力生制药:2019年半年度财务报告

天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                              天津力生制药股份有限公司
                                   2019 年半年度财务报告




                                           2019 年 08 月




1
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                                                 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表


编制单位:天津力生制药股份有限公司

                                          2019 年 06 月 30 日
                                                                                                  单位:元

                      项目                         2019 年 6 月 30 日            2018 年 12 月 31 日

    流动资产:

       货币资金                                               1,579,124,394.93          1,548,002,619.49

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产

       衍生金融资产

       应收票据                                                 379,247,893.28            260,133,708.97

       应收账款                                                 172,483,604.48            178,628,864.37

       应收款项融资

       预付款项                                                  28,990,720.83             23,614,081.53

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                                                 1,959,132.80              7,362,921.11

2
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


          其中:应收利息

                 应收股利

       买入返售金融资产

       存货                                       269,920,646.07     282,493,114.78

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动资产

       其他流动资产                                                    1,792,640.13

    流动资产合计                                 2,431,726,392.39   2,302,027,950.38

    非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产                                              245,097,002.07

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资                                51,267,141.23      49,016,161.94

       其他权益工具投资                          1,842,749,196.29

       其他非流动金融资产

       投资性房地产                                 3,995,295.79       4,023,847.63

       固定资产                                  1,107,438,032.60   1,112,786,037.63

       在建工程                                    20,090,475.22       11,676,731.85

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                                   154,530,523.96     156,387,594.00

       开发支出                                    13,800,000.00      13,800,000.00

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产                               2,863,422.49       2,792,572.58

       其他非流动资产                               11,146,087.25     19,593,649.41

    非流动资产合计                               3,207,880,174.83   1,615,173,597.11

    资产总计                                     5,639,606,567.22   3,917,201,547.49

    流动负债:



3
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       短期借款                                   57,776,991.97    71,224,564.17

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款                                   80,722,084.55   111,363,358.61

       预收款项                                    3,436,301.75    23,975,623.57

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬                               51,512,617.26    49,136,789.95

       应交税费                                   27,491,005.00    33,155,504.93

       其他应付款                                550,435,364.53   385,854,787.55

         其中:应付利息                                                42,884.72

               应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动负债                                      10,000,000.00

       其他流动负债                                   49,704.53        82,267.03

    流动负债合计                                 771,424,069.59   684,792,895.81

    非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款



4
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       长期应付职工薪酬                                                1,041,383.82              1,361,131.78

       预计负债

       递延收益                                                     21,471,048.87              18,692,207.87

       递延所得税负债                                             239,647,829.13

       其他非流动负债

    非流动负债合计                                                262,160,261.82               20,053,339.65

    负债合计                                                     1,033,584,331.41             704,846,235.46

    所有者权益:

       股本                                                       182,454,992.00              182,454,992.00

       其他权益工具

          其中:优先股

                 永续债

       资本公积                                                  1,691,564,108.23           1,691,564,108.23

       减:库存股

       其他综合收益                                              1,363,072,737.09                5,068,372.00

       专项储备                                                     14,454,639.87              12,510,530.31

       盈余公积                                                   374,057,331.92              374,057,331.92

       一般风险准备

       未分配利润                                                 980,418,426.70              946,699,977.57

    归属于母公司所有者权益合计                                   4,606,022,235.81           3,212,355,312.03

       少数股东权益

    所有者权益合计                                               4,606,022,235.81           3,212,355,312.03

    负债和所有者权益总计                                         5,639,606,567.22           3,917,201,547.49


法定代表人:齐铁栓                        主管会计工作负责人:丁雪艳                  会计机构负责人:丁雪艳


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                      项目                            2019 年 6 月 30 日              2018 年 12 月 31 日

    流动资产:

       货币资金                                                  1,166,120,247.91           1,190,295,355.82

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产

       衍生金融资产


5
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       应收票据                                   350,950,918.78     240,776,993.02

       应收账款                                    91,270,259.82      97,710,053.22

       应收款项融资

       预付款项                                    21,568,145.00      20,719,964.92

       其他应收款                                   1,184,494.59       5,156,280.96

         其中:应收利息                                                  106,333.34

               应收股利

       存货                                       161,792,460.21     182,255,534.74

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动资产

       其他流动资产                                                      402,118.04

    流动资产合计                                 1,792,886,526.31   1,737,316,300.72

    非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产                                               84,934,486.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资                               727,043,659.72     724,792,680.43

       其他权益工具投资                            90,896,173.82

       其他非流动金融资产

       投资性房地产                                 3,995,295.79       4,023,847.63

       固定资产                                   690,372,130.25     698,497,284.64

       在建工程                                     2,000,646.47        3,511,673.21

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                                   121,944,923.07     123,232,380.77

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产                               1,285,677.64       1,254,767.19

       其他非流动资产                              97,256,087.59      81,647,033.40



6
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    非流动资产合计                               1,734,794,594.35   1,721,894,153.27

    资产总计                                     3,527,681,120.66   3,459,210,453.99

    流动负债:

       短期借款                                                       30,597,086.68

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款                                    10,881,442.57      59,125,729.53

       预收款项                                                        3,352,390.71

       合同负债

       应付职工薪酬                                48,588,446.27      41,742,455.73

       应交税费                                    18,019,892.53      16,210,503.82

       其他应付款                                 337,594,752.25     240,814,562.49

          其中:应付利息

                 应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动负债

       其他流动负债                                    49,704.53          82,267.03

    流动负债合计                                  415,134,238.15     391,924,995.99

    非流动负债:

       长期借款

       应付债券

          其中:优先股

                 永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                                    14,922,822.90       11,582,870.90

       递延所得税负债                                 894,253.17

       其他非流动负债

    非流动负债合计                                 15,817,076.07       11,582,870.90



7
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    负债合计                                       430,951,314.22          403,507,866.89

    所有者权益:

       股本                                        182,454,992.00          182,454,992.00

       其他权益工具

          其中:优先股

                永续债

       资本公积                                  1,903,963,871.45         1,903,963,871.45

       减:库存股

       其他综合收益                                 10,135,806.65             5,068,372.00

       专项储备

       盈余公积                                    327,085,433.83          327,085,433.83

       未分配利润                                  673,089,702.51          637,129,917.82

    所有者权益合计                               3,096,729,806.44         3,055,702,587.10

    负债和所有者权益总计                         3,527,681,120.66         3,459,210,453.99


3、合并利润表

                                                                                   单位:元

                              项目               2019 年半年度          2018 年半年度

    一、营业总收入                                     855,026,310.95      769,517,941.45

       其中:营业收入                                  855,026,310.95      769,517,941.45

               利息收入

               已赚保费

               手续费及佣金收入

    二、营业总成本                                     754,844,585.10      687,109,060.91

       其中:营业成本                                  245,589,218.43      234,512,804.82

               利息支出

               手续费及佣金支出

               退保金

               赔付支出净额

               提取保险合同准备金净额

               保单红利支出

               分保费用

               税金及附加                               17,275,195.96        17,702,404.85

               销售费用                                370,733,493.76      304,172,352.35


8
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


              管理费用                                  57,932,998.39   55,078,861.83

              研发费用                                  69,523,829.25   88,194,050.07

              财务费用                                  -6,210,150.69   -12,551,413.01

                其中:利息费用                           2,457,461.81    2,816,837.50

                         利息收入                        8,684,442.80   15,331,159.95

        加:其他收益

            投资收益(损失以“-”号填列)               4,226,573.02     -669,643.47

            其中:对联营企业和合营企业的投资收益         3,101,573.02     -857,180.99

                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    (损失以“-”号填列)

            汇兑收益(损失以“-”号填列)

            净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

            公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

            信用减值损失(损失以“-”号填列)

            资产减值损失(损失以“-”号填列)               32,773.09       -14,392.86

            资产处置收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列)                 104,441,071.96   81,724,844.21

        加:营业外收入                                   1,973,757.02      284,723.64

        减:营业外支出                                    182,534.29       232,827.03

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)             106,232,294.69   81,776,740.82

        减:所得税费用                                  17,375,865.15   12,978,778.25

    五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  88,856,429.54   68,797,962.57

      (一)按经营持续性分类

        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)        88,856,429.54   68,797,962.57

        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

      (二)按所有权归属分类

        1.归属于母公司所有者的净利润                    88,856,429.54   68,797,962.57

        2.少数股东损益

    六、其他综合收益的税后净额

      归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

        (一)不能重分类进损益的其他综合收益

              1.重新计量设定受益计划变动额

              2.权益法下不能转损益的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公允价值变动



9
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


            4.企业自身信用风险公允价值变动

            5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合收益

            1.权益法下可转损益的其他综合收益

            2.其他债权投资公允价值变动

            3.可供出售金融资产公允价值变动损益

            4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

            5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
 产损益

            6.其他债权投资信用减值准备

            7.现金流量套期储备

            8.外币财务报表折算差额

            9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

 七、综合收益总额                                                     88,856,429.54              68,797,962.57

      归属于母公司所有者的综合收益总额                                88,856,429.54              68,797,962.57

      归属于少数股东的综合收益总额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                                          0.49                       0.38

      (二)稀释每股收益                                                          0.49                       0.38


法定代表人:齐铁栓                       主管会计工作负责人:丁雪艳                      会计机构负责人:丁雪艳


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                                项目                              2019 年半年度              2018 年半年度

 一、营业收入                                                         434,940,686.01            381,173,818.82

      减:营业成本                                                    141,956,152.11            124,447,899.78

          税金及附加                                                    9,828,382.03              9,877,502.12

          销售费用                                                    103,056,704.96             84,548,705.80

          管理费用                                                     33,702,412.04             27,502,938.67

          研发费用                                                     48,684,267.76             59,117,340.66

          财务费用                                                     -4,863,754.91             -12,559,683.96

            其中:利息费用

                     利息收入                                           4,909,999.76             12,600,630.48


10
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     加:其他收益

         投资收益(损失以“-”号填列)                     4,226,573.02     -669,643.47

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益               3,101,573.02     -857,180.99

             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
 以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                      4,198.80      -14,392.86

