理工环科:2019年半年度财务报告

   财务报告




2019 年 8 月 21 日
                       宁波理工环境能源科技股份有限公司

                                       财务报表附注
                                         2019 年 1-6 月

                                                                            金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    宁波理工环境能源科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名宁波理工监测科技

股份有限公司,系由宁波天一世纪投资有限责任公司、深圳市中信联合创业投资有限公司和

林琳等 11 位自然人股东在原宁波理工监测设备有限公司基础上采用整体变更方式设立的股

份有限公司,于 2000 年 12 月 12 日在宁波市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省宁

波 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913302007251641924 的 营 业 执 照 , 注 册 资 本

396,662,205.00 元,股份总数 396,662,205 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通

股份 45,707,730 股,无限售条件的流通股份 350,954,475 股。公司股票已于 2009 年 12 月

18 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属软件和信息技术服务业。公司经营范围:环境能源监测技术、节能技术的研

发、咨询与服务;环境能源监测;环境治理工程设计、施工;环保设施运营维护;新能源项

目投资及投资管理;环保设备、节能设备、智能电网监测设备、过程控制监测设备的研发、

制造、批发、零售及服务;计算机软件、硬件的研发、批发、零售及服务;信息化工程的设

计与施工;自有房屋出租;自营和代理货物及技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口

的货物及技术除外;道路普通货运。产品以及提供的劳务主要有:电力在线监测系统、电力

造价软件、水质监测设备以及土壤修复。

    本财务报表业经公司 2019 年 8 月 21 日第四届董事会第二十一次会议批准对外报出。

    本期纳入公司合并范围的子公司如下表:

         序    号                           公司名称                               简 称

           1             北京华电高科智能电网技术有限公司                      北京华电公司

           2             北京天一世纪科技有限公司                              北京天一公司

           3             杭州雷鸟计算机软件有限公司                            雷鸟软件公司

           4             西安天一世纪电气设备有限公司                          西安天一公司



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         5          宁波保税区理工小额贷款有限公司             理工小贷公司

         6          宁波杰特奥环保科技有限公司                  杰特奥公司

         7          江西博微新技术有限公司                     江西博微公司

         8          江西博微智能化工程有限公司                 博微工程公司

         9          北京博微广华科技有限公司                   北京博微公司

        10          江苏博微电力科技有限公司                   江苏博微公司

        11          江西博微置业有限公司                       博微置业公司

        12          江西博微电力设计有限公司                   电力设计公司

        13          北京尚洋东方环境科技有限公司               尚洋环科公司

        14          山东尚洋环境科技有限公司                   山东尚洋公司

        15          南京尚清环境技术有限公司                   南京尚清公司

        16          金华尚清环境技术有限公司                   金华尚清公司

        17          四川尚清环境技术有限公司                   四川尚清公司

        18          宁波绿水源信息技术有限公司                  绿水源公司

        19          湖南碧蓝环保科技有限责任公司               碧蓝环保公司

        20          贵州理工环保科技有限责任公司               贵州理工公司

        21          宁波理工碧蓝环保科技有限责任公司           理工碧蓝公司



   二、财务报表的编制基础

   (一) 编制基础

   本公司财务报表以持续经营为编制基础。

   (二) 持续经营能力评价

   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。



   三、重要会计政策及会计估计

   本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊

销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

   (一) 遵循企业会计准则的声明

   本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果


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和现金流量等有关信息。

   (二) 会计期间

   会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——

合并财务报表》编制。

   (七) 现金及现金等价物的确定标准

   列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指

企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

   (八) 外币业务折算

   外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差

额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期

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损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人

民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差

额计入当期损益或其他综合收益。

   (九) 金融工具

   1. 金融资产和金融负债的分类

   金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

   金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

   2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

   (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

   公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

   (2) 金融资产的后续计量方法

   1) 以摊余成本计量的金融资产

   采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

   2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

   采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

   3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

   采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

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益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

   4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损

益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

   (3) 金融负债的后续计量方法

   1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负

债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)

计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

   2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

   按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

   3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

   在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

   (4) 金融资产和金融负债的终止确认

   1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

   ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

   ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

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该部分金融负债)。

   3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

   公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部

分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止

确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金

额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资

产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

   4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

   公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

   (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价;

   (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报

价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线

等;市场验证的输入值等;

   (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

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   5. 金融工具减值

   (1) 金融工具减值计量和会计处理

   公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的

财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

   预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

   对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

   除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

   公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

   于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

   公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

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    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵

销。

       (十) 应收款项

    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

 单项金额重大的判断依据或金额     单项金额 200 万元以上(含 200 万元)且占应收款项账

 标准                             面余额 10%以上的款项

 单项金额重大并单项计提坏账准     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

 备的计提方法                     面价值的差额计提坏账准备。

    2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

    (1) 具体组合及坏账准备的计提方法

    按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

 账龄组合                         账龄分析法

    (2) 账龄分析法

   账     龄                    应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)

 1 年以内(含,下同)                     5                           5

 1-2 年                                   10                         10

 2-3 年                                   20                         20

 3-4 年                                   50                         50

 4-5 年                                   70                         70

 5 年以上                                100                         100

    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

                                  应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
 单项计提坏账准备的理由
                                  的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

 坏账准备的计提方法               单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账



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                                  面价值的差额计提坏账准备

    对应收票据中的商业承兑汇票和预付款项,同应收款项账龄分析法计提坏账准备;对应

收票据中的银行承兑汇票、应收利息和长期应收款,根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发

生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

   公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完

成”的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取

得日将其划分为持有待售类别。



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    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,

且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情

况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针

对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

   对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

   持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

   (2) 资产减值损失转回的会计处理

   后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

   后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

   持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

   (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

                                 第 18 页 共 72 页
   非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待

售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值

等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

   终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

   (十三) 发放贷款及垫款

   1. 贷款

   本公司按当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期

间所确认的利息收入,根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定,在贷款合同规定期

间内保持不变。

   2. 贷款减值准备的确认标准和计提方法

   本公司根据有关政策和规定,按照风险程度将贷款划分为正常类、关注类、次级类、可

疑类和损失类五级。正常类贷款按其余额的 1.5%计提;关注类贷款按其余额的 3%计提;次

级类贷款按其余额的 30%计提;可疑类贷款按其余额的 60%计提;损失类贷款按其余额的

100%计提。

    (十四) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

   2. 投资成本的确定

   (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

   公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。

   属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报

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表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

   公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

   1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

    属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日

所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成

本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成

本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其

初始投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的

长期股权投资,采用权益法核算。

   4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

   (1) 个别财务报表

   对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股

权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不

能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按公允价

值计量。

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   (2) 合并财务报表

   1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

   在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减

的,冲减留存收益。

   丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

   2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

   将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

   (十五) 投资性房地产

   1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

   2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

   (十六) 固定资产

   1. 固定资产的确认条件

   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

   2. 各类固定资产的折旧方法

   项   目             折旧方法    折旧年限(年)       残值率(%)      年折旧率(%)

 房屋及建筑物        年限平均法         20               5                   4.75

 通用设备            年限平均法          5               5                  19.00

 专用设备            年限平均法        3-10              5             31.67-9.50


                                  第 21 页 共 72 页
 运输工具             年限平均法         4-8               5        23.75-11.88

    (十七) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十八) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

   2.借款费用资本化期间

   (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

   (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

   (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

   3.借款费用资本化率以及资本化金额

   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

   (十九) 无形资产

   1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。



                                   第 22 页 共 72 页
   2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

             项   目         摊销年限(年)

           土地使用权            50

           车位使用权            20

           商品化软件           5-10

              商标               10

            专有技术             10

   3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够

使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和

其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

   公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

   研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否

会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

   开发阶段是已完成研究阶段的工作,具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

   (二十) 部分长期资产减值

   对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

   若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

   (二十一) 长期待摊费用

   长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊


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费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

   (二十二) 职工薪酬

   1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

   2. 短期薪酬的会计处理方法

   在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

   3. 离职后福利的会计处理方法

   离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

   (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

   (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

   1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同

时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成

本;

   2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

   3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

   5. 其他长期职工福利的会计处理方法

   向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

                                 第 24 页 共 72 页
进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目

的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十三) 股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加所有者权益。

   (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

   (3) 修改、终止股份支付计划

   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

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为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的

权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

   (二十四) 收入

   1. 收入确认原则

   (1) 销售商品

   销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的劳务占

应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日

不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额

确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补

偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4) 建造合同

    1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费

用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

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   2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计

量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下

列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本

能够清楚地区分和可靠地计量。

   3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

   4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负

债。

   2. 收入确认的具体方法

   公司主要业务为销售电力在线监测系统、电力造价软件和水质监测设备等产品以及土壤

修复。

   (1) 电力在线监测设备、电力造价软件和水质监测设备。实践中,客户反馈合同履行进

度的方式方法不尽相同。以合同签订及交货(包括交付软件)为前提,基于收款进度、验收

资料、结算发票等信息作综合评判,若判断主要风险与报酬已经转移,按合同金额计量,一

次确认收入。

   (2) 电力在线监测、水质监测集成与综合解决方案服务。实践中,客户反馈合同履行进

度的方式方法不尽相同。以合同签订及完成项目实质性工作为前提,基于收款进度、验收资

料、结算发票等信息作综合评判,若判断主要风险与报酬已经转移,按合同金额或公允价值

计量,一次确认收入。

   (3) 土壤修复根据发包方或业主出具的工程进度(工程量或工作量)确认报告等文件资

料按完工百分比法确认。

   (4) 配件与耗品销售收入于交货并取得收款凭据后确认。

   (5) 运营维护服务收入在合同受益期内分期确认。

   (6) 技术、售后及监测检测等服务收入,在服务已经提供并取得收款凭据后按次或分阶

段确认。

   (二十五) 政府补助

   1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条


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件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额

