章源钨业:2019年年度审计报告

                            目      录



一、审计报告………………………………………………………   第 1—5 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页

    (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页

    (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页

    (三)合并利润表………………………………………………… 第 8 页

    (四)母公司利润表……………………………………………… 第 9 页

    (五)合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页

    (六)母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页

    (七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页

    (八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页




三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—104 页
                           审     计      报        告
                             天健审〔2020〕3-198 号




崇义章源钨业股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了崇义章源钨业股份有限公司(以下简称章源钨业公司)财务报表,
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关
财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了章源钨业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于章源钨业公司,并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审
计意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。
    (一) 存货可变现净值
    1. 事项描述

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    相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)7。
    截 至 2019 年 12 月 31 日 , 章 源 钨 业 公 司 存 货 账 面 余 额 为 人 民 币
973,382,830.57 元,存货跌价准备为人民币 161,309,373.94 元,账面价值为人
民币 812,073,456.63 元。
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。章源钨业公司管理层(以下简称管理层)
在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、合同约定售价确定估计售价,并
按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定存货的可变现净值。
    由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确
定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管
理层过往预测的准确性;
    (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与期后情况
进行比较;
    (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性;
    (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
    (6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、市场需
求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
    (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
    (二) 固定资产减值
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)12。
    截 至 2019 年 12 月 31 日 , 章 源 钨 业 公 司 固 定 资 产 账 面 原 值 为
2,457,092,487.27 元 , 减 值 准 备 为 42,170,701.28 元 , 账 面 价 值 为
1,289,734,984.85 元。
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    资产负债表日,管理层对固定资产是否存在减值迹象进行判断,并对存在减
值迹象的固定资产进一步估计其可收回金额,进行减值测试。管理层依据公允价
值减去处置费用后的净额计算确定可收回金额,减值测试中采用的关键假设包括:
实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值、成新率、处置费用率等。由于固定资产
金额重大,且固定资产减值测试涉及重大管理层判断,我们将固定资产减值确定
为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对固定资产减值,我们实施的审计程序主要包括:
    (1) 了解固定资产减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其
是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    (2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
    (3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;
    (4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、现场勘察状况等相符;
    (5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核
减值测试中有关信息的内在一致性;
    (6) 结合固定资产监盘,检查资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题;
    (7) 检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。


    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报
告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
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    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估章源钨业公司的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
    章源钨业公司治理层(以下简称治理层)负责监督章源钨业公司的财务报告
过程。


       六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对章源钨业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
                               第 4 页 共 104 页
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致章源钨业公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
    (六) 就章源钨业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对
审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁
止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:
                                    (项目合伙人)

           中国杭州                 中国注册会计师:


                                    二〇二〇年四月二十五日




                            第 5 页 共 104 页
                                                        合 并 资 产 负 债 表
                                                                           2019年12月31日
                                                                                                                                                    会合01表
编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                                            单位:人民币元
                                                                                       负债和所有者权益
             资     产     注释号        期末数               上年年末数                                       注释号       期末数           上年年末数
                                                                                         (或股东权益)
流动资产:                                                                      流动负债:
  货币资金                   1         384,704,338.40         579,238,753.12      短期借款                       20       955,024,229.25   1,126,838,914.42
  结算备付金                                                                      向中央银行借款
  拆出资金                                                                        拆入资金
  交易性金融资产             2          23,557,208.20                             交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动                                                          以公允价值计量且其变动
  计 当期损益的金融资产                                                           计 当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                    衍生金融负债
  应收票据                                                    132,101,074.34      应付票据                       21       257,869,355.26     126,642,000.00
  应收账款                   3         202,039,429.88         255,907,042.92      应付账款                       22        84,137,621.76     144,687,468.98
  应收款项融资               4         313,992,712.77                             预收款项                       23         5,982,610.18       3,732,885.63
  预付款项                   5          16,931,380.85          22,109,368.95      合同负债
  应收保费                                                                        卖出回购金融资产款
  应收分保账款                                                                    吸收存款及同业存放
  应收分保合同准备金                                                              代理买卖证券款
  其他应收款                 6           4,079,367.58           4,006,381.21      代理承销证券款
  买入返售金融资产                                                                应付职工薪酬                   24        55,473,625.86      53,788,630.74
  存货                       7         812,073,456.63    1,063,135,029.54         应交税费                       25         4,827,266.23      34,868,851.28
  合同资产                                                                        其他应付款                     26        10,980,684.44      48,122,305.36
  持有待售资产                                                                    应付手续费及佣金
  一年内到期的非流动资产                                                          应付分保账款
  其他流动资产               8          42,438,378.08          33,109,140.72      持有待售负债
         流动资产合计                1,799,816,272.39    2,089,606,790.80         一年内到期的非流动负债         27         1,049,468.24         323,599.19
                                                                                  其他流动负债
                                                                                       流动负债合计                     1,375,344,861.22   1,539,004,655.60
                                                                                非流动负债:
                                                                                  保险合同准备金
                                                                                  长期借款                       28       437,430,746.83       7,086,894.12
                                                                                  应付债券
                                                                                    其中:优先股
                                                                                             永续债
                                                                                  租赁负债
非流动资产:                                                                      长期应付款                     29        81,700,174.07     363,598,881.24
  发放贷款和垫款                                                                  长期应付职工薪酬
  债权投资                                                                        预计负债                       30            85,359.27
  可供出售金融资产                                              4,617,568.37      递延收益                       31        98,547,792.17      92,311,215.97
  其他债权投资                                                                    递延所得税负债                 18         4,319,081.15       2,209,456.99
  持有至到期投资                                                                  其他非流动负债
  长期应收款                                                                         非流动负债合计                       622,083,153.49     465,206,448.32
  长期股权投资               9          86,014,821.65          88,408,192.00                负债合计                    1,997,428,014.71   2,004,211,103.92
  其他权益工具投资           10          3,819,168.37                           所有者权益(或股东权益):
  其他非流动金融资产                                                              实收资本(或股本)               32       924,167,436.00     924,167,436.00
  投资性房地产               11            693,556.08             793,059.84      其他权益工具
  固定资产                   12      1,289,734,984.85    1,229,563,484.46           其中:优先股
  在建工程                   13         50,625,850.78         119,078,328.43                 永续债
  生产性生物资产                                                                  资本公积                       33       576,579,046.10     576,514,344.39
  油气资产                                                                        减:库存股
  使用权资产                                                                      其他综合收益                   34           758,948.26       1,364,378.36
  无形资产                   14        164,093,042.08         171,376,268.13      专项储备                       35         5,967,778.03       6,553,360.49
  开发支出                   15         13,111,857.47          12,608,954.98      盈余公积                       36       197,492,097.85     197,492,097.85
  商誉                       16          2,832,963.49          20,211,025.17      一般风险准备
  长期待摊费用               17         32,821,896.02          31,920,745.41      未分配利润                     37       -20,158,693.73     286,416,840.08
  递延所得税资产             18         11,804,362.30           6,101,297.57      归属于母公司所有者权益合计            1,684,806,612.51   1,992,508,457.17
  其他非流动资产             19        233,451,381.83         230,512,205.35      少数股东权益                              6,585,530.09       8,078,359.42
     非流动资产合计                  1,889,003,884.92    1,915,191,129.71              所有者权益合计                   1,691,392,142.60   2,000,586,816.59
         资产总计                    3,688,820,157.31    4,004,797,920.51             负债和所有者权益总计              3,688,820,157.31   4,004,797,920.51

法定代表人:                         主管会计工作的负责人:                           会计机构负责人:




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                                                                         2019年12月31日
                                                                                                                                                 会企01表
编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                                          单位:人民币元
             资 产          注释号        期末数                上年年末数             负债和所有者权益     注释号      期末数           上年年末数

流动资产:                                                                       流动负债:

  货币资金                              369,615,353.93          553,341,208.34     短期借款                            953,238,981.25   1,126,600,000.00

  交易性金融资产                         23,557,208.20                             交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动                                                           以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产                                                           计入当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                     衍生金融负债
  应收票据                                                      118,309,733.54     应付票据                            256,669,355.26     125,792,000.00
  应收账款                     1        245,889,532.26          253,557,908.98     应付账款                             63,337,952.78     129,894,415.06

  应收款项融资                          294,152,839.52                             预收款项                              3,992,145.31       2,761,906.50

  预付款项                               11,432,797.35           15,050,029.87     合同负债
  其他应收款                   2         97,869,800.34           46,554,202.05     应付职工薪酬                         41,030,247.61      41,063,847.20
  存货                                  605,192,288.67          825,681,389.81     应交税费                              3,111,140.88      31,804,745.72

  合同资产                                                                         其他应付款                            6,081,631.66      44,434,731.47

  持有待售资产                                                                     持有待售负债
  一年内到期的非流动资产                                                           一年内到期的非流动负债

  其他流动资产                           16,260,877.10            7,464,871.24     其他流动负债
         流动资产合计                 1,663,970,697.37        1,819,959,343.83          流动负债合计                 1,327,461,454.75   1,502,351,645.95

                                                                                 非流动负债:

                                                                                   长期借款                            431,297,848.01

                                                                                   应付债券
                                                                                     其中:优先股

非流动资产:                                                                                  永续债

  债权投资                                                                         租赁负债
  可供出售金融资产                                                  798,400.00     长期应付款                           79,500,000.00     360,600,000.00
  其他债权投资                                                                     长期应付职工薪酬

  持有至到期投资                                                                   预计负债                                 85,359.27

  长期应收款                                                                       递延收益                             22,635,056.48      23,743,037.56
  长期股权投资                 3      1,766,560,790.12        1,759,954,160.47     递延所得税负债                        1,965,685.47

  其他权益工具投资                                                                 其他非流动负债
  其他非流动金融资产                                                                   非流动负债合计                  535,483,949.23     384,343,037.56

  投资性房地产                            8,785,813.72            9,337,667.20            负债合计                   1,862,945,403.98   1,886,694,683.51

  固定资产                              683,906,348.33          583,168,185.34 所有者权益(或股东权益):
  在建工程                               35,235,805.71           96,707,035.78     实收资本(或股本)                    924,167,436.00     924,167,436.00

  生产性生物资产                                                                   其他权益工具
  油气资产                                                                           其中:优先股

  使用权资产                                                                                  永续债

  无形资产                              116,815,252.86          124,381,851.82     资本公积                            576,579,046.10     576,514,344.39

  开发支出                               11,742,728.90            6,424,213.73     减:库存股
  商誉                                                                            其他综合收益

 长期待摊费用                             9,946,381.33            8,205,584.31    专项储备                               5,927,640.09       6,553,360.49
 递延所得税资产                           8,234,888.04            5,724,655.18    盈余公积                             197,492,097.85     197,492,097.85

 其他非流动资产                         233,451,381.83          230,512,205.35    未分配利润                           971,538,464.19   1,053,751,380.77

    非流动资产合计                    2,874,679,390.84        2,825,213,959.18         所有者权益合计                2,675,704,684.23   2,758,478,619.50

            资产总计                  4,538,650,088.21        4,645,173,303.01       负债和所有者权益总计            4,538,650,088.21   4,645,173,303.01

法定代表人:                         主管会计工作的负责人:                            会计机构负责人:




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编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                              单位:人民币元

                                           项   目                                   注释号         本期数                 上年同期数
一、营业总收入                                                                                       1,827,799,675.00        1,869,256,045.61
  其中:营业收入                                                                       1             1,827,799,675.00        1,869,256,045.61
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                                       2,023,872,204.73        1,790,375,564.94
  其中:营业成本                                                                       1             1,704,687,347.09        1,527,970,019.04
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                                                 2                14,762,078.00           12,666,769.26
            销售费用                                                                   3                43,000,618.94           32,018,604.72
            管理费用                                                                   4               122,044,396.45           98,791,228.38
            研发费用                                                                   5                50,706,587.76           44,025,341.35
            财务费用                                                                   6                88,671,176.49           74,903,602.19
            其中:利息费用                                                                              92,011,817.75           76,960,205.56
                    利息收入                                                                             2,817,581.82            1,387,498.65
    加:其他收益                                                                       7                57,940,019.90           29,047,952.44
          投资收益(损失以“-”号填列)                                                8                 3,662,020.98           10,457,867.04
          其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                           5,774,926.80           10,032,477.23
                  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
          汇兑收益(损失以“-”号填列)
          净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
          公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                         9                3,557,208.20
          信用减值损失(损失以“-”号填列)                                            10              -14,542,514.90
          资产减值损失(损失以“-”号填列)                                            11             -144,072,096.96          -39,327,640.71
          资产处置收益(损失以“-”号填列)                                            12               -3,212,024.28           -2,461,501.68
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                                     -292,739,916.79           76,597,157.76
  加:营业外收入                                                                       13                  299,040.24              554,330.67
  减:营业外支出                                                                       14                5,597,694.24              721,556.61
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                                 -298,038,570.79           76,429,931.82
  减:所得税费用                                                                       15               -3,830,684.97           28,422,173.66
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                                     -294,207,885.82           48,007,758.16
    (一)按经营持续性分类:
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                                       -294,207,885.82           48,007,758.16
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类:
        1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)                                           -288,420,927.21           46,282,854.04
        2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)                                                           -5,786,958.61            1,724,904.12
六、其他综合收益的税后净额                                                             16                 -753,321.02            2,143,635.39
      归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                          -605,430.10            1,778,876.48
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动
        4.企业自身信用风险公允价值变动
        5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                                       -605,430.10         1,778,876.48
        1.权益法下可转损益的其他综合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.可供出售金融资产公允价值变动损益
        4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        6.其他债权投资信用减值准备
        7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
        8.外币财务报表折算差额                                                                               -605,430.10         1,778,876.48
        9.其他
      归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                                              -147,890.92              364,758.91
七、综合收益总额                                                                                      -294,961,206.84           50,151,393.55
      归属于母公司所有者的综合收益总额                                                                -289,026,357.31           48,061,730.52
      归属于少数股东的综合收益总额                                                                      -5,934,849.53            2,089,663.03
八、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                                                               -0.31                  0.05
  (二)稀释每股收益                                                                                               -0.31                  0.05



法定代表人:                          主管会计工作的负责人:                     会计机构负责人:




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编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                           单位:人民币元
                                     项   目                               注释号               本期数                 上年同期数
一、营业收入                                                                   1                 1,774,632,811.73         1,860,144,795.28
    减:营业成本                                                               1                 1,643,996,693.76         1,486,158,720.08
        税金及附加                                                                                     11,212,689.35          8,952,892.13
        销售费用                                                                                       18,620,269.32         16,012,854.87
        管理费用                                                                                       82,327,620.03         59,573,626.38
        研发费用                                                               2                       22,830,168.88         25,570,585.74
        财务费用                                                                                       86,844,272.24         69,202,293.38
        其中:利息费用                                                                                 90,339,565.97         71,028,113.98
                利息收入                                                                                2,770,181.53          1,301,273.70
    加:其他收益                                                                                       39,194,802.04         15,296,786.46
        投资收益(损失以“-”号填列)                                          3                        4,494,904.83          9,113,540.76
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                                            6,661,927.94          9,113,540.76
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                                                           3,557,208.20
        信用减值损失(损失以“-”号填列)                                                               1,341,454.05
        资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                          -15,159,457.52            -9,901,551.39
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                                              -2,370,453.53         -2,236,352.38
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                                                  -60,140,443.78           206,946,246.15
    加:营业外收入                                                                                       160,038.28            277,448.40
    减:营业外支出                                                                                     4,620,273.15            481,298.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                                              -64,600,678.65          206,742,396.11
    减:所得税费用                                                                                      -542,368.67         27,940,144.85
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                                                  -64,058,309.98          178,802,251.26
   (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                                     -64,058,309.98          178,802,251.26
   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划变动额
      2.权益法下不能转损益的其他综合收益
      3.其他权益工具投资公允价值变动
      4.企业自身信用风险公允价值变动
      5.其他
   (二)将重分类进损益的其他综合收益
       1.权益法下可转损益的其他综合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.可供出售金融资产公允价值变动损益
       4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
       5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       6.其他债权投资信用减值准备
       7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
       8.外币财务报表折算差额
       9.其他
六、综合收益总额                                                                                   -64,058,309.98           178,802,251.26
七、每股收益:
   (一)基本每股收益
   (二)稀释每股收益

法定代表人:                              主管会计工作的负责人:                    会计机构负责人:




                                                               第 9 页 共 104 页
                                                             合 并 现 金 流 量 表
                                                                            2019年度
                                                                                                                                             会合03表
编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                                     单位:人民币元
                                                   项   目                                              注释号      本期数           上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                                                 1,627,672,701.34   1,746,297,978.18
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                                                                   3,670,078.05     105,504,437.52
    收到其他与经营活动有关的现金                                                                          1         74,011,231.17      27,524,772.91
      经营活动现金流入小计                                                                                       1,705,354,010.56   1,879,327,188.61
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                                                 1,082,114,262.69   1,186,301,006.54
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                                                 299,674,112.85     272,311,707.05
    支付的各项税费                                                                                                 111,517,766.70      88,959,461.91
    支付其他与经营活动有关的现金                                                                          2        100,760,357.20     118,623,259.25
      经营活动现金流出小计                                                                                       1,594,066,499.44   1,666,195,434.75
        经营活动产生的现金流量净额                                                                        7        111,287,511.12     213,131,753.86
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                                               1,127,142.12
    取得投资收益收到的现金                                                                                           9,950,665.41      19,145,727.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                               2,632,400.73       2,109,348.27
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                                          3        177,119,645.91
      投资活动现金流入小计                                                                                         190,829,854.17      21,255,075.78
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                                                 153,156,628.47     131,602,863.35
    投资支付的现金                                                                                                                        196,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                                           4,017,213.65
    支付其他与投资活动有关的现金                                                                          4        197,000,000.00
      投资活动现金流出小计                                                                                         354,173,842.12     131,798,863.35
        投资活动产生的现金流量净额                                                                                -163,343,987.95    -110,543,787.57
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                                                                                                  2,780,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                                                              2,780,000.00
    取得借款收到的现金                                                                                           1,541,825,000.00   1,248,635,446.66
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                                          5        326,200,000.00     412,000,000.00
      筹资活动现金流入小计                                                                                       1,868,025,000.00   1,663,415,446.66
    偿还债务支付的现金                                                                                           1,284,784,140.67   1,451,142,646.30
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                                              82,328,805.19      77,023,995.25
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                          6        342,715,518.01     306,552,534.90
      筹资活动现金流出小计                                                                                       1,709,828,463.87   1,834,719,176.45
        筹资活动产生的现金流量净额                                                                                 158,196,536.13    -171,303,729.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                                  -150,815.50        -262,767.59
五、现金及现金等价物净增加额                                                                                       105,989,243.80     -68,978,531.09
    加:期初现金及现金等价物余额                                                                                   165,287,300.18     234,265,831.27
六、期末现金及现金等价物余额                                                                                       271,276,543.98     165,287,300.18

