焦点科技:2019年半年度财务报告

                        焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告




      焦点科技股份有限公司


     Focus Technology Co., Ltd.


(南京江北新区星火路软件大厦 A 座 12F)




     二○一九年半年度财务报告
           (未经审计)

            二○一九年八月




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                                                              焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


一、审计报告
半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:焦点科技股份有限公司

                                     2019 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位:元

                 项目              2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                      624,219,220.60                          905,885,106.33

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                201,319,685.87

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    发放贷款及垫款                                274,181,022.37                          200,728,969.20

    应收票据                                            896,730.44                           1,061,800.50

    应收账款                                       68,245,045.66                            60,191,976.57

    应收款项融资

    预付款项                                       15,394,497.90                             9,366,635.21

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                     13,261,558.21                            15,715,351.17

      其中:应收利息                                    441,918.40                           1,104,129.20

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                            2,279,475.26                             2,752,498.38

    合同资产



                                                                                                            2
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    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产            1,950,963.35                           2,513,061.32

    其他流动资产                    325,399,586.69                        333,633,023.32

流动资产合计                       1,527,147,786.35                      1,531,848,422.00

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                      594,660,853.94

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                          771,099.99                           1,649,946.75

    长期股权投资                     39,540,384.70                         42,108,677.51

    其他权益工具投资                681,364,383.70

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                     12,874,818.50                         13,517,941.34

    固定资产                         62,803,026.40                         65,554,930.58

    在建工程                        205,944,287.58                        170,312,829.35

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                         61,610,937.12                         74,351,242.99

    开发支出                         28,299,808.41                         10,334,264.74

    商誉                             18,432,574.37                         18,432,574.37

    长期待摊费用                      2,010,126.46                           1,799,270.98

    递延所得税资产                    8,831,156.53                           8,835,731.15

    其他非流动资产                                                           4,720,000.00

非流动资产合计                     1,122,482,603.76                      1,006,278,263.70

资产总计                           2,649,630,390.11                      2,538,126,685.70

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当



                                                                                            3
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期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                  43,453,619.57                        64,747,029.10

    预收款项                 202,868,842.46                       243,345,782.99

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬              31,597,002.01                        35,331,693.84

    应交税费                  13,339,916.96                        10,075,573.68

    其他应付款                38,804,703.11                        35,023,359.97

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债      458,587.73                            604,694.92

    其他流动负债             282,686,090.01                       261,680,203.66

流动负债合计                 613,208,761.85                       650,808,338.16

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                 4,639,000.00                         4,791,421.32

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                  21,497,126.84                        13,854,913.51

    递延所得税负债            30,228,429.37                        15,477,426.88

    其他非流动负债



                                                                                   4
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非流动负债合计                                         56,364,556.21                            34,123,761.71

负债合计                                              669,573,318.06                          684,932,099.87

所有者权益:

    股本                                              235,000,000.00                          235,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                        1,079,474,933.03                         1,085,545,838.60

    减:库存股

    其他综合收益                                      177,651,744.07                            93,396,054.17

    专项储备

    盈余公积                                           97,368,748.56                            87,531,143.65

    一般风险准备                                        4,491,498.67                             4,491,498.67

    未分配利润                                        367,692,607.43                          285,427,898.00

归属于母公司所有者权益合计                          1,961,679,531.76                         1,791,392,433.09

    少数股东权益                                       18,377,540.29                            61,802,152.74

所有者权益合计                                      1,980,057,072.05                         1,853,194,585.83

负债和所有者权益总计                                2,649,630,390.11                         2,538,126,685.70


法定代表人:沈锦华                 主管会计工作负责人:顾军                         会计机构负责人:李思瑞


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          203,843,115.75                          382,747,142.35

    交易性金融资产                                    141,000,028.20

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                                193,210.00                               292,155.49

    应收款项融资

    预付款项                                           11,381,071.70                             4,202,982.44

    其他应收款                                          6,426,519.49                             6,660,239.69


                                                                                                                  5
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      其中:应收利息              185,292.06                            241,968.79

               应收股利

    存货                        1,100,490.65                           1,085,662.48

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产      1,950,963.35                           2,513,061.32

    其他流动资产              250,000,000.00                        201,572,327.04

流动资产合计                  615,895,399.14                        599,073,570.81

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                574,260,853.94

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                    771,099.99                           1,649,946.75

    长期股权投资             1,206,994,281.26                      1,158,218,718.79

    其他权益工具投资          660,064,383.70

    其他非流动金融资产

    投资性房地产               12,874,818.50                         13,517,941.34

    固定资产                   11,649,081.04                         13,205,215.37

    在建工程                  205,944,287.58                        170,312,829.35

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   54,260,331.43                         65,795,257.60

    开发支出                   28,299,808.41                         10,334,264.74

    商誉

    长期待摊费用                  381,312.31                            639,730.77

    递延所得税资产              4,886,756.34                           4,886,756.34

    其他非流动资产                                                     4,720,000.00

非流动资产合计               2,186,126,160.56                      2,017,541,514.99

资产总计                     2,802,021,559.70                      2,616,615,085.80

流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债



                                                                                      6
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    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         4,099,701.02                        17,891,391.39

    预收款项                       195,982,802.69                       238,219,201.60

    合同负债

    应付职工薪酬                    27,869,308.25                        30,542,984.27

    应交税费                        10,491,809.28                         6,666,715.00

    其他应付款                       2,491,236.80                         1,333,078.81

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                   272,984,801.82                       248,259,397.84

流动负债合计                       513,919,659.86                       542,912,768.91

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                       4,639,000.00                         4,639,000.00

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        14,730,187.33                        12,294,285.72

    递延所得税负债                  30,228,429.37                        15,477,426.88

    其他非流动负债

非流动负债合计                      49,597,616.70                        32,410,712.60

负债合计                           563,517,276.56                       575,323,481.51

所有者权益:

    股本                           235,000,000.00                       235,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股




                                                                                         7
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               永续债

    资本公积                                       1,037,966,138.97                         1,037,966,138.97

    减:库存股

    其他综合收益                                    167,824,472.59                                83,619,641.72

    专项储备

    盈余公积                                         97,368,748.56                                87,531,143.65

    未分配利润                                      700,344,923.02                           597,174,679.95

所有者权益合计                                     2,238,504,283.14                         2,041,291,604.29

负债和所有者权益总计                               2,802,021,559.70                         2,616,615,085.80


法定代表人:沈锦华                 主管会计工作负责人:顾军                         会计机构负责人:李思瑞


3、合并利润表

                                                                                                       单位:元

                 项目                    2019 年半年度                            2018 年半年度

一、营业总收入                                       493,250,339.69                           416,756,022.38

    其中:营业收入                                   479,829,517.14                           405,082,368.77

          利息收入                                    13,420,822.55                               11,673,653.61

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                       432,159,726.42                           404,474,196.37

    其中:营业成本                                   128,953,802.60                           127,307,360.40

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                     1,552,581.77                              1,609,957.74

          销售费用                                   203,022,944.86                           174,881,517.44

          管理费用                                    54,870,530.83                               52,513,826.47

          研发费用                                    45,478,386.20                               48,463,492.01

          财务费用                                       -1,718,519.84                              -301,957.69

               其中:利息费用                              844,825.35                                370,320.13

                                                                                                                  8
                                                     焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                        利息收入             3,136,813.41                          1,939,065.89

       加:其他收益                          5,988,860.88                          7,736,980.68

           投资收益(损失以“-”号填
                                            37,725,161.34                         14,726,433.32
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                            -2,430,638.18                         -3,017,398.58
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                            31,790,643.63                            10,315.60
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -1,284,799.72                           -426,487.72
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                    -207,868.53
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         135,310,479.40                         34,121,199.36

       加:营业外收入                        2,032,286.33                          4,054,414.33

       减:营业外支出                           89,158.34                           384,910.17

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     137,253,607.39                         37,790,703.52

       减:所得税费用                       26,899,941.53                          5,556,125.25

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         110,353,665.86                         32,234,578.27

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           110,353,665.86                         32,234,578.27
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        111,226,265.26                         33,653,067.26

       2.少数股东损益                         -872,599.40                         -1,418,488.99

六、其他综合收益的税后净额                   2,003,219.22                           -871,142.40

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             2,003,781.24                           -871,142.40
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综           1,952,922.21


                                                                                                  9
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合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                                            1,952,922.21
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                               50,859.03                           -871,142.40
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
                                                                                                 -2,109,230.89
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额                            50,859.03                          1,238,088.49

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                 -562.02
税后净额

七、综合收益总额                                          112,356,885.08                         31,363,435.87

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                          113,230,046.50                         32,781,924.86
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                          -873,161.42                         -1,418,488.99

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                           0.47                                  0.14

       (二)稀释每股收益                                           0.47                                  0.14

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。



                                                                                                             10
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法定代表人:沈锦华                       主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              325,418,678.59                          290,370,237.74

       减:营业成本                                           68,760,961.25                           68,694,392.08

           税金及附加                                          1,243,206.11                            1,367,884.66

           销售费用                                       110,531,641.16                          106,143,994.95

           管理费用                                           29,793,859.75                           30,588,327.48

           研发费用                                           33,291,144.03                           35,346,539.57

           财务费用                                           -1,017,432.29                             -715,141.01

             其中:利息费用                                     825,050.00                              232,042.86

                      利息收入                                 1,859,178.00                             936,254.26

       加:其他收益                                            4,346,161.19                            7,736,980.68

           投资收益(损失以“-”号填
                                                              34,917,682.50                            9,624,025.11
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                              -1,356,794.13                           -2,978,350.00
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                              31,790,643.63                              10,315.60
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                           9,700.00
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                          -3,856.16
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                        153,869,785.90                              66,321,405.24

       加:营业外收入                                          1,523,011.30                            3,330,379.45

       减:营业外支出                                            51,510.88                              375,300.19

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                          155,341,286.32                              69,276,484.50
列)


                                                                                                                  11
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       减:所得税费用                  23,209,487.42                         2,575,964.92

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    132,131,798.90                        66,700,519.58

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      132,131,798.90                        66,700,519.58
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额              1,952,922.21                         -2,109,230.89

       (一)不能重分类进损益的其他
                                        1,952,922.21
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                        1,952,922.21
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                                             -2,109,230.89
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
                                                                             -2,109,230.89
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                      134,084,721.11                        64,591,288.69

七、每股收益:



                                                                                         12
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     (一)基本每股收益                                           0.56                                    0.28

     (二)稀释每股收益                                           0.56                                    0.28


法定代表人:沈锦华                  主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


5、合并现金流量表

                                                                                                      单位:元

               项目                      2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                    501,609,709.74                          403,837,810.72

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金                        14,669,350.79                           12,852,006.25

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                       1,354,279.51                           22,976,227.35

     收到其他与经营活动有关的现金                        33,295,832.93                           46,688,307.76

经营活动现金流入小计                                 550,929,172.97                          486,354,352.08

     购买商品、接受劳务支付的现金                    107,832,583.39                          144,627,294.46

     客户贷款及垫款净增加额                              74,210,845.91                           27,438,870.03

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金




                                                                                                             13
                                               焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     支付给职工以及为职工支付的现
                                    201,410,230.97                        214,379,084.75


     支付的各项税费                  40,550,598.21                         30,830,625.10

     支付其他与经营活动有关的现金   163,489,913.99                        104,441,736.11

经营活动现金流出小计                587,494,172.47                        521,717,610.45

经营活动产生的现金流量净额           -36,564,999.50                        -35,363,258.37

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             597,819,595.90                       1,303,453,705.83

     取得投资收益收到的现金            8,301,760.82                          1,224,090.20

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         17,414.48                               9,464.51
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                          50,000,000.00

投资活动现金流入小计                606,138,771.20                       1,354,687,260.54

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     73,062,768.59                         60,257,486.71
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 614,243,120.00                       1,356,918,881.17

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                     45,907,700.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                733,213,588.59                       1,417,176,367.88

投资活动产生的现金流量净额          -127,074,817.39                        -62,489,107.34

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                      3,874,700.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                             3,874,700.00
收到的现金

     取得借款收到的现金              65,000,000.00                         36,609,867.58

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 65,000,000.00                         40,484,567.58

     偿还债务支付的现金              65,000,000.00                         38,738,820.06

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                    118,325,050.00                        117,910,450.21
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                        14
                                                                    焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                   183,325,050.00                          156,649,270.27

筹资活动产生的现金流量净额                             -118,325,050.00                         -116,164,702.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                             982,673.18                              289,513.28
影响

五、现金及现金等价物净增加额                           -280,982,193.71                         -213,727,555.12

       加:期初现金及现金等价物余额                    889,992,464.25                          598,837,522.07

六、期末现金及现金等价物余额                           609,010,270.54                          385,109,966.95


法定代表人:沈锦华                    主管会计工作负责人:顾军                        会计机构负责人:李思瑞


6、母公司现金流量表

                                                                                                        单位:元

                 项目                      2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                    331,955,322.06                          275,791,328.50

       收到的税费返还                                                                               8,632,624.68

       收到其他与经营活动有关的现金                         7,704,934.19                           16,976,647.62

经营活动现金流入小计                                   339,660,256.25                          301,400,600.80

       购买商品、接受劳务支付的现金                        56,824,255.51                           67,513,365.30

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                       149,330,489.04                          155,576,597.70


       支付的各项税费                                      33,400,166.54                           27,024,952.39

       支付其他与经营活动有关的现金                        30,450,086.03                           30,141,657.31

经营活动现金流出小计                                   270,004,997.12                          280,256,572.70

经营活动产生的现金流量净额                                 69,655,259.13                           21,144,028.10

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                              473,705,411.85                          971,558,260.41

       取得投资收益收到的现金                               4,996,706.45                            1,224,090.20

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                                    1,242,990.15
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金




                                                                                                               15
                                                                  焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


