久立特材:2022年半年度财务报告

                 浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告




浙江久立特材科技股份有限公司

    2022 年半年度财务报告




        2022 年 08 月
                                                       浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江久立特材科技股份有限公司
                                         2022 年 06 月 30 日

                                                                                                    单位:元

                   项目                    2022 年 6 月 30 日                   2022 年 1 月 1 日
  流动资产:
    货币资金                                           1,244,765,254.31                    1,273,334,926.01
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                                                            53,426,533.53
    衍生金融资产
    应收票据                                            233,368,082.79                       249,057,806.45
    应收账款                                            967,161,829.90                       835,229,725.53
    应收款项融资                                        164,608,770.75                       122,733,344.82
    预付款项                                              83,066,865.79                       72,682,185.69
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                            17,037,664.67                       22,624,944.46
      其中:应收利息
            应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                               1,659,545,945.17                    1,490,157,115.83
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          49,980,986.38                       51,571,316.09
  流动资产合计                                         4,419,535,399.76                    4,170,817,898.41
  非流动资产:
    发放贷款和垫款
    债权投资
    其他债权投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        841,825,355.01                       659,295,730.64


                                                 1
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  其他权益工具投资               34,781,436.25                       34,927,389.73
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                     2,332,119,010.26                   2,146,517,503.66
  在建工程                      288,483,159.70                      436,211,656.38
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                      365,203,936.80                      364,549,018.88
  开发支出
  商誉                            2,048,584.55                        2,048,584.55
  长期待摊费用
  递延所得税资产                 18,192,322.16                       14,470,150.24
  其他非流动资产
非流动资产合计                 3,882,653,804.73                   3,658,020,034.08
资产总计                       8,302,189,204.49                   7,828,837,932.49
流动负债:
  短期借款                      395,845,207.30                      175,063,569.44
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债                  6,832,963.71
  衍生金融负债
  应付票据                      770,000,000.00                      630,500,000.00
  应付账款                      558,396,265.32                      514,445,734.69
  预收款项
  合同负债                      601,917,389.09                      514,636,425.63
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   88,003,661.04                      135,876,077.65
  应交税费                      102,165,897.13                      156,007,807.30
  其他应付款                     25,367,957.73                       32,669,046.27
    其中:应付利息
           应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债         19,020,550.00                       33,039,763.89
  其他流动负债                   64,183,694.00                      100,547,988.14
流动负债合计                   2,631,733,585.32                   2,292,786,413.01
非流动负债:

                           2
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    保险合同准备金
    长期借款                                          36,038,700.00                       40,047,777.77
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬                                  35,168,244.83                       31,652,997.44
    预计负债
    递延收益                                        216,483,104.04                       201,135,453.64
    递延所得税负债                                     1,412,259.16                        2,112,902.57
    其他非流动负债
  非流动负债合计                                    289,102,308.03                       274,949,131.42
  负债合计                                         2,920,835,893.35                    2,567,735,544.43
  所有者权益:
    股本                                            977,170,720.00                       977,170,720.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                                       1,788,474,773.63                    1,788,474,773.63
    减:库存股                                       220,041,688.80                      220,041,688.80
    其他综合收益                                      -6,427,128.24                       -6,326,705.50
    专项储备
    盈余公积                                        382,808,023.56                       382,808,023.56
    一般风险准备
    未分配利润                                     2,296,367,459.89                    2,174,464,542.60
  归属于母公司所有者权益合计                       5,218,352,160.04                    5,096,549,665.49
    少数股东权益                                     163,001,151.10                      164,552,722.57
  所有者权益合计                                   5,381,353,311.14                    5,261,102,388.06
  负债和所有者权益总计                             8,302,189,204.49                    7,828,837,932.49
法定代表人:李郑周             主管会计工作负责人:杨佩芬                     会计机构负责人:章琳金


2、母公司资产负债表

                                                                                                单位:元
                   项目                2022 年 6 月 30 日                   2022 年 1 月 1 日
  流动资产:
    货币资金                                       1,158,313,484.14                    1,186,812,600.74
    交易性金融资产                                                                        49,918,159.02
    衍生金融资产
    应收票据                                        231,491,703.59                       245,063,105.85
    应收账款                                        921,626,813.67                       798,556,479.56
    应收款项融资                                    145,263,802.90                        94,117,548.44
    预付款项                                          52,057,498.97                       63,215,646.54
    其他应收款                                      317,935,397.80                       370,970,644.98
      其中:应收利息

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           应收股利
  存货                         1,282,228,289.49                   1,207,432,972.60
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   48,800,517.38                        9,970,113.38
流动资产合计                   4,157,717,507.94                   4,026,057,271.11
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                 1,137,604,383.12                     944,363,931.11
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                     1,904,389,757.80                   1,881,265,985.96
  在建工程                      282,060,012.08                      252,509,031.97
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                      300,326,545.65                      285,370,130.63
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                 19,172,717.64                       16,392,613.59
  其他非流动资产                                                      5,025641.03
非流动资产合计                 3,643,553,416.29                   3,384,927,334.29
资产总计                       7,801,270,924.23                   7,410,984,605.40
流动负债:
  短期借款                      277,772,761.47                      100,000,000.00
  交易性金融负债                  6,832,963.71
  衍生金融负债
  应付票据                      698,000,000.00                      629,000,000.00
  应付账款                      555,142,138.44                      497,968,920.25
  预收款项
  合同负债                      575,938,952.87                      498,515,001.01
  应付职工薪酬                   75,937,181.52                      116,689,152.95
  应交税费                       85,404,633.50                      147,601,161.36
  其他应付款                     21,697,646.99                       30,664,566.25
    其中:应付利息
           应付股利
  持有待售负债

                           4
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    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                        60,806,497.30                       99,039,504.75
  流动负债合计                        2,357,532,775.80                   2,119,478,306.57
  非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬                    32,574,114.76                       29,150,266.76
    预计负债
    递延收益                           168,566,683.37                      152,972,276.97
    递延所得税负债                                                           1,487,723.85
    其他非流动负债
  非流动负债合计                       201,140,798.13                      183,610,267.58
  负债合计                            2,558,673,573.93                   2,303,088,574.15
  所有者权益:
    股本                               977,170,720.00                      977,170,720.00
    其他权益工具
      其中:优先股
            永续债
    资本公积                          1,819,519,221.37                   1,819,519,221.37
    减:库存股                          220,041,688.80                     220,041,688.80
    其他综合收益                            -37,806.13                         -83,336.87
    专项储备
    盈余公积                            382,729,978.77                     382,729,978.77
    未分配利润                        2,283,256,925.09                   2,148,601,136.78
  所有者权益合计                      5,242,597,350.30                   5,107,896,031.25
  负债和所有者权益总计                7,801,270,924.23                   7,410,984,605.40


3、合并利润表

                                                                                单位:元
                   项目      2022 年半年度                      2021 年半年度
  一、营业总收入                      2,985,251,013.75                   2,960,403,765.81
    其中:营业收入                    2,985,251,013.75                   2,960,403,765.81
         利息收入
         已赚保费
         手续费及佣金收入
  二、营业总成本                      2,624,015,446.92                   2,535,688,250.72
    其中:营业成本                    2,256,039,768.18                   2,212,909,185.27
         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
                                 5
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         提取保险责任准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         税金及附加                          17,024,848.52                       15,196,429.62
         销售费用                          124,859,425.53                        96,868,752.42
         管理费用                          100,557,679.14                        92,807,739.74
         研发费用                          129,949,878.47                       111,480,640.21
         财务费用                            -4,416,152.92                        6,425,503.46
           其中:利息费用                    13,332,975.25                        9,121,839.93
                 利息收入                    14,474,143.55                       11,898,069.06
  加:其他收益                               41,449,611.68                       13,081,625.44
       投资收益(损失以“-”号填
                                           199,254,697.23                        51,401,826.67
列)
          其中:对联营企业和合营
                                           198,459,772.33                        24,735,659.77
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以
                                            -16,759,497.24                       -9,806,295.24
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填
                                             -6,019,565.43                      -14,210,399.31
列)
       资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -23,671,634.41                      -32,079,130.34
列)
       资产处置收益(损失以“-”号填
                                               -114,510.25                           -1,120.64
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)         555,374,668.41                       433,102,021.67
  加:营业外收入                               187,424.25                         1,409,574.12
  减:营业外支出                               801,625.93                           131,112.45
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                           554,760,466.73                       434,380,483.34
列)
  减:所得税费用                             47,956,079.51                       55,310,545.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列)         506,804,387.22                       379,069,938.24
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           506,804,387.22                       379,069,938.24
号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润           506,051,179.29                       376,529,966.15
    2.少数股东损益                             753,207.93                         2,539,972.09
六、其他综合收益的税后净额                    -100,422.74                          -787,466.74
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                               -100,422.74                         -787,466.74
的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他
                                               -145,953.48                         -680,591.35
综合收益

                                       6
                                                         浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


         1.重新计量设定受益计划变动
  额
         2.权益法下不能转损益的其他
  综合收益
         3.其他权益工具投资公允价值
                                                                -145,953.48                        -680,591.35
  变动
         4.企业自身信用风险公允价值
  变动
         5.其他
       (二)将重分类进损益的其他综
                                                                 45,530.74                         -106,875.39
  合收益
         1.权益法下可转损益的其他综
                                                                 45,530.74                           -8,186.31
  合收益
         2.其他债权投资公允价值变动
         3.金融资产重分类计入其他综
  合收益的金额
         4.其他债权投资信用减值准备
         5.现金流量套期储备
         6.外币财务报表折算差额                                                                     -98,689.08
         7.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的
  税后净额
  七、综合收益总额                                        506,703,964.48                      378,282,471.50
     归属于母公司所有者的综合收益总
                                                          505,950,756.55                      375,742,499.41
  额
     归属于少数股东的综合收益总额                               753,207.93                      2,539,972.09
  八、每股收益:
     (一)基本每股收益                                                0.53                               0.39
     (二)稀释每股收益                                                0.53                               0.39
法定代表人:李郑周                      主管会计工作负责人:杨佩芬                  会计机构负责人:章琳金


4、母公司利润表

                                                                                                    单位:元
                    项目                        2022 年半年度                      2021 年半年度
  一、营业收入                                           2,857,573,796.22                   2,968,400,983.93
    减:营业成本                                         2,176,860,283.32                   2,275,688,050.95
         税金及附加                                         14,549,064.77                      13,766,561.17
         销售费用                                          119,997,532.25                      92,745,048.83
         管理费用                                           98,789,928.13                      79,126,778.87
         研发费用                                           99,565,751.36                      99,757,732.62
         财务费用                                          -14,746,090.91                      -2,546,634.88
           其中:利息费用                                    3,025,612.73                           77,415.61
                 利息收入                                   14,397,519.03                      11,789,270.52
    加:其他收益                                            35,184,731.46                      11,691,583.59
         投资收益(损失以“-”号填
                                                           211,871,284.18                      94,533,965.36
  列)
          其中:对联营企业和合营企
                                                          200,194,921.27                       26,222,555.12
  业的投资收益
                以摊余成本计量的金
  融资产终止确认收益(损失以“-”号填
                                                    7
                                             浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  列)
        净敞口套期收益(损失以“-”
  号填列)
          公允价值变动收益(损失以
                                              -16,751,122.73                       -9,815,806.35
  “-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填
                                               -5,062,084.82                      -22,241,095.76
  列)
         资产减值损失(损失以“-”号填
                                              -20,867,401.17                      -22,079,208.70
  列)
         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                  58,971.05                            -1,206.23
  列)
  二、营业利润(亏损以“-”号填列)         566,991,705.27                       461,951,678.28
    加:营业外收入                               187,424.25                         1,209,574.12
    减:营业外支出                               782,699.80                            68,239.37
  三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                             566,396,429.72                       463,093,013.03
  列)
    减:所得税费用                             47,592,379.41                       54,772,300.54
  四、净利润(净亏损以“-”号填列)         518,804,050.31                       408,320,712.49
      (一)持续经营净利润(净亏损以
                                             518,804,050.31                       408,320,712.49
  “-”号填列)
      (二)终止经营净利润(净亏损以
  “-”号填列)
  五、其他综合收益的税后净额                      45,530.74                            -8,186.31
        (一)不能重分类进损益的其他
  综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动
  额
          2.权益法下不能转损益的其他
  综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值
  变动
          4.企业自身信用风险公允价值
  变动
          5.其他
        (二)将重分类进损益的其他综
                                                  45,530.74                            -8,186.31
  合收益
          1.权益法下可转损益的其他综
                                                  45,530.74                            -8,186.31
  合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综
  合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备
          5.现金流量套期储备
          6.外币财务报表折算差额
          7.其他
  六、综合收益总额                           518,849,581.05                       408,312,526.18
  七、每股收益:
      (一)基本每股收益
      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                      单位:元
                                         8
                                            浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


              项目                 2022 年半年度                      2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金              3,228,074,621.59                   3,067,371,197.27
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                              15,177,840.90                      107,116,980.07
  收到其他与经营活动有关的现金                113,096,457.14                      59,417,428.66
经营活动现金流入小计                        3,356,348,919.63                   3,233,905,606.00
  购买商品、接受劳务支付的现金              2,425,176,762.37                   2,228,947,285.54
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金              295,264,029.15                     263,575,088.30
  支付的各项税费                              234,961,664.06                     211,685,884.30
  支付其他与经营活动有关的现金                163,795,107.77                      99,043,786.40
经营活动现金流出小计                        3,119,197,563.35                   2,803,252,044.54
经营活动产生的现金流量净额                    237,151,356.28                     430,653,561.46
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                          55,500,000.00                      346,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                      20,011,199.94                       38,724,777.94
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                   464,085.05                         617,420.34
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                          75,975,284.99                      385,342,198.28
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                             276,222,894.37                      284,925,302.20
期资产支付的现金
  投资支付的现金                              12,000,000.00                      158,500,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          288,222,894.37                     443,425,302.20
投资活动产生的现金流量净额                   -212,247,609.38                     -58,083,103.92
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                         395,731,287.62                      140,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金               435,000,000.00                      269,084,700.00

                                       9
                                              浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  筹资活动现金流入小计                         830,731,287.62                      409,084,700.00
    偿还债务支付的现金                         193,000,000.00                       91,706,800.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                               391,909,281.29                      370,101,697.71
  现金
    其中:子公司支付给少数股东的股
                                                  2,304,779.40                       2,779,222.28
  利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金               317,993,920.61                      428,606,313.09
  筹资活动现金流出小计                         902,903,201.90                      890,414,810.80
  筹资活动产生的现金流量净额                   -72,171,914.28                     -481,330,110.80
  四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  4,501,170.41                      -8,896,840.90
  影响
  五、现金及现金等价物净增加额                  -42,766,996.97                    -117,656,494.16
    加:期初现金及现金等价物余额              1,183,842,406.28                   1,202,562,529.21
  六、期末现金及现金等价物余额                1,141,075,409.31                   1,084,906,035.05