计量。

   2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其

他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲

减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相

关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直

接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分

配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

   3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

   4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

   (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

   1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

   2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

   3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

                                 第 28 页 共 72 页
情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十七) 经营租赁

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    (二十八) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十九) 重要会计政策变更

    1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯

调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

            原列报合并报表项目及金额                   新列报合并报表项目及金额

                                                 应收票据              12,619,399.74
应收票据及应收账款              454,110,588.04
                                                 应收账款             441,491,188.30

                                                 应付票据              10,900,000.00
应付票据及应付账款              119,751,195.67
                                                 应付账款             108,851,195.67

    2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根

据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差

异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对公司 2019 年 1

月 1 日财务报表的主要影响如下:

  项   目                                        资产负债表


                                   第 29 页 共 72 页
                                                新金融工具准则
                       2018 年 12 月 31 日                                2019 年 1 月 1 日
                                                  调整影响
可供出售金融资产            24,200,000.00         -24,200,000.00

其他权益工具投资                                   24,200,000.00               24,200,000.00



    四、税项

    (一) 主要税种及税率

   税   种                  计 税 依 据                                 税 率

                                                          0%[注 1]、5%、6%、9%[注 2]、
 增值税             销售货物或提供应税劳务
                                                                  10%、13%[注 2]、16%
                    从价计征的,按房产原值一次减
 房产税             除 30%后余值的 1.2%计缴;从租                     1.2%、12%
                    计征的,按租金收入的 12%计缴
 城市维护建设税     应缴流转税税额                                        7%

 教育费附加         应缴流转税税额                                        3%

 地方教育附加       应缴流转税税额                                        2%

 企业所得税         应纳税所得额                              10%、12.5%、15%、25%

    [注 1]:技术开发合同免缴增值税。

    [注 2]:根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公

告》(财政部、税务总局、海关总署〔2019〕39 号),自 2019 年 4 月 1 日起纳税人发生增值

税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。

    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

   纳税主体名称                                          所得税税率

 江西博微公司                                               10%

 绿水源公司                                                12.5%

 雷鸟软件公司、尚洋环科公司、碧蓝环保公司                   15%

 除上述以外的其他纳税主体                                   25%

    (二) 税收优惠

    1. 增值税

    根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)

规定,本公司以及子公司西安天一公司、绿水源公司、江西博微公司、江苏博微公司享受软

                                     第 30 页 共 72 页
件产品增值税优惠政策。

    2.企业所得税

    (1) 根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路

产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号),子公司江西博微公司

2019 年企业所得税按 10%税率计缴。

    (2) 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所

得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)的有关规定,子公司绿水源公司为软件企业,自

2016 年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。2019 年绿水源公司企业所得税按 12.5%税

率计缴。

    (3) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于

2017 年 11 月 13 日颁发的编号为 GR201733002541 的高新技术企业证书,子公司雷鸟软件公

司被认定为高新技术企业,企业所得税优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。

2019 年雷鸟软件公司企业所得税按 15%税率计缴。

    (4) 根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于 2018

年 9 月 10 日颁发的编号为 GR201811002256 的高新技术企业证书,子公司尚洋环科公司被认

定为高新技术企业,企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。2019 年尚

洋环科公司企业所得税按 15%税率计缴。

    (5) 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局于 2018 年 12

月 3 日颁发的编号为 GR201843002068 的高新技术企业证书,子公司碧蓝环保被认定为高新

技术企业,企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。2019 年碧蓝环保公

司企业所得税按 15%税率计缴。同时根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公

布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税〔2009〕166 号),

子公司碧蓝环保公司从事部分业务属于优惠目录中公共垃圾处理项目,2019 年碧蓝环保公司

企业所得税享受优惠政策。



    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

   项   目                                              期末数            期初数



                                    第 31 页 共 72 页
 库存现金                                                          166,935.37               161,170.47

 银行存款                                                    351,140,217.82             496,032,475.89

 其他货币资金[注]                                             14,891,254.96              16,709,144.93

   合    计                                                  366,198,408.15             512,902,791.29

    [ 注 ] : 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 中 包 括 投 标 保 证 金 1,270,970.00 元 , 保 函 保 证 金

10,800,046.27 元、银行承兑汇票保证金 2,820,000.00 元。



    2. 应收票据

    (1) 明细情况
                                    期末数                                                期初数
   项   目
                   账面余额        坏账准备          账面价值             账面余额        坏账准备       账面价值

 银行承兑汇票   14,897,996.15                      14,897,996.15         9,828,796.67                   9,828,796.67

 商业承兑汇票   24,746,820.79     1,237,341.04     23,509,479.75         2,937,476.92   146,873.85      2,790,603.07

   小 计        39,644,816.94     1,237,341.04     38,407,475.90        12,766,273.59   146,873.85   12,619,399.74

    2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                期末终止                期末未终止
   项    目
                                                                确认金额                  确认金额
 银行承兑汇票                                                   2,214,827.95

   小    计                                                     2,214,827.95

    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。



    3. 应收账款

    (1) 明细情况

    1)类别明细情况
                                                                期末数
   种   类                          账面余额                           坏账准备
                                                                                             账面价值
                                 金额          比例(%)          金额        计提比例(%)
 单项金额重大并单项计提
 坏账准备
 按信用风险特征组合计提
                           441,196,904.83        100.00 55,307,318.72             12.54 385,889,586.11
 坏账准备


                                         第 32 页 共 72 页
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
  小   计                441,196,904.83      100.00 55,307,318.72             12.54 385,889,586.11

   (续上表)
                                                          期初数
  种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                        账面价值
                              金额          比例(%)       金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
                         504,245,788.38      100.00 62,754,600.08             12.45 441,491,188.30
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
  小   计                504,245,788.38      100.00 62,754,600.08             12.45 441,491,188.30

   2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                       期末数
  账     龄
                             账面余额                  坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                    324,437,717.05             16,221,885.85                          5.00

1-2 年                       50,724,033.93               5,072,403.39                       10.00

2-3 年                       29,548,437.33               5,909,687.47                       20.00

3-4 年                       11,023,108.62               5,511,554.31                       50.00

4-5 年                        9,572,733.99               6,700,913.79                       70.00

5 年以上                     15,890,873.91             15,890,873.91                       100.00

  小    计                  441,196,904.83             55,307,318.72                        12.54

   (2) 本期计提坏账准备金额-7,447,281.36 元

   (3) 应收账款金额前 5 名情况
                                                           占应收账款余额
  单位名称                                  账面余额                                  坏账准备
                                                             的比例(%)
北京中电普华信息技术有限公司              39,387,925.66                     8.93     2,073,135.35

中国环境监测总站                          21,418,699.29                     4.85     1,070,934.96

湘潭县环境保护局                          15,379,561.00                     3.49       938,750.85

台州市市区水环境整治促进中心              11,830,551.93                     2.68       591,527.60

河南平高通用电气有限公司                   9,578,899.14                     2.17       478,944.96

  小    计                                97,595,637.02                 22.12        5,153,293.72



   4. 预付款项

                                     第 33 页 共 72 页
   (1) 账龄分析
                                                        期末数
  账     龄
                           账面余额          比例(%)             坏账准备       账面价值
1 年以内              19,379,233.36                  87.21       968,961.67   18,410,271.69

1-2 年                 1,610,308.43                   7.25       161,030.84    1,449,277.59

2-3 年                     462,252.64                 2.08        92,450.53     369,802.11

3-4 年                       48,566.96                0.22        24,283.48      24,283.48

4-5 年                     161,834.53                 0.73       113,284.17      48,550.36

5 年以上                   558,759.67                 2.51       558,759.67

  合 计               22,220,955.59                 100.00   1,918,770.36     20,302,185.23

   (续上表)
                                                        期初数
  账     龄
                           账面余额          比例(%)             坏账准备       账面价值
1 年以内               9,083,737.30                  84.60       454,186.88   8,629,550.42

1-2 年                     631,578.09                 5.88        63,157.81     568,420.28

2-3 年                     118,359.27                 1.10        23,671.86      94,687.41

3-4 年                       27,284.76                0.25        13,642.38      13,642.38

4-5 年                     191,677.04                 1.79       134,173.93      57,503.11

5 年以上                   684,516.97                 6.38       684,516.97

  合 计               10,737,153.43                 100.00   1,373,349.83     9,363,803.60

   (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                         占预付款项余额
  单位名称                               账面余额                              坏账准备
                                                           的比例(%)
南昌昌丰电梯销售有限公司              1,523,980.00                    6.86       76,199.00

南京启新泰电子科技有限公司            1,200,000.00                    5.40       60,000.00

厦门立林科技公司                      1,136,901.50                    5.12       56,845.08

北京沣润汇泽科技发展有限公司          1,120,141.58                    5.04       56,007.08

北京佳服信息科技有限公司                  728,450.00                  3.28       36,422.50

  小   计                             5,709,473.08                   25.70      285,473.66



   5. 其他应收款


                                   第 34 页 共 72 页
   (1) 明细情况

  项    目                                                      期末数                    期初数

应收利息                                                             77,472.00              69,759.70

其他应收款                                                    63,478,724.48              42,094,218.88

  合    计                                                    63,556,196.48              42,163,978.58

   (2) 应收利息

  项    目                                                      期末数                    期初数

发放贷款利息                                                         77,472.00              69,759.70

  小    计                                                           77,472.00              69,759.70