投资活动现金流入小计                                   478,702,118.30                        974,025,340.76

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                        73,036,727.65                         55,447,893.22
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                  490,000,000.00                        920,159,481.17

       取得子公司及其他营业单位支付
                                                        45,907,700.00                         45,759,400.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金                                                           26,080,000.00

投资活动现金流出小计                                   608,944,427.65                       1,047,446,774.39

投资活动产生的现金流量净额                             -130,242,309.35                        -73,421,433.63

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                               65,000,000.00                         31,550,926.88

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                    65,000,000.00                         31,550,926.88

       偿还债务支付的现金                               65,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                       118,325,050.00                        117,732,042.86
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                   183,325,050.00                        117,732,042.86

筹资活动产生的现金流量净额                             -118,325,050.00                        -86,181,115.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              8,073.62                            50,502.74
影响

五、现金及现金等价物净增加额                           -178,904,026.60                       -138,408,018.77

       加:期初现金及现金等价物余额                    382,747,142.35                        317,130,722.73

六、期末现金及现金等价物余额                           203,843,115.75                        178,722,703.96


法定代表人:沈锦华                    主管会计工作负责人:顾军                      会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                           16
                                                                                                                                                     焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                            单位:元

                                                                                                        2019 年半年度

                                                                                归属于母公司所有者权益

                                   其他权益
       项目                                                                                   专
                                     工具
                                                                    减:库                    项                   一般风险准                   其                     少数股东权益 所有者权益合计
                      股本         优 永            资本公积                 其他综合收益           盈余公积                    未分配利润                小计
                                            其                      存股                      储                       备                       他
                                   先 续
                                            他                                                备
                                   股 债

一、上年期末
                  235,000,000.00                 1,085,545,838.60             93,396,054.17        87,531,143.65 4,491,498.67 285,427,898.00         1,791,392,433.09 61,802,152.74 1,853,194,585.83
余额

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他                                                               82,251,908.66         9,837,604.91                88,538,444.17         180,627,957.74                   180,627,957.74

二、本年期初
                  235,000,000.00                 1,085,545,838.60            175,647,962.83        97,368,748.56 4,491,498.67 373,966,342.17         1,972,020,390.83 61,802,152.74 2,033,822,543.57
余额

三、本期增减
变动金额(减                                        -6,070,905.57              2,003,781.24                                     -6,273,734.74          -10,340,859.07 -43,424,612.45   -53,765,471.52
少以“-”号填

                                                                                                                                                                                                  17
                                                 焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
列)

(一)综合收
                2,003,781.24   111,226,265.26     113,230,046.50   -872,599.40   112,357,447.10
益总额

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分
                               -117,500,000.00   -117,500,000.00                 -117,500,000.00


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的                   -117,500,000.00   -117,500,000.00                 -117,500,000.00
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转
                                                                                             18
                                                                                                                 焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                          -6,070,905.57                                                                   -6,070,905.57 -42,552,013.05   -48,622,918.62

四、本期期末
                235,000,000.00   1,079,474,933.03   177,651,744.07   97,368,748.56 4,491,498.67 367,692,607.43   1,961,679,531.76 18,377,540.29 1,980,057,072.05
余额


法定代表人:沈锦华                                           主管会计工作负责人:顾军                                                  会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                                                                              19
                                                                                                                                               焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上期金额
                                                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                                  2018 年半年度

                                                                            归属于母公司所有者权益

                                  其他权益工
       项目                                                                                  专
                                      具                                                                          一般                                            少数股东权     所有者权益合
                                                                   减:库                    项                                           其
                      股本                         资本公积                 其他综合收益           盈余公积       风险   未分配利润                 小计              益              计
                                  优 永
                                           其                      存股                      储                                           他
                                  先 续                                                                           准备
                                           他                                                备
                                  股 债

一、上年期末余额 235,000,000.00                 1,083,017,866.73            107,044,277.05        73,480,565.53          365,164,342.49        1,863,707,051.80 62,407,631.55 1,926,114,683.35

     加:会计政策
变更

           前期差错
更正

           同一控制
下企业合并

           其他

二、本年期初余额 235,000,000.00                 1,083,017,866.73            107,044,277.05        73,480,565.53          365,164,342.49        1,863,707,051.80 62,407,631.55 1,926,114,683.35

三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                  2,273,637.60               -871,142.40                               -83,846,932.74          -82,444,437.54    174,943.30    -82,269,494.24
号填列)

(一)综合收益总
                                                                               -871,142.40                                33,653,067.26          32,781,924.86 -3,699,756.70      29,082,168.16


(二)所有者投入
                                                                                                                                                                  3,874,700.00     3,874,700.00
和减少资本

1.所有者投入的普                                                                                                                                                 3,874,700.00     3,874,700.00

                                                                                                                                                                                            20
                                      焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配      -117,500,000.00   -117,500,000.00             -117,500,000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                    -117,500,000.00   -117,500,000.00             -117,500,000.00
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他
                                                                              21
                                                                                                                                              焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                          2,273,637.60                                                                                  2,273,637.60                       2,273,637.60

四、本期期末余额 235,000,000.00               1,085,291,504.33            106,173,134.65          73,480,565.53          281,317,409.75       1,781,262,614.26 62,582,574.85 1,843,845,189.11


法定代表人:沈锦华                                                             主管会计工作负责人:顾军                                                              会计机构负责人:李思瑞


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                             2019 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                                            专项储                                    其
                                             股本         优先     永续   其      资本公积        减:库存股 其他综合收益                   盈余公积       未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                                                    备                                      他
                                                           股       债    他

一、上年期末余额                         235,000,000.00                        1,037,966,138.97                   83,619,641.72            87,531,143.65 597,174,679.95          2,041,291,604.29

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他                                                                                                   82,251,908.66             9,837,604.91    88,538,444.17         180,627,957.74

二、本年期初余额                         235,000,000.00                        1,037,966,138.97              165,871,550.38                97,368,748.56 685,713,124.12          2,221,919,562.03

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                                   1,952,922.21                             14,631,798.90          16,584,721.11
列)

(一)综合收益总额                                                                                                 1,952,922.21                            132,131,798.90         134,084,721.11

(二)所有者投入和减少资本


                                                                                                                                                                                              22
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1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                -117,500,000.00     -117,500,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                   -117,500,000.00     -117,500,000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    235,000,000.00   1,037,966,138.97           167,824,472.59   97,368,748.56 700,344,923.02    2,238,504,283.14


法定代表人:沈锦华                                   主管会计工作负责人:顾军                                            会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                                                              23
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上期金额

                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                         2018 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                                     专项储                                  其
                                             股本         优先   永续   其      资本公积        减:库存股 其他综合收益              盈余公积      未分配利润           所有者权益合计
                                                                                                                             备                                    他
                                                           股     债    他

一、上年期末余额                         235,000,000.00                      1,037,966,138.97             103,833,166.67            73,480,565.53 588,219,476.90        2,038,499,348.07

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                         235,000,000.00                      1,037,966,138.97             103,833,166.67            73,480,565.53 588,219,476.90        2,038,499,348.07

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
                                                                                                           -2,109,230.89                          -50,799,480.42          -52,908,711.31
列)

(一)综合收益总额                                                                                         -2,109,230.89                           66,700,519.58          64,591,288.69

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                                   -117,500,000.00        -117,500,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                      -117,500,000.00        -117,500,000.00

3.其他

                                                                                                                                                                                     24
                                                                                                    焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    235,000,000.00   1,037,966,138.97           101,723,935.78   73,480,565.53 537,419,996.48    1,985,590,636.76


法定代表人:沈锦华                                   主管会计工作负责人:顾军                                            会计机构负责人:李思瑞




                                                                                                                                              25
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三、公司基本情况

    焦点科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2007年9月经南京焦点科技开发有限公司股东会
决议批准,由南京焦点科技开发有限公司整体变更而设立的股份有限公司,设立时股本总额为8,812万元。
2009年9月经中国证券监督管理委员会《关于核准焦点科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证
监许可[2009]1014号】的核准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,938万股,每股面值1元,每
股发行价为42元,发行后股本总额变更为11,750万元。本公司股票于2009年12月9日起在深圳证券交易所挂
牌交易。
    本公司现注册资本为23,500万元,于2017年6月取得由南京市工商行政管理局换发的统一社会信用代码
为91320191250002463L的《营业执照》,注册地址为南京市江北新区星火路软件大厦A座12F,经营范围为:
第二类增值电信业务中的信息服务业务、因特网接入服务业务;互联网络技术开发及应用;计算机软硬件
开发及相关产品销售;自营和代理各类商品及技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技
术除外);设计、制作、发布、代理国内外各类广告;企业管理咨询、商务信息咨询;会议及展览服务。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    本公司的主要业 务为运营自 主开发的中 国制造网电 子商务平台 (Made-in-China.com)、开锣网
(Crov.com)、百卓采购网(Abiz.com)、新一站保险网(xyz.cn)四大电子商务平台,针对跨境贸易的
外贸综合服务、海外仓储服务等,收入来源主要系向注册收费会员收取会员费、增值服务费用、认证供应
商服务费用、保险佣金收入、商品贸易销售收入及仓储服务收入等。


本年度合并财务报表范围:详见本财务报表附注“在其他主体中权益的披露”之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
财政部于2019年度发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财
务报表格式进行了修订,适用于2019年度及以后期间的财务报表。


2、持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能
力产生重大怀疑的因素。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计,详见本附注“收入确认”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明,请参阅附注“重要会计政策、会计估计的变更”。




                                                                                                 26
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1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。



2、会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。



3、营业周期

营业周期自公历1月1日起至12月31日止。



4、记账本位币

记账本位币为人民币。
本集团下属境外经营的子公司,根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人
民币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下
的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当
期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被

                                                                                                 27
                                                         焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(3)因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。



6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
(3)决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理
人的,将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的
薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
(4)投资性主体
当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
1)拥有一个以上投资;
2)拥有一个以上投资者;
3)投资者不是该主体的关联方;
4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制
合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期
损益。
(5)合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司


                                                                                                28
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的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益
变动表的影响后,由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按
照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增
加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产
负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负
债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制
合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流
量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(6)特殊交易会计处理
购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢
价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:


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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交
易事项属于一揽子交易:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照
上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。



8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,

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所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表
中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,
在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即
期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。



10、金融工具

金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或
者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;
3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是,本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
1)以摊余成本计量的金融资产。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:
(1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产:
(1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计


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量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债的分类

除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出,不得撤销。

嵌入衍生工具

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整
体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司
从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:
1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金
融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导
致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

金融资产的计量

1)初始计量


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本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,
相关交易费用应当计入初始确认金额。
2)后续计量
初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损
益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:
1)扣除已偿还的本金。
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额。
3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下
列情况除外:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后
续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资
产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不
再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的
信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

金融工具的减值

1)减值项目
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
(2)租赁应收款。
(3)贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易
性权益工具投资),以及衍生金融资产。

2)减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初
始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工
具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具


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还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信
用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期
信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他
综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,
但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在
当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形
成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础
上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:
(1)对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
(3)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
(4)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
(5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3)信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司
采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自
初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4)应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将
应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期
信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。



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5)其他应收款减值
按照3.10.7 2)中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融
负债属于下列情形之一:
1)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风
险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减值
损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益:
1)本公司收取股利的权利已经确立;
2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司;
3)股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照
本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金
融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允
价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产
重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公
允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率
法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生
的利得或损失按照下列规定进行处理:
1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益;
2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错
配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期
损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,
计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存
收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投
资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分
类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计
入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产
重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在


                                                                                             35
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重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。

报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。
自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非
流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年
内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一
年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目
列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”
科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其
他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益
工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。

权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的
股票股利不影响所有者权益总额。



11、应收票据

会计处理方法参照本附注五、10“金融工具”。


12、应收账款

会计处理方法参照本附注五、10“金融工具”。


13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

会计处理方法参照本附注五、10“金融工具”。




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15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


(1)存货的类别
存货包括包装物、低值易耗品和库存商品等,按成本与可变现净值孰低列示。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(3)确定不同类别存货可变现净值的依据
本公司按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额,分项计提存货跌价准备,并计入当期损益。可变现
净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
(4)存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

16、持有待售资产

(1)划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售类别:
1. 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足
够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非
流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额,计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债
的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用
准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢
复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,
并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认


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的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产
从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额;
2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



17、长期应收款

18、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共
同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。
(2)初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关
内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述
方法确认其初始投资成本:
1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行
权益行证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法
1)成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
2)权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的


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初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资
方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投
资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的,全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策
的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法
核算。
3)因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允
价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
4)处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注
“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附
注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5)对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性
投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分
类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6)处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权


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投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。



19、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始
计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,
计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别                     预计使用寿命(年)          预计净残值率(%)              年折旧(摊销)率(%)
建筑物                              20                        5                          4.75



20、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的,才能予以确认:1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2) 该固定资产的成本能够可靠地
计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限                残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20-39                  5                      2.44-4.75

运输工具               年限平均法          5                      5                      19.00

办公设备               年限平均法          3-5                    5                      19.00-31.67

计算机及电子设备       年限平均法          3-5                    5                      19.00-31.67


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如
果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和



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签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内计提折旧。


21、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

22、借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款
费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计
入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本
化,直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当
期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息
金额。



23、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

目前本公司的无形资产主要系土地使用权、外购软件、自主研发的软件著作权、收购的销售网络和保险平
台项目。
无形资产按照成本进行初始计量,在其预计使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。其中土地使
用权按照土地取得时尚可使用期限进行摊销,外购软件根据实际情况按照5年、15年进行摊销,自行研发
的软件著作权按照3-5年进行摊销,保险平台项目按照5年进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值
时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。可收回金额
根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。




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(2)内部研究开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资
产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。



24、长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减
值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。



25、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。



26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提
基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累


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积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的
职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:
1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。