法定代表人:                                 主管会计工作的负责人:                        会计机构负责人:




                                                                      第 10 页 共 104 页
                                               母 公 司 现 金 流 量 表
                                                                 2019年度
                                                                                                                          会企03表
编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                  单位:人民币元
                                   项    目                                 注释号             本期数            上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                                                              1,558,634,560.94   1,675,222,634.62
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                                                 75,175,172.68      20,256,290.86
      经营活动现金流入小计                                                                    1,633,809,733.62   1,695,478,925.48
    购买商品、接受劳务支付的现金                                                                991,899,690.42   1,106,918,221.02
    支付给职工以及为职工支付的现金                                                              219,748,288.94     201,357,298.80
    支付的各项税费                                                                              106,298,406.44      84,052,866.47
    支付其他与经营活动有关的现金                                                                167,261,848.28      99,674,645.46
      经营活动现金流出小计                                                                    1,485,208,234.08   1,492,003,031.75
        经营活动产生的现金流量净额                                                              148,601,499.54     203,475,893.73
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                                            1,127,142.12
    取得投资收益收到的现金                                                                        9,497,076.00      18,720,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                            2,469,635.25       1,840,141.20
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                                177,119,645.91     104,000,000.00
      投资活动现金流入小计                                                                      190,213,499.28     124,560,141.20
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                               120,308,442.31      96,383,441.77
   投资支付的现金                                                                                 9,000,000.00      2,216,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金                                                                 255,910,000.00    120,240,000.00
     投资活动现金流出小计                                                                       385,218,442.31     218,839,441.77
        投资活动产生的现金流量净额                                                             -195,004,943.03     -94,279,300.57
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                                                        1,541,825,000.00   1,245,612,320.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                                326,200,000.00     412,000,000.00
      筹资活动现金流入小计                                                                    1,868,025,000.00   1,657,612,320.00
    偿还债务支付的现金                                                                        1,286,100,000.00   1,449,495,200.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                           82,179,423.07      77,181,824.28
    支付其他与筹资活动有关的现金                                                                341,925,409.31     306,145,424.96
     筹资活动现金流出小计                                                                     1,710,204,832.38   1,832,822,449.24
        筹资活动产生的现金流量净额                                                              157,820,167.62    -175,210,129.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                465,561.52        -669,235.92
五、现金及现金等价物净增加额                                                                    111,882,285.65     -66,682,772.00
    加:期初现金及现金等价物余额                                                                147,956,563.36     214,639,335.36
六、期末现金及现金等价物余额                                                                    259,838,849.01     147,956,563.36

法定代表人:                            主管会计工作的负责人:                       会计机构负责人:




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编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           单位:人民币元
                                                                                                                      本期数                                                                                                                                                                       上年同期数
                                                                                      归属于母公司所有者权益                                                                                                                                                              归属于母公司所有者权益
          项       目                        其他权益工具                                                                                                                          少数股东                                          其他权益工具                                                                                                            少数股东
                                实收资本                                       减:       其他综               专项                             一般风                                             所有者权益合计       实收资本                                       减:      其他综            专项                          一般风                                    所有者权益合计
                                                               资本公积                                                           盈余公积                   未分配利润              权益                                                              资本公积                                                    盈余公积                 未分配利润         权益
                              (或股本)     优先 永续 其                    库存股       合收益               储备                             险准备                                                                (或股本)     优先 永续 其                    库存股      合收益            储备                          险准备
                                               股   债 他                                                                                                                                                                              股   债 他

一、上年年末余额            924,167,436.00                  576,514,344.39             1,364,378.36      6,553,360.49          197,492,097.85               286,416,840.08        8,078,359.42   2,000,586,816.59   924,167,436.00                  576,142,034.85             -414,498.12    7,362,007.74      179,611,872.72            276,497,559.89   3,208,696.39   1,966,575,109.47

加:会计政策变更

    前期差错更正

    同一控制下企业合并

    其他

二、本年年初余额            924,167,436.00                  576,514,344.39             1,364,378.36      6,553,360.49          197,492,097.85               286,416,840.08        8,078,359.42   2,000,586,816.59   924,167,436.00                  576,142,034.85             -414,498.12    7,362,007.74      179,611,872.72            276,497,559.89   3,208,696.39   1,966,575,109.47

三、本期增减变动金额(减
                                                                 64,701.71              -605,430.10       -585,582.46                                      -306,575,533.81    -1,492,829.33       -309,194,673.99                                       372,309.54            1,778,876.48      -808,647.25      17,880,225.13              9,919,280.19   4,869,663.03      34,011,707.12
少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                      -605,430.10                                                        -288,420,927.21    -5,934,849.53       -294,961,206.84                                                             1,778,876.48                                                 46,282,854.04   2,089,663.03      50,151,393.55

(二)所有者投入和减少资
                                                                                                                                                                                  4,442,020.20       4,442,020.20                                                                                                                                          2,780,000.00       2,780,000.00


1. 所有者投入的普通股                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      2,780,000.00       2,780,000.00

2. 其他权益工具持有者投入
资本
3. 股份支付计入所有者权益
的金额

4. 其他                                                                                                                                                                           4,442,020.20       4,442,020.20

(三)利润分配                                                                                                                                              -18,483,348.72                         -18,483,348.72                                                                                                17,880,225.13            -36,363,573.85                    -18,483,348.72

1. 提取盈余公积                                                                                                                                                                                                                                                                                                  17,880,225.13            -17,880,225.13

2. 提取一般风险准备

3. 对所有者(或股东)的分
                                                                                                                                                            -18,483,348.72                         -18,483,348.72                                                                                                                         -18,483,348.72                    -18,483,348.72


4. 其他

(四)所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本(或股
本)
2. 盈余公积转增资本(或股
本)

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转
留存收益
5. 其他综合收益结转留存收

6. 其他

(五)专项储备                                                                                            -585,582.46                                                                                 -585,582.46                                                                               -808,647.25                                                                    -808,647.25

1. 本期提取                                                                                             17,058,928.84                                                                               17,058,928.84                                                                            16,370,571.36                                                                   16,370,571.36

2. 本期使用                                                                                            -17,644,511.30                                                                              -17,644,511.30                                                                            -17,179,218.61                                                                 -17,179,218.61

(六)其他                                                       64,701.71                                                                                      328,742.12                             393,443.83                                       372,309.54                                                                                                              372,309.54

四、本期期末余额            924,167,436.00                  576,579,046.10               758,948.26      5,967,778.03          197,492,097.85               -20,158,693.73        6,585,530.09   1,691,392,142.60   924,167,436.00                  576,514,344.39            1,364,378.36     6,553,360.49     197,492,097.85            286,416,840.08   8,078,359.42   2,000,586,816.59

                                                                                                                                                         主管会计工作的负责人:                                                                                      会计机构负责人:
法定代表人:




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编制单位:崇义章源钨业股份有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                   单位:人民币元
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                  项       目
                                               实收资本                                            减: 其他综        专项                                                                             实收资本                                            减:   其他综          专项
                                                                                  资本公积                                            盈余公积             未分配利润              所有者权益合计                                         资本公积                                               盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                             (或股本)      优先   永续   其                    库存股 合收益        储备                                                                             (或股本)      优先   永续 其                    库存股   合收益          储备
                                                             股       债   他                                                                                                                                            股     债 他

一、上年年末余额                            924,167,436.00                      576,514,344.39                     6,553,360.49     197,492,097.85    1,053,751,380.77             2,758,478,619.50   924,167,436.00                    576,142,034.85                          6,994,481.71   179,611,872.72     911,312,703.36   2,598,228,528.64

加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

二、本年年初余额                            924,167,436.00                      576,514,344.39                     6,553,360.49     197,492,097.85    1,053,751,380.77             2,758,478,619.50   924,167,436.00                    576,142,034.85                          6,994,481.71   179,611,872.72     911,312,703.36   2,598,228,528.64

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                            64,701.71                      -625,720.40                            -82,212,916.58            -82,773,935.27                                         372,309.54                           -441,121.22    17,880,225.13     142,438,677.41     160,250,090.86

(一)综合收益总额                                                                                                                                         -64,058,309.98            -64,058,309.98                                                                                                               178,802,251.26     178,802,251.26

(二)所有者投入和减少资本

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

(三)利润分配                                                                                                                                             -18,483,348.72            -18,483,348.72                                                                                             17,880,225.13     -36,363,573.85     -18,483,348.72

1. 提取盈余公积                                                                                                                                                                                                                                                                                 17,880,225.13     -17,880,225.13

2. 对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                -18,483,348.72            -18,483,348.72                                                                                                               -18,483,348.72     -18,483,348.72

3. 其他

(四)所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本(或股本)

2. 盈余公积转增资本(或股本)

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

(五)专项储备                                                                                                      -625,720.40                                                         -625,720.40                                                                              -441,121.22                                           -441,121.22

1. 本期提取                                                                                                       15,170,075.32                                                       15,170,075.32                                                                            14,924,545.56                                         14,924,545.56

2. 本期使用                                                                                                      -15,795,795.72                                                      -15,795,795.72                                                                           -15,365,666.78                                        -15,365,666.78

(六)其他                                                                          64,701.71                                                                 328,742.12                 393,443.83                                        372,309.54                                                                                   372,309.54

四、本期期末余额                            924,167,436.00                      576,579,046.10                     5,927,640.09     197,492,097.85         971,538,464.19          2,675,704,684.23   924,167,436.00                    576,514,344.39                          6,553,360.49   197,492,097.85   1,053,751,380.77   2,758,478,619.50


 法定代表人:                                                                                                                     主管会计工作的负责人:                                                                                                 会计机构负责人:




                                                                                                                                                     第 13 页 共 104 页
                        崇义章源钨业股份有限公司

                                 财务报表附注
                                     2019 年度

                                                                金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

     崇义章源钨业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人黄泽兰、赖香英和

黄泽辉等发起设立,于 2007 年 11 月 28 日在赣州市工商行政管理局登记注册,总部位于江

西省赣州市崇义县。公司现持有统一社会信用代码为 91360700160482766K 的营业执照,注

册资本 924,167,436.00 元,股份总数 924,167,436 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件

的流通股份 A 股 925,480 股;无限售条件的流通股份 A 股 923,241,956 股。公司股票已于

2010 年 3 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属有色金属采掘、冶炼及加工行业。主要经营活动为钨及其他金属矿产品采掘,

钨制品的冶炼和深加工,钨制品销售。产品主要有:钨及钨制品。

    本财务报表业经公司 2020 年 4 月 25 日第四届二十四次董事会批准对外报出。

    本公司将赣州澳克泰工具技术有限公司(以下简称澳克泰公司)、梦想加有限公司(以

下简称梦想加公司)、德州章源喷涂技术有限公司(以下简称德州章源公司)、UF1、ELBASA

和澳克泰(上海)工具销售有限公司(以下简称澳克泰(上海)公司)、赣州章源合金棒材

销售有限公司(以下简称章源合金棒材公司)、章源国际科技创新(深圳)有限公司(以下

简称章源国际公司)、 深圳章源精密工具技术有限公司(以下简称章源精密公司) 纳入本

期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。




                                 第 14 页 共 104 页
    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

                                  第 15 页 共 104 页
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资

产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差

额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期

损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算,

不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇

率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额,计入其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

                                  第 16 页 共 104 页
    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

                                  第 17 页 共 104 页
规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

该部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认

该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

                                  第 18 页 共 104 页
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

                                第 19 页 共 104 页
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项 目                          确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄                     账龄            参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
                                                       状况的预测,通过违约风险
其他应收款——合并范围内                               敞口和未来12个月内或整个
                                     客户类型
关联往来组合                                           存续期预期信用损失率,计
                                                       算预期信用损失
    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

   项 目                          确定组合的依据        计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票                                           参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
                           票据类型                    状况的预测,通过违约风险
商业承兑汇票                                           敞口和整个存续期预期信用
                                                       损失率,计算预期信用损失
                                                       参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
                                                       状况的预测,编制应收账款
应收账款——账龄组合       账龄
                                                       账龄与整个存续期预期信用
                                                       损失率对照表,计算预期信
                                                       用损失
                                                       参考历史信用损失经验,结
                                                       合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内往
                           客户类型                    状况的预测,通过违约风险
来组合
                                                       敞口和整个存续期预期信用
                                                       损失率,计算预期信用损失
    2) 应收账款——非合并范围内往来组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                                  第 20 页 共 104 页
                                                                应收账款
  账 龄
                                                            预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                                                5

1-2 年                                                             10

2-3 年                                                             20

3-5 年                                                             50

5 年以上                                                           100

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法


                                  第 21 页 共 104 页
    (1) 低值易耗品

    低值易耗品包括一般耗材和特种耗材,一般耗材在领用时采用一次摊销法摊销;特种耗

材为耐磨耗材,于其领用时采用分次摊销法摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十一) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

                                  第 22 页 共 104 页
前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

                                第 23 页 共 104 页
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十二) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十三) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

   类 别                  折旧方法        折旧年限(年) 残值率(%)   年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法              10—20        5.00        4.75—9.50
机器设备              年限平均法                10          5.00           9.50
运输工具              年限平均法                 5          5.00          19.00
电子及其他设备        年限平均法                 5          5.00          19.00

    3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有

权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

    融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    (十四) 在建工程


                                     第 24 页 共 104 页
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十五) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息

费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银

行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款

的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息

金额。

    (十六) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:

                                  第 25 页 共 104 页
  项   目                                             摊销年限(年)

土地使用权                                                  50

采矿权                                                      10

专利及非专利技术                                            10

软件及其他                                                  5

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

    为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步的开发活动进行资料及相关方

面的准备,将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性的确认

为研究阶段;完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已

经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

阶段的支出,同时满足上述无形资产条件的,确认为无形资产。

    (十七) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (十八) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十九) 职工薪酬

                                第 26 页 共 104 页
    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

                                  第 27 页 共 104 页
    (二十) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十一) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司主要销售销售钨及钨制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据

合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭

证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满

足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已

                                第 28 页 共 104 页
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计

量。

    (二十二) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

                                第 29 页 共 104 页
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十四) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十五) 安全生产费

    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期

损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲

减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工

                                第 30 页 共 104 页
达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并

确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (二十六) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十七) 重要会计政策和会计估计变更

    重要会计政策变更

    1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16

号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。

2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

           原列报报表项目及金额                        新列报报表项目及金额

                                               应收票据            132,101,074.34
应收票据及应收账款           388,008,117.26
                                               应收账款            255,907,042.92

                                               应付票据            126,642,000.00
应付票据及应付账款           271,329,468.98
                                               应付账款            144,687,468.98

管理费用                      99,523,630.62    管理费用             98,791,228.38

研发费用                      43,292,939.11    研发费用             44,025,341.35

    2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根

据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差

异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个计量类别:摊余成本;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价



                                  第 31 页 共 104 页
值计量且其变动计入当期损益,但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量

且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损

益),且该选择不可撤销。

       新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

租赁应收款。

       (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                           资产负债表
  项    目                                             新金融工具准则
                            2018 年 12 月 31 日                                  2019 年 1 月 1 日
                                                           调整影响

应收票据                         132,101,074.34            -132,101,074.34

应收款项融资                                               132,101,074.34            132,101,074.34

可供出售金融资产                   4,617,568.37             -4,617,568.37

其他权益工具投资                                              4,617,568.37             4,617,568.37

短期借款                       1,126,838,914.42              1,627,888.58          1,128,466,803.00

其他应付款                        48,122,305.36             -1,627,888.58             46,494,416.78

       (2) 2019 年 1 月 1 日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具

准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

                              原金融工具准则                               新金融工具准则
 项     目
                    计量类别                账面价值              计量类别             账面价值

             摊余成本(贷款和应
货币资金                                  579,238,753.12        摊余成本             579,238,753.12
             收款项)
                                                            以公允价值计量且
             摊余成本(贷款和应
应收票据                                  132,101,074.34    其变动计入其他综         132,101,074.34
             收款项)
                                                            合收益的金融资产
             摊余成本(贷款和应
应收账款                                  255,907,042.92        摊余成本             255,907,042.92
             收款项)
其他应收     摊余成本(贷款和应
                                            4,006,381.21        摊余成本               4,006,381.21
款           收款项)
                                                            以公允价值计量且
可供出售
                     成本                   4,617,568.37    其变动计入其他综           4,617,568.37
金融资产
                                                            合收益的金融资产
             摊余成本(贷款和应
短期借款                                1,126,838,914.42        摊余成本           1,128,466,803.00
                   收款项)



                                          第 32 页 共 104 页
              摊余成本(贷款和应
应付票据                                    126,642,000.00       摊余成本          126,642,000.00
              收款项)
              摊余成本(贷款和应
应付账款                                    144,687,468.98       摊余成本          144,687,468.98
              收款项)
其他应付      摊余成本(贷款和应
                                            48,122,305.36        摊余成本           46,494,416.78
款            收款项)
一年内到
              摊余成本(贷款和应
期的非流                                       323,599.19        摊余成本               323,599.19
              收款项)
动负债
              摊余成本(贷款和应
长期借款                                     7,086,894.12        摊余成本            7,086,894.12
              收款项)
长期应付      摊余成本(贷款和应
                                            363,598,881.24       摊余成本          363,598,881.24
款            收款项)

       (3) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
                         按原金融工具准则列示                                   按新金融工具准则列
                                                                       重新计
  项     目              的账面价值(2018 年 12         重分类                  示的账面价值(2019
                                                                        量
                               月 31 日)                                          年 1 月 1 日)

A. 金融资产

a. 摊余成本

货币资金

按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示            579,238,753.12                                       579,238,753.12
的余额

应收票据

按原 CAS22 列示的余
                               132,101,074.34

减:转出至应收款项融
                                                    -132,101,074.34

按新 CAS22 列示的余


应收账款

按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示            255,907,042.92                                       255,907,042.92
的余额

其他应收款

按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示              4,006,381.21                                          4,006,381.21
的余额



                                            第 33 页 共 104 页
可供出售金融资产

按原 CAS22 列示的余
                            4,617,568.37

减:转出至以公允价值
计量且其变动计入他
                                               -4,617,568.37
综合收益-权益工具投

按新 CAS22 列示的余

以摊余成本计量的总
                          975,870,819.96     -136,718,642.71    839,152,177.25
金融资产

b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资

按原 CAS22 列示的余


加:自应收票据转入                            132,101,074.34

按新 CAS22 列示的余
                                                                132,101,074.34