   (3) 其他应收款

   1) 明细情况

   ① 类别明细情况
                                                             期末数
  种   类                           账面余额                         坏账准备
                                                                                            账面价值
                              金额          比例(%)           金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
                         72,646,540.35          100.00   9,167,815.87            12.62    63,478,724.48
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
  小   计                72,646,540.35          100.00   9,167,815.87            12.62    63,478,724.48

(续上表)
                                                             期初数
  种   类                            账面余额                        坏账准备
                                                                                            账面价值
                             金额           比例(%)           金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
                         49,820,442.72          100.00   7,726,223.84            15.51    42,094,218.88
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
  小   计                49,820,442.72          100.00   7,726,223.84            15.51    42,094,218.88

   ② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                           期末数
  账    龄
                              账面余额                    坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                      53,599,237.49                  2,679,961.87                          5.00



                                         第 35 页 共 72 页
            1-2 年                          6,695,708.24                   669,570.82                         10.00

            2-3 年                          4,241,792.42                   848,358.48                         20.00

            3-4 年                          5,735,375.00                  2,867,687.50                        50.00

            4-5 年                             907,300.00                  635,110.00                         70.00

            5 年以上                        1,467,127.20                  1,467,127.20                       100.00

              小   计                      72,646,540.35                  9,167,815.87                        12.62

              2) 本期计提坏账准备金额 1,441,592.03 元。

              3) 其他应收款款项性质分类情况

              款项性质                                                       期末数                   期初数

            押金保证金                                                     49,188,615.58            40,607,678.14

            应收暂付款                                                     18,404,503.09             5,492,501.02

            其他                                                            5,053,421.68             2,395,263.56

            应收减资款                                                                               1,325,000.00

              小   计                                                      72,646,540.35            49,820,442.72

              4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                      占其他应收
                                                                                                                      是否为关
  单位名称                                款项性质        账面余额          账龄      款余额的比      坏账准备
                                                                                                                        联方
                                                                                        例(%)
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司   履约保证金     13,199,000.00 1 年以内            18.17         659,950.00      否

北京市环保监测中心                       履约保证金      4,066,676.00      [注 1]          5.60       1,305,078.20      否

达州市环境监测站                         履约保证金      2,062,000.00 1 年以内             2.84         103,100.00      否

宁波万泽微测环境科技股份有限公司         履约保证金      2,000,000.00 1 年以内             2.75         100,000.00      否

河南省环境保护厅                         履约保证金      1,979,500.00      3-4 年          2.72         989,750.00      否

  小    计                                              23,307,176.00                     32.08       3,157,878.20

              [注 1]:其中账龄 1 年以内的 46,800.00 元,账龄 1-2 年的 822,500.00 元,账龄 2-3 年

        的 1,260,666.00 元、账龄 3-4 年的 1,936,710.00 元。



              6. 存货

              (1) 明细情况
                                           期末数                                                   期初数
 项    目
                         账面余额        跌价准备         账面价值            账面余额            跌价准备       账面价值


                                                      第 36 页 共 72 页
原材料                       84,438,336.85    872,354.60      83,565,982.25      83,294,383.58     872,354.60     82,422,028.98

在产品                       22,286,492.04                    22,286,492.04      32,005,242.85                    32,005,242.85

库存商品                     47,815,934.75   1,457,339.87     46,358,594.88      43,997,666.18   1,457,339.87     42,540,326.31

开发成本

工程施工[注]                111,369,386.86                    111,369,386.86     84,024,031.27                    84,024,031.27
建造合同形成的
已完工未结算资                  953,441.87                       953,441.87         966,728.02                       966,728.02


  合     计                 266,863,592.37   2,329,694.47     264,533,897.90    244,288,051.90   2,329,694.47     241,958,357.43

                 [注]:主要系尚洋环科公司尚未完工交付的系统集成项目发生的成本支出以及江西博微

          公司尚未完工交付的楼宇智能化项目发生的成本支出。

                 (2) 存货跌价准备
                                                        本期增加                    本期减少
                项     目           期初数                                                                  期末数
                                                       计提          其他       转回或转销       其他

              原材料                872,354.60                                                              872,354.60

              库存商品            1,457,339.87                                                            1,457,339.87

                小     计         2,329,694.47                                                            2,329,694.47

                 (3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                项      目                                        金 额

              累计已发生成本                                   10,071,1038.80

              累计已确认毛利                                    93,296,805.81

                     减:预计损失

                            已办理结算的金额                   19,3054,402.74

              建造合同形成的已完工未结算资产                       953,441.87



                 7. 其他流动资产

                 (1) 明细情况

                项      目                                                       期末数                  期初数

              发放贷款及垫款                                                    33,637,750.00           31,963,250.00

              待抵扣增值税进项税                                                 7,500,145.44            4,046,319.56

              预付租赁费                                                         4,685,861.63            1,491,794.96

              预缴土地增值税                                                     3,509,833.25


                                                            第 37 页 共 72 页
 预缴企业所得税                                                     1,969,257.76               858,630.84

 其他                                                               2,758,357.18               685,995.74

   合        计                                                    54,061,205.26         39,045,991.10

       (2) 发放贷款及垫款

       1) 明细情况

   项        目                                                      期末数                   期初数

 个人贷款                                                          19,150,000.00         16,450,000.00

 公司贷款                                                          15,000,000.00         16,000,000.00

   小        计                                                    34,150,000.00         32,450,000.00

 减:贷款损失准备                                                     512,250.00               486,750.00

   其中:组合计提数                                                   512,250.00               486,750.00

   合        计                                                    33,637,750.00         31,963,250.00

       2) 贷款分类明细

   分 类                           账面余额          计提比例(%)       贷款损失准备           账面价值

 正常                         34,150,000.00                   1.50       512,250.00      33,637,750.00

   合 计                      34,150,000.00                              512,250.00      33,637,750.00



       8. 长期应收款

       (1) 明细情况
                                        期末数                                         期初数
  项    目
                        账面余额      坏账准备        账面价值         账面余额       坏账准备         账面价值

分期收款销售商品      87,189,552.65                 87,189,552.65    70,456,275.75               70,456,275.75

  合    计            87,189,552.65                 87,189,552.65    70,456,275.75               70,456,275.75

       (2) 其他说明

       长期应收款系融资性销售合同款,按折现值计算,折现率为 4.90%。截至 2019 年 6 月

30 日,融资性销售合同款的未实现融资收益计 12,657,236.06 元。



       9. 长期股权投资

       (1) 分类情况
   项    目                           期末数                                         期初数



                                               第 38 页 共 72 页
                      账面余额      减值准备      账面价值          账面余额         减值准备     账面价值

 对联营企业投资    93,716,769.46                 93,716,769.46    10,735,877.15                  10,735,877.15

   合    计        93,716,769.46                 93,716,769.46    10,735,877.15                  10,735,877.15

       (2) 明细情况
                                                                  本期增减变动
       被投资
                        期初数                                               权益法下确认的     其他综合
        单位                              追加投资           减少投资
                                                                               投资损益         收益调整

   联营企业

 三变小贷公司         10,735,877.15                                             656,544.68

 北仑农商银行                          80,461,956.61                          6,328,126.43      -291,985.41

  小    计            10,735,877.15    80,461,956.61                          6,984,671.11      -291,985.41

        (续上表)
                                       本期增减变动
       被投资                                                                                    减值准备
                      其他权      宣告发放现金股利      计提减                    期末数
        单位                                                          其他                       期末余额
                      益变动           或利润           值准备

   联营企业

 三变小贷公司                                                                  11,392,421.83

 北仑农商银行                         4,173,750.00                             82,324,347.63

  小    计                            4,173,750.00                             93,716,769.46




       10. 其他权益工具投资
                                                                                           本期从其他综合收益转入留
                                                       2019 年             本期
  项     目                         期末数                                                 存收益的累计利得和损失
                                                       1月1日            股利收入
                                                                                                金额             原因
浙江裕田红豆杉科技有限公
                                 20,000,000.00        20,000,000.00
司[注]
宁波海邦众创汇聚创业投资
                                  4,200,000.00         4,200,000.00
合伙企业(有限合伙)[注]

  小    计                       24,200,000.00        24,200,000.00




       11. 投资性房地产

   项     目                                                   房屋及建筑物                    合 计

 账面原值

         期初数                                                  52,233,235.16              52,233,235.16



                                           第 39 页 共 72 页
              本期增加金额

              1) 固定资产转入

              本期减少金额

              期末数                                               52,233,235.16         52,233,235.16

       累计折旧

              期初数                                               17,808,926.99         17,808,926.99

              本期增加金额                                          1,250,819.64          1,250,819.64

              1) 计提                                               1,250,819.64          1,250,819.64

              2) 固定资产转入

              本期减少金额

              期末数                                               19,059,746.63         19,059,746.63

       减值准备

              期初数

              本期增加金额

              本期减少金额

              期末数

       账面价值

              期末账面价值                                         33,173,488.53         33,173,488.53

              期初账面价值                                         34,424,308.17         34,424,308.17



            12. 固定资产

  项   目                    房屋及建筑物       专用设备           通用设备        运输工具        合   计

账面原值

    期初数                   230,692,905.62   158,981,366.36   29,177,245.81    44,230,604.99   463,082,122.78

    本期增加金额                              11,413,034.15        903,028.83    1,328,927.83   13,644,990.81

    1) 购置                                   11,413,034.15        903,028.83    1,328,927.83   13,644,990.81

    本期减少金额                                   20,992.50       128,631.60      811,789.00      961,413.10

    1) 处置或报废                                  20,992.50       128,631.60      811,789.00      961,413.10

    2) 转入投资性房地产

    期末数                   230,692,905.62   170,373,408.01   29,951,643.04    44,747,743.82   475,765,700.49