(2)离职后福利的会计处理方法

1)设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2)设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:
①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,
计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折
现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
②设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应当计入当期损益的金额。
④确定应当计入其他综合收益的金额。


公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并
计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以
前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益
计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。


报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。


在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。



(3)辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。


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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行
处理。
除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
1)服务成本。
2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。



27、预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能
够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。



28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

     本公司业务收入主要来自提供“B2B”业务的电子商务服务收入,包括中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)
注册收费会员的会员费收入、注册收费会员增值服务收入、认证供应商服务收入、网络广告收入、以及保险佣金收入、贷款
利息收入、咨询服务收入、商品销售收入、代理服务收入等。除上述收入外,本公司尚有为客户提供的网站建设服务收入、
仓储服务收入、会展收入和租赁收入等。
     会员费收入为注册收费会员在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上发布企业信息、产品信息及商情信息
等向本公司支付的服务费;增值服务为本公司向注册收费会员提供在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上的
“名列前茅(TopRank)”服务、“产品展台(Spotlight Exhibits)”服务、“横幅推广(Banner Pro)”服务等附加服
务收取的服务费。“认证供应商”服务收入是在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)上推出的“认证供应商”
的服务,该服务是一种非强制性审核认证服务,将由有关专家或本公司对注册收费会员进行实地或远程认证,除了进行基本
面信息的确认之外,还将对该注册收费会员的生产能力、外贸能力、持续质量改进等多方面进行全面认证,本公司就该认证
服务向注册收费会员收取认证服务费。


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    本公司的会员费、会员增值服务和“认证供应商”服务的各项收入需注册收费会员在中国制造网电子商务平台
(Made-in-China.com)开通上述服务和进行实地认证前预先支付,会员费收入、增值服务收入于开始提供服务时将做递延,
收益于各服务合约期限内按已提供服务之比例确认。“认证供应商”服务在有关专家或本公司对注册收费会员进行相关认证、
出具认证报告并在中国制造网电子商务平台(Made-in-China.com)发布后,确认“认证供应商”服务收入;如注册收费会
员在服务合约满 6 个月时,尚未要求进行相关认证服务,则一次性确认“认证供应商”服务收入。

    本公司将已预收服务费但尚未开始提供服务的收入计入“预收账款”科目,将开始提供服务未能确认收入的部分记入“递
延收益”和“其他流动负债”报表项目,并在服务期内按月结转为营业收入。

    本公司网络广告收入在劳务已提供(广告已在网站上发布)并已取得收款权利时确认收入的实现。保险佣金收入在保单
已生效并已取得收款权利时确认收入的实现。
    本公司提供的商品销售收入、代理服务收入网站建设服务收入、咨询服务收入、仓储服务收入、会展服务收入在同时满
足:(1)收入的金额能够可靠计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已
发生的和将发生的成本能够可靠计量时,采用完工百分比法,即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。一般
而言,本公司网站建设服务收入完成周期较短,在劳务完成的当月确认收入。
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按
扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
    本公司让渡资产使用权收入(包括租赁收入、利息收入和使用费收入等)在同时满足:(1)相关经济利益很可能流入企业;
(2)收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。

本公司提供的贷款利息收入以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具,利息收入根据权责发生制原
则按实际利率法在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利
息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内,将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。
本公司在估计未来现金流量时,会考虑金融工具的所有合同条款,但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成
本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。若金融资产发生减值,确认其利息收入的实际利率按照计量
损失的未来现金流贴现利率确定。


29、政府补助

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延
收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,
计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减
相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分
的,整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助,
计入营业外收支。
政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

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初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
属于其他情况的,直接计入当期损益。



30、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视
同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产
和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确
认。



31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。



32、其他重要的会计政策和会计估计

商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下
企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。




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33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                    单位:元

              项目           2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                        905,885,106.33             905,885,106.33

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                                             153,849,046.61              153,849,046.61

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       发放贷款及垫款                  200,728,969.20             200,728,969.20

       应收票据                          1,061,800.50               1,061,800.50

       应收账款                         60,191,976.57              60,191,976.57

       应收款项融资

       预付款项                          9,366,635.21               9,366,635.21

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                       15,715,351.17              15,715,351.17

         其中:应收利息                  1,104,129.20               1,104,129.20

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                              2,752,498.38               2,752,498.38


                                                                                                           47
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       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                2,513,061.32       2,513,061.32
资产

       其他流动资产          333,633,023.32     291,421,002.95              -42,212,020.37

流动资产合计                1,531,848,422.00   1,643,485,448.24             111,637,026.24

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产      594,660,853.94                                -594,660,853.94

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款               1,649,946.75       1,649,946.75

       长期股权投资           42,108,677.51      42,108,677.51

       其他权益工具投资                         678,166,828.15              678,166,828.15

       其他非流动金融资产

       投资性房地产           13,517,941.34      13,517,941.34

       固定资产               65,554,930.58      65,554,930.58

       在建工程              170,312,829.35     170,312,829.35

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               74,351,242.99      74,351,242.99

       开发支出               10,334,264.74      10,334,264.74

       商誉                   18,432,574.37      18,432,574.37

       长期待摊费用             1,799,270.98       1,799,270.98

       递延所得税资产           8,835,731.15       8,835,731.15

       其他非流动资产           4,720,000.00       4,720,000.00

非流动资产合计              1,006,278,263.70   1,089,784,237.91              83,505,974.21

资产总计                    2,538,126,685.70   2,733,269,686.15             195,143,000.45

流动负债:

       短期借款

       向中央银行借款

       拆入资金




                                                                                         48
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       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               64,747,029.10    64,747,029.10

       预收款项              243,345,782.99   243,345,782.99

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           35,331,693.84    35,331,693.84

       应交税费               10,075,573.68    10,075,573.68

       其他应付款             35,023,359.97    35,023,359.97

         其中:应付利息

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                604,694.92       604,694.92
负债

       其他流动负债          261,680,203.66   261,680,203.66

流动负债合计                 650,808,338.16   650,808,338.16

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款              4,791,421.32     4,791,421.32

       长期应付职工薪酬

       预计负债


                                                                                     49
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       递延收益                        13,854,913.51              13,854,913.51

       递延所得税负债                  15,477,426.88              29,992,469.59               14,515,042.71

       其他非流动负债

非流动负债合计                         34,123,761.71              48,638,804.42               14,515,042.71

负债合计                              684,932,099.87             699,447,142.58               14,515,042.71

所有者权益:

       股本                           235,000,000.00             235,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                     1,085,545,838.60           1,085,545,838.60

       减:库存股

       其他综合收益                    93,396,054.17             175,647,962.83               82,251,908.66

       专项储备

       盈余公积                        87,531,143.65              97,368,748.56                9,837,604.91

       一般风险准备                     4,491,498.67               4,491,498.67

       未分配利润                     285,427,898.00             373,966,342.17               88,538,444.17

归属于母公司所有者权益
                                    1,791,392,433.09           1,972,020,390.83              180,627,957.74
合计

       少数股东权益                    61,802,152.74              61,802,152.74

所有者权益合计                      1,853,194,585.83           2,033,822,543.57              180,627,957.74

负债和所有者权益总计                2,538,126,685.70           2,733,269,686.15              195,143,000.45

调整情况说明
母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

              项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                       382,747,142.35             382,747,142.35

       交易性金融资产                                            111,637,026.24              111,637,026.24

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                           292,155.49                 292,155.49



                                                                                                          50
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       应收款项融资

       预付款项                  4,202,982.44       4,202,982.44

       其他应收款                6,660,239.69       6,660,239.69

         其中:应收利息           241,968.79         241,968.79

                  应收股利

       存货                      1,085,662.48       1,085,662.48

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                 2,513,061.32       2,513,061.32
资产

       其他流动资产           201,572,327.04     201,572,327.04

流动资产合计                  599,073,570.81     710,710,597.05              111,637,026.24

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产       574,260,853.94                                -574,260,853.94

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款                1,649,946.75       1,649,946.75

       长期股权投资          1,158,218,718.79   1,158,218,718.79

       其他权益工具投资                          657,766,828.15              657,766,828.15

       其他非流动金融资产

       投资性房地产            13,517,941.34      13,517,941.34

       固定资产                13,205,215.37      13,205,215.37

       在建工程               170,312,829.35     170,312,829.35

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                65,795,257.60      65,795,257.60

       开发支出                10,334,264.74      10,334,264.74

       商誉

       长期待摊费用               639,730.77         639,730.77

       递延所得税资产            4,886,756.34       4,886,756.34

       其他非流动资产            4,720,000.00       4,720,000.00

非流动资产合计               2,017,541,514.99   2,101,047,489.20              83,505,974.21




                                                                                          51
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资产总计                     2,616,615,085.80   2,811,758,086.25             195,143,000.45

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款                17,891,391.39      17,891,391.39

       预收款项               238,219,201.60     238,219,201.60

       合同负债

       应付职工薪酬            30,542,984.27      30,542,984.27

       应交税费                  6,666,715.00       6,666,715.00

       其他应付款                1,333,078.81       1,333,078.81

         其中:应付利息

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债           248,259,397.84     248,259,397.84

流动负债合计                  542,912,768.91     542,912,768.91

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款                4,639,000.00       4,639,000.00

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                12,294,285.72      12,294,285.72

       递延所得税负债          15,477,426.88      29,992,469.59               14,515,042.71

       其他非流动负债

非流动负债合计                 32,410,712.60      46,925,755.31               14,515,042.71


                                                                                          52
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负债合计                                     575,323,481.51                 589,838,524.22                  14,515,042.71

所有者权益:

    股本                                     235,000,000.00                 235,000,000.00

    其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

    资本公积                               1,037,966,138.97                1,037,966,138.97

    减:库存股

    其他综合收益                              83,619,641.72                 165,871,550.38                  82,251,908.66

    专项储备

    盈余公积                                  87,531,143.65                  97,368,748.56                   9,837,604.91

    未分配利润                               597,174,679.95                 685,713,124.12                  88,538,444.17

所有者权益合计                             2,041,291,604.29                2,221,919,562.03                180,627,957.74

负债和所有者权益总计                       2,616,615,085.80                2,811,758,086.25                195,143,000.45

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                   税率

增值税                                    应纳税增值额                            3%、6%、13%、16%

城市维护建设税                            应纳流转税额                            7%

企业所得税                                应纳税所得额                            0%、15%、16.5%、17%、21%、25%等

教育费附加                                应纳流转税额                            5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                                所得税税率

中国制造网有限公司                                            16.5%

焦点环球采购服务有限公司                                      16.5%

文笔网路科技有限公司                                          不高于 17%

DOBA Inc.                                                     21%


                                                                                                                        53
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inQbrands Inc.                                21%

BASIC & HOM E Inc.                            21%

FAITHGOOD Inc.                                21%

Focus 1801 Holt LLC                           21%

CROV INC.                                     21%

Crov Global Holding Limited                   0%

CROV (SINGAPORE) PTE. LTD.                    17%


2、税收优惠

本公司注册在南京高新技术产业开发区,2017年12月7日被江苏省科学技术厅等四部门认定为高新技术企
业,证书编号:GR201732003647,该证书有效期三年;本公司2019年度的企业所得税税率减按15%征收。


3、其他

本公司之子公司文笔网路科技有限公司营利事业所得税税率最高为17%,所得税核算方法系采用台湾地区
财务会计准则公报第二十二号《所得税之会计处理准则》,资产及负债之账面价值与课税基础之差异,依
预计回转年度之适用税率计算认列为递延所得税,并将应课税暂时性差异所产生之所得税影响数认列为递
延所得税负债,与将可减除暂时性差异、亏损扣抵及所得税抵减所产生之所得税影响数认列为递延所得税
资产,再评估其递延所得税资产之可实现性,认列其备抵评价金额,以前年度溢、低估之所得税,列为当
年度所得税之调整项目。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                单位: 元

                 项目                     期末余额                              期初余额

库存现金                                                369,163.11                            232,630.69

银行存款                                             597,805,667.83                        881,576,701.32

其他货币资金                                          26,044,389.66                         24,075,774.32

合计                                                 624,219,220.60                        905,885,106.33

  其中:存放在境外的款项总额                         113,919,737.78                        138,606,298.83

其他说明

其他原因造成所有权受到限制的资产
                 项 目                  期末余额                            期初余额
专业保险中介机构保证金存款等               15,208,950.06                            15,892,642.08




                                                                                                        54
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2、交易性金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                     60,319,657.67                              42,212,020.37
的金融资产

  其中:

指定以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                    141,000,028.20                             111,637,026.24
损益的金融资产

  其中:

合计                                                                201,319,685.87                             153,849,046.61

其他说明:


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                           896,730.44                                1,061,800.50

合计                                                                   896,730.44                                1,061,800.50

                                                                                                                    单位: 元

                                              期末余额                                         期初余额

                               账面余额          坏账准备                        账面余额          坏账准备
             类别
                                                金   计提比    账面价值                           金   计提比      账面价值
                             金额      比例                                    金额     比例
                                                额       例                                       额      例

  其中:

按组合计提坏账准备的应收
                           896,730.44 100.00% 0.00       0.00% 896,730.44 1,061,800.50 100.00% 0.00       0.00% 1,061,800.50
票据

  其中:

合计                       896,730.44 100.00% 0.00       0.00% 896,730.44 1,061,800.50 100.00% 0.00       0.00% 1,061,800.50

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                            55
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(3)期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□ 适用 √ 不适用


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用


(6)本期实际核销的应收票据情况

□ 适用 √ 不适用


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                             单位: 元

                                         期末余额                                                  期初余额

                       账面余额              坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                      账面价值
                     金额       比例      金额                                金额       比例        金额       计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准    33,495,6             10,635,7               22,859,90 32,951,32                10,091,42               22,859,900.
                               42.05%                 31.75%                             46.35%                   30.63%
备的应收账款          33.03                 33.03                    0.00        7.56                   7.56                       00