6、母公司现金流量表

                                                                                         单位:元
                项目                 2022 年半年度                      2021 年半年度
  一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金              3,061,924,578.51                   3,044,684,206.73
    收到的税费返还                               14,490,600.90                     106,497,780.07
    收到其他与经营活动有关的现金                105,448,464.59                      58,135,875.71
  经营活动现金流入小计                        3,181,863,644.00                   3,209,317,862.51
    购买商品、接受劳务支付的现金              2,211,555,282.62                   2,177,890,110.13
    支付给职工以及为职工支付的现金              254,422,181.86                     230,138,932.88
    支付的各项税费                              222,064,122.86                     205,329,959.38
    支付其他与经营活动有关的现金                154,327,430.06                      87,860,477.38
  经营活动现金流出小计                        2,842,369,017.40                   2,701,219,479.77
  经营活动产生的现金流量净额                    339,494,626.60                     508,098,382.74
  二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                          40,000,000.00                      330,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                      30,799,392.23                       80,273,271.36
    处置固定资产、无形资产和其他长
                                                     217,420.53                         614,892.01
  期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的
  现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                97,534,118.02                       11,837,724.48
  投资活动现金流入小计                         168,550,930.78                      422,725,887.85
    购建固定资产、无形资产和其他长
                                               268,612,663.07                      237,278,512.80
  期资产支付的现金
    投资支付的现金                                                                 150,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的
                                                11,000,000.00
  现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                 50,000,000.00                     164,091,204.81
  投资活动现金流出小计                          329,612,663.07                     551,369,717.61
  投资活动产生的现金流量净额                   -161,061,732.29                    -128,643,829.76
  三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                         277,731,287.62                       50,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
  筹资活动现金流入小计                         277,731,287.62                       50,000,000.00
    偿还债务支付的现金                         100,000,000.00                        6,206,800.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的
                                               387,132,400.88                      365,620,722.28
  现金

                                         10
                                        浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  支付其他与筹资活动有关的现金            16,139,243.83                      220,541,688.80
筹资活动现金流出小计                     503,271,644.71                      592,369,211.08
筹资活动产生的现金流量净额              -225,540,357.09                     -542,369,211.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                           4,473,669.41                       -8,831,035.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额              -42,633,793.37                    -171,745,693.55
  加:期初现金及现金等价物余额          1,099,568,807.05                   1,126,396,867.74
六、期末现金及现金等价物余额            1,056,935,013.68                     954,651,174.19




                                   11
                                                                                                                                        浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
             7、合并所有者权益变动表

             本期金额

                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                         2022 年半年度
                                                                               归属于母公司所有者权益
                                  其他权益工                                                                               一
     项目                             具                                                            专                     般
                                                                                     其他综合收     项                     风                      其                      少数股东权益     所有者权益合计
                     股本         优   永           资本公积         减:库存股                              盈余公积             未分配利润                 小计
                                            其                                           益         储                     险                      他
                                  先   续                                                           备                     准
                                            他
                                  股   债                                                                                  备
一、上年期                                                                                      -
                 977,170,720.00                  1,788,474,773.63   220,041,688.80                        382,808,023.56        2,174,464,542.60        5,096,549,665.49   164,552,722.57   5,261,102,388.06
末余额                                                                               6,326,705.50
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其

二、本年期                                                                                      -
                 977,170,720.00                  1,788,474,773.63   220,041,688.80                        382,808,023.56        2,174,464,542.60        5,096,549,665.49   164,552,722.57   5,261,102,388.06
初余额                                                                               6,326,705.50
三、本期增
减变动金额
(减少以                                                                             -100,422.74                                 121,902,917.29          121,802,494.55     -1,551,571.47    120,250,923.08
“-”号填
列)
(一)综合
                                                                                     -100,422.74                                 506,051,179.29          505,950,756.55       753,207.93     506,703,964.48
收益总额
(二)所有
                                                                                                     12
                         浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通

2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

4.其他
(三)利润
                  -384,148,262.00      -384,148,262.00   -2,304,779.40   -386,453,041.40
分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股          -384,148,262.00      -384,148,262.00   -2,304,779.40   -386,453,041.40
东)的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公

             13
                                                                                                                                            浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
    积弥补亏损
    4.设定受
    益计划变动
    额结转留存
    收益
    5.其他综
    合收益结转
    留存收益
    6.其他
    (五)专项
    储备
    1.本期提
    取
    2.本期使
    用
    (六)其他
    四、本期期                                                                                     -
                   977,170,720.00                   1,788,474,773.63   220,041,688.80                        382,808,023.56         2,296,367,459.89        5,218,352,160.04   163,001,151.10   5,381,353,311.14
    末余额                                                                              6,427,128.24

                上年同期金额

                                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                            2021 年半年度
                                                                                  归属于母公司所有者权益
                                    其他权益工具                                                                                    一
  项目                                                                                                        专                    般
                               优   永                                                       其他综合收       项                    风                      其                      少数股东权益      所有者权益合计
                  股本                                      资本公积         减:库存股                              盈余公积              未分配利润                  小计
                               先   续       其他                                                益           储                    险                      他
                               股   债                                                                        备                    准
                                                                                                                                    备
一、上年期                                                                                              -
              964,548,767.00             19,907,859.72   1,697,451,067.19                                          297,853,649.12        1,830,282,855.34        4,804,974,012.20   145,079,244.37    4,950,053,256.57
末余额                                                                                       5,070,186.17
    加:会
计政策变更

                                                                                                        14
                                                                                                                       浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
          其

二、本年期                                                                                     -
               964,548,767.00   19,907,859.72   1,697,451,067.19                                    297,853,649.12   1,830,282,855.34    4,804,974,012.20   145,079,244.37   4,950,053,256.57
初余额                                                                              5,070,186.17
三、本期增
减变动金额
                                            -
(减少以        12,621,953.00                     99,624,761.08    220,041,688.80   -787,466.74                         11,589,117.25     -116,901,183.93      -239,250.19    -117,140,434.12
                                19,907,859.72
“-”号填
列)
(一)综合
                                                                   220,041,688.80   -787,466.74                       376,529,966.15       155,700,810.61     2,539,972.09    158,240,782.70
收益总额
(二)所有
                                            -
者投入和减      12,621,953.00                     99,624,761.08                                                                             92,338,854.36                      92,338,854.36
                                19,907,859.72
少资本
1.所有者
投入的普通

2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

                                            -
4.其他         12,621,953.00                     99,624,761.08                                                                             92,338,854.36                      92,338,854.36
                                19,907,859.72
(三)利润
                                                                                                                     -364,940,848.90      -364,940,848.90    -2,779,222.28   -367,720,071.18
分配
1.提取盈

                                                                                               15
                    浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股          -364,940,848.90      -364,940,848.90   -2,779,222.28   -367,720,071.18
东)的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提

2.本期使

(六)其他

             16
                                                                                                                                       浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、本期期                                                                                      -
             977,170,720.00                      1,797,075,828.27   220,041,688.80                        297,853,649.12          1,841,871,972.59            4,688,072,828.27     144,839,994.18    4,832,912,822.45
末余额                                                                               5,857,652.91


                8、母公司所有者权益变动表

                本期金额

                                                                                                                                                                                          单位:元

                                                                                                                 2022 年半年度
                                                        其他权益工具                                                                    专
                      项目                            优     永                                                                         项
                                         股本                        其        资本公积             减:库存股       其他综合收益              盈余公积           未分配利润         其他    所有者权益合计
                                                      先     续                                                                         储
                                                                     他                                                                 备
                                                      股     债
     一、上年期末余额                977,170,720.00                         1,819,519,221.37    220,041,688.80           -83,336.87          382,729,978.77     2,148,601,136.78             5,107,896,031.25
         加:会计政策变更
               前期差错更正
               其他
     二、本年期初余额                977,170,720.00                         1,819,519,221.37    220,041,688.80           -83,336.87          382,729,978.77     2,148,601,136.78             5,107,896,031.25
     三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                                                           45,530.74                              134,655,788.31               134,701,319.05
     “-”号填列)
     (一)综合收益总额                                                                                                    45,530.74                              518,804,050.31               518,849,581.05
     (二)所有者投入和减少资本
     1.所有者投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金
     额
     4.其他
     (三)利润分配                                                                                                                                              -384,148,262.00              -384,148,262.00
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                 -384,148,262.00              -384,148,262.00


                                                                                                17
                                                                                                                              浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                  977,170,720.00                        1,819,519,221.37    220,041,688.80       -37,806.13         382,729,978.77    2,283,256,925.09            5,242,597,350.30

           上年同期金额

                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                        2021 年半年度
                                                        其他权益工具                                                                专
                 项目                              优   永                                                                          项                                       其
                                    股本                                        资本公积         减:库存股      其他综合收益              盈余公积         未分配利润            所有者权益合计
                                                   先   续       其他                                                               储                                       他
                                                   股   债                                                                          备

一、上年期末余额                964,548,767.00               19,907,859.72   1,714,202,075.01                        -64,136.40          297,775,604.33   1,748,952,615.70        4,745,322,785.36
    加:会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额                964,548,767.00               19,907,859.72   1,714,202,075.01                        -64,136.40          297,775,604.33   1,748,952,615.70        4,745,322,785.36
三、本期增减变动金额(减少以                                             -
                                 12,621,953.00                                 99,624,761.08    220,041,688.80          -8,186.31                            43,379,863.59           -84,331,157.16
“-”号填列)                                               19,907,859.72
(一)综合收益总额                                                                              220,041,688.80          -8,186.31                           408,320,712.49          188,270,837.38
                                                                                           18
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                                                             -
(二)所有者投入和减少资本       12,621,953.00                     99,624,761.08                                                                            92,338,854.36
                                                 19,907,859.72
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

                                                             -
4.其他                          12,621,953.00                     99,624,761.08                                                                            92,338,854.36
                                                 19,907,859.72
(三)利润分配                                                                                                                        -364,940,848.90     -364,940,848.90
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                           -364,940,848.90     -364,940,848.90
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                977,170,720.00                   1,813,826,836.09   220,041,688.80   -72,322.71      297,775,604.33   1,792,332,479.29   4,660,991,628.20
          




                                                                               19
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                             浙江久立特材科技股份有限公司

                                        财务报表附注
                                           2022 年 1-6 月

                                                                                  金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    浙江久立特材科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由久立集团股份有限公司、美欣达集

团有限公司和周志江、陈培良、蔡兴强、李郑周、徐阿敏、张火根、张建新等 7 名自然人共同发起设

立,于 2005 年 9 月 19 日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社

会信用代码为 91330000758062811X 的营业执照,注册资本 977,170,720.00 元,股份总数 977,170,720 股

(每股面值 1 元)。截至 2022 年 6 月 30 日止,有限售条件的流通股份 A 股 23,352,167 股,无限售条件

的流通股份 A 股 953,818,553 股。公司股票已于 2009 年 12 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属不锈钢管制造行业。主要经营活动为无缝管、焊接管、管件等的研发、生产和销售。产品

主要有:无缝管、焊接管、管件等。

    本财务报表业经公司 2022 年 8 月 6 日六届十六次董事会批准对外报出。

    本公司将湖州久立穿孔有限公司、久立特材科技(上海)有限公司、浙江天管久立特材有限公司、

湖州久立永兴特种合金材料有限公司、湖州华特不锈钢管制造有限公司、湖州宝钛久立钛焊管科技有限

公司、浙江久立投资管理有限公司、浙江湖州久立天信投资合伙企业(有限合伙)、久立特材科技(香

港)有限公司和浙江久立金属材料研究院有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财

务报表附注六之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入

确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
                                                20
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    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价

账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的

财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有

的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化

条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币


                                                   21
                                                     浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告



性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项

目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)

的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用

直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公

司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企

业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的

金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损

益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其

他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利

得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益

中转出,计入留存收益。


                                              22
                                                     浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告



    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金

融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引

起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,

除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除

因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额

后的余额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产

生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确

认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负

债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或


                                                23
                                                   浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告



保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确

认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下

列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产

在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转

移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值

进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对

价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资

产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃

市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察

输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预

测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认


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损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指

公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差

额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资

产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期

内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经

显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损

失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金

额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生

违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增

加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初

始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具

组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减

值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表

中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益

中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
   项 目                           确定组合的依据          计量预期信用损失的方法

 其他应收款——应收利息组合
                                                         参考历史信用损失经验,结
                                      款项性质
                                                         合当前状况以及对未来经济
 其他应收款——应收股利组合                              状况的预测,通过违约风险



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 其他应收款——应收出口退税                                 敞口和未来12个月内或整个
 组合                                                       存续期预期信用损失率,计
 其他应收款——应收合并范围                                 算预期信用损失
 内关联方往来组合
 其他应收款——账龄组合                   账龄

    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
    项 目                         确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状
 应收银行承兑汇票                                     况以及对未来经济状况的预测,通过
                                                      违约风险敞口和整个存续期预期信用
                                     票据类型         损失率,计算预期信用损失
                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状
 应收商业承兑汇票                                     况以及对未来经济状况的预测,编制
                                                      应收票据账龄与整个存续期预期信用
                                                      损失率对照表,计算预期信用损失
                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状
 应收账款——应收合并范围内          款项性质         况以及对未来经济状况的预测,通过
 关联方往来组合                                       违约风险敞口和整个存续期预期信用
                                                      损失率,计算预期信用损失
                                                      参考历史信用损失经验,结合当前状
 应收账款——账龄组合                 账龄            况以及对未来经济状况的预测,编制
                                                      应收账款账龄与整个存续期预期信用
                                                      损失率对照表,计算预期信用损失
    2) 应收账款——账龄组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

  账 龄                                       应收账款                       应收商业承兑汇票
                                          预期信用损失率(%)                  预期信用损失率(%)
 1 年以内(含,下同)                           5.00                               5.00
 1-2 年                                            10.00                            10.00
 2-3 年                                            30.00                            30.00
 3 年以上                                        100.00                            100.00

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可

执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

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供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用移动加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计

提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其

可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    除模具采用产量法摊销外,其他低值易耗品均按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十一) 合同成本

    与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取

得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

    公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足

下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

    1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费

用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

    2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

    3. 该成本预期能够收回。

    公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计

入当期损益。


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    如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值

的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的

成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

    (十二) 长期股权投资

    1. 共同控制、重大影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值

总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交

易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子

交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并

财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法

核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买


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日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为

购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以

发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,

按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业

会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,

采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资

单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控

制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核

算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一

次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十三) 固定资产


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    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有

形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

    2. 各类固定资产的折旧方法
  类 别                     折旧方法    折旧年限(年)       残值率(%)       年折旧率(%)

 房屋及建筑物             年限平均法        8-35                3            12.13-2.77

 机器设备                 年限平均法        5-10                3            19.40-9.70

 运输工具                 年限平均法        5-10                3            19.40-9.70

 其他设备                 年限平均法        5-10                3            19.40-9.70

    (十四) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不

再调整原已计提的折旧。

    (十五) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入

相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,

暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新

开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用

(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

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入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本

化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般

借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    (十六) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
         项 目                摊销年限(年)
       土地使用权                  50

       软件                        5

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支

出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用

性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或

使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、

产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

    (十七) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有

迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,

无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测

试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发

生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
                                              31
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    (十九) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资

产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当

期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作

出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生

的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余

和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计

划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些

在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处

理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将

其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其


                                              32
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他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十) 股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计

