年
                       否          4,993.2 19,279.12              19,421.77 100.00%                 -1,574.42 否          否
(美国)有限公司(现                                                                     12 月 31



                                                                                                                                    21
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更名为 InQbrands                                                                    日
Inc.)

投资 Tri Holdings                                                                   2016 年
LLC(现更名为        否           3,679.52   3,679.52             3,670.11 100.00% 12 月 31    -562.06 否        否
DOBA, Inc.)                                                                        日

设立南京市焦点互联                                                                  2016 年
网科技小额贷款有限 否               50,000    50,000 4,390.77 49,862.77 100.00% 08 月 08      1,078.36 否        否
公司                                                                                日

超募资金投向小计          --     76,172.72 89,710.68 4,390.77 89,706.69        --        --   -1,358.34     --        --

合计                      --    107,409.72 152,254.05 10,066.25 116,482.07     --        --   -1,358.34     --        --

                            公司募投项目所依托的“焦点科技大厦”由于前期置换土地程序繁琐,直至 2012 年 12 月 20 日,
                     方完成新地块的招拍挂程序,取得土地证。同时,由于大厦建设在开工前需完成一系列复杂的审批手
                     续和准备工作,加上开工后遭受的不可抗力及政策因素、地质情况及建筑行业增值税改革影响,导致
                     整个募投项目进度落后于原计划。

                            截止本报告披露日,焦点科技大厦 1#楼、2#楼、土建及水电、通风和空调工程安装工作已完成
                     95%,施工电梯开始拆除,正在进行地下室地坪面层施工,防火卷帘安装、涂料等工程施工;外幕墙
未达到计划进度或预
                     整体完成至 95%,目前安装施工电梯口单元板块;1#楼、2#楼、裙楼的室内装修整体完成 50%,正在
计收益的情况和原因
                     进行卫生间贴砖、吊顶封板、喷涂工作;智能化工作整体完成 70%。;数据机房、配电房内装完成、机
(分具体项目)
                     柜进场安装完成。厨房内装基本完成。外亮化施工方案完成,灯具正在生产;电梯已通过特检院验收。
                     室外景观、道路工程施工单位进场,即将开始施工。经公司对项目达到预期可使用状态日期进行测算,
                     “焦点科技大厦”预计将于 2019 年 12 月 31 日前完工。

                            根据“焦点科技大厦”的建设进度,“中国制造网电子商务平台升级”、“中国制造网客户服务支
                     持中心”及“焦点科技研究中心”的项目进度也相应延期至 2019 年 12 月 31 日。上述事项已经第四
                     届董事会第二十次会议审议通过。

                            “中国制造网销售渠道”项目总投资规模拟为 9,218.40 万元,其中金额占比较大的部分为房屋
                     购置。公司上市后,恰逢中国房地产市场的迅速升温期,各地房市水涨船高,按原计划投入已无法达
                     到预期目标。为了回避房地产市场调控的影响,公司暂缓在各地分公司购置房产,转而通过租赁办公
                     室的方式设立分公司。公司通过使用自有资金租用办公室或使用自有房产的方式已在全国范围内设立
                     近 30 个分支机构,已初步建成一个基本覆盖全国经济发达地区的销售网络,同时,经过几年的不断

项目可行性发生重大 改善,各分支机构硬件配置也有了很大的改善,销售人员的培养和招聘也初见成效。
变化的情况说明              因此,公司于 2015 年 12 月决定终止“中国制造网销售渠道”项目,以自有资金的方式继续推动
                     中国制造网销售渠道的建设。为了更有效的提高资金使用效率,发挥最大的经济效益,保证其他募投
                     项目的顺利进行,公司决定将“中国制造网销售渠道”项目剩余募集资金 9,075.82 万元全部投入“焦
                     点科技大厦”的建设。

                            上述事项已经第三届董事会第二十三次会议审议通过,并经 2015 年第三次临时股东大会审议通
                     过。

                     适用

                            1、2010 年 6 月,公司第一届董事会第十三次会议审议通过:使用超募资金 10,000 万元人民币投
超募资金的金额、用
                     资设立新一站保险代理有限公司,2010 年 8 月实际投资 10,000 万元。2016 年 2 月,公司第三届董事
途及使用进展情况
                     会第二十六次会议审议通过:公司全资子公司新一站保险代理有限公司将增加注册资本,并由公司控
                     股股东沈锦华先生与新一站员工成立的员工持股平台南京新一站咨询管理中心(有限合伙)全额认缴。



                                                                                                                           22
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增资后,新一站保险代理有限公司注册资本总额 11,500 万元,公司持股比例 86.96%。2016 年 3 月,
第三届董事会第二十七次会议审议通过:公司控股子公司新一站保险代理有限公司为了更好地促进自
身的发展,将通过整体变更的方式改制设立新一站保险代理股份有限公司,并申请在全国中小企业股
份转让系统挂牌。2016 年 4 月 2016 年第一次临时股东大会审议通过第三届董事会第二十七次会议决
议。2016 年 10 月,公司控股子公司新一站保险代理股份有限公司获准在新三板挂牌(股转系统函
【2016】7324 号)。
    2、2010 年 6 月,公司第一届董事会第十三次会议审议通过:使用超募资金 6,000 万元人民币投
资设立台湾子公司文笔网路科技有限公司,2010 年 9 月实际投资新台币 2.5 亿元,折合人民币 5,322.04
万元。
    3、2010 年 9 月,公司第一届董事会第十六次会议审议通过:使用超募资金 1,500 万元人民币对
香港全资子公司中国制造网有限公司(Made-in-China.com LIMITED)进行增资,2011 年 3 月实际增
资 1,430 万元。
    4、2013 年 4 月,公司第二届董事会第二十四次会议审议通过:使用超募资金 800 万美元(折合
人民币 4,993.20 万元)投资设立 Focus Technology (USA) Inc.。2015 年 12 月,公司第三届董事
会第二十四次会议审议通过:使用超募资金 2,200 万美元对美国子公司焦点科技(美国)有限公司
(Focus Technology (USA) Inc.)追加投资,继续用于中美跨境贸易服务平台项目的建设。截止 2016
年 12 月 31 日,公司累计支付投资款共计美元 3000 万元(折合人民币 19,421.77 万元),累计投入金
额与募集资金承诺投资总额差异 142.65 万元系汇兑损益。2016 年, Focus Technology (USA) Inc.
公司名称变更为 InQbrands Inc.。

    5、2015 年 4 月,公司第三届董事会第十五次会议审议通过:在保证募集资金投资项目建设资金
需求的前提下,使用不超过人民币 5 亿元的超募资金投资设立互联网科技小额贷款公司。2016 年 8
月,互联网科技小贷公司已通过江苏省金融办筹建与开业审批,完成工商注册,并取得《企业法人营
业执照》。公司名称为南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司,注册资本 20,000 万元人民币,公司
认缴出资额 15,000 万元人民币。
    6、2015 年 11 月,公司第三届董事会第二十二次会议审议通过:使用超募资金 576.50 万元美元,
通过全资孙公司 Crov Global Holding Limited 对 DOBA Inc.(公司原名:Tri Holdings LLC)进行
投资。2015 年 11 月支付第一笔投资款 550 万美元(折合人民币 3,495.41 万元)。2016 年 1 月支付第
二笔投资款 26.5 万美元(折合人民币 174.70 万元)。截止 2016 年 12 月 31 日,公司累计支付投资款
共计美元 576.50 万元(折合人民币 3,670.11 万元),累计投入金额与募集资金承诺投资总额差异-9.41
万元系汇兑损益。

    7、2016 年 2 月,公司第三届董事会第二十五次会议审议通过:使用超募资金出资 1.8 亿元参与
发起设立新一站在线财产保险股份有限公司,出资后公司拟占新一站在线财产保险股份有限公司注册
资本的 18%。同时提请股东大会授权公司管理层参与、开展新一站在线财产保险股份有限公司筹建申
请和发起设立工作。2016 年 2 月,公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过。

    8、2017 年 7 月,为满足焦点小贷经营发展的需要,增强资本实力,提升其市场竞争力,公司决
定使用超募资金对子公司焦点小贷增加 3 亿元人民币投资。其他两位股东南京高新创业投资有限公
司和焦点进出口服务有限公司不参与本次增资。第四届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分
超募资金向南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司增资的议案》,同意公司使用超募资金对控股子
公司南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司增加 3 亿元人民币投资。

    9、2018 年 12 月,公司根据第三届董事会第十五次会议审议通过的决议内容,在保证募集资金投
资项目建设资金需求的前提下,使用不超过人民币 5 亿元的超募资金投资设立互联网科技小额贷款公
司的决议,决定在上述额度内收购焦点小贷少数股东的股份。公司于 2018 年 12 月使用超募资金向江
苏金融资产交易中心支付收购股权保证金 472.00 万,并于 2019 年初使用超募资金支付收购尾款合计


                                                                                            23
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                     4,390.77 万元。

                     适用

                     以前年度发生

募集资金投资项目实 2012 年 12 月 20 日,公司取得南京高新技术产业开发区软件园 11-102-019-003 地块的《国有土地使用
施地点变更情况     证》,土地面积为 37,060.40 平方米(约 55.6 亩),使用期限 50 年。为此公司将“中国制造网电子商务
                     平台升级”项目、“中国制造网客户服务支持中心”项目和“焦点科技研究中心”项目的实施地点由南京高
                     新技术产业开发区软件园 11-102-116-001 地块(宁浦国用(2008)第 01442P 号)变更为南京高新技
                     术产业开发区软件园 11-102-019-003 地块(宁浦国用(2012)第 22672P 号)。

募集资金投资项目实
                     不适用
施方式调整情况

募集资金投资项目先
                     不适用
期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时
                     不适用
补充流动资金情况

项目实施出现募集资
                     不适用
金结余的金额及原因

                     经公司第四届董事会第十七次会议和公司 2018 年年度股东大会审议通过,授权公司使用不超过 3 亿
尚未使用的募集资金
                     元的超募资金进行投资理财,授权有效期一年,自获股东大会(2019 年 2 月 25 日)审议批准后生效。
用途及去向
                     在上述额度内,资金可以滚动使用。其余尚未使用的募集资金存储于募集资金专项存储账户内。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


       募集资金项目概述                        披露日期                              披露索引

                                                                《公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况专
中国制造网电子商务平台升级          2019 年 08 月 26 日
                                                                项报告》,详情请见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

                                                                《公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况专
中国制造网客户服务支持中心          2019 年 08 月 26 日
                                                                项报告》,详情请见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

                                                                《公司 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况专
焦点科技研究中心                    2019 年 08 月 26 日
                                                                项报告》,详情请见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn




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8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                          单位:人民币元

  公司名称    公司类型 主要业务    注册资本       总资产        净资产       营业收入      营业利润        净利润

InQbrands Inc. 子公司   商业服务 美元 3,500 万 77,779,746.59 69,361,687.58 11,581,477.93 -15,744,229.67 -15,744,229.67

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

     (一)宏观经济波动风险


     目前,公司营业收入仍然主要来自国内出口型中小企业所交纳的会员费,因此,公司的营业收入与国

际经济环境变化以及外贸型企业的产业发展情况息息相关。近年来,国际关系日益紧张、外贸形势的不确

定性日益凸显,传统外贸企业都在寻找更为有效的发展方式以度过危机,新兴的跨境贸易新商业模式对于

                                                                                                                         25
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传统的B2B信息服务平台也造成了一定的冲击。在公司收入结构无显著变化的情况下,可能会对公司的短