其他权益工具投资

按原 CAS22 列示的余

加:自可供出售金融资
                                                4,617,568.37
产转入
按新 CAS22 列示的余
                                                                  4,617,568.37

以公允价值计量且其
变动计入其他综合收                            136,718,642.71    136,718,642.71
益的总金融资产

B. 金融负债

a. 摊余成本

短期借款

按原 CAS22 列示的余
                        1,126,838,914.42

加:自其他应付款(应
                                                1,627,888.58
付利息)转入
按新 CAS22 列示的余
                                                               1,128,466,803.00


应付票据




                                     第 34 页 共 104 页
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示        126,642,000.00                                 126,642,000.00
的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示        144,687,468.98                                 144,687,468.98
的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余
                            48,122,305.36

减; 转入短期借款(应
                                               -1,627,888.58
付利息)
按新 CAS22 列示的余
                                                                           46,494,416.78

一年内到期的非流动
负债
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示            323,599.19                                     323,599.19
的余额
长期借款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示          7,086,894.12                                   7,086,894.12
的余额
长期应付款
按原 CAS22 列示的余
额和按新 CAS22 列示        363,598,881.24                                 363,598,881.24
的余额
以摊余成本计量的总
                         1,817,300,063.31                               1,817,300,063.31
金融负债

       (4) 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
                                                                     按新金融工具准则
                 按原金融工具准则计提
                                                                         计提损失准备
     项   目     损失准备确认的预计负        重分类       重新计量
                                                                       (2019 年 1 月 1
                 债(2018 年 12 月 31 日)
                                                                             日)
应收账款                 16,053,053.57                                  16,053,053.57

其他应收款                1,004,265.01                                   1,004,265.01

       3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

产交换》,自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该

项会计政策变更采用未来适用法处理。


                                     第 35 页 共 104 页
       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                           计税依据                          税 率

增值税                 销售货物或提供应税劳务                        16%、13%[注]

                       从价计征的,按房产原值一次减除 30%后

房产税                 余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收          1.2%、12%

                       入的 12%计缴

城市维护建设税         应缴流转税税额                                   7%、5%

教育费附加             应缴流转税税额                                     3%

地方教育附加           应缴流转税税额                                     2%

企业所得税             应纳税所得额                            15%、16.5%、20%、25%、28%

资源税                 精矿销售收入                                      6.5%

                                                               单位税额:1.2 元(大气污
环保税                 污染当量数
                                                               染物)、1.4 元(水污染物)

       [注]:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019

年第 39 号):自 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适

用 16%税率的,税率调整为 13%。

       不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                       所得税税率

本公司、澳克泰公司                                                      15%

澳克泰(上海)公司、德州章源公司、章源国际公司、章源精密
                                                                        20%
公司、章源合金棒材公司

梦想加公司                                                             16.5%

UF1、ELBASA                                                             28%

除上述以外的其他纳税主体                                                25%

       (二) 税收优惠

       1. 根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省财政厅和江西

省地方税务局赣科发[2009]1 号文件,本公司被认定为高新技术企业。2017 年 8 月 23 日公

司通过高新技术企业复审(证书编号:GR201736000348),享受高新技术企业所得税税收优


                                      第 36 页 共 104 页
惠政策,2017—2019 年适用企业所得税税率 15%。

    2.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的

通知》(财税〔2013〕4 号)和《赣州市执行西部大开发企业所得税优惠政策管理办法(试

行)的公告》(江西省地方税务局公告 2013 年第 5 号)的规定,经赣州市地税局(赣市地税

函〔2013〕100 号)认定,本公司从 2012 年度至 2020 年度享受西部大开发企业所得税税收

优惠政策,减按 15%优惠税率缴纳企业所得税。

    3. 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件(赣高企认办[2014]19 号和赣

高企认发[2015]4 号),本公司之子公司澳克泰公司被认定为高新技术企业,2017 年 8 月 23

日通过高新技术企业复审(证书编号:GR201736000378),享受高新技术企业所得税税收优

惠政策,2017—2019 年适用企业所得税税率 15%。

    4. 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕

13 号)的规定,澳克泰(上海)公司、德州章源公司、章源国际公司、章源精密公司、合

金棒材公司满足小微企业的条件,享受小型微利企业所得税优惠政策,2019 年度适用 20%

的税率。



    五、合并财务报表项目注释

    说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项   目                                              期末数           期初数

库存现金                                                294,299.25       340,778.30

银行存款                                           270,972,126.73     164,946,521.88

其他货币资金                                       113,437,912.42     413,951,452.94

  合   计                                          384,704,338.40     579,238,753.12

    其中:存放在境外的款项总额                         1,849,125.92    2,955,734.26

    (2) 其他说明

    期末其他货币资金中汇票保证金 80,527,806.60 元、信用证保证金 2,451,289.50 元,



                                  第 37 页 共 104 页
矿山环境治理和生态恢复保证金 29,398,698.32 元、借款保证金 1,050,000.00 元,使用受

限;10,118.00 元系存放于第三方支付平台的款项,使用不受限。



    2. 交易性金融资产

  项   目                                                   期末数              期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
    其中:理财产品                                        20,000,000.00

            衍生金融资产                                   3,557,208.20

  合   计                                                 23,557,208.20



    3. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

                                                    期末数

  种   类                   账面余额                      坏账准备
                                                                 计提比例     账面价值
                           金额        比例(%)       金额
                                                                   (%)
单项计提坏账准备     18,603,225.54       7.99 18,603,225.54          100.00
按组合计提坏账准
                 214,363,285.79         92.01 12,323,855.91           5.75 202,039,429.88

  合   计          232,966,511.33 100.00 30,927,081.45               13.28 202,039,429.88

    (续上表)

                                                    期初数

  种   类                    账面余额                     坏账准备
                                                                     计提比   账面价值
                           金额         比例(%)      金额
                                                                     例(%)
单项计提坏账准备       1,683,148.14       0.62    1,683,148.14 100.00
按组合计提坏账准
                     270,276,948.35      99.38 14,369,905.43          5.32 255,907,042.92

  合   计            271,960,096.49 100.00 16,053,053.57              5.90 255,907,042.92

    2) 期末单项计提坏账准备的应收账款



                                     第 38 页 共 104 页
  单位名称                账面余额             坏账准备        计提比例(%)              计提理由

安徽禾恒冶金机械股                                                           已发生诉讼,预计收回的可能
                          1,683,148.14         1,683,148.14       100.00
份有限公司                                                                   性较小
德阳市忠辉刀具有限                                                           已发生诉讼,预计收回的可能
                           206,055.82            206,055.82       100.00
公司                                                                         性较小
浙江亚恩材料工程技                                                           已发生诉讼,预计收回的可能
                           156,390.00            156,390.00       100.00
术有限公司                                                                   性较小
江苏永伟精密工具有                                                           已提请诉讼,预计收回的可能
                        16,557,631.58         16,557,631.58       100.00
限公司                                                                       性较小

  小     计             18,603,225.54         18,603,225.54       100.00

       3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                            期末数
  账      龄
                               账面余额                   坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                   191,583,262.44                  9,579,163.15                              5.00
1-2 年                      19,330,069.28                  1,933,006.93                             10.00
2-3 年                         3,046,549.64                    609,309.92                           20.00
3-5 年                           402,057.04                    201,028.52                           50.00
5 年以上                           1,347.39                      1,347.39                          100.00
  小      计               214,363,285.79                 12,323,855.91                              5.75

       (2) 账龄情况

  项      目                                                                          期末账面余额
1 年以内                                                                                191,983,261.17
1-2 年                                                                                   35,487,702.13
2-3 年                                                                                    3,046,549.64
3-5 年                                                                                      764,502.86
5 年以上                                                                                  1,684,495.53
  小 计                                                                                 232,966,511.33

       (3) 坏账准备变动情况
                                          本期增加                   本期减少
  项      目     期初数                                                                      期末数
                                     计提        收回 其他 转回       核销       其他

单项计提
                1,683,148.14     16,920,077.40                                             18,603,225.54
坏账准备
按组合计
提坏账准       14,369,905.43     -2,034,630.96                       11,418.56             12,323,855.91

  小      计   16,053,053.57     14,885,446.44                       11,418.56             30,927,081.45


                                          第 39 页 共 104 页
       (4) 本期实际核销的应收账款情况

       本期实际核销应收账款 11,418.56 元。

       (5) 应收账款金额前 5 名情况
                                                            占应收账款余额
  单位名称                                账面余额                                   坏账准备
                                                              的比例(%)
KBM Corporation                         23,240,719.80                   9.98         1,162,035.99

第二名                                  18,545,296.79                   7.96          927,264.84

第三名                                  16,557,631.58                   7.11        16,557,631.58

第四名                                  14,080,000.00                   6.04         1,099,250.00

第五名                                  10,538,540.54                   4.52          526,927.03

  小     计                             82,962,188.71                  35.61        20,273,109.44



       4. 应收款项融资

       (1) 明细情况

       1) 类别明细

                                                   期末数
  项     目                                                 公允价值
                    初始成本       利息调整 应计利息                     账面价值        减值准备
                                                              变动
应收票据          313,992,712.77                                        313,992,712.77

  合     计       313,992,712.77                                        313,992,712.77

       (续上表)

                                                期初数[注]
  项    目                                                  公允价值
                    初始成本       利息调整   应计利息                   账面价值        减值准备
                                                             变动

应收票据          132,101,074.34                                       132,101,074.34

  合    计        132,101,074.34                                       132,101,074.34

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)2

之说明。

       2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资




                                       第 40 页 共 104 页
                                                                      期末数
     项    目
                                     账面余额                       减值准备                     计提比例(%)
银行承兑汇票组合                312,641,480.51

商业承兑汇票组合                     1,351,232.26

     小    计                   313,992,712.77

          (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

     项    目                                                                   期末终止确认金额

银行承兑汇票                                                                                       265,149,432.26

商业承兑汇票                                                                                            300,000.00

     小    计                                                                                      265,449,432.26

      银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

      公司收到的商业承兑汇票均为信用较高的客户开具,期末已背书或贴现且在资产负债表

日尚未到期的商业承兑汇票信用风险相对较小,商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低,

故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依

据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

      (3) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

     项    目                                                                  期末转应收账款金额

银行承兑汇票                                                                                          2,700,000.00

     小    计                                                                                         2,700,000.00



      5. 预付款项

      (1) 账龄分析
                                     期末数                                               期初数
                                                                                                 减
账    龄                        比    例 减值                                        比     例 值
                账面余额                            账面价值        账面余额                          账面价值
                                (%)         准备                                     (%)         准
                                                                                                 备

1 年以内        16,777,152.35    99.09              16,777,152.35 21,873,134.42       98.94           21,873,134.42

1-2 年             141,678.50        0.84              141,678.50       127,089.59        0.57           127,089.59



                                                   第 41 页 共 104 页
2-3 年             12,550.00     0.07              12,550.00

3 年以上                                                          109,144.94     0.49          109,144.94

合    计        16,931,380.85 100.00        16,931,380.85 22,109,368.95 100.00              22,109,368.95

          (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                        占预付款项余额
     单位名称                                                   账面余额
                                                                                          的比例(%)
第一名                                                             1,750,000.00                    10.34

第二名                                                             1,632,310.09                     9.64

第三名                                                             1,542,500.00                     9.11

第四名                                                               905,660.37                     5.35

第五名                                                               779,016.25                     4.60

     小    计                                                      6,609,486.71                    39.04



      6. 其他应收款

      (1) 明细情况

      1) 类别明细情况
                                                                  期末数
                                         账面余额                     坏账准备
     种    类
                                                                               计提比例      账面价值
                                    金额           比例(%)         金额
                                                                                 (%)
按组合计提坏账准备             4,745,901.05         100.00 666,533.47            14.04 4,079,367.58

其中:其他应收款               4,745,901.05         100.00 666,533.47            14.04 4,079,367.58

     合    计                  4,745,901.05         100.00 666,533.47            14.04 4,079,367.58

      (续上表)
                                                                  期初数
                                        账面余额                     坏账准备
     种    类
                                                                               计提比例      账面价值
                                   金额        比例(%)             金额
                                                                                 (%)
按组合计提坏账准备             5,010,646.22    100.00          1,004,265.01     20.04      4,006,381.21

其中:其他应收款               5,010,646.22        100.00 1,004,265.01           20.04 4,006,381.21

     合    计                  5,010,646.22        100.00 1,004,265.01           20.04 4,006,381.21

      2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款



                                           第 42 页 共 104 页
                                                   期末数
  组合名称
                       账面余额                坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                 4,745,901.05                  666,533.47                    14.04

其中:1 年以内           2,668,293.84                  133,414.70                        5.00

        1-2 年           1,652,348.62                  165,234.87                    10.00

        2-3 年              45,240.77                    9,048.15                    20.00

        3-5 年              42,364.15                   21,182.08                    50.00

        5 年以上           337,653.67                  337,653.67                   100.00

  小     计              4,745,901.05                  666,533.47                    14.04

    (3) 坏账准备变动情况

                    第一阶段            第二阶段            第三阶段

       项     目                  整个存续期预期         整个存续期预           合 计
                   未来 12 个月
                                  信用损失(未发生        期信用损失(已
                   预期信用损失
                                    信用减值)            发生信用减值)
期初数               171,133.67           22,696.88          810,434.46       1,004,265.01

期初数在本期

--转入第二阶段       -82,617.44           82,617.44

--转入第三阶段                            -4,524.07            4,524.07

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提              44,898.47           64,444.62         -452,274.63        -342,931.54

本期收回                                                       5,200.00           5,200.00

本期转回

本期核销

其他变动

期末数               133,414.70          165,234.87          367,883.90         666,533.47

    (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                   期末数             期初数

押金保证金                                                  1,685,153.66      2,762,699.87

应收出口退税                                                 413,889.93         739,070.89



                                  第 43 页 共 104 页
应收暂付款                                                                            1,397,610.72              567,977.38

员工备用金                                                                                 561,044.42           330,352.74

其他                                                                                       688,202.32           610,545.34

  合         计                                                                       4,745,901.05          5,010,646.22

         (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                    占其他应收款余
  单位名称                 款项性质               账面余额               账龄                               坏账准备
                                                                                      额的比例(%)

第一名                    押金保证金              1,189,324.80 1-2 年                           25.06           118,932.48

第二名                    应收暂付款                871,960.00 1 年以内                         18.37           43,598.00

                          应收出口退
第三名                                              413,889.93 1 年以内                          8.72           20,694.50
                                税

第四名                    员工备用金                  92,243.14 1 年以内                         1.94            4,612.16

                                                                  1 年以内
第五名                    应收暂付款                  74,301.55                                  1.57            6,899.01
                                                                  /1-2 年

  小        计                                    2,641,719.42                                  55.66           194,736.15




       7. 存货

       (1) 明细情况

                                        期末数                                                     期初数
项     目
                     账面余额          跌价准备           账面价值              账面余额         跌价准备            账面价值

原材料             60,542,323.29                         60,542,323.29          75,119,040.82                        75,119,040.82


在产品            143,108,145.52      28,616,836.60     114,491,308.92      193,029,637.67      10,754,182.68      182,275,454.99

库存商品          755,632,562.98     132,692,537.34     622,940,025.64      867,365,013.49      73,849,702.70      793,515,310.79

委托加工物                                                                         76,182.75                             76,182.75

周转材料           14,099,798.78                         14,099,798.78          12,149,040.19                        12,149,040.19

合     计         973,382,830.57     161,309,373.94     812,073,456.63     1,147,738,914.92     84,603,885.38     1,063,135,029.54


       (2) 存货跌价准备

       1) 明细情况




                                                      第 44 页 共 104 页
                                             本期增加                      本期减少
  项      目       期初数                                                                             期末数
                                      计提              其他           转回或转销       其他

在产品           10,754,182.68    28,616,836.60                        10,754,182.68               28,616,836.60

库存商品         73,849,702.70    69,335,522.44     20,372,885.59      30,865,573.39              132,692,537.34

  小      计     84,603,885.38    97,952,359.04     20,372,885.59      41,619,756.07              161,309,373.94


       2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因

                                 确定可变现净值                                      本期转销
  项       目
                                   的具体依据                                  存货跌价准备的原因
            相关产成品估计售价减去至完工估计将
原材料、在产                                   本期已将期初计提存货跌价准备的存
             要发生的成本、估计的销售费用以及相
品                                              货耗用
             关税费后的金额确定可变现净值
                  相关产成品估计售价减去估计的销售费
                                                                    本期已将期初计提存货跌价准备的存
库存商品          用以及相关税费后的金额确定可变现净
                                                                    货耗用或售出
                  值



       8. 其他流动资产

  项       目                                        期末数                                  期初数

待抵扣增值税                                            42,437,939.61                          33,036,008.75

其     他                                                       438.47                                73,131.97

     合     计                                          42,438,378.08                          33,109,140.72



       9. 长期股权投资

       (1) 分类情况

                                  期末数                                            期初数
  项      目                        减值                                            减值
                   账面余额                       账面价值          账面余额                    账面价值
                                    准备                                            准备

对联营企业
                  86,014,821.65               86,014,821.65     88,408,192.00                  88,408,192.00
投资

  合      计      86,014,821.65               86,014,821.65     88,408,192.00                  88,408,192.00

       (2) 明细情况




                                             第 45 页 共 104 页
                                                                  本期增减变动
 被投资单位            期初数                                             权益法下确认的 其他综合收益调
                                        追加投资             减少投资
                                                                             投资损益          整

  联营企业

西安华山钨制
                    88,234,478.79                                          6,688,321.43
品有限公司
江西泰斯特新
材料测试评价           173,713.21                                            -26,393.49
中心有限公司

  小    计          88,408,192.00                                          6,661,927.94

       (续上表)
                                       本期增减变动
                                                                                              减值准备期
 被投资单位                      宣告发放现股利     计提减                       期末数
                  其他权益变动                                    其他                          末余额
                                    或利润          值准备

  联营企业

西安华山钨制
                   64,701.71      9,120,000.00                                85,867,501.93
品有限公司
江西泰斯特新
材料测试评价                                                                     147,319.72
中心有限公司

  小    计         64,701.71      9,120,000.00                                86,014,821.65




       10. 其他权益工具投资
                                                                  本期    本期从其他综合收益转入留存收益
  项    目                期末数             期初数[注]          股利收          的累计利得和损失
                                                                   入         金额             原因

KBM Corporation         3,817,920.00         3,817,920.00

Banque Populaire            1,248.37               1,248.37

赣州市赣南钨业
                                                  798,400.00                328,742.12
有限公司