         资产处置收益(损失以“-”号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       106,807,293.84   87,555,079.42

     加:营业外收入                                         1,468,964.44      39,195.37

     减:营业外支出                                            28,951.64     232,827.03

 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   108,247,306.64   87,361,447.76

     减:所得税费用                                        17,375,865.14   12,978,778.25

 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                        90,871,441.50   74,382,669.51

     (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)          90,871,441.50   74,382,669.51

     (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合收益

           1.权益法下可转损益的其他综合收益

           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

           5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额



11
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


           9.其他

 六、综合收益总额                                            90,871,441.50            74,382,669.51

 七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                 0.50                     0.41

     (二)稀释每股收益                                                 0.50                     0.41


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                      项目                       2019 年半年度                 2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                      727,496,617.15               603,077,037.16

     客户存款和同业存放款项净增加额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                      1,593,864.33

     收到其他与经营活动有关的现金                       59,334,184.16                 57,305,637.04

 经营活动现金流入小计                                  788,424,665.64               660,382,674.20

     购买商品、接受劳务支付的现金                      108,493,607.52               106,122,680.48

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现金                     99,283,892.08                 96,675,500.01

     支付的各项税费                                    135,651,280.54               108,635,977.75


12
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     支付其他与经营活动有关的现金                 327,934,790.92     261,650,526.44

 经营活动现金流出小计                             671,363,571.06     573,084,684.68

 经营活动产生的现金流量净额                       117,061,094.58      87,297,989.52

 二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                         1,975,593.73         187,537.52

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                       17,700.00          37,242.00
 的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

 投资活动现金流入小计                               1,993,293.73         224,779.52

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                   19,617,244.82      42,147,710.83
 的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                    700,000,000.00

 投资活动现金流出小计                              19,617,244.82     742,147,710.83

 投资活动产生的现金流量净额                        -17,623,951.09    -741,922,931.31

 三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

     取得借款收到的现金                            20,000,000.00      20,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                   1,010,543.77       1,017,927.37

 筹资活动现金流入小计                              21,010,543.77      21,017,927.37

     偿还债务支付的现金                            30,000,000.00      25,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付的现金            57,276,357.50      57,237,460.10

     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                     450,000.00

 筹资活动现金流出小计                              87,726,357.50      82,237,460.10

 筹资活动产生的现金流量净额                        -66,715,813.73     -61,219,532.73

 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                      32,721,329.76     -715,844,474.52

     加:期初现金及现金等价物余额                1,480,920,069.73   1,474,316,347.29


13
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 六、期末现金及现金等价物余额                        1,513,641,399.49            758,471,872.77


6、母公司现金流量表

                                                                                            单位:元

                      项目                       2019 年半年度              2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                       303,735,471.11           289,247,567.65

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                        24,416,621.16            24,821,493.16

 经营活动现金流入小计                                   328,152,092.27           314,069,060.81

     购买商品、接受劳务支付的现金                        78,894,802.97            67,698,190.93

     支付给职工以及为职工支付的现金                      52,446,625.78            49,912,167.95

     支付的各项税费                                      74,671,386.41            64,749,407.47

     支付其他与经营活动有关的现金                        73,114,181.55            69,330,028.14

 经营活动现金流出小计                                   279,126,996.71           251,689,794.49

 经营活动产生的现金流量净额                              49,025,095.56            62,379,266.32

 二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                               1,975,593.73               187,537.52

     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                                 7,700.00              5,700.00
 的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

 投资活动现金流入小计                                     1,983,293.73               193,237.52

     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                         10,505,145.28            34,300,390.52
 的现金

     投资支付的现金                                      10,000,000.00            50,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                                610,000,000.00

 投资活动现金流出小计                                    20,505,145.28           694,300,390.52

 投资活动产生的现金流量净额                             -18,521,851.55           -694,107,153.00

 三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金



14
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


               发行债券收到的现金

               收到其他与筹资活动有关的现金                                       1,010,543.77                    1,017,927.37

           筹资活动现金流入小计                                                   1,010,543.77                    1,017,927.37

               偿还债务支付的现金

               分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              55,688,895.69                     55,736,497.60

               支付其他与筹资活动有关的现金

           筹资活动现金流出小计                                                55,688,895.69                     55,736,497.60

           筹资活动产生的现金流量净额                                        -54,678,351.92                     -54,718,570.23

           四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

           五、现金及现金等价物净增加额                                      -24,175,107.91                  -686,446,456.91

               加:期初现金及现金等价物余额                                1,136,430,283.55                 1,168,998,354.50

           六、期末现金及现金等价物余额                                    1,112,255,175.64                     482,551,897.59


       7、合并所有者权益变动表

       本期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                      2019 年半年度

                                                      归属于母公司所有者权益

                             其他权益工具                                                                        少数
        项目                                          减:   其他                   一般   未分                          所有者权益合
                       股                      资本                 专项   盈余                                  股东
                             优     永                                                                                        计
                                          其          库存   综合                   风险   配利   其他   小计
                       本    先     续         公积                 储备   公积                                  权益
                                          他           股    收益                   准备    润
                             股     债

                        18
                       2,4                     1,69                 12,5   374,            946,          3,21
                                                             5,06
                       54,                     1,56                 10,5   057,            699,          2,35           3,212,355,312
一、上年期末余额                                             8,37
                        99                     4,10                 30.3   331.            977.          5,31                      .03
                                                             2.00
                       2.0                     8.23                   1     92              57           2.03
                         0

                                                             1,35                                        1,35
                                                                                           -401
     加:会计政策变                                          8,00                                        7,60           1,357,602,882
                                                                                           ,482
更                                                           4,36                                        2,88                      .28
                                                                                            .81
                                                             5.09                                        2.28

        前期差错更


        同一控制下
企业合并

        其他


       15
         天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                        18
                        2,4                 1,69          1,36   12,5   374,   946,   4,56
                        54,                 1,56          3,07   10,5   057,   298,   9,95   4,569,958,194
二、本年期初余额
                        99                  4,10          2,73   30.3   331.   494.   8,19             .31
                        2.0                 8.23          7.09     1     92     76    4.31
                         0

                                                                               34,1   36,0
三、本期增减变动金                                               1,94
                                                                               19,9   64,0
额(减少以“-”号                                               4,10                        36,064,041.50
                                                                               31.9   41.5
填列)                                                           9.56
                                                                                 4      0

                                                                               88,8   88,8
                                                                               56,4   56,4
(一)综合收益总额                                                                           88,856,429.54
                                                                               29.5   29.5
                                                                                 4      4

(二)所有者投入和
减少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

                                                                               -54,   -54,
                                                                               736,   736,   -54,736,497.6
(三)利润分配
                                                                               497.   497.              0
                                                                                60     60

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

                                                                               -54,   -54,
3.对所有者(或股东)                                                          736,   736,   -54,736,497.6
的分配                                                                         497.   497.              0
                                                                                60     60

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

         16
        天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                         1,94                                       1,94
(六)其他                                                               4,10                                       4,10            1,944,109.56
                                                                         9.56                                       9.56

                        18
                        2,4                    1,69               1,36   14,4   374,             980,               4,60
                        54,                    1,56               3,07   54,6   057,             418,               6,02        4,606,022,235
四、本期期末余额
                        99                     4,10               2,73   39.8   331.             426.               2,23                     .81
                        2.0                    8.23               7.09      7       92               70             5.81
                          0

        上期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                            2018 年半年度

                                                          归属于母公司所有者权益

                                    其他权益工具                                                                             少数
          项目                                              减:     其他                     一般    未分                            所有者权
                                                   资本                     专项     盈余                      其      小    股东
                                    优   永                                                                                            益合计
                         股本                 其            库存     综合                     风险    配利
                                    先   续        公积                     储备     公积                      他      计    权益
                                              他             股      收益                     准备    润
                                    股   债

                                                   1,69                      10,1    357,             832,            3,07
                        182,45                                       5,06
                                                   1,56                     17,5     681,             834,            9,72            3,079,721,
 一、上年期末余额       4,992.0                                      8,37
                                                   4,10                     07.1     692.             558.            1,22               229.72
                                0                                    2.00
                                                   8.23                         8        06               25          9.72

      加:会计政策变
 更

             前期差错
 更正

             同一控制
 下企业合并

             其他

 二、本年期初余额       182,45                     1,69              5,06    10,1    357,             832,            3,07            3,079,721,



        17
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                     4,992.0                  1,56      8,37   17,5   681,   834,   9,72      229.72
                          0                   4,10      2.00   07.1   692.   558.   1,22
                                              8.23               8     06     25    9.72

                                                                             14,0   16,4
三、本期增减变动金                                             2,39
                                                                             61,4   56,3   16,456,30
额(减少以“-”号                                             4,83
                                                                             64.9   04.7        4.74
填列)                                                         9.77
                                                                               7      4

                                                                             68,7   68,7
                                                                             97,9   97,9   68,797,96
(一)综合收益总额
                                                                             62.5   62.5        2.57
                                                                               7      7

(二)所有者投入和
减少资本

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
有者权益的金额

4.其他

                                                                             -54,   -54,
                                                                             736,   736,   -54,736,49
(三)利润分配
                                                                             497.   497.        7.60
                                                                              60     60

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


                                                                             -54,   -54,
3.对所有者(或股                                                            736,   736,   -54,736,49
东)的分配                                                                   497.   497.        7.60
                                                                              60     60

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏



       18
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告




4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                        2,39                                 2,39
                                                                                                                             2,394,839.
(六)其他                                                              4,83                                 4,83
                                                                                                                                    77
                                                                        9.77                                 9.77

                                                 1,69                   12,5     357,         846,           3,09
                        182,45                                 5,06
                                                 1,56                   12,3     681,         896,           6,17            3,096,177,
四、本期期末余额        4,992.0                                8,37
                                                 4,10                   46.9     692.         023.           7,53               534.46
                             0                                 2.00
                                                 8.23                     5       06           22            4.46


       8、母公司所有者权益变动表

       本期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                                        2019 年半年度