期收益或盈利能力造成一定影响。


    应对措施:公司将积极帮助平台上的中小企业提升出口途径、产品竞争力,在现有局势下,为其提供

有价值的贸易服务;公司也在积极打造跨境交易平台,希望能够通过经营使得现有收入结构更为多样化,

比例更为科学;另外,公司还孕育着多个异业项目,如新一站保险等,通过多元的产业链条,降低宏观经

济波动的风险。


    (二)代理佣金下降的风险


    新一站保险的主要收入来源系保险代理手续费,而手续费的比例通常是由上游的各个保险公司通过与

本公司协商之后以书面合同的形式最终确定下来。保险代理合同中注明的佣金收入比例通常是考虑到当前

经济环境、当地法律法规以及任何对保险公司产生影响的税收及同业竞争性等因素确定的。以上因素并非

在保险代理公司可控范围内。由此导致任何佣金收入比例上的变化都会对公司的利润情况以及未来运营产

生直接的影响。


    应对措施:新一站将通过与合作保险公司建立战略合作关系,聚焦资源,提高保险销售额,同时利用

大数据及时筛选恶意骗保客户,通过规模优势及良好的业务品质,提高与保险公司的议价能力。


    (三)跨境经营的文化融合风险

    开拓海外市场过程中,融入当地社会系开展业务之根基,雇佣本土员工为基本的途径,但不同国家的

员工之间缺乏共同的文化基础,具有不同的价值观念、伦理道德、风俗习惯、思维方式和行为方式等,这

些差异轻则导致员工间沟通效率底下、交流困难等现象,重则导致产品无法融入当地市场,整体战略失败。

    应对措施:公司将在坚持企业发展战略、基本价值观的基础上,采取文化适应、文化融合等方式引导

员工间形成跨文化的和睦沟通关系,尊重当地文化习惯,同时宣传优秀的中国文化,已达到求同存异、跨

越文化障碍的目的,争取共创互赢。

    (四)与交易有关的支付、金融业务纠纷风险


    随着业务的深入发展和服务模式的不断拓展,公司主营业务开始逐步涉足在线交易、小额信贷等相关

领域。在线交易领域中,公司、客户、银行、支付机构等参与主体之间的权利义务复杂,全球交易涉及到

的结算流程、时效、文化等因素差异较大,信贷领域的违约风险等均有可能导致最终损失的产生,从而引

发运营成本的上升。



                                                                                                26
                                                        焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



   应对措施:公司将强化业务审核、客户风险识别机制,强化人员风险意识,持续关注在线交易资金流

向,及时发现并解决风险隐患;针对公司从事的小额贷款业务,还将对应收账款余额进行持续监控,全方

位增强贷前授信、贷后管理的业务水平,完善相应规章制度并确保严格贯彻执行。




                                                                                               27
                                                                         焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                             第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


              会议类 投资者参
 会议届次                        召开日期   披露日期                              披露索引
                型     与比例

2018 年年度 年度股               2019 年 02 2019 年 02 参见 2019 年 2 月 25 日《证券时报》及巨潮资讯网
                        57.00%
股东大会      东大会             月 25 日   月 25 日   (www.cninfo.com.cn)的《2018 年度股东大会决议公告》(2019-011)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                   28
                                                                        焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □不适用

                                     是否 诉讼                                                                披 披
                         涉案金额 形成 (仲                                                      诉讼(仲裁)判决 露 露
  诉讼(仲裁)基本情况                                      诉讼(仲裁)审理结果及影响
                         (万元) 预计 裁)                                                         执行情况   日 索
                                     负债 进展                                                                期 引

公司全资子公司焦点供应                           一审判决中国兵工物资华东有限公司向公司支
链服务有限公司持有的应   3,265.70                付 3,265.70 万元及相应利息、案件受理费等,一
收票据因出票人中国兵工 (不含利           执行 审判决已生效。根据公司所了解到的相关资料和 公司已向法院申
                                     否
物资华东有限公司到期未 息及案件           阶段 情况,预计该笔款项短期内难以全额收回,已单 请强制执行。
承兑而产生的票据追索权 受理费)                  项认定并计提了 30%的坏账准备共计 979.71 万
纠纷。                                           元。

公司控股子公司焦点互联
                          1,800                  法院受理了我司提出的强制执行申请,基于谨慎 法院已发出抵押
网科技小额贷款有限公司
                         (不含利         执行 性原则考虑,公司已调整发放贷款余额 1,800 万 房产拍卖公告,
与常德市天耀纸业有限公               否
                         息及案件         阶段 元进入次级分类,并计提了 30%的坏账准备,共 案件进入具体执
司、郭人敬公证债权文书
                         受理费)                计 540 万元。                                  行流程。
纠纷


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                  29
                                                                              焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                             关          关
                                                                                           可获
                             联 关联 联                             获批的 是否 关联
                      关联                     关联交易 占同类交                           得的
关联交易                     交 交易 交                             交易额 超过 交易              披露日
           关联关系 交易                       金额(万 易金额的                           同类                 披露索引
    方                       易 定价 易                             度(万 获批 结算                期
                      类型                      元)      比例                             交易
                             内 原则 价                             元)      额度 方式
                                                                                           市价
                             容          格

           公司财务                      按
江苏德格   总监顾军          采          市                                         依照                    《2019 年度日常关
                      向关        按市                                                            2019 年
莱斯科技   先生担任          购          场                                         合同 市场               联交易预计的公告》
                      联人        场价           630.05   100.00%     7,000 否                    02 月
股份有限   江苏德格          商          价                                         约定 价                 (公告编号:
                      采购        原则                                                            01 日
公司       莱斯的监          品          原                                         结算                    2019-006)
           事                            则

                                         按
南京焦点                     基
           与本公司 向关                 市                                         依照                    《2019 年度日常关
产业投资                     金   按市                                                            2019 年
           同属于沈 联人                 场                                         合同 市场               联交易预计的公告》
基金中心                     管   场价            93.56   100.00%      200 否                     02 月
           锦华先生 提供                 价                                         约定 价                 (公告编号:
(有限合                     理   原则                                                            01 日
           控制       服务               原                                         结算                    2019-006)
伙)                         费
                                         则

合计                               --     --     723.61    --         7,200    --    --     --      --              --

大额销货退回的详细情况            无。

按类别对本期将发生的日常关联 公司预计 2019 年度向江苏德格莱斯科技股份有限公司采购商品的关联交易 7000 万元,报
交易进行总金额预计的,在报告 告期内实际发生额为 630.05 万元。公司预计 2019 年度向南京焦点产业投资基金中心(有
期内的实际履行情况(如有)        限合伙)支付基金管理费的关联交易 200 万元,报告期内实际发生额为 93.56 万元。

交易价格与市场参考价格差异较
                                  无。
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。




                                                                                                                            30
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3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用


     公司因建设“焦点科技大厦”需要,对外招募太阳能热水系统设计、供货、安装单位。经公司基建部

及“焦点科技大厦”建造顾问单位综合评审,确定南京艾普太阳能设备有限公司(以下简称“南京艾普”)

作为“焦点科技大厦”的太阳能热水系统设计、供货、安装单位。南京艾普为公司关联法人,本次交易事

项构成关联交易。本次交易已经公司2018年7月20日召开的第四届董事会第十三次会议审议通过。该交易

正在履行过程中,截至本报告日 ,已发生关联交易金额307,452.00元,其中,2018年度 发生金额为

266,632.50元,本报告期内发生金额为40,819.50元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询
                    临时公告名称               临时公告披露日期              临时公告披露网站名称

关于采购设备暨关联交易的公告               2018 年 07 月 21 日      巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                         31
                                                            焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况


上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位




     公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防

治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固

体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。


2、履行精准扶贫社会责任情况


     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                   32
                                                                         焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                              单位:股

                           本次变动前                    本次变动增减(+,-)                  本次变动后

                          数量        比例    发行新股 送股 公积金转股   其他       小计        数量       比例

一、有限售条件股份     107,381,645 45.69%            0   0          0 10,228,033 10,228,033 117,609,678 50.05%

1、国家持股                      0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

2、国有法人持股                  0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

3、其他内资持股        104,231,645 44.35%            0   0          0 10,228,033 10,228,033 114,459,678 48.71%

其中:境内法人持股               0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

      境内自然人持股 104,231,645 44.35%              0   0          0 10,228,033 10,228,033 114,459,678 48.71%

4、外资持股              3,150,000    1.34%          0   0          0           0          0   3,150,000   1.34%

其中:境外法人持股               0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

      境外自然人持股     3,150,000    1.34%          0   0          0           0          0   3,150,000   1.34%

二、无限售条件股份     127,618,355 54.31%            0   0          0 -10,228,033 -10,228,033 117,390,322 49.95%

1、人民币普通股        127,618,355 54.31%            0   0          0 -10,228,033 -10,228,033 117,390,322 49.95%

2、境内上市的外资股              0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

3、境外上市的外资股              0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

4、其他                          0    0.00%          0   0          0           0          0           0   0.00%

三、股份总数           235,000,000 100.00%           0   0          0           0          0 235,000,000 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                    33
                                                                                   焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:股

                             本期解除    本期增加限
股东名称 期初限售股数                                       期末限售股数       限售原因                     解除限售日期
                             限售股数       售股数

                                                                                             2019 年 8 月 2 日,解除限售 2,403,797
 姚瑞波        7,211,391         0         2,403,797          9,615,188       离职后锁定 股;2020 年 7 月 17 日,解除限售股份
                                                                                                           7,211,391 股。

                                                                                            2019 年 8 月 26 日,解除限售 822,302 股;
 谢永忠        2,466,906         0         822,302            3,289,208       离职后锁定       2020 年 7 月 17 日,解除限售股份
                                                                                                           2,466,906 股。

 沈锦华      93,003,616          0         6,996,384         100,000,000      高管锁定股                         --

 谢志超              .0          0          5,550               5,550         高管锁定股                         --

  合计       102,681,913         0        10,228,033         112,909,946           --                            --


3、证券发行与上市情况

□ 适用   √不适用


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                             单位:股

                                                                     报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                      22,053                                                                  0
                                                                     股东总数(如有)(参见注 8)

                                 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                                            持有无限           质押或冻结情况
                                                 报告期末持 报告期内 持有有限售
                                                                                            售条件的
  股东名称            股东性质       持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
                                                                                            普通股数       股份状态         数量
                                                     数量            情况      股数量
                                                                                               量

沈锦华          境内自然人              52.77% 124,004,822            0     100,000,000 24,004,822 质押                     22,100,000

姚瑞波          境内自然人               4.09%    9,615,188           0        9,615,188               0

中央汇金资产
管理有限责任 国有法人                    2.02%    4,744,400           0                 0    4,744,400
公司

黄良发          境外自然人               1.79%    4,200,000           0        3,150,000     1,050,000

谢永忠          境内自然人               1.40%    3,289,208           0        3,289,208               0


                                                                                                                                   34
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欧阳芳         境内自然人            0.84%   1,974,000      0              0      1,974,000

许剑峰         境内自然人            0.78%   1,826,160      0       1,369,620       456,540

交通银行股份
有限公司-长
信量化先锋混 其他                    0.45%   1,055,431 1,055,431           0      1,055,431
合型证券投资
基金

交通银行股份
有限公司-长
信量化中小盘 其他                    0.30%     699,200   6,99,200          0        699,200
股票型证券投
资基金

冯伟民         境内自然人            0.18%     425,700   44,160            0        425,700

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情 无
况(如有)(参见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中沈锦华、许剑峰、黄良发与其他股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人,
说明                             未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                  股份种类
          股东名称                     报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                          股份种类           数量

沈锦华                                                                    24,004,822 人民币普通股            24,004,822

中央汇金资产管理有限责任公司                                               4,744,400 人民币普通股             4,744,400

欧阳芳                                                                     1,974,000 人民币普通股             1,974,000

交通银行股份有限公司-长信量
                                                                           1,055,431 人民币普通股             1,055,431
化先锋混合型证券投资基金

黄良发                                                                     1,050,000 人民币普通股             1,050,000

交通银行股份有限公司-长信量
                                                                                699,200 人民币普通股           699,200
化中小盘股票型证券投资基金

许剑峰                                                                          456,540 人民币普通股           456,540

冯伟民                                                                          425,700 人民币普通股           425,700

顾惠萍                                                                          398,200 人民币普通股           398,200

交通银行股份有限公司-长信电
子信息行业量化灵活配置混合型                                                    378,000 人民币普通股           378,000
证券投资基金

前 10 名无限售条件普通股股东
                                 前 10 名无限售流通股股东中沈锦华、黄良发、许剑峰与其他股东之间不存在关联关系,也
之间,以及前 10 名无限售条件普
                                 不属于一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
通股股东和前 10 名普通股股东



                                                                                                                    35
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之间关联关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明(如有)(参 无。
见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                          36
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                       第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用