其中:

单项金额重大并单
                    32,657,0             9,797,10               22,859,90 32,657,00                9,797,100               22,859,900.
独计提坏账准备的               41.58%                 30.00%                             45.94%                   30.00%
                      00.00                  0.00                    0.00        0.00                    .00                       00
应收账款

单项金额不重大但
                    838,633.             838,633.                           294,327.5              294,327.5
单独计提坏账准备                1.07%                 100.00%        0.00                 0.41%                  100.00%         0.00
                         03                      03                                  6                      6
的应收账款

按组合计提坏账准    46,169,5             784,410.               45,385,14 38,134,78                802,709.2               37,332,076.
                               57.95%                  1.70%                             53.65%                    2.10%
备的应收账款          56.40                      74                  5.66        5.80                       3                      57

其中:

                    79,665,1             11,420,1               68,245,04 71,086,11                10,894,13               60,191,976.
合计                           100.00%                14.34%                             100.00%                  15.33%
                      89.43                 43.77                    5.66        3.36                   6.79                       57

按单项计提坏账准备:9797100
                                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                                      56
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                       期末余额
名称
                       账面余额                     坏账准备                   计提比例                计提理由

                                                                                                       应收票据出票人到期未
中国兵工物资华东有限
                                    32,657,000.00               9,797,100.00                   30.00% 承兑,诉讼中,预计款
公司
                                                                                                       项难以全额收回

合计                                32,657,000.00               9,797,100.00 --                        --

按单项计提坏账准备:

                                                                                                                       单位: 元

                       期末余额
名称
                       账面余额                     坏账准备                   计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:784410.74
                                                                                                                       单位: 元

                                                                           期末余额
              名称
                                         账面余额                          坏账准备                         计提比例

账龄分析法                                      46,169,556.40                         784,410.74                          1.70%

合计                                            46,169,556.40                         784,410.74 --

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位: 元

                          账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                44,382,872.76

  1 年以内                                                                                                         44,382,872.76

1至2年                                                                                                             32,929,327.71

2至3年                                                                                                              2,058,661.40

3 年以上                                                                                                             294,327.56

  3至4年                                                                                                               13,000.00

  4至5年                                                                                                             281,327.56

合计                                                                                                               79,665,189.43


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位: 元

       类别              期初余额                                  本期变动金额                                   期末余额



                                                                                                                               57
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                                                    计提             收回或转回              核销

单项金额不重大但
单独计提坏账准备           294,327.56                544,305.47                                                     838,633.03
的应收账款

按组合计提坏账的
                           802,709.23                                     18,298.49                                 784,410.74
应收账款

合计                     1,097,036.79                544,305.47           18,298.49                               1,623,043.77


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    单位名称        与本公司关系               金额                     年限           占应收账款总额比例        坏账准备期末余额
                                                                                              (%)
客户1                 非关联方                 32,657,000.00            1-2年                           47.85%            9,797,100.00
客户2                 非关联方                 10,860,756.70            1年内                           15.91%                       -
客户3                 非关联方                      2,258,437.06        1年内                           3.31%                        -
客户4                 非关联方                      5,302,648.60        1年内                           7.77%                        -
客户5                 非关联方                      3,000,000.00        1年内                           4.40%                        -
                        合计                   54,078,842.36                                            79.24%            9,797,100.00


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额
           账龄
                                 金额                         比例                    金额                       比例

1 年以内                         15,355,966.87                       99.75%             8,993,435.08                     96.01%

1至2年                                  30,857.24                     0.20%              365,526.34                       3.90%

2至3年                                   7,310.99                     0.05%                  7,310.99                     0.08%



                                                                                                                               58
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3 年以上                             362.80                 0.00%                362.80                  0.01%

合计                           15,394,497.90         --                     9,366,635.21          --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
本期无账龄超过1年且金额重大的预付账款。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

□ 适用 √ 不适用


6、其他应收款

                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

应收利息                                                       441,918.40                          1,104,129.20

其他应收款                                                  12,819,639.81                         14,611,221.97

合计                                                        13,261,558.21                         15,715,351.17


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                       单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

定期存款                                                       441,918.40                          1,104,129.20

合计                                                           441,918.40                          1,104,129.20

2)重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
□ 适用 √ 不适用

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                              59
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(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位: 元

                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

保证金                                                                 649,235.74                                1,138,001.55

备用金                                                                 350,073.34                                  79,127.89

押金                                                                  5,940,942.91                               6,427,636.86

往来款                                                                6,047,688.68                               7,134,756.53

合计                                                                 12,987,940.67                              14,779,522.83

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                                 第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计

                                  用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额            168,300.86                                                                168,300.86

2019 年 6 月 30 日余额           168,300.86                                                                168,300.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                    单位: 元

                               账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           12,204,932.05

  1 年以内                                                                                                    12,204,932.05

1至2年                                                                                                            683,008.62

3 年以上                                                                                                          100,000.00

  5 年以上                                                                                                        100,000.00

合计                                                                                                          12,987,940.67

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用

4)本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质        期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例




                                                                                                                            60
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往来单位 1            房租押金                       4,124,820.00 5 年以内                          31.76%

往来单位 2            出口退税款                     1,614,532.99 1 年以内                          12.43%

往来单位 3            往来款                          718,600.50 2 年以内                            5.53%          68,300.86

往来单位 4            房租押金                        140,135.52 4 年以内                            1.08%

往来单位 5            房租押金                        127,689.12 3 年以内                            0.98%

合计                              --                 6,725,778.13            --                     51.78%          68,300.86

6)涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用


7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额
       项目
                       账面余额           跌价准备          账面价值              账面余额       跌价准备        账面价值

库存商品                   1,178,984.61                      1,178,984.61         1,666,835.90                   1,666,835.90

低值易耗品                 1,100,490.65                      1,100,490.65         1,085,662.48                   1,085,662.48

合计                       2,279,475.26                      2,279,475.26         2,752,498.38                   2,752,498.38

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



8、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                    期末余额                                  期初余额

一年内到期的员工购房借款                                                 1,950,963.35                             2,513,061.32

合计                                                                     1,950,963.35                             2,513,061.32

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

        债权项目                              期末余额                                             期初余额



                                                                                                                             61
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                            面值      票面利率   实际利率      到期日          面值    票面利率     实际利率      到期日

其他说明:


9、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                              期末余额                                    期初余额

留抵及预缴税额                                                      3,699,586.69                               1,799,334.68

待摊费用                                                                       0.00                            1,621,376.61

理财产品                                                         321,700,000.00                              288,000,291.66

合计                                                             325,399,586.69                              291,421,002.95

其他说明:


10、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                    期末余额                                      期初余额
        项目                                                                                                   折现率区间
                      账面余额      坏账准备     账面价值       账面余额          坏账准备    账面价值

员工购房款             771,099.99                 771,099.99    1,649,946.75                 1,649,946.75

合计                   771,099.99                 771,099.99    1,649,946.75                 1,649,946.75          --

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□ 适用 √ 不适用


(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


11、长期股权投资

                                                                                                                  单位: 元

被投资单                                            本期增减变动                                                 减值准备
           期初余额                                                                                   期末余额
   位                 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值         其他                期末余额



                                                                                                                            62
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                                   确认的投 收益调整   变动   现金股利    准备
                                    资损益                     或利润

一、合营企业

江苏健康
无忧网络
                0.00                                                                         0.00
科技有限
公司

小计            0.00                                                                         0.00

二、联营企业

江苏江天
永华数据 1,755,679                                                                      1,777,457
                                   21,777.75
服务有限         .93                                                                          .68
公司

吉林省安
信电子商 1,394,474                 -20,839.3                                            1,373,635
务有限公         .66                         2                                                .34


徐州新路
           655,783.3               -57,331.5                                            598,451.7
网络科技
                  4                          7                                                 7
有限公司

江苏中堃
           2,108,693               -434,934.                                            1,673,758
数据技术
                 .13                     92                                                   .21
有限公司

南京焦点
领动云计 2,607,305                 -224,142.                  -490,000.                 1,893,163
算技术有         .36                     23                         00                        .13
限公司

南京焦点
方寸信息 191,925.5                                                                      186,481.2
                                   -5,444.30
技术有限          6                                                                            6
公司

Lean
Supply     15,560,86               911,144.2                                            16,472,00
Solution        3.04                         3                                               7.27
Inc.

深圳风林
           17,833,95               -2,543,51                                            15,290,43
保险代理
                2.49                    8.15                                                 4.34
有限公司

M ulti                 351,880.0   -76,884.3                                            274,995.7
Fortune                       0              0                                                 0



                                                                                                        63
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M anagem
ent Ltd

           42,108,67 351,880.0         -2,430,17                    -490,000.                  39,540,38
小计
                  7.51      0               2.81                          00                         4.70

           42,108,67 351,880.0         -2,430,17                    -490,000.                  39,540,38
合计
                  7.51      0               2.81                          00                         4.70

其他说明


12、其他权益工具投资

                                                                                                             单位: 元

                    项目                           期末余额                               期初余额

海深科技(宁波)有限公司                                         1,195,144.45                          1,745,513.58

深圳市慧业天择投资控股有限公司                                245,700,000.00                         245,700,000.00

江苏千米网络科技股份有限公司                                    11,429,400.00                         11,429,400.00

江苏苏宁银行股份有限公司                                      401,439,839.25                         398,591,914.57

江苏斑马软件技术有限公司                                          300,000.00                                300,000.00

东腾(嘉兴)信息科技有限公司                                    20,000,000.00                         20,000,000.00

南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)                             1,000,000.00                               400,000.00

南京市宏语达智能科技有限公司                                      300,000.00

江苏赛联信息产业研究院股份有限公司                                       0.00                                     0.00

合计                                                          681,364,383.70                         678,166,828.15

分项披露本期非交易性权益工具投资

□ 适用 √ 不适用


13、其他非流动金融资产

□ 适用 √ 不适用


14、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位: 元

           项目              房屋、建筑物          土地使用权               在建工程                 合计

一、账面原值

1.期初余额                       27,077,450.59                                                        27,077,450.59

2.本期增加金额


                                                                                                                     64
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(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额              27,077,450.59                                27,077,450.59

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额              13,559,509.25                                13,559,509.25

2.本期增加金额            643,122.84                                   643,122.84

(1)计提或摊销           643,122.84                                   643,122.84



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额              14,202,632.09                                14,202,632.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值          12,874,818.50                                12,874,818.50

2.期初账面价值          13,517,941.34                                13,517,941.34




                                                                                 65
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(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


15、固定资产

                                                                                                        单位: 元

                    项目                        期末余额                              期初余额

固定资产                                                   62,803,026.40                          65,554,930.58

合计                                                       62,803,026.40                          65,554,930.58


(1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

           项目            房屋建筑物         办公及电子设备           运输设备                  合计

一、账面原值:

  1.期初余额                  55,548,965.33        52,626,843.12           7,203,812.69          115,379,621.14

  2.本期增加金额                 341,933.96         1,827,078.68                                   2,169,012.64

       (1)购置                                    1,827,078.68                                   1,827,078.68

    (2)在建工程转入            341,933.96                                                         341,933.96

    (3)企业合并增加



  3.本期减少金额                                    1,020,813.68                                   1,020,813.68

       (1)处置或报废                              1,020,813.68                                   1,020,813.68



  4.期末余额                  55,890,899.29        53,433,108.12           7,203,812.69          116,527,820.10

二、累计折旧

  1.期初余额                   5,560,469.55        38,192,616.47           6,071,604.54           49,824,690.56

  2.本期增加金额                 619,152.02         4,215,626.95             25,688.32             4,860,467.29

       (1)计提                 619,152.02         4,215,626.95             25,688.32             4,860,467.29



  3.本期减少金额                                      960,364.15                                    960,364.15

       (1)处置或报废                                960,364.15                                    960,364.15



  4.期末余额                   6,179,621.57        41,447,879.27           6,097,292.86           53,724,793.70

三、减值准备

  1.期初余额


                                                                                                               66
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  2.本期增加金额

       (1)计提



  3.本期减少金额

       (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值             49,711,277.72      11,985,228.85            1,106,519.83           62,803,026.40

  2.期初账面价值             49,988,495.78      14,434,226.65            1,132,208.15           65,554,930.58


(2)暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                    单位: 元

           项目            账面原值          累计折旧                减值准备              账面价值

办公及电子设备                2,802,059.94       2,288,349.28                                     513,710.65


(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(6)固定资产清理

□ 适用 √ 不适用


16、在建工程

                                                                                                    单位: 元

                    项目                     期末余额                               期初余额

在建工程                                                205,944,287.58                         170,312,829.35

合计                                                    205,944,287.58                         170,312,829.35




                                                                                                            67
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(1)在建工程情况

                                                                                                                                       单位: 元

                                                期末余额                                                      期初余额
          项目
                           账面余额             减值准备             账面价值              账面余额          减值准备           账面价值

焦点科技大厦及
                          205,944,287.58                            205,944,287.58        170,312,829.35                       170,312,829.35
附属工程

合计                      205,944,287.58                            205,944,287.58        170,312,829.35                       170,312,829.35


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                       单位: 元

                                                本期转                            工程累                          其中:本
                                                           本期其                                     利息资                 本期利
项目名                    期初余    本期增      入固定                期末余      计投入     工程进               期利息                资金来
             预算数                                        他减少                                     本化累                 息资本
     称                     额      加金额      资产金                  额        占预算         度               资本化                    源
                                                            金额                                      计金额                  化率
                                                     额                            比例                            金额

焦点科
技大厦       495,519, 170,312, 35,631,4                               205,944,              装修阶                                     募股资
及附属           141.40    829.35      58.23                           287.58               段                                         金
工程

             495,519, 170,312, 35,631,4                               205,944,
合计                                                                                 --          --                                         --
                 141.40    829.35      58.23                           287.58