  小    计              3,819,168.37         4,617,568.37                   328,742.12

       [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)2

之说明。

        (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

       KBM Corporation、Banque Populaire 的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此将


                                          第 46 页 共 104 页
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

       (3) 本期终止确认的其他权益工具投资
                            终止确认时公允      终止确认时累计
       项    目                                                        处置原因
                                价值              利得和损失
赣州市赣南钨业有限公司       1,127,142.12                328,742.12      解散

  小    计                   1,127,142.12                328,742.12

       (4) 其他说明

       赣州市赣南钨业有限公司 2018 年第一次股东会决议,同意解散赣州市赣南钨业有限公

司,成立清算小组,以 2018 年 9 月 30 日为基准日进入清算程序,于 2018 年 8 月 8 日在赣

州市工商局办理了工商注销备案,并在 2019 年 4 月 11 日完成了税务注销工作。



       11. 投资性房地产

  项        目                               房屋及建筑物              合 计

账面原值

       期初数                                     2,094,991.22          2,094,991.22

       本期增加金额

         固定资产转入

       本期减少金额

       期末数                                     2,094,991.22          2,094,991.22

累计折旧和累计摊销

       期初数                                     1,301,931.38          1,301,931.38

       本期增加金额                                      99,503.76          99,503.76

       1) 计提                                           99,503.76          99,503.76

       本期减少金额

       期末数                                     1,401,435.14          1,401,435.14

减值准备

       期初数

       期末数

账面价值

       期末账面价值                                     693,556.08        693,556.08

       期初账面价值                                     793,059.84        793,059.84



                                   第 47 页 共 104 页
      12. 固定资产

      (1) 明细情况

     项    目        房屋及建筑物        机器设备         运输工具        电子及其他设备       合    计

账面原值

期初数               909,392,893.51    1,176,153,245.03   38,720,998.42    109,351,459.26   2,233,618,596.22

本期增加金额         102,014,914.96     139,721,501.73    4,306,628.26       7,010,773.92    253,053,818.87

1) 购置                  234,990.14       41,673,340.20   3,514,479.14       4,499,373.58      49,922,183.06

2) 在 建 工 程 转
                     101,779,924.82       83,163,475.76                      1,014,489.81    185,957,890.39

3) 企 业 合 并 增
                                          14,884,685.77     792,149.12       1,496,910.53      17,173,745.42


本期减少金额                              19,872,609.32   3,082,602.75       6,624,715.75      29,579,927.82

1)处置或报废                              19,872,609.32   3,082,602.75       6,624,715.75      29,579,927.82

期末数              1,011,407,808.47   1,296,002,137.44   39,945,023.93    109,737,517.43   2,457,092,487.27

累计折旧

期初数               346,784,466.91     527,077,928.77    26,938,112.67     77,965,086.60    978,765,594.95

本期增加金额           50,106,655.57    106,910,084.69    3,738,405.82       9,344,064.61    170,099,210.69

1) 计提                50,106,655.57      98,094,371.82   3,406,157.81       7,929,165.21    159,536,350.41

2)企业合并增加                           8,815,712.87      332,248.01       1,414,899.40      10,562,860.28

本期减少金额                              15,467,438.39   2,266,879.21       5,943,686.90      23,678,004.50

1)处置或报废                              15,467,438.39   2,266,879.21       5,943,686.90      23,678,004.50

期末数               396,891,122.48     618,520,575.07    28,409,639.28     81,365,464.31   1,125,186,801.14

减值准备

期初数                                    25,289,516.81                                        25,289,516.81

本期增加金额                              17,114,608.85                                        17,114,608.85

1) 计提                                   17,114,608.85                                        17,114,608.85

本期减少金额                                233,424.38                                              233,424.38

1) 处置或报废                               233,424.38                                              233,424.38

期末数                                    42,170,701.28                                        42,170,701.28

账面价值

期末账面价值         614,516,685.99     635,310,861.09    11,535,384.65     28,372,053.12   1,289,734,984.85

期初账面价值         562,608,426.60     623,785,799.45    11,782,885.75     31,386,372.66   1,229,563,484.46


      (2) 暂时闲置固定资产


                                              第 48 页 共 104 页
  项    目            账面原值        累计折旧          减值准备          账面价值             备   注

机器设备          5,848,995.95       3,993,878.21      1,562,667.79       292,449.95

  小    计        5,848,995.95       3,993,878.21      1,562,667.79       292,449.95

       (3) 融资租入固定资产

  项     目               账面原值            累计折旧              减值准备                账面价值

机器设备                4,407,937.73          1,116,677.56                                  3,291,260.17

运输工具                   242,280.27            170,768.51                                   71,511.76

电子及其他设备             938,963.32            275,095.33                                  663,867.99

  小     计             5,589,181.32          1,562,541.40                                  4,026,639.92

       (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

  项 目                                        账面价值                    未办妥产权证书原因

房屋及建筑物                                           681,578.40              正在办理中

  小     计                                            681,578.40



       13. 在建工程

       (1) 明细情况
                                     期末数                                        期初数
   项    目                                                                         减值
                  账面余额       减值准备           账面价值        账面余额                  账面价值
                                                                                    准备
本部高性能钨
粉体智能制造
                 2,725,564.52                     2,725,564.52     30,740,257.26            30,740,257.26
技术改造项目
(一期)
本部高性能钨
粉体智能制造
                 4,358,186.92                     4,358,186.92     48,301,522.28            48,301,522.28
技术改造项目
(二期)
本部节能环境
                                                                    1,675,246.05             1,675,246.05
治理项目

本部技改项目     6,225,039.02                     6,225,039.02

矿山工程项目    12,149,765.77                    12,149,765.77     11,797,275.15            11,797,275.15

矿山技改项目     3,250,937.00                     3,250,937.00      2,817,275.43             2,817,275.43

矿山节能环境
                 6,002,348.89                     6,002,348.89      1,375,459.61             1,375,459.61
治理项目


                                         第 49 页 共 104 页
澳克泰高性能
涂 层 刀 具 技 改 10,436,461.35 2,511,666.81            7,924,794.54      11,921,602.28           11,921,602.28
项目
澳克泰硬质合
金钻具(毛坯)       3,602,072.90 3,560,550.78              41,522.12      5,904,381.23            5,904,381.23
项目
澳克泰节能环
                        396,533.35                        396,533.35         677,722.21               677,722.21
境治理项目
澳克泰技改项
                                                                             962,103.28               962,103.28

澳克泰信息化
                     5,575,431.94 2,179,425.28          3,396,006.66       2,756,464.65            2,756,464.65
项目

章源喷涂车间         2,118,042.55                       2,118,042.55

其他                 2,037,109.44                       2,037,109.44         149,019.00               149,019.00

     合    计       58,877,493.65 8,251,642.87 50,625,850.78 119,078,328.43                       119,078,328.43

          (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                   预算数(万
     工程名称                      期初数           本期增加       转入固定资产     其他减少           期末数
                     元)
本部高性能钨粉
体智能制造技术       7,000.00   30,740,257.26       3,040,233.68   31,054,926.42                      2,725,564.52
改造项目(一期)
本部高性能钨粉
体智能制造技术      11,500.00   48,301,522.28      54,252,046.78   98,195,382.14                      4,358,186.92
改造项目(二期)
本部节能环境治
                       300.00     1,675,246.05        469,361.03     2,144,607.08
理项目

本部技改项目         1,000.00                       6,225,039.02                                      6,225,039.02

矿山工程项目         2,500.00   11,797,275.15       5,017,079.30     4,664,588.68                    12,149,765.77

矿山技改项目         2,000.00     2,817,275.43     10,587,936.33   10,154,274.76                      3,250,937.00

矿山节能环境治
                     2,000.00     1,375,459.61      9,691,492.44     5,064,603.16                     6,002,348.89
理项目
澳克泰高性能涂
                     3,500.00   11,921,602.28       3,393,851.34     4,878,992.27                    10,436,461.35
层刀具技改项目
澳克泰硬质合金
钻具(毛坯)项       7,600.00     5,904,381.23        211,009.05     2,513,317.38                     3,602,072.90

澳克泰节能环境
                       300.00      677,722.21       1,779,956.75     2,061,145.61                       396,533.35
治理项目

澳克泰技改项目       2,900.00      962,103.28      24,209,684.12   25,171,787.40                                0.00

澳克泰信息化项
                       600.00     2,756,464.65      2,887,413.89                      68,446.60       5,575,431.94


章源喷涂车间           250.00                       2,278,973.63                     160,931.08       2,118,042.55

其他                               149,019.00       2,091,374.93        54,265.49    149,019.00       2,037,109.44

     小   计                    119,078,328.43    126,135,452.29   185,957,890.39    378,396.68      58,877,493.65




                                                 第 50 页 共 104 页
       (续上表)
               工程累计投入占                  利息资本       本期利息     本期利息
  工程名称                      工程进度(%)                                              资金来源
                  预算比例(%)                 化累计金额    资本化金额    资本化率(%)
本部高性能钨
粉体智能制造
                        96.63         98.00                                                自筹
技术改造项目
(一期)
本部高性能钨
粉体智能制造                                                                            自筹、金融机
                        98.84         99.00 2,275,149.99 1,726,929.16            5.75
技术改造项目                                                                              构贷款
(二期)
本部节能环境
                        71.49         76.00                                                自筹
治理项目

本部技改项目            62.25         60.00                                                自筹

矿山工程项目            92.14         94.00                                                自筹

矿山技改项目            97.21         96.00                                                自筹

矿山节能环境
                        81.93         83.00                                                自筹
治理项目
澳克泰高性能
涂层刀具技改            92.67         88.00                                                自筹
项目
澳克泰硬质合
金钻具(毛坯)          98.58         98.00                                                自筹
项目
澳克泰节能环
                        81.92         82.00                                                自筹
境治理项目
澳克泰技改项
                       100.17        100.00                                                自筹

澳克泰信息化
                        94.06         96.00                                                自筹
项目

章源喷涂车间            91.16         90.00                                                自筹

其他                                                                                       自筹

  小    计                                    2,275,149.99 1,726,929.16

       (3) 在建工程减值准备
     项 目                                       本期计提金额                  计提原因
澳克泰高性能涂层刀具技改项目                        2,511,666.81             安装调试失败
澳克泰硬质合金钻具(毛坯)项目                      3,560,550.78             安装调试失败
澳克泰信息化项目                                    2,179,425.28             安装调试失败
     小 计                                          8,251,642.87


                                         第 51 页 共 104 页
       14. 无形资产

  项   目             土地使用权       采矿权        专利及非专利技术   软件及其他         合   计


账面原值


   期初数             55,905,365.82   7,000,000.00     158,642,228.75   43,651,637.99   265,199,232.56


   本期增加金额                                         13,535,162.62    2,147,420.23   15,682,582.85


   1) 购置                                                               2,078,973.63     2,078,973.63


   2) 内部研发                                          13,041,456.05                   13,041,456.05


   3) 企业合并增加                                         493,706.57       68,446.60      562,153.17


   本期减少金额                                            190,000.00       11,747.10       201,747.10


   1) 处置                                                 190,000.00       11,747.10       201,747.10


   期末数             55,905,365.82   7,000,000.00     171,987,391.37   45,787,311.12   280,680,068.31


累计摊销


   期初数             11,669,663.30   7,000,000.00      60,945,801.26   14,207,499.87    93,822,964.43


   本期增加金额        1,108,750.44                     15,014,870.24    6,680,688.79    22,804,309.47


   1) 计提             1,108,750.44                     14,875,422.49    6,680,688.79    22,664,861.72


   2)企业合并增加                                         139,447.75                       139,447.75


   本期减少金额                                             28,500.57       11,747.10        40,247.67


   1) 处置                                                  28,500.57       11,747.10        40,247.67


   期末数             12,778,413.74   7,000,000.00      75,932,170.93   20,876,441.56   116,587,026.23


减值准备


   期初数


   本期增加金额


   本期减少金额


   期末数


账面价值


   期末账面价值       43,126,952.08                     96,055,220.44   24,910,869.56   164,093,042.08


   期初账面价值       44,235,702.52                     97,696,427.49   29,444,138.12   171,376,268.13


       期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 50.74%。




                                      第 52 页 共 104 页
       15. 开发支出
                                       本期增加                  本期减少
  项     目           期初数                                                              期末数
                                   内部开发支出    其他 确认为无形资产 转入当期损益
钨精矿火法
除氟砷技术          1,331,055.12    2,164,193.85        3,495,248.97
的研究
结晶母液处
理新工艺研            767,588.76    1,567,607.33        2,335,196.09

钨冶炼固体
废物综合利
用、环境风险        4,325,569.85    5,220,385.65                                        9,545,955.50
评估研究及
示范
新            型
WC-10Co-4Cr
喷涂粉工艺                          2,036,079.43                                        2,036,079.43
研究及产业

APT 结晶母液
氨回收新工                            160,693.97                                          160,693.97
艺研究
CVD 涂层刀片
后处理工艺          2,814,876.46      538,369.64        3,353,246.10
的开发
用于奥氏体
不锈钢湿式
车削薄 Al2O3        3,084,076.96      773,687.93        3,857,764.89
复合涂层开

金属材料车
铣钻通用纳
                      285,787.83    1,083,340.74                                        1,369,128.57
米硬质涂层
开发
H 系列硬化钢
                                      844,946.02                         844,946.02
铣基体开发
加工钛合金
及蠕墨铸铁                          1,051,447.50                       1,051,447.50
的刀具开发
综合研究费
                                   48,810,194.24                       48,810,194.24
用化项目

     合 计         12,608,954.98   64,250,946.30       13,041,456.05 50,706,587.76     13,111,857.47




                                          第 53 页 共 104 页
    16. 商誉

    (1) 商誉账面原值
被投资单位名称                                                   本期减少
                                        本期企业合并形
或形成商誉的事          期初数                                                                   期末数
                                              成               处置         其他
      项
UF1 资产组         20,211,025.17                                                              20,211,025.17

章源精密公司
                                         2,832,963.49                                          2,832,963.49
资产组

  合 计            20,211,025.17         2,832,963.49                                         23,043,988.66

    (2) 商誉减值准备
被投资单位                              本期增加                       本期减少
名称或形成     期初数                                                                             期末数
                                 计提              其他         处置              其他
商誉的事项

UF1 资产组                 20,211,025.17                                                       20,211,025.17

  小 计                    20,211,025.17                                                       20,211,025.17

    (3) 商誉减值测试过程

    1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

    UF1 资产组

资产组或资产组组合的构成                                                          UF1 资产组

资产组或资产组组合的账面价值                                                                   8,989,960.66

本资产组或资产组组合的商誉账面价值                                                            25,263,781.46

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值                                                        34,253,742.12

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值
                                                                                         是
测试时所确定的资产组或资产组组合一致
    2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的

5 年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 8.9%(2018 年度:9.5%),预测期

以后的现金流量根据增长率 2.40%(2018 年度:1.3%)推断得出,该增长率和中国和法国加

权平均通货膨胀率相当。

    减值测试中采用的其他关键数据包括:销售额、息税折旧摊销前利润率、折现率、永续

增长率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反


                                          第 54 页 共 104 页
映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

       根据公司聘请的 KPMG Corporatet Finance 出具的《评估报告》,包含商誉的资产组或

资产组组合可收回金额为 953,750.00 欧元,折合成人民币 7,469,197.75 元,低于账面价值

34,253,742.12 元,本期应确认商誉减值损失 25,263,781.46 元,其中归属于本公司应确认

的 20,211,025.17 元。



       17. 长期待摊费用

  项    目            期初数         本期增加        本期摊销       其他减少        期末数

矿山开拓费            102,633.72                       57,841.68                      44,792.04

树木绿化费            344,271.01    1,271,418.76      323,722.64                   1,291,967.13

地面维护工程费      4,437,663.28    1,009,644.90    2,421,019.50                   3,026,288.68

周转材料费         22,699,194.44   13,532,096.22   14,397,720.25               21,833,570.41

其他                4,336,982.96    4,807,479.21    2,519,184.41                   6,625,277.76

  合    计         31,920,745.41   20,620,639.09   19,719,488.48               32,821,896.02




       18. 递延所得税资产、递延所得税负债

       (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                     期末数                               期初数
  项     目                  可抵扣            递延          可抵扣       暂     递延
                           暂时性差异        所得税资产          时性差异      所得税资产
信用减值损失              29,019,431.20      5,245,283.23

资产减值准备              21,092,137.26      3,163,820.59     14,229,809.85    2,285,128.44

递延收益                  22,635,056.48      3,395,258.48     23,743,037.56    3,561,455.63

内部交易未实现利润                                              1,698,090.00       254,713.50

  合 计                   72,746,624.94     11,804,362.30     39,670,937.41    6,101,297.57

       (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                   期末数                                  期初数
  项     目                                                         应纳税       递延
                  应纳税暂时性差异          递延所得税负债
                                                                  暂时性差异   所得税负债
非同一控制下
企业合并资产              8,595,784.44          2,353,395.68 7,890,917.82 2,209,456.99
评估增值

                                     第 55 页 共 104 页
固定资产税法
一次性扣除暂          9,250,642.53            1,387,596.38
时性差异
存货中未实现
                           296,719.09              44,507.86
内部销售利润
交易性金融资
产公允价值变          3,557,208.20                533,581.23

合    计             21,700,354.26            4,319,081.15 7,890,917.82 2,209,456.99

      (3) 未确认递延所得税资产明细

     项    目                            期末数                       期初数

可抵扣暂时性差异                           295,259,542.35              181,289,089.33

可抵扣亏损                                 764,345,735.69              558,178,078.08

     小    计                           1,059,605,278.04               739,467,167.41

      (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

     年    份                  期末数                 期初数              备注

2020 年                          679,961.27

2021 年                          484,974.94

2022 年                                                  145,838.12

2023 年                       64,239,284.28          63,238,304.66

2024 年                       65,163,158.32          63,250,851.67

2025 年                       88,756,196.12          88,756,196.12

2026 年                       90,776,715.67          90,776,715.67

2027 年                      111,792,673.50         111,792,673.50

2028 年                      141,076,476.43         140,217,498.34

2029 年                      201,376,295.16

     小    计                764,345,735.69         558,178,078.08



      19. 其他非流动资产

      (1) 明细情况




                                    第 56 页 共 104 页
     项   目                           期末数                           期初数

勘探开发成本                             233,338,174.29                  230,398,997.81

预付技术费                                    113,207.54                     113,207.54