  姓名      担任的职务     类型              日期                                原因



 姚瑞波         董事       离任      2019 年 01 月 31 日                   因个人原因辞职



 姚瑞波     高级副总裁     解聘      2019 年 01 月 31 日                   因个人原因辞职



 谢永忠     监事会主席     离任      2019 年 02 月 28 日                   因个人原因辞职



  顾军      董事会秘书     解聘      2019 年 02 月 28 日         因工作安排原因辞去董事会秘书职位



 迟梦洁         董事      被选举     2019 年 02 月 25 日                     被选举为董事



 迟梦洁     董事会秘书     聘任      2019 年 02 月 28 日                       公司聘任



 谢志超     监事会主席    被选举     2019 年 02 月 28 日                 被选举为监事会主席




                                                                                                         38
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                            第九节 公司债相关情况

   公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付

的公司债券。


   否




                                                                                              39
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                                   第十节 财务报告

一、审计报告
半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:焦点科技股份有限公司

                                      2019 年 06 月 30 日
                                                                                                  单位:元

                 项目               2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                       624,219,220.60                          905,885,106.33

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                 201,319,685.87

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    发放贷款及垫款                                 274,181,022.37                          200,728,969.20

    应收票据                                             896,730.44                           1,061,800.50

    应收账款                                        68,245,045.66                            60,191,976.57

    应收款项融资

    预付款项                                        15,394,497.90                             9,366,635.21

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                      13,261,558.21                            15,715,351.17

      其中:应收利息                                     441,918.40                           1,104,129.20

               应收股利

    买入返售金融资产


                                                                                                         40
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    存货                        2,279,475.26                           2,752,498.38

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产      1,950,963.35                           2,513,061.32

    其他流动资产              325,399,586.69                        333,633,023.32

流动资产合计                 1,527,147,786.35                      1,531,848,422.00

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                594,660,853.94

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                    771,099.99                           1,649,946.75

    长期股权投资               39,540,384.70                         42,108,677.51

    其他权益工具投资          681,364,383.70

    其他非流动金融资产

    投资性房地产               12,874,818.50                         13,517,941.34

    固定资产                   62,803,026.40                         65,554,930.58

    在建工程                  205,944,287.58                        170,312,829.35

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   61,610,937.12                         74,351,242.99

    开发支出                   28,299,808.41                         10,334,264.74

    商誉                       18,432,574.37                         18,432,574.37

    长期待摊费用                2,010,126.46                           1,799,270.98

    递延所得税资产              8,831,156.53                           8,835,731.15

    其他非流动资产                                                     4,720,000.00

非流动资产合计               1,122,482,603.76                      1,006,278,263.70

资产总计                     2,649,630,390.11                      2,538,126,685.70

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金



                                                                                  41
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    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                        43,453,619.57                        64,747,029.10

    预收款项                       202,868,842.46                       243,345,782.99

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                    31,597,002.01                        35,331,693.84

    应交税费                        13,339,916.96                        10,075,573.68

    其他应付款                      38,804,703.11                        35,023,359.97

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债            458,587.73                            604,694.92

    其他流动负债                   282,686,090.01                       261,680,203.66

流动负债合计                       613,208,761.85                       650,808,338.16

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                       4,639,000.00                         4,791,421.32

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        21,497,126.84                        13,854,913.51




                                                                                     42
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    递延所得税负债                                     30,228,429.37                            15,477,426.88

    其他非流动负债

非流动负债合计                                         56,364,556.21                            34,123,761.71

负债合计                                              669,573,318.06                          684,932,099.87

所有者权益:

    股本                                              235,000,000.00                          235,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                        1,079,474,933.03                         1,085,545,838.60

    减:库存股

    其他综合收益                                      177,651,744.07                            93,396,054.17

    专项储备

    盈余公积                                           97,368,748.56                            87,531,143.65

    一般风险准备                                        4,491,498.67                             4,491,498.67

    未分配利润                                        367,692,607.43                          285,427,898.00

归属于母公司所有者权益合计                          1,961,679,531.76                         1,791,392,433.09

    少数股东权益                                       18,377,540.29                            61,802,152.74

所有者权益合计                                      1,980,057,072.05                         1,853,194,585.83

负债和所有者权益总计                                2,649,630,390.11                         2,538,126,685.70


法定代表人:沈锦华                 主管会计工作负责人:顾军                         会计机构负责人:李思瑞


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          203,843,115.75                          382,747,142.35

    交易性金融资产                                    141,000,028.20

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                193,210.00                               292,155.49

    应收款项融资


                                                                                                              43
                                         焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    预付款项                   11,381,071.70                           4,202,982.44

    其他应收款                  6,426,519.49                           6,660,239.69

      其中:应收利息              185,292.06                            241,968.79

               应收股利

    存货                        1,100,490.65                           1,085,662.48

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产      1,950,963.35                           2,513,061.32

    其他流动资产              250,000,000.00                        201,572,327.04

流动资产合计                  615,895,399.14                        599,073,570.81

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                574,260,853.94

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                    771,099.99                           1,649,946.75

    长期股权投资             1,206,994,281.26                      1,158,218,718.79

    其他权益工具投资          660,064,383.70

    其他非流动金融资产

    投资性房地产               12,874,818.50                         13,517,941.34

    固定资产                   11,649,081.04                         13,205,215.37

    在建工程                  205,944,287.58                        170,312,829.35

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   54,260,331.43                         65,795,257.60

    开发支出                   28,299,808.41                         10,334,264.74

    商誉

    长期待摊费用                  381,312.31                            639,730.77

    递延所得税资产              4,886,756.34                           4,886,756.34

    其他非流动资产                                                     4,720,000.00

非流动资产合计               2,186,126,160.56                      2,017,541,514.99

资产总计                     2,802,021,559.70                      2,616,615,085.80

流动负债:



                                                                                  44
                                             焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    短期借款

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         4,099,701.02                        17,891,391.39

    预收款项                       195,982,802.69                       238,219,201.60

    合同负债

    应付职工薪酬                    27,869,308.25                        30,542,984.27

    应交税费                        10,491,809.28                         6,666,715.00

    其他应付款                       2,491,236.80                         1,333,078.81

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                   272,984,801.82                       248,259,397.84

流动负债合计                       513,919,659.86                       542,912,768.91

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                       4,639,000.00                         4,639,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        14,730,187.33                        12,294,285.72

    递延所得税负债                  30,228,429.37                        15,477,426.88

    其他非流动负债

非流动负债合计                      49,597,616.70                        32,410,712.60

负债合计                           563,517,276.56                       575,323,481.51

所有者权益:

    股本                           235,000,000.00                       235,000,000.00




                                                                                     45
                                                                 焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                       1,037,966,138.97                        1,037,966,138.97

    减:库存股

    其他综合收益                                    167,824,472.59                               83,619,641.72

    专项储备

    盈余公积                                         97,368,748.56                               87,531,143.65

    未分配利润                                      700,344,923.02                          597,174,679.95

所有者权益合计                                     2,238,504,283.14                        2,041,291,604.29

负债和所有者权益总计                               2,802,021,559.70                        2,616,615,085.80


法定代表人:沈锦华                 主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


3、合并利润表

                                                                                                      单位:元

                 项目                    2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业总收入                                       493,250,339.69                          416,756,022.38

    其中:营业收入                                   479,829,517.14                          405,082,368.77

          利息收入                                    13,420,822.55                              11,673,653.61

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                       432,159,726.42                          404,474,196.37

    其中:营业成本                                   128,953,802.60                          127,307,360.40

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                     1,552,581.77                             1,609,957.74

          销售费用                                   203,022,944.86                          174,881,517.44

          管理费用                                    54,870,530.83                              52,513,826.47

          研发费用                                    45,478,386.20                              48,463,492.01

                                                                                                             46
                                                     焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


             财务费用                       -1,718,519.84                           -301,957.69

                 其中:利息费用               844,825.35                            370,320.13

                        利息收入             3,136,813.41                          1,939,065.89

       加:其他收益                          5,988,860.88                          7,736,980.68

           投资收益(损失以“-”号填
                                            37,725,161.34                         14,726,433.32
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                            -2,430,638.18                         -3,017,398.58
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                            31,790,643.63                            10,315.60
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -1,284,799.72                           -426,487.72
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                    -207,868.53
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         135,310,479.40                         34,121,199.36

       加:营业外收入                        2,032,286.33                          4,054,414.33

       减:营业外支出                           89,158.34                           384,910.17

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     137,253,607.39                         37,790,703.52

       减:所得税费用                       26,899,941.53                          5,556,125.25

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         110,353,665.86                         32,234,578.27

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           110,353,665.86                         32,234,578.27
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        111,226,265.26                         33,653,067.26

       2.少数股东损益                         -872,599.40                         -1,418,488.99

六、其他综合收益的税后净额                   2,003,219.22                           -871,142.40




                                                                                              47
                                                  焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 归属母公司所有者的其他综合收益
                                          2,003,781.24                           -871,142.40
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
                                          1,952,922.21
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                          1,952,922.21
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                             50,859.03                           -871,142.40
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
                                                                               -2,109,230.89
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额          50,859.03                          1,238,088.49

             9.其他

 归属于少数股东的其他综合收益的
                                               -562.02
税后净额

七、综合收益总额                        112,356,885.08                         31,363,435.87

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        113,230,046.50                         32,781,924.86
总额

       归属于少数股东的综合收益总额        -873,161.42                         -1,418,488.99

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                         0.47                                  0.14


                                                                                           48
                                                                       焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       (二)稀释每股收益                                              0.47                                    0.14

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:沈锦华                       主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              325,418,678.59                          290,370,237.74

       减:营业成本                                           68,760,961.25                           68,694,392.08

           税金及附加                                          1,243,206.11                            1,367,884.66

           销售费用                                       110,531,641.16                          106,143,994.95

           管理费用                                           29,793,859.75                           30,588,327.48

           研发费用                                           33,291,144.03                           35,346,539.57

           财务费用                                           -1,017,432.29                             -715,141.01

             其中:利息费用                                     825,050.00                              232,042.86

                      利息收入                                 1,859,178.00                             936,254.26

       加:其他收益                                            4,346,161.19                            7,736,980.68

           投资收益(损失以“-”号填
                                                              34,917,682.50                            9,624,025.11
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                              -1,356,794.13                           -2,978,350.00
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                              31,790,643.63                              10,315.60
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                           9,700.00
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                          -3,856.16
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        153,869,785.90                              66,321,405.24

       加:营业外收入                                          1,523,011.30                            3,330,379.45


                                                                                                                  49
                                                焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       减:营业外支出                      51,510.88                           375,300.19

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      155,341,286.32                        69,276,484.50
列)

       减:所得税费用                  23,209,487.42                         2,575,964.92

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    132,131,798.90                        66,700,519.58

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      132,131,798.90                        66,700,519.58
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额              1,952,922.21                         -2,109,230.89

       (一)不能重分类进损益的其他
                                        1,952,922.21
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                        1,952,922.21
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                                             -2,109,230.89
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
                                                                             -2,109,230.89
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                         50
                                                                  焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                     134,084,721.11                              64,591,288.69

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                           0.56                                    0.28

     (二)稀释每股收益                                           0.56                                    0.28


法定代表人:沈锦华                  主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


5、合并现金流量表

                                                                                                      单位:元

                 项目                    2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                    501,609,709.74                          403,837,810.72

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金                        14,669,350.79                           12,852,006.25

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                       1,354,279.51                           22,976,227.35

     收到其他与经营活动有关的现金                        33,295,832.93                           46,688,307.76

经营活动现金流入小计                                 550,929,172.97                          486,354,352.08

     购买商品、接受劳务支付的现金                    107,832,583.39                          144,627,294.46

     客户贷款及垫款净增加额                              74,210,845.91                           27,438,870.03

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额




                                                                                                             51
                                               焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    201,410,230.97                        214,379,084.75


     支付的各项税费                  40,550,598.21                         30,830,625.10

     支付其他与经营活动有关的现金   163,489,913.99                        104,441,736.11

经营活动现金流出小计                587,494,172.47                        521,717,610.45

经营活动产生的现金流量净额           -36,564,999.50                        -35,363,258.37

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             597,819,595.90                       1,303,453,705.83

     取得投资收益收到的现金            8,301,760.82                          1,224,090.20

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         17,414.48                               9,464.51
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                          50,000,000.00

投资活动现金流入小计                606,138,771.20                       1,354,687,260.54

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     73,062,768.59                         60,257,486.71
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 614,243,120.00                       1,356,918,881.17