(3)本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用


17、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                       单位: 元

           项目                  土地使用权               专利权                 非专利技术                软件                  合计

一、账面原值

       1.期初余额                  29,880,090.60           1,008,572.00            76,310,193.64           12,563,496.33       119,762,352.57

       2.本期增加金
                                              0.00                   0.00                     0.00           606,489.91               606,489.91


          (1)购置                                                                                          606,489.91               606,489.91

          (2)内部研




                                                                                                                                                 68
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         (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

         (1)处置



     4.期末余额        29,880,090.60      1,008,572.00       76,310,193.64     13,169,986.24     120,368,842.48

二、累计摊销

     1.期初余额         3,735,011.25        69,378.53        36,509,562.91      5,097,156.89      45,411,109.58

     2.本期增加金
                          298,800.90        50,442.20        11,434,876.99      1,562,675.69      13,346,795.78


         (1)计提        298,800.90        50,442.20        11,434,876.99      1,562,675.69      13,346,795.78



     3.本期减少金


         (1)处置



     4.期末余额         4,033,812.15       119,820.73        47,944,439.90      6,659,832.58      58,757,905.36

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


         (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                       25,846,278.45       888,751.27        28,365,753.74      6,510,153.66      61,610,937.12


     2.期初账面价
                       26,145,079.35       939,193.47        39,800,630.73      7,466,339.44      74,351,242.99


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。




                                                                                                              69
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(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用


18、开发支出

                                                                                          单位: 元

    项目      期初余额                   本期增加金额         本期减少金额              期末余额

人工智能技
                                                                                       16,405,423.4
术的研究与   6,885,805.81 9,519,617.62
                                                                                                   3
应用平台

跨境电商在                                                                             11,894,384.9
             3,448,458.93 8,445,926.05
线交易平台                                                                                         8

             10,334,264.7 17,965,543.6                                                 28,299,808.4
    合计
                         4          7                                                              1

其他说明

人工智能技术的研究与应用平台,资本化开始时点为2018年7月,资本化依据企业具备开发所需的技术条
件、财务资源和其他资源支持等,不存在技术上的障碍或其他不确定性,并有能力使用或出售该无形资产。
截止到期末研发进度达到70%。
跨境电商在线交易平台,资本化开始时点为2018年10月,资本化依据企业具备开发所需的技术条件、财务
资源和其他资源支持等,不存在技术上的障碍或其他不确定性,并有能力使用或出售该无形资产。截止到
期末研发进度达到75%。


19、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                          单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加        本期减少                期末余额
      项

DOBA,INC.           36,689,506.27                                                     36,689,506.27

     合计           36,689,506.27                                                     36,689,506.27


(2)商誉减值准备

                                                                                          单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                   本期增加        本期减少                期末余额
      项

DOBA,INC.           18,256,931.90                                                     18,256,931.90



                                                                                                   70
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       合计          18,256,931.90                                                                           18,256,931.90

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉的形成:2015年11月(以下简称收购日),本公司以折合人民币36,795,209.58元的对价收购境外公司DOBA,INC.之96.08%
的股权,合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值折合人民币为105,703.31元,合并成本大于合并中取得的可辨认净资产
份额的差额折合人民币为36,689,506.27元,确认为合并资产负债表中的商誉。


资产组认定:收购日DOBA,INC.所拥有的“美国商品直发服务业务”为唯一资产组。本期末商誉所在资产组与收购日形成商
誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。



说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
资产组的可收回金额:按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础
预计未来现金流量,未来五年营业收入的年化增长率为3.32%-6.32%不等。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一
年的水平,并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为15.6%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。


商誉减值测试结果:以2019年6月30日为商誉减值测试基准日,在上述假设条件成立的前提下,本公司所持有的DOBA, Inc.
与商誉相关的资产组可回收金额为人民币19,524,148.00元,本公司所持有的DOBA, Inc.资产组账面价值为246,840.23元,
全部商誉(包含少数股东)的账面价值为19,184,611.13元,本报告期内无需进一步计提商誉减值准备。


商誉减值测试的影响
其他说明


20、长期待摊费用

                                                                                                                  单位: 元

         项目            期初余额            本期增加金额            本期摊销金额       其他减少金额        期末余额

装修费                     1,799,270.98              818,585.69            607,730.21                          2,010,126.46

合计                       1,799,270.98              818,585.69            607,730.21                          2,010,126.46

其他说明


21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位: 元

                                             期末余额                                           期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                         15,901,510.74                3,962,986.69          15,919,809.23          3,967,561.31

无形资产摊销                         32,454,465.58                4,868,169.84          32,454,465.58          4,868,169.84

合计                                 48,355,976.32                8,831,156.53          48,374,274.81          8,835,731.15



                                                                                                                          71
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(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                         单位: 元

                                             期末余额                                               期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债

其他权益工具投资公允
                                  197,440,556.07               29,616,083.41              195,143,000.45           29,271,450.07
价值变动

固定资产加速折旧                    4,082,306.40                    612,345.96              4,806,796.83               721,019.52

合计                              201,522,862.47               30,228,429.37              199,949,797.28           29,992,469.59


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                         单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额              或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                               0.00                  8,831,156.53                     0.00              8,835,731.15

递延所得税负债                               0.00              30,228,429.37                        0.00           29,992,469.59


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                   期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                              227,802,164.08                            195,038,988.21

商誉减值准备                                                             18,256,931.90                             18,256,931.90

其他权益工具投资减值准备                                                   2,000,000.00                               2,000,000.00

合计                                                                    248,059,095.98                            215,295,920.11


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                         单位: 元

             年份                       期末金额                             期初金额                          备注

2019                                                                                 2,070,486.06

2020                                                6,827,519.99                     6,827,519.99

2021                                            17,621,477.55                      17,621,477.55

2022                                            21,915,379.03                      21,915,379.03

2023                                            32,643,873.03                      32,643,873.03

2024                                            12,621,565.56                        1,085,957.96

2025                                                1,015,085.53                     1,015,085.53


                                                                                                                                 72
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2026                                 1,715,814.81                 1,715,814.81

2027

2037                                57,865,087.60               57,865,087.60

2038                                52,278,306.65               52,278,306.65

2039                                23,298,054.33

合计                               227,802,164.08              195,038,988.21            --

其他说明:


22、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                  单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

江苏省金融资产交易中心有限公司                                  0.00                           4,720,000.00

合计                                                                                           4,720,000.00

其他说明:


23、应付票据

□ 适用 √ 不适用


24、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

货款                                                    5,577,852.62                           4,478,484.00

服务费                                                 13,170,216.83                          26,049,279.04

保费                                                   24,705,550.12                          34,219,266.06

合计                                                   43,453,619.57                          64,747,029.10


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

□ 适用 √ 不适用


25、预收款项

是否已执行新收入准则


                                                                                                          73
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□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                     期末余额                                 期初余额

会员及增值服务收入                                      202,868,842.46                           242,572,331.84

货款                                                              0.00                              773,451.15

合计                                                    202,868,842.46                           243,345,782.99


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

□ 适用 √ 不适用


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□ 适用 √ 不适用


26、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目            期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

一、短期薪酬                 35,231,782.42     196,911,313.36            200,647,715.16           31,495,380.62

二、离职后福利-设定提
                                 99,911.42      18,789,913.58             18,788,203.61             101,621.39
存计划

三、辞退福利                                      356,836.36                356,836.36

合计                         35,331,693.84     216,058,063.30            219,792,755.13           31,597,002.01


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目            期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             34,931,003.20     162,616,647.25            166,370,564.08           31,177,086.37
补贴

2、职工福利费                   182,945.77      13,992,218.98             13,965,379.22             209,785.53

3、社会保险费                   117,833.45       9,918,872.46              9,928,197.19             108,508.72

       其中:医疗保险费         117,833.45       9,007,345.93              9,016,670.66             108,508.72

              工伤保险费                          237,653.88                237,653.88


                                                                                                              74
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             生育保险费                          673,872.65                673,872.65

4、住房公积金                                   9,145,538.29              9,145,538.29

5、工会经费和职工教育
                                                1,134,562.52              1,134,562.52
经费

8、其他短期薪酬                                  103,473.86                103,473.86

合计                        35,231,782.42     196,911,313.36            200,647,715.16          31,495,380.62


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                 99,911.42      18,368,843.80             18,367,133.83            101,621.39

2、失业保险费                                    421,069.78                421,069.78

合计                            99,911.42      18,789,913.58             18,788,203.61            101,621.39

其他说明:


27、应交税费

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                  4,487,671.34                             4,422,582.71

企业所得税                                              7,942,971.58                             3,789,026.94

个人所得税                                               373,168.79                               776,308.86

城市维护建设税                                           312,629.88                               486,805.76

教育费附加                                               223,307.07                               347,718.40

房产税                                                           0.00                              50,162.98

土地使用税                                                       0.00                              46,707.89

其他                                                           168.30                             156,260.14

合计                                                   13,339,916.96                            10,075,573.68

其他说明:


28、其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

其他应付款                                             38,804,703.11                            35,023,359.97

合计                                                   38,804,703.11                            35,023,359.97



                                                                                                            75
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(1)应付利息

□ 适用 √ 不适用


(2)应付股利

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

押金                                             120,876.88                            120,876.88

代收代付货款                                   10,230,812.22                          9,766,693.51

保证金                                         25,960,369.37                         23,758,321.46

信用卡款项                                       725,149.89                            439,148.59

其他                                            1,767,494.75                           938,319.53

合计                                           38,804,703.11                         35,023,359.97

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

□ 适用 √ 不适用


29、一年内到期的非流动负债

                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

一年内到期的长期应付款                           458,587.73                            604,694.92

合计                                             458,587.73                            604,694.92

其他说明:


30、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                         单位: 元

                    项目           期末余额                              期初余额

会员及增值服务收入                            282,570,157.13                        260,637,471.76

预收贷款利息待转销项税                             17,166.76                             40,867.10

政府补贴                                           98,766.12                          1,001,864.80



                                                                                                 76
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合计                                                                    282,686,090.01                             261,680,203.66

短期应付债券的增减变动:

□ 适用 √ 不适用


31、长期应付款

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                     期末余额                                   期初余额

长期应付款                                                                4,639,000.00                               4,791,421.32

合计                                                                      4,639,000.00                               4,791,421.32


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                     期末余额                                   期初余额

南京高新技术产业开发区管理委员会财
                                                                          4,639,000.00                               4,639,000.00
政局借款

Raymond leasing corporation 融资租赁款                                             0.00                               152,421.32

其他说明:


(2)专项应付款

□ 适用 √ 不适用


32、递延收益

                                                                                                                           单位: 元

         项目              期初余额               本期增加              本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                       1,066,666.64                  0.00         1,066,666.64                  0.00

会员及增值服务                12,788,246.87       351,295,293.90        342,586,413.93        21,497,126.84 尚未提供服务

合计                          13,854,913.51       351,295,293.90        343,653,080.57        21,497,126.84           --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                           单位: 元

                                              本期计入营
                              本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                    与资产相关/
 负债项目       期初余额                      业外收入金                                  其他变动      期末余额
                                 助金额                    他收益金额 本费用金额                                     与收益相关
                                                  额

2018 年知识
产权保护项       300,000.00                                                               -300,000.00          0.00 与资产相关
目资金



                                                                                                                                  77
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基于云平台
的大中型企
                  499,999.97                                                          -499,999.97          0.00 与资产相关
业采购管理
系统

省级现代服
务业(其他服
                  266,666.67                                                          -266,666.67          0.00 与资产相关
务业)发展专


其他说明:

主要系与其他流动负债重分类所产生的变动。


33、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


34、股本

                                                                                                                    单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他            小计

股份总数          235,000,000.00                                                                             235,000,000.00


35、资本公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)               1,067,983,027.50                                     6,038,105.57        1,061,944,921.93

其他资本公积                         17,562,811.10                                         32,800.00           17,530,011.10

合计                               1,085,545,838.60                                     6,070,905.57        1,079,474,933.03

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本报告期内资本公积减少,主要系收购南京高新创业投资有限公司持有的南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司 8%股权,
支付购买对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本
溢价)。


36、其他综合收益

                                                                                                                   单位: 元

                                                                           本期发生额                               期末余
               项目                 期初余额
                                                本期所得 减:前期计入 减:前期 减:所得 税后归属 税后归属              额



                                                                                                                             78
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                                                 税前发生 其他综合收 计入其他         税费用       于母公司 于少数股
                                                   额        益当期转入 综合收益                                  东
                                                                损益      当期转入
                                                                          留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 165,871,550 2,297,555.                                  344,633.3 1,952,922.                   167,824,
合收益                                     .38          54                                     3         21                  472.59

         其他权益工具投资公允    165,871,550 2,297,555.                              344,633.3 1,952,922.                   167,824,
价值变动                                   .38          54                                     3         21                  472.59

二、将重分类进损益的其他综合 9,776,412.4                                                                                    9,827,27
                                                 50,297.01                                         50,859.03   -562.02
收益                                        5                                                                                   1.48

                                 9,776,412.4                                                                                9,827,27
         外币财务报表折算差额                    50,297.01                                         50,859.03   -562.02
                                            5                                                                                   1.48

                                 175,647,962 2,347,852.                              344,633.3 2,003,781.                   177,651,
其他综合收益合计                                                                                               -562.02
                                           .83          55                                     3         24                  744.07

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


37、盈余公积

                                                                                                                           单位: 元

           项目                 期初余额                     本期增加                本期减少                  期末余额

法定盈余公积                       97,368,748.56                                                                       97,368,748.56

合计                               97,368,748.56                                                                       97,368,748.56

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


38、未分配利润

                                                                                                                           单位: 元

                        项目                                       本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                                    285,427,898.00                           365,164,342.49

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                   88,538,444.17

调整后期初未分配利润                                                      373,966,342.17                           365,164,342.49