     合   计                             233,451,381.83                  230,512,205.35

      (2) 其他说明

勘探开发项
                     期初数        本期增加            本期减少             期末数

东峰矿区铜
                 22,453,879.43     3,178,935.84                           25,632,815.27
多金属矿
碧坑矿区铜
                 11,437,780.75     2,814,901.41                           14,252,682.16
多金属
长流坑矿区
                 14,912,771.66       364,969.82        15,277,741.48
铜多金属
石咀脑矿区
                  9,917,811.37       453,737.37                           10,371,548.74
银多金属矿
天井窝钨矿       44,228,370.69       411,216.97            542,461.03     44,097,126.63
龙潭面铜多
                 26,691,671.67     2,076,637.38                           28,768,309.05
金属矿
长流坑铜矿       38,657,122.57                                            38,657,122.57
九龙脑矿          1,471,159.73                                             1,471,159.73
新安子矿         13,689,558.84     3,999,286.43                           17,688,845.27
淘锡坑矿         34,095,072.75     3,048,740.11                           37,143,812.86
大余石雷矿       12,843,798.35     2,410,953.66                           15,254,752.01
     小   计    230,398,997.81    18,759,378.99        15,820,202.51     233,338,174.29

      崇义天井窝钨矿-聂都章源 2018 年被纳入生态保护红线范围内,按政府要求有偿退出开

采,上期已计提减值 5,379,555.91 元,本期补提减值 542,461.03 元,期末减值余额

5,922,016.94 元。

      根据《江西省赣州市崇义县长流坑矿区铜多金属矿普查报告矿产资源储量评审意见书》

(赣金辉储审字[2019]053 号),长流坑矿区铜多金属矿没有进一步开展地质工作价值,因

此放弃该探矿权,转入管理费用 15,277,741.48 元。



      20. 短期借款

                                  第 57 页 共 104 页
     项     目                          期末数                     期初数[注]

信用借款                                                                80,238,914.42

保证借款                                  612,789,975.00               358,605,665.23

质押借款                                                               327,449,335.85

抵押、保证借款                            292,157,827.17               234,219,428.32

质押、保证借款                             50,076,427.08               127,953,459.18

     合     计                            955,024,229.25            1,128,466,803.00

      [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)2

之说明。



      21. 应付票据

     项     目                          期末数                       期初数

银行承兑汇票                              223,069,355.26               126,642,000.00

商业承兑汇票                               34,800,000.00

     合     计                            257,869,355.26               126,642,000.00



      22. 应付账款

  项      目                            期末数                       期初数

采购货款                                   57,070,976.73               126,911,359.26

工程设备款                                 19,720,755.53                13,856,431.75

其     他                                   7,345,889.50                 3,919,677.97

     合     计                             84,137,621.76               144,687,468.98



      23. 预收款项

  项      目                            期末数                       期初数

货款                                        5,982,610.18                 3,732,885.63

     合     计                              5,982,610.18                 3,732,885.63



      24. 应付职工薪酬


                                   第 58 页 共 104 页
       (1) 明细情况

  项      目                   期初数              本期增加           本期减少            期末数

短期薪酬                    53,646,753.93    283,750,310.07         281,987,145.77     55,409,918.23

离 职后福 利—设
                               141,876.81        25,743,261.10      25,821,430.28         63,707.63
定提存计划

辞退福利                                            361,532.74         361,532.74

  合      计                53,788,630.74    309,855,103.91         308,170,108.79     55,473,625.86

       (2) 短期薪酬明细情况

  项    目                        期初数             本期增加          本期减少           期末数

工资、奖金、津贴和补贴          38,739,164.79      239,330,168.22     238,550,108.27    39,519,224.74

职工福利费                                          14,854,031.36      14,854,031.36

社会保险费                        418,719.44        14,388,460.70      14,516,398.47       290,781.67

       其中:医疗保险费           418,189.54        10,957,489.98      11,085,777.03       289,902.49

               工伤保险费                73.10       2,738,389.32       2,738,274.54           187.88

               生育保险费               456.80         692,581.40        692,346.90            691.30

住房公积金                          2,200.00         6,423,123.48       6,421,346.48         3,977.00

工会经费和职工教育经费          14,486,669.70        8,754,526.31       7,645,261.19    15,595,934.82

  小    计                      53,646,753.93      283,750,310.07     281,987,145.77    55,409,918.23

       (3) 设定提存计划明细情况

  项      目                  期初数               本期增加           本期减少           期末数

基本养老保险                  141,648.41         23,735,244.84      23,813,531.32         63,361.93

失业保险费                        228.40            617,516.26         617,398.96             345.70

补充养老保险                                      1,390,500.00       1,390,500.00

  小      计                  141,876.81         25,743,261.10      25,821,430.28         63,707.63



       25. 应交税费

  项      目                                                        期末数              期初数

增值税                                                               422,187.14         6,402,914.94

企业所得税                                                           208,649.30        23,484,203.21


                                            第 59 页 共 104 页
代扣代缴个人所得税                                     534,730.77       440,123.20

城市维护建设税                                         163,293.99       419,777.73

房产税                                                 931,909.24       879,849.87

土地使用税                                             564,454.72       515,555.56

资源税                                                1,651,295.31    1,978,229.34

教育费附加                                             145,037.68       344,316.97

地方教育附加                                            64,516.94       166,165.66

印花税及其他                                           141,191.14       237,714.80

  合     计                                           4,827,266.23   34,868,851.28



   26. 其他应付款

   (1) 明细情况

  项   目                                             期末数         期初数[注]

其他应付款                                           10,980,684.44   46,494,416.78

  合     计                                          10,980,684.44   46,494,416.78

   (2) 其他应付款

  项   目                                             期末数           期初数

押金保证金                                            2,748,432.37    3,116,722.21

应付暂收款                                            3,696,442.24    1,220,533.81

拆借款                                                               40,069,116.67

其他                                                  4,535,809.83    2,088,044.09

  合     计                                          10,980,684.44   46,494,416.78

   [注]:期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十七)2

之说明。



   27. 一年内到期的非流动负债

  项     目                                           期末数           期初数

一年内到期的长期借款                                  1,049,468.24      323,599.19

  合     计                                           1,049,468.24      323,599.19


                                第 60 页 共 104 页
    28. 长期借款

  项   目                                               期末数               期初数

信用借款                                               6,132,898.82         7,086,894.12

保证借款                                           130,210,434.27

质押、保证借款                                     110,692,454.18

抵押、保证借款                                     190,394,959.56

  合   计                                          437,430,746.83           7,086,894.12



    29. 长期应付款

    (1) 明细情况

  项   目                                               期末数               期初数

赣州发展融资租赁有限责任公司                           79,500,000.00      360,600,000.00

Dette à long terme- crédit bail0                     2,200,174.07         2,998,881.24

  合   计                                              81,700,174.07      363,598,881.24

    2) 其他说明

    长期应付款-赣州发展融资租赁有限责任公司,系融资性售后回租形成,该交易是出租

人向承租人提供融资的一种方式,并以售后回租资产作为融资的担保物,因交易实质为抵押

借款,因此作为长期应付款列报和处理。融资总额 37,200 万元,已归还 29,250.00 万元,

以机器设备作为融资的担保物,融资期间 2018/10/19-2023/10/21。



    30. 预计负债

  项 目                  期末数             期初数                     形成原因

                                                           取消矿山地质环境治理恢复
生态修复义务              85,359.27                         保证金建立矿山地质环境
                                                            治理恢复基金

  合 计                   85,359.27



    31. 递延收益

    (1) 明细情况



                                  第 61 页 共 104 页
  项 目            期初数          本期增加        本期减少          期末数          形成原因

政府补助      92,311,215.97 21,673,000.00 15,436,423.80 98,547,792.17 尚未结转收益

  合 计       92,311,215.97 21,673,000.00 15,436,423.80 98,547,792.17

       (2) 政府补助明细情况

                                  本期新增补助金 本期计入当期损益                  与资产相关/与收
  项    目           期初数                                           期末数
                                       额            金额[注]                          益相关

新 材 料 试验 检

测 中 心 服务 平
                    321,428.98                        321,428.98                    与资产相关
台建设项目

白 黑 钨 矿洁 净

高 效 制 取超 高

性 能 钨 粉体 成
                   4,749,999.80                       950,000.04    3,799,999.76    与资产相关
套 技 术 产业 化

项目

白 钨 矿 铵盐 闭

路 冶 炼 污染 物

减排工程(2014

年 度 中 央重 金    928,010.20                        228,010.20     700,000.00     与资产相关

属 污 染 防治 项

目专项资金)

钨 冶 炼 生产 废

水 深 度 治理 工

程(二期)2014

年 度 中 央重 金    962,500.00                        150,000.00     812,500.00     与资产相关

属 污 染 防治 项

目专项资金)

数 字 工 厂及 智

能 化 矿 山建 设
                   1,247,657.11                       166,354.32    1,081,302.79    与资产相关
项目

高 性 能 钨粉 体

智 能 制 造技 术
                   1,987,500.00                       182,187.50    1,805,312.50    与资产相关
改造项目




                                        第 62 页 共 104 页
高 性 能 钨粉 体

智 能 制 造技 术

改 造 项 目( 二                   3,000,000.00       250,000.00    2,750,000.00   与资产相关

期)

新矿深部开采
                    2,791,775.00                      210,000.00    2,581,775.00   与资产相关

新 矿 选 厂含 重

金 属 离 子废 水

治理(2014 年

度 中 央 重金 属    1,108,333.34                      190,000.01      918,333.33   与资产相关

污 染 防 治项 目

专项资金)


精 选 厂 生产 线

技术改造            7,037,500.28                      999,999.96    6,037,500.32   与资产相关


矿 产 资 源节 约

与 综 合 利用 奖
                      533,333.06                      200,000.04      333,333.02   与资产相关
励资金

中 央 重 金属 污

染防治资金            474,999.79                      100,000.07      374,999.72   与资产相关

废 石 场 重金 属

污 染 综 合治 理
                    1,600,000.00                      159,999.96    1,440,000.04   与资产相关
项目

高 性 能 高精 度

涂 层 刀 片技 改
                   24,199,999.76                    2,300,000.04   21,899,999.72   与资产相关
项目专项资金

高 耐 磨 性能 钨

基 硬 面 材料 关

建 技 术 研究 与      250,000.30                       99,999.96      150,000.34   与资产相关

应用

挤 压 棒 材项 目

专项资金           23,127,999.92                    2,891,000.04   20,236,999.88   与资产相关




                                        第 63 页 共 104 页
高 端 装 备用 高

性 能 硬 质合 金

涂 层 刀 具技 改   17,154,000.04   16,140,000.00       3,699,333.24   29,594,666.80    与资产相关

项目

硬 质 合 金工 具

生 产 智 能工 厂

示范项目(数字                      2,533,000.00         211,454.83     2,321,545.17   与资产相关

车间)

智 能 工 厂试 点

示范项目            1,983,797.44                         655,226.01     1,328,571.43   与收益相关

超 细 晶 硬质 合

金、纳米涂层刀

具 制 备 及其 在

航 空 航 天高 温      900,000.00                         900,000.00                    与收益相关

合 金 材 料加 工

应用

Ti(C,N)基金

属 陶 瓷 刀具 开

发 及 高 速切 削      952,380.95                         571,428.60      380,952.35    与收益相关

应用研究

  小     计        92,311,215.97   21,673,000.00      15,436,423.80   98,547,792.17

       [注]:政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。



       32. 股本

                                       本期增减变动(减少以“—”表示)
  项      目           期初数         发行             公积金                          期末数
                                               送股              其他      小计
                                      新股             转股
股份总数           924,167,436.00                                                 924,167,436.00



       33. 资本公积

       (1) 明细情况




                                         第 64 页 共 104 页
  项 目                          期初数           本期增加           本期减少               期末数

资本溢价(股本溢价) 573,159,473.47                                                 573,159,473.47

其他资本公积                   3,354,870.92        64,701.71                          3,419,572.63

  合     计                576,514,344.39          64,701.71                        576,579,046.10

       (2) 其他说明

       本期其他资本公积增加系按照权益法确认联营企业西安华山钨制品有限公司专项储备

的变动。



       34. 其他综合收益

                                                       本期发生额
                                                    减:
                                            减:
                                                    前期
                                            前期
                                                    计入
                                            计入
                                                    其他 减:
  项    目            期初数                其他                                               期末数
                                 本期所得税         综合 所得 税后归属于       税后归属于
                                            综合
                                   前发生额         收益 税费   母公司         少数股东
                                            收益
                                                    当期 用
                                            当期
                                                    转入
                                            转入
                                                    留存
                                            损益
                                                    收益
将重分类进损益
                   1,364,378.36 -753,321.02                    -605,430.10 -147,890.92 758,948.26
的其他综合收益
其中:外币财务
    报 表 折 算 差 1,364,378.36 -753,321.02                    -605,430.10 -147,890.92 758,948.26
    额
其他综合收益合
                   1,364,378.36 -753,321.02                    -605,430.10 -147,890.92 758,948.26




       35. 专项储备

       (1) 明细情况

  项 目                   期初数              本期增加              本期减少                期末数

安全生产费              6,553,360.49        17,058,928.84      17,644,511.30          5,967,778.03

  合     计             6,553,360.49        17,058,928.84      17,644,511.30          5,967,778.03

       (2) 其他说明

       本期增加系按照 2012 年 2 月 14 日实行的 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

(财企[2012]16 号)规定提取安全生产费,本期减少系按照规定使用安全生产费用于安全

相关支出。



                                          第 65 页 共 104 页
       36. 盈余公积

  项 目                          期初数           本期增加          本期减少              期末数

法定盈余公积               176,455,971.58                                          176,455,971.58

任意盈余公积                  21,036,126.27                                         21,036,126.27

  合     计                197,492,097.85                                          197,492,097.85



       37. 未分配利润

       (1) 明细情况

  项     目                                                     本期数              上年同期数

期初未分配利润                                                286,416,840.08       276,497,559.89

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                 -288,420,927.21           46,282,854.04

       减:提取法定盈余公积                                                         17,880,225.13

             应付普通股股利                                    18,483,348.72        18,483,348.72

       加:其他权益工具处置转留存收益                            328,742.12

期末未分配利润                                                -20,158,693.73       286,416,840.08

        (3) 其他说明

       根据 2018 年度股东大会通过的《公司 2018 年度利润分配预案》,以 2018 年 12 月 31

日总股份 924,167,436 股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.20 元(含税),本

次共派发现金红利 18,483,348.72 元,本次权益分派股权登记日为 2019 年 6 月 24 日,除权

除息日为 2019 年 6 月 25 日。



        (二) 合并利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                     本期数                                  上年同期数
  项    目
                              收入               成本                 收入                 成本

主营业务收入           1,734,293,454.07    1,666,685,443.49     1,764,510,320.04   1,478,201,861.82

其他业务收入              93,506,220.93       38,001,903.60       104,745,725.57      49,768,157.22

  合    计             1,827,799,675.00    1,704,687,347.09     1,869,256,045.61   1,527,970,019.04




       2. 税金及附加

                                          第 66 页 共 104 页
  项     目                            本期数          上年同期数

城市维护建设税                        3,902,436.89      2,929,120.99

教育费附加                            2,328,820.27      1,731,753.47

地方教育附加                          1,552,546.88      1,153,569.40

印花税                                  859,112.47      1,167,708.68

房产税                                3,785,319.52      3,602,979.32

土地使用税                            2,108,300.59      1,841,902.01

车船使用税                               66,257.13         64,706.31

环境保护税                              159,284.25        175,029.08

  合     计                           14,762,078.00    12,666,769.26



   3. 销售费用

  项   目                              本期数          上年同期数

职工薪酬                              13,936,970.64    11,392,543.31

业务宣传费                             5,114,991.89     3,623,939.47

办公差旅费                             7,635,920.00     7,027,901.56

运输及装卸费                           5,925,756.05     4,081,588.97

无偿样品                               4,717,250.28     2,445,337.42

业务费                                 2,820,114.89     1,831,541.03

其他                                   2,849,615.19     1,615,752.96

  合     计                           43,000,618.94    32,018,604.72



   4. 管理费用

  项   目                              本期数         上年同期数[注]

职工薪酬                              47,508,467.88    46,767,856.77

折旧及摊销费                          19,658,884.92    17,715,393.33

办公费及差旅费                        10,956,324.61    11,649,195.68

中介费                                 6,100,284.67     3,343,399.37

业务招待费                             5,731,154.59     3,718,026.85


                 第 67 页 共 104 页
弃矿损失                                            15,277,741.48      5,179,990.40

维修费                                                8,030,951.76     3,839,050.16

其他                                                  8,780,586.54     6,578,315.82

  合     计                                         122,044,396.45    98,791,228.38

   [注]:上年同期数与上年数(2018 年度)的差异详见本财务报表附注三(二十七)1 之说

明。



   5. 研发费用

  项   目                                             本期数         上年同期数[注]

职工薪酬                                             26,230,568.49    18,370,761.81

折旧摊销费                                           2,799,412.97      2,060,893.23

材料费                                               11,372,352.13    13,666,449.85

委外研发费                                           4,567,451.34      5,511,373.00

办公差旅费                                           2,838,410.33      1,360,855.20

调试、检测费                                         1,527,272.94      1,061,323.34

其他                                                 1,371,119.56      1,993,684.92

  合     计                                          50,706,587.76    44,025,341.35

   [注]:上年同期数与上年数(2018 年度)的差异详见本财务报表附注三(二十七)1 之说

明。



   6. 财务费用

  项   目                                             本期数          上年同期数

利息支出                                            92,011,817.75     76,960,205.56

减:利息收入                                         2,817,581.82      1,387,498.65

汇兑损益                                            -2,600,986.54     -1,724,065.00

其他                                                 2,077,927.10      1,054,960.28

  合     计                                         88,671,176.49     74,903,602.19



   7. 其他收益


                               第 68 页 共 104 页
                                                                         计入本期非经常
  项   目                                本期数            上年同期数
                                                                         性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]             13,309,769.19       11,074,939.68    13,309,769.19

与收益相关的政府补助[注]             44,629,039.68       17,973,012.76    44,629,039.68

代扣个人所得税手续费返还                   1,211.03                            1,211.03

  合   计                            57,940,019.90       29,047,952.44    57,940,019.90

   [注]:本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。



   8. 投资收益

  项   目                                                本期数           上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                            5,774,926.80      10,032,477.23

金融工具持有期间的投资收益                               119,645.91                ——
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                         119,645.91                ——
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益                             -2,232,551.73               ——
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                         377,076.00                ——
损益的金融资产
       应收款项融资终止确认损益                        -2,609,627.73
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                        425,389.81
  合 计                                                 3,662,020.98      10,457,867.04