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                     45,907,700.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                733,213,588.59                       1,417,176,367.88

投资活动产生的现金流量净额          -127,074,817.39                        -62,489,107.34

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                      3,874,700.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                             3,874,700.00
收到的现金

     取得借款收到的现金              65,000,000.00                         36,609,867.58

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 65,000,000.00                         40,484,567.58

     偿还债务支付的现金              65,000,000.00                         38,738,820.06

     分配股利、利润或偿付利息支付   118,325,050.00                        117,910,450.21


                                                                                        52
                                                                    焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                   183,325,050.00                          156,649,270.27

筹资活动产生的现金流量净额                             -118,325,050.00                         -116,164,702.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                             982,673.18                              289,513.28
影响

五、现金及现金等价物净增加额                           -280,982,193.71                         -213,727,555.12

       加:期初现金及现金等价物余额                    889,992,464.25                          598,837,522.07

六、期末现金及现金等价物余额                           609,010,270.54                          385,109,966.95


法定代表人:沈锦华                    主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


6、母公司现金流量表

                                                                                                        单位:元

                 项目                      2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                    331,955,322.06                          275,791,328.50

       收到的税费返还                                                                               8,632,624.68

       收到其他与经营活动有关的现金                         7,704,934.19                           16,976,647.62

经营活动现金流入小计                                   339,660,256.25                          301,400,600.80

       购买商品、接受劳务支付的现金                        56,824,255.51                           67,513,365.30

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                       149,330,489.04                          155,576,597.70


       支付的各项税费                                      33,400,166.54                           27,024,952.39

       支付其他与经营活动有关的现金                        30,450,086.03                           30,141,657.31

经营活动现金流出小计                                   270,004,997.12                          280,256,572.70

经营活动产生的现金流量净额                                 69,655,259.13                           21,144,028.10

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                              473,705,411.85                          971,558,260.41

       取得投资收益收到的现金                               4,996,706.45                            1,224,090.20

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                                    1,242,990.15
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额


                                                                                                               53
                                                                  焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                   478,702,118.30                        974,025,340.76

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                        73,036,727.65                         55,447,893.22
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                  490,000,000.00                        920,159,481.17

       取得子公司及其他营业单位支付
                                                        45,907,700.00                         45,759,400.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                                                           26,080,000.00

投资活动现金流出小计                                   608,944,427.65                       1,047,446,774.39

投资活动产生的现金流量净额                             -130,242,309.35                        -73,421,433.63

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                               65,000,000.00                         31,550,926.88

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                    65,000,000.00                         31,550,926.88

       偿还债务支付的现金                               65,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                       118,325,050.00                        117,732,042.86
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                   183,325,050.00                        117,732,042.86

筹资活动产生的现金流量净额                             -118,325,050.00                        -86,181,115.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              8,073.62                            50,502.74
影响

五、现金及现金等价物净增加额                           -178,904,026.60                       -138,408,018.77

       加:期初现金及现金等价物余额                    382,747,142.35                        317,130,722.73

六、期末现金及现金等价物余额                           203,843,115.75                        178,722,703.96


法定代表人:沈锦华                    主管会计工作负责人:顾军                      会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                           54
                                                                                                                                                     焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                            单位:元

                                                                                                        2019 年半年度

                                                                                归属于母公司所有者权益

                                   其他权益
       项目                                                                                   专
                                     工具
                                                                    减:库                    项                   一般风险准                   其                     少数股东权益 所有者权益合计
                      股本         优 永            资本公积                 其他综合收益           盈余公积                    未分配利润                小计
                                            其                      存股                      储                       备                       他
                                   先 续
                                            他                                                备
                                   股 债

一、上年期末
                  235,000,000.00                 1,085,545,838.60             93,396,054.17        87,531,143.65 4,491,498.67 285,427,898.00         1,791,392,433.09 61,802,152.74 1,853,194,585.83
余额

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他                                                               82,251,908.66         9,837,604.91                88,538,444.17         180,627,957.74                   180,627,957.74

二、本年期初
                  235,000,000.00                 1,085,545,838.60            175,647,962.83        97,368,748.56 4,491,498.67 373,966,342.17         1,972,020,390.83 61,802,152.74 2,033,822,543.57
余额

三、本期增减
变动金额(减                                        -6,070,905.57              2,003,781.24                                     -6,273,734.74          -10,340,859.07 -43,424,612.45   -53,765,471.52
少以“-”号填

                                                                                                                                                                                                  55
                                                 焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
列)

(一)综合收
                2,003,781.24   111,226,265.26     113,230,046.50   -872,599.40   112,357,447.10
益总额

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分
                               -117,500,000.00   -117,500,000.00                 -117,500,000.00


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的                   -117,500,000.00   -117,500,000.00                 -117,500,000.00
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转
                                                                                             56
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1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                          -6,070,905.57                                                                   -6,070,905.57 -42,552,013.05   -48,622,918.62

四、本期期末
                235,000,000.00   1,079,474,933.03   177,651,744.07   97,368,748.56 4,491,498.67 367,692,607.43   1,961,679,531.76 18,377,540.29 1,980,057,072.05
余额


法定代表人:沈锦华                                           主管会计工作负责人:顾军                                                  会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                                                                              57
                                                                                                                                               焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
                                                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                                  2018 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益

                                  其他权益工
       项目                                                                                  专
                                      具                                                                          一般                                            少数股东权     所有者权益合
                                                                   减:库                    项                                           其
                      股本                         资本公积                 其他综合收益           盈余公积       风险   未分配利润                 小计              益              计
                                  优 永
                                           其                      存股                      储                                           他
                                  先 续                                                                           准备
                                           他                                                备
                                  股 债

一、上年期末余额 235,000,000.00                 1,083,017,866.73            107,044,277.05        73,480,565.53          365,164,342.49        1,863,707,051.80 62,407,631.55 1,926,114,683.35

     加:会计政策
变更

           前期差错
更正

           同一控制
下企业合并

           其他

二、本年期初余额 235,000,000.00                 1,083,017,866.73            107,044,277.05        73,480,565.53          365,164,342.49        1,863,707,051.80 62,407,631.55 1,926,114,683.35

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                  2,273,637.60               -871,142.40                               -83,846,932.74          -82,444,437.54    174,943.30    -82,269,494.24
号填列)

(一)综合收益总
                                                                               -871,142.40                                33,653,067.26          32,781,924.86 -3,699,756.70      29,082,168.16


(二)所有者投入
                                                                                                                                                                  3,874,700.00     3,874,700.00
和减少资本

1.所有者投入的普                                                                                                                                                 3,874,700.00     3,874,700.00

                                                                                                                                                                                            58
                                      焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配      -117,500,000.00   -117,500,000.00             -117,500,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                    -117,500,000.00   -117,500,000.00             -117,500,000.00
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他
                                                                              59
                                                                                                                                              焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                          2,273,637.60                                                                                  2,273,637.60                       2,273,637.60

四、本期期末余额 235,000,000.00               1,085,291,504.33            106,173,134.65          73,480,565.53          281,317,409.75       1,781,262,614.26 62,582,574.85 1,843,845,189.11


法定代表人:沈锦华                                                             主管会计工作负责人:顾军                                                              会计机构负责人:李思瑞


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                             2019 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                                            专项储                                    其
                                             股本         优先     永续   其      资本公积        减:库存股 其他综合收益                   盈余公积       未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                                                    备                                      他
                                                           股       债    他

一、上年期末余额                         235,000,000.00                        1,037,966,138.97                   83,619,641.72            87,531,143.65 597,174,679.95          2,041,291,604.29

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他                                                                                                   82,251,908.66             9,837,604.91    88,538,444.17         180,627,957.74

二、本年期初余额                         235,000,000.00                        1,037,966,138.97              165,871,550.38                97,368,748.56 685,713,124.12          2,221,919,562.03

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                                   1,952,922.21                             14,631,798.90          16,584,721.11
列)

(一)综合收益总额                                                                                                 1,952,922.21                            132,131,798.90         134,084,721.11

(二)所有者投入和减少资本


                                                                                                                                                                                              60
                                                                                                    焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                -117,500,000.00     -117,500,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                   -117,500,000.00     -117,500,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    235,000,000.00   1,037,966,138.97           167,824,472.59   97,368,748.56 700,344,923.02    2,238,504,283.14


法定代表人:沈锦华                                   主管会计工作负责人:顾军                                            会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                                                              61
                                                                                                                                       焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


上期金额

                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                         2018 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                                     专项储                                  其
                                             股本         优先   永续   其      资本公积        减:库存股 其他综合收益              盈余公积      未分配利润           所有者权益合计
                                                                                                                             备                                    他
                                                           股     债    他

一、上年期末余额                         235,000,000.00                      1,037,966,138.97             103,833,166.67            73,480,565.53 588,219,476.90        2,038,499,348.07

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                         235,000,000.00                      1,037,966,138.97             103,833,166.67            73,480,565.53 588,219,476.90        2,038,499,348.07

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                           -2,109,230.89                          -50,799,480.42          -52,908,711.31
列)

(一)综合收益总额                                                                                         -2,109,230.89                           66,700,519.58          64,591,288.69

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                   -117,500,000.00        -117,500,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                      -117,500,000.00        -117,500,000.00

3.其他

                                                                                                                                                                                     62
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(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    235,000,000.00   1,037,966,138.97           101,723,935.78   73,480,565.53 537,419,996.48    1,985,590,636.76


法定代表人:沈锦华                                   主管会计工作负责人:顾军                                            会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                                                              63
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三、公司基本情况

    焦点科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会
决议批准,由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司,设立时股本总额为8,812万元。
2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证
监许可[2009]1014号】的核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股,每股面值1元,每
股发行价为42元,发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂
牌交易。
    本公司现注册资本为23,500万元,于2017年6月取得由南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码
为91320191250002463L的《营业执照》,注册地址为南京市江北新区星火路软件大厦A座12F,经营范围为:
第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务;互联网络技术开发及应用;计算机软硬件
开发及相关产品销售;自营和代理各类商品及技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技
术除外);设计、制作、发布、代理国内外各类广告;企业管理咨询、商务信息咨询;会议及展览服务。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    本公司的主要业 务为运营自 主开发的中 国制造网电 子商务平台 (Made-in-China.com)、开锣网
(Crov.com)、百卓采购网(Abiz.com)、新一站保险网(xyz.cn)四大电子商务平台,针对跨境贸易的
外贸综合服务、海外仓储服务等,收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用、认证供应
商服务费用、保险佣金收入、商品贸易销售收入及仓储服务收入等。


本年度合并财务报表范围:详见本财务报表附注“在其他主体中权益的披露”之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
财政部于2019年度发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财
务报表格式进行了修订,适用于2019年度及以后期间的财务报表。


2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能
力产生重大怀疑的因素。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计,详见本附注“收入确认”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明,请参阅附注“重要会计政策、会计估计的变更”。




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1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。



2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。



3、营业周期

营业周期自公历1月1日起至12月31日止。



4、记账本位币

记账本位币为人民币。
本集团下属境外经营的子公司,根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人
民币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下
的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当
期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被

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购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。



6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
(3)决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理
人的,将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的
薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
(4)投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
1)拥有一个以上投资;
2)拥有一个以上投资者;
3)投资者不是该主体的关联方;
4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制
合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期
损益。
(5)合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司


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的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益
变动表的影响后,由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按
照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增
加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产
负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制
合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流
量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(6)特殊交易会计处理
购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢
价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:


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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交
易事项属于一揽子交易:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照
上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。



8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,

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所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表
中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,
在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即
期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。



10、金融工具

金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或
者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
1)以摊余成本计量的金融资产。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:
(1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产:
(1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计


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量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债的分类

除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出,不得撤销。

嵌入衍生工具

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整
体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司
从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:
1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金
融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导
致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

金融资产的计量

1)初始计量


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本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,
相关交易费用应当计入初始确认金额。
2)后续计量
初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损
益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
1)扣除已偿还的本金。
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下
列情况除外:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后
续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资
产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不
再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的
信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

金融工具的减值

1)减值项目
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
(2)租赁应收款。
(3)贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易
性权益工具投资),以及衍生金融资产。

2)减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初
始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工
具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具


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还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信
用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期
信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他
综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在
当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形
成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础
上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:
(1)对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
(3)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(4)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
(5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3)信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司
采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自
初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4)应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将
应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期
信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。