                                            其他权益工具                            其他                      未分              所有者
          项目                                                 资本      减:库              专项    盈余
                              股本        优先   永续                               综合                      配利    其他      权益合
                                                        其他   公积       存股               储备    公积
                                           股     债                                收益                       润                 计

                                                                                                               637,
                                                               1,903,               5,068,           327,0                      3,055,7
                           182,454,992.                                                                        129,
一、上年期末余额                                               963,8                372.0            85,43                      02,587.
                                     00                                                                        917.
                                                               71.45                    0             3.83                             10
                                                                                                                82

                                                                                    5,067,                     -175
                                                                                                                                4,892,2
     加:会计政策变更                                                               434.6                      ,159
                                                                                                                                  75.44
                                                                                        5                       .21

       前期差错更正

          其他

                                                                                                               636,
                                                               1,903,               10,13            327,0                      3,060,5
                           182,454,992.                                                                        954,
二、本年期初余额                                               963,8                5,806.           85,43                      94,862.
                                     00                                                                        758.
                                                               71.45                    65            3.83                             54
                                                                                                                61

三、本期增减变动金额                                                                                           36,1             36,134,


       19
         天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(减少以“-”号填列)                                    34,9   943.90
                                                          43.9
                                                            0

                                                          90,8
                                                          71,4   90,871,
(一)综合收益总额
                                                          41.5   441.50
                                                            0

(二)所有者投入和减
少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他

                                                          -54,
                                                          736,   -54,736
(三)利润分配
                                                          497.   ,497.60
                                                           60

1.提取盈余公积

                                                          -54,
2.对所有者(或股东)                                     736,   -54,736
的分配                                                    497.   ,497.60
                                                           60

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备


         20
         天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                            673,
                                                            1,903,            10,13              327,0                      3,096,7
                          182,454,992.                                                                      089,
四、本期期末余额                                            963,8             5,806.             85,43                      29,806.
                                   00                                                                       702.
                                                            71.45                  65                3.83                            44
                                                                                                               51

         上期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                                     2018 年半年度

                                          其他权益工具
                                                                           其他                                            所有者
          项目                           优   永          资本    减:库             专项储   盈余     未分配
                            股本                     其                    综合                                     其他   权益合
                                         先   续          公积    存股                  备    公积      利润
                                                     他                    收益                                                 计
                                         股   债

                                                          1,903                               310,
                                                                           5,068                       544,48
                          182,454,99                      ,963,                               709,                         2,946,68
一、上年期末余额                                                           ,372.                        5,656.
                                2.00                      871.4                               793.                         2,686.08
                                                                             00                             66
                                                             5                                  97

     加:会计政策变更

           前期差错更


           其他

                                                          1,903                               310,
                                                                           5,068                       544,48
                          182,454,99                      ,963,                               709,                         2,946,68
二、本年期初余额                                                           ,372.                        5,656.
                                2.00                      871.4                               793.                         2,686.08
                                                                             00                             66
                                                             5                                  97

                                                                                                       19,646
三、本期增减变动金额                                                                 1,117,                                20,763,1
                                                                                                        ,171.9
(减少以“-”号填列)                                                               026.98                                     98.89
                                                                                                               1

                                                                                                       74,382
                                                                                                                           74,382,6
(一)综合收益总额                                                                                      ,669.5
                                                                                                                                69.51
                                                                                                               1

(二)所有者投入和减
少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有

         21
         天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


者权益的金额

4.其他

                                                                                          -54,73
                                                                                                   -54,736,
(三)利润分配                                                                            6,497.
                                                                                                    497.60
                                                                                             60

1.提取盈余公积

                                                                                          -54,73
2.对所有者(或股东)                                                                              -54,736,
                                                                                          6,497.
的分配                                                                                              497.60
                                                                                             60

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                          1,117,                   1,117,02
(六)其他
                                                                          026.98                      6.98

                                                          1,903                    310,
                                                                  5,068                   564,13
                          182,454,99                      ,963,           1,117,   709,            2,967,44
四、本期期末余额                                                  ,372.                   1,828.
                                2.00                      871.4           026.98   793.            5,884.97
                                                                    00                       57
                                                             5                      97


         三、公司基本情况

              天津力生制药股份有限公司(以下简称“本公司”),系由天津市医药集团有限公司、天
         津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限公司和彭洪来共同发起,天津
         市人民政府于2001年8月3日下发津股批[2001]9号文设立的股份有限公司。本公司主要从事


         22
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


药品的生产销售,属于制药行业。
     本公司注册资本已经天津五洲联合合伙会计师事务所于2001年8月6日予以审验,并出具
了五洲会字(2001)1-0176号验资报告。
     本公司于2001年8月8日取得天津市工商行政管理局颁发的注册号为1200001001191(后
变更为120000000001527)的企业法人营业执照。
     根据本公司2008年4月1日三届六次董事会及2008年4月16日第二次临时股东大会决议
批准,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]371号文核
准,本公司于2010年4月13日首次公开发行4600万股人民币普通股(A股),并于2010年4月
23日在深交所上市交易。
     注册地址:天津市西青经济开发区赛达北一道16号。
     法定代表人:齐铁栓
     注册资本:壹亿捌仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币
     企业类型:股份有限公司
     经营范围:片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料(危险品、
易燃易爆、易制毒产品除外)生产(以上限分支机构经营);普通货运;自有设备、自有房屋
的租赁业务;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);收购农产品(以上经营范
围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的按规定办理)
     2011年11月3日,天津金浩医药有限公司(以下简称“金浩公司”)与天津市医药集团有
限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司(以下简称“中新药业”)、天津力生制
药股份有限公司(以下简称“力生制药”)、天津药物研究院(以下简称“药研院”)、天津医
药集团太平医药有限公司(以下简称“太平医药”)、天津医药集团泓泽医药有限公司(以下
简称“泓泽医药”)、天津宜药印务有限公司(以下简称“宜药印务”)的股权划转合同》,拟
将天津市医药集团有限公司持有的包括本公司在内上述六家企业的股份无偿划转给金浩公
司。2012年1月19日国务院国有资产监督管理委员会作出的国资产权[2012]60号《关于天津
中新药业集团股份有限公司、天津力生制药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问
题的批复》文件,同意了上述无偿划转。
     中国证券监督管理委员会于2012年11月26日印发《关于核准天津金浩医药有限公司公告
天津力生制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2012]1574


23
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


号),核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司93,710,608股股份,约占本公司总
股本的51.36%而应履行的要约收购义务,并对金浩公司公告本公司收购报告书无异议。
     本公司的控股公司:天津金浩医药有限公司
     本公司的最终控制人:天津市医药集团有限公司
     本公司累计发行股本总数18,245.4992万股,详见附注七、53“股本”。
     本财务报表业经本公司董事会于2019年8月21日决议批准报出。
     本公司纳入合并范围的子公司共2户,孙公司共1户,详见本附注九“在其他主体中的权
益”。
     本公司及各子公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工
原料(危险品、易燃易爆、易制毒产品除外)生产(以上限分支机构经营);普通货运;自有
设备、自有房屋的租赁业务;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零
配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外);收购农产
品(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的按
规定办理)。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础


     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规
定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。

2、持续经营


     本公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事情。


24
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


五、重要会计政策及会计估计

     具体会计政策和会计估计提示:
     本公司及各子公司从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化学药品
制剂、中间体、诊断试剂、生化试剂、化工原料(危险品、易燃易爆、易制毒产品除外)生
产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、1-42各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、43“其他重要会计政策和
会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明


     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6
月30日的财务状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间


     本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期


     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币


     人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企


25
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     (1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
     (2)非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关


26
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情
况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股
权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益)。

6、合并财务报表的编制方法


     (1)合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
     (2)合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
27
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并
且同时调整合并财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少
数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投
资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发


28
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”(详见本附注五、22、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22(2)② “权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共
同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等
规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认
该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准


     本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
29
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


9、外币业务和外币报表折算


     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具


     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     (1)金融资产的分类、确认和计量
     本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
     ①以摊余成本计量的金融资产
     本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利


30
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
     ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
     此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
     ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后
续计量,公允价值变动计入当期损益。
     (2)金融负债的分类、确认和计量
     金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入
当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期
会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
     被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损


31
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的
影响金额)计入当期损益。
     ②其他金融负债
     除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
     (4)金融负债的终止确认
     金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部


32
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负
债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止
确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
     (5)金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当
前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
     (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
     (7)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
     本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,
作为利润分配处理。




33
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


11、应收票据

12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认
为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称: 账龄组合

坏账准备计提方法:账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄                 应收账款计提比例            其他应收款计提比例

1年以内(含1年)  0.00%                                0.00%
1-2年           10.00%                                10.00%
2-3年           50.00%                                50.00%
3年以上          100.00%                               100.00%

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于


34
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

13、应收款项融资

14、其他应收款


其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
同上述12

15、存货


公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)存货的分类
     存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。
(2)存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。




35
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产


     本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出
售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
     本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持
有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
     持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
     非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。


36
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资


     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
     共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
     (1)投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不
进行会计处理。


37
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     (2)后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ① 成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ② 权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应


38
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,
全额确认与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     ③ 收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
     ④ 处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,


39
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后
的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
     本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,


40
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产


投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
     投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
     本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
     投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
     自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
     投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价


41
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件


固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法


         类别               折旧方法             折旧年限   残值率    年折旧率

 房屋及建筑物          年限平均法                 20-50      5%        1.90%-4.75%

 机器设备              年限平均法                 5-20       5%       4.75%-19.00%

 运输工具              年限平均法                 5-10       5%       9.50%-19.00%

 办公设备              年限平均法                   5        5%              19.00%

 电子及通讯设备        年限平均法                   5        5%              19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计
提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程


     在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产
减值”。




42
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


26、借款费用


     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

不适用

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流

43
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
     期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策


     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
     ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
     ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
     ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值


     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
44
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
     在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用


     长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

45
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法


     离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的
设定受益计划,具体为基本养老保险、失业保险等。

(3)辞退福利的会计处理方法


     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法


     职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益(辞退福利)。
     本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

36、预计负债


     当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
     在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照


46
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
     如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付