   9. 公允价值变动收益

  项   目                                                本期数          上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入
                                                       3,557,208.20
当期损益的金融资产)
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益               3,557,208.20

  合   计                                              3,557,208.20



   10. 信用减值损失

  项   目                                                                本期数

坏账损失                                                                 -14,542,514.90

  合   计                                                                -14,542,514.90



                                  第 69 页 共 104 页
   11. 资产减值损失

  项   目                                         本期数              上年同期数

坏账损失                                                              -7,052,492.64

存货减值                                         -97,952,359.04      -22,718,867.61

固定资产减值                                     -17,114,608.85       -4,176,724.55

在建工程减值                                      -8,251,642.87

其他非流动资产减值                                  -542,461.03       -5,379,555.91

商誉减值                                         -20,211,025.17

  合   计                                    -144,072,096.96         -39,327,640.71



   12. 资产处置收益
                                                               计入本期非经常性损
  项   目                  本期数            上年同期数
                                                                   益的金额
固定资产处置收益         -3,212,024.28      -2,461,501.68             -3,212,024.28

  合   计                -3,212,024.28      -2,461,501.68             -3,212,024.28



   13. 营业外收入
                                                                  计入本期非经常性
  项   目                  本期数           上年同期数
                                                                    损益的金额
非流动资产毁损报废利得       36,829.42              4,649.02              36,829.42

罚没收入                     80,221.78            280,063.11              80,221.78

无法支付的款项               78,854.94             73,853.52              78,854.94

其他                        103,134.10            195,765.02             103,134.10

  合   计                   299,040.24            554,330.67             299,040.24



   14. 营业外支出
                                                               计入本期非经常性
  项   目                  本期数          上年同期数
                                                                 损益的金额
对外捐赠                 4,081,380.00        331,261.00                4,081,380.00

非流动资产毁损报废损失     61,572.42         142,303.90                   61,572.42

罚款                      585,198.98             92,557.80               585,198.98

其他                      869,542.84         155,433.91                  869,542.84

  合   计                5,597,694.24        721,556.61                5,597,694.24


                            第 70 页 共 104 页
   15. 所得税费用

   (1) 明细情况

  项    目                                              本期数        上年同期数

当期所得税费用                                          346,492.41    29,934,875.46

递延所得税费用                                        -4,177,177.38   -1,512,701.80

  合    计                                            -3,830,684.97   28,422,173.66

   (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项    目                                              本期数        上年同期数

利润总额                                         -298,038,570.79      76,429,931.82

按母公司适用税率计算的所得税费用                  -44,705,785.62      11,464,489.77

子公司适用不同税率的影响                              -1,619,839.34      640,996.66

调整以前期间所得税的影响                                -388,855.73     -549,683.51

非应税收入的影响                                        -550,416.12   -1,437,220.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                         634,140.13      349,587.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
                                                        -146,640.85     -108,573.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
                                                      47,208,209.89   20,149,705.45
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响                                -4,261,497.33   -2,087,127.96

所得税费用                                            -3,830,684.97   28,422,173.66



   16. 其他综合收益的税后净额

   其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。



       (三) 合并现金流量表项目注释

   1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项    目                                              本期数        上年同期数
政府补助                                              64,175,385.07   24,540,994.95
利息收入                                               2,817,581.82    1,387,498.65
往来款及保证金等其他                                   7,018,264.28    1,596,279.31
  合    计                                            74,011,231.17   27,524,772.91


                                 第 71 页 共 104 页
   2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                           本期数         上年同期数
付现销售费用                                       24,346,398.02    19,842,839.00
付现管理和研发费用                                 49,903,556.34    38,896,372.17
捐赠支出及赔偿金等                                  5,536,121.82      579,252.71
往来款及保证金等其他                               20,974,281.02    59,304,795.37
  合     计                                    100,760,357.20      118,623,259.25



   3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                           本期数         上年同期数
赎回理财产品及收益                             177,119,645.91
  合     计                                    177,119,645.91



   4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项   目                                           本期数         上年同期数
购买理财产品                                   197,000,000.00
  合     计                                    197,000,000.00



   5. 收到其他与筹资活动有关的现金

  项   目                                           本期数         上年同期数
融资性售后回租                                                     372,000,000.00
拆借款                                                              40,000,000.00
借款保证金                                     326,200,000.00
  合     计                                    326,200,000.00      412,000,000.00



   6. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项   目                                           本期数         上年同期数
融资性售后回租                                 301,196,542.66       19,094,655.83
融资租赁                                             790,108.70       407,109.94
借款保证金                                                         286,413,458.30
拆借款及利息                                       40,728,866.65      637,310.83
  合     计                                    342,715,518.01      306,552,534.90



                              第 72 页 共 104 页
    7. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

 补充资料                                                   本期数            上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                                 -294,207,885.82     48,007,758.16

     加:资产减值准备                                        158,614,611.86     39,327,640.71

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                             159,635,854.17    143,426,997.69
         物资产折旧

        无形资产摊销                                         22,664,861.72      17,502,692.16

        长期待摊费用摊销                                     19,719,488.48      17,438,649.51

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                               3,212,024.28      2,461,501.68
         的损失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                 15,302,484.48       5,317,645.28

        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 -3,557,208.20

        财务费用(收益以“-”号填列)                         83,213,640.18      64,910,285.16

        投资损失(收益以“-”号填列)                         -6,271,648.71     -10,457,867.04

        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)               -5,703,064.73      -1,233,558.01

        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 2,109,624.16       -279,143.79

        存货的减少(增加以“-”号填列)                       126,328,596.47   -267,490,935.67

        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                            -246,434,178.98    -29,171,398.22
         列)
        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                             78,586,484.77     184,180,133.49
         列)

        其他                                                 -1,926,173.01        -808,647.25

        经营活动产生的现金流量净额                           111,287,511.12    213,131,753.86

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

   债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                            271,276,543.98    165,287,300.18




                                       第 73 页 共 104 页
   减:现金的期初余额                                    165,287,300.18     234,265,831.27

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                              105,989,243.80     -68,978,531.09

    (2) 本期支付的取得子公司的现金净额

  项     目                                                                  本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                              7,480,000.00
    其中:章源精密公司                                                      7,480,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                      3,462,786.35
       其中:章源精密公司                                                   3,462,786.35
取得子公司支付的现金净额                                                    4,017,213.65

    (3) 现金和现金等价物的构成

  项     目                                              期末数              期初数

1) 现金                                            271,276,543.98         165,287,300.18

   其中:库存现金                                         294,299.25          340,778.30

              可随时用于支付的银行存款             270,972,126.73         164,946,521.88

              可随时用于支付的其他货币资金                 10,118.00

2) 现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                        271,276,543.98         165,287,300.18
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
现金及
    现金等价物
    期末其他货币资金中汇票保证金 80,527,806.60 元、信用证保证金 2,451,289.50 元,

矿山环境治理和生态恢复保证金 29,398,698.32 元、借款保证金 1,050,000.00 元,使用受

限。

    (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项     目                                              本期数              上期数

背书转让的商业汇票金额                             274,894,952.39         342,258,157.05

其中:支付货款                                     192,491,530.69         271,769,043.53

        支付固定资产等长期资产购置款                82,403,421.70          70,489,113.52


                                    第 74 页 共 104 页
     (四) 其他

   1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项 目                       期末账面价值                 受限原因

                                                汇票保证金、信用证保证金,矿山

货币资金                       113,427,794.42 环境治理和生态恢复保证金、借款

                                                保证金

交易性金融资产                  20,000,000.00 汇票质押

固定资产                       676,129,576.20 抵押借款 、融资性售后回租借款

无形资产                        23,677,320.89 抵押借款

  合 计                        833,234,691.51

   2. 外币货币性项目

  项 目                期末外币余额          折算汇率     期末折算成人民币余额

货币资金                                                          7,434,070.68

    其中:瑞士法郎          18,781.73            7.2028               135,281.04

           美元            476,379.24            6.9762           3,323,316.85

           欧元            184,354.53            7.8155           1,440,822.83

           日元         38,662,086.00          0.064086           2,477,698.44

           英镑                700.00            9.1501                 6,405.07

           韩元            220,000.00          0.006032                 1,327.04

           港币             54,944.64            0.8958                49,219.41

应收账款                                                         72,471,202.49

    其中:美元          10,131,242.51            6.9762          70,677,574.00

           欧元            229,496.32            7.8155           1,793,628.49

其他应收款                                                            551,824.24

    其中:欧元              70,606.39            7.8155               551,824.24

应付账款                                                          1,462,060.00

    其中:美元              76,045.83            6.9762               530,510.92

           欧元            118,571.54            7.8155               926,695.87

           英镑                530.40            9.1501                 4,853.21


                                第 75 页 共 104 页
   其他应付款                                                                                    942,736.48

       其中:欧元                      120,623.95                  7.8155                        942,736.48

   1 年内到期的非流
                                                                                              1,049,468.23
动负债

         其中:欧元                    134,280.37                  7.8155                     1,049,468.23

   长期借款                                                                                   6,132,898.82

       其中:欧元                      784,709.72                  7.8155                     6,132,898.82

   长期应付款                                                                                 2,200,174.07

       其中:欧元                      281,514.18                  7.8155                     2,200,174.07



       3. 政府补助

       (1) 明细情况

       1) 与资产相关的政府补助

       总额法
                     期初                                            期末        本期摊销
    项   目                      本期新增补助       本期摊销                                        说明
                   递延收益                                        递延收益      列报项目

新材料试验检

测中心服务平       321,428.98                        321,428.98                  其他收益

台建设项目

白黑钨矿洁净                                                                                江西省财政厅关于下达

高效制取超高                                                                                《2013 年度清洁生产示

性能钨粉体成      4,749,999.80                       950,000.04   3,799,999.76   其他收益   范项目补助(奖励)资

套技术产业化                                                                                金的通知》(赣财建指

项目                                                                                        [2013]201 号)

白钨矿铵盐闭

路冶炼污染物

减排工程(2014
                   928,010.20                        228,010.20    700,000.00    其他收益
年度中央重金

属污染防治项

目专项资金)

钨冶炼生产废

水深度治理工                                                                                《关于要求尽快组织实

程(二期) 2014                                                                             施 2014 年中央重金属
                   962,500.00                        150,000.00    812,500.00    其他收益
年度中央重金                                                                                污染防治项目的通知》

属污染防治项                                                                                (崇环字[2015]96 号)

目专项资金)




                                                第 76 页 共 104 页
                                                                                     《关于下达 2016 年赣

数字工厂及智                                                                         州市重点工业技改投资

能化矿山建设    1,247,657.11                  166,354.32   1,081,302.79   其他收益   专项项目资金的通知》

项目                                                                                 (赣市财建字[2017]73

                                                                                     号)

                                                                                     《关于下达 2017 年赣
高性能钨粉体
                                                                                     州市智能制造技改专项
智能制造技术    1,987,500.00                  182,187.50   1,805,312.50   其他收益
                                                                                     奖励资金的通知》(赣市
改造项目
                                                                                     财建字[2017]193 号)

                                                                                     《中共江西省委、江西
高性能钨粉体
                                                                                     省人民政府关于开展降
智能制造技术
                               3,000,000.00   250,000.00   2,750,000.00   其他收益   低企业成本优化发展环
改造项目(二
                                                                                     境专项行动的通知》(赣
期)
                                                                                     字[2016]22 号)

                                                                                     《关于核准崇义章源钨

                                                                                     业股份有限公司新安子

新矿深部开采    2,791,775.00                  210,000.00   2,581,775.00   其他收益   矿区深部开采技术改造

                                                                                     项目的通知》(赣经贸投

                                                                                     资[2008]8 号)

新矿选厂含重                                                                         《赣州市财政局关于

金属离子废水                                                                         2014 年崇义等 6 县(区)

治理(2014 年                                                                        中央重金属污染防治专
                1,108,333.34                  190,000.01    918,333.33    其他收益
度中央重金属                                                                         项资金项目实施方案的

污染防治项目                                                                         批复》(赣市环财字

专项资金)                                                                           [2015]3 号)

                                                                                     《江西省财政厅关于下

                                                                                     达 2010 年矿产资源节
精选厂生产线
                7,037,500.28                  999,999.96   6,037,500.32   其他收益   约与综合示范工程资金
技术改造
                                                                                     预算的通知》(赣财建

                                                                                     [2010]411 号)

                                                                                     《赣州市环境保护局

                                                                                     关于对崇义县 2015 年
矿产资源节约
                                                                                     重金属污染防治重点区
与综合利用奖     533,333.06                   200,000.04    333,333.02    其他收益
                                                                                     域示范资金项目细化实
励资金
                                                                                     施方案的批复》(赣市环

                                                                                     财字[2016]3 号)

                                                                                     《关于下达 2011 年重

                                                                                     点产业振兴和技术改造
中央重金属污
                 474,999.79                   100,000.07    374,999.72    其他收益   中央预算内基建支出预
染防治资金
                                                                                     算(拨款)的通知》(赣

                                                                                     财建字[2011]124 号)

废石场重金属

污染综合治理    1,600,000.00                  159,999.96   1,440,000.04   其他收益

项目



                                         第 77 页 共 104 页
                                                                                                   《关于下达产业振兴和

高性能高精度                                                                                       技术改造项目 2013 年

涂 层 刀 片 技 改 24,199,999.76                       2,300,000.04    21,899,999.72     其他收益   第二批中央预算内投资

项目专项资金                                                                                       计划的通知》(赣发改产

                                                                                                   业[2013]221 号)

                                                                                                   《赣州市财政局关于下

高耐磨性能钨                                                                                       达 2015 年江西省工业

基硬面材料关                                                                                       转型升级补助资金(用
                      250,000.30                         99,999.96       150,000.34     其他收益
建技术研究与                                                                                       于强基工程)的通知》

应用                                                                                               (赣市财建字

                                                                                                   [2015]135 号)

                                                                                                   《赣州市财政局赣州市

                                                                                                   工业和信息化委员会关

                                                                                                   于下达 2018 年赣州市
挤压棒材项目
                   23,127,999.92                      2,891,000.04    20,236,999.88     其他收益   工业互联网和智能制造
专项资金
                                                                                                   专项奖励资金的通知》

                                                                                                   (赣市财建字[2019]2

                                                                                                   号)

                                                                                                   《赣州市环境保护局

高端装备用高                                                                                       关于对崇义县 2015 年

性能硬质合金                                                                                       重金属污染防治重点区
                   17,154,000.04      16,140,000.00   3,699,333.24    29,594,666.80     其他收益
涂层刀具技改                                                                                       域示范资金项目细化实

项目                                                                                               施方案的批复》(赣市环

                                                                                                   财字[2016]3 号)

                                                                                                   《关于下达 2011 年重
硬质合金工具
                                                                                                   点产业振兴和技术改造
生产智能工厂
                                       2,533,000.00     211,454.83    2,321,545.17      其他收益   中央预算内基建支出预
示范项目(数字
                                                                                                   算(拨款)的通知》(赣
车间)
                                                                                                   财建字[2011]124 号)

  小     计        88,475,037.58      21,673,000.00   13,309,769.19   96,838,268.39

       2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

                         期初          本期                       期末        本期结转
       项     目                                 本期结转                                                 说明
                       递延收益      新增补助                   递延收益      列报项目

                                                                                            《关于申请拨付 2017 年赣州

智 能 工 厂 试点 示                                                                         市智能制造技改专项奖励资金
                      1,983,797.44                655,226.01 1,328,571.43 其他收益
范项目                                                                                      区级配套资金的请示》赣经开

                                                                                            财字[2018]8 号)


超细晶硬质合金、
                                                                                            《赣州市财政局关于下达
纳 米 涂 层 刀具 制
                                                                                            2018 年第一批省级科技计划
备 及 其 在 航空 航    900,000.00                 900,000.00                 其他收益
                                                                                            专项经费预算的通知》赣市财
天 高 温 合 金材 料
                                                                                            教字[2018]120 号)
加工应用




                                                 第 78 页 共 104 页
Ti(C,N)基金属                                                                                 《赣州市财政局关于下达

陶 瓷 刀 具 开发 及                                                                             2018 年第一批省级科技计划
                       952,380.95                   571,428.60   380,952.35 其他收益
高 速 切 削 应用 研                                                                             专项经费预算的通知》赣市财

究                                                                                              教字[2018]120 号)

     小   计          3,836,178.39                2,126,654.61 1,709,523.78

          3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
     项   目                     金额               列报项目                                  说明

社保补贴                             39,942.78   其他收益

                                                                   《赣州市财政局 赣州市科技局关于下达 2018 年市本
科技局专项资金                   612,100.00      其他收益
                                                                   级专利专项资金的通知》(赣市财教字[2018]102 号)

                                                                   《关于做好事业保险稳岗补贴工作的通知》(赣人社字
稳岗补贴                         291,027.47      其他收益
                                                                   [2017]399 号)

就业扶贫双向补贴                 317,335.95      其他收益

                                                                   《崇义县工业和信息化局关于拨付新增纳税奖励资金
新增纳税奖励                   1,200,000.00      其他收益
                                                                   的通知》

                                                                   《关于拨付 2018 年三、四季度及 2019 年一季度稀土钨

                                                                   深加工及应用产品奖励资金的通知/赣州市财政局 赣
稀 土 钨 深加 工产 品 奖
                              19,937,200.00      其他收益          州市科技局关于下达 2018 年第三季度稀土钨产品销售

                                                                   市级奖励资金的通知的通知》(赣市财教字[2018]114

                                                                   号)

                                                                   《 崇 义 县 人 民 政 府 办 公 室 抄 告 单 》( 崇 府 办 抄 字
国家标准奖励资金                 100,000.00      其他收益
                                                                   [2019]154 号)

企业纳税奖                     8,655,800.00      其他收益          《关于拨付新增纳税奖励资金的通知》

主 攻 工 业先 进单 位 奖                                           《关于下达 2018 年主攻工业先进单位奖励资金的通
                                 655,000.00      其他收益
励资金                                                             知》(赣市财建字[2018]21 号)

                                                                   《关于下达 2017 年赣州市外贸发展扶持资金的通知》
外贸发展扶持资金                 919,968.00      其他收益
                                                                   (赣市财建字[2019]9 号)

纳税突出贡献奖                   100,000.00      其他收益

                                                                   《江西省工业和信息化厅关于下达 2019 年省级工业转
两 化 融 合贯 标企 业 奖
                               1,556,800.00      其他收益          型升级专项第二批项目计划的通知》(赣工信投资字
励资金
                                                                   [2019]294 号)

