久立特材:年度关联方资金占用专项审计报告

                            目       录


一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页




二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第 3-4 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                             天健审〔2022〕3670 号



浙江久立特材科技股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了浙江久立特材科技股份有限公司(以下简称久立特材
公司)2021 年度财务报表,包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审
计了后附的久立特材公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供久立特材公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为久立特材公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解久立特材公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    久立特材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会
公告〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业
务办理》(深证上〔2022〕26 号)的规定编制汇总表,并保证其内容真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


                               第 1 页 共 4 页
    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对久立特材公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。


    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为,久立特材公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告
〔2022〕26 号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理》(深证上〔2022〕26 号)的规定,如实反映了久立特材公司 2021 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师:


          中国杭州                   中国注册会计师:


                                     二〇二二年四月二十三日




                             第 2 页 共 4 页
                                                                         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                  2021年度

编制单位:浙江久立特材科技股份有限公司                                                                                                                                                     单位:人民币万元

                                                                                                              2021年度占用 2021年度占用
                                                            占用方与上市公司的 上市公司核算      2021年期初                             2021年度偿还 2021年期末
    非经营性资金占用               资金占用方名称                                                             累计发生金额 资金的利息                                 占用形成原因          占用性质
                                                                  关联关系       的会计科目    占用资金余额                             累计发生金额 占用资金余额
                                                                                                              (不含利息)   (如有)

控股股东、实际控制人及其                                                                                                                                                                   非经营性占用
附属企业                                                                                                                                                                                   非经营性占用

         小   计                          -                          -              -                                                                                                           -

前控股股东、实际控制人及                                                                                                                                                                  非经营性占用
其附属企业                                                                                                                                                                                非经营性占用

         小   计                          -                          -              -                                                                                                           -

                                                                                                                                                                                          非经营性占用
其他关联方及其附属企业
                                                                                                                                                                                          非经营性占用

         小   计                          -                          -              -                                                                                                           -

         总   计                          -                          -              -                                                                                                           -
                                                                                                              2021年度往来 2021年度往来
                                                            往来方与上市公司的 上市公司核算      2021年期初                             2021年度偿还 2021年期末                          往来性质(经营性往
    其它关联资金往来               资金往来方名称                                                             累计发生金额 资金的利息                                 往来形成原因
                                                                  关联关系       的会计科目    往来资金余额                             累计发生金额 往来资金余额                      来、 非经营性往来 )
                                                                                                              (不含利息)   (如有)
                                                                                                                                                                    销售货物及出租房
                           久立集团股份有限公司             母公司            应收账款                           1,788.20                  1,788.20                                         经营性往来
                                                                                                                                                                    屋

控股股东、实际控制人及其 湖州久立物业管理有限公司           同受母公司控制    应收账款                              94.82                     94.82                 销售货物、电力          经营性往来
附属企业                                                                                                                                                            销售电力及提供加
                         浙江久立钢构工程有限公司           同受母公司控制    应收账款                              15.33                     15.33                                         经营性往来
                                                                                                                                                                    工服务
                           湖州久立钢构新材有限公司         同受母公司控制    应收账款                              17.64                     17.64                 销售货物、电力          经营性往来
                                                                                                                                                                    销售货物、提供劳
                                                                              应收账款                           4,207.32                  4,207.32                                         经营性往来
                                                                                                                                                                    务
                           湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司   子公司
                                                                              预付款项                                                     1,840.79     -1,840.79 采购货物                  经营性往来
                                                                                                                                                                    销售货物、水电及
                           湖州华特不锈钢管制造有限公司     子公司            应收账款                              13.40                     13.40                                         经营性往来
上市公司的子公司及其附属                                                                                                                                            提供加工服务
企业                                                                                                                                                                销售货物、销售水
                           湖州久立穿孔有限公司             子公司            应收账款                          44,493.76                 44,493.76                                         经营性往来
                                                                                                                                                                    电及提供加工服务
                                                                                                                                                                    销售货物及提供加
                           湖州久立永兴特种合金材料有限公司 子公司            应收账款                           2,775.12                  2,775.12                                         经营性往来
                                                                                                                                                                    工服务
                                                                                                                                                                    销售货物、提供加
                           久立特材科技(上海)有限公司     子公司            应收账款                           3,307.57                  3,307.57                                         经营性往来
                                                                                                                                                                    工服务及租赁


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                                                                                                            2021年度往来 2021年度往来
                                                          往来方与上市公司的 上市公司核算      2021年期初                             2021年度偿还 2021年期末                          往来性质(经营性往
    其它关联资金往来              资金往来方名称                                                            累计发生金额 资金的利息                                 往来形成原因
                                                                关联关系       的会计科目    往来资金余额                             累计发生金额 往来资金余额                      来、 非经营性往来 )
                                                                                                            (不含利息)   (如有)
                                                                                                                                                                  销售货物、提供加
                         浙江天管久立特材有限公司         子公司              应收账款                         2,649.08                  2,649.08                                         经营性往来
                                                                                                                                                                  工服务及租赁
                         久立特材科技(香港)有限公司     子公司              应收账款             318.16      4,363.61                  4,681.77                 销售货物                经营性往来

                         浙江天管久立特材有限公司         子公司              其他应收款        11,225.50      7,887.22       359.22     3,841.66     15,630.28 暂借款及利息收入         非经营性往来

上市公司的子公司及其附属 湖州华特不锈钢管制造有限公司     子公司              其他应收款                       1,100.00         1.54     1,101.54                 暂借款及利息收入       非经营性往来
企业
                         湖州久立永兴特种合金材料有限公司 子公司              其他应收款         3,205.00     12,950.00       261.77     6,216.77     10,200.00 暂借款及利息收入         非经营性往来

                         湖州宝钛久立钛焊管科技有限公司   子公司              其他应收款         3,800.87      6,147.03       188.99     7,945.83      2,191.06 暂借款及利息收入         非经营性往来

                         久立特材科技(香港)有限公司     子公司              其他应收款           196.35                       1.71       198.06                 暂借款及利息收入       非经营性往来

                         湖州久立穿孔有限公司             子公司              其他应收款                      19,015.49       302.73    12,441.82      6,876.40 暂借款及利息收入         非经营性往来

                                                          其他(与关键管理人
                         湖州久立不锈钢材料有限公司       员关系密切的家庭成 应收账款                              0.20                      0.20                 提供加工服务            经营性往来
                                                          员控制的企业)
其他关联方及其附属企业
                                                                                                                                                                  销售货物、电力及
                         浙江嘉翔精密机械技术有限公司     母公司之联营企业    应收账款                            82.73                     82.73                                         经营性往来
                                                                                                                                                                  提供加工服务
                                                                                                                                                                  销售货物、提供加
                         永兴特种材料科技股份有限公司     本公司之联营企业    应收账款              14.43      7,115.41                  7,129.84                                         经营性往来
                                                                                                                                                                  工服务
         总    计                        -                          -                -          18,760.31    118,023.93     1,115.96   104,843.25     33,056.95                               -

法定代表人:                                                       主管会计工作的负责人:                                                   会计机构负责人:




                                                                                            第 4 页 共 4 页

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