入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计

为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方

服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够

可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服

务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按

公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得

服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认

为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑

修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确

认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司

将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在

处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而

被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


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    (二十一) 优先股、永续债等其他金融工具

    根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13 号)

和《永续债相关会计处理的规定》(财会〔2019〕2 号),对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依

据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权

益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

    在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,

其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借

款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

    (二十二) 收入

    1. 收入确认原则

    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务

是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)

客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建

商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理

确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够

合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在

判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就

该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所

有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主

要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

    2. 收入计量原则

    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

    (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含

可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。


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    (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始

日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大

融资成分。

    (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

    3. 收入确认的具体方法

    公司主要销售无缝管、焊接管、管件等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销收入确认需满足

以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且由客户确认接受,已经收回货款或取得了收款权利

且相关的经济利益很可能流入时确认;外销收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品控制

权转移给客户(其中,FOB、CIF、CFR 方式,公司将产品报关出口并取得提单;FCA 方式,公司将产品

在指定的地点交付给购买方指定的承运人并取得报关单;EXW 方式,产品在本公司交付给购买方指定的

承运人并取得签收单;DDP 方式,公司将产品在指定目的地交付给购买方并取得交付凭据),已经收回

货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

    (二十三) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收

到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按

照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府

文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为

基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递

延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关

部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政

府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确


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认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失

的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十四) 合同资产、合同负债

    公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同

一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

    公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客

户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

    公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

    (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期

间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的

应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所

得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十六) 租赁

    1. 公司作为承租人

    在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单


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项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原

租赁不认定为低价值资产租赁。

    对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关

资产成本或当期损益。

    除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资

产和租赁负债。

    (1) 使用权资产

    使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日

或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直

接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。

    公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司

在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在

租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

    (2) 租赁负债

    在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用

租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额

与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认

利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

    租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁

付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生

变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,

如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

    2. 公司作为出租人

    在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融

资租赁,除此之外的均为经营租赁。

    (1) 经营租赁

    公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本

化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计


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入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    (2) 融资租赁

    在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照

租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,

公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

    公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    (二十七) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时

满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十八) 其他重要的会计政策

    与回购公司股份相关的会计处理方法

    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进

行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购

所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励

给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库

存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢

价)。

    (二十九) 重要会计政策变更

    1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产

达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定,该项会计政策变

更对公司财务报表无影响。

    公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判断”规

定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。



    四、税项

    (一) 主要税种及税率


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   税 种                                  计税依据                                  税 率
                                                                        13%、9%、6%、5%;2022
                       以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
                                                                        年出口货物享受“免、抵、退”
 增值税                入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣
                                                                        政策,退税率为 0%、10%、
                       的进项税额后,差额部分为应交增值税
                                                                        13%
                       从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值
 房产税                的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%                 1.2%、12%
                       计缴
 城市维护建设税        实际缴纳的流转税税额                                       7%、5%

 教育费附加            实际缴纳的流转税税额                                          3%

 地方教育附加          实际缴纳的流转税税额                                          2%

 企业所得税            应纳税所得额                                       15%、16.50%、20%、25%

    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

   纳税主体名称                                              所得税税率

 本公司                                                          15%

 湖州华特不锈钢管制造有限公司                                    15%

 湖州久立永兴特种合金材料有限公司                                15%

 久立特材科技(上海)有限公司                                    20%

 久立特材科技(香港)有限公司                                  16.50%

 除上述以外的其他纳税主体                                        25%

    (二) 税收优惠

    1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于 2020 年 12 月 1 日联合颁发

的《高新技术企业证书》,本公司及子公司湖州华特不锈钢管制造有限公司被认定为高新技术企业。根

据《中华人民共和国企业所得税法》规定,该等公司 2020 年-2022 年企业所得税享受高新技术企业税收

优惠政策,减按 15%的税率计缴。

    2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于 2021 年 12 月 16 日联合颁

发的《高新技术企业证书》,子公司湖州久立永兴特种合金材料有限公司被认定为高新技术企业。根据

《中华人民共和国企业所得税法》规定,该公司 2021 年-2023 年企业所得税享受高新技术企业税收优惠

政策,减按 15%的税率计缴。

    3. 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务

总局公告 2021 年第 12 号)规定,自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所

得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税


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所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所

得税。子公司久立特材科技(上海)有限公司符合小型微利企业条件,企业应纳税所得额 100 万以内减

按 12.5%计入应纳税所得额,超过 100 万但不超过 300 万部分减按 25%计入应纳税所得额并按 20%的税

率缴纳企业所得税。

    4. 全资子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福利企业。根据《财政部、

国家税务总局关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税〔2006〕111 号)、财政

部、国家税务总局《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税〔2006〕

135 号)和浙江省湖州市国家税务局湖国税流〔2007〕18 号文以及《财政部、国家税务总局关于促进残

疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52 号),该公司享受增值税即征即退的税收优惠政

策,且增值税退税额按实际残疾人数限额退还。另根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业

有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70 号),该公司享受成本加计扣除的民政福利企

业所得税的优惠政策,即该公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并按支付给残疾

人实际工资的 100%加计扣除。



    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

   项 目                                              期末数               期初数

 库存现金                                               111,720.29            141,725.05

 银行存款                                          1,140,963,689.02     1,183,700,681.23

 其他货币资金                                       103,689,845.00         89,492,519.73

   合 计                                           1,244,765,254.31     1,273,334,926.01

   其中:存放在境外的款项总额                           644,215.89            612,791.23

    (2) 使用受限的其他货币资金情况
   项 目                                             期末数                期初数
 保函保证金                                          61,657,368.22         29,583,550.83

 借款保证金                                          16,140,609.55
 信用证保证金                                        23,691,867.23         57,757,603.18

 票据保证金                                           2,200,000.00          2,150,000.00

                                              40
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  小 计                                                103,689,845.00        89,491,154.01



   2. 交易性金融资产

  项 目                                                         期末数                   期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                                                          53,426,533.53
资产
其中:衍生金融资产                                                                           9,837,501.49

       短期理财产品                                                                       43,589,032.04

  合 计                                                                                   53,426,533.53



   3. 应收票据

   (1) 明细情况

   1) 类别明细情况
                                                             期末数
                                 账面余额                        坏账准备
  种 类
                                                                            计提          账面价值
                                             比例
                              金额                            金额          比例
                                             (%)
                                                                            (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备          245,650,613.47    100.00        12,282,530.68      5.00        233,368,082.79

其中:商业承兑汇票          245,650,613.47    100.00        12,282,530.68      5.00        233,368,082.79

  合 计                     245,650,613.47    100.00        12,282,530.68      5.00        233,368,082.79

   (续上表)
                                                             期初数
                                 账面余额                        坏账准备
  种 类
                                                                            计提          账面价值
                                             比例
                              金额                            金额          比例
                                             (%)
                                                                            (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备          262,166,112.05    100.00        13,108,305.60      5.00        249,057,806.45

其中:商业承兑汇票          262,166,112.05    100.00        13,108,305.60      5.00        249,057,806.45

  合 计                     262,166,112.05    100.00        13,108,305.60      5.00        249,057,806.45

   2) 采用组合计提坏账准备的应收票据




                                               41
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                                                                       期末数
  项 目
                                     账面余额                       坏账准备                        计提比例(%)
商业承兑汇票组合                     245,650,613.47                        12,282,530.68                          5.00

其中:1 年以内                       245,650,613.47                        12,282,530.68                          5.00

  小 计                              245,650,613.47                        12,282,530.68                          5.00

   (2) 坏账准备变动情况
                                                   本期增加                       本期减少
  项 目               期初数                                                                             期末数
                                           计提           收回     其他    转回      核销    其他
商业承兑汇票         13,108,305.60       -825,774.92                                                     12,282,530.68
  小 计              13,108,305.60       -825,774.92                                                     12,282,530.68

   (3) 本期无实际核销的应收票据。

   (4) 期末公司无已质押的应收票据。

   (5) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。

   (6) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。



   4. 应收账款

   (1) 明细情况

   1) 类别明细情况
                                                                      期末数

  种 类                                 账面余额                             坏账准备
                                                       比例                              计提比例         账面价值
                                  金额                                金额
                                                       (%)                               (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备             1,023,384,803.18         100.00       56,222,973.28             5.49       967,161,829.90

  合 计                        1,023,384,803.18         100.00       56,222,973.28             5.49       967,161,829.90

   (续上表)
                                                                      期初数

  种 类                              账面余额                                坏账准备
                                                   比例                                 计提比例          账面价值
                                 金额                               金额
                                                   (%)                                  (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备             885,003,284.86          100.00     49,773,559.33                5.62       835,229,725.53

  合 计                        885,003,284.86          100.00     49,773,559.33                5.62       835,229,725.53

   2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                           42
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                                                                     期末数
   账 龄
                               账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
 1 年以内                      983,993,522.17                        49,199,676.11                        5.00

 1-2 年                            34,716,858.14                      3,471,685.81                       10.00

 2-3 年                             1,604,016.45                       481,204.94                        30.00

 3 年以上                           3,070,406.42                      3,070,406.42                      100.00

   小 计                     1,023,384,803.18                        56,222,973.28                        5.49

    (2) 坏账准备变动情况

    1) 明细情况
                                                   本期增加                             本期减少
  项 目            期初数                                                                                         期末数
                                         计提                 收回       其他 转回       核销          其他
 单项计提坏账
 准备
 按组合计提坏      49,773,559.33        6,791,485.40                                      342,071.45             56,222,973.28
 账准备
   小 计           49,773,559.33        6,791,485.40                                      342,071.45             56,222,973.28

    (2) 本期无坏账准备收回或转回。

    (3) 本期实际核销的应收账款情况

    本期实际核销应收账款 342,071.45 元,均系零星款项,预计无法收回,经公司管理层审批核销。

    (4) 应收账款金额前 5 名情况

    期末余额前 5 名的应收账款合计数为 363,254,441.36 元,占应收账款期末余额合计数的比例为

35.50%,相应计提的坏账准备合计数为 18,162,722.07 元。



    5. 应收款项融资

    (1) 明细情况
                                                期末数                                             期初数
   项 目                                               累计确认的                                          累计确认的
                               账面价值                                              账面价值
                                                       信用减值准备                                      信用减值准备
 银行承兑汇票                164,608,770.75                                      122,733,344.82

   合 计                     164,608,770.75                                      122,733,344.82

    (2) 本期无实际核销的应收款项融资。

    (3) 期末公司无已质押的应收款项融资。

    (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况



                                                                43
                                                                           浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                                                   期末终止
    项 目
                                                                                   确认金额
 银行承兑汇票                                                                        636,108,744.62

    小 计                                                                            636,108,744.62

     银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的

可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,

依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

     (5) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。



     6. 预付款项

     (1) 账龄分析

     1) 明细情况
                                     期末数                                                            期初数
   账 龄
                                 比例        减值准                                             比例         减值准
              账面余额                                     账面价值             账面余额                               账面价值
                                 (%)         备                                               (%)          备

 1 年以内       82,275,017.18      99.05                   82,275,017.18        72,527,480.03       99.79               72,527,480.03


 1-2 年             763,501.70      0.92                     763,501.70            138,019.44        0.19                 138,019.44


 2-3 年              26,998.97      0.03                      26,998.97              4,648.60        0.01                    4,648.60


 3 年以上             1,347.94      0.00                        1,347.94            12,037.62        0.01                  12,037.62


   合 计        83,066,865.79     100.00                   83,066,865.79        72,682,185.69   100.00                  72,682,185.69


     2) 期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。

     (2) 预付款项金额前 5 名情况

     期末余额前 5 名的预付款项合计数为 36,225,953.27 元,占预付款项期末余额合计数的比例为

43.61%。

     7. 其他应收款

     (1) 明细情况

     1) 类别明细情况
                                                                                  期末数

   种 类                                        账面余额                                 坏账准备
                                                              比例                                    计提            账面价值
                                             金额                                 金额
                                                              (%)                                 比例(%)
 单项计提坏账准备

 按组合计提坏账准备                        26,229,960.46        100.00           9,192,295.79               35.05     17,037,664.67


                                                                 44
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                                                                    期末数

  种 类                               账面余额                            坏账准备
                                                 比例                                  计提         账面价值
                                 金额                              金额
                                                 (%)                               比例(%)
  合 计                        26,229,960.46      100.00           9,192,295.79          35.05      17,037,664.67

   (续上表)
                                                                    期初数

  种 类                               账面余额                            坏账准备
                                                 比例                                  计提         账面价值
                                 金额                              金额
                                                 (%)                               比例(%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备             31,763,385.30      100.00           9,138,440.84          28.77      22,624,944.46

  合 计                        31,763,385.30      100.00           9,138,440.84          28.77      22,624,944.46

   2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                   期末数
  组合名称
                                     账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
应收出口退税组合                           713,471.17

账龄组合                                 25,516,489.29                 9,192,295.79                         36.02

其中:1 年以内                            6,758,845.48                    337,942.27                         5.00

       1-2 年                             9,488,644.52                    948,864.45                        10.00

       2-3 年                             1,947,871.74                    584,361.52                        30.00

       3 年以上                           7,321,127.55                 7,321,127.55                        100.00

  小 计                                  26,229,960.46                 9,192,295.79                         35.05

   (2) 坏账准备变动情况
                          第一阶段             第二阶段                 第三阶段
  项 目                                    整个存续期预期信           整个存续期预期               小 计
                      未来 12 个月
                                           用损失(未发生信           信用损失(已发
                      预期信用损失
                                               用减值)               生信用减值)
期初数                      506,051.83            1,041,632.63               7,590,756.38          9,138,440.84

期初数在本期                     ——                       ——                       ——

--转入第二阶段             -474,432.23              474,432.23

--转入第三阶段                                     -194,787.17                194,787.17

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                    306,322.67             -372,413.24                119,945.52              53,854.95

                                                   45
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                                第一阶段                        第二阶段                    第三阶段
  项 目                                                 整个存续期预期信               整个存续期预期                   小 计
                             未来 12 个月
                                                        用损失(未发生信               信用损失(已发
                             预期信用损失
                                                            用减值)                   生信用减值)
本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数                                337,942.27                     948,864.45               7,905,489.07              9,192,295.79

    (3) 本期无实际核销的其他应收款。

    (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                                             期末数                          期初数

暂借款[注]                                                                                  7,740,336.22                8,131,129.60

押金保证金                                                                                 16,710,987.60               20,103,089.36

出口退税                                                                                          713,471.17            1,210,884.32

备用金                                                                                            454,196.46             533,846.60

其他                                                                                              610,969.01            1,784,435.42

  合 计                                                                                    26,229,960.46               31,763,385.30

    [注]其他应收暂借款主要系员工购房借款

    (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                                    占其他应收款余额
  单位名称                 款项性质         账面余额                          账龄                                       坏账准备
                                                                                                      的比例(%)
湖州现代物流装备高新技
                         押金保证金              5,798,674.00    1-2 年                                        22.11        579,867.40
术产业园区管理委员会
                                                                 1 年以内 789,972.06 元;1-2 年
中国石化国际事业有限公                                           611,190.00 元;2-3 年
                         投标保证金              2,471,183.06                                                   9.42        985,781.90
司上海招标中心                                                   264,081.00 元;3 年以上
                                                                 805,940.00 元
                                                                 1 年以内 252,000.00 元;1-2 年
中国石化国际事业有限公
                         投标保证金              1,324,964.00    966,074.00 元;2-3 年                          5.05        141,274.40
司宁波招标中心
                                                                 106,890.00 元