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5)其他应收款减值
按照3.10.7 2)中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融
负债属于下列情形之一:
1)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值
损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益:
1)本公司收取股利的权利已经确立;
2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司;
3)股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照
本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金
融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允
价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产
重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公
允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率
法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生
的利得或损失按照下列规定进行处理:
1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益;
2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期
损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,
计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存
收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投
资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分
类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计
入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产
重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在


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重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。

报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非
流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年
内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一
年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目
列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”
科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其
他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益
工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。

权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的
股票股利不影响所有者权益总额。



11、应收票据

会计处理方法参照本附注五、10“金融工具”。


12、应收账款

会计处理方法参照本附注五、10“金融工具”。


13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

会计处理方法参照本附注五、10“金融工具”。




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15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


(1)存货的类别
存货包括包装物、低值易耗品和库存商品等,按成本与可变现净值孰低列示。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(3)确定不同类别存货可变现净值的依据
本公司按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额,分项计提存货跌价准备,并计入当期损益。可变现
净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
(4)存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

16、持有待售资产

(1)划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售类别:
1. 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足
够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非
流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额,计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债
的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用
准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢
复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,
并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认


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的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额;
2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



17、长期应收款

18、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共
同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
(2)初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关
内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述
方法确认其初始投资成本:
1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行
权益行证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法
1)成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
2)权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的


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初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资
方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投
资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的,全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策
的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法
核算。
3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允
价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
4)处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注
“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附
注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性
投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分
类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6)处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权


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投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。



19、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始
计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,
计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别                     预计使用寿命(年)          预计净残值率(%)              年折旧(摊销)率(%)
建筑物                              20                        5                          4.75



20、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的,才能予以确认:1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2) 该固定资产的成本能够可靠地
计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限                残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20-39                  5                      2.44-4.75

运输工具               年限平均法          5                      5                      19.00

办公设备               年限平均法          3-5                    5                      19.00-31.67

计算机及电子设备       年限平均法          3-5                    5                      19.00-31.67


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如
果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和



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签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。


21、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

22、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本
化,直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当
期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息
金额。



23、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保险平
台项目。
无形资产按照成本进行初始计量,在其预计使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。其中土地使
用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销,外购软件根据实际情况按照5年、15年进行摊销,自行研发
的软件著作权按照3-5年进行摊销,保险平台项目按照5年进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值
时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。可收回金额
根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。




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(2)内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资
产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。



24、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减
值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。



25、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。



26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累


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积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的
职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。



(2)离职后福利的会计处理方法

1)设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2)设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,
计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折
现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。


公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并
计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以
前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益
计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。


报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。


在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。



(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。


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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行
处理。
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
1)服务成本。
2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。



27、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能
够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。



28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

     本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入,包括中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)
注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入、以及保险佣金收入、贷款
利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除上述收入外,本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、
仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。
     会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上发布企业信息、产品信息及商情信息
等向本公司支付的服务费;增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上的
“名列前茅(TopRank)”服务、“产品展台(Spotlight Exhibits)”服务、“横幅推广(Banner Pro)”服务等附加服
务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上推出的“认证供应商”
的服务,该服务是一种非强制性审核认证服务,将由有关专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证,除了进行基本
面信息的确认之外,还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证,本公司就该认证
服务向注册收费会员收取认证服务费。


                                                                                                          82
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    本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台
(Made-in-China.com)开通上述服务和进行实地认证前预先支付,会员费收入、增值服务收入于开始提供服务时将做递延,
收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、
出具认证报告并在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)发布后,确认“认证供应商”服务收入;如注册收费会
员在服务合约满 6 个月时,尚未要求进行相关认证服务,则一次性确认“认证供应商”服务收入。

    本公司将已预收服务费但尚未开始提供服务的收入计入“预收账款”科目,将开始提供服务未能确认收入的部分记入“递
延收益”和“其他流动负债”报表项目,并在服务期内按月结转为营业收入。

    本公司网络广告收入在劳务已提供(广告已在网站上发布)并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单
已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。
    本公司提供的商品销售收入、代理服务收入网站建设服务收入、咨询服务收入、仓储服务收入、会展服务收入在同时满
足:(1)收入的金额能够可靠计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已
发生的和将发生的成本能够可靠计量时,采用完工百分比法,即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般
而言,本公司网站建设服务收入完成周期较短,在劳务完成的当月确认收入。
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足:(1)相关经济利益很可能流入企业;
(2)收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。

本公司提供的贷款利息收入以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具,利息收入根据权责发生制原
则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利
息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内,将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。
本公司在估计未来现金流量时,会考虑金融工具的所有合同条款,但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成
本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值,确认其利息收入的实际利率按照计量
损失的未来现金流贴现利率确定。


29、政府补助

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延
收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,
计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减
相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分
的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助,
计入营业外收支。
政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

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初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
属于其他情况的,直接计入当期损益。



30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视
同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产
和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确
认。



31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。



32、其他重要的会计政策和会计估计

商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下
企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。




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33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                    单位:元

              项目           2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                        905,885,106.33             905,885,106.33

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                                             153,849,046.61              153,849,046.61

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       发放贷款及垫款                  200,728,969.20             200,728,969.20

       应收票据                          1,061,800.50               1,061,800.50

       应收账款                         60,191,976.57              60,191,976.57

       应收款项融资

       预付款项                          9,366,635.21               9,366,635.21

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                       15,715,351.17              15,715,351.17

         其中:应收利息                  1,104,129.20               1,104,129.20

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                              2,752,498.38               2,752,498.38


                                                                                                           85
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       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                2,513,061.32       2,513,061.32
资产

       其他流动资产          333,633,023.32     291,421,002.95              -42,212,020.37

流动资产合计                1,531,848,422.00   1,643,485,448.24             111,637,026.24

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产      594,660,853.94                                -594,660,853.94

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款               1,649,946.75       1,649,946.75

       长期股权投资           42,108,677.51      42,108,677.51

       其他权益工具投资                         678,166,828.15              678,166,828.15

       其他非流动金融资产

       投资性房地产           13,517,941.34      13,517,941.34

       固定资产               65,554,930.58      65,554,930.58

       在建工程              170,312,829.35     170,312,829.35

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               74,351,242.99      74,351,242.99

       开发支出               10,334,264.74      10,334,264.74

       商誉                   18,432,574.37      18,432,574.37

       长期待摊费用             1,799,270.98       1,799,270.98

       递延所得税资产           8,835,731.15       8,835,731.15

       其他非流动资产           4,720,000.00       4,720,000.00

非流动资产合计              1,006,278,263.70   1,089,784,237.91              83,505,974.21

资产总计                    2,538,126,685.70   2,733,269,686.15             195,143,000.45

流动负债:

       短期借款

       向中央银行借款

       拆入资金




                                                                                         86
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       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               64,747,029.10    64,747,029.10

       预收款项              243,345,782.99   243,345,782.99

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           35,331,693.84    35,331,693.84

       应交税费               10,075,573.68    10,075,573.68

       其他应付款             35,023,359.97    35,023,359.97

         其中:应付利息

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                604,694.92       604,694.92
负债

       其他流动负债          261,680,203.66   261,680,203.66

流动负债合计                 650,808,338.16   650,808,338.16

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款              4,791,421.32     4,791,421.32

       长期应付职工薪酬

       预计负债


                                                                                     87
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       递延收益                        13,854,913.51              13,854,913.51

       递延所得税负债                  15,477,426.88              29,992,469.59               14,515,042.71

       其他非流动负债

非流动负债合计                         34,123,761.71              48,638,804.42               14,515,042.71

负债合计                              684,932,099.87             699,447,142.58               14,515,042.71

所有者权益:

       股本                           235,000,000.00             235,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                     1,085,545,838.60           1,085,545,838.60

       减:库存股

       其他综合收益                    93,396,054.17             175,647,962.83               82,251,908.66

       专项储备

       盈余公积                        87,531,143.65              97,368,748.56                9,837,604.91

       一般风险准备                     4,491,498.67               4,491,498.67

       未分配利润                     285,427,898.00             373,966,342.17               88,538,444.17

归属于母公司所有者权益
                                    1,791,392,433.09           1,972,020,390.83              180,627,957.74
合计

       少数股东权益                    61,802,152.74              61,802,152.74

所有者权益合计                      1,853,194,585.83           2,033,822,543.57              180,627,957.74

负债和所有者权益总计                2,538,126,685.70           2,733,269,686.15              195,143,000.45

调整情况说明
母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

              项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                       382,747,142.35             382,747,142.35

       交易性金融资产                                            111,637,026.24              111,637,026.24

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                           292,155.49                 292,155.49



                                                                                                          88
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       应收款项融资

       预付款项                  4,202,982.44       4,202,982.44

       其他应收款                6,660,239.69       6,660,239.69

         其中:应收利息           241,968.79         241,968.79

                  应收股利

       存货                      1,085,662.48       1,085,662.48

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                 2,513,061.32       2,513,061.32
资产

       其他流动资产           201,572,327.04     201,572,327.04

流动资产合计                  599,073,570.81     710,710,597.05              111,637,026.24

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产       574,260,853.94                                -574,260,853.94

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款                1,649,946.75       1,649,946.75

       长期股权投资          1,158,218,718.79   1,158,218,718.79

       其他权益工具投资                          657,766,828.15              657,766,828.15

       其他非流动金融资产

       投资性房地产            13,517,941.34      13,517,941.34

       固定资产                13,205,215.37      13,205,215.37

       在建工程               170,312,829.35     170,312,829.35

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                65,795,257.60      65,795,257.60

       开发支出                10,334,264.74      10,334,264.74

       商誉

       长期待摊费用               639,730.77         639,730.77

       递延所得税资产            4,886,756.34       4,886,756.34

       其他非流动资产            4,720,000.00       4,720,000.00

非流动资产合计               2,017,541,514.99   2,101,047,489.20              83,505,974.21




                                                                                          89
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资产总计                     2,616,615,085.80   2,811,758,086.25             195,143,000.45

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款                17,891,391.39      17,891,391.39

       预收款项               238,219,201.60     238,219,201.60

       合同负债

       应付职工薪酬            30,542,984.27      30,542,984.27

       应交税费                  6,666,715.00       6,666,715.00

       其他应付款                1,333,078.81       1,333,078.81

         其中:应付利息

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债           248,259,397.84     248,259,397.84

流动负债合计                  542,912,768.91     542,912,768.91

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款                4,639,000.00       4,639,000.00

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                12,294,285.72      12,294,285.72

       递延所得税负债          15,477,426.88      29,992,469.59               14,515,042.71

       其他非流动负债

非流动负债合计                 32,410,712.60      46,925,755.31               14,515,042.71


                                                                                          90
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负债合计                                     575,323,481.51                 589,838,524.22                  14,515,042.71

所有者权益:

    股本                                     235,000,000.00                 235,000,000.00

    其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

    资本公积                               1,037,966,138.97                1,037,966,138.97

    减:库存股

    其他综合收益                              83,619,641.72                 165,871,550.38                  82,251,908.66

    专项储备

    盈余公积                                  87,531,143.65                  97,368,748.56                   9,837,604.91

    未分配利润                               597,174,679.95                 685,713,124.12                  88,538,444.17

所有者权益合计                             2,041,291,604.29                2,221,919,562.03                180,627,957.74

负债和所有者权益总计                       2,616,615,085.80                2,811,758,086.25                195,143,000.45

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                   税率

增值税                                    应纳税增值额                            3%、6%、13%、16%

城市维护建设税                            应纳流转税额                            7%

企业所得税                                应纳税所得额                            0%、15%、16.5%、17%、21%、25%等

教育费附加                                应纳流转税额                            5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                                所得税税率

中国制造网有限公司                                            16.5%

焦点环球采购服务有限公司                                      16.5%

文笔网路科技有限公司                                          不高于 17%

DOBA Inc.                                                     21%


                                                                                                                        91
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inQbrands Inc.                                21%

BASIC & HOM E Inc.                            21%

FAITHGOOD Inc.                                21%

Focus 1801 Holt LLC                           21%

CROV INC.                                     21%

Crov Global Holding Limited                   0%

CROV (SINGAPORE) PTE. LTD.                    17%


2、税收优惠

本公司注册在南京高新技术产业开发区,2017年12月7日被江苏省科学技术厅等四部门认定为高新技术企
业,证书编号:GR201732003647,该证书有效期三年;本公司2019年度的企业所得税税率减按15%征收。