                                               第 40 页 共 72 页
累计折旧

    期初数                         81,054,106.87     60,972,021.68    19,401,327.82    27,346,067.82        188,773,524.19

    本期增加金额                    5,477,844.05     10,004,157.04     1,871,303.98     1,989,671.81        19,342,976.88

    1) 计提                         5,477,844.05     10,004,157.04     1,871,303.98     1,989,671.81        19,342,976.88

    本期减少金额                                         19,942.87       118,902.15       711,234.43           850,079.45

    1) 处置或报废                                        19,942.87       118,902.15       711,234.43           850,079.45

    2) 转入投资性房地产

    期末数                         86,531,950.92     70,956,235.85    21,153,729.65     28,624,505.2        207,266,421.62

减值准备

    期初数

    本期增加金额

    本期减少金额

    期末数

账面价值

    期末账面价值               144,160,954.70        99,417,172.16     8,797,913.39    16,123,238.62        268,499,278.87

    期初账面价值               149,638,798.75        98,009,344.68     9,775,917.99    16,884,537.17        274,308,598.59




           13. 在建工程

           (1) 明细情况

           项    目                                                         期末数                   期初数

     在建工程                                                            112,217,300.21          102,155,558.21

           合    计                                                      112,217,300.21          102,155,558.21

           (2) 在建工程

           1) 明细情况
                                       期末数                                          期初数
       项       目
                        账面余额       减值准备      账面价值          账面余额       减值准备         账面价值

     博微大厦         112,217,300.21               112,217,300.21    102,155,558.21                 102,155,558.21

       小       计    112,217,300.21               112,217,300.21    102,155,558.21                 102,155,558.21

           2) 重要在建工程项目本期变动情况

       工程名称              预算数                 期初数           本期增加     其他增加       本期减少         期末数




                                                     第 41 页 共 72 页
       博微大厦            291,750,000.00     102,155,558.21   10,061,742.00                                112,217,300.21

            小   计        291,750,000.00     102,155,558.21   10,061,742.00                                112,217,300.21

             (续上表)

                        工程累计投入                    利息资本        本期利息       本期利息资本
            工程名称                    工程进度(%)                                                      资金来源
                        占预算比例(%)                   化累计金额      资本化金额       化率(%)

       博微大厦                38.46          38.46                                                      自筹

            小   计            38.46          38.46                                                      自筹




             14. 无形资产

  项   目                  土地使用权     车位使用权     商品化软件          商标          专有技术             合   计

账面原值

    期初数                14,815,108.00     70,000.00    4,617,124.24       2,320.00     62,033,650.00     81,538,202.24

    本期增加金额

    1) 购置

    本期减少金额

    1) 处置或报废

    期末数                14,815,108.00     70,000.00    4,617,124.24       2,320.00     62,033,650.00     81,538,202.24

累计摊销

    期初数                 3,284,016.23      2,041.69    3,142,251.54       2,320.00     21,194,830.41     27,625,459.87

    本期增加金额             148,151.10      1,750.00      213,180.57                     3,101,682.56      3,464,764.23

    1) 计提                  148,151.10      1,750.00      213,180.57                     3,101,682.56      3,464,764.23

    本期减少金额

    1) 处置或报废

    期末数                 3,432,167.33      3,791.69    3,355,432.11       2,320.00     24,296,512.97      31,090,224.1

减值准备

    期初数

    本期增加金额

    本期减少金额

    期末数

账面价值

    期末账面价值          11,382,940.67     66,208.31    1,261,692.13                    37,737,137.03     50,447,978.14


                                                   第 42 页 共 72 页
期初账面价值     11,531,091.77      67,958.31     1,474,872.70                40,838,819.59   53,912,742.37




      15. 商誉

      (1) 商誉账面原值
   被投资单位名称或                                                本期减少
                           期初数          本期企业合并形成                              期末数
     形成商誉的事项                                                  处置

  雷鸟软件公司           44,336,135.67                                                  44,336,135.67

  江西博微公司         1,070,281,095.95                                             1,070,281,095.95

  尚洋环科公司          260,798,493.00                                                260,798,493.00

  碧蓝环保公司          328,402,335.56                                                328,402,335.56

  理工小贷公司              191,278.33                                                     191,278.33

  电力设计公司              958,758.66                                                     958,758.66

    合 计              1,704,968,097.17                                             1,704,968,097.17

      (2) 商誉减值准备

   被投资单位名称或                             本期增加           本期减少
                           期初数                                                         期末数
     形成商誉的事项                                计提              处置

  雷鸟软件公司           20,907,749.65                                                  20,907,749.65

  尚洋环科公司           22,316,858.38                                                  22,316,858.38

  碧蓝环保公司           31,289,844.28                                                  31,289,844.28

  理工小贷公司              191,278.33                                                     191,278.33

    小 计                74,705,730.64                                                  74,705,730.64




      16. 递延所得税资产

      (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                         期末数                                期初数
    项   目                  可抵扣                   递延           可抵扣               递延
                           暂时性差异             所得税资产       暂时性差异           所得税资产
  资产减值准备            43,672,566.76         8,482,130.89      44,899,974.26       8,934,051.57

  内部交易未实现利润      62,163,397.84 12,015,282.19             58,322,309.41     11,600,235.73

    合 计                105,835,964.60 20,497,413.08            103,222,283.67     20,534,287.30

      (2) 未确认递延所得税资产明细

    项   目                                                      期末数                 期初数


                                           第 43 页 共 72 页
资产减值准备                                              26,288,373.70        30,052,517.81

可抵扣亏损                                                68,941,671.37        56,246,524.86

  小   计                                                 95,230,045.07        86,299,042.67

   (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年   份                   期末数                       期初数                  备注

2019 年                                                  2,676,899.12

2020 年                     3,571,212.05                 3,565,562.98

2021 年                    18,924,729.23            15,538,078.94

2022 年                    33,969,443.00            28,703,344.56

2023 年                     7,348,497.98                 5,762,639.26

2024 年                     5,127,789.11

  小   计                  68,941,671.37            56,246,524.86



   17. 其他非流动资产

   (1) 明细情况

  项   目                                                   期末数              期初数

发放一年以上的贷款及垫款                                  12,805,000.00        8,865,000.00

  合   计                                                 12,805,000.00        8,865,000.00

   (2) 发放贷款及垫款

   1) 明细情况

  项   目                                                   期末数              期初数

一年以上的个人贷款                                         8,000,000.00        4,000,000.00

一年以上的公司贷款                                         5,000,000.00        5,000,000.00

  小   计                                                 13,000,000.00        9,000,000.00

减:贷款损失准备                                             195,000.00          135,000.00

  其中:组合计提数                                           195,000.00          135,000.00

  合   计                                                 12,805,000.00        8,865,000.00

   2) 贷款分类明细

  分 类                    账面余额        计提比例(%)        贷款损失准备       账面价值

正常                    13,000,000.00               1.50          195,000.00   12,805,000.00


                                     第 44 页 共 72 页
  合 计                  13,000,000.00                           195,000.00     12,805,000.00



   18. 短期借款

  项    目                                                  期末数               期初数

信用借款                                                  340,000,000.00       290,000,000.00

  合    计                                                340,000,000.00       290,000,000.00



   19. 应付票据

  项   目                                                   期末数               期初数

银行承兑汇票                                               10,400,000.00        10,900,000.00

  小   计                                                  10,400,000.00        10,900,000.00



   20. 应付账款

   1) 明细情况

  项   目                                                   期末数               期初数

应付货款                                                   85,242,625.88        93,049,835.22

工程款、设备款等                                            7,677,521.41        15,801,360.45

  小   计                                                  92,920,147.29       108,851,195.67

   2) 无账龄 1 年以上的大额应付账款。



   21. 预收款项

  项   目                                                    期末数               期初数

预收货款                                                  180,175,892.27       103,081,742.66

  合    计                                                180,175,892.27       103,081,742.66



   22. 应付职工薪酬

   (1) 明细情况

  项   目              期初数             本期增加             本期减少            期末数

短期薪酬              43,354,310.06      91,053,770.61        123,586,908.21     10,821,172.46
离职后福利—设定
                           6,334.44       6,221,077.55         6,221,077.55           6,334.44
提存计划

                                      第 45 页 共 72 页
辞退福利

  合    计            43,360,644.50       97,274,848.16      129,807,985.76    10,827,506.90

       (2) 短期薪酬明细情况

  项    目             期初数              本期增加           本期减少           期末数
工资、奖金、津贴
                      42,426,555.87       77,831,549.38      109,973,003.09    10,285,102.16
和补贴

职工福利费                                 5,476,128.74       5,476,128.74

社会保险费                 4,399.26        2,854,454.99       2,870,519.63        -11,665.38

其中:医疗保险费           3,950.16        2,525,584.77       2,541,649.41        -12,114.48

        工伤保险费            108.14         115,543.60         115,543.60              108.14

        生育保险费            340.96         213,326.62         213,326.62              340.96

住房公积金                 4,912.00        3,883,881.26       3,883,881.26          4,912.00
工会经费和职工教
                         918,442.93        1,007,756.24       1,383,375.49        542,823.68
育经费

  小    计            43,354,310.06       91,053,770.61      123,586,908.21    10,821,172.46

   (3) 设定提存计划明细情况

  项    目             期初数              本期增加           本期减少           期末数

基本养老保险               5,998.28        6,042,436.54       6,042,436.54          5,998.28

失业保险费                    336.16         178,641.01         178,641.01              336.16

  小    计                 6,334.44        6,221,077.55       6,221,077.55          6,334.44




   23. 应交税费

  项     目                                                期末数              期初数

增值税                                                     5,132,656.56       16,898,422.29