     (1)股份支付的会计处理方法
     股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。
     ① 以权益结算的股份支付
     用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本
或费用,并相应调整资本公积。
     用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加股东权益。
     ② 以现金结算的股份支付
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
     (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
47
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具


     (1)永续债和优先股等的区分
     本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
     ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务;
     ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
     本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
     (2)永续债和优先股等的会计处理方法
     归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损
失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注五、
26“借款费用”)以外,均计入当期损益。
           归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或
注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持
有方的分配作为利润分配处理。
     本公司不确认权益工具的公允价值变动。




48
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


39、收入


公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

     (1)商品销售收入
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的
实现。
     实务操作中,公司开具随货同行单后安排发货,货物抵达并经客户验收合格后确认收入。
     (2)提供劳务收入
     在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相
关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售
商品处理。
     (3)利息收入
     按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

40、政府补助


     政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者

49
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
     同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
     与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
     已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,
超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债


     (1)当期所得税
     资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
     (2)递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
50
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
     (3)所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     (4)所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
     当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。




51
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


     (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法


     融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可
能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
     (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
     (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
     经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
     (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
     未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

52
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


发生时计入当期损益。
     (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
     于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计


     本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
     (1)坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
     (2)存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
53
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     (3)长期资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,
进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     (4)折旧和摊销
     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     (5)开发支出
     确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
     (6)递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     (7)所得税


54
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                   审批程序                 备注

           新金融工具准则              第六届董事会第九次会议审议通过

     财政部于2017年3月31日修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,于2017
年5月2日修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”),
我公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行调整。
 按照新准则要求,公司将持有的天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天士
力控股集团有限公司、天津北辰中医院、中原百货集团股份有限公司的股权指定为“以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,根据会计准则规定:对于指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,除了获得的股利(属于投资成
本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均应计入其
他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利
得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。故该项资产在处置时点累计利得收益,
应由“其他综合收益”转入“未分配利润”。
调整金额及对财务状况影响金额详见“第十节 五 44 (3)”

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                    单位:元


55
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                项目                   2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日       调整数

 流动资产:

     货币资金                                    1,548,002,619.49       1,548,002,619.49

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                     260,133,708.97          260,133,708.97

     应收账款                                     178,628,864.37          178,458,672.01        -170,192.36

     应收款项融资

     预付款项                                      23,614,081.53           23,614,081.53

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                      7,362,921.11            7,060,780.75       -302,140.36

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                         282,493,114.78          282,493,114.78

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                   1,792,640.13             1,792,640.13

 流动资产合计                                    2,302,027,950.38       2,301,555,617.66        -472,332.72

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     可供出售金融资产                             245,097,002.07                     0.00   -245,097,002.07

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                  49,016,161.94           49,016,161.94



56
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     其他权益工具投资                                               1,842,749,196.29   1,842,749,196.29

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                                   4,023,847.63       4,023,847.63

     固定资产                                    1,112,786,037.63   1,112,786,037.63

     在建工程                                       11,676,731.85      11,676,731.85

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                                     156,387,594.00     156,387,594.00

     开发支出                                      13,800,000.00      13,800,000.00

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产                                 2,792,572.58       2,863,422.49          70,849.91

     其他非流动资产                                19,593,649.41      19,593,649.41

 非流动资产合计                                  1,615,173,597.11   3,212,896,641.24   1,597,723,044.13

 资产总计                                        3,917,201,547.49   5,514,452,258.90   1,597,250,711.41

 流动负债:

     短期借款                                      71,224,564.17      71,224,564.17

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                                      111,363,358.61     111,363,358.61

     预收款项                                      23,975,623.57      23,975,623.57

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                                  49,136,789.95      49,136,789.95

     应交税费                                      33,155,504.93      33,155,504.93

     其他应付款                                   385,854,787.55     385,854,787.55



57
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       其中:应付利息                                  42,884.72          42,884.72

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     合同负债

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债                        10,000,000.00      10,000,000.00

     其他流动负债                                      82,267.03          82,267.03

 流动负债合计                                     684,792,895.81     684,792,895.81

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬                               1,361,131.78       1,361,131.78

     预计负债

     递延收益                                      18,692,207.87      18,692,207.87

     递延所得税负债                                                  239,647,829.13     239,647,829.13

     其他非流动负债

 非流动负债合计                                    20,053,339.65     259,701,168.78     239,647,829.13

 负债合计                                         704,846,235.46     944,494,064.59     239,647,829.13

 所有者权益:

     股本                                         182,454,992.00     182,454,992.00

     其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

     资本公积                                    1,691,564,108.23   1,691,564,108.23

     减:库存股

     其他综合收益                                   5,068,372.00    1,363,072,737.09   1,358,004,365.09

     专项储备                                      12,510,530.31      12,510,530.31

     盈余公积                                     374,057,331.92     374,057,331.92



58
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     一般风险准备

     未分配利润                                   946,699,977.57               946,298,494.76        -401,482.81

 归属于母公司所有者权益合计                      3,212,355,312.03            4,569,958,194.31   1,357,602,882.28

     少数股东权益

 所有者权益合计                                  3,212,355,312.03            4,569,958,194.31   1,357,602,882.28

 负债和所有者权益总计                            3,917,201,547.49            5,514,452,258.90   1,597,250,711.41



调整情况说明
     财政部于2017年3月31日修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,于2017
年5月2日修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”),
我公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行调整。
 按照新准则要求,公司将持有的天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天士
力控股集团有限公司、天津北辰中医院、中原百货集团股份有限公司的股权指定为“以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,根据会计准则规定:对于指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,除了获得的股利(属于投资成
本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均应计入其
他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利
得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。故该项资产在处置时点累计利得收益,
应由“其他综合收益”转入“未分配利润”。
母公司资产负债表
                                                                                                          单位:元

                项目                2018 年 12 月 31 日             2019 年 01 月 01 日          调整数

 流动资产:

     货币资金                           1,190,295,355.82                 1,190,295,355.82

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                             240,776,993.02                   240,776,993.02

     应收账款                              97,710,053.22                    97,676,899.98            -33,153.24

     应收款项融资

     预付款项                              20,719,964.92                    20,719,964.92


59
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     其他应收款                             5,156,280.96         4,983,364.54      -172,916.42

       其中:应收利息                            106,333.34        106,333.34

              应收股利

     存货                                 182,255,534.74       182,255,534.74

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产                                402,118.04        402,118.04

 流动资产合计                           1,737,316,300.72      1,737,110,231.06     -206,069.66

 非流动资产:

     债权投资

     可供出售金融资产                      84,934,486.00                         -84,934,486.00

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                         724,792,680.43       724,792,680.43

     其他权益工具投资                                           90,896,173.82    90,896,173.82

     其他非流动金融资产

     投资性房地产                           4,023,847.63         4,023,847.63

     固定资产                             698,497,284.64       698,497,284.64

     在建工程                               3,511,673.21          3,511,673.21

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                             123,232,380.77       123,232,380.77

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用

     递延所得税资产                         1,254,767.19         1,285,677.64        30,910.45

     其他非流动资产                        81,647,033.40        81,647,033.40

 非流动资产合计                         1,721,894,153.27      1,727,886,751.54    5,992,598.27

 资产总计                               3,459,210,453.99      3,464,996,982.60    5,786,528.61

 流动负债:

     短期借款                              30,597,086.68        30,597,086.68



60
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     交易性金融负债

     以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融负债

     衍生金融负债

     应付票据

     应付账款                              59,125,729.53      59,125,729.53

     预收款项                               3,352,390.71       3,352,390.71

     合同负债

     应付职工薪酬                          41,742,455.73      41,742,455.73

     应交税费                              16,210,503.82      16,210,503.82

     其他应付款                           240,814,562.49     240,814,562.49

       其中:应付利息

             应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债

     其他流动负债                                82,267.03        82,267.03

 流动负债合计                             391,924,995.99     391,924,995.99

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                              11,582,870.90      11,582,870.90

     递延所得税负债                                             894,253.17    894,253.17

     其他非流动负债

 非流动负债合计                            11,582,870.90      12,477,124.07   894,253.17

 负债合计                                 403,507,866.89     404,402,120.06   894,253.17

 所有者权益:

     股本                                 182,454,992.00     182,454,992.00

     其他权益工具



61
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       其中:优先股

             永续债

     资本公积                           1,903,963,871.45   1,903,963,871.45

     减:库存股

     其他综合收益                           5,068,372.00     10,135,806.65    5,067,434.65

     专项储备

     盈余公积                             327,085,433.83    327,085,433.83

     未分配利润                           637,129,917.82    636,954,758.61    -175,159.21

 所有者权益合计                         3,055,702,587.10   3,060,594,862.54   4,892,275.44

 负债和所有者权益总计                   3,459,210,453.99   3,464,996,982.60   5,786,528.61

调整情况说明
     财政部于2017年3月31日修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》,于2017
年5月2日修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”),
我公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行调整。
 按照新准则要求,公司将持有的天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天
士力控股集团有限公司、天津北辰中医院、中原百货集团股份有限公司的股权指定为“以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,根据会计准则规定:对于指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,除了获得的股利(属于投资
成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均应计入
其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。故该项资产在处置时点累计利得收
益,应由“其他综合收益”转入“未分配利润”。

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他






62
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


六、税项

1、主要税种及税率


          税种                                      计税依据                                   税率

                     应税收入按 16%、10%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的
 增值税                                                                                16%、10%、6%
                     进项税额后的差额计缴增值税。

 城市维护建设税      按实际缴纳的流转税的 7%计缴。                                     7%

 企业所得税          按应纳税所得额的 15%/25%计缴。                                    15%/25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                                      纳税主体名称                                          所得税税率

 天津力生制药股份有限公司                                                                     15%

 天津生物化学制药有限公司                                                                     15%

 天津市中央药业有限公司                                                                       15%

 河北昆仑制药有限公司                                                                         25%