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                        111,226,265.26                               56,305,632.30

减:提取法定盈余公积                                                                                                   14,050,578.12

       提取一般风险准备                                                                                                 4,491,498.67

       应付普通股股利                                                     117,500,000.00                           117,500,000.00

期末未分配利润                                                            367,692,607.43                           285,427,898.00

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 88,538,444.17 元。



                                                                                                                                   79
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2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


39、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                      474,668,169.73           124,247,326.78             398,997,541.32           121,963,054.04

其他业务                         5,161,347.41            4,706,475.82               6,084,827.45             5,344,306.36

合计                          479,829,517.14           128,953,802.60             405,082,368.77           127,307,360.40

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明


40、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                      770,241.84                                799,766.12

教育费附加                                                          550,102.57                                568,638.41

房产税                                                                98,826.57                               104,504.20

土地使用税                                                            46,707.89                                   46,707.89

印花税                                                                86,702.90                                   90,341.12

合计                                                               1,552,581.77                              1,609,957.74

其他说明:


41、销售费用

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

工资及福利                                                       109,035,033.73                            106,930,489.05

办公费                                                             8,804,295.73                              8,856,991.15

代理服务费                                                        72,590,907.16                             48,684,364.55

广告宣传费                                                         9,614,155.97                              7,748,710.86

装修费摊销                                                          314,094.91                                330,548.93


                                                                                                                          80
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折旧费                                322,572.29                             494,839.80

其他                                 2,341,885.07                           1,835,573.10

合计                               203,022,944.86                         174,881,517.44

其他说明:


42、管理费用

                                                                               单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

工资及福利费                        25,260,845.24                          23,351,183.62

办公费                               7,622,216.08                           6,536,205.26

折旧及摊销费                        17,175,700.60                          12,696,642.74

咨询服务费                           2,968,858.92                           6,752,824.02

招待费                                407,159.14                             333,145.50

其他                                 1,435,750.85                           2,843,825.33

合计                                54,870,530.83                          52,513,826.47

其他说明:


43、研发费用

                                                                               单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

工资及福利费                        41,123,916.47                          44,009,829.23

其他                                 4,354,469.73                           4,453,662.78

合计                                45,478,386.20                          48,463,492.01

其他说明:


44、财务费用

                                                                               单位: 元

               项目   本期发生额                             上期发生额

利息支出                              844,825.35                             471,272.40

利息收入                            -3,136,813.41                          -1,939,065.89

汇兑损失                             1,129,266.95                           2,480,862.87

汇兑收益                            -1,765,455.25                          -2,528,198.22

银行手续费                           1,209,656.52                           1,213,171.15

合计                                -1,718,519.84                            -301,957.69



                                                                                       81
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其他说明:


45、其他收益

                                                                                               单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                            上期发生额

政府补助与日常经营收益相关                           5,388,016.72                           7,736,980.68

超过 3%的增值税即征即退                                 11,631.46                                   0.00

增值税进项税加计扣除部分                               589,212.70                                   0.00


46、投资收益

                                                                                               单位: 元

                   项目                   本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           -2,430,172.81                      -3,198,782.78

处置交易性金融资产取得的投资收益                       31,277,770.18

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                        1,224,090.20

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                          3,923,802.84

理财产品投资收益                                        8,877,563.97                      12,777,323.06

合计                                                   37,725,161.34                      14,726,433.32

其他说明:


47、公允价值变动收益

                                                                                               单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额

交易性金融资产                                      31,790,643.63                             10,315.60

合计                                                31,790,643.63                             10,315.60

其他说明:


48、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                               单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                                          -526,006.98                            114,332.86

十四、其他                                            -758,792.74                           -540,820.58



                                                                                                       82
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合计                                                                -1,284,799.72                                    -426,487.72

其他说明:


49、资产处置收益

                                                                                                                       单位: 元

           资产处置收益的来源                          本期发生额                                     上期发生额

非流动资产处置利得                                                              0.00                                 -207,868.53


50、营业外收入

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                        上期发生额
                                                                                                               额

政府补助                                      2,021,560.44                        3,721,908.81                      2,021,560.44

其他                                                10,725.89                       332,505.52                         10,725.89

合计                                          2,032,286.33                        4,054,414.33

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                       单位: 元

                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴              额             额        与收益相关

                                       因符合地方
江苏首批省
              江苏省人力               政府招商引
级专业技术
              资源和社会 补助          资等地方性 否                否                  500,000.00                  与收益相关
人才继续教
              保障厅                   扶持政策而
育基地
                                       获得的补助

                                       因符合地方
南京市 2018 南京市江北
                                       政府招商引
支持研发机 新区管理委
                           补助        资等地方性 否                否                 1,000,000.00                 与收益相关
构开放创新 员会科技创
                                       扶持政策而
计划项目款 新局
                                       获得的补助

                                       因符合地方
              南京市江北
2018 年商务                            政府招商引
              新区管理委
发展第六批                 补助        资等地方性 否                否                  153,600.00                  与收益相关
              员会经济发
专项资金                               扶持政策而
              展局
                                       获得的补助

                                       因符合地方
南京市社保 南京市社会
                                       政府招商引
管理中心稳 保险管理中 补助                             否           否                  367,961.44     500,008.81 与收益相关
                                       资等地方性
岗补贴        心
                                       扶持政策而



                                                                                                                                 83
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                                  获得的补助

                                  因符合地方
              南京高新技
                                  政府招商引
省级商务发 术开发区管
                           补助   资等地方性 否            否                           1,059,700.00 与收益相关
展专项资金 理委员会财
                                  扶持政策而
              政局
                                  获得的补助

                                  因符合地方
2018 年开放                       政府招商引
              南京市经济
性经济发展                 补助   资等地方性 否            否                             561,400.00 与收益相关
              发展局
专项资金                          扶持政策而
                                  获得的补助

                                  因符合地方
2018 年科技
                                  政府招商引
发展计划及 南京市科技
                           补助   资等地方性 否            否                             500,000.00 与收益相关
科研经费(第 创新局
                                  扶持政策而
二批)
                                  获得的补助

                                  因符合地方
2018 年商务 南京市江北
                                  政府招商引
发展专项资 新区管理委
                           补助   资等地方性 否            否                           1,050,000.00 与收益相关
金(第一批项 员会经纪发
                                  扶持政策而
目)          展局
                                  获得的补助

                                  因符合地方
                                  政府招商引
其他财政扶
                           补助   资等地方性 否            否                              50,800.00 与收益相关

                                  扶持政策而
                                  获得的补助

其他说明:


51、营业外支出

                                                                                                       单位: 元

                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目                本期发生额                    上期发生额
                                                                                                 额

对外捐赠                                       17,594.36                                               17,594.36

固定资产处置损失                               26,180.89                                               26,180.89

其他                                           45,383.09                 384,910.17                    45,383.09

合计                                           89,158.34                 384,910.17

其他说明:




                                                                                                                  84
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52、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                         单位: 元

                 项目                            本期发生额                            上期发生额

当期所得税费用                                                27,004,040.47                           5,660,166.45

递延所得税费用                                                  -104,098.94                            -104,041.20

合计                                                          26,899,941.53                           5,556,125.25


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                         单位: 元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                            137,253,607.39

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      20,588,041.11

子公司适用不同税率的影响                                                                              1,163,561.52

调整以前期间所得税的影响                                                                                      0.00

非应税收入的影响                                                                                       -186,768.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                              0.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         123,463.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      5,211,644.13
损的影响

所得税费用                                                                                           26,899,941.53

其他说明


53、其他综合收益

详见附注。


54、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                         单位: 元

                 项目                            本期发生额                            上期发生额

政府补贴与递延收益                                             5,768,743.11                          10,721,908.81

利息收入                                                       3,235,916.48                           2,266,658.75

收到往来款等                                                  23,664,141.30                          32,615,636.20


                                                                                                                 85
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营业外收入及其他                                       627,032.04                            1,084,104.00

合计                                                 33,295,832.93                          46,688,307.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                    项目               本期发生额                             上期发生额

支付往来款和保证金等                                 47,191,492.22                          13,018,849.67

销售费用支出                                         98,371,475.81                          70,052,290.38

管理、研发费用支出                                   16,653,311.99                          19,875,712.81

营业外支出                                               63,977.45                            382,514.27

其他                                                  1,209,656.52                           1,112,368.98

合计                                                163,489,913.99                         104,441,736.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                    项目               本期发生额                             上期发生额

收回托管资金                                                  0.00                          50,000,000.00

合计                                                                                        50,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用


55、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位: 元

                                                                                                        86
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                 补充资料                  本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                     --

净利润                                                110,353,665.86                         32,234,578.27

加:资产减值准备                                        1,284,799.72                            426,487.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        5,503,590.13                           5,431,921.25
物资产折旧

使用权资产折旧                                                                               11,396,590.71

无形资产摊销                                           13,346,795.78

长期待摊费用摊销                                         607,730.21                             420,379.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           18,618.72                            207,868.53
的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                -31,790,643.63                             -10,315.60

财务费用(收益以“-”号填列)                            -20,971.98                           1,451,092.75

投资损失(收益以“-”号填列)                        -37,725,161.34                         -14,726,433.32

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                    4,574.62                             23,569.21

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -108,673.56                           -127,857.79

存货的减少(增加以“-”号填列)                         473,023.12                             582,736.63

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                   -176,901,840.41                           -59,719,285.48
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       78,389,493.26                         -12,954,590.33
列)

经营活动产生的现金流量净额                            -36,564,999.50                         -35,363,258.37

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                     --

现金的期末余额                                        609,010,270.54                        385,109,966.95

减:现金的期初余额                                    889,992,464.25                        598,837,522.07

现金及现金等价物净增加额                           -280,982,193.71                          -213,727,555.12


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                          87
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(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                  单位: 元

                     项目                                期末余额                                 期初余额

一、现金                                                            609,010,270.54                           889,992,464.25

其中:库存现金                                                           369,163.11                             232,630.69

       可随时用于支付的银行存款                                     597,805,667.83                           881,576,701.32

       可随时用于支付的其他货币资金                                    10,835,439.60                           8,183,132.24

三、期末现金及现金等价物余额                                        609,010,270.54                           889,992,464.25

其他说明:


56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


57、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                  单位: 元

                     项目                              期末账面价值                               受限原因

货币资金                                                               15,208,950.06 保证金及托管资金

合计                                                                   15,208,950.06                    --

其他说明:


58、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                  单位: 元

              项目                    期末外币余额                        折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                                   --                                 --

其中:美元                                      17,051,197.14 6.8747                                         117,221,864.98

       欧元                                       153,577.41 7.8170                                            1,200,514.61

       港币                                       271,769.07 0.8797                                             239,075.25

韩元                                              948,000.00 0.0059                                                5,633.02

新币                                                 3,285.00 5.0805                                              16,689.44

日元                                              306,000.00 0.0638                                               19,527.70

英镑                                                  152.83 8.7113                                                1,331.35

卢布                                                 4,250.00 0.1090                                                463.25



                                                                                                                          88
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新台币                                80,568,804.15 0.2220                                17,886,274.52

迪拉姆                                     1,370.00 1.8716                                     2,564.09

新加坡币                                   3,258.00 5.0805                                   16,552.27

加拿大元                                       0.83 5.2490                                         4.36

应收账款                         --                          --

其中:美元                             3,077,515.90 6.8747                                21,156,998.58

         欧元

         港币

新台币                                 1,303,811.00 0.222                                   289,446.04

长期借款                         --                          --

其中:美元

         欧元

         港币

应收票据

其中:新台币                           5,027,471.00 0.222                                  1,116,098.56

其他应收款

其中:美元                              968,347.83 6.8747                                  6,657,100.83

新台币                                 1,085,730.00 0.2220                                  241,032.06

预付账款

其中:美元                              255,512.21 6.8747                                  1,756,569.79

应付账款

其中:美元                              400,618.30 6.8747                                  2,754,130.63

新台币                                 1,964,190.00 0.222                                   436,050.18

预收账款

其中:美元                              108,754.34 6.8747                                   747,653.46

欧元                                       5,069.07 7.8170                                   39,624.92

新台币                                 3,505,281.00 0.2220                                  778,172.38

其他应付款

其中:美元                             3,772,590.48 6.8747                                25,935,427.77

新台币                                  330,452.00 0.222                                     73,360.34

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                      89
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       重要的境外经营实体     境外主要经营地       记账本位币       选择依据          记账本位币变更原因
文笔网路科技有限公司             中国台湾            新台币      主要经营地货币           本年无变化
中国制造网有限公司               中国香港             港币       主要经营地货币           本年无变化
焦点环球采购服务有限公司         中国香港             港币       主要经营地货币           本年无变化

Crov Global Holding Limited   英属维尔京群岛          美元       主要经营地货币           本年无变化

inQbrands Inc.                     美国               美元       主要经营地货币           本年无变化

Focus 1801 Holt LLC                美国               美元       主要经营地货币           本年无变化

DOBA,INC.                          美国               美元       主要经营地货币           本年无变化

BASIC & HOM E Inc.                 美国               美元       主要经营地货币           本年无变化

FAITHGOOD Inc.                     美国               美元       主要经营地货币           本年无变化

CROV INC.                          美国               美元       主要经营地货币           本年无变化

CROV(SINGAPORE)PTE.LTD          新加坡              美元        主要结算货币            本年无变化




59、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                       单位: 元

             种类                    金额                       列报项目              计入当期损益的金额

江苏首批省级专业技术人才
                                             500,000.00                营业外收入                  500,000.00
继续教育基地

南京市 2018 支持研发机构开
                                            1,000,000.00               营业外收入                1,000,000.00
放创新计划项目

2018 年商务发展第六批专项
                                             153,600.00                营业外收入                  153,600.00
资金

南京市社保管理中心稳岗补
                                             367,961.44                营业外收入                  367,961.44