企业所得税                                                 5,700,106.02       10,203,895.99

城市维护建设税                                               483,920.16        1,133,127.46

房产税                                                       147,602.53         750,820.92

土地使用税                                                    16,564.50         121,137.50

教育费附加                                                   207,312.29         486,139.12

地方教育附加                                                 138,208.11         323,185.78

地方水利建设基金                                                 921.24           3,074.95

代扣代缴个人所得税                                         1,438,675.97        1,004,438.60


                                       第 46 页 共 72 页
印花税                                                       56,740.19               91,550.81

 合    计                                                13,322,707.57           31,015,793.42



   24. 其他应付款

   (1) 明细情况

  项     目                                                期末数                 期初数

应付利息                                                    419,880.70              419,880.70

应付股利                                                    600,000.00              600,000.00

其他应付款                                                8,242,665.08            8,478,263.76

  合   计                                                 9,262,545.78            9,498,144.46

   (2) 应付利息

  项     目                                                期末数                 期初数

短期借款应付利息                                            419,880.70              419,880.70

  小   计                                                   419,880.70              419,880.70

   (3) 应付股利

  单位名称                              期末数                 期初数            未支付原因

深圳市中信联合创业投资有限公司           600,000.00            600,000.00         尚未领取

  小   计                                600,000.00            600,000.00

   (4) 其他应付款

  项     目                                                期末数                 期初数

应付暂收款                                                4,927,141.84            5,728,085.32

押金及保证金                                              3,315,523.24            1,910,178.44

应付股权转让款                                                                      840,000.00

  小   计                                                 8,242,665.08            8,478,263.76



   25. 递延收益

  项 目                    期初数       本期增加    本期减少            期末数        形成原因

未实现售后租回损益[注]   8,451,135.67                   608,463.12   7,842,672.55

  合 计                  8,451,135.67                   608,463.12   7,842,672.55

   [注]:详见本财务报表附注八(四)2(1)之说明。

                                    第 47 页 共 72 页
    26. 股本
                                          本期增减变动(减少以“—”表示)
   项   目        期初数                                                                   期末数
                               发行新股 送股 公积金转股         其他          小计

 股份总数       396,662,205                                                               396,662,205




    27. 资本公积

    (1) 明细情况

   项 目                   期初数             本期增加            本期减少               期末数

 股本溢价           1,884,824,509.47                                   43,075.50     1,884,781,433.97

 其他资本公积              7,449,125.00                                                 7,449,125.00

   合   计          1,892,273,634.47                                   43,075.50     1,892,230,558.97

    (2) 其他说明

    本期减少主要系收购杰特奥少数股东股权所致。



    28. 库存股

    (1) 明细情况

   项 目                   期初数             本期增加            本期减少               期末数

 回购股份             262,338,277.33         51,555,130.18                            313,893,407.51

   合   计            262,338,277.33         51,555,130.18                            313,893,407.51

    (2) 其他说明

    根据 2019 年第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于第二期回购公司股份的议

案》,公司使用自有资金以不超过每股 14 元的价格,采用集中竞价交易的方式从二级市场回

购公司股份用于后期实施股权激励或者员工持股计划,回购资金总额不低于 5000 万元人民

币,不高于 10000 万元人民币,回购股份数量不超过公司已发行股份总额的 5%。本期公司累

计回购股份 5,348,579 股,支付股份回购款 51,555,130.18 元。



    29. 其他综合收益

   项 目                      期初数            本期增加           本期减少              期末数

 其他综合收益                                                          291,985.41         -291,985.41



                                            第 48 页 共 72 页
   合    计                                                         291,985.41          -291,985.41

        [注]:见本财务报表附注五(一)9(二)。



    30. 盈余公积

   项 目                  期初数             本期增加             本期减少              期末数

 法定盈余公积           103,124,488.60                                             103,124,488.60

   合    计             103,124,488.60                                             103,124,488.60




    31. 未分配利润

    (1) 明细情况

   项     目                                                   本期数             上年同期数

 调整前上期末未分配利润                                      793,193,273.28      753,771,340.76

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

 调整后期初未分配利润                                        793,193,273.28      753,771,340.76

        加:本期归属于母公司所有者的净利润                   101,657,206.89       77,528,873.51

        减:提取法定盈余公积

              应付普通股股利                                 111,644,391.00      116,610,451.50

 期末未分配利润                                              783,206,089.17      714,689,762.77

    (2) 其他说明

    1)根据 2019 年 5 月 17 日公司 2018 年度股东大会决议通过的 2018 年度利润分配方

案,每 10 股派发现金股利 3.00 元(含税),共计派送现金红利 111,644,391.00 元。



    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本

                                   本期数                                  上年同期数
   项     目
                           收入                成本                 收入                 成本

 主营业务             318,661,695.78     113,181,689.44       297,146,643.48      98,956,841.47

 其他业务              13,742,232.71        6,639,612.99       10,934,307.86       5,078,657.12

   合     计          332,403,928.49     119,821,302.43       308,080,951.34     104,035,498.59




                                         第 49 页 共 72 页
  2. 税金及附加

  项     目                                 本期数         上年同期数

城市维护建设税                              1,627,170.23    1,358,987.65

教育费附加                                   706,008.33       587,643.53

地方教育附加                                 470,672.21       391,762.37

房产税                                       502,446.82     1,138,366.04

土地使用税                                    35,681.79       140,806.62

印花税                                       179,863.99        80,225.51

车船税                                        27,268.36        33,768.10

  合   计                                   3,549,111.73    3,731,559.82



  3. 销售费用

  项     目                                  本期数        上年同期数

职工薪酬                                   18,823,687.44   18,692,768.15

安装维护及代理服务费                        8,720,698.10    4,202,975.26

差旅费                                      5,978,852.13    5,991,543.05

业务招待费                                  2,260,397.26    1,635,660.44

办公费                                      1,930,201.87    2,311,144.21

折旧费                                      1,036,042.91    1,038,169.31

运费                                         841,522.36       813,002.19

其他                                         325,256.68       983,339.23

  合   计                                  39,916,658.75   35,668,601.84



  4. 管理费用

  项     目                                  本期数        上年同期数

职工薪酬                                   23,995,217.47   17,139,684.56

折旧及摊销费                                7,363,337.50    6,615,842.60

业务招待费                                  2,995,618.36    3,542,156.85

办公费用                                    2,942,770.37    4,501,891.04

咨询服务费                                  1,978,806.50    2,777,173.20


                       第 50 页 共 72 页
汽车费用                                1,639,488.65       2,175,468.47

差旅费                                    619,140.82         764,787.70

税金                                      129,327.76         107,693.30

其他                                      821,530.57         998,411.72

  合   计                              42,485,238.00      38,623,109.44



  5. 研发费用

  项     目                              本期数           上年同期数

职工薪酬                               34,933,854.91      29,564,975.95

折旧及摊销费                            3,838,354.41       3,848,041.80

咨询服务费                              2,645,438.03       1,643,824.64

办公及差旅费                            2,632,314.10       2,347,134.81

业务招待费                                405,223.31         491,843.75

汽车费用                                   57,467.00          59,264.96

其他                                      110,690.04          88,918.93

  合   计                              44,623,341.80      38,044,004.84



  6. 财务费用

  项     目                              本期数           上年同期数

利息收入                                3,609,057.75       3,065,965.00

利息支出                                7,754,403.94       3,751,500.23

汇兑损益                                      119.15         -97,795.00

其他                                      131,443.69         137,642.82

  合   计                               4,276,909.03         725,383.05



  7. 其他收益
                                                       计入本期非经常性
  项     目      本期数                上年同期数
                                                           损益的金额
增值税返还      11,639,580.14          15,054,600.38

其他政府补助     8,924,351.58           4,046,745.00       8,924,351.58

  合   计       20,563,931.72          19,101,345.38       8,924,351.58


                   第 51 页 共 72 页
    本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政

府补助说明。



    8. 投资收益

   项   目                                              本期数           上年同期数

 理财产品利息收入                                        765,643.83       2,249,844.91

 权益法核算的长期股权投资收益                          6,984,671.11         721,676.87

 对江西博微公司原股东的超额业绩补偿                                     -12,253,286.44

   合   计                                             7,750,314.94      -9,281,764.66



    9. 信用减值损失

   项   目                                              本期数           上年同期数

 坏账损失                                              4,282,697.30

   合   计                                             4,282,697.30



    10. 资产处置收益
                                                                      计入本期非经常性
   项   目                      本期数                上年同期数
                                                                          损益的金额
 固定资产处置利得                -17,417.53              -39,549.07         -17,417.53

   合   计                       -17,417.53              -39,549.07         -17,417.53



    11. 营业外收入
                                                                      计入本期非经常性
   项   目                      本期数                上年同期数
                                                                          损益的金额
 政府补助[注]                    943,618.53              280,587.02         943,618.53
 投资农商银行支付的对价与农
                                1,601,454.61                              1,601,454.61
 商银行账面净资产的差额

 其他                                 840.17              87,722.33             840.17

   合   计                      2,545,913.31             368,309.35       2,545,913.31

    [注]:本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释

其他之政府补助说明。




                                  第 52 页 共 72 页
   12. 营业外支出
                                                                      计入本期非经常性
  项   目                        本期数               上年同期数
                                                                          损益的金额
对外捐赠                                                 200,000.00

非流动资产毁损报废损失               9,809.08            519,274.54           9,809.08

地方水利建设基金                     3,141.50              2,263.22

其他                               18,386.72               1,400.92          18,386.72

  合   计                          31,337.30             722,938.68          28,195.80