2、税收优惠


     (1)增值税
     本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策;本公司产品“炔
诺酮滴丸”因属避孕药品,经税务机关认定,免征增值税。
     (2)企业所得税
     2017年10月10日,本公司再次被认定为高新技术企业并取得天津市科学技术委员会、天
津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书
编号GR201712000383,有效期三年。本公司企业所得税税率为15%。
     2018年12月8日,天津生物化学制药有限公司(以下简称生化公司)再次被认定为高新
技术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201812000582,有效期三年。生化公
司企业所得税税率为15%。
     2017年10月10日,天津市中央药业有限公司(以下简称中央药业)再次被认定为高新技
术企业并取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号GR201712000160,有效期三年。中央药业
企业所得税税率为15%。



63
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                    单位: 元

                项目                                 期末余额                       期初余额

 库存现金                                                           3,672.30                        5,731.98

 银行存款                                                 1,513,637,727.19               1,480,914,337.75

 其他货币资金                                                  65,482,995.44                   67,082,549.76

 合计                                                     1,579,124,394.93               1,548,002,619.49

其他说明:其他货币资金 65,482,995.44 元为本公司存入的票据保证金。

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                                期末余额                        期初余额

 银行承兑票据                                              379,247,893.28                 260,133,708.97

 合计                                                      379,247,893.28                 260,133,708.97


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末终止确认金额              期末未终止确认金额

 银行承兑票据                                               51,134,638.89



64
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        合计                                                           51,134,638.89


       (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

       (6)本期实际核销的应收票据情况

       5、应收账款

       (1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                             期末余额                                               期初余额

                           账面余额                 坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别                                                           账面价
                                                            计提比                                                  计提比     账面价值
                       金额           比例        金额                  值      金额        比例       金额
                                                              例                                                     例

其中:

按组合计提坏                                                          172,48
                  178,580,899.                   6,097,2                       184,588,   100.00       6,130,                  178,458,67
账准备的应收                        100.00%                  3.41%    3,604.                                        3.32%
                              08                   94.60                        739.70          %   067.69                            2.01
账款                                                                     48

其中:

                                                                      172,48
                  178,580,899.                   6,097,2                       184,588,   100.00       6,130,                  178,458,67
合计                                100.00%                  3.41%    3,604.                                        3.32%
                              08                   94.60                        739.70          %   067.69                            2.01
                                                                         48

       按组合计提坏账准备:6097294.60 元
                                                                                                                          单位: 元

                                                                                 期末余额
                       名称
                                                           账面余额                    坏账准备                     计提比例

        三年以上坏账                                           5,927,102.24                 5,927,102.24                  100.00%

        会计政策变更调整                                                                      170,192.36

        合计                                                   5,927,102.24                 6,097,294.60      --

       如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露
       坏账准备的相关信息:

       □ 适用 √ 不适用
       按账龄披露
                                                                                                                          单位: 元

                                   账龄                                                     期末余额

        1 年以内(含 1 年)                                                                                        172,653,796.84



       65
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 1 年以内                                                                172,653,796.84

 3 年以上                                                                  5,927,102.24

 3至4年                                                                    5,927,102.24

 合计                                                                    178,580,899.08


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                               单位: 元

                                                  本期变动金额
         类别          期初余额                                            期末余额
                                           计提    收回或转回     核销

 坏账                  6,130,067.69                   32,773.09            6,097,294.60

 合计                  6,130,067.69                   32,773.09            6,097,294.60


收回坏账32,773.09元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


        本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为50791292.34元,占
应收账款期末余额合计数的比例为28.44%,相应计提的坏账准备年期余额汇总金额为0
元。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、应收款项融资


应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用




66
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                       期末余额                                       期初余额
          账龄
                              金额                 比例                      金额                      比例

 1 年以内                    27,750,487.33                95.72%            21,203,648.08                     89.79%

 1至2年                        126,986.87                 0.44%              2,285,105.36                      9.68%

 2至3年                       1,018,434.09                3.51%

 3 年以上                        94,812.54                0.33%               125,328.09                       0.53%

 合计                        28,990,720.83           --                     23,614,081.53               --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


        本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为11682145.00元,占预付
款项期末余额合计数的比例为40.30%。

8、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                 项目                             期末余额                                  期初余额

 其他应收款                                                  1,959,132.80                              7,060,780.75

 合计                                                        1,959,132.80                              7,060,780.75


(1)应收利息


1)应收利息分类

2)重要逾期利息

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利


1)应收股利分类

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

3)坏账准备计提情况
67
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款


1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位: 元

                 款项性质                           期末账面余额                           期初账面余额

 往来款                                                         2,198,806.25                         3,265,249.15

 押金、保证金                                                      495,994.95                        4,531,200.00

 合计                                                           2,694,801.20                         7,796,449.15

2)坏账准备计提情况
                                                                                                            单位: 元

                               第一阶段              第二阶段                   第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期   整个存续期预期信用损    整个存续期预期信用损           合计
                               信用损失         失(未发生信用减值)       失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                 ——                 ——                       ——                 ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露
                                                                                                            单位: 元

                             账龄                                                    期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                 2,042,113.13

 1 年以内                                                                                            2,042,113.13

 1至2年                                                                                                   117,485.00

 2至3年                                                                                                   226,847.07

 3 年以上                                                                                                 308,356.00

     3至4年                                                                                               308,356.00

 合计                                                                                                2,694,801.20

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                            单位: 元

          类别                   期初余额                       本期变动金额                        期末余额



68
   天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                          计提                  收回或转回

    往来款                          735,668.40                                                              735,668.40

    合计                            735,668.40                                                              735,668.40

   4)本期实际核销的其他应收款情况

   5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位: 元

                                                                                  占其他应收款期末余     坏账准备期末余
               单位名称            款项的性质       期末余额          账龄
                                                                                    额合计数的比例             额

   河北冀北医药物流有限公司        往来款           520,890.00    1 年以内                   16.83%

   天津市西青经济开发总公司        往来款           185,954.26    1-2 年                      6.01%            18,595.43

   天津市西青经济开发总公司        往来款           185,954.25    2-3 年                      6.01%            92,977.13

   天津市北辰区友好综合加工厂      往来款            73,402.21    1 年以内                    2.37%

   江西省医药采购服务中心          往来款            50,000.00    1 年以内                    1.62%

   大参林医药集团股份有限公司      往来款            66,960.00    1 年以内                    2.16%

   合计                                --          1,083,160.72        --                    35.00%           111,572.56

   6)涉及政府补助的应收款项

   7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

   8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

   9、存货

   是否已执行新收入准则
   □ 是 √ 否

   (1)存货分类

                                                                                                              单位: 元

                                     期末余额                                                期初余额
    项目
                    账面余额         跌价准备          账面价值               账面余额        跌价准备          账面价值

原材料           106,960,896.99     1,368,001.99     105,592,895.00         107,586,531.58   1,368,001.99    106,218,529.59

在产品             66,517,491.54    1,487,757.90      65,029,733.64          51,695,463.71   1,487,757.90     50,207,705.81

库存商品           90,562,099.36    4,412,654.56      86,149,444.80         110,472,584.27   6,324,592.79    104,147,991.48

周转材料            1,952,125.00                       1,952,125.00          12,097,836.10                    12,097,836.10

自制半成品         11,363,157.70                      11,363,157.70           9,821,051.80                     9,821,051.80

委托加工物资         -166,710.07                        -166,710.07


   69
   天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                 277,189,060.52     7,268,414.45   269,920,646.07    291,673,467.46      9,180,352.68    282,493,114.78

   公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
   的披露要求

   否

   (2)存货跌价准备

                                                                                                               单位: 元

                                                本期增加金额                  本期减少金额
              项目         期初余额                                                                         期末余额
                                            计提           其他         转回或转销        其他

       原材料            1,368,001.99                                                                     1,368,001.99

       在产品            1,487,757.90                                                                     1,487,757.90

       库存商品          6,324,592.79                                   1,911,938.23                      4,412,654.56

       合计              9,180,352.68                                   1,911,938.23                      7,268,414.45


   售价上升

   (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

   (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

   10、合同资产


   如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露
   坏账准备的相关信息:

   □ 适用 √ 不适用

   11、持有待售资产

   12、一年内到期的非流动资产

   13、其他流动资产


   是否已执行新收入准则

   □ 是 √ 否

                                                                                                               单位: 元

                        项目                             期末余额                              期初余额


   70
     天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


         待认证增值税进项税额                                                                      1,700,839.51

         待抵扣增值税进项税额                                                                         81,008.09

         预缴个人所得税                                                                               10,792.53

         合计                                                                                      1,792,640.13


     14、债权投资


     损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

     □ 适用 √ 不适用

     15、其他债权投资


     损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

     □ 适用 √ 不适用

     16、长期应收款

     (1)长期应收款情况


     损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

     □ 适用 √ 不适用

     (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

     (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

     17、长期股权投资

                                                                                                        单位: 元

                                                            本期增减变动
                                                                                                                    减值
                                                   权益法                     宣告发
                   期初余额(账面价                          其他综                     计提        期末余额(账面    准备
  被投资单位                         追加   减少   下确认            其他权   放现金          其
                          值)                               合收益                     减值            价值)        期末
                                     投资   投资   的投资            益变动   股利或          他
                                                             调整                      准备                         余额
                                                    损益                       利润

一、合营企业

二、联营企业

天津田边制药有                                     3,826,                     850,59
                     47,516,161.94                                                                 50,492,445.56
限公司                                             877.35                       3.73



     71
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


天津新内田制药                                          -725,3
                       1,500,000.00                                                                                 774,695.67
有限公司                                                04.33

                                                        3,101,                          850,59
小计                 49,016,161.94                                                                                51,267,141.23
                                                       573.02                             3.73

                                                        3,101,                          850,59
合计                 49,016,161.94                                                                                51,267,141.23
                                                       573.02                             3.73


       18、其他权益工具投资

                                                                                                                       单位: 元

                          项目                                期末余额                                 期初余额

        其他权益工具投资                                            1,842,749,196.29                         1,842,749,196.29

        合计                                                        1,842,749,196.29                         1,842,749,196.29

       分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                       单位: 元

                                                                         其他综合收益     指定为以公允价值计       其他综合收
                                                       累计      累计
               项目名称               确认的股利收入                     转入留存收益     量且其变动计入其他       益转入留存
                                                       利得      损失
                                                                            的金额          综合收益的原因         收益的原因