中国原子能科学研究院     押金保证金          879,849.20          3 年以上                                       3.35        879,849.20

国家税务总局湖州市南浔
                         出口退税款               713,471.17     1 年以内                                       2.72
区税务局

  小 计                                      11,188,141.43                                                     42.65       2,586,772.90




    8. 存货

    (1) 明细情况
  项 目                                 期末数                                                              期初数


                                                                   46
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                     账面余额                跌价准备                 账面价值              账面余额             跌价准备            账面价值

 原材料                  539,607,017.22       8,577,912.96            531,029,104.26        496,591,980.33        6,015,660.42       490,576,319.91
 在产品                  541,898,434.66      11,330,356.76            530,568,077.90        546,477,033.63        9,595,536.16       536,881,497.47
 库存商品                604,037,795.02       6,089,032.01            597,948,763.01        468,241,174.14        5,541,875.69       462,699,298.45
   合 计            1,685,543,246.90         25,997,301.73           1,659,545,945.17      1,511,310,188.10      21,153,072.27      1,490,157,115.83


     (2) 存货跌价准备

     1) 明细情况
                                                                本期增加                            本期减少
   项 目                          期初数                                                                                         期末数
                                                              计提               其他         转回或转销           其他
 原材料                           6,015,660.42               8,266,095.66                        5,703,843.12                     8,577,912.96
 在产品                           9,595,536.16               9,654,888.58                        7,920,067.98                    11,330,356.76
 库存商品                         5,541,875.69               5,750,650.17                        5,203,493.85                     6,089,032.01
   小 计                         21,153,072.27          23,671,634.41                           18,827,404.95                    25,997,301.73

     2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

     资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计

提存货跌价准备。库存商品,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

现净值;原材料及在产品,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。存货跌价准备本期转销均系期初计提存货跌价准备的存

货本期领用生产或对外销售。



     9. 其他流动资产
                                                      期末数                                                     期初数
   项 目                                                减值                                                        减值
                                     账面余额                             账面价值               账面余额                        账面价值
                                                        准备                                                        准备
待抵扣增值税进项税                   49,980,986.38                        49,980,986.38          51,462,909.82                   51,462,909.82
预缴企业所得税                                                                                      108,406.27                     108,406.27
   合 计                             49,980,986.38                        49,980,986.38          51,571,316.09                   51,571,316.09




     10. 长期股权投资

     (1) 分类情况
                                                   期末数                                                        期初数
   项 目
                                  账面余额          减值准备              账面价值              账面余额          减值准备        账面价值
 对联营企业投资                  841,825,355.01                           841,825,355.01        659,295,730.64                    659,295,730.64
   合 计                         841,825,355.01                           841,825,355.01        659,295,730.64                    659,295,730.64


     (2) 明细情况
            被投资单位                       期初数                                                 本期增减变动

                                                                          47
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                                                                                               权益法下确认的投 其他综合收益调
                                                        追加投资              减少投资
                                                                                                   资损益             整
   联营企业

 湖州诚镓企业管理合伙企
 业(有限合伙)(以下简              10,395,137.80
 称湖州诚镓)
 永兴特种材料科技股份有
 限公司(以下简称永兴材             648,900,592.84                                                 200,484,093.63           45,530.74
 料)
   合 计                            659,295,730.64                                                 200,484,093.63           45,530.74

     (续上表)
                                                 本期增减变动                                                 减值准
    被投资单位                           宣告发放现金        计提减                            期末数         备期末
                    其他权益变动                                               其他                             余额
                                           股利或利润        值准备
   联营企业

   湖州诚镓                                                                                  10,395,137.80

   永兴材料                                18,000,000.00                                    831,430,217.21
   合 计                                   18,000,000.00                                    841,825,355.01




     11. 其他权益工具投资

     (1) 明细情况
                                                                                                  本期从其他综合收益转入留存
   项 目                                 期末数                   期初数           本期股利收入     收益的累计利得和损失
                                                                                                      金额          原因
 北京安点科技有限责任公司               29,682,596.79             29,799,889.73
 浙江湖州久景企业管理合伙企                127,500.00                127,500.00
 业(有限合伙)
 宁波复聚坤晟创业投资合伙企              4,971,339.46              5,000,000.00
 业(有限合伙)
   小 计                                34,781,436.25             34,927,389.73

     (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

     考虑上述投资为非交易性权益工具投资,公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的权益工具投资。



     12. 固定资产

     (1) 明细情况

   项 目                    房屋及建筑物               机器设备              运输工具        其他设备               合 计

 账面原值

    期初数                    1,203,894,977.18        2,776,047,164.79      13,327,740.69     57,549,183.73      4,050,819,066.39
    本期增加金额               120,878,042.23           190,986,738.74         645,649.13      9,194,292.88         321,704,722.98
    1) 购置                                               8,569,323.56         645,649.13      5,476,760.67          14,691,733.36


                                                                48
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    2) 在建工程转入         120,878,042.23       182,417,415.18                                   3,717,532.21           307,012,989.62
    本期减少金额                                       7,977,207.68          978,983.00              275,538.04             9,231,728.72
    1) 处置或报废                                      7,977,207.68          978,983.00              275,538.04             9,231,728.72
    期末数                 1,324,773,019.41     2,959,056,695.85          12,994,406.82          66,467,938.57          4,363,292,060.65
累计折旧

    期初数                  397,223,244.45      1,455,233,662.27           8,887,872.38          42,956,783.63          1,904,301,562.73
    本期增加金额             27,571,398.92       102,868,917.30              333,034.22           3,188,157.60           133,961,508.04
    1) 计提                  27,571,398.92       102,868,917.30              333,034.22           3,188,157.60           133,961,508.04
    本期减少金额                                       7,333,680.24          949,613.51              269,405.87             8,552,699.62
    1) 处置或报废                                      7,333,680.24          949,613.51              269,405.87             8,552,699.62
    期末数                  424,794,643.37      1,550,768,899.33           8,271,293.09          45,875,535.36          2,029,710,371.15
减值准备
    期初数

    本期增加金额                                       1,462,679.24                                                         1,462,679.24
    1)在建工程转入                                    1,462,679.24                                                         1,462,679.24
    本期减少金额
    期末数                                             1,462,679.24                                                         1,462,679.24
账面价值

    期末账面价值            899,978,376.04      1,406,825,117.28           4,723,113.73          20,592,403.21          2,332,119,010.26
    期初账面价值            806,671,732.73      1,320,813,502.52           4,439,868.31          14,592,400.10          2,146,517,503.66


    (2) 期末无闲置固定资产。

    (3) 经营租出固定资产
   项 目                        期末账面价值                                          说明
                                                      因该经营租出的固定资产仅为公司房屋
房屋及建筑物                            25,624,659.99 及建筑物的一部分,且为临时性租赁,
                                                      故未作为投资性房地产项目核算。
   小 计                                25,624,659.99

    (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

   项 目                                                         账面价值                            未办妥产权证书原因
钛管车间、热处理车间、LNG 项目主车
                                                                                             同一地块的各车间尚未全部
间、物流仓库、职工宿舍楼、公租房、大                                   43,904,386.16
                                                                                             建设完成
焊管质检包装车间
                                                                                             同一地块的各车间尚未全部
新冷轧车间                                                            107,398,978.51
                                                                                             建设完成
   小 计                                                              151,303,364.67



    13. 在建工程

    (1) 明细情况
                                              期末数                                                       期初数
  项 目
                                账面余额        减值准备               账面价值           账面余额           减值准备           账面价值

工业自动化与智能制造项目                                                                  41,414,074.05                         41,414,074.05


                                                            49
                                                                                       浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


年产 1000 吨航空航天材料及制品项目                                                                             20,504,745.66                          20,504,745.66

合金公司二期项目                                                                                              167,165,021.20                         167,165,021.20
年产 5000 吨特种合金管道预制件及管维          59,148,853.81                                59,148,853.81       48,842,050.76                          48,842,050.76
服务项目
年产 15000 吨油气输送用特种合金焊接          115,836,088.56                               115,836,088.56       87,736,811.25                          87,736,811.25
管材项目
金属材料研究院项目                            45,240,693.16                                45,240,693.16       27,497,310.73                          27,497,310.73
预制管建设项目                                21,282,225.56                                21,282,225.56        9,961,632.57                           9,961,632.57

其他零星项目                                  46,975,298.61                                46,975,298.61       34,552,689.40        1,462,679.24      33,090,010.16

  合 计                                      288,483,159.70                               288,483,159.70      437,674,335.62        1,462,679.24     436,211,656.38


    (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                            预算数
  工程名称                                      期初数                  本期增加          转入固定资产        其他减少            期末数
                            (万元)
工业自动化与智能制造        33,480.00         41,414,074.05             3,003,146.31       44,417,220.36
项目
年产 1000 吨航空航天        24,998.00         20,504,745.66              436,740.80        20,941,486.46
材料及制品项目
合金公司二期项目            21,895.23        167,165,021.20            51,011,975.18      218,176,996.38
年产 5000 吨特种合金
管道预制件及管维服务        18,873.00         48,842,050.76            13,583,630.35         3,276,827.30                       59,148,853.81
项目
年产 15000 吨油气输送
用特种合金焊接管材项        16,661.00         87,736,811.25            28,099,277.31                                           115,836,088.56

金属材料研究院项目            9,870.52        27,497,310.73            20,127,876.57         2,384,494.14                       45,240,693.16

预制管建设项目                5,500.00          9,961,632.57           11,320,592.99                                            21,282,225.56
其他零星项目                                  34,552,689.40            30,334,174.19        17,911,564.98                       46,975,298.61
  小 计                   131,277.75         437,674,335.62        157,917,413.70         307,108,589.62                       288,483,159.70

     (续上表)

                                工程累计投入占                             利息资本            本期利息       本期利息资本
  工程名称                                          工程进度(%)                                                                   资金来源
                                     预算比例(%)                          化累计金额         资本化金额          化率(%)
                                            86.91             100.00       6,912,166.68                                          募集资金
工业自动化与智能制造项目
                                                                                                                                   及其他
年产 1000 吨航空航天材料及                  83.93             100.00       1,658,866.22                                          募集资金
制品项目                                                                                                                           及其他
                                            99.65             100.00       3,665,152.77       1,007,633.34             4.30      金融机构贷
合金公司二期项目
                                                                                                                                 款及其他
年产 5000 吨特种合金管道预                  34.22              35.00                                                              自有资金
制件及管维服务项目
年产 15000 吨油气输送用特                   69.53              70.00                                                              自有资金
种合金焊接管材项目
金属材料研究院项目                          48.25              50.00                                                              自有资金
预制管建设项目                              38.69              40.00                                                              自有资金
其他零星项目                                                                                                                      自有资金
  小 计                                                                   12,236,185.67       1,007,633.34




     14. 无形资产

   项 目                                                               土地使用权                            软件                            合 计

账面原值
      期初数                                                            410,270,311.82                      19,865,571.14                  430,135,882.96
      本期增加金额                                                         5,469,175.81                                                         5,469,175.81
      1) 购置                                                              5,469,175.81                                                         5,469,175.81

                                                                               50
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    本期减少金额
    期末数                                        415,739,487.63         19,865,571.14             435,605,058.77
累计摊销
    期初数                                         52,514,976.59         13,071,887.49              65,586,864.08
    本期增加金额                                    4,077,883.62              736,374.27             4,814,257.89
    1) 计提                                         4,077,883.62              736,374.27             4,814,257.89
    本期减少金额
    期末数                                         56,592,860.21         13,808,261.76              70,401,121.97
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值                                  359,146,627.42          6,057,309.38             365,203,936.80
    期初账面价值                                  357,755,335.23          6,793,683.65             364,549,018.88



   15. 商誉

   (1) 明细情况
                                         期末数                                          期初数
被投资单位名称或形
成商誉的事项                             减值准                                            减值
                      账面余额                         账面价值          账面余额                     账面价值
                                           备                                              准备
湖州华特不锈钢管制
                          2,048,584.55                  2,048,584.55      2,048,584.55                2,048,584.55
造有限公司
  合 计                   2,048,584.55                  2,048,584.55      2,048,584.55                2,048,584.55

   (2) 商誉账面原值

                                                                   本期企业     本期减少
           被投资单位名称                         期初数                                             期末数
                                                                   合并形成    处置   其他
湖州华特不锈钢管制造有限公司                      2,048,584.55                                       2,048,584.55
 合 计                                            2,048,584.55                                       2,048,584.55

   (3) 商誉减值测试过程

   1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成                                                                          华特公司资产组


                                                       51
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 资产组或资产组组合的账面价值                                                               75,678,003.00
 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值(包含少数股
                                                                                             2,923,717.53
 东商誉)
 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                     78,601,720.53
 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试
                                                                                                        是
 时所确定的资产组或资产组组合一致
    2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的五年期现金

流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 13.80%(2021 年度:13.80%),预测期以后的现金流量根

据增长率 1%(2021 年度:1%)推断得出,该增长率和不锈钢管制造行业总体长期平均增长率相当。

    减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

    公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币

时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

    上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。



    16. 递延所得税资产、递延所得税负债

    (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                         期末数                                   期初数
   项 目                     可抵扣                 递延               可抵扣                  递延
                           暂时性差异             所得税资产         暂时性差异            所得税资产
 资产减值准备                93,787,190.20        14,570,688.13       80,069,592.24        12,397,390.61

 内部交易未实现利润          17,311,263.09         2,596,689.47       13,548,026.07          2,072,759.63
 交易性金融负债公允价
                                6,832,963.71       1,024,944.56
 值变动收益
   合 计                    117,931,417.00        18,192,322.16       93,617,618.31        14,470,150.24

    (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                        期末数                                    期初数
   项 目
                             应纳税                 递延               应纳税                递延
                           暂时性差异             所得税负债         暂时性差异            所得税负债
 交易性金融资产公允价                                                  9,926,533.53          1,488,980.03
 值变动收益
 固定资产折旧                   9,415,061.04       1,412,259.16        4,159,483.60           623,922.54
  合 计                         9,415,061.04       1,412,259.16       14,086,017.13          2,112,902.57

    (3) 未确认递延所得税资产明细
   项 目                                                          期末数                   期初数

                                                  52
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资产减值准备                                               11,370,590.52            14,566,465.04
  小 计                                                    11,370,590.52            14,566,465.04



  17. 短期借款
  项 目                                                   期末数                   期初数
质押借款                                                   14,752,237.33            20,000,000.00
抵押借款                                                   10,000,000.00            10,000,000.00
保证借款                                                   78,000,000.00            45,000,000.00
信用借款                                                  292,979,050.29          100,000,000.00
短期借款利息                                                  113,919.68                63,569.44
  合 计                                                   395,845,207.30          175,063,569.44



  18. 交易性金融负债

  项 目                                                   期末数                   期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
                                                             6,832,963.71
负债
其中:衍生金融负债                                           6,832,963.71