   13. 所得税费用

  项   目                                               本期数           上年同期数

当期所得税费用                                        11,282,325.97      11,036,360.29

递延所得税费用                                            36,874.22      -2,453,841.28

  合   计                                             11,319,200.19       8,582,519.01



   (三) 合并现金流量表项目注释

   1.收到其他与经营活动有关的现金

  项   目                                               本期数           上年同期数

政府补助                                               9,864,145.19       4,327,332.02

利息收入                                               3,609,057.75       3,127,683.41

收回暂付款                                                                5,156,029.22

收回 3 月以上保证金存款                               22,739,127.22      13,410,229.72

租金收入                                               2,311,775.38       2,307,785.43

其他                                                      34,139.88          87,722.33

  合 计                                               38,558,245.42      28,416,782.13



   2.支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                               本期数           上年同期数

支付经营性期间费用                                    66,893,837.09      48,446,841.74

支付 3 月以上保证金存款                               32,940,550.39      18,501,639.27

支付暂收款                                            16,093,540.01      15,353,166.64

                                  第 53 页 共 72 页
其他                                                         421,417.96        201,400.92

  合   计                                                 116,349,345.45     82,503,048.57



   3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                                   本期数          上年同期数

收回理财产品本金及收益                                                      202,312,974.61

  合 计                                                                     202,312,974.61



   4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项   目                                                   本期数          上年同期数

购买理财产品                                                                110,000,000.00

支付江西博微公司原股东的超额业绩补偿                                          9,961,193.19

  合 计                                                                     119,961,193.19



   5. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项   目                                                   本期数          上年同期数

回购股票                                                   51,555,130.18    179,006,413.24

  合 计                                                    51,555,130.18    179,006,413.24



   6. 现金流量表补充资料

   (1) 现金流量表补充资料

                       补充资料                              本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润                                                 101,506,269.00     77,516,185.16

    加:资产减值准备                                        -4,282,697.30     10,579,491.91

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                            20,593,796.52     18,188,019.72
         产折旧

        无形资产摊销                                         3,464,764.23      3,506,032.84

        长期待摊费用摊销

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                17,417.53         39,549.07
         损失(收益以“-”号填列)



                                      第 54 页 共 72 页
          固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                     9,809.08           519,274.54

          公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

          财务费用(收益以“-”号填列)                          7,754,523.09        3,653,705.23

          投资损失(收益以“-”号填列)                        -6,984,671.11         9,281,764.66

          递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  36,874.22       -2,572,997.25

          递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

          存货的减少(增加以“-”号填列)                      -59,905,972.64      -80,064,649.15

          经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -18,754,708.99      -84,013,966.87

          经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)              9,515,976.34      -62,890,805.00

          其他

          经营活动产生的现金流量净额                          52,971,379.97      -106,258,395.14

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                             351,307,391.88      266,494,822.43

   减:现金的期初余额                                         496,193,647.52      490,141,423.27

   加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                                  -144,886,255.64     -223,646,600.84

    (2) 现金和现金等价物的构成

           项    目                                            期末数              期初数

1) 现金                                                       351,307,391.88      496,193,647.52

   其中:库存现金                                                 166,935.37          161,170.47

          可随时用于支付的银行存款                            351,140,217.82      496,032,475.89

          可随时用于支付的其他货币资金                                  238.69              1.16

          可用于支付的存放中央银行款项

          存放同业款项

          拆放同业款项



                                         第 55 页 共 72 页
 2) 现金等价物

     其中:三个月内到期的债券投资

 3) 期末现金及现金等价物余额                                351,307,391.88        496,193,647.52

    (3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况

            项    目                                         期末数                   期初数

 不符合现金及现金等价物的结构性存款

 不符合现金及现金等价物的保证金存款                         14,891,016.27         16,709,143.77

 不符合现金及现金等价物的银行存款

            小    计                                        14,891,016.27         16,709,143.77

    (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

            项    目                                         本期数                   上期数

 背书转让的商业汇票金额                                      4,470,652.95               900,000.00

 其中:支付货款                                              4,470,652.95               900,000.00




    (四) 其他

    1. 所有权或使用权受到限制的资产

   项 目                                  期末账面价值                       受限原因

 货币资金                                         14,891,016.27                [注]

   合 计                                          14,891,016.27

    [注]:受限货币资金中包括投标保证金 1,270,970.00 元,保函保证金 10,800,046.27

元、银行承兑汇票保证金 2,820,000.00 元。

    2. 外币货币性项目

   项 目                       期末外币余额              折算汇率          期末折算成人民币余额

 应收票据及应收账款

     其中:美元                       51,300.00                   6.8747              352,672.11

 应付票据及应付账款

     其中:美元

    3. 政府补助

    (1) 明细情况

    与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

                                        第 56 页 共 72 页
  项   目                   金额               列报项目                     说明

增值税返还            11,639,580.14            其他收益       财税〔2011〕100 号
                                                              洪商务发〔2017〕6 号、洪高新
财政专项补助              6,175,556.60         其他收益
                                                              〔2019〕126 号
                                                              赣科发计字〔2018〕162 号、洪高
科技项目经费补助          2,221,370.00         其他收益
                                                              新工字〔2019〕12 号
                                                              洪高新〔2019〕86 号、岳开管发
其他补助                    527,424.98         其他收益
                                                              〔2017〕1 号
其他补助                    943,618.53        营业外收入

  小   计             21,507,550.25

   (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 21,507,550.25 元。



   六、在其他主体中的权益

   (一) 在重要子公司中的权益

                                                                  持股比例(%)
  子公司名称   主要经营地       注册地          业务性质                                 取得方式
                                                               直接        间接

北京华电公司       北京            北京          制造业          51.00                      设立

北京天一公司       北京            北京          制造业         100.00                      设立
                                                                                         非同一控制
雷鸟软件公司       杭州            杭州          软件业         100.00
                                                                                         下企业合并

西安天一公司       西安            西安          制造业         100.00                      设立

                                                                                         非同一控制
理工小贷公司       宁波            宁波          金融业         100.00
                                                                                         下企业合并

杰特奥公司         宁波            宁波          服务业         100.00                      设立

                                                                                         非同一控制
江西博微公司       南昌            南昌          软件业         100.00
                                                                                         下企业合并
                                                                                         非同一控制
博微工程公司       南昌            南昌          制造业                         100.00
                                                                                         下企业合并
                                                                                         非同一控制
江苏博微公司       南京            南京          软件业                         100.00
                                                                                         下企业合并
                                                                                         非同一控制
北京博微公司       北京            北京          软件业                         100.00
                                                                                         下企业合并
博微置业公司       南昌            南昌         房地产业                        100.00      设立
                                                                                         非同一控制
电力设计公司       南昌            南昌          服务业                         100.00
                                                                                         下企业合并
                                                                                         非同一控制
尚洋环科公司       北京            北京          制造业         100.00
                                                                                         下企业合并
                                                                                         非同一控制
山东尚洋公司       济南            济南          制造业                         100.00
                                                                                         下企业合并
                                                                                         非同一控制
南京尚清公司       南京            南京          软件业                         100.00
                                                                                         下企业合并




                                          第 57 页 共 72 页
                                                                                    非同一控制
金华尚清公司     金华          金华            制造业                     100.00
                                                                                    下企业合并
                                                                                    非同一控制
四川尚清公司     成都        成都              软件业                     100.00
                                                                                    下企业合并
绿水源公司       宁波        宁波              软件业                     100.00       设立
                                                                                    非同一控制
碧蓝环保公司     湘潭        湘潭              建筑业           100.00
                                                                                    下企业合并
贵州理工公司     铜仁        铜仁              建筑业                      51.00       设立

理工碧蓝公司     宁波        宁波              制造业                      65.00       设立

   (二) 在联营企业中的权益

   1. 重要的联营企业

                主要                                    持股比例(%)        对联营企业投资
联营企业名称             注册地       业务性质
               经营地                               直接        间接       的会计处理方法


三变小贷公司    三门      三门          金融        13.25                    权益法核算

农商银行        北仑      北仑          金融        5.33                     权益法核算

   2. 重要联营企业的主要财务信息

                                                  期末数/本期数          期初数/上年同期数
  项     目
                                                  三变小贷公司             三变小贷公司

流动资产                                                82,701,468.23         87,715,977.27

非流动资产                                                  483,271.08             499,378.29

资产合计                                                83,184,739.31         88,215,355.56

流动负债                                                    990,215.71        10,975,886.13

非流动负债

负债合计                                                    990,215.71        10,975,886.13

归属于母公司所有者权益                                  82,194,523.60         77,239,469.43

按持股比例计算的净资产份额                              10,890,774.38         10,234,229.70

调整事项

对联营企业权益投资的账面价值                            11,392,421.83         10,735,877.15

营业收入                                                 7,131,169.59          8,819,069.84

净利润                                                   4,955,054.17          5,446,617.86

综合收益总额                                             4,955,054.17          5,446,617.86

本期收到的来自联营企业的股利                                                   1,590,000.00




                                      第 58 页 共 72 页
                                           期末数/本期数       期初数/上年同期数
   项   目
                                              农商银行             农商银行