3、其他

本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%,所得税核算方法系采用台湾地区
财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》,资产及负债之账面价值与课税基础之差异,依
预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税,并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递
延所得税负债,与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税
资产,再评估其递延所得税资产之可实现性,认列其备抵评价金额,以前年度溢、低估之所得税,列为当
年度所得税之调整项目。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                单位: 元

                 项目                     期末余额                              期初余额

库存现金                                                369,163.11                            232,630.69

银行存款                                             597,805,667.83                        881,576,701.32

其他货币资金                                          26,044,389.66                         24,075,774.32

合计                                                 624,219,220.60                        905,885,106.33

  其中:存放在境外的款项总额                         113,919,737.78                        138,606,298.83

其他说明

其他原因造成所有权受到限制的资产
                 项 目                  期末余额                            期初余额
专业保险中介机构保证金存款等               15,208,950.06                            15,892,642.08




                                                                                                        92
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2、交易性金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                     60,319,657.67                              42,212,020.37
的金融资产

  其中:

指定以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                    141,000,028.20                             111,637,026.24
损益的金融资产

  其中:

合计                                                                201,319,685.87                             153,849,046.61

其他说明:


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                           896,730.44                                1,061,800.50

合计                                                                   896,730.44                                1,061,800.50

                                                                                                                    单位: 元

                                              期末余额                                         期初余额

                               账面余额          坏账准备                        账面余额          坏账准备
             类别
                                                金   计提比    账面价值                           金   计提比      账面价值
                             金额      比例                                    金额     比例
                                                额       例                                       额      例

  其中:

按组合计提坏账准备的应收
                           896,730.44 100.00% 0.00       0.00% 896,730.44 1,061,800.50 100.00% 0.00       0.00% 1,061,800.50
票据

  其中:

合计                       896,730.44 100.00% 0.00       0.00% 896,730.44 1,061,800.50 100.00% 0.00       0.00% 1,061,800.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                            93
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(3)期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□ 适用 √ 不适用


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用


(6)本期实际核销的应收票据情况

□ 适用 √ 不适用


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                         期末余额                                                  期初余额

                       账面余额              坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                      账面价值
                     金额       比例      金额                                金额       比例        金额       计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准    33,495,6             10,635,7               22,859,90 32,951,32                10,091,42               22,859,900.
                               42.05%                 31.75%                             46.35%                   30.63%
备的应收账款          33.03                 33.03                    0.00        7.56                   7.56                       00

其中:

单项金额重大并单
                    32,657,0             9,797,10               22,859,90 32,657,00                9,797,100               22,859,900.
独计提坏账准备的               41.58%                 30.00%                             45.94%                   30.00%
                      00.00                  0.00                    0.00        0.00                    .00                       00
应收账款

单项金额不重大但
                    838,633.             838,633.                           294,327.5              294,327.5
单独计提坏账准备                1.07%                 100.00%        0.00                 0.41%                  100.00%         0.00
                         03                      03                                  6                      6
的应收账款

按组合计提坏账准    46,169,5             784,410.               45,385,14 38,134,78                802,709.2               37,332,076.
                               57.95%                  1.70%                             53.65%                    2.10%
备的应收账款          56.40                      74                  5.66        5.80                       3                      57

其中:

                    79,665,1             11,420,1               68,245,04 71,086,11                10,894,13               60,191,976.
合计                           100.00%                14.34%                             100.00%                  15.33%
                      89.43                 43.77                    5.66        3.36                   6.79                       57

按单项计提坏账准备:9797100
                                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                                      94
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                       期末余额
名称
                       账面余额                     坏账准备                   计提比例                计提理由

                                                                                                       应收票据出票人到期未
中国兵工物资华东有限
                                    32,657,000.00               9,797,100.00                   30.00% 承兑,诉讼中,预计款
公司
                                                                                                       项难以全额收回

合计                                32,657,000.00               9,797,100.00 --                        --

按单项计提坏账准备:

                                                                                                                       单位: 元

                       期末余额
名称
                       账面余额                     坏账准备                   计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:784410.74
                                                                                                                       单位: 元

                                                                           期末余额
              名称
                                         账面余额                          坏账准备                         计提比例

账龄分析法                                      46,169,556.40                         784,410.74                          1.70%

合计                                            46,169,556.40                         784,410.74 --

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位: 元

                          账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                44,382,872.76

  1 年以内                                                                                                         44,382,872.76

1至2年                                                                                                             32,929,327.71

2至3年                                                                                                              2,058,661.40

3 年以上                                                                                                             294,327.56

  3至4年                                                                                                               13,000.00

  4至5年                                                                                                             281,327.56

合计                                                                                                               79,665,189.43


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位: 元

       类别              期初余额                                  本期变动金额                                   期末余额



                                                                                                                               95
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                                                    计提             收回或转回              核销

单项金额不重大但
单独计提坏账准备           294,327.56                544,305.47                                                     838,633.03
的应收账款

按组合计提坏账的
                           802,709.23                                     18,298.49                                 784,410.74
应收账款

合计                     1,097,036.79                544,305.47           18,298.49                               1,623,043.77


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    单位名称        与本公司关系               金额                     年限           占应收账款总额比例        坏账准备期末余额
                                                                                              (%)
客户1                 非关联方                 32,657,000.00            1-2年                           47.85%            9,797,100.00
客户2                 非关联方                 10,860,756.70            1年内                           15.91%                       -
客户3                 非关联方                      2,258,437.06        1年内                           3.31%                        -
客户4                 非关联方                      5,302,648.60        1年内                           7.77%                        -
客户5                 非关联方                      3,000,000.00        1年内                           4.40%                        -
                        合计                   54,078,842.36                                            79.24%            9,797,100.00


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额
           账龄
                                 金额                         比例                    金额                       比例

1 年以内                         15,355,966.87                       99.75%             8,993,435.08                     96.01%

1至2年                                  30,857.24                     0.20%              365,526.34                       3.90%

2至3年                                   7,310.99                     0.05%                  7,310.99                     0.08%



                                                                                                                               96
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3 年以上                             362.80                 0.00%                362.80                  0.01%

合计                           15,394,497.90         --                     9,366,635.21          --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□ 适用 √ 不适用


6、其他应收款

                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

应收利息                                                       441,918.40                          1,104,129.20

其他应收款                                                  12,819,639.81                         14,611,221.97

合计                                                        13,261,558.21                         15,715,351.17


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

定期存款                                                       441,918.40                          1,104,129.20

合计                                                           441,918.40                          1,104,129.20

2)重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
□ 适用 √ 不适用

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                              97
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(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位: 元

                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

保证金                                                                 649,235.74                                1,138,001.55

备用金                                                                 350,073.34                                  79,127.89

押金                                                                  5,940,942.91                               6,427,636.86

往来款                                                                6,047,688.68                               7,134,756.53

合计                                                                 12,987,940.67                              14,779,522.83

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                                 第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计

                                  用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额            168,300.86                                                                168,300.86

2019 年 6 月 30 日余额           168,300.86                                                                168,300.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                    单位: 元

                               账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           12,204,932.05

  1 年以内                                                                                                    12,204,932.05

1至2年                                                                                                            683,008.62

3 年以上                                                                                                          100,000.00

  5 年以上                                                                                                        100,000.00

合计                                                                                                          12,987,940.67

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用

4)本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质        期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例




                                                                                                                            98
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往来单位 1            房租押金                       4,124,820.00 5 年以内                          31.76%

往来单位 2            出口退税款                     1,614,532.99 1 年以内                          12.43%

往来单位 3            往来款                          718,600.50 2 年以内                            5.53%          68,300.86

往来单位 4            房租押金                        140,135.52 4 年以内                            1.08%

往来单位 5            房租押金                        127,689.12 3 年以内                            0.98%

合计                              --                 6,725,778.13            --                     51.78%          68,300.86

6)涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用


7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额
       项目
                       账面余额           跌价准备          账面价值              账面余额       跌价准备        账面价值

库存商品                   1,178,984.61                      1,178,984.61         1,666,835.90                   1,666,835.90

低值易耗品                 1,100,490.65                      1,100,490.65         1,085,662.48                   1,085,662.48

合计                       2,279,475.26                      2,279,475.26         2,752,498.38                   2,752,498.38

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



8、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                    期末余额                                  期初余额

一年内到期的员工购房借款                                                 1,950,963.35                             2,513,061.32

合计                                                                     1,950,963.35                             2,513,061.32

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

        债权项目                              期末余额                                             期初余额



                                                                                                                             99
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                            面值      票面利率   实际利率      到期日          面值    票面利率     实际利率      到期日

其他说明:


9、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                              期末余额                                    期初余额

留抵及预缴税额                                                      3,699,586.69                               1,799,334.68

待摊费用                                                                       0.00                            1,621,376.61

理财产品                                                         321,700,000.00                              288,000,291.66

合计                                                             325,399,586.69                              291,421,002.95

其他说明:


10、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                    期末余额                                      期初余额
        项目                                                                                                   折现率区间
                      账面余额      坏账准备     账面价值       账面余额          坏账准备    账面价值

员工购房款             771,099.99                 771,099.99    1,649,946.75                 1,649,946.75

合计                   771,099.99                 771,099.99    1,649,946.75                 1,649,946.75          --

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□ 适用 √ 不适用


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


11、长期股权投资

                                                                                                                  单位: 元

被投资单                                            本期增减变动                                                 减值准备
           期初余额                                                                                   期末余额
   位                 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值         其他                期末余额



                                                                                                                           100
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                                   确认的投 收益调整   变动   现金股利    准备
                                    资损益                     或利润

一、合营企业

江苏健康
无忧网络
                0.00                                                                         0.00
科技有限
公司

小计            0.00                                                                         0.00

二、联营企业

江苏江天
永华数据 1,755,679                                                                      1,777,457
                                   21,777.75
服务有限         .93                                                                          .68
公司

吉林省安
信电子商 1,394,474                 -20,839.3                                            1,373,635
务有限公         .66                         2                                                .34


徐州新路
           655,783.3               -57,331.5                                            598,451.7
网络科技
                  4                          7                                                 7
有限公司

江苏中堃
           2,108,693               -434,934.                                            1,673,758
数据技术
                 .13                     92                                                   .21
有限公司

南京焦点
领动云计 2,607,305                 -224,142.                  -490,000.                 1,893,163
算技术有         .36                     23                         00                        .13
限公司

南京焦点
方寸信息 191,925.5                                                                      186,481.2
                                   -5,444.30
技术有限          6                                                                            6
公司

Lean
Supply     15,560,86               911,144.2                                            16,472,00
Solution        3.04                         3                                               7.27
Inc.