  合 计                                                      6,832,963.71



  19. 应付票据
  项 目                                                   期末数                   期初数
银行承兑汇票                                              770,000,000.00          630,500,000.00
  合 计                                                   770,000,000.00          630,500,000.00



  20. 应付账款

  (1) 明细情况

  项 目                                                   期末数                   期初数

货款                                                      411,054,840.28          321,107,162.84

工程设备款                                                105,255,084.84          168,196,069.10

其他                                                       42,086,340.20            25,142,502.75

  合 计                                                   558,396,265.32          514,445,734.69


                                           53
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   (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。



   21. 合同负债

  项 目                                                            期末数                    期初数

货款                                                              601,917,389.09             514,636,425.63

  合 计                                                           601,917,389.09             514,636,425.63



   22. 应付职工薪酬

   (1) 明细情况
  项 目                         期初数          本期增加         本期减少           期末数

短期薪酬                      133,564,561.80   234,149,155.13   282,140,200.98     85,573,515.95
离职后福利—设定提存计划        2,311,515.85    14,238,384.14    14,119,754.90      2,430,145.09
  合 计                       135,876,077.65   248,387,539.27   296,259,955.88     88,003,661.04

   (2) 短期薪酬明细情况
  项 目                         期初数          本期增加         本期减少           期末数

工资、奖金、津贴和补贴        130,795,360.70   204,286,992.57   252,465,339.55     82,617,013.72
职工福利费                                      11,759,108.07    11,759,108.07
社会保险费                      1,568,554.81     9,106,359.57     9,133,536.79      1,541,377.59
其中:医疗保险费                1,357,490.13     7,853,841.01     7,878,864.24      1,332,466.90
   工伤保险费                     211,064.68     1,252,518.56     1,254,672.55       208,910.69
住房公积金                      1,131,674.33     8,219,638.34     8,245,160.00      1,106,152.67
工会经费和职工教育经费             68,971.96      777,056.58       537,056.57        308,971.97
  小 计                       133,564,561.80   234,149,155.13   282,140,200.98     85,573,515.95

   (3) 设定提存计划明细情况
  项 目                         期初数          本期增加         本期减少           期末数

基本养老保险                    2,231,805.62    13,779,530.12    13,659,684.34      2,351,651.40
失业保险费                         79,710.23      458,854.02       460,070.56         78,493.69
  小 计                         2,311,515.85    14,238,384.14    14,119,754.90      2,430,145.09




   23. 应交税费

  项 目                                                           期末数                     期初数

增值税                                                             43,879,883.56              30,748,801.07

企业所得税                                                         48,682,922.97             106,070,499.15

                                                   54
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  项 目                                                     期末数                   期初数

代扣代缴个人所得税                                            1,092,202.88               721,418.11

城市维护建设税                                                1,634,011.54             2,605,703.37

教育费附加                                                      980,406.92             1,561,801.28

地方教育附加                                                    653,604.65             1,041,200.84

城镇土地使用税                                                   22,460.90                44,336.40

房产税                                                        4,937,914.69            12,847,429.83

印花税                                                          274,868.68               359,785.97

其他                                                              7,620.34                 6,831.28

  合 计                                                     102,165,897.13          156,007,807.30



  24. 其他应付款

  (1) 明细情况
  项 目                                                     期末数                   期初数

押金保证金                                                   23,450,850.55            27,994,554.08
其他                                                          1,917,107.18             4,674,492.19
  合 计                                                      25,367,957.73            32,669,046.27

  (2) 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。



  25. 一年内到期的非流动负债
  项 目                                                     期末数                   期初数

一年内到期的长期借款                                         19,020,550.00            33,039,763.89
其中:保证借款                                               19,000,000.00            33,000,000.00
       借款利息                                                  20,550.00                39,763.89
  合 计                                                      19,020,550.00            33,039,763.89



  26. 其他流动负债
  项 目                                                     期末数                   期初数

已背书未终止确认的商业承兑汇票                                                        35,548,313.53
待转销项税额                                                 64,183,694.00            64,999,674.61


                                              55
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   合 计                                                                             64,183,694.00                    100,547,988.14



     27. 长期借款
   项 目                                                                             期末数                           期初数
 保证借款                                                                            36,000,000.00                     40,000,000.00

 长期借款利息                                                                             38,700.00                         47,777.77

   合 计                                                                             36,038,700.00                     40,047,777.77



     28. 长期应付职工薪酬
   项 目                                                                             期末数                           期初数
 年功奖励基金                                                                        35,168,244.83                     31,652,997.44

   合 计                                                                             35,168,244.83                     31,652,997.44

     经本公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准,本公司设立可享受年功奖励基金,按年度归属于母

公司所有者净利润的 2-3%(每人每年上限为 3,600 元)提取,并对长期服务于公司的员工按每年工作表现

经年终评定考核后,计算确定其每年可享受的年功奖励基金激励额。



     29. 递延收益

     (1) 明细情况
  项 目                 期初数              本期增加                本期减少                期末数                     形成原因
 政府补助               201,135,453.64       26,000,000.00           10,652,349.60          216,483,104.04    政府给予的无偿补助
  合 计                 201,135,453.64       26,000,000.00           10,652,349.60          216,483,104.04




     (2) 政府补助明细情况
   项 目                                        期初数              本期新增           本期计入              期末数       与资产相关/与
                                                                    补助金额         当期损益[注]                           收益相关
 超超临界电站锅炉关键耐温耐压件制造项目           608,333.22                             182,500.02            425,833.20 与资产相关
 年产 2000 吨核电管和精密管技改项目               158,333.33                              94,999.98             63,333.35   与资产相关

 耕地占用税返还                                 4,671,393.75                              59,449.62          4,611,944.13   与资产相关

 契税返还                                       1,561,555.19                              20,718.00          1,540,837.19   与资产相关
 LNG 等输送用大口径管道及组件项目               6,655,042.16                           1,801,260.48          4,853,781.68   与资产相关

 大口径无缝管技术改造项目                         388,349.67                             145,631.04            242,718.63   与资产相关

 年产 1 万吨原油、天然气、液化天然气管道        1,122,166.55                             169,000.02            953,166.53   与资产相关
 输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目
 不锈钢无缝管自动化表面处理工艺技术改造           249,999.88                              25,000.02            224,999.86   与资产相关
 项目
 年产 5000 吨大型装备用耐腐蚀换热管束技术       1,057,500.00                             141,000.00            916,500.00   与资产相关
 开发及产业化项目
 工业自动化与智能制造项目                         200,000.00                              10,000.02            189,999.98   与资产相关



                                                               56
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石油、天然气开采用耐蚀合金油井管产业化          11,287,757.59                          1,147,907.58       10,139,850.01    与资产相关
项目
能源自主创新及重点产业振兴和技术改造             7,591,946.86                           759,194.70         6,832,752.16    与资产相关
(能源装备)项目
20 吨/天不锈钢重金属污泥无害化处理和资源            600,000.12                           49,999.98          550,000.14     与资产相关
综合利用生产线项目
省“三名”培育试点企业专项资金                   6,354,365.98                           514,999.98         5,839,366.00    与资产相关

年产 1 万吨高品质特种合金材料项目                1,583,416.67                           160,500.00         1,422,916.67    与资产相关
吴兴工业园区循环改造项目                         1,365,652.18                           139,434.78         1,226,217.40    与资产相关

年产 5500KM 核电、半导体、医药、仪器仪          70,435,006.39                          3,660,381.66       66,774,624.73    与资产相关
表等领域用精密管材项目
国家新材料平台核能材料项目资金                   9,860,000.00                           493,000.02         9,366,999.98    与资产相关
省绿色智造国家试点项目                           6,882,800.00                           344,140.02         6,538,659.98    与资产相关

合金公司二期项目                                46,579,760.00                            86,256.00        46,493,504.00    与资产相关

特殊材料管道机械加工生产线                       7,122,074.10                           406,975.68         6,715,098.42    与资产相关

年产 1000 吨航空航天材料及制品项目               4,800,000.00                           240,000.00         4,560,000.00    与资产相关
金属材料研究院项目                              10,000,000.00         23,000,000.00                       33,000,000.00    与资产相关


年产 15000 吨油气输送用特种合金焊接管材                                3,000,000.00                        3,000,000.00    与资产相关
建设项目


  小 计                                        201,135,453.64         26,000,000.00   10,652,349.60      216,483,104.04



    [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明



    30. 股本
                                                         本期增减变动(减少以“—”表示)
  项 目                    期初数                                                                                         期末数
                                           发行新股     送股     公积金转股           其他              小计
股份总数                   977,170,720                                                                                    977,170,720




    31. 资本公积
 项 目                                期初数                     本期增加                 本期减少                    期末数

资本溢价(股本溢价)                 1,653,108,236.71                                                              1,653,108,236.71
其他资本公积                          135,366,536.92                                                                 135,366,536.92
  合 计                              1,788,474,773.63                                                              1,788,474,773.63




    32. 库存股

  项 目                                    期初数                 本期增加                   本期减少                 期末数

回购股份                                 220,041,688.80                                                           220,041,688.80

  合 计                                  220,041,688.80                                                           220,041,688.80



    32. 其他综合收益
                                                                 57
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                                                                                    本期发生额
                                                               减:前期计入其 减:前期计入其他 减:所                    税后归属
   项 目                       期初数         本期所得税前发生                                                                         期末数
                                                               他综合收益当期 综合收益当期转入 得税费 税后归属于母公司   于少数股
                                                      额
                                                                   转入损益       留存收益       用                          东
 不能重分类进损益的其他综     -6,200,110.27        -145,953.48                                             -145,953.48                -6,346,063.75
 合收益
 其中:其他权益工具投资       -6,200,110.27        -145,953.48                                             -145,953.48                -6,346,063.75
     公允价值变动
 将重分类进损益的其他综合      -126,595.23          45,530.74                                               45,530.74                   -81,064.49
 收益
 其中:权益法下可以转损         -83,336.87          45,530.74                                               45,530.74                   -37,806.13
     益的其他综合收益
         外币财务报表折算差     -43,258.36                                                                                              -43,258.36
         额
 其他综合收益合计             -6,326,705.50        -100,422.74                                             -100,422.74                -6,427,128.24




      34. 盈余公积
  项 目                                 期初数                         本期增加                  本期减少                    期末数
 法定盈余公积                           382,808,023.56                                                                       382,808,023.56
    合 计                               382,808,023.56                                                                       382,808,023.56



      35. 未分配利润

      (1) 明细情况
    项 目                                                                                  本期数                            上年度
 期初未分配利润                                                                          2,174,464,542.60                 1,830,282,855.34
       加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                  506,051,179.29                    794,076,910.60
       减:提取法定盈余公积                                                                                                   84,954,374.44
              应付普通股股利                                                               384,148,262.00                    364,940,848.90
 期末未分配利润                                                                          2,296,367,459.89                 2,174,464,542.60

      (2)其他说明

      根据公司 2021 年度股东大会通过的 2021 年度利润分配方案,按公司实施分配方案时股权登记日总

股本 977,170,720 股,扣除公司回购的 16,800,065 股后,以 960,370,655 股为基数,每 10 股派发现金股利

4.00 元(含税),合计 384,148,262.00 元(含税)。



      (二) 合并利润表项目注释

      1. 营业收入/营业成本

      (1) 明细情况




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                                      本期数                                      上年同期数
  项 目
                           收入                  成本                   收入                      成本

主营业务收入            2,806,966,186.46       2,080,889,417.27      2,847,771,037.08          2,101,730,980.82

其他业务收入              178,284,827.29        175,150,350.91         112,632,728.73            111,178,204.45

  合 计                 2,985,251,013.75       2,256,039,768.18      2,960,403,765.81          2,212,909,185.27
其中:与客户之间的合
                         2,984,115,702.00      2,254,182,741.12      2,960,000,279.38          2,212,607,238.42
同产生的收入[注]

   [注] 与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

   (2) 收入按主要类别的分解信息
     报告分部                                                                  本期数
主要经营地区
  境内销售                                                                               2,292,141,043.84
  境外销售                                                                                 693,109,969.91
  小 计                                                                                  2,985,251,013.75
主要产品类型
  无缝管                                                                                 1,515,414,752.37
  焊接管                                                                                   994,438,861.71
  管件                                                                                     176,643,965.83
  其他                                                                                     298,753,433.84
  小 计                                                                                  2,985,251,013.75

   (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 502,246,450.27 元。



   2. 税金及附加
  项 目                                                           本期数                 上年同期数
城市维护建设税                                                     4,646,405.12                 4,727,515.14
教育费附加                                                         2,787,702.15                 2,836,451.55
地方教育附加                                                       1,858,468.17                 1,890,967.72
房产税                                                             5,174,416.53                 4,194,854.45
印花税                                                             1,546,932.41                 1,386,749.76
土地增值税                                                           963,543.97
其他税种                                                              47,380.17                  159,891.00

  合 计                                                           17,024,848.52                15,196,429.62



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  3. 销售费用
  项 目                       本期数                上年同期数
职工薪酬                       37,191,296.64            33,529,932.16
包装费                         19,232,726.80            15,246,234.08
业务招待费                     15,109,331.82            16,274,485.04
差旅费                          2,211,489.74             2,817,637.02
市场费用                       37,447,856.72            11,163,411.30
办公水电费                      2,676,919.21             2,609,735.84
试验检验费                      2,678,645.70             3,107,648.54
折旧费                          5,160,558.28             4,469,433.49
其他                            3,150,600.62             7,650,234.95
  合 计                       124,859,425.53            96,868,752.42



  4. 管理费用
  项 目                       本期数                上年同期数
职工薪酬                       54,519,341.65            48,804,439.94
折旧和摊销                     15,255,927.35            13,716,901.59
物业费                          2,820,260.92             3,624,263.42
差旅费                            881,911.64             1,794,413.96
业务招待费                      1,525,334.21             1,945,538.24
汽车费用                        1,268,952.97             4,177,399.71
服务费                          7,162,647.24             7,692,412.57
修理费                          8,196,894.08             3,278,385.85
环保费                          1,284,666.82               907,916.93
办公水电费                      2,336,037.10             1,924,623.88
其他                            5,305,705.16             4,941,443.65
  合 计                       100,557,679.14            92,807,739.74



  5. 研发费用
  项 目                       本期数                上年同期数
职工薪酬                       32,400,384.93            26,875,631.55
折旧和摊销                      2,967,573.67             4,467,694.53

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材料耗用                                                        67,284,715.68           60,789,897.12
技术服务费                                                      12,767,506.34            3,484,309.45
加工费                                                           7,386,504.94           10,133,288.25
其他                                                             7,143,192.91            5,729,819.31
  合 计                                                        129,949,878.47          111,480,640.21



   6. 财务费用
  项 目                                                        本期数                上年同期数
利息支出                                                        13,332,975.25            9,121,839.93
利息收入                                                       -14,474,143.55          -11,898,069.06
汇兑损益                                                        -4,501,170.41            8,798,151.82
其他                                                             1,226,185.79              403,580.77
  合 计                                                         -4,416,152.92            6,425,503.46



   7. 其他收益

  项 目                                       本期数               上年同期数     计入本期非经常性
                                                                                    损益的金额
与资产相关的政府补助[注]                     10,652,349.60           6,200,336.22     10,652,349.60