2018 年开放型经济发展局专
                                               17,400.00                   其他收益                    17,400.00
项资金

2018 年商务发展专项资金                      723,800.00                    其他收益                723,800.00

纳税大户奖励资金                               30,000.00                   其他收益                    30,000.00

2019 年南京工业和信息化发
展专项资金-跨境代运营系统                    800,000.00                    其他收益                800,000.00
开发及应用

2017、2018 年度江北新区知识
                                             256,200.00                    其他收益                256,200.00
产权促进资金

个税手续费返还                               247,626.40                    其他收益                247,626.40

英才名匠产业人才培训计划                    1,030,000.00                   其他收益              1,030,000.00



                                                                                                               90
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2018 年第二批高企补助                       100,000.00                  其他收益                  100,000.00

2018 年企业研发开发费用省
                                             10,000.00                  其他收益                   10,000.00
级财政奖励

面向中小企业跨境电子商务
                                           2,000,000.00                 其他收益                  256,410.24
服务

大中型精准营销                              600,000.00                  其他收益                  100,000.00

基于云平台的大中型企业采
                                           2,000,000.00                 其他收益                  272,727.28
购管理系统

海外仓和展会补贴                           2,625,700.00                 其他收益                 1,312,850.00

面向中小企业的电子商务采
                                            500,000.00                  其他收益                   27,777.78
购服务云平台


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


60、其他

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否


2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:




3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


     子公司名称     主要经营地    注册地          业务性质              持股比例                取得方式


                                                                                                            91
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                                                                 直接           间接

                                                                                               非同一控制下企
DOBA,INC.         美国           美国           电子商务                           97.39% 业合并取得的子
                                                                                               公司

中国制造网有限                                                                                 通过设立或投资
                  中国香港       中国香港       互联网应用         100.00%
公司                                                                                           等方式取得

                                                                                               非同一控制下企
焦点环球采购服
                  中国香港       中国香港       采购代理                          100.00% 业合并取得的子
务有限公司
                                                                                               公司

Crov Global                                                                                    通过设立或投资
                  英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资管理                          100.00%
Holding Limited                                                                                等方式取得

BASIC & HOM E                                                                                  通过设立或投资
                  美国           美国           商业服务                          100.00%
Inc.                                                                                           等方式取得

FAITHGOOD                                                                                      通过设立或投资
                  美国           美国           商业服务                          100.00%
Inc.                                                                                           等方式取得

Focus 1801 Holt                                                                                通过设立或投资
                  美国           美国           商业服务                          100.00%
LLC                                                                                            等方式取得

                                                                                               通过设立或投资
CROV INC.         美国           美国           商业服务                          100.00%
                                                                                               等方式取得

新一站保险代理                                                                                 通过设立或投资
                  中国南京       江苏省         网络保险            85.03%
股份有限公司                                                                                   等方式取得

南京新贝金服科                                                                                 通过设立或投资
                  中国南京       江苏省         电子商务                           85.03%
技有限公司                                                                                     等方式取得

新一站(南京)
                                                                                               通过设立或投资
保险公估有限公 中国南京          江苏省         保险公估                           85.03%
                                                                                               等方式取得


文笔网路科技有                                                                                 通过设立或投资
                  中国台湾       中国台湾       互联网应用         100.00%
限公司                                                                                         等方式取得

焦点进出口服务                                                                                 通过设立或投资
                  中国南京       江苏省         进出口代理         100.00%
有限公司                                                                                       等方式取得

                                                                                               通过设立或投资
inQbrands Inc.    美国           美国           商业服务           100.00%
                                                                                               等方式取得

江苏中企教育科                                                                                 通过设立或投资
                  中国南京       江苏省         教育技术开发        94.87%
技股份有限公司                                                                                 等方式取得

江苏中服焦点电                                                                                 通过设立或投资
                  中国常熟       江苏省         商业服务            51.00%
子商务有限公司                                                                                 等方式取得

南京市焦点互联
                                                                                               通过设立或投资
网科技小额贷款 中国南京          江苏省         贷款及担保服务      98.00%             2.00%
                                                                                               等方式取得
有限公司


                                                                                                            92
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焦点科技(徐州)                                                                                          通过设立或投资
                中国徐州           江苏省             互联网应用                 100.00%
有限公司                                                                                                  等方式取得

百卓网络科技有                                                                                            通过设立或投资
                  中国南京         江苏省             商业服务                    98.36%
限公司                                                                                                    等方式取得

江苏焦点工程咨                                                                                            通过设立或投资
                  中国南京         江苏省             工程项目管理                               98.36%
询服务有限公司                                                                                            等方式取得

焦点供应链服务                                                                                            通过设立或投资
                  中国苏州         江苏省             商业服务                                   98.36%
有限公司                                                                                                  等方式取得

南京焦点科技投                                                                                            通过设立或投资
                  中国南京         江苏省             投资管理                   100.00%
资管理有限公司                                                                                            等方式取得

CROV
                                                                                                          通过设立或投资
(SINGAPORE)新加坡                新加坡             贸易及商务服务             100.00%
                                                                                                          等方式取得
PTE.LTD

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司本期的持股比例均与表决权比例一致。


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不适用。


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用。


确定公司是代理人还是委托人的依据:
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)于2018年7月成立(以下简称“焦点基金”)。本公司控股子公司南京焦点科技投
资管理有限公司为焦点基金之普通合伙人(GP)并持有其2%的份额,本公司实际控制人沈锦华先生为焦点基金之有限合伙人
(LP)并持有其96%的份额。投资回报方式为:各方先按实际出资比例获得8%的优先回报,投资收益超过预期年化收益率8%
的部分,由GP与LP按照20%和80%的比例进行分配,GP对LP出资的本金及预期收益率无任何形式之增信措施。基于前述情形,
根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定,本公司认定南京焦点科技投资管理有限公司为焦点基金的代理人。


其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                 单位: 元

                                                    本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称              少数股东持股比例                                                        期末少数股东权益余额
                                                           损益                    派的股利

江苏中服焦点电子商务
                                         49.00%                  -194,075.73                  0.00            3,843,439.80
有限公司

DOBA,Inc.                                   2.61%                -146,759.28                  0.00             -482,733.13

新一站保险代理股份有                     14.97%                  -503,446.52                  0.00           12,472,959.14


                                                                                                                         93
                                                                                        焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


限公司

江苏中企教育科技股份
                                               5.13%                     32,421.97                           0.00                 2,108,905.09
有限公司

百卓网络科技有限公司                           1.64%                     -90,518.81                          0.00                      434,969.39

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用。


其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                        单位: 元

                                    期末余额                                                            期初余额
子公司
           流动资    非流动      资产合    流动负      非流动     负债合      流动资    非流动      资产合     流动负         非流动     负债合
 名称
             产       资产         计        债          负债       计          产       资产         计            债         负债        计

江苏中
服焦点
           7,996,01 26,515.2 8,022,53 178,777.                    178,777. 8,440,40 36,860.3 8,477,26 237,441.                           237,441.
电子商                                                     0.00                                                                  0.00
              6.82           7      2.09          37                     37      8.78           5       9.13             50                     50
务有限
公司

DOBA,I 4,535,69 4,932,65 9,468,34 27,955,9                        27,955,9 6,722,94 5,671,43 12,394,3 25,239,9                           25,239,9
                                                           0.00                                                                  0.00
NC.           5.59       1.91       7.50     99.24                  99.24        7.56      3.73        81.29        40.92                  40.92

新一站
保险代
           76,603,6 32,189,9 108,793, 26,185,5                    26,185,5 90,870,7 34,332,7 125,203, 39,328,9                           39,328,9
理股份                                                     0.00                                                                  0.00
             53.57      57.35     610.92     72.23                  72.23       68.20     44.45       512.65        19.43                  19.43
有限公


江苏中
企教育
           34,651,3 6,833,14 41,484,5 360,862.                    360,862. 40,033,3 989,833. 41,023,2 531,803.                           531,803.
科技股                                                     0.00                                                                  0.00
             64.97       7.14      12.11          43                     43     91.45        25        24.70             60                     60
份有限
公司

百卓网
络科技     31,386,3 3,481,52 34,867,9 7,080,18 1,265,20 8,345,39 33,717,8 3,693,32 37,411,1 6,104,55 1,264,67 7,369,22
有限公       88.69       9.48      18.17       6.03        7.86      3.89       70.69      0.79        91.48         6.75        0.82        7.57


                                                                                                                                        单位: 元

                                        本期发生额                                                      上期发生额

子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                             综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                         营业收入            净利润
                                                    额            金流量                                                 额            金流量



                                                                                                                                                  94
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江苏中服焦
点电子商务   1,446,645.38    -396,072.91   -396,072.91 -1,218,556.15         6,083.17 -1,972,723.85 -1,972,723.85 -1,470,747.16
有限公司

             26,384,323.2                                                25,705,011.2
DOBA,INC.                   -5,620,568.07 -5,620,568.07 -8,139,001.05                   -3,114,609.49 -3,114,609.49 -6,467,207.34
                        0                                                           3

新一站保险
             95,316,733.9                                 -16,064,413.0 55,421,304.5
代理股份有                  -3,266,554.53 -3,266,554.53                                 -8,127,176.55 -8,127,176.55 1,784,573.71
                        5                                            4              5
限公司

江苏中企教
育科技股份   1,001,282.12     632,228.58    632,228.58       67,452.42 1,592,807.91       -85,275.63    -85,275.63     -882,731.65
有限公司

百卓网络科
             6,000,333.19 -5,519,439.63 -5,519,439.63 -2,843,307.25       817,256.65 -7,326,769.79 -7,326,769.79 -6,024,033.15
技有限公司

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□ 适用 √ 不适用


(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□ 适用 √ 不适用


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

焦点科技股份有限公司与南京高新创业投资有限公司签署《金融企业产权转让合同》,2019年1月,焦点
科技以4,853.33万元的对价收购南京高新创业投资有限公司持有的南京市焦点互联网科技小额贷款有限公
司8%股权。



(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                 南京市焦点互联网科技小额贷款有限公司

--现金                                                                                                               48,622,356.60

购买成本/处置对价合计                                                                                                48,622,356.60

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                                      42,584,251.03

差额                                                                                                                  6,038,105.57

其中:调整资本公积                                                                                                   -6,038,105.57


                                                                                                                                 95
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其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

□ 适用 √ 不适用


(2)重要合营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用


(3)重要联营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                       单位: 元

                                           期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额

合营企业:                                          --                                   --

投资账面价值合计                                                  0.00                                     0.00

下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                   --

--净利润                                                          0.00                          -2,334,691.99

--综合收益总额                                                    0.00                          -2,334,691.99

联营企业:                                          --                                   --

投资账面价值合计                                         39,540,384.70                          42,108,677.51

下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                   --

--净利润                                                  -2,430,172.81                           -864,090.79

--综合收益总额                                            -2,430,172.81                           -864,090.79

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□ 适用 √ 不适用


(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                       单位: 元

                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                           本期末累积未确认的损失
                                     失                    享的净利润)


                                                                                                              96
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江苏健康无忧网络科技有限
                                       3,630,374.38           8,198,545.07              11,828,919.44
公司

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□ 适用 √ 不适用


(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□ 适用 √ 不适用


4、重要的共同经营

□ 适用 √ 不适用


5、其他

□ 适用 √ 不适用


十、与金融工具相关的风险

       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险
进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策。
    本公司的金融工具包括:交易性金融资产、其他权益工具投资。
       1、信用风险
       信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项、贷款。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以
下措施:
       (1)银行存款
       本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
       (2)应收款项
       本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
       上年度本公司持有的应收票据因出票人中国兵工物资华东有限公司到期未承兑而将其余额转至应收
账款核算,因而形成应收账款余额32,657,000.00元,占截止2019年6月30日全部应收账款合计余额的40.99%,
系第一大往来单位。本公司已经对中国兵工物资华东有限公司提起诉讼,截止本报告出具日,法院已经判
决我司胜诉,中国兵工物资华东有限公司应按法院判决向我司支付32,657,000.00元及相应利息,现在案件
进入执行阶段。根据本公司所了解到的相关资料和情况,预计该笔款项短期内难以全额收回,已单项认定
并计提了30%的坏账准备共计9,797,100.00元。
    除上述情况外,本公司不存在其他重大的信用集中风险。


                                                                                                    97
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    (3)贷款
    为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采
取必要的措施回收相应的债权。
    截止2019年6月30日,在发放贷款余额中有18,000,000.00元进入次级分类,并计提了30%的坏账准备共
计5,400,000.00元。因为上述贷款存在抵押房产担保,且抵押房产市值高于贷款本金余额,故本公司认为上
述贷款坏账准备拨备充分,不存在额外的信用损失风险。
    已逾期未减值的金融资产的账龄分析
    本公司无已逾期未减值的金融资产。
    已发生单项减值的金融资产的分析
                   项目                    期末余额      减值金额          发生减值考虑的因素
江苏赛联信息产业研究院股份有限公司     2,000,000.00   2,000,000.00           企业进入清算期
    本公司其他权益工具投资中的江苏赛联信息产业研究院股份有限公司,截至2019年6月30日已进入清
算准备期。本公司对其进行单项减值测试,并根据预计清算结果,计提了相应的减值准备。
    2、流动性风险
    流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动
风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期
的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险,本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手
段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截
止2019年6月30日,本公司流动性充足,流动性风险较低。
    非衍生金融负债到期期限分析
    不适用。
    衍生金融负债到期期限分析
    不适用。
    3、市场风险
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    (1)汇率风险
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
    (2)利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
    (3)其他价格风险
    其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。



十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                单位: 元


                                                                                                       98
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                                                                 期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                   第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量            合计
                                   量

一、持续的公允价值计量              --                      --                     --                    --

(一)交易性金融资产              141,000,028.20                                                        141,000,028.20

2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的              141,000,028.20                                                        141,000,028.20
金融资产