 流动资产                                 16,689,473,225.52     16,539,542,077.35

 非流动资产                                5,987,620,033.04      5,387,403,911.49

 资产合计                                 22,677,093,258.56     21,926,945,988.84

 流动负债                                 20,213,067,967.60     20,398,878,307.55

 非流动负债                                   921,372,042.14        19,143,571.78

 负债合计                                 21,134,440,009.74     20,418,021,879.33

 归属于母公司所有者权益                    1,542,653,248.82      1,508,924,109.51

 按持股比例计算的净资产份额                    82,260,531.19        80,461,956.61

 调整事项

 对联营企业权益投资的账面价值                  82,324,347.63        80,461,956.61

 营业收入                                     326,643,916.17       320,675,308.21

 净利润                                       118,673,009.53       125,642,076.49

 综合收益总额                                 113,197,330.79       165,390,430.75

 本期收到的来自联营企业的股利                   4,173,750.00



   七、与金融工具相关的风险

   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

   本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

   (一) 信用风险

   信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

   本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

   1. 银行存款

   本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。


                                 第 59 页 共 72 页
    2. 应收款项

    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2019 年 6 月 30 日,

本公司应收账款的 22.12 %(2018 年 12 月 31 日:31.50%)源于余额前五名客户,本公司不存

在重大的信用集中风险。

    (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下:

                                                 期末数
  项    目                                   已逾期未减值
                 未逾期未减值                                                  合 计
                                 1 年以内       1-2 年        2 年以上
 应收票据        14,897,996.15                                              14,897,996.15

  小    计       14,897,996.15                                              14,897,996.15

    (续上表)

                                                 期初数
  项    目                                   已逾期未减值
                 未逾期未减值                                                  合 计
                                 1 年以内       1-2 年        2 年以上
 应收票据         9,828,796.67                                               9,828,796.67

  小    计        9,828,796.67                                               9,828,796.67

    (2) 本公司无单项计提减值的应收款项。

    (二) 流动风险

    流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

    金融负债按剩余到期日分类

                                                     期末数
   项    目
                     账面价值         未折现合同金额          1 年以内       1-3 年    3 年以上

 银行借款           340,000,000.00     348,799,106.94     348,799,106.94

 应付票据            10,400,000.00      10,400,000.00       10,400,000.00

 应付账款            92,920,147.29      92,920,147.29       92,920,147.29


                                     第 60 页 共 72 页
 其他应付款           9,262,545.78       9,262,545.78         9,262,545.78

   小   计          452,582,693.07     461,381,800.01    461,381,800.01

    (续上表)

                                                     期初数
   项   目
                      账面价值        未折现合同金额          1 年以内       1-3 年   3 年以上

 银行借款           290,000,000.00     297,012,486.32    297,012,486.32

 应付票据            10,900,000.00      10,900,000.00     10,900,000.00

 应付账款           108,851,195.67     108,851,195.67    108,851,195.67

 其他应付款           9,498,144.46       9,498,144.46         9,498,144.46

   小   计          419,249,340.13     426,261,826.45    426,261,826.45

    (三) 市场风险

    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

    1. 利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

    截至2019年6月30日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的

银行借款人民币34,000.00万元(2018年12月31日:人民币29,000.00万元),在其他变量不变

的假设下,利率发生合理、可能的50%基准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东

权益产生重大的影响。

   2. 外汇风险

   外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国

内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

   本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

外币货币性项目说明。



    八、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

                                     第 61 页 共 72 页
             母公司名称                关联关系           企业类型      注册地      法人代表        业务性质

宁波天一世纪投资有限责任公司[注]       控股股东       有限责任公司      宁波市       周方洁         实业投资

 (续上表)
                                              母公司对本      母公司对本
                                                                             本公司最终
            母公司名称             注册资本   公司的持股      公司的表决                       统一社会信用代码
                                                                               控制方
                                                比例(%)       权比例(%)
                                   1,428.57                                  余艇、周方
宁波天一世纪投资有限责任公司                      31.93         31.93                         913302016620860770
                                     万元                                    洁、刘笑梅

              周方洁                              4.70           4.70

   [注]:以下简称天一世纪公司。

   2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

   3. 本公司的联营企业情况

   本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

   (二) 关联交易情况

   1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

   (1) 本期无采购商品和接受劳务的关联交易。

   (2) 本期无出售商品和提供劳务的关联交易。

   2. 关联租赁情况
                                                          本期确认的           上年同期确认的
  承租方名称              租赁资产种类
                                                          租赁收入               租赁收入
天一世纪公司                   房屋                            30,720.72                  30,720.72

   3. 关键管理人员薪酬

  项   目                                                      本期数               上年同期数

关键管理人员报酬                                               356.36 万元            351.38 万元

    (三) 关联方应收应付款项

   1.无关联方应收款项。

   2.无关联方应付款项。

   (四) 其他事项

   1. 比照关联方情况

  客户名称                                                           与本公司关系
                                                  公司原董事、总经理张鹏翔控制之公司,张
宁波万泽微测环境科技股份有限公司[注]              鹏翔于 2015 年 8 月辞去董事、总经理职务,
                                                  并于 2016 年 5 月从公司离职


                                        第 62 页 共 72 页
                                                  碧蓝环保公司原董事张帅投资之公司,张帅
 湘潭森茂环保科技有限责任公司[注]
                                                  已于 2016 年 10 月从碧蓝环保公司离职
    [注]:以下简称宁波万泽公司、湘潭森茂公司。

    2. 交易情况

    (1) 宁波万泽公司于 2017 年向尚洋环科公司及其子公司绿水源公司采购部分仪器及软

件,再向其他供应商采购其他水质监测设备,根据业主要求装配成在线自动水质监测站房后

租赁给尚洋环科公司,用于尚洋环科公司中标的江阴市水质考核断面自动监测采购数据服务

项目、成都市双流区环境保护局“河长制”管理的全区各镇(街道)水质断面在线监测服务采

购项目以及山东菏泽地表水水环境质量自动监测站监测数据采购项目,上述交易行为作为售

后经营回租事项,将形成的收益 973.54 万元作为递延收益在以后年度按租赁期摊销。本期

摊销递延收益 60.85 万元。

    (2) 本期公司向宁波万泽公司采购水质监测仪器及备品备件 1643.93 万元。

    3. 应收款项

                                                   期末数                              期初数
   项目名称          关联方
                                      账面余额                坏账准备      账面余额            坏账准备
 应收票据及应
                  宁波万泽公司                                              1,676,500.00        167,650.00
 收账款
 应收票据及应
                  湘潭森茂公司                                              3,548,655.19        354,865.52
 收账款
   小   计                                                                  5,225,155.19        522,515.52

 预付款项         宁波万泽公司

   小   计

 其他应收款       宁波万泽公司       2,000,000.00              100,000.00   2,000,000.00        100,000.00

   小   计                           2,000,000.00              100,000.00   2,000,000.00        100,000.00

    4. 应付款项

   项目名称                      关联方                       期末数           期初数

   应付账款               宁波万泽公司                   10,971,413.79          2,357,275.86

   小   计                                               10,971,413.79          2,357,275.86



    九、承诺及或有事项

    (一) 重要承诺事项

    截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。


                                          第 63 页 共 72 页
                (二) 或有事项

                截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。



                十、资产负债表日后事项

                资产负债表日后利润分配情况说明

                根据公司第四届董事会第二十一次会议决议《2019 年半年度利润分配预案》,公司拟以

            未来实施分配方案时股权登记日扣除回购专户上已回购股份后的总股本为基数,向全体股东

            每 10 股派送现金红利 2.5 元(含税)。



                十一、其他重要事项

                (一) 分部信息

                1. 确定报告分部考虑的因素

                公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部,并以产品分部

            为基础确定报告分部,资产和负债因各产品分部之间共同使用而未进行分割。

                2. 报告分部的财务信息

                产品分部
                      电力在线                                                                              分部间
  项   目                           电力造价软件      水质监测设备        土壤修复              其他                     合     计
                      监测系统                                                                              抵销

主营业务收入        21,137,628.83   161,185,559.30    54,262,024.63   7,325,492.55        74,750,990.47               318,661,695.78

主营业务成本        12,123,278.12   12,958,460.76     37,236,927.07   5,272,260.89        45,590,762.60               113,181,689.44

                (二) 股东股权质押事项

                截 至 本财 务报 表报 出日, 公 司控 股股 东天 一世纪 公 司持 有的 本公 司的股 份 总数 为

            126,656,706 股,占公司股份的 31.93%,其用于质押的股份总数为 63,000,000 股,占其持

            有本公司股份总数的 49.74%,占公司总股本的 15.88%。



                十二、母公司财务报表项目注释
                (一) 母公司资产负债表项目注释
                1. 应收票据
                    (1) 明细情况
                                                   期末数                                              期初数
               项    目
                                 账面余额       坏账准备        账面价值             账面余额          坏账准备      账面价值



                                                      第 64 页 共 72 页
 银行承兑汇票     5,238,210.00                      5,238,210.00        2,374,800.00                 2,374,800.00

 商业承兑汇票      576,000.00           28,800.00      547,200.00       1,420,476.92   71,023.85     1,349,453.07

   小 计          5,814,210.00          28,800.00   5,785,410.00        3,795,276.92   71,023.85     3,724,253.07

    (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                期末终止               期末未终止
   项    目
                                                                确认金额                 确认金额
 银行承兑汇票                                                   2,014,827.95

   小    计                                                     2,014,827.95

    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。



    2. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况
                                                               期末数
   种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                                 金额        比例(%)       金额          计提比例(%)
 单项金额重大并单项计提
 坏账准备
 按信用风险特征组合计提
                           91,479,605.44 100.00        28,395,591.23           31.04    63,084,014.21
 坏账准备
 单项金额不重大但单项计
 提坏账准备
   小   计                 91,479,605.44 100.00        28,395,591.23           31.04    63,084,014.21

    (续上表)
                                                               期初数
   种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                                 金额        比例(%)       金额          计提比例(%)
 单项金额重大并单项计提
 坏账准备
 按信用风险特征组合计提
                          115,698,288.81 100.00        28,627,507.45           24.74    87,070,781.36
 坏账准备
 单项金额不重大但单项计
 提坏账准备
   小   计                115,698,288.81 100.00        28,627,507.45           24.74    87,070,781.36