与收益相关的政府补助[注]                     30,383,975.78           6,536,696.50       29,696,735.78

代扣个人所得税手续费返还                          413,286.30            344,592.72
  合 计                                      41,449,611.68          13,081,625.44       40,349,085.38

   [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明



   8. 投资收益
  项 目                                                          本期数               上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                                    198,459,772.33          24,638,909.85
金融工具持有期间的投资收益                                                               3,329,262.17
其中:以摊余成本计量的金融资产                                                           3,329,262.17
处置金融工具取得的投资收益                                          794,924.90          23,433,654.65
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的                   2,011,199.94         23,433,654.65
金融资产
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的                -1,216,275.04
金融资产[注]
  合 计                                                         199,254,697.23          51,401,826.67


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  [注]系银行承兑汇票贴现利息支出



  9. 公允价值变动收益
  项 目                                                        本期数               上年同期数
交易性金融资产                                                   -9,926,533.53         -9,806,295.24
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                         -9,837,501.49         -9,931,861.14
      短期理财产品产生的公允价值变动收益                            -89,032.04            125,565.90
交易性金融负债                                                   -6,832,963.71
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益                         -6,832,963.71
  合 计                                                        -16,759,497.24          -9,806,295.24



  10. 信用减值损失
  项 目                                                        本期数                上年同期数
坏账损失                                                         -6,019,565.43        -14,210,399.31
  合 计                                                          -6,019,565.43        -14,210,399.31



  11. 资产减值损失
  项 目                                                        本期数               上年同期数
存货跌价损失                                                   -23,671,634.41         -32,079,130.34
  合 计                                                        -23,671,634.41         -32,079,130.34



  12. 资产处置收益

  项 目                              本期数                  上年同期数        计入本期非经常性损
                                                                                   益的金额
固定资产处置收益                       -114,510.25                   -1,120.64         -114,510.25
  合 计                                -114,510.25                   -1,120.64           -114,510.25



  13. 营业外收入

  项 目                              本期数                  上年同期数       计入本期非经常性损
                                                                                  益的金额
非流动资产毁损报废利得                      41,192.13              154,251.51           41,192.13

赔款收入                                                           970,720.68

无法支付款项                               146,232.12              284,601.93             146,232.12

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  合 计                                 187,424.25              1,409,574.12             187,424.25



  14. 营业外支出

  项 目                              本期数                                      计入本期非经常性
                                                            上年同期数
                                                                                     损益的金额
非流动资产毁损报废损失                  141,625.93                   61,112.45           141,625.93

捐赠支出                                660,000.00                   70,000.00           660,000.00

  合 计                                 801,625.93                131,112.45             801,625.93



  15. 所得税费用

  (1) 明细情况

  项 目                                                     本期数                 上年同期数

当期所得税费用                                               52,378,894.84            58,956,166.05

递延所得税费用                                               -4,422,815.33            -3,645,620.95

  合 计                                                      47,956,079.51            55,310,545.10

  (2) 会计利润与所得税费用调整过程
  项 目                                                     本期数                 上年同期数
利润总额                                                    554,760,466.73           434,380,483.34
按母公司适用税率计算的所得税费用                             83,214,070.00            65,157,072.50
子公司适用不同税率的影响                                       -528,760.67               148,463.29
调整以前期间所得税的影响                                      2,661,051.25            -1,043,861.03
非应税收入的影响                                            -31,538,628.27            -3,007,887.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                             -1,190,477.95            -1,742,876.45
研发费用加计扣除的影响                                      -14,858,714.17           -10,581,778.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵             10,197,539.32             6,381,412.03
扣亏损的影响
所得税费用                                                   47,956,079.51            55,310,545.10



  16. 其他综合收益的税后净额

  其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。



  (三) 合并现金流量表项目注释


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    1. 收到其他与经营活动有关的现金

   项 目                                                    本期数                上年同期数

 收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金                  36,215,735.95            11,057,234.97

 收到的与经营活动相关的政府补助                              55,696,735.78            29,740,589.22

 利息收入                                                    14,474,143.55            11,898,069.06

 租赁收入                                                     1,135,311.75               403,486.43

 其他                                                         5,574,530.11             6,318,048.98

   合 计                                                    113,096,457.14            59,417,428.66



    2. 支付其他与经营活动有关的现金

   项 目                                                    本期数                上年同期数

 支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金                  34,273,817.39             3,700,000.00

 付现费用                                                   129,082,734.33            94,870,205.63

 其他                                                           438,556.05               473,580.77

   合 计                                                    163,795,107.77            99,043,786.40



    3. 收到其他与筹资活动有关的现金

    (1) 明细情况

   项 目                                                    本期数                上年同期数

 贴现的筹资性银行承兑汇票                                   435,000,000.00          269,000,000.00
 收到的财政贴息                                                                           84,700.00

   合 计                                                    435,000,000.00          269,084,700.00

    (2) 其他说明

    报告期内,存在母子公司之间因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现的情况。考虑该等

经济业务的性质,结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神,将该等票据贴现取得的现

金在合并现金流量表中列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”,将到期承付的该等票据列报于“支

付其他与筹资活动有关的现金”;相应,为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的

承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的贴现利息列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”,收回该等

承兑汇票保证金列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”。


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   4. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项 目                                                                本期数               上年同期数

贴现的承兑汇票对应的贴现利息                                             7,854,676.78           8,564,624.29

贴现的承兑汇票到期支付本金                                             294,000,000.00        200,000,000.00

支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金                              16,139,243.83

回购库存股                                                                                   220,041,688.80

  合 计                                                                317,993,920.61        428,606,313.09



   5. 现金流量表补充资料

   (1) 现金流量表补充资料

  补充资料                                                             本期数                上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                                              506,804,387.22         379,069,938.24

     加:资产减值准备                                                     29,691,199.84          46,289,529.65

          固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 133,961,508.04         114,637,318.03

          使用权资产折旧

          无形资产摊销                                                     4,814,257.89           3,262,713.73

          长期待摊费用摊销
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                             214,944.05             -92,018.42
          益以“-”号填列)

          固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

          公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          16,759,497.24           9,806,295.24

          财务费用(收益以“-”号填列)                                   8,831,804.84          17,919,991.75

          投资损失(收益以“-”号填列)                                -200,470,972.27         -51,401,826.67

          递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         -3,722,171.92         -2,291,841.22

          递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                          -700,643.41          -1,353,779.73

          存货的减少(增加以“-”号填列)                              -193,060,463.75          -7,972,352.55

          经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     -165,402,524.11       -116,969,408.39

          经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                     101,454,853.92          41,292,829.11

          其他                                                             -2,024,321.30         -1,543,827.31



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   补充资料                                                     本期数                上年同期数

           经营活动产生的现金流量净额                             237,151,356.28         430,653,561.46

 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

     债务转为资本

     一年内到期的可转换公司债券

     融资租入固定资产

 3) 现金及现金等价物净变动情况:

     现金的期末余额                                              1,141,075,409.31      1,084,906,035.05

     减:现金的期初余额                                          1,183,842,406.28      1,202,562,529.21

     加:现金等价物的期末余额

     减:现金等价物的期初余额

     现金及现金等价物净增加额                                      -42,766,996.97       -117,656,494.16

    (2) 现金和现金等价物的构成

   项 目                                                        期末数                  期初数

 1) 现金                                                         1,141,075,409.31      1,183,843,772.00

 其中:库存现金                                                       111,720.29            141,725.05

       可随时用于支付的银行存款                                  1,140,963,689.02      1,183,700,681.23

       可随时用于支付的其他货币资金                                                            1,365.72

  2) 现金等价物

 其中:三个月内到期的债券投资

 3) 期末现金及现金等价物余额                                     1,141,075,409.31      1,183,843,772.00
 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
 现金等价物

    (3) 现金流量表补充资料的说明

    本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 1,141,075,409.31 元,合并资产负债表“货币

资金”期末余额为 1,244,765,254.31 元,差异 103,689,845.00 元,系合并现金流量表“期末现金及现金等

价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 103,689,845.00 元;本期合并现金流量表“期

初现金及现金等价物余额”为 1,183,843,772.00 元,合并资产负债表“货币资金”期初余额为

1,273,334,926.01 元,差异 89,491,154.01 元,系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不

符合现金及现金等价物标准的货币资金 89,491,154.01 元。


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  (四) 其他

  1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项 目                       期末账面价值                                    受限原因
                                                             均系其他货币资金,包括票据保证金
                                                             2,200,000.00 元,保函保证金
货币资金                                 103,689,845.00
                                                             61,657,368.22 元,借款保证金 16,140,609.55
                                                             元,信用证保证金 23,691,867.23 元。
固定资产                                   99,049,155.41     为银行融资以及保函提供担保

无形资产                                   67,814,057.03     为银行融资以及保函提供担保

  合 计                                  270,553,057.44



  2. 外币货币性项目

  项 目                   期末外币余额                  折算汇率           期末折算成人民币余额

货币资金                                                                                 183,488,318.63

其中:美元                          8,503,653.82             6.7114                        57,071,422.25

     欧元                       18,037,896.36                7.0084                      126,416,792.85

     日元                              2,107.00              0.0491                               103.53

应收账款                                                                                 190,572,795.71

其中:美元                      23,903,781.63                6.7114                      160,427,840.08

     欧元                           4,301,260.72             7.0084                        30,144,955.63

其他应收款                                                                                    121,955.62

其中:欧元                            17,401.35              7.0084                           121,955.62

应付账款                                                                                 118,854,050.59

其中:美元                          4,247,301.56             6.7114                        28,505,339.68

     欧元                       12,801,398.11                7.0084                        89,717,318.51

     英镑                             77,600.00              8.1365                           631,392.40

其他应付款                                                                                     50,256.75

其中:欧元                             7,170.93              7.0084                            50,256.75



  3. 政府补助

  (1) 明细情况

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    1) 与资产相关的政府补助
                                       期初                                                    期末           本期摊销
              项 目                                   本期新增补助       本期摊销                                         说明
                                     递延收益                                                递延收益         列报项目
超超临界电站锅炉关键耐温耐压件制        608,333.22                         182,500.02           425,833.20    其他收益
造项目
年产 2000 吨核电管和精密管技改项目      158,333.33                          94,999.98             63,333.35   其他收益
耕地占用税返还                         4,671,393.75                         59,449.62          4,611,944.13   其他收益

契税返还                               1,561,555.19                         20,718.00          1,540,837.19   其他收益

LNG 等输送用大口径管道及组件项目       6,655,042.16                       1,801,260.48         4,853,781.68   其他收益

大口径无缝管技术改造项目                388,349.67                         145,631.04           242,718.63    其他收益

年产 1 万吨原油、天然气、液化天然
气管道输送设施用特殊钢与钛合金复       1,122,166.55                        169,000.02           953,166.53    其他收益
合管项目
不锈钢无缝管自动化表面处理工艺技        249,999.88                          25,000.02           224,999.86    其他收益
术改造项目
年产 5000 吨大型装备用耐腐蚀换热管     1,057,500.00                        141,000.00           916,500.00    其他收益
束技术开发及产业化项目
工业自动化与智能制造项目                200,000.00                          10,000.02           189,999.98    其他收益

石油、天然气开采用耐蚀合金油井管      11,287,757.59                       1,147,907.58        10,139,850.01   其他收益
产业化项目
能源自主创新及重点产业振兴和技术       7,591,946.86                        759,194.70          6,832,752.16   其他收益
改造(能源装备)项目
20 吨/天不锈钢重金属污泥无害化处理      600,000.12                          49,999.98           550,000.14    其他收益
和资源综合利用生产线项目
省“三名”培育试点企业专项资金         6,354,365.98                        514,999.98          5,839,366.00   其他收益

年产 1 万吨高品质特种合金材料项目      1,583,416.67                        160,500.00          1,422,916.67   其他收益
吴兴工业园区循环改造项目               1,365,652.18                        139,434.78          1,226,217.40   其他收益

年产 5500KM 核电、半导体、医药、      70,435,006.39                       3,660,381.66        66,774,624.73   其他收益
仪器仪表等领域用精密管材项目
国家新材料平台核能材料项目资金         9,860,000.00                        493,000.02          9,366,999.98   其他收益

省绿色智造国家试点项目                 6,882,800.00                        344,140.02          6,538,659.98   其他收益

合金公司二期项目                      46,579,760.00                         86,256.00         46,493,504.00   其他收益

特殊材料管道机械加工生产线             7,122,074.10                        406,975.68          6,715,098.42   其他收益

年产 1000 吨航空航天材料及制品项目     4,800,000.00                  -     240,000.00          4,560,000.00   其他收益

金属材料研究院项目                    10,000,000.00    23,000,000.00                          33,000,000.00   其他收益

年产 15000 吨油气输送用特种合金焊                       3,000,000.00                           3,000,000.00
接管材建设项目
  小 计                              201,135,453.64    26,000,000.00     10,652,349.60       216,483,104.04

    2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
  项 目                                                 金额                             列报项目                  说明
工业发展专项资金                                         12,010,500.00                   其他收益
科研项目补助                                              6,739,400.00                   其他收益
省商务促进财政专项补助                                    3,242,500.00                   其他收益
科技创新人才奖励                                          2,827,000.00                   其他收益
跨境电商进出口企业补助                                    1,000,000.00                   其他收益
稳岗就业补助                                                925,432.40                   其他收益
民政福利企业增值税先征后返                                  687,240.00                   其他收益
零星补助                                                  2,951,903.38                   其他收益

                                                           68
                                                                       浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


   小 计                                                      30,383,975.78

     (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 41,036,325.38 元。



     六、在其他主体中的权益

     (一) 在重要子公司中的权益

     1. 重要子公司的构成
                                                                                    持股比例(%)
       子公司名称         主要经营地        注册地          业务性质                                     取得方式
                                                                                  直接          间接

 湖州华特不锈钢管制造       浙江省          浙江省            制造业             70.0678                非同一控制
 有限公司                   湖州市          湖州市                                                      下企业合并
                            浙江省          浙江省            制造业             100.00                 同一控制下
 湖州久立穿孔有限公司
                            湖州市          湖州市                                                        企业合并
 湖州久立永兴特种合金       浙江省          浙江省                                51.00
                                                              制造业                                        设立
 材料有限公司               湖州市          湖州市
 久立特材科技(上海)        上海市         上海市                               100.00
                                                         贸易、批发业                                       设立
 有限公司
 浙江天管久立特材有限       浙江省          浙江省            制造业             100.00                     设立
 公司                       湖州市          湖州市
 浙江久立投资管理有限       浙江省          浙江省          投资、咨询           100.00                     设立
 公司                       杭州市          杭州市
 浙江湖州久立天信投资       浙江省          浙江省      投资、资产管理           54.1622     5.9578         设立
 合伙企业(有限合伙)       湖州市          湖州市
 湖州宝钛久立钛焊管科       浙江省          浙江省            制造业              66.00                     设立
 技有限公司                 湖州市          湖州市
 久立特材科技(香港)                                         贸易               100.00
                              香港           香港                                                           设立
 有限公司
 浙江久立金属材料研究       浙江省         浙江省湖
                                                         其他现代服务            100.00                     设立
 院有限公司                 湖州市           州市