(2)权益工具投资                 141,000,028.20                                                        141,000,028.20

(三)其他权益工具投资            681,364,383.70                                                        681,364,383.70

持续以公允价值计量的
                                  822,364,411.90                                                        822,364,411.90
负债总额

二、非持续的公允价值计
                                    --                      --                     --                    --



2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                 母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地              业务性质            注册资本
                                                                                        持股比例       表决权比例

沈锦华先生          -                    -                   -                                52.77%           52.77%

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是沈锦华先生。
其他说明:


                                                                                                                     99
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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

□ 适用 √ 不适用


4、其他关联方情况


                      其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系

                                                     本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司 65.02%的股份,该
南京艾普太阳能设备有限公司
                                                     公司与本公司同属于沈锦华先生控制

                                                     南京艾普太阳能设备有限公司持有该公司 100.00%的股份,
Apricus Inc.
                                                     本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事

                                                     母公司焦点科技股份有限公司持有该公司 4.00%的股份,本
江苏赛联信息产业研究院股份有限公司
                                                     公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事

                                                     本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司 98%的股份,该公
南京太阳花健康产业投资有限公司
                                                     司与本公司同属于沈锦华先生控制

                                                     南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司 44.45%的股
库珀有氧大健康产业有限公司
                                                     份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司副董事长

                                                     本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙 53.68%的股
南京新一站咨询管理中心(有限合伙)                     份,且担任该有限合伙普通合伙人,该有限合伙与本公司同
                                                     属于沈锦华先生控制

                                                     本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司 100.00%的股
焦点科技控股有限公司
                                                     份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制

                                                     本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限公司 100.00%的股
Dandelion Capital Holding Limited
                                                     份,该公司与本公司同属于沈锦华先生控制

                                                     南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司 24.00%的股
南京市智慧医疗投资运营服务有限公司
                                                     份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事

                                                     南京太阳花健康产业投资有限公司持有该公司 100.00%的股
LAUNCHWORKS,INC.
                                                     份,本公司实际控制人沈锦华先生担任该公司董事

                                                     焦点科技控股有限公司持有该公司 100.00%的股份,该公司
焦点教育科技有限公司
                                                     与本公司同属于沈锦华先生控制

                                                     焦点科技控股有限公司持有该公司 100.00%的股份,该公司
Focus Education Holding Limited
                                                     与本公司同属于沈锦华先生控制

                                                     焦点科技控股有限公司持有该公司 100.00%的股份,该公司
育见科技股份有限公司
                                                     与本公司同属于沈锦华先生控制



                                                                                                           100
                                                                         焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                          本公司实际控制人沈锦华先生持有该公司 25.00%的股份,本
江苏德格莱斯科技股份有限公司
                                                          公司财务总监顾军先生担任该公司监事

                                                          本公司实际控制人沈锦华先生持有该有限合伙企业 96%的份
南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)
                                                          额,该有限合伙企业与本公司同属于沈锦华先生控制

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                          单位: 元

     关联方          关联交易内容      本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度       上期发生额

江苏德格莱斯科技
                    采购商品             6,300,545.30        70,000,000.00 否                          5,667,948.00
股份有限公司

南京艾普太阳能设
                    采购商品               40,819.50           600,000.00 否                                    0.00
备有限公司

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                          单位: 元

                        关联方                            关联交易内容           本期发生额       上期发生额

        南京焦点产业投资基金中心(有限合伙)              资产管理费                 935,642.25               0.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□ 适用 √ 不适用


(3)关联租赁情况

□ 适用 √ 不适用


(4)关联担保情况

□ 适用 √ 不适用


(5)关联方资金拆借

□ 适用 √ 不适用


(6)关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                   101
                                                                             焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                            本期发生额                                    上期发生额

关键管理人员报酬                                                    2,305,264.10                                2,602,684.17


(8)其他关联交易

□ 适用 √ 不适用


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                   单位: 元

                                                       期末余额                                    期初余额
    项目名称               关联方
                                            账面余额              坏账准备            账面余额                坏账准备

                    南京焦点产业投资基
资产管理费                                    1,726,027.36                   0.00             734,246.57                 0.00
                    金中心(有限合伙)


(2)应付项目

                                                                                                                   单位: 元

          项目名称                       关联方                     期末账面余额                      期初账面余额

                               江苏德格莱斯科技股份有限
货物采购款                                                                     1,650,146.17                      802,613.60
                               公司

                               南京艾普太阳能设备有限公
货物采购款                                                                             0.00                          7,653.22
                               司


7、关联方承诺

□ 适用 √ 不适用


8、其他

□ 适用 √ 不适用


十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺


                                                                                                                          102
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2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□ 适用 √ 不适用


2、其他资产负债表日后事项说明

□ 适用 √ 不适用


十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□ 适用 √ 不适用


2、分部信息

□ 适用 √ 不适用


3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□ 适用 √ 不适用


4、其他

□ 适用 √ 不适用


十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                    单位: 元


                                                                                          103
                                                                                    焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                             期末余额                                                   期初余额

                           账面余额              坏账准备                           账面余额               坏账准备
         类别
                                                          计提比     账面价值                                       计提比 账面价值
                         金额        比例      金额                                金额       比例       金额
                                                            例                                                        例

按单项计提坏账准
                       217,120.00 47.94% 23,910.00        11.01% 193,210.00 235,769.78 42.72% 235,769.78 100.00%
备的应收账款

其中:

按组合计提坏账准
                       235,769.78 52.06% 235,769.78 100.00%               0.00 316,065.49 57.28% 23,910.00            7.56% 292,155.49
备的应收账款

其中:

合计                   452,889.78 100.00% 259,679.78      57.34% 193,210.00 551,835.27 100.00% 259,679.78            47.06% 292,155.49

按单项计提坏账准备:235769.78
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                  期末余额
                                名称
                                                                        账面余额          坏账准备      计提比例           计提理由

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款                               235,769.78        235,769.78     100.00% 款项难以收回

合计                                                                     235,769.78        235,769.78      --                 --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                           期末余额
          名称
                                  账面余额                   坏账准备                      计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:23910
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                期末余额
                名称
                                             账面余额                           坏账准备                           计提比例

账龄分析法组合                                          217,120.00                          23,910.00                              11.01%

合计                                                    217,120.00                          23,910.00                 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                              单位: 元

                              账龄                                                              期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                         106,020.00

  1 年以内                                                                                                                  106,020.00

1至2年                                                                                                                        79,100.00


                                                                                                                                       104
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2至3年                                                                                                          32,000.00

3 年以上                                                                                                       235,769.78

  3至4年                                                                                                        13,000.00

  4至5年                                                                                                       222,769.78

合计                                                                                                           452,889.78


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□ 适用 √ 不适用


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

    单位名称               与本公司关系     金额                   年限            占应收账款总额比例       坏账准备期末余额
                                                                                          (%)
       客户1                 非关联方     222,769.78               3-4年                49.19%                 222,769.78

       客户2                 非关联方     106,020.00              1年以内               23.41%                      -
       客户3                 非关联方     79,100.00                1-2年                17.47%                  7,910.00

       客户4                 非关联方     31,000.00               1年以内                6.84%                      -
       客户5                 非关联方     13,000.00               1年以内                2.87%                      -

                                          451,889.78                                    99.78%                 230,679.78


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


2、其他应收款

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                               期末余额                                  期初余额

应收利息                                                             185,292.06                                241,968.79

其他应收款                                                          6,241,227.43                              6,418,270.90

合计                                                                6,426,519.49                              6,660,239.69




                                                                                                                        105
                                                                          焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                    单位: 元

                    项目                              期末余额                                    期初余额

定期存款                                                            185,292.06                                 241,968.79

合计                                                                185,292.06                                 241,968.79

2)重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额

备用金                                                              350,073.34                                   74,085.84

押金                                                               1,642,183.03                               1,988,049.80

往来款                                                             4,348,971.06                               4,456,135.26

合计                                                               6,341,227.43                               6,518,270.90

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                      第三阶段

         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                用损失          (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额          100,000.00                                                                100,000.00

2019 年 6 月 30 日余额         100,000.00                                                                100,000.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                             账龄                                                      期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           2,179,143.56



                                                                                                                          106
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  1 年以内                                                                                                       2,179,143.56

1至2年                                                                                                            476,920.73

2至3年                                                                                                            830,114.37

3 年以上                                                                                                         2,855,048.77

  3至4年                                                                                                         2,614,913.25

  4至5年                                                                                                          140,135.52

  5 年以上                                                                                                        100,000.00

合计                                                                                                             6,341,227.43

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用

4)本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质         期末余额                   账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

                       合并范围内关联方
往来单位 1                                         2,614,913.25 3-4 年                            41.24%
                       往来款

往来单位 2             押金                         140,135.52 4-5 年                              2.21%

往来单位 3             押金                         127,689.12 2-3 年                              2.01%

往来单位 4             押金                         100,000.00 5 年以上                            1.58%           100,000.00

往来单位 5             押金                          87,630.00 1-2 年                              1.38%

合计                              --               3,070,367.89           --                      48.42%           100,000.00

6)涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用


3、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                        期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备          账面价值              账面余额        减值准备        账面价值

对子公司投资        1,195,678,419.00        9,693.71 1,195,668,725.29 1,145,056,062.40              9,693.71 1,145,046,368.69

对联营、合营企        11,325,555.97                       11,325,555.97         13,172,350.10                   13,172,350.10


                                                                                                                           107
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业投资

合计             1,207,003,974.97         9,693.71 1,206,994,281.26 1,158,228,412.50           9,693.71 1,158,218,718.79


(1)对子公司投资

                                                                                                               单位: 元

                                                                                        本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额        本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                             备               额

南京市焦点互联
网科技小额贷款      450,000,000.00    48,622,356.60                   498,622,356.60
有限公司

中国制造网有限
                    105,639,333.00                                    105,639,333.00                            9,693.71
公司

新一站保险代理
                    100,000,000.00                                    100,000,000.00
股份有限公司

江苏中企教育科
                     37,134,000.00                                     37,134,000.00
技股份有限公司

文笔网路科技有
                     53,220,235.69                                     53,220,235.69
限公司

焦点进出口服务
                     50,000,000.00                                     50,000,000.00
有限公司

inQbrands Inc.      228,297,800.00                                    228,297,800.00

江苏中服焦点信
                     10,200,000.00                                     10,200,000.00
息科技有限公司

焦点科技(徐州)
                       5,800,000.00                                      5,800,000.00
有限公司

百卓网络科技有
                     60,000,000.00     2,000,000.00                    62,000,000.00
限公司

南京焦点科技投
                     10,000,000.00                                     10,000,000.00
资管理有限公司

CROV
(SINGAPORE)          34,755,000.00                                     34,755,000.00
PTE. LTD

合计               1,145,046,368.69   50,622,356.60                  1,195,668,725.29                           9,693.71


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                               单位: 元

投资单位 期初余额                                     本期增减变动                                  期末余额 减值准备



                                                                                                                      108
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                                        权益法下                          宣告发放                                    期末余额
                                                      其他综合 其他权益                 计提减值
                       追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                 其他
                                                      收益调整   变动                     准备
                                         资损益                            或利润

一、合营企业

江苏健康
无忧网络
                0.00                                                                                           0.00
科技有限
公司

小计            0.00                                                                                           0.00

二、联营企业

江苏江天
永华数据 1,755,679                                                                                        1,777,457
                                         21,777.75
服务有限         .93                                                                                            .68
公司

吉林省安
信电子商 1,394,474                       -20,839.3                                                        1,373,635
务有限公         .66                              2                                                             .34


徐州新路
           655,783.3                     -57,331.5                                                        598,451.7
网络科技
                  4                               7                                                              7
有限公司

江苏中堃
           2,108,693                     -434,934.                                                        1,673,758
数据技术
                 .13                           92                                                               .21
有限公司

南京焦点
领动云计 2,607,305                       -224,142.                        490,000.0                       1,893,163
算技术有         .36                           23                                   0                           .13
限公司

南京焦点
方寸信息 191,925.5                                                                                        186,481.2
                                         -5,444.30
技术有限          6                                                                                              6
公司

深圳风林
           4,458,488                     -635,879.                                                        3,822,608
保险代理
                 .12                           54                                                               .58
有限公司

           13,172,35                     -1,356,79                        490,000.0                       11,325,55
小计
                0.10                          4.13                                  0                          5.97

           13,172,35                     -1,356,79                        490,000.0                       11,325,55
合计
                0.10                          4.13                                  0                          5.97




                                                                                                                            109
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(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                        本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                       323,818,684.73           68,117,838.41             289,373,331.05           68,051,269.24

其他业务                         1,599,993.86             643,122.84                 996,906.69               643,122.84

合计                           325,418,678.59           68,760,961.25             290,370,237.74           68,694,392.08

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                             本期发生额                               上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,356,794.13                             -2,978,350.00

处置交易性金融资产取得的投资收益                                  31,277,770.18

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                        1,224,090.20

处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                          3,923,802.84

理财产品投资收益                                                   4,996,706.45                             7,454,482.07

合计                                                              34,917,682.50                             9,624,025.11


6、其他

□ 适用 √ 不适用


十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                金额                                       说明

非流动资产处置损益                                                   -18,618.72

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
                                                                   7,368,191.04
切相关,按照国家统一标准定额或定量享



                                                                                                                        110
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受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                   5,073,358.53

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
                                                                              主要系公司持有的润和软件股价波动所
产生的公允价值变动损益,以及处置交易                          63,876,051.11
                                                                              致。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -17,904.93

减:所得税影响额                                              11,074,858.58

       少数股东权益影响额                                        181,186.96

合计                                                          65,025,031.49                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。

□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益

                                                                                       每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  6.29%                    0.47                  0.47

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              2.61%                    0.20                  0.20
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




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                                                        焦点科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称


4、其他



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