    2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款



                                           第 65 页 共 72 页
                                                          期末数
  账    龄
                              账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)

1 年以内                      34,950,113.04                  1,747,505.65                      5.00

1-2 年                        15,069,778.14                  1,506,977.81                     10.00

2-3 年                        13,855,683.71                  2,771,136.74                     20.00

3-4 年                         1,292,879.18                   646,439.59                      50.00

4-5 年                        15,292,066.42              10,704,446.49                        70.00

5 年以上                      11,019,084.95              11,019,084.95                       100.00

  小    计                    91,479,605.44              28,395,591.23                        31.04

   (2) 本期计提坏账准备金额-231,916.22 元。

   (3) 应收账款金额前 5 名情况
                                                               占应收账款余额
  单位名称                                    账面余额                                  坏账准备
                                                                 的比例(%)
西安天一公司                               13,328,572.60                    14.57      7,023,990.71

国网陕西省电力公司                          3,260,855.04                     3.56       222,168.35

西安合电电气有限公司                        3,046,212.66                     3.33      3,043,512.66

四川艾德瑞电气有限公司                      2,968,912.79                     3.25       183,865.64

保定天威保变电气股份有限公司                2,515,556.00                     2.75       310,593.70

  小    计                                 25,120,109.09                    27.46     10,784,131.06



   3. 其他应收款

   (1) 明细情况

   1) 类别明细情况
                                                             期末数
  种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                         账面价值
                             金额          比例(%)        金额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
                         15,960,540.97       100.00   1,816,233.99            11.38    14,144,306.98
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
  小   计                15,960,540.97       100.00   1,816,233.99            11.38    14,144,306.98

   (续上表)


                                         第 66 页 共 72 页
                                                             期初数
  种   类                       账面余额                        坏账准备
                                                                                           账面价值
                            金额          比例(%)        金额           计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
                         7,932,698.25       100.00   1,149,993.14             14.50       6,782,705.11
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
  小   计                7,932,698.25       100.00   1,149,993.14             14.50       6,782,705.11

   2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                            期末数
  账     龄
                             账面余额                    坏账准备                  计提比例(%)

1 年以内                     11,027,796.72                     551,389.84                        5.00

1-2 年                        2,423,466.73                     242,346.67                       10.00

2-3 年                        1,817,919.42                     363,583.88                       20.00

3-4 年                              49,649.00                   24,824.50                       50.00

4-5 年                              25,400.00                   17,780.00                       70.00

5 年以上                           616,309.10                  616,309.10                     100.00

  小    计                   15,960,540.97                  1,816,233.99                        11.38

   2) 本期计提坏账准备金额 666,240.85 元。

   3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                     期末数                 期初数

子公司往来                                                   11,385,163.49            3,926,200.00

押金保证金                                                    2,789,987.30            1,652,445.23

应收减资款                                                                            1,325,000.00

应收暂付款                                                    1,505,545.67                389,297.06

其他                                                            279,844.51                639,755.96

  小    计                                                   15,960,540.97            7,932,698.25

   4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                           占其他应收款
  单位名称                   款项性质         账面余额          账龄                          坏账准备
                                                                           余额的比例(%)

西安天一公司                  暂借款        5,926,200.00        [注]              37.12       662,620.00

杰特奥公司                    暂借款        5,000,000.00       1 年以内           31.33       250,000.00




                                        第 67 页 共 72 页
 国网物资有限公司                  投标保证金        560,000.00       1 年以内            3.51            28,000.00

 南方电网物资有限公司              投标保证金        544,418.20       1 年以内            3.41            27,220.91

 北京华电公司                       暂借款           458,963.49       1 年以内            2.88            22,948.17

   小   计                                        12,489,581.69                          78.25        990,789.08

    [注]:其中账龄 1 年以内 2,000,000.00 元、账龄 1-2 年的 2,226,200.00 元、账龄 2-3

年的 1,700,000.00 元。



    4. 长期股权投资

    (1) 明细情况

                                        期末数                                                   期初数
   项   目
                     账面余额          减值准备        账面价值              账面余额        减值准备           账面价值

 对子公司投资   2,426,768,188.66                    2,426,768,188.66      2,425,718,188.66                   2,425,718,188.66
 对联营企业投
                     93,716,769.46                     93,716,769.46         10,735,877.15                      10,735,877.15
 资

   合   计      2,520,484,958.12                    2,520,484,958.12      2,436,454,065.81                   2,436,454,065.81

    (2) 对子公司投资
                                                                                                           本期计提   减值准备
   被投资单位             期初数                本期增加          本期减少              期末数
                                                                                                           减值准备   期末数

 北京天一公司           22,850,369.75                                              22,850,369.75

 西安天一公司           39,298,211.46                                              39,298,211.46

 北京华电公司            2,040,000.00                                               2,040,000.00

 雷鸟软件公司           91,250,000.00                                              91,250,000.00

 江西博微公司       1,260,000,000.00                                             1,260,000,000.00

 尚洋环科公司        550,000,000.00                                               550,000,000.00

 碧蓝环保公司        410,800,000.00                                               410,800,000.00

 理工小贷公司           47,529,607.45                                              47,529,607.45

 杰特奥公司              1,950,000.00        1,050,000.00                           3,000,000.00

   小   计          2,425,718,188.66         1,050,000.00                        2,426,768,188.66

    (1) 对联营企业投资
                                                                  本期增减变动
    被投资
                     期初数                                            权益法下确认的投资          其他综合
      单位                             追加投资            减少投资
                                                                             损益                  收益调整



                                             第 68 页 共 72 页
  联营企业

三变小贷公司   10,735,877.15                                            656,544.68

北仑农商银行                     80,461,956.61                        6,328,126.43       -291,985.41

  小   计      10,735,877.15     80,461,956.61                        6,984,671.11       -291,985.41

   (续上表)
                                     本期增减变动
   被投资                                                                                    减值准备
                 其他权   宣告发放现金股         计提减                        期末数
   单位                                                       其他                           期末余额
                 益变动     利或利润             值准备

  联营企业

三变小贷公司                                                                11,392,421.83

北仑农商银行                4,173,750.00                                    82,324,347.63

  小   计                   4,173,750.00                                    93,716,769.46




   (二) 母公司利润表项目注释

   1. 营业收入/营业成本
                                   本期数                                   上年同期数
  项    目
                          收入                   成本                收入                   成本

主营业务            72,322,485.40        52,268,082.73         72,979,651.99         53,606,062.82

其他业务            11,296,928.15           5,225,953.63       20,046,358.87         13,185,454.50

  合    计          83,619,413.55        57,494,036.36         93,026,010.86         66,791,517.32



   2. 投资收益
  项    目                                                     本期数                上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益                                170,000,000.00        230,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益                                  6,984,671.11               721,676.87

理财产品利息收入                                                                         218,462.33

对江西博微公司原股东的超额业绩补偿                                                -12,253,286.44

  合    计                                                  176,984,671.11        218,686,852.76



   十三、其他补充资料

   (一) 非经常性损益

                                        第 69 页 共 72 页
     项   目                                               金额                   说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲
                                                            -27,226.61
销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
                                                                          详见本财务报表附注五
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续           9,867,970.11
                                                                          之政府补助说明
享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产           1,601,454.73
生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                765,643.83

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持
有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -17,546.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]




                                       第 70 页 共 72 页
  小     计                                                12,190,295.39

减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)              1,015,378.18

    少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                       11,174,917.21




   (二) 净资产收益率及每股收益

   1. 明细情况

                                         加权平均净资产             每股收益(元/股)
  报告期利润
                                           收益率(%)        基本每股收益      稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                        3.49              0.27                 0.27

扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                    3.10              0.24                 0.24
股东的净利润

   2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项     目                                                 序号                 本期数


归属于公司普通股股东的净利润                                 A                  101,657,206.89


非经常性损益                                                 B                   11,174,917.21


扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润           C=A-B                 90,482,289.68


归属于公司普通股股东的期初净资产                             D                2,922,915,324.02

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
                                                             E
净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                       F

                                                                               29,986,148.04 /
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净                                20,010,865.58/
                                                             G
资产                                                                             1,558,116.56/
                                                                               111,644,391.00/

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                       H                            5/4/1/1

                                                                                      291,985.41/
          影响净资产                                         I
                                                                                       43,075.50
其他
          增减净资产次月起至报告期期末的累计月数             J                               3/5


报告期月份数                                                 K                                    6




                                       第 71 页 共 72 页
                                                     L= D+A/2+E × F/K-G
加权平均净资产                                                               2,916,365,920.16
                                                     ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                         M=A/L                       3.49%


扣除非经常损益加权平均净资产收益率                           N=C/L                       3.10%


   3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

   (1) 基本每股收益的计算过程

  项   目                                                    序号              本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                  A                101,657,206.89

非经常性损益                                                  B                 11,174,917.21

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润             C=A-B              90,482,289.68

期初股份总数                                                  D                  377,496,549

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                    E

发行新股或债转股等增加股份数                                  F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                          G

                                                                                   3,162,079/
因回购等减少股份数                                            H                    2,069,500/
                                                                                        117,000

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                          I                          5/4/1

报告期缩股数                                                  J

报告期月份数                                                  K                              6

                                                    L=D+E+F×G/K-H×I/K-
发行在外的普通股加权平均数                                                       373,462,317
                                                              J

基本每股收益                                                 M=A/L                        0.27

扣除非经常损益基本每股收益                                   N=C/L                        0.24

   (2) 稀释每股收益的计算过程

   稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。




                                                           宁波理工环境能源科技股份有限公司

                                                                     二〇一九年八月二十一日



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