     2. 重要的非全资子公司
                               少数股东                   本期归属于少                本期向少数股东                期末少数股东
      子公司名称
                             持股比例(%)                数股东的损益[注]              宣告分派的股利                  权益余额
 湖州华特不锈钢管制            29.9322                    1,094,691.17                  2,304,779.40                17,258,823.14
 造有限公司
 湖州久立永兴特种合                49.00                    -697,017.39                                             120,147,017.15
 金材料有限公司
 湖州宝钛久立钛焊管                34.00                    312,141.72                                              11,239,809.91
 科技有限公司

     [注]本期归属于少数股东的损益金额与按少数股东持股比例计算当期应享有的少数股东损益之间的差

异系内部交易未实现利润的影响所致。

     3. 重要非全资子公司的主要财务信息

     (1) 资产和负债情况
                                                                           期末数
     子公司名称
                        流动资产           非流动资产           资产合计             流动负债          非流动负债          负债合计

 湖州华特不锈钢管制造   78,714,929.77       36,121,204.11       114,836,133.88        55,929,704.81      1,412,259.16       57,341,963.97
 有限公司


                                                                69
                                                                        浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 湖州久立永兴特种合金      254,917,691.40      434,242,020.80   689,159,712.20        352,653,849.36      84,329,083.59     436,982,932.95
 材料有限公司
 湖州宝钛久立钛焊管科       85,951,465.40       15,301,456.39   101,252,921.79         68,040,658.33        153,999.02       68,194,657.35
 技有限公司

     (续上表)
                                                                           期初数
     子公司名称
                           流动资产            非流动资产       资产合计              流动负债          非流动负债           负债合计

 湖州华特不锈钢管制造       60,196,769.48       36,300,216.54    96,496,986.02         34,334,873.26        625,178.72       34,960,051.98
 有限公司
 湖州久立永兴特种合金      221,031,087.71      386,603,054.84   607,634,142.55        266,810,125.21      88,484,237.36     355,294,362.57
 材料有限公司
 湖州宝钛久立钛焊管科       95,098,398.66       14,711,490.49   109,809,889.15         77,421,757.04        123,028.90       77,544,785.94
 技有限公司

     (2) 损益和现金流量情况
                                                                                  本期数
          子公司名称
                                            营业收入                 净利润                  综合收益总额          经营活动现金流量
 湖州华特不锈钢管制造有限                     84,946,856.51            3,657,235.87              3,657,235.87              115,439.83
 公司
 湖州久立永兴特种合金材料                   215,550,103.60             -163,000.73                -163,000.73             38,621,286.20
 有限公司
 湖州宝钛久立钛焊管科技有                    28,571,089.58              793,161.23                 793,161.23             -14,908,597.55
 限公司

     (续上表)
                                                                                 上年同期数
          子公司名称
                                            营业收入                 净利润                  综合收益总额          经营活动现金流量
 湖州华特不锈钢管制造有限公                  77,844,506.12            5,452,301.85               5,452,301.85              6,269,352.60
 司
 湖州久立永兴特种合金材料有                 235,884,852.09            8,299,395.41               8,299,395.41              5,195,801.83
 限公司
 湖州宝钛久立钛焊管科技有限                  48,284,971.91           -2,971,053.98               -2,971,053.98             9,062,574.35
 公司

     (三) 在联营企业中的权益

     1. 重要的联营企业

     (1) 基本情况
                                                                       持股比例(%)
 联营企业名               主要        注册地         业务性质                                     对合营企业或联营企业
     称                 经营地                                        直接            间接        投资的会计处理方法

                        浙江省        浙江省
永兴材料                                               制造业        8.8681                              权益法核算
                        湖州市        湖州市

     (2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响

     本公司董事李郑周出任永兴材料公司的董事,本公司对永兴材料公司具有重大影响。

     2. 重要联营企业的主要财务信息
                                                                                             永兴材料公司
       项 目
                                                                       期末数/本期数                      上年年末数/上年同期数
    流动资产                                                                  5,623,547,019.00                        3,492,279,003.07

                                                                70
                                                  浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


   非流动资产                                          3,105,445,780.74             2,877,028,872.71
   资产合计                                            8,728,992,799.74             6,369,307,875.78
   流动负债                                            1,378,994,958.64             1,110,409,152.09
   非流动负债                                           151,471,062.89                141,748,225.41
   负债合计                                            1,530,466,021.53             1,252,157,377.50
   少数股东权益                                         102,052,634.19                 80,966,017.91
   归属于母公司所有者权益                              7,096,474,144.02             5,036,184,480.37
   按持股比例计算的净资产份额                           629,322,423.57                446,613,875.90

   对联营企业权益投资的账面价值                         831,430,217.21                648,900,592.84
   存在公开报价的联营企业权益投资的公允                5,479,560,000.00             5,328,720,000.00
   价值
   营业收入                                            6,414,232,540.20             3,047,003,307.57
   净利润                                              2,294,625,052.46               303,888,244.30
   其他综合收益                                             513,421.63                     -92,311.85
   综合收益总额                                        2,295,138,474.09               303,795,932.45
   本期收到的来自联营企业的股利                          18,000,000.00                 11,160,000.00

    3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                    联营企业                      期末数/本期数               期初数/上年同期数

       投资账面价值合计                                   10,395,137.80                10,395,137.80

       下列各项按持股比例计算的合计数
       净利润                                                                                2,554.08
       其他综合收益
       综合收益总额                                                                          2,554.08



    七、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降

至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策

略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各

种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风

险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

    (一) 信用风险

                                             71
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    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    1. 信用风险管理实务

    (1) 信用风险的评价方法

    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用

风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依

据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融

工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的

风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

    当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信

用减值的定义一致:

    1) 债务人发生重大财务困难;

    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步。

    2. 预期信用损失的计量

    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据

(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概

率、违约损失率及违约风险敞口模型。

    3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7 之说

明。

    4. 信用风险敞口及信用风险集中度

    本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措

施。


                                              72
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     (1) 货币资金

     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

     (2) 应收款项

     本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的

且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

     由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2022 年 6 月 30 日,本公司应收账

款的 35.50%(2021 年 12 月 31 日:26.74%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

     (二) 流动性风险

     流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者

源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

     为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式

适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得

银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

     金融负债按剩余到期日分类
                                                                     期末数
   项 目
                       账面价值           未折现合同金额             1 年以内           1-3 年           3 年以上

 短期借款               395,845,207.30       398,180,451.85          398,180,451.85
 应付票据               770,000,000.00       770,000,000.00          770,000,000.00
 应付账款               558,396,265.32       558,396,265.32          558,396,265.32
 其他应付款              25,367,957.73        25,367,957.73           25,367,957.73

 一年内到期的非流        19,020,550.00        19,406,741.67           19,406,741.67
 动负债
 其他流动负债

 长期借款                36,038,700.00        39,855,666.67            1,586,700.00     28,110,105.56      10,158,861.11
   小 计               1,804,668,680.35     1,811,207,083.23        1,772,938,116.57    28,110,105.56      10,158,861.11


     (续上表)
                                                                     期初数
   项 目
                       账面价值           未折现合同金额             1 年以内           1-3 年           3 年以上
 短期借款               175,063,569.44       175,443,597.22          175,443,597.22

 应付票据               630,500,000.00       630,500,000.00          630,500,000.00

 应付账款               514,445,734.69       514,445,734.69          514,445,734.69
 其他应付款              32,669,046.27        32,669,046.27           32,669,046.27
 一年内到期的非流        33,039,763.89        33,873,887.50           33,873,887.50
 动负债
 其他流动负债            35,548,313.53        35,548,313.53           35,548,313.53

 长期借款                40,047,777.77        44,865,330.55            1,767,777.77     27,647,844.44      15,449,708.34


                                                               73
                                                                         浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  小 计                  1,461,314,205.59       1,467,345,909.76          1,424,248,356.98          27,647,844.44        15,449,708.34


    (三) 市场风险

    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险

主要包括利率风险和外汇风险。

    1. 利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率

的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率

风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适

当的金融工具组合。

    2. 外汇风险

    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于

中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

    本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



    八、公允价值的披露

    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                                         期末公允价值
   项 目                                    第一层次公      第二层次公           第三层次公允
                                                                                                           合 计
                                            允价值计量      允价值计量             价值计量
 持续的公允价值计量
   1. 交易性金融资产和其他非流动
   金融资产
                                                                                  164,608,770.75       164,608,770.75
  2. 应收款项融资

                                                                                   34,781,436.25        34,781,436.25
   3. 其他权益工具投资

                                                                                  199,390,207.00       199,390,207.00
 持续以公允价值计量的资产总额

                                                                                     6,832,963.71         6,832,963.71
 交易性金融负债

                                                                                     6,832,963.71         6,832,963.71
 其中:衍生金融负债

                                                                                     6,832,963.71         6,832,963.71
 持续以公允价值计量的负债总额

    (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

   项 目                                    期末公允价值                                        估值技术

                                                                        公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为
 应收款项融资                                    164,608,770.75
                                                                        其公允价值
                                                                        对于浙江湖州久景企业管理合伙企业(有限合伙)和宁
 其他权益工具投资                                 34,781,436.25
                                                                        波复聚坤晟创业投资合伙企业(有限合伙)的投资,公
                                                                   74
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                                                        允价值与账面价值差异较小,采用其账面价值作为公允
                                                        价值;对于北京安点科技有限责任公司的投资,按被投
                                                        资账面价值作为其公允价值
 衍生金融负债                           6,832,963.71    [注]

    [注]期末衍生金融负债主要系公司购买的远期结售汇合约、外汇买卖掉期交易和外汇期权,远期结售

汇合约应计公允价值=卖出外币金额*(合同约定的远期汇率-期末与该远期结售汇合约近似交割日的远

期汇率)/(1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360),外汇买卖掉期交易应计公允价值=合同约定近

端买入货币金额*(合同约定的远端交易汇率-期末与该掉期交易近似交割日的远期汇率)*资产负债表

日外币对人民币汇率/(1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360),外汇期权根据远期汇率选择远端买

入或者卖出外汇,应计公允价值=交易外币金额*(合同约定的远期汇率-期末与该远期结售汇合约近似

交割日的远期汇率)/(1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360)

    (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

    期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券、其他流动负债等。

以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。



    九、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                                             母公司对本 母公司对本
   母公司名称                        注册地       业务性质      注册资本(万
                                                                             公司的持股 公司的表决
                                                                    元)
                                                                               比例(%)  权比例(%)
 久立集团股份有限公司                浙江省        制造业          16,315.00       34.76         34.76
                                     湖州市
    (2) 本公司最终控制方是周志江。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

    3. 本公司的联营企业情况

    本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本

公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下:

   联营企业名称                                                         与本公司关系

 永兴材料                                              本公司之联营企业

    4. 本公司的其他关联方情况


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  其他关联方名称                                             其他关联方与本公司关系

浙江久立钢构工程有限公司                         同受母公司控制

湖州久立物业管理有限公司                         同受母公司控制

湖州南太湖绿州农业科技发展有限公司               同受母公司控制

湖州久立建设有限公司                             同受母公司控制

湖州久立钢构新材有限公司                         同受母公司控制

浙江嘉翔精密机械技术有限公司                     母公司之联营企业
                                                 其他(与关键管理人员关系密切的家庭成员控制
湖州久立不锈钢材料有限公司
                                                 的企业)
  (二) 关联交易情况

  1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                     关联交易内容           本期数             上年同期数
湖州久立不锈钢材料有
                       采购货物、加工费              4,844,201.48         3,024,161.97
限公司
浙江久立钢构工程有限   采购货物、加工费、
                                                     2,447,252.60         2,247,429.84
公司                   工程施工和劳务
湖州久立物业管理有限   物业费、餐饮费、班
                                                    11,666,716.75        12,809,822.99
公司                   车费、安保服务费
浙江嘉翔精密机械技术
                       采购货物、加工费             13,381,508.46         7,447,869.55
有限公司
湖州南太湖绿州农业科
                       采购货物                        278,037.90            21,791.00
技发展有限公司
                       采购货物、加工费、
永兴材料                                           238,833,888.91       224,831,684.95
                       水电
湖州久立钢构新材有限
                       采购货物                          1,363.72
公司
久立集团股份有限公司   采购货物                                           5,261,533.04

  (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
  关联方                     关联交易内容           本期数             上年同期数
湖州久立不锈钢材料有                                   299,497.33             1,327.43
                       出售货物、加工费
限公司
湖州久立物业管理有限   出售货物、电力                  686,093.72           357,741.34
公司
浙江久立钢构工程有限                                                        127,793.49
                       出售电力、加工费
公司
久立集团股份有限公司   出售货物、电力、加               72,904.52         5,368,085.14
                       工费
浙江嘉翔精密机械技术   出售货物、电力、加            1,610,789.82           325,355.02
有限公司               工费

                                            76
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永兴材料                        出售货物、加工费                  26,986,809.12           32,905,345.60
湖州久立钢构新材有限                                                   15,430.20              131,104.66
                                出售货物、电力
公司
   2. 关联租赁情况

   (1) 公司出租情况
                                                                      本期确认的                上年同期确认的
  承租方名称                           租赁资产种类
                                                                        租赁收入                  租赁收入
久立集团股份有限公司                  房屋及建筑物                           204,294.92                    190,000.00

   (2) 公司承租情况

   2022 年 1-6 月
                                      简化处理的短期租赁和      支付的租金(不包括简化处
                                      低价值资产租赁的租金      理的短期租赁和低价值资产
                      租赁资产种                                                             增加的使用     确认的利息
  出租方名称                          费用以及未纳入租赁负      租赁的租金以及未纳入租赁
                          类                                                                   权资产           支出
                                      债计量的可变租赁付款        负债计量的可变租赁付款
                                                额                        额)
永兴材料             公辅设施                    339,628.32

   2021 年 1-6 月

  出租方名称                                                          租赁资产种类                 确认的租赁费

久立集团股份有限公司                                           房屋及建筑物                                747,706.15

永兴材料                                                       房屋及建筑物                                232,035.42

   3. 关联担保情况

                                                                           担保              担保        担保是否已经
担保方     被担保方        担保内容               担保金额
                                                                           起始日            到期日        履行完毕
                                                     528,343,915.09
                                               (CNY 191,900,203.99,      2016.03.21        2022.07.01
                             保函                                                                            否
                                                 USD 38,285,552.80,      -2022.06.30         -长期
                                                 EUR 11,342,681.93)
                                                      73,174,031.20
                                                (CNY5,456,000.00,       2020.04.23    2022.07.01
久立集团                    信用证                                                                           否
                                                  EUR15,224,778.50,      -2022.06.29    -2022.09.30
股份有限    本公司                                  USD932,358.45)
  公司
                         银行承兑汇票                                    2021.11.08        2022.09.08
                                                     340,000,000.00                                          否
                         (共 44 笔)                                    -2022.05.19       -2023.05.19

                                                     12,979,050.29
                             借款                                        2022.05.19        2022.09.15        否
                                                (USD4,131,967.64)

   4. 无关联方资产转让

   5. 关键管理人员报酬

                                                                                                           单位:万元




                                                          77
                                                    浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告



   项 目                                                     本期数                上年同期数

 关键管理人员报酬                                                       153.50                139.00