   天津医药集团财务有限公司             1,125,000.00


       19、其他非流动金融资产

       20、投资性房地产

       (1)采用成本计量模式的投资性房地产

       √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                       项目                      房屋、建筑物              土地使用权            在建工程            合计

        一、账面原值

        1.期初余额                                     5,090,400.06                                                5,090,400.06

        2.本期增加金额                                  229,688.00                                                  229,688.00

        (1)外购

        (2)存货\固定资产\在建工程转入                 229,688.00                                                  229,688.00

        (3)企业合并增加



        3.本期减少金额

        (1)处置



       72
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 (2)其他转出



 4.期末余额                                 5,320,088.06   5,320,088.06

 二、累计折旧和累计摊销

 1.期初余额                                 1,066,552.43   1,066,552.43

 2.本期增加金额                              258,239.84     258,239.84

 (1)计提或摊销                             258,239.84     258,239.84



 3.本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额                                 1,324,792.27   1,324,792.27

 三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

 (1)计提



 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额

 四、账面价值

 1.期末账面价值                             3,995,295.79   3,995,295.79

 2.期初账面价值                             4,023,847.63   4,023,847.63


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

                                                               单位: 元



73
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                         项目                              期末余额                              期初余额

        固定资产                                                1,107,399,944.99                       1,112,764,512.01

        固定资产清理                                                     38,087.61                           21,525.62

        合计                                                    1,107,438,032.60                       1,112,786,037.63


       (1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

        项目            房屋及建筑物        机器设备         运输设备         办公设备      电子及通讯设备        合计

一、账面原值:

     1.期初余额        1,002,713,536.13   389,492,084.79   11,239,968.50     9,154,439.82    27,430,968.88   1,440,030,998.12

     2.本期增加金
                          3,319,861.28     16,255,576.64     271,551.67       637,670.34      1,096,212.16     21,580,872.09


       (1)购置            223,404.86      6,453,573.27     271,551.67       528,827.33      1,096,212.16       8,573,569.29

      (2)在建工
                          3,096,456.42      9,802,003.37              0.00    108,843.01              0.00     13,007,302.80
程转入

      (3)企业合
                                  0.00              0.00              0.00           0.00             0.00                 0.00
并增加

                                  0.00              0.00              0.00           0.00             0.00                 0.00

     3.本期减少金
                            632,518.19      3,161,647.82     926,740.09       846,926.75       228,931.34        5,796,764.19


      (1)处置或
                            632,518.19      3,161,647.82     926,740.09       846,926.75       228,931.34        5,796,764.19
报废

                                  0.00              0.00              0.00           0.00             0.00                 0.00

     4.期末余额        1,005,400,879.22   402,586,013.61   10,584,780.08     8,945,183.41    28,298,249.70   1,455,815,106.02

二、累计折旧

     1.期初余额         159,877,461.72    135,288,804.69    8,127,726.27     5,743,991.83    15,458,782.27    324,496,766.78

     2.本期增加金
                          11,418,202.45    12,778,311.19      -37,421.16      277,525.66      2,101,598.45     26,538,216.59


       (1)计提          11,418,202.45    12,778,311.19      -37,421.16      277,525.66      2,101,598.45     26,538,216.59

                                  0.00              0.00              0.00           0.00             0.00                 0.00

     3.本期减少金
                            218,203.60      3,657,304.54     497,911.76       810,928.65       205,193.12        5,389,541.67


      (1)处置或
                            218,203.60      3,657,304.54     497,911.76       810,928.65       205,193.12        5,389,541.67
报废

                                  0.00              0.00              0.00           0.00             0.00                 0.00

     4.期末余额         171,077,460.57    144,409,811.34    7,592,393.35     5,210,588.84    17,355,187.60    345,645,441.70


       74
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


三、减值准备

     1.期初余额         1,627,217.19     1,109,761.74                    32,740.40                       2,769,719.33

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


      (1)处置或
报废



     4.期末余额         1,627,217.19     1,109,761.74                    32,740.40                       2,769,719.33

四、账面价值

     1.期末账面价
                      832,696,201.46   257,066,440.53   2,992,386.73   3,701,854.17   10,943,062.10   1,107,399,944.99


     2.期初账面价
                      841,208,857.22   253,093,518.36   3,112,242.23   3,377,707.59   11,972,186.61   1,112,764,512.01



       (2)暂时闲置的固定资产情况

       (3)通过融资租赁租入的固定资产情况

       (4)通过经营租赁租出的固定资产

       (5)未办妥产权证书的固定资产情况

       (6)固定资产清理

                                                                                                        单位: 元

                       项目                             期末余额                          期初余额

        清理                                                       38,087.61                          21,525.62

        合计                                                       38,087.61                          21,525.62


       22、在建工程

                                                                                                        单位: 元

                       项目                             期末余额                          期初余额

        在建工程                                               20,090,475.22                      11,676,731.85

        合计                                                   20,090,475.22                      11,676,731.85


       75
  天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


  (1)在建工程情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                期末余额                                            期初余额
              项目
                               账面余额        减值准备      账面价值                账面余额        减值准备         账面价值

       待报竣固定资产           318,404.64                        318,404.64         5,814,605.64                   5,814,605.64

       力生新增原料药
                               1,682,241.63                  1,682,241.63            1,690,983.57                   1,690,983.57
       项目

       生化帕瑞昔布钠
                               1,460,282.43                  1,460,282.43            1,311,842.78                    1,311,842.78
       项目

       中央厂房改建            1,580,924.24                  1,580,924.24            1,207,835.30                   1,207,835.30

       昆仑厂房建设            7,058,223.89                  7,058,223.89            1,183,629.77                   1,183,629.77

       中央设备改造            7,780,802.86                  7,780,802.86             467,834.79                      467,834.79

       中央原料药搬迁           209,595.53                        209,595.53

       合计                  20,090,475.22                  20,090,475.22        11,676,731.85                      11,676,731.85


  (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                               工程                        其中:
                                                    本期                                            利息
                                                           本期                累计                        本期        本期
                                                    转入                                            资本
                      预算       期初     本期增           其他      期末      投入       工程             利息        利息      资金
   项目名称                                         固定                                            化累
                        数       余额     加金额           减少      余额      占预       进度             资本        资本      来源
                                                    资产                                            计金
                                                           金额                算比                        化金        化率
                                                    金额                                             额
                                                                                例                             额

                      154,1     1,183,                              7,058,
                                          5,874,5
昆仑厂房建设          60,00      629.7                               223.8     4.58%     4.58%                                   其他
                                           94.12
                        0.00         7                                   9

                      154,1     1,183,                              7,058,
                                          5,874,5
合计                  60,00      629.7                               223.8      --         --                                       --
                                           94.12
                        0.00         7                                   9




  76
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)本期计提在建工程减值准备情况

(4)工程物资

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                              单位: 元

        项目            土地使用权          专利权          非专利技术     电脑软件           合计

一、账面原值

     1.期初余额        178,261,353.91     11,372,570.31     2,223,396.00   4,728,391.68   196,585,711.90

     2.本期增加金额              0.00                0.00           0.00    434,482.76       434,482.76

       (1)购置                 0.00                0.00           0.00    434,482.76       434,482.76

       (2)内部研发             0.00                0.00           0.00          0.00               0.00

       (3)企业合并
                                 0.00                0.00           0.00          0.00               0.00
增加

                                 0.00                0.00           0.00          0.00               0.00

  3.本期减少金额                 0.00                0.00           0.00          0.00               0.00

       (1)处置                 0.00                0.00           0.00          0.00               0.00

                                 0.00                0.00           0.00          0.00               0.00

     4.期末余额        178,261,353.91     11,372,570.31     2,223,396.00   5,162,874.44   197,020,194.66

二、累计摊销

     1.期初余额         26,211,809.54      9,532,316.21     2,223,396.00   2,230,596.15    40,198,117.90



77
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     2.本期增加金额      1,787,369.82        109,322.04           0.00        394,860.94      2,291,552.80

       (1)计提         1,787,369.82        109,322.04           0.00        394,860.94      2,291,552.80

                                 0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

     3.本期减少金额              0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

       (1)处置                 0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

                                 0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

     4.期末余额         27,999,179.36      9,641,638.25    2,223,396.00     2,625,457.09     42,489,670.70

三、减值准备

     1.期初余额                  0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

     2.本期增加金额              0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

       (1)计提                 0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

                                 0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

     3.本期减少金额              0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

     (1)处置                   0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

                                 0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

     4.期末余额                  0.00              0.00           0.00               0.00             0.00

四、账面价值

     1.期末账面价值    150,262,174.55      1,730,932.06           0.00      2,537,417.35    154,530,523.96

     2.期初账面价值    152,049,544.37      1,840,254.10           0.00      2,497,795.53    156,387,594.00


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

27、开发支出

                                                                                                单位: 元

        项目             期初余额           本期增加金额              本期减少金额             期末余额

23 价肺炎球菌多糖疫
                       11,000,000.00                                                         11,000,000.00
苗项目技术转让费

帕瑞昔布钠及冻干粉
                        2,800,000.00                                                          2,800,000.00
针技术转让费

        合计           13,800,000.00                                                         13,800,000.00




78
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


28、商誉

(1)商誉账面原值

(2)商誉减值准备

29、长期待摊费用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                               单位: 元

                                             期末余额                                         期初余额
         项目
                            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                     14,132,511.88              2,119,876.78          14,132,511.88              2,119,876.78

内部交易未实现利润                  740,300.71                111,045.10             740,300.71                111,045.10

预提工会经费                      1,003,896.66               150,584.50            1,003,896.66                150,584.50

计入递延收益的政府补助            1,744,336.97               261,650.55            1,744,336.97                261,650.55

内退人员薪酬                      1,468,437.05               220,265.56            1,468,437.05                220,265.56

合计                             19,089,483.27              2,863,422.49          19,089,483.27              2,863,422.49


(2)未经抵销的递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                               单位: 元

                          递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资        递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资
         项目
                            债期末互抵金额        产或负债期末余额           债期初互抵金额        产或负债期初余额