深圳风林
           17,833,95               -2,543,51                                            15,290,43
保险代理
                2.49                    8.15                                                 4.34
有限公司

M ulti                 351,880.0   -76,884.3                                            274,995.7
Fortune                       0              0                                                 0



                                                                                                       101
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M anagem
ent Ltd

           42,108,67 351,880.0         -2,430,17                    -490,000.                  39,540,38
小计
                  7.51      0               2.81                          00                         4.70

           42,108,67 351,880.0         -2,430,17                    -490,000.                  39,540,38
合计
                  7.51      0               2.81                          00                         4.70

其他说明


12、其他权益工具投资

                                                                                                             单位: 元

                    项目                           期末余额                               期初余额

海深科技(宁波)有限公司                                         1,195,144.45                          1,745,513.58

深圳市慧业天择投资控股有限公司                                245,700,000.00                         245,700,000.00

江苏千米网络科技股份有限公司                                    11,429,400.00                         11,429,400.00

江苏苏宁银行股份有限公司                                      401,439,839.25                         398,591,914.57

江苏斑马软件技术有限公司                                          300,000.00                                300,000.00

东腾(嘉兴)信息科技有限公司                                    20,000,000.00                         20,000,000.00

南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)                             1,000,000.00                               400,000.00

南京市宏语达智能科技有限公司                                      300,000.00

江苏赛联信息产业研究院股份有限公司                                       0.00                                     0.00

合计                                                          681,364,383.70                         678,166,828.15

分项披露本期非交易性权益工具投资

□ 适用 √ 不适用


13、其他非流动金融资产

□ 适用 √ 不适用


14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位: 元

           项目              房屋、建筑物          土地使用权               在建工程                 合计

一、账面原值

1.期初余额                       27,077,450.59                                                        27,077,450.59

2.本期增加金额


                                                                                                                   102
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(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额              27,077,450.59                                27,077,450.59

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额              13,559,509.25                                13,559,509.25

2.本期增加金额            643,122.84                                   643,122.84

(1)计提或摊销           643,122.84                                   643,122.84



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额              14,202,632.09                                14,202,632.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值          12,874,818.50                                12,874,818.50

2.期初账面价值          13,517,941.34                                13,517,941.34




                                                                               103
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(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


15、固定资产

                                                                                                        单位: 元

                    项目                        期末余额                              期初余额

固定资产                                                   62,803,026.40                          65,554,930.58

合计                                                       62,803,026.40                          65,554,930.58


(1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

           项目            房屋建筑物         办公及电子设备           运输设备                  合计

一、账面原值:

  1.期初余额                  55,548,965.33        52,626,843.12           7,203,812.69          115,379,621.14

  2.本期增加金额                 341,933.96         1,827,078.68                                   2,169,012.64

       (1)购置                                    1,827,078.68                                   1,827,078.68

    (2)在建工程转入            341,933.96                                                         341,933.96

    (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                                    1,020,813.68                                   1,020,813.68

       (1)处置或报废                              1,020,813.68                                   1,020,813.68



  4.期末余额                  55,890,899.29        53,433,108.12           7,203,812.69          116,527,820.10

二、累计折旧

  1.期初余额                   5,560,469.55        38,192,616.47           6,071,604.54           49,824,690.56

  2.本期增加金额                 619,152.02         4,215,626.95             25,688.32             4,860,467.29

       (1)计提                 619,152.02         4,215,626.95             25,688.32             4,860,467.29



  3.本期减少金额                                      960,364.15                                    960,364.15

       (1)处置或报废                                960,364.15                                    960,364.15



  4.期末余额                   6,179,621.57        41,447,879.27           6,097,292.86           53,724,793.70

三、减值准备

  1.期初余额


                                                                                                              104
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  2.本期增加金额

       (1)计提



  3.本期减少金额

       (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值             49,711,277.72      11,985,228.85            1,106,519.83           62,803,026.40

  2.期初账面价值             49,988,495.78      14,434,226.65            1,132,208.15           65,554,930.58


(2)暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                    单位: 元

           项目            账面原值          累计折旧                减值准备              账面价值

办公及电子设备                2,802,059.94       2,288,349.28                                     513,710.65


(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(6)固定资产清理

□ 适用 √ 不适用


16、在建工程

                                                                                                    单位: 元

                    项目                     期末余额                               期初余额

在建工程                                                205,944,287.58                         170,312,829.35

合计                                                    205,944,287.58                         170,312,829.35




                                                                                                          105
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(1)在建工程情况

                                                                                                                                       单位: 元

                                                期末余额                                                      期初余额
          项目
                           账面余额             减值准备             账面价值              账面余额          减值准备           账面价值

焦点科技大厦及
                          205,944,287.58                            205,944,287.58        170,312,829.35                       170,312,829.35
附属工程

合计                      205,944,287.58                            205,944,287.58        170,312,829.35                       170,312,829.35


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                       单位: 元

                                                本期转                            工程累                          其中:本
                                                           本期其                                     利息资                 本期利
项目名                    期初余    本期增      入固定                期末余      计投入     工程进               期利息                资金来
             预算数                                        他减少                                     本化累                 息资本
     称                     额      加金额      资产金                  额        占预算         度               资本化                    源
                                                            金额                                      计金额                  化率
                                                     额                            比例                            金额

焦点科
技大厦       495,519, 170,312, 35,631,4                               205,944,              装修阶                                     募股资
及附属           141.40    829.35      58.23                           287.58               段                                         金
工程

             495,519, 170,312, 35,631,4                               205,944,
合计                                                                                 --          --                                         --
                 141.40    829.35      58.23                           287.58


(3)本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用


17、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                       单位: 元

           项目                  土地使用权               专利权                 非专利技术                软件                  合计

一、账面原值

       1.期初余额                  29,880,090.60           1,008,572.00            76,310,193.64           12,563,496.33       119,762,352.57

       2.本期增加金
                                              0.00                   0.00                     0.00           606,489.91               606,489.91


          (1)购置                                                                                          606,489.91               606,489.91

          (2)内部研




                                                                                                                                                 106
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         (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

         (1)处置



     4.期末余额        29,880,090.60      1,008,572.00       76,310,193.64     13,169,986.24     120,368,842.48

二、累计摊销

     1.期初余额         3,735,011.25        69,378.53        36,509,562.91      5,097,156.89      45,411,109.58

     2.本期增加金
                          298,800.90        50,442.20        11,434,876.99      1,562,675.69      13,346,795.78


         (1)计提        298,800.90        50,442.20        11,434,876.99      1,562,675.69      13,346,795.78



     3.本期减少金


         (1)处置



     4.期末余额         4,033,812.15       119,820.73        47,944,439.90      6,659,832.58      58,757,905.36

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


         (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                       25,846,278.45       888,751.27        28,365,753.74      6,510,153.66      61,610,937.12


     2.期初账面价
                       26,145,079.35       939,193.47        39,800,630.73      7,466,339.44      74,351,242.99


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。




                                                                                                            107
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用


18、开发支出

                                                                                          单位: 元

    项目      期初余额                   本期增加金额         本期减少金额              期末余额

人工智能技
                                                                                       16,405,423.4
术的研究与   6,885,805.81 9,519,617.62
                                                                                                   3
应用平台

跨境电商在                                                                             11,894,384.9
             3,448,458.93 8,445,926.05
线交易平台                                                                                         8

             10,334,264.7 17,965,543.6                                                 28,299,808.4
    合计
                         4          7                                                              1

其他说明

人工智能技术的研究与应用平台,资本化开始时点为2018年7月,资本化依据企业具备开发所需的技术条
件、财务资源和其他资源支持等,不存在技术上的障碍或其他不确定性,并有能力使用或出售该无形资产。
截止到期末研发进度达到70%。
跨境电商在线交易平台,资本化开始时点为2018年10月,资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务
资源和其他资源支持等,不存在技术上的障碍或其他不确定性,并有能力使用或出售该无形资产。截止到
期末研发进度达到75%。


19、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                          单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加        本期减少                期末余额
      项

DOBA,INC.           36,689,506.27                                                     36,689,506.27

     合计           36,689,506.27                                                     36,689,506.27


(2)商誉减值准备

                                                                                          单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加        本期减少                期末余额
      项

DOBA,INC.           18,256,931.90                                                     18,256,931.90



                                                                                                   108
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       合计          18,256,931.90                                                                           18,256,931.90

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉的形成:2015年11月(以下简称收购日),本公司以折合人民币36,795,209.58元的对价收购境外公司DOBA,INC.之96.08%
的股权,合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为105,703.31元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产
份额的差额折合人民币为36,689,506.27元,确认为合并资产负债表中的商誉。


资产组认定:收购日DOBA,INC.所拥有的“美国商品直发服务业务”为唯一资产组。本期末商誉所在资产组与收购日形成商
誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。



说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础
预计未来现金流量,未来五年营业收入的年化增长率为3.32%-6.32%不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一
年的水平,并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为15.6%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。


商誉减值测试结果:以2019年6月30日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下,本公司所持有的DOBA, Inc.
与商誉相关的资产组可回收金额为人民币19,524,148.00元,本公司所持有的DOBA, Inc.资产组账面价值为246,840.23元,
全部商誉(包含少数股东)的账面价值为19,184,611.13元,本报告期内无需进一步计提商誉减值准备。


商誉减值测试的影响
其他说明


20、长期待摊费用

                                                                                                                  单位: 元

         项目            期初余额            本期增加金额            本期摊销金额       其他减少金额        期末余额

装修费                     1,799,270.98              818,585.69            607,730.21                          2,010,126.46

合计                       1,799,270.98              818,585.69            607,730.21                          2,010,126.46

其他说明


21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位: 元

                                             期末余额                                           期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                         15,901,510.74                3,962,986.69          15,919,809.23          3,967,561.31

无形资产摊销                         32,454,465.58                4,868,169.84          32,454,465.58          4,868,169.84

合计                                 48,355,976.32                8,831,156.53          48,374,274.81          8,835,731.15



                                                                                                                         109
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额                                               期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债

其他权益工具投资公允
                                  197,440,556.07               29,616,083.41              195,143,000.45           29,271,450.07
价值变动

固定资产加速折旧                    4,082,306.40                    612,345.96              4,806,796.83               721,019.52

合计                              201,522,862.47               30,228,429.37              199,949,797.28           29,992,469.59


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                         单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额              或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                               0.00                  8,831,156.53                     0.00              8,835,731.15

递延所得税负债                               0.00              30,228,429.37                        0.00           29,992,469.59


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                   期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                              227,802,164.08                            195,038,988.21

商誉减值准备                                                             18,256,931.90                             18,256,931.90

其他权益工具投资减值准备                                                   2,000,000.00                               2,000,000.00

合计                                                                    248,059,095.98                            215,295,920.11


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                         单位: 元

             年份                       期末金额                             期初金额                          备注

2019                                                                                 2,070,486.06

2020                                                6,827,519.99                     6,827,519.99

2021                                            17,621,477.55                      17,621,477.55

2022                                            21,915,379.03                      21,915,379.03

2023                                            32,643,873.03                      32,643,873.03

2024                                            12,621,565.56                        1,085,957.96

2025                                                1,015,085.53                     1,015,085.53


                                                                                                                               110
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2026                                 1,715,814.81                 1,715,814.81

2027

2037                                57,865,087.60               57,865,087.60

2038                                52,278,306.65               52,278,306.65

2039                                23,298,054.33

合计                               227,802,164.08              195,038,988.21            --

其他说明:


22、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                  单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

江苏省金融资产交易中心有限公司                                  0.00                           4,720,000.00

合计                                                                                           4,720,000.00

其他说明:


23、应付票据

□ 适用 √ 不适用


24、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

货款                                                    5,577,852.62                           4,478,484.00

服务费                                                 13,170,216.83                          26,049,279.04

保费                                                   24,705,550.12                          34,219,266.06

合计                                                   43,453,619.57                          64,747,029.10


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

□ 适用 √ 不适用


25、预收款项

是否已执行新收入准则


                                                                                                         111
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□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                     期末余额                                 期初余额

会员及增值服务收入                                      202,868,842.46                           242,572,331.84

货款                                                              0.00                              773,451.15

合计                                                    202,868,842.46                           243,345,782.99


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

□ 适用 √ 不适用


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□ 适用 √ 不适用


26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目            期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

一、短期薪酬                 35,231,782.42     196,911,313.36            200,647,715.16           31,495,380.62

二、离职后福利-设定提
                                 99,911.42      18,789,913.58             18,788,203.61             101,621.39
存计划

三、辞退福利                                      356,836.36                356,836.36

合计                         35,331,693.84     216,058,063.30            219,792,755.13           31,597,002.01


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目            期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             34,931,003.20     162,616,647.25            166,370,564.08           31,177,086.37
补贴

2、职工福利费                   182,945.77      13,992,218.98             13,965,379.22             209,785.53

3、社会保险费                   117,833.45       9,918,872.46              9,928,197.19             108,508.72

       其中:医疗保险费         117,833.45       9,007,345.93              9,016,670.66             108,508.72

              工伤保险费                          237,653.88                237,653.88


                                                                                                            112
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             生育保险费                          673,872.65                673,872.65

4、住房公积金                                   9,145,538.29              9,145,538.29

5、工会经费和职工教育
                                                1,134,562.52              1,134,562.52
经费

8、其他短期薪酬                                  103,473.86                103,473.86

合计                        35,231,782.42     196,911,313.36            200,647,715.16          31,495,380.62


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                 99,911.42      18,368,843.80             18,367,133.83            101,621.39

2、失业保险费                                    421,069.78                421,069.78

合计                            99,911.42      18,789,913.58             18,788,203.61            101,621.39

其他说明:


27、应交税费

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                  4,487,671.34                             4,422,582.71

企业所得税                                              7,942,971.58                             3,789,026.94