                                                                   《中共江西省委人才工作领导小组办公室 江西省人力

博 士 后 研究 人员 日 常                                           资源和社会保障厅关于公布江西省博士后研究人员日
                                 160,000.00      其他收益
经费资助拨款                                                       常经费资助和博士后科研项目择优资助人员名单的通

                                                                   知》(赣人社字[2019]176 号)

                                                                   《 崇 义 县 人 民 政 府 办 公 室 抄 告 单 》( 崇 府 办 抄 字
行业标准奖励金                       50,000.00   其他收益
                                                                   [2019]377 号)

                                                                   《江西省工业和信息化厅关于下达 2019 年省级工业转
国 家 级 绿色 工厂 专 项
                                 500,000.00      其他收益          型升级专项第一批项目计划的通知》(赣工信投资字
资金
                                                                   [2019]182 号)


                                                   第 79 页 共 104 页
                                                         《 崇 义 县 人 民 政 府 办 公 室 抄 告 单 》( 崇 府 办 抄 字
发明专利奖励资金            150,000.00    其他收益
                                                         [2019]406 号)

稀 土 钨 深加 工及 应 用
                           1,791,200.00   其他收益
产品增量奖励

                                                         《江西省财政厅 国家税务总局江西省税务局 江西省
自 主 就 业退 役士 兵 抵
                            689,200.00    其他收益       退役军人事务厅关于落实自主就业退役军人创业就业
减税款
                                                         有关税收政策的通知》(赣财法[2019]32 号)

                                                         《江西省财政厅 国家税务总局江西省税务局 江西省
贫 困 人 口及 失业 人 员
                            357,500.00    其他收益       退役军人事务厅关于落实自主就业退役军人创业就业
抵减税款
                                                         有关税收政策的通知》(赣财法[2019]32 号)

                                                         《关于下达 2018 年外经贸发展专项资金(国家进口贴
进口贴息                    575,405.00    其他收益
                                                         息事项)的通知》(赣市财产字[2018]27 号)

                                                         《关于印发《赣州经济技术开发区购买公益性岗位实施

公益性岗位补贴                27,444.00   其他收益       就业脱贫保障安置工作方案》的通知》(赣经开办字

                                                         [2016]80 号)

2018 年省级商务发展                                      《江西省财政厅关于下达 2018 年省级商务发展专项资
                            260,000.00    其他收益
专项资金                                                 金(第六批)的通知》(赣财经指[2018]82 号)

2017 年第二批科技创
                              14,000.00   其他收益
新券项目资金

党建示范点经费                10,000.00   其他收益

2018 年市级科技计划
                              50,000.00   其他收益
专项资金

吸 纳 贫 困劳 动力 岗 位                                 《赣州经济技术开发区 2018 年度就业扶贫工作实施方
                              20,600.00   其他收益
补贴                                                     案》(赣经开精扶字[2018]13 号)

                                                         《关于印发《赣州经济技术开发区购买公益性岗位实施
吸 纳 就 业困 难人 员 社
                              63,513.87   其他收益       就业脱贫保障安置工作方案》的通知》(赣经开办字
会保险补贴
                                                         [2016]80 号)

劳模工作室建设经费            20,000.00   其他收益

2019 年第一批省级科                                      《赣州市科学技术局关于转发 2019 年第一批省级科技
                            200,000.00    其他收益
技计划专项资金                                           计划项目的通知》(赣市科发[2019]22 号)

企业招工补贴                  32,300.00   其他收益

                                                         《关于印发《赣州经济技术开发区“预见独角兽计划”
瞪羚企业奖励                800,000.00    其他收益
                                                         实施方案(试行)》的通知》(赣经开办字[2019]96 号)

2019 年第二批省级科
                            500,000.00    其他收益
技计划资金

                                                         《关于下达 2019 年外经贸发展专项资金(国家进口贴
外经贸发展专项资金          344,448.00    其他收益
                                                         息事项)的通知》(赣市财建字[2019]98 号)

军 民 融 合产 业发 展 奖
                            100,000.00    其他收益
励资金




                                            第 80 页 共 104 页
                                                                   《关于进一步规范全省就业创业培训管理工作有关问
岗前培训补贴                   17,500.00     其他收益
                                                                   题的通知》(赣人社字[2014]32 号)

                                                                   《关于下达 2019 年第一季度稀土钨产品销售奖励和

稀土钨产品销售补贴          1,168,200.00     其他收益              2018 年度增量奖励资金的通知》赣市财建字[2019]123

                                                                   号)

                                                                   《关于下达 2018 年度研发投入后补助和引导县(市、
研发投入后补助科技             50,000.00     其他收益
                                                                   区)科技发展专项资金的通知》(赣市科发[2019]10 号)

                                                                   《印发《关于加强非公有制经济组织和社会组织党建工
非公党建工作经费               28,400.00     其他收益
                                                                   作的若干措施》的通知》(赣经开办字[2019]5 号)

专利专项资金                    6,700.00     其他收益

以工代训补贴                   10,800.00     其他收益

2018 年新入规企业奖
                              120,000.00     其他收益


免借款担保费                1,455,555.56    财务费用

     小   计               43,957,940.63

          (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 59,394,364.43 元。



          六、合并范围的变更

          1. 本期发生的非同一控制下企业合并

          (1) 基本情况
                            股权取得                    股权取得               股权取得                股权取得
     被购买方名称
                              时点                        成本                 比例(%)                   方式

章源精密公司           2019 年 11 月 21 日         7,480,000.00                  51.13                 协议收购

          (续上表)
                                                        购买日的            购买日至期末          购买日至期末被
     被购买方名称            购买日
                                                        确定依据           被购买方的收入         购买方的净利润

章源精密公司          2019 年 11 月 21 日           取得控制权                   822,830.84            -329,713.27

          (2) 其他说明

          公司全资子公司章源国际公司与李文红签订股权收购协议,以 3,850,000.00 元收购李

文红持有的深圳市迈高机械工具有限公司 35%的股权,同时对深圳市迈高机械工具有限公司

增资 3,630,000.00 元,累计取得深圳市迈高机械工具有限公司 51.13%的股权,并纳入合并

财务报表范围。2019 年 11 月 27 日,深圳市迈高机械工具有限公司更名为深圳章源精密工

具技术有限公司。

          2. 合并成本及商誉

          (1) 明细情况

                                               第 81 页 共 104 页
  项     目                                                       章源精密公司

合并成本                                                                7,480,000.00

    现金                                                                7,480,000.00

合并成本合计                                                            7,480,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                      4,647,036.51

商誉                                                                    2,832,963.49

    (2) 合并成本公允价值的确定方法

    公允价值根据根据众联资产评估有限公司出具的深圳精密公司股东全部权益价值评估

报告(众联评报字(2019)第 1283 号),评估后的股权权益价值为 1,190.00 万元。

    3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

    (1) 明细情况

                                                         章源精密公司
  项 目                                       购买日                  购买日
                                              公允价值              账面价值
资产                                         14,873,798.76              13,059,441.11
    货币资金                                   3,462,786.35              3,462,786.35
    应收款项                                         74,023.52             74,023.52
    预付款项                                     247,421.40               247,421.40
    其他应收款                                        5,426.83              5,426.83
    存货                                       2,605,850.85              2,605,850.85
    固定资产                                   6,610,885.14              5,135,042.98
    在建工程                                   1,513,145.85              1,513,145.85
    无形资产                                     354,258.82                15,743.33
负债                                           5,784,742.05              5,331,152.64
    借款                                       3,626,216.55              3,626,216.55
    应付职工薪酬                                 124,000.00               124,000.00
    应交税费                                     273,906.19               273,906.19
    其他应付款                                 1,307,029.90              1,307,029.90
    递延所得税负债                               453,589.41
净资产                                         9,089,056.71              7,728,288.47
减:少数股东权益                               4,442,020.20              3,776,983.09
取得的净资产                                   4,647,036.51              3,951,305.38

    (2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

                                第 82 页 共 104 页
    根据众联资产评估有限公司出具的深圳精密公司股东全部权益价值评估报告(众联评报

字(2019)第 1283 号)中资产基础法的评估结果。



    七、在其他主体中的权益

    (一) 在重要子公司中的权益

    重要子公司的构成

                                                              持股比例(%)
子公司名称     主要经营地     注册地         业务性质                             取得方式
                                                           直接         间接
赣州澳克泰
工具技术有     江西赣州      江西赣州     生产制造       100.00                  设立
限公司
    (二) 在合营企业或联营企业中的权益

    1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联     主要                              持股比例(%)        对合营企业或联营企业
                            注册地 业务性质
 营企业名称     经营地                            直接        间接     投资的会计处理方法

西安华山钨制                         生产制
                西安市      西安市               48.00                      权益法核算
品有限公司                              造

    2. 重要联营企业的主要财务信息

                                        期末数/本期数                期初数/上年同期数
  项   目
                                 西安华山钨制品有限公司           西安华山钨制品有限公司

流动资产                                     161,264,297.92                 175,816,888.61

    其中:现金和现金等价物                   109,888,550.82                  90,923,154.51

非流动资产                                    23,864,893.33                  22,033,551.78

资产合计                                     185,129,191.25                 197,850,440.39

流动负债                                       5,608,388.40                  11,550,516.71

非流动负债

负债合计                                       5,608,388.40                  11,550,516.71

少数股东权益

归属于母公司所有者权益                       179,520,802.85                 186,299,923.68

按持股比例计算的净资产份额                    86,169,985.37                  89,423,963.36

调整事项

                                     第 83 页 共 104 页
       商誉

       内部交易未实现利润               -302,483.44               -1,189,484.57

       其他
对联营企业权益投资的账面价
                                      85,867,501.93               88,234,478.79

存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入                             180,839,800.05              164,957,535.96

财务费用                              -1,193,032.10               -1,356,715.75

所得税费用                             1,591,792.48                3,301,485.90

净利润                                12,086,083.94               20,947,425.04

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                          12,086,083.94               20,947,425.04
本期收到的来自联营企业的股
                                       9,120,000.00               18,720,000.00

    3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

  项     目                              期末数/本期数         期初数/上年同期数

联营企业

    投资账面价值合计                             147,319.72            173,713.21

    下列各项按持股比例计算的合计数

          净利润                                 -26,393.49            -22,286.79

          其他综合收益

          综合收益总额                           -26,393.49            -22,286.79



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

                                第 84 页 共 104 页
    (一) 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    1. 信用风险管理实务

    (1) 信用风险的评价方法

    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加:

    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等;

    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

    当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准

与已发生信用减值的定义一致:

    1) 债务人发生重大财务困难;

    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

    2. 预期信用损失的计量

    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

    3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)

4、五(一)6。

    4. 信用风险敞口及信用风险集中度

                                  第 85 页 共 104 页
       本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施。

       (1) 货币资金

       本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

       (2) 应收款项

       本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

       由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至 2019 年 12 月 31 日,

本公司应收账款的 35.61%(2018 年 12 月 31 日:40.87%)源于余额前五名客户,本公司不存

在重大的信用集中风险。

       本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

       (二) 流动性风险

       流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法

偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

       金融负债按剩余到期日分类

                                                 期末数
  项    目
                账面价值       未折现合同金额     1 年以内         1-3 年         3 年以上

银行借款     1,393,504,444.32 1,488,914,678.00   996,158,659.08 389,382,296.23 103,373,722.69

应付票据      257,869,355.26    257,869,355.26   257,869,355.26

应付账款       84,137,621.76     84,137,621.76   84,137,621.76

其他应付
               10,980,684.44     10,980,684.44   10,980,684.44


长期应付
               81,700,174.07     86,276,029.99   79,325,245.44    6,950,784.55


  小    计   1,828,192,279.85 1,928,178,369.45 1,428,471,565.98 396,333,080.78 103,373,722.69


                                       第 86 页 共 104 页
       (续上表)

                                                期初数
  项    目
               账面价值       未折现合同金额      1 年以内         1-3 年        3 年以上

银行借款 1,135,877,296.31 1,161,842,137.77 1,153,684,032.30      2,300,658.56   5,857,446.91

应付票据     126,642,000.00    126,642,000.00   126,642,000.00

应付账款     144,687,468.98    144,687,468.98   144,687,468.98

其他应付
              46,494,416.78     46,494,416.78   46,494,416.78


长期应付
             363,598,881.24    443,176,740.41   105,894,908.91 187,398,669.83 149,883,161.67


  小    计 1,817,300,063.31 1,922,842,763.94 1,577,402,826.97 189,699,328.39 155,740,608.58

       (三) 市场风险

       市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

       1. 利率风险

       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

       截至2019年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币785,000,000.00元

(2018年12月31日:人民币668,600,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50

个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

       2. 外汇风险

       外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

       本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



                                      第 87 页 共 104 页
       九、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

                                                           期末公允价值
  项    目                         第一层次公允   第二层次公允    第三层次公允
                                                                                      合   计
                                     价值计量      价值计量         价值计量

持续的公允价值计量

  1. 交易性金融资产和其他非流动
                                   3,557,208.20                   20,000,000.00   23,557,208.20
金融资产
   分类为以公允价值计量且其变动
                                   3,557,208.20                   20,000,000.00   23,557,208.20
计入当期损益的金融资产

         理财产品                                                 20,000,000.00   20,000,000.00


         衍生金融资产              3,557,208.20                                    3,557,208.20


  2. 应收款项融资                                                313,992,712.77   313,992,712.77

  3. 其他权益工具投资                                              3,819,168.37    3,819,168.37

  持续以公允价值计量的资产总额     3,557,208.20                  337,811,881.14   341,369,089.34

       (一) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       衍生金融资产公允价值:按照剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价。

       (二) 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

       理财和应收款项融资公允价值:采用账面金额确定其公允价值;

       其他权益工具投资公允价值:被投资单位报告期内无交易,被投资单位经营情况、财务

状况未发生重大变动,按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。



       十、关联方及关联交易

        (一) 关联方情况

       1. 本公司的母公司情况

       (1) 本公司的母公司
                                                                      母公司对本 母公司对本
  母公司名称              注册地     业务性质          注册资本       公司的持股 公司的表决
                                                                        比例(%) 权比例(%)
                                    投资、水利、
崇义章源投资控股有
                   江西崇义         养殖、造林、 30,170.81 万元           64.22        64.22
限公司
                                    营林

                                      第 88 页 共 104 页
    本公司的母公司情况的说明

    黄泽兰及其配偶赖香英持有崇义章源投资控股有限公司 100.00%的股份,其中黄泽兰持

有 94.00%股份,赖香英持有 6.00%的股份。

     (2) 本公司最终控制方是黄泽兰。

    黄泽兰持有本公司控股股东崇义章源投资控股有限公司股权比例为 94.00%,通过崇义

章源投资控股有限公司间接持有本公司 64.22%的股权,为本公司实际控制人。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    本公司的合营和联营企业

    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况

  其他关联方名称                                       其他关联方与本公司关系

KBM Corporation                             参股公司、高管任职公司

研创光电科技(赣州)有限公司                同受控制

崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司                同受控制

黄世春                                      实际控制人之子、高级管理人员

赖香英                                      实际控制人之妻

邵冬方                                      报告期初与黄世春存在夫妻关系

     (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                        关联交易内容            本期数         上年同期数
西安华山钨制品有限公司          购买商品                470,721.54          19,362.07
研创光电科技(赣州)有限公司 购买商品                   149,681.04           5,982.91
崇义章源投资控股有限公司        购买商品                                   189,848.19

    (2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                        关联交易内容           本期数          上年同期数
KBM Corporation                 销售商品         136,129,328.25       109,188,211.34
西安华山钨制品有限公司          销售商品          73,222,563.30        65,355,301.39
崇义章源投资控股有限公司        NC 租赁费                18,867.92          37,735.84


                                  第 89 页 共 104 页
    2. 关联担保情况

    本公司及子公司作为被担保方
                                                          担保     担保       担保是否已
  被担保方                            担保金额
                                                        起始日     到期日     经履行完毕
赖香英、黄泽兰                     50,000,000.00 2019/9/2        2020/9/1        否

崇义章源投资控股有限公司           36,000,000.00 2019/1/25       2020/1/15       否

崇义章源投资控股有限公司           44,000,000.00 2019/1/25       2020/1/15       否

崇义章源投资控股有限公司           50,000,000.00 2019/4/1        2020/3/21       否

崇义章源投资控股有限公司           20,000,000.00 2019/7/1        2020/3/29       否

崇义章源投资控股有限公司           50,000,000.00 2019/2/15       2020/2/14       否

崇义章源投资控股有限公司           35,000,000.00 2019/3/8        2020/3/7        否

崇义章源投资控股有限公司           45,000,000.00 2019/5/10       2020/5/9        否

崇义章源投资控股有限公司           40,000,000.00 2019/12/13 2020/12/12           否

赖香英、黄泽兰、黄世春             40,000,000.00 2019/4/10       2020/3/28       否

赖香英、黄泽兰、黄世春             40,000,000.00 2019/4/28       2020/4/27       否

黄泽兰、赖香英、黄世春、邵冬方     95,000,000.00 2019/3/28       2020/3/20       否

黄泽兰、赖香英、黄世春、邵冬方     80,000,000.00 2019/4/29       2020/4/23       否

黄泽兰、赖香英、黄世春、邵冬方     20,000,000.00 2019/5/24       2020/4/23       否

黄泽兰、赖香英、黄世春、邵冬方     90,000,000.00 2019/4/19       2020/4/15       否

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                   80,000,000.00 2019/7/26       2020/7/25       否
春,黄泽兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                   80,000,000.00 2019/8/8        2020/8/7        否
春、黄泽兰、赖香英

黄泽兰、黄世春                     50,000,000.00 2019/6/28       2020/6/26       否

黄泽兰、赖香英、黄世春、崇义章源
                                   30,000,000.00 2019/1/2        2021/11/29      否
投资控股有限公司

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                   50,000,000.00 2019/9/30       2021/9/25       否
春、黄泽兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                   50,000,000.00 2019/10/28 2021/9/25            否
春、黄泽兰、赖香英

                                   第 90 页 共 104 页
崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 55,500,000.00 2019/5/28    2022/5/27   否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 55,000,000.00 2019/11/29 2022/11/28    否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                 76,000,000.00 2019/7/22    2024/4/30   否
春、黄泽兰

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                 14,000,000.00 2019/8/30    2024/8/25   否
春、黄泽兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                 100,000,000.00 2019/7/31   2022/7/22   否
春、黄泽兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司           4,216,855.26 2019/6/18   2020/6/18   否