 递延所得税资产                                           2,863,422.49                                     2,863,422.49

 递延所得税负债                                         239,647,829.13                                   239,647,829.13


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                               单位: 元

                  项目                                  期末余额                                期初余额

 可抵扣暂时性差异                                              12,958,878.46                             12,958,878.46

 可抵扣亏损                                                    67,851,773.04                             67,851,773.04

 记入递延收益的政府补助                                            5,365,000.00                            5,365,000.00

 合计                                                          86,175,651.50                             86,175,651.50

79
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                单位: 元

        年份                 期末金额                          期初金额                  备注

     2021 年                        19,594,738.87                  19,594,738.87    生化可抵扣亏损

     2022 年                        23,100,751.65                  23,100,751.65    生化可抵扣亏损

     2023 年                        25,156,282.52                                   生化可抵扣亏损

 合计                               67,851,773.04                  42,695,490.52          --


31、其他非流动资产


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                单位: 元

                  项目                              期末余额                       期初余额

 预付工程设备款                                            11,146,087.25                  19,593,649.41

 合计                                                      11,146,087.25                  19,593,649.41


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                单位: 元

                  项目                              期末余额                       期初余额

               质押借款                                    37,776,991.97                  51,224,564.17

               信用借款                                    20,000,000.00                  20,000,000.00

                  合计                                     57,776,991.97                  71,224,564.17




80
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

 工程设备款                                             58,943,465.29                          76,647,198.87

 货款                                                   21,778,619.26                          34,716,159.74

 合计                                                   80,722,084.55                          111,363,358.61


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                         未偿还或结转的原因

 天津市建工工程总承包有限公司                           14,945,813.11      尚未结算

 合计                                                   14,945,813.11                     --


37、预收款项


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

 预售款项                                                   3,436,301.75                       23,975,623.57

 合计                                                       3,436,301.75                       23,975,623.57




81
 天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项

 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

 38、合同负债

 39、应付职工薪酬

 (1)应付职工薪酬列示

                                                                                                单位: 元

             项目                 期初余额          本期增加             本期减少           期末余额

一、短期薪酬                     47,629,913.48      111,284,537.03       108,718,029.61      50,196,420.90

二、离职后福利-设定提存计划                          16,894,160.32        16,894,160.32                 0.00

三、辞退福利                      1,506,876.47                  0.00         190,680.11       1,316,196.36

合计                             49,136,789.95      128,178,697.35       125,802,870.04      51,512,617.26


 (2)短期薪酬列示

                                                                                                单位: 元

            项目                 期初余额            本期增加             本期减少           期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴        44,768,188.93       70,240,555.49        67,050,818.35      47,957,926.07

2、职工福利费                                         1,953,461.62         1,953,461.62                 0.00

3、社会保险费                                        25,222,787.16        25,222,787.16                 0.00

      其中:医疗保险费                                8,367,671.02         8,367,671.02                 0.00

            工伤保险费                                  391,360.09           391,360.09                 0.00

            生育保险费                                  357,467.71           357,467.71                 0.00

4、住房公积金                                        12,422,401.00        12,421,297.00              1,104.00

5、工会经费和职工教育经费         2,861,724.55        1,445,331.76         2,069,665.48       2,237,390.83

合计                             47,629,913.48       111,284,537.03      108,718,029.61      50,196,420.90


 (3)设定提存计划列示

                                                                                                单位: 元

           项目               期初余额            本期增加             本期减少           期末余额

  1、基本养老保险                                 16,230,766.14        16,230,766.14

  2、失业保险费                                      663,394.18           663,394.18

  合计                                            16,894,160.32        16,894,160.32                 0.00



 82
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


40、应交税费

                                                                                          单位: 元

                  项目                           期末余额                  期初余额

 增值税                                                 15,705,501.04             19,236,567.39

 企业所得税                                                 8,368,475.52              9,888,586.23

 个人所得税                                                   -13,257.86               504,283.69

 城市维护建设税                                             1,255,688.50              1,349,218.87

 房产税                                                     1,222,347.97               973,088.95

 教育费附加                                                  690,581.23                578,236.66

 地方教育附加                                                206,339.13                385,491.11

 防洪工程维护费                                               20,531.56                192,735.78

 印花税                                                        7,370.80                 19,871.80

 环保税                                                       27,424.45                 27,424.45

 其他                                                              2.66

 合计                                                   27,491,005.00             33,155,504.93


41、其他应付款

                                                                                          单位: 元

                  项目                           期末余额                  期初余额

 应付利息                                                                               42,884.72

 其他应付款                                            550,435,364.53            385,811,902.83

 合计                                                  550,435,364.53            385,854,787.55


(1)应付利息

                                                                                          单位: 元

                  项目                           期末余额                  期初余额

 分期付息到期还本的长期借款利息                                                         14,972.22

 短期借款应付利息                                                                       27,912.50

 合计                                                                                   42,884.72


(2)应付股利

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

83
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                          期初余额

 预提费用                                              346,043,371.55                       200,029,405.62

 代付工程款                                             30,890,878.91                       143,204,369.50

 其他往来款                                            173,501,114.07                        42,578,127.71

 合计                                                  550,435,364.53                       385,811,902.83

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因

 南院置换款、土地评估                                  143,204,369.50   尚未结算

 合计                                                  143,204,369.50                  --


42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                          期初余额

 一年内到期的长期借款                                                                        10,000,000.00

 合计                                                                                        10,000,000.00


44、其他流动负债


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                    单位: 元

                项目                             期末余额                          期初余额

 待转销项税                                                                                      82,267.03

 待认证进项税                                               49,704.53

 合计                                                       49,704.53                            82,267.03




84
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


45、长期借款

(1)长期借款分类

46、应付债券

(1)应付债券

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

48、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

(2)专项应付款

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                        单位: 元

                项目                                期末余额                             期初余额

 三、其他长期福利                                              1,041,383.82                         1,361,131.78

 合计                                                          1,041,383.82                         1,361,131.78


(2)设定受益计划变动情况

50、预计负债


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

51、递延收益

                                                                                                        单位: 元

        项目           期初余额          本期增加              本期减少       期末余额              形成原因



85
     天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


      政府补助            18,692,207.87       3,339,952.00             561,111.00     21,471,048.87

      合计                18,692,207.87       3,339,952.00             561,111.00     21,471,048.87             --

     涉及政府补助的项目:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                          本期
                                   本期   本期计
                                                                          冲减
                                   新增   入营业      本期计入其他收                                                 与资产相关/
     负债项目       期初余额                                              成本      其他变动      期末余额
                                   补助   外收入         益金额                                                      与收益相关
                                                                          费用
                                   金额    金额
                                                                          金额

23 价肺炎球菌
多糖疫苗项目       4,140,000.00                                                     450,000.00   3,690,000.00        与资产相关
开发及贴息

西青新厂房扩
建一期、二期       3,760,000.00                                                                  3,760,000.00        与资产相关
工程补贴款

北辰区污染减
                   1,629,630.00                           111,111.00                             1,518,519.00        与资产相关
排专项资金

23 价肺炎球菌
多糖疫苗临床       1,000,000.00                                                                  1,000,000.00        与资产相关
前研究项目

工业贴息(冻
干水针生产线         225,000.00                                                                   225,000.00         与资产相关
改造项目)

技术中心建设
                     172,562.90                                                                   172,562.90         与资产相关
项目专项基金

进口设备资助
                      48,108.00                                                                    48,108.00         与资产相关


西青区支持仿
制药一致性评       2,602,200.00                                                                  2,602,200.00        与收益相关


2017 年企业重
大创新项目扶       1,600,000.00                                                                  1,600,000.00        与收益相关
持资金

西青区支持企
业技术中心发       1,000,000.00                                                                  1,000,000.00        与资产相关
展资金

2017 年新药创
制科技重大专         900,000.00                                                                   900,000.00         与资产相关




     86
     天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2017 年企业重
大创新项目扶         800,000.00                                                                      800,000.00    与资产相关
持资金

麻仁软胶囊技
术创新引导专         114,706.97                                                                      114,706.97    与收益相关
项基金

2017 年新药创
制科技重大专         450,000.00                                                                      450,000.00    与收益相关


西青区“杀手
锏”产品培育         125,000.00                                                                      125,000.00    与资产相关
计划

西青区“杀手
锏”产品培育         125,000.00                                                                      125,000.00    与收益相关
计划

                                     1,369,
工业企业创新
                                     952.0                                                          1,369,952.00   与资产相关
驱动专项资金
                                         0

                                     1,970,
工业企业发展
                                     000.0                                                          1,970,000.00   与资产相关
专项资金
                                         0

                                     3,339,
                                                                                                    21,471,048.8
合 计             18,692,207.87      952.0                   111,111.00              450,000.00
                                                                                                              7
                                         0


     52、其他非流动负债


     是否已执行新收入准则

     □ 是 √ 否

     53、股本

                                                                                                                   单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                      期初余额                                                                                期末余额
                                        发行新股      送股       公积金转股         其他          小计

     股份总数       182,454,992.00                                                                          182,454,992.00




     87
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       54、其他权益工具

       (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

       (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

       55、资本公积

                                                                                                                   单位: 元

                项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少             期末余额

        资本溢价(股本溢价)      1,690,664,108.23                                                         1,690,664,108.23

        其他资本公积                      900,000.00                                                             900,000.00

        其中:财政拨款                    800,000.00                                                             800,000.00

        原制度资本公积转入                100,000.00                                                             100,000.00

        合计                      1,691,564,108.23                                                         1,691,564,108.23


       56、库存股

       57、其他综合收益

                                                                                                                   单位: 元

                                                                         本期发生额

                                                       减:前期计    减:前期计入
                                           本期所                                     减:所   税后归   税后归
        项目              期初余额                     入其他综合     其他综合收                                     期末余额
                                           得税前                                     得税费   属于母   属于少
                                                       收益当期转     益当期转入
                                           发生额                                       用      公司    数股东
                                                         入损益        留存收益

二、将重分类进损
                       1,363,072,737.09                                                                          1,363,072,737.09
益的其他综合收益