个人所得税                                               373,168.79                               776,308.86

城市维护建设税                                           312,629.88                               486,805.76

教育费附加                                               223,307.07                               347,718.40

房产税                                                           0.00                              50,162.98

土地使用税                                                       0.00                              46,707.89

其他                                                           168.30                             156,260.14

合计                                                   13,339,916.96                            10,075,573.68

其他说明:


28、其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

其他应付款                                             38,804,703.11                            35,023,359.97

合计                                                   38,804,703.11                            35,023,359.97



                                                                                                          113
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(1)应付利息

□ 适用 √ 不适用


(2)应付股利

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

押金                                             120,876.88                            120,876.88

代收代付货款                                   10,230,812.22                          9,766,693.51

保证金                                         25,960,369.37                         23,758,321.46

信用卡款项                                       725,149.89                            439,148.59

其他                                            1,767,494.75                           938,319.53

合计                                           38,804,703.11                         35,023,359.97

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

□ 适用 √ 不适用


29、一年内到期的非流动负债

                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

一年内到期的长期应付款                           458,587.73                            604,694.92

合计                                             458,587.73                            604,694.92

其他说明:


30、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

会员及增值服务收入                            282,570,157.13                        260,637,471.76

预收贷款利息待转销项税                             17,166.76                             40,867.10

政府补贴                                           98,766.12                          1,001,864.80



                                                                                               114
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合计                                                                    282,686,090.01                             261,680,203.66

短期应付债券的增减变动:

□ 适用 √ 不适用


31、长期应付款

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                     期末余额                                   期初余额

长期应付款                                                                4,639,000.00                               4,791,421.32

合计                                                                      4,639,000.00                               4,791,421.32


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                     期末余额                                   期初余额

南京高新技术产业开发区管理委员会财
                                                                          4,639,000.00                               4,639,000.00
政局借款

Raymond leasing corporation 融资租赁款                                             0.00                               152,421.32

其他说明:


(2)专项应付款

□ 适用 √ 不适用


32、递延收益

                                                                                                                           单位: 元

         项目              期初余额               本期增加              本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                       1,066,666.64                  0.00         1,066,666.64                  0.00

会员及增值服务                12,788,246.87       351,295,293.90        342,586,413.93        21,497,126.84 尚未提供服务

合计                          13,854,913.51       351,295,293.90        343,653,080.57        21,497,126.84           --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                           单位: 元

                                              本期计入营
                              本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                    与资产相关/
 负债项目       期初余额                      业外收入金                                  其他变动      期末余额
                                 助金额                    他收益金额 本费用金额                                     与收益相关
                                                  额

2018 年知识
产权保护项       300,000.00                                                               -300,000.00          0.00 与资产相关
目资金



                                                                                                                                 115
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基于云平台
的大中型企
                  499,999.97                                                          -499,999.97          0.00 与资产相关
业采购管理
系统

省级现代服
务业(其他服
                  266,666.67                                                          -266,666.67          0.00 与资产相关
务业)发展专


其他说明:

主要系与其他流动负债重分类所产生的变动。


33、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


34、股本

                                                                                                                    单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他            小计

股份总数          235,000,000.00                                                                             235,000,000.00


35、资本公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)               1,067,983,027.50                                     6,038,105.57        1,061,944,921.93

其他资本公积                         17,562,811.10                                         32,800.00           17,530,011.10

合计                               1,085,545,838.60                                     6,070,905.57        1,079,474,933.03

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本报告期内资本公积减少,主要系收购南京高新创业投资有限公司持有的南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 8%股权,
支付购买对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本
溢价)。


36、其他综合收益

                                                                                                                   单位: 元

                                                                           本期发生额                               期末余
               项目                 期初余额
                                                本期所得 减:前期计入 减:前期 减:所得 税后归属 税后归属              额



                                                                                                                            116
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                                                 税前发生 其他综合收 计入其他         税费用       于母公司 于少数股
                                                   额        益当期转入 综合收益                                  东
                                                                损益      当期转入
                                                                          留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 165,871,550 2,297,555.                                  344,633.3 1,952,922.                   167,824,
合收益                                     .38          54                                     3         21                  472.59

         其他权益工具投资公允    165,871,550 2,297,555.                              344,633.3 1,952,922.                   167,824,
价值变动                                   .38          54                                     3         21                  472.59

二、将重分类进损益的其他综合 9,776,412.4                                                                                    9,827,27
                                                 50,297.01                                         50,859.03   -562.02
收益                                        5                                                                                   1.48

                                 9,776,412.4                                                                                9,827,27
         外币财务报表折算差额                    50,297.01                                         50,859.03   -562.02
                                            5                                                                                   1.48

                                 175,647,962 2,347,852.                              344,633.3 2,003,781.                   177,651,
其他综合收益合计                                                                                               -562.02
                                           .83          55                                     3         24                  744.07

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


37、盈余公积

                                                                                                                           单位: 元

           项目                 期初余额                     本期增加                本期减少                  期末余额

法定盈余公积                       97,368,748.56                                                                       97,368,748.56

合计                               97,368,748.56                                                                       97,368,748.56

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


38、未分配利润

                                                                                                                           单位: 元

                        项目                                       本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                                    285,427,898.00                           365,164,342.49

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                   88,538,444.17

调整后期初未分配利润                                                      373,966,342.17                           365,164,342.49

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        111,226,265.26                               56,305,632.30

减:提取法定盈余公积                                                                                                   14,050,578.12

       提取一般风险准备                                                                                                 4,491,498.67

       应付普通股股利                                                     117,500,000.00                           117,500,000.00

期末未分配利润                                                            367,692,607.43                           285,427,898.00

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 88,538,444.17 元。



                                                                                                                                 117
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2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


39、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                      474,668,169.73           124,247,326.78             398,997,541.32           121,963,054.04

其他业务                         5,161,347.41            4,706,475.82               6,084,827.45             5,344,306.36

合计                          479,829,517.14           128,953,802.60             405,082,368.77           127,307,360.40

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明


40、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                      770,241.84                                799,766.12

教育费附加                                                          550,102.57                                568,638.41

房产税                                                                98,826.57                               104,504.20

土地使用税                                                            46,707.89                                   46,707.89

印花税                                                                86,702.90                                   90,341.12

合计                                                               1,552,581.77                              1,609,957.74

其他说明:


41、销售费用

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

工资及福利                                                       109,035,033.73                            106,930,489.05

办公费                                                             8,804,295.73                              8,856,991.15

代理服务费                                                        72,590,907.16                             48,684,364.55

广告宣传费                                                         9,614,155.97                              7,748,710.86

装修费摊销                                                          314,094.91                                330,548.93


                                                                                                                        118
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折旧费                                322,572.29                             494,839.80

其他                                 2,341,885.07                           1,835,573.10

合计                               203,022,944.86                         174,881,517.44

其他说明:


42、管理费用

                                                                               单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

工资及福利费                        25,260,845.24                          23,351,183.62

办公费                               7,622,216.08                           6,536,205.26

折旧及摊销费                        17,175,700.60                          12,696,642.74

咨询服务费                           2,968,858.92                           6,752,824.02

招待费                                407,159.14                             333,145.50

其他                                 1,435,750.85                           2,843,825.33

合计                                54,870,530.83                          52,513,826.47

其他说明:


43、研发费用

                                                                               单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

工资及福利费                        41,123,916.47                          44,009,829.23

其他                                 4,354,469.73                           4,453,662.78

合计                                45,478,386.20                          48,463,492.01

其他说明:


44、财务费用

                                                                               单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

利息支出                              844,825.35                             471,272.40

利息收入                            -3,136,813.41                          -1,939,065.89

汇兑损失                             1,129,266.95                           2,480,862.87

汇兑收益                            -1,765,455.25                          -2,528,198.22

银行手续费                           1,209,656.52                           1,213,171.15

合计                                -1,718,519.84                            -301,957.69



                                                                                     119
                                                            焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他说明:


45、其他收益

                                                                                               单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                            上期发生额

政府补助与日常经营收益相关                           5,388,016.72                           7,736,980.68

超过 3%的增值税即征即退                                 11,631.46                                   0.00

增值税进项税加计扣除部分                               589,212.70                                   0.00


46、投资收益

                                                                                               单位: 元

                   项目                   本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           -2,430,172.81                      -3,198,782.78

处置交易性金融资产取得的投资收益                       31,277,770.18

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                        1,224,090.20

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                          3,923,802.84

理财产品投资收益                                        8,877,563.97                      12,777,323.06

合计                                                   37,725,161.34                      14,726,433.32

其他说明:


47、公允价值变动收益

                                                                                               单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额

交易性金融资产                                      31,790,643.63                             10,315.60

合计                                                31,790,643.63                             10,315.60

其他说明:


48、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                               单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                                          -526,006.98                            114,332.86

十四、其他                                            -758,792.74                           -540,820.58



                                                                                                     120
                                                                                焦点科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                                                -1,284,799.72                                    -426,487.72

其他说明:


49、资产处置收益

                                                                                                                       单位: 元

           资产处置收益的来源                          本期发生额                                     上期发生额

非流动资产处置利得                                                              0.00                                 -207,868.53


50、营业外收入

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                               额

政府补助                                      2,021,560.44                        3,721,908.81                      2,021,560.44

其他                                                10,725.89                       332,505.52                         10,725.89

合计                                          2,032,286.33                        4,054,414.33

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                       单位: 元

                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴              额             额        与收益相关

                                       因符合地方
江苏首批省
              江苏省人力               政府招商引
级专业技术
              资源和社会 补助          资等地方性 否                否                  500,000.00                  与收益相关
人才继续教
              保障厅                   扶持政策而
育基地
                                       获得的补助

                                       因符合地方
南京市 2018 南京市江北
                                       政府招商引
支持研发机 新区管理委
                           补助        资等地方性 否                否                 1,000,000.00                 与收益相关
构开放创新 员会科技创
                                       扶持政策而
计划项目款 新局
                                       获得的补助

                                       因符合地方
              南京市江北
2018 年商务                            政府招商引
              新区管理委
发展第六批                 补助        资等地方性 否                否                  153,600.00                  与收益相关
              员会经济发
专项资金                               扶持政策而
              展局
                                       获得的补助

                                       因符合地方
南京市社保 南京市社会
                                       政府招商引
管理中心稳 保险管理中 补助                             否           否                  367,961.44     500,008.81 与收益相关
                                       资等地方性
岗补贴        心
                                       扶持政策而



                                                                                                                             121
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                                  获得的补助

                                  因符合地方
              南京高新技
                                  政府招商引
省级商务发 术开发区管
                           补助   资等地方性 否            否                           1,059,700.00 与收益相关
展专项资金 理委员会财
                                  扶持政策而
              政局
                                  获得的补助

                                  因符合地方
2018 年开放                       政府招商引
              南京市经济
性经济发展                 补助   资等地方性 否            否                             561,400.00 与收益相关
              发展局
专项资金                          扶持政策而
                                  获得的补助

                                  因符合地方
2018 年科技
                                  政府招商引
发展计划及 南京市科技
                           补助   资等地方性 否            否                             500,000.00 与收益相关
科研经费(第 创新局
                                  扶持政策而
二批)
                                  获得的补助

                                  因符合地方
2018 年商务 南京市江北
                                  政府招商引
发展专项资 新区管理委
                           补助   资等地方性 否            否                           1,050,000.00 与收益相关
金(第一批项 员会经纪发
                                  扶持政策而
目)          展局
                                  获得的补助

                                  因符合地方
                                  政府招商引
其他财政扶
                           补助   资等地方性 否            否                              50,800.00 与收益相关

                                  扶持政策而
                                  获得的补助

其他说明:


51、营业外支出

                                                                                                       单位: 元

                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目                本期发生额                    上期发生额
                                                                                                 额

对外捐赠                                       17,594.36                                               17,594.36

固定资产处置损失                               26,180.89                                               26,180.89

其他                                           45,383.09                 384,910.17                    45,383.09

合计                                           89,158.34                 384,910.17

其他说明:




                                                                                                              122
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52、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                         单位: 元

                 项目                            本期发生额                            上期发生额

当期所得税费用                                                27,004,040.47                           5,660,166.45

递延所得税费用                                                  -104,098.94                            -104,041.20

合计                                                          26,899,941.53                           5,556,125.25


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                         单位: 元

      &ens