黄世春、黄泽兰                   50,000,000.00 2019/8/16    2020/8/16   否

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 12,430,000.00 2019/10/23 2020/10/23    否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 36,350,000.00 2019/10/29 2020/10/29    否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 22,100,000.00 2019/11/13 2020/11/13    否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                   2,400,000.00 2019/11/15 2020/11/15   否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 20,470,000.00 2019/11/26 2020/5/26     否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                 15,022,500.00 2019/11/28 2020/11/28    否
兰、赖香英


崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                   7,470,000.00 2019/12/5   2020/6/5    否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                   6,410,000.00 2019/12/17 2020/12/17   否
兰、赖香英



                                 第 91 页 共 104 页
崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                           300,000.00 2019/11/26 2020/1/15             否
春、黄泽兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄世
                                      14,500,000.00 2019/8/8         2020/1/15         否
春、黄泽兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                      10,000,000.00 2019/12/20 2020/12/20              否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                      10,000,000.00 2019/12/24 2020/12/24              否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、崇义恒

毅陶瓷复合材料有限公司、黄泽兰、      79,500,000.00 2018/10/19 2023/10/21              否

赖香英、黄世春

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                       3,750,000.00 2019/3/21        2020/3/20         否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                       1,075,000.00 2019/8/15        2020/8/14         否
兰、赖香英

崇义章源投资控股有限公司、黄泽
                                       2,000,000.00 2019/12/4        2020/2/4          否
兰、赖香英

    3. 关联方资产转让、债务重组情况

  关联方                    关联交易内容                 本期数                上年同期数

崇义恒毅陶瓷复合
                            销售固定资产                    198,291.71
材料有限公司

    4. 关键管理人员报酬

    项   目                                     本期数               上年同期数(万元)

关键管理人员报酬                                          770.40                      650.58

     (三) 关联方应收应付款项

                                             期末数                        期初数
 项目名称          关联方
                                  账面余额            坏账准备      账面余额        坏账准备
应收票据(应
收款项融资)
               西安华山钨制品
                                   400,000.00
               有限公司


                                     第 92 页 共 104 页
  小     计                         400,000.00

应收账款
                西安华山钨制品
                                                                        164,803.87       8,240.19
                有限公司
                KBM
                                 23,240,719.80    1,162,035.99       12,742,425.08   637,121.25
                Corporation
  小     计                      23,240,719.80    1,162,035.99       12,907,228.95   645,361.44




       十一、承诺及或有事项

       (一) 重要承诺事项

       截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

       (二) 或有事项

       公司及子公司为非关联方提供的担保事项

  抵押                 抵押                      抵押物                     担保借           借款
  权人                   物         账面原值              账面价值          款金额         到期日

赣州市金盛源
                 公司现有土地、
担保集团有限                    131,640,761.41        67,598,579.55     100,000,000.00    2020/4/23
                 厂房及办公楼
公司
  小     计                      131,640,761.41       67,598,579.55     100,000,000.00

       公司与赣州市金盛源担保集团有限公司(以下简称金盛源公司)签署了《抵押反担保合

同》,公司将名下部分土地、厂房及办公楼抵押给金盛源公司,作为金盛源公司为公司向中

国进出口银行江西省分行申请本金最高额不超过 10,000.00 万元的贷款,提供担保的反担

保。



       十二、资产负债表日后事项

       (一) 资产负债表日后利润分配情况

       公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《公司 2019 年度利润分配预案》,本次利

润分配不派发现金红利,不送红股、不以公积金转增股本。

       (二) 其他资产负债表日后事项说明

       1. 回购部分社会公众股份

       公司于 2020 年 2 月 5 日召开第四届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于回购

部分社会公众股份的方案》,同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份,用

于实施股权激励,回购金额不低于人民币 3,500 万元(含)且不超过人民币 7,000 万元(含),


                                      第 93 页 共 104 页
回购价格不超过 6.00 元/股,回购股份期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起

12 个月内。

    截至本财务报表批准报出日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购

股份 2,711,400 股,占公司总股本的 0.29%,成交总金额为 11,641,662.88 元(含交易费用)。

    2. 购买采矿权及附属资产

    2020 年 2 月,公司与崇义县高坌长飞矿业有限公司签订采矿权及附属资产转让合同,

合同对价 38,480,000.00 元,矿山名称:崇义县高坌黄竹垅钨矿,采矿权有效期:2019 年

12 月 21 日至 2021 年 12 月 21 日。

    3. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

    新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控

新冠疫情,全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的

正常生产经营造成了一定的影响,具体情况如下:

    公司主要生产经营地位于江西省,受新冠疫情影响,公司春节后复工时间由原 2020 年

2 月 1 日延迟至 2020 年 2 月 9 日,2020 年第一季度销售收入将较去年同期下降 23%,后续

影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。

    本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况,积极应对其对本公司财务状况、经营成果产

生的不利影响。



       十三、其他重要事项

    分部信息

       1. 确定报告分部考虑的因素

    本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

    2. 报告分部的财务信息

    地区分部

  项    目                    境内                  境外             合 计
主营业务收入           1,275,942,812.19        458,350,641.88     1,734,293,454.07
主营业务成本           1,221,487,633.19        445,197,810.30     1,666,685,443.49
资产总额               2,713,914,161.49        974,905,995.82     3,688,820,157.31
负债总额               1,463,883,678.64        533,544,336.07     1,997,428,014.71


                                      第 94 页 共 104 页
       十四、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                             期末数
                                    账面余额                     坏账准备
  种     类
                                                                         计提比例       账面价值
                                金额           比例(%)        金额
                                                                            (%)

单项计提坏账准备             1,889,203.96         0.73    1,889,203.96      100.00

按组合计提坏账准备         255,172,388.16        99.27    9,282,855.90        3.64 245,889,532.26

  合     计                257,061,592.12       100.00 11,172,059.86          4.35 245,889,532.26

       (续上表)
                                                             期初数
                                    账面余额                     坏账准备
  种     类
                                                                         计提比例       账面价值
                                金额           比例(%)        金额
                                                                            (%)

单项计提坏账准备             1,683,148.14         0.63    1,683,148.14      100.00

按组合计提坏账准备         264,044,877.31        99.37 10,486,968.33          3.97 253,557,908.98

  合     计                265,728,025.45       100.00 12,170,116.47          4.58 253,557,908.98

       2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称               账面余额           坏账准备            计提比例(%)            计提理由

安徽禾恒冶金机械                                                                  已发生诉讼,预计收
                         1,683,148.14       1,683,148.14                 100.00
股份有限公司                                                                      回的可能性较小
德阳市忠辉刀具有                                                                  已发生诉讼,预计收
                           206,055.82           206,055.82               100.00
限公司                                                                            回的可能性较小

  小     计              1,889,203.96       1,889,203.96                 100.00

       3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
                                                           期末数
  项      目
                             账面余额                    坏账准备                 计提比例(%)
合并范围内往来组
                            88,246,424.22

账龄组合                  166,925,963.94                 9,282,855.90                          5.56

  小      计              255,172,388.16                 9,282,855.90                          3.64


                                        第 95 页 共 104 页
       4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                           期末数
  账       龄
                                 账面余额                坏账准备                     计提比例(%)
1 年以内                    153,309,488.84                7,665,474.45                              5.00

1-2 年                       11,248,714.74                1,124,871.47                             10.00

2-3 年                           2,306,812.97                461,362.59                            20.00

3-5 年                              59,600.00                   29,800.00                         50.00

5 年以上                             1,347.39                    1,347.39                        100.00

     小     计              166,925,963.94                9,282,855.90                             5.56

       (2) 账龄情况

  项       目                                                                         期末账面余额
1 年以内                                                                               241,555,913.06
1-2 年                                                                                     11,248,714.74
2-3 年                                                                                      2,306,812.97
3-5 年                                                                                       265,655.82
5 年以上                                                                                    1,684,495.53
     小 计                                                                             257,061,592.12

       (3) 坏账准备变动情况
                                            本期增加                     本期减少
  项      目       期初数                                                                      期末数
                                     计提        收回    其他     转回    核销      其他
单项计提坏
                  1,683,148.14      206,055.82                                                1,889,203.96
账准备
按组合计提
                 10,486,968.33 -1,204,112.43                                                  9,282,855.90
坏账准备

  小      计     12,170,116.47     -998,056.61                                               11,172,059.86

          (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                 占应收账款余
     单位名称                                 账面余额                                       坏账准备
                                                                 额 的比例(%)
赣州澳克泰工具技术有限公司                  69,681,867.27                   27.11
KBM Corporation                             21,497,133.02                     8.36         1,074,856.65
赣州章源合金棒材销售有限公司                18,564,556.95                     7.22
第四名                                      18,467,407.52                     7.18           923,370.38
第五名                                      14,080,000.00                     5.48         1,099,250.00
小     计                                   142,290,964.76                  55.35          3,097,477.03


                                            第 96 页 共 104 页
       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                         期末数
                                账面余额                     坏账准备
  种    类
                                                                    计提比例         账面价值
                             金额          比例(%)        金额
                                                                        (%)

单项计提坏账准备

其中:其他应收款

按组合计提坏账准备       98,425,671.44      100.00     555,871.10         0.56     97,869,800.34

其中:其他应收款         98,425,671.44      100.00     555,871.10         0.56     97,869,800.34

  合    计               98,425,671.44      100.00     555,871.10         0.56     97,869,800.34

       (续上表)
                                                         期初数
                               账面余额                     坏账准备
  种    类
                                                                    计提比例         账面价值
                             金额          比例(%)       金额
                                                                        (%)

单项计提坏账准备

其中:其他应收款

按组合计提坏账准备        47,448,270.59     100.00     894,068.54        1.88      46,554,202.05

其中:其他应收款          47,448,270.59     100.00     894,068.54        1.88      46,554,202.05

  合    计                47,448,270.59     100.00     894,068.54        1.88      46,554,202.05

       3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

                                                       期末数
  组合名称
                         账面余额                    坏账准备                   计提比例(%)
合并范围内往来组
                         95,210,045.02

账龄组合                  3,215,626.42                  555,871.10                        17.29
其中:1 年以内            1,517,096.35                   75,854.83                         5.00
         1-2 年           1,341,658.37                  134,165.83                        10.00
         2-3 年               4,707.47                       941.49                       20.00
         3-5 年              14,510.56                    7,255.28                        50.00
         5 年以上          337,653.67                   337,653.67                       100.00
  小     计              98,425,671.44                  555,871.10                         0.56

                                    第 97 页 共 104 页
       (2) 账龄情况

  项     目                                                        期末账面余额

1 年以内                                                                  69,081,350.22

1-2 年                                                                    28,987,449.52

2-3 年                                                                            4,707.47

3-5 年                                                                        14,510.56

5 年以上                                                                     337,653.67

  小     计                                                               98,425,671.44

    (3) 坏账准备变动情况

                        第一阶段        第二阶段            第三阶段
                                                          整个存续期预
       项     目                     整个存续期预期                          合 计
                      未来 12 个月                          期信用损失
                                     信用损失(未发
                      预期信用损失                        (已发生信用
                                       生信用减值)
                                                              减值)
期初数                  100,073.50            631.30        793,363.74       894,068.54

期初数在本期

--转入第二阶段          -67,082.90         67,082.90

--转入第三阶段                               -470.74            470.74

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                 37,664.23         66,922.37       -447,984.04      -343,397.44

本期收回                  5,200.00                                                5,200.00

本期转回

本期核销

其他变动

期末数                   75,854.83        134,165.83        345,850.44       555,871.10

    (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                期末数              期初数

押金保证金                                                1,309,324.80       2,223,324.80

应收暂付款                                                1,306,556.15            550,332.34


                                     第 98 页 共 104 页
员工备用金                                                                       398,038.33                  240,437.81

合并范围内关联方往来                                                      95,210,045.02                   44,157,336.39

其他                                                                             201,707.14                  276,839.25

  合          计                                                          98,425,671.44                   47,448,270.59

         (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                   占其他应收款余
  单位名称                   款项性质             账面余额            账龄                                   坏账准备
                                                                                     额的比例(%)

赣州澳克泰工具技 合并范围内关                                    1 年以内、
                                              93,835,597.23                                    95.33
术有限公司                  联方往来                                 1-2 年

第二名                     押金保证金          1,189,324.80          1-2 年                      1.21         118,932.48

德州章源喷涂技术 合并范围内关
                                                    894,447.79      1 年以内                     0.91
有限公司                    联方往来

第四名                     应收暂付款               871,960.00      1 年以内                     0.89           43,598.00


章源国际科技创新 合并范围内关
                                                    480,000.00      1 年以内                     0.49
(深圳)有限公司            联方往来

          小       计                         97,271,329.82                                    98.83          162,530.48




       3. 长期股权投资

       (1) 明细情况
                                           期末数                                                期初数
  项     目                                减值                                                   减值
                          账面余额                       账面价值                账面余额                     账面价值
                                           准备                                                   准备
对子公司投资            1,680,545,968.47               1,680,545,968.47       1,671,545,968.47             1,671,545,968.47
对联营、合营企
                           86,014,821.65                  86,014,821.65          88,408,192.00                88,408,192.00
业投资
  合     计             1,766,560,790.12               1,766,560,790.12       1,759,954,160.47             1,759,954,160.47

       (2) 对子公司投资

                                                                       本期                              本期计提 减值准备
  被投资单位                    期初数                本期增加                        期末数
                                                                       减少                              减值准备 期末数

赣州澳克泰工具
                          1,655,605,181.26                                      1,655,605,181.26
技术有限公司

梦想加有限公司                 3,920,787.21                                          3,920,787.21

德州章源喷涂技
                              10,000,000.00                                         10,000,000.00
术有限公司



                                                    第 99 页 共 104 页
赣州章源合金棒
                          1,020,000.00                                    1,020,000.00
材销售有限公司
章源国际科技创
新(深圳)有限公          1,000,000.00       9,000,000.00              10,000,000.00


     小 计            1,671,545,968.47       9,000,000.00           1,680,545,968.47

       (3) 对联营、合营企业投资
                                                                 本期增减变动
 被投资单位           期初数                                              权益法下确认         其他综合
                                       追加投资            减少投资
                                                                            的投资损益         收益调整
     联营企业
西安华山钨制
                    88,234,478.79                                          6,688,321.43
品有限公司
江西泰斯特新
材料测试评价           173,713.21                                            -26,393.49
中心有限公司

     合    计       88,408,192.00                                          6,661,927.94

       (续上表)
                                         本期增减变动
                                                                                                减值准备 期
  被投资单位                      宣告发放现金股    计提减                         期末数
                   其他权益变动                                    其他                           末余额
                                    利或利润        值准备

  联营企业

西安华山钨制
                     64,701.71    9,120,000.00                                 85,867,501.93
品有限公司
江西泰斯特新
材料测试评价                                                                       147,319.72
中心有限公司

  合      计         64,701.71    9,120,000.00                                 86,014,821.65




       (二) 母公司利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                       本期数                                     上年同期数
  项      目
                             收入                   成本                   收入                 成本

主营业务收入           1,691,227,125.82      1,607,956,156.48      1,765,821,249.02      1,453,139,697.48

其他业务收入              83,405,685.91          36,040,537.28        94,323,546.26         33,019,022.60

  合      计           1,774,632,811.73      1,643,996,693.76      1,860,144,795.28      1,486,158,720.08




                                           第 100 页 共 104 页
   2. 研发费用

  项    目                                               本期数         上年同期数[注]

职工薪酬                                                 8,452,990.15      5,828,828.65

折旧摊销费                                                 760,298.55        934,727.21

材料费                                                   9,271,033.12     12,991,471.32

委外研发费                                               4,082,014.44      5,232,829.31

办公差旅费                                                 240,816.95        532,804.64

调试、检测费                                                2,735.85           1,629.44

其他                                                        20,279.82         48,295.17

  合     计                                             22,830,168.88     25,570,585.74

   [注]:上年同期数与上年数(2018 年度)的差异详见本财务报表附注三(二十七)1 之说

明。



   3. 投资收益

  项    目                                                本期数          上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                             6,661,927.94      9,113,540.76

金融工具持有期间的投资收益                                 119,645.91

其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           119,645.91
损益的金融资产

处置金融工具取得的投资收益                              -2,286,669.02

其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           377,076.00
损益的金融资产

       应收款项融资终止确认损益                         -2,663,745.02

  合 计                                                  4,494,904.83      9,113,540.76



       十五、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

   1. 非经常性损益明细表




                                  第 101 页 共 104 页
     项   目                                                   金额           说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
                                                             -18,514,508.76
部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享           59,394,364.43
受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                    119,645.91

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量            3,934,284.20
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -5,273,911.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                6,411.03




                                       第 102 页 共 104 页
     小    计                                                 39,666,285.81

      减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)               9,118.55

      少数股东权益影响额(税后)                                    51,904.53

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                          39,605,262.73

           (二) 净资产收益率及每股收益

          1. 明细情况
                                       加权平均净资产                   每股收益(元/股)
  报告期利润
                                         收益率(%)            基本每股收益          稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                      -15.70                 -0.31                 -0.31

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                  -17.86                 -0.35                 -0.35
普通股股东的净利润

          2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项       目                                                    序号                 本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                       A               -288,420,927.21

非经常性损益                                                       B                 39,605,262.73

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                 C=A-B             -328,026,189.94

归属于公司普通股股东的期初净资产                                   D              1,992,508,457.17

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                   E


新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                             F


回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产               G                 18,483,348.72


减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                             H                            7.00

                专项储备增加                                      I1                      -585,582.46

                增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J1                            6.00

                其他综合收益增加                                  I2                      -605,430.10

                增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J2                            6.00
其他
                其他资本公积增加                                  I3                       64,701.71

                增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J3                            6.00

                其他权益工具处置结转留存收益                      I4                       328,742.12

                增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J4                            6.00




                                        第 103 页 共 104 页
报告期月份数                                                       K                          12.00

                                                        L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产                                                                   1,837,117,255.78
                                                             ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                             M=A/L                      -15.70%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                               N=C/L                      -17.86%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                                       序号              本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                      A             -288,420,927.21

非经常性损益                                                      B              39,605,262.73

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                C=A-B           -328,026,189.94

期初股份总数                                                      D              924,167,436.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                        E

发行新股或债转股等增加股份数                                      F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                              G

因回购等减少股份数                                                H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                              I

报告期缩股数                                                      J

报告期月份数                                                      K                           12

                                                         L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数                                                       924,167,436.00
                                                                I/K-J

基本每股收益                                                    M=A/L                       -0.31

扣除非经常损益基本每股收益                                      N=C/L                       -0.35

       (2) 稀释每股收益的计算过程

       稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。




                                                                       崇义章源钨业股份有限公司

                                                                         二〇二〇年四月二十五日




                                       第 104 页 共 104 页
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