    (三) 关联方应收应付款项

    1. 应付关联方款项

   项目名称                    关联方               期末数                        期初数

 应付账款           永兴材料                            13,209,356.37                   8,084,162.39

 应付票据           永兴材料                            60,000,000.00                  10,000,000.00

   小 计                                                73,209,356.37                  18,084,162.39

    十、承诺及或有事项

    (一) 重要承诺事项

    截至 2022 年 6 月 30 日,本公司持有未到期交割的远期结售汇合约合计美元 56,000,000.00 元;未到期

交割外汇期权美元 26,000,000.00 元。

    (二) 或有事项

    截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

    十一、资产负债表日后事项

    根据公司 2022 年 8 月 6 日六届十六次董事会会议审议通过的《关于注销全资子公司浙江天管久立特

材有限公司的议案》,同意公司注销全资子公司浙江天管久立特材有限公司。本次注销完成后,公司合

并财务报表的范围将相应发生变化,天管久立将不再存在;原天管久立的相关经营业务,将纳入本公

司。故天管久立的注销不会对公司合并报表财务数据产生实质性的影响。

    十二、其他重要事项

    分部信息

    本公司主要业务为生产和销售无缝管、焊接管、管件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管

理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详

见本财务报表附注五(二)1 之说明。



    十三、母公司财务报表主要项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款

    (1) 明细情况


                                               78
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   1) 类别明细情况
                                                                              期末数

  种 类                                   账面余额                                   坏账准备
                                                           比例                            计提比例                 账面价值
                                     金额                                   金额
                                                           (%)                           (%)
单项计提坏账准备                    11,219,887.47             1.15                                                   11,219,887.47

按组合计提坏账准备                 963,515,237.74            98.85         53,108,311.54                 5.51       910,406,926.20

  合 计                            974,735,125.21           100.00         53,108,311.54                 5.45       921,626,813.67

   (续上表)
                                                                              期初数

  种 类                                   账面余额                                   坏账准备
                                                           比例                            计提比例                 账面价值
                                     金额                                   金额
                                                           (%)                           (%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备                 846,284,292.95           100.00        47,727,813.39                  5.64       798,556,479.56

  合 计                            846,284,292.95           100.00        47,727,813.39                  5.64       798,556,479.56

   2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                              期末数
  账 龄
                                       账面余额                            坏账准备                           计提比例(%)
1 年以内                                926,517,696.41                         46,325,884.82                                   5.00
1-2 年                                   32,324,897.91                             3,232,489.79                             10.00
2-3 年                                      1,603,866.41                            481,159.92                              30.00
3 年以上                                    3,068,777.01                           3,068,777.01                            100.00
  小 计                                 963,515,237.74                         53,108,311.54                                   5.51

   (2) 坏账准备变动情况

   1) 明细情况
                                                       本期增加                             本期减少
 项 目               期初数                                                                                           期末数
                                            计提                  收回      其他    转回        核销         其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏       47,727,813.39            5,718,181.01                                        337,682.86            53,108,311.54
账准备
  小 计            47,727,813.39            5,718,181.01                                        337,682.86            53,108,311.54


   2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况

 (3) 本期实际核销的应收账款情况

   本期实际核销应收账款 337,682.86 元,均系零星款项,预计无法收回,经公司管理层审批核销。

 (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                   79
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    期末余额前 5 名的应收账款合计数为 363,254,441.36 元,占应收账款期末余额合计数的比例为

37.27%,相应计提的坏账准备合计数为 18,162,722.07 元。



    2. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况
                                                                期末数

   种 类                         账面余额                              坏账准备
                                               比例                            计提比例              账面价值
                              金额                             金额
                                               (%)                           (%)
 单项计提坏账准备

 按组合计提坏账准备         327,089,130.68      100.00        9,153,732.88                2.80      317,935,397.80

   合 计                    327,089,130.68      100.00        9,153,732.88                2.80      317,935,397.80

    (续上表)
                                                                 期初数

   种 类                         账面余额                              坏账准备
                                               比例                                                  账面价值
                              金额                             金额            计提比例(%)
                                               (%)
 单项计提坏账准备

 按组合计提坏账准备         380,066,189.73      100.00        9,095,544.75                2.39       370,970,644.98

   合 计                    380,066,189.73      100.00        9,095,544.75                2.39       370,970,644.98

    2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                                      期末数
   组合名称
                                        账面余额                       坏账准备                  计提比例(%)
 应收出口退税组合                               713,471.17

 应收合并范围内关联方往来                    301,443,208.35
 账龄组合                                     24,932,451.16               9,153,732.88                      36.71
 其中:1 年以内                                6,210,387.35                  310,519.37                        5.00
    1-2 年                                     9,474,144.52                  947,414.45                     10.00
    2-3 年                                     1,931,600.33                  579,480.10                     30.00
    3 年以上                                   7,316,318.96               7,316,318.96                    100.00
   小 计                                     327,089,130.68               9,153,732.88                         2.80

    (2) 坏账准备变动情况



                                                       80
                                                     浙江久立特材科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                        第一阶段             第二阶段             第三阶段
  项 目                                   整个存续期预期信     整个存续期预期            小 计
                      未来 12 个月
                                          用损失(未发生信     信用损失(已发
                      预期信用损失
                                              用减值)           生信用减值)
期初数                     474,119.74           1,039,772.63       7,581,652.38          9,095,544.75

期初数在本期                       ——                 ——               ——

--转入第二阶段            -473,707.23            473,707.23

--转入第三阶段                                  -193,160.03          193,160.03

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                   310,106.86           -372,905.38          120,986.65             58,188.13

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数                     310,519.37            947,414.45        7,895,799.06          9,153,732.88

   (3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                     期末数                  期初数

暂借款                                                         308,918,463.57         356,829,455.97

押金保证金                                                      16,482,584.20           20,028,509.36

出口退税                                                          713,471.17             1,210,884.32

备用金                                                            398,998.31               401,804.06

其他                                                              575,613.43             1,595,536.02

  合 计                                                        327,089,130.68         380,066,189.73

   (4) 其他应收款金额前 5 名情况




                                                81
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                                                                                                              占其他应收款余额
  单位名称                               款项性质               账面余额                     账龄                                      坏账准备
                                                                                                                的比例(%)
湖州久立永兴特种合金材料有限
                                  暂借款                       145,000,000.00       [注 1]                                    44.33
公司

湖州久立穿孔有限公司              暂借款                           68,763,972.08    [注 2]                                    21.02


浙江天管久立特材有限公司          暂借款                           62,914,377.41    1 年以内                                  19.23

湖州宝钛久立钛焊管科技有限公
                                  暂借款                           17,764,858.86    1 年以内                                   5.43


湖州华特不锈钢管制造有限公司      暂借款                            7,000,000.00    1 年以内                                   2.14


  小 计                                                        301,443,208.35                                                 92.16


    [注 1]其中,1 年以内 136,661,979.16 元;1-2 年 8,338,020.84 元;

    [注 2]其中,1 年以内 66,514,358.12 元,1-2 年 2,249,613.96 元。

    3. 长期股权投资

    (1) 明细情况
                                              期末数                                                                 期初数
 项 目
                           账面余额                减值准备            账面价值                账面余额                减值准备         账面价值
 对子公司投资           338,938,289.01         32,500,000.00           306,438,289.01          327,938,289.01         32,500,000.00    295,438,289.01
  对联营企业投资        831,166,094.11                                 831,166,094.11          648,925,642.10                          648,925,642.10

 合 计                 1,170,104,383.12        32,500,000.00         1,137,604,383.12          976,863,931.11         32,500,000.00    944,363,931.11

    (2) 对子公司投资
  被投资单位                    期初数                  本期增加           本期减少                  期末数             本期计提        减值准备
                                                                                                                        减值准备        期末数
湖州久立穿孔有限公司             43,776,590.12                                                       43,776,590.12
久立特材科技(上海)              6,000,000.00                                                        6,000,000.00
有限公司
浙江久立投资管理有限             29,010,000.00                                                       29,010,000.00
公司
久立特材科技(香港)                  533,055.00                                                       533,055.00
有限公司
湖州华特不锈钢管制造             16,587,067.00                                                       16,587,067.00
有限公司
湖州宝钛久立钛焊管科             29,700,000.00                                                       29,700,000.00
技有限公司
浙江天管久立特材有限             82,500,000.00                                                       82,500,000.00                      32,500,000.00
公司
浙江湖州久立天信投资             19,500,000.00                                                       19,500,000.00
合伙企业(有限合伙)
湖州久立永兴特种合金           100,331,576.89                                                       100,331,576.89
材料有限公司
浙江久立金属材料研究                                   11,000,000.00                                 11,000,000.00
院有限公司
  小 计                        327,938,289.01          11,000,000.00                                338,938,289.01                      32,500,000.00


    (3) 对联营企业投资
                                                                                             本期增减变动
    被投资单位                 期初数                                                                      权益法下确认的             其他综合收
                                                       追加投资                减少投资
                                                                                                             投资损益                   益调整
  联营企业

  永兴材料                    648,925,642.10                                                                    200,194,921.27            45,530.74

                                                                         82
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  合 计                 648,925,642.10                                             200,194,921.27           45,530.74

   (续上表)
                                            本期增减变动
                                                                                                          减值准备期
   被投资单位                            宣告发放现金                                     期末数
                       其他权益变动                          计提减值准备   其他                            末余额
                                           股利或利润
  联营企业

  永兴材料                                  18,000,000.00                                831,166,094.11
  合 计                                     18,000,000.00                                831,166,094.11




   (二) 母公司利润表项目注释

   1. 营业收入/营业成本

   (1) 明细情况
                                          本期数                                        上年同期数
  项 目
                                 收入                   成本                    收入                      成本
主营业务收入                 2,626,981,732.65       1,948,219,364.39        2,665,084,922.84         1,972,350,382.80
其他业务收入                   230,592,063.57         228,640,918.93          303,316,061.09           303,337,668.15

  合 计                      2,857,573,796.22       2,176,860,283.32        2,968,400,983.93         2,275,688,050.95

其中:与客户之间的合         2,856,438,484.47       2,175,003,256.26        2,967,184,135.60         2,274,133,570.72
同产生的收入[注]

   [注] 与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

   (2) 收入按主要类别的分解信息
     报告分部                                                                          本期数
主要经营地区
  境内销售                                                                                      2,164,614,416.54
  境外销售                                                                                          692,959,379.68
  小 计                                                                                         2,857,573,796.22
主要产品类型
  无缝管                                                                                        1,426,455,235.27
  焊接管                                                                                        1,000,790,949.93
  管件                                                                                              176,695,919.04
  其他                                                                                              253,631,691.98
  小 计                                                                                         2,857,573,796.22

   (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 486,125,025.65 元。




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   2. 研发费用
  项 目                                                    本期数                上年同期数
职工薪酬                                                    25,669,520.83            22,407,299.43
折旧和摊销                                                   2,259,199.92             3,211,130.60
材料耗用                                                    52,868,279.10            56,443,021.76
技术服务费                                                  10,274,092.11             2,691,856.61
加工费                                                       4,711,497.28             9,871,982.77
其他                                                         3,783,162.12             5,132,441.45
  合 计                                                     99,565,751.36            99,757,732.62

   3. 投资收益

   (1) 明细情况
  项 目                                                    本期数                上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                               200,194,921.27            26,222,555.12

成本法核算的长期股权投资收益                                 5,395,224.00            36,506,040.49

金融工具持有期间的投资收益                                   5,410,046.31             5,063,856.21

其中:以摊余成本计量的金融资产                               5,410,046.31             5,063,856.21

处置金融工具取得的投资收益                                     871,092.60            26,741,513.54

其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益               1,994,121.92            26,741,513.54
的金融资产
       分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合             -1,123,029.32
收益的金融资产[注]
  合 计                                                    211,871,284.18            94,533,965.36

   [注]系银行承兑汇票贴现利息支出

   (2) 成本法核算的长期股权投资收益
  被投资单位                                               本期数                上年同期数
湖州华特不锈钢管制造有限公司                                  5,395,224.00            6,506,040.49

湖州久立穿孔有限公司                                                                 30,000,000.00

  小 计                                                       5,395,224.00           36,506,040.49



   十四、其他补充资料

   (一) 非经常性损益

   1. 非经常性损益明细表


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   项 目                                                              金额                    说明

 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                  -214,944.05

 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符
 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补                40,349,085.38
 助除外)
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
 非货币性资产交换损益

 委托他人投资或管理资产的损益

 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

 债务重组损益

 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
 产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金                -14,748,297.30
 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
 的投资收益
 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

 对外委托贷款取得的损益
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
 产生的损益
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
 整对当期损益的影响
 受托经营取得的托管费收入

 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    -513,767.88

 其他符合非经常性损益定义的损益项目

   小 计                                                               24,872,076.15

 减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)                         2,999,768.04

     少数股东权益影响额(税后)                                         2,142,826.17

 归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                  19,729,481.94

    2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定“其他符

合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
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性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明

   项 目                                          涉及金额                                       原因
                                                                         因子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江
                                                                         省民政厅认定的社会民政福利企业,其享
 民政福利企业增值税先征后返                          687,240.00          受的增值税返还的税收优惠政策不具特殊
                                                                         和偶发性,故将其界定为经常性损益项
                                                                         目。
    (二) 净资产收益率及每股收益

    1. 明细情况

                                            加权平均净资产                             每股收益(元/股)
   报告期利润
                                              收益率(%)                      基本每股收益                 稀释每股收益

 归属于公司普通股股东的净利润                                   9.57                          0.53                         0.53
 扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                                9.20                          0.51                         0.51
 股股东的净利润

    2. 加权平均净资产收益率的计算过程

   项 目                                                               序号                    本期数

 归属于公司普通股股东的净利润                                           A                      506,051,179.29

 非经常性损益                                                           B                       19,729,481.94

 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                      C=A-B                   486,321,697.35

 归属于公司普通股股东的期初净资产                                       D                     5,096,549,665.49

 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产                           E                      384,148,262.00

 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                  F                                    1
                其他权益工具投资公允价值变动调整其他综
                                                                        G1                           -145,953.48
                合收益
                增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  H1                                    3
 其他
                持有权益法核算联营企业永兴材料的其他综
                                                                        G2                            45,530.74
                合收益变动而相应调整其他综合收益
                增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                  H2                                    3

 报告期月份数                                                            I                                    6
                                                              J= D+A/2-E×F/I±G
 加权平均净资产                                                                               5,285,500,333.43
                                                                    ×H/I
 加权平均净资产收益率(%)                                               K=A/J                                9.57

 扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%)                                 L=C/J                                9.20

    3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1) 基本每股收益的计算过程



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  项 目                                                    序号                本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                A                  506,051,179.29

非经常性损益                                                B                   19,729,481.94

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润          C=A-B                486,321,697.35

期初股份总数                                                D                  960,370,655.00

发行在外的普通股加权平均数                                 E=D                 960,370,655.00

基本每股收益                                              I=A/E                          0.53

扣除非经常损益基本每股收益                                J=C/E                          0.51

   (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。




                                                                        浙江久立特材科技股份有限公司

                                                                                    二〇二二年八月六日




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