其中:权益法下可
转损益的其他综合       1,363,072,737.09                                                                          1,363,072,737.09
收益

其他综合收益合计       1,363,072,737.09                                                                          1,363,072,737.09


       58、专项储备

                                                                                                                   单位: 元

                项目                 期初余额                 本期增加                  本期减少             期末余额

        安全生产费                   12,510,530.31                1,944,109.56                               14,454,639.87

        合计                         12,510,530.31                1,944,109.56                               14,454,639.87




       88
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


59、盈余公积

                                                                                                             单位: 元

         项目               期初余额                本期增加                  本期减少                 期末余额

 法定盈余公积               286,725,596.03                                                             286,725,596.03

 任意盈余公积                87,331,735.89                                                              87,331,735.89

 合计                       374,057,331.92                                                             374,057,331.92


60、未分配利润

                                                                                                             单位: 元

                   项目                                      本期                                上期

 调整前上期末未分配利润                                         946,699,977.57                         832,834,558.25

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                             -401,482.81

 调整后期初未分配利润                                           946,298,494.76                         832,834,558.25

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 88,856,429.54                       68,797,962.57

     应付普通股股利                                                 54,736,497.60                       54,736,497.60

 期末未分配利润                                                 980,418,426.70                         846,896,023.22

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-401,482.81 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

                                                                                                             单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
         项目
                              收入                    成本                      收入                     成本

 主营业务                   850,993,174.03          244,200,594.33            768,974,060.15           234,435,696.58

 其他业务                     4,033,136.92            1,388,624.10                  543,881.30              77,108.24

 合计                       855,026,310.95          245,589,218.43            769,517,941.45           234,512,804.82

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
89
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


62、税金及附加

                                                                                          单位: 元

                  项目                           本期发生额                上期发生额

 城市维护建设税                                           6,698,515.20              6,358,965.64

 教育费附加                                               3,652,020.90              3,495,439.25

 房产税                                                   4,931,251.67              4,891,784.86

 土地使用税                                                   622,676.62                622,527.14

 车船使用税                                                    22,021.12                 21,951.07

 印花税                                                       270,005.30                275,758.21

 地方教育费附加                                           1,132,632.79              1,046,679.07

 其他                                                         -53,927.64                989,299.61

 合计                                                    17,275,195.96             17,702,404.85


63、销售费用

                                                                                          单位: 元

                  项目                           本期发生额                上期发生额

 职工薪酬                                                22,380,821.28             24,833,840.53

 会议及差旅费                                             6,439,830.56              9,194,506.28

 业务推广及广告成本                                      18,143,670.48             23,580,654.02

 其他                                                   323,769,171.44            246,563,351.52

 合计                                                   370,733,493.76            304,172,352.35


64、管理费用

                                                                                          单位: 元

                  项目                           本期发生额                上期发生额

 薪酬                                                    26,079,604.23             25,759,270.29

 折旧                                                     5,754,947.92              5,834,607.71

 修理费                                                   1,841,500.84              1,288,303.43

 水电费                                                   3,206,521.49              3,452,866.94

 差旅费                                                       249,670.10                181,829.85

 办公费                                                   1,060,543.07                  836,744.97

 交际费                                                        47,619.36                 25,257.57

 无形资产摊销                                             1,865,846.08              1,585,216.13



90
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 其他                                                    17,826,745.30              16,114,764.94

 合计                                                    57,932,998.39              55,078,861.83


65、研发费用

                                                                                             单位: 元

                项目                             本期发生额                 上期发生额

 委托外部研究开发费用                                    17,308,139.00              19,259,141.51

 薪酬                                                    11,217,195.30              11,015,835.14

 物料消耗                                                 2,612,131.94               2,836,665.64

 折旧                                                     3,670,719.06               3,290,020.71

 能源动力费                                               1,290,903.00                   1,170,844.11

 修理费                                                       790,625.06                  945,264.57

 检测费                                                       372,024.49                  729,608.78

 试验费                                                             0.00             1,768,595.20

 无形资产摊销                                                 250,347.66                  132,826.31

 办公费                                                       838,047.43                   95,394.47

 其他                                                    31,173,696.31              46,949,853.63

 合计                                                    69,523,829.25              88,194,050.07


66、财务费用

                                                                                             单位: 元

                项目                             本期发生额                 上期发生额

 利息支出                                                 2,457,461.81               2,816,837.50

 利息收入                                                 8,684,442.80              15,331,159.95

 汇兑收益                                                      64,773.79                   14,108.14

 手续费                                                        88,723.89                   92,624.62

 其他                                                         -136,667.38                -143,823.32

 合计                                                     -6,210,150.69             -12,551,413.01


67、其他收益

68、投资收益

                                                                                             单位: 元

                       项目                               本期发生额            上期发生额



91
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 权益法核算的长期股权投资收益                                       3,101,573.02                     -857,180.99

 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                           1,125,000.00

 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                187,537.52

 合计                                                               4,226,573.02                     -669,643.47


69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

71、信用减值损失

72、资产减值损失


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                        单位: 元

                 项目                            本期发生额                            上期发生额

 一、坏账损失                                                 32,773.09                              -14,392.86

 合计                                                         32,773.09                              -14,392.86


73、资产处置收益

74、营业外收入

                                                                                                        单位: 元

                项目                    本期发生额            上期发生额           计入当期非经常性损益的金额

 政府补助                                 1,923,258.95              211,111.00                      1,923,258.95

 非流动资产毁损报废利得                      32,169.76               55,166.74                        32,169.76

 其他                                        16,256.31               18,445.90                        16,256.31

 合计                                     1,973,757.02              284,723.64                      1,973,757.02

计入当期损益的政府补助:




92
  天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                                                   补贴是否
           发放   发放原                                      是否特                                 与资产相关/
补助项目                         性质类型          影响当年            本期发生金额   上期发生金额
           主体    因                                         殊补贴                                 与收益相关
                                                    盈亏

                           因从事国家鼓励和扶持
递延收益                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否      111,111.00     111,111.00    与资产相关
  确认                     的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
研发的补                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否                    100,000.00     与收益相关
   助                      的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
就业见习                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否       9,870.00                    与收益相关
  补贴                     的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
退回人才                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否      72,000.00                    与收益相关
引进补贴                   的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
水务局补                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否      50,000.00                    与收益相关
   助                      的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
援岗稳企                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否      95,255.51                    与收益相关
  补助                     的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

天津市中                   因从事国家鼓励和扶持
小企业发                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否      160,000.00                   与收益相关
展专项资                   的补助(按国家级政策
   金                         规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
质量监督
                           特定行业、产业而获得
管理局补          补助                               是         否      200,000.00                   与收益相关
                           的补助(按国家级政策
   助
                              规定依法取得)

                           因从事国家鼓励和扶持
低减员率                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否      222,942.44                   与收益相关
  补贴                     的补助(按国家级政策
                              规定依法取得)

2018 年                    因从事国家鼓励和扶持
企业研发                   特定行业、产业而获得
                  补助                               是         否     1,002,080.00                  与收益相关
投入补助
  93                       的补助(按国家级政策
  资金                        规定依法取得)

  合计                                                                 1,923,258.95    211,111.00
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


75、营业外支出

                                                                                                   单位: 元

            项目                   本期发生额                 上期发生额          计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失                    182,534.29                  32,827.03                   182,534.29

其他                                                                 200,000.00

合计                                      182,534.29                 232,827.03                   182,534.29


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                   单位: 元

                   项目                          本期发生额                          上期发生额

 当期所得税费用                                           17,375,865.15                       12,978,778.25

 合计                                                     17,375,865.15                       12,978,778.25


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                   单位: 元

                          项目                                              本期发生额

 利润总额                                                                                    106,232,294.69

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              17,375,865.15

 所得税费用                                                                                   17,375,865.15


77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                   项目                          本期发生额                          上期发生额

 收到其他与经营活动有关的现金                            59,334,184.16                       57,305,637.04

 合计                                                    59,334,184.16                       57,305,637.04




94
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                项目                             本期发生额                 上期发生额

 支付其他与经营活动有关的现金                           327,934,790.92               261,650,526.44

 合计                                                   327,934,790.92               261,650,526.44


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                项目                             本期发生额                 上期发生额

 支付其他与投资活动有关的现金                                                        700,000,000.00

 合计                                                                                700,000,000.00


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                项目                             本期发生额                 上期发生额

 收到其他与筹资活动有关的现金                                1,010,543.77               1,017,927.37

 合计                                                        1,010,543.77               1,017,927.37


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

                项目                             本期发生额                 上期发生额

 支付其他与筹资活动有关的现金                                 450,000.00

 合计                                                         450,000.00


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                            单位: 元

                    补充资料                         本期金额                上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                    --                      --

 净利润                                                  88,856,429.54                68,797,962.57

 加:资产减值准备                                              -28,574.29                 14,392.86


95
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                        27,116,137.34                 26,126,856.11
 产折旧

 使用权资产折旧                                             2,127,986.20               1,612,601.35

 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                              97,529.39
 失(收益以“-”号填列)

 财务费用(收益以“-”号填列)                              -662,980.68                -398,686.59

 存货的减少(增加以“-”号填列)                       15,000,468.93                -30,134,600.54

 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)            -98,453,054.79               -152,685,254.03

 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             79,724,621.35               174,240,139.59

 其他                                                       3,282,531.59                -275,421.80

 经营活动产生的现金流量净额                            117,061,094.58                 87,297,989.52

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:               --                     --

 3.现金及现金等价物净变动情况:                       --                     --

 现金的期末余额                                      1,513,641,399.49               764,293,126.90

 减:现金的期初余额                                  1,480,920,069.73              1,474,316,347.29

 加:现金等价物的期末余额                                                             -5,821,254.13

 现金及现金等价物净增加额                               32,721,329.76               -715,844,474.52


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                           单位: 元

                  项目                           期末余额                  期初余额

 一、现金                                            1,513,641,399.49          1,480,920,069.73

 其中:库存现金                                                3,672.30                   5,731.98

        可随时用于支付的银行存款                     1,513,637,727.19          1,480,914,337.75

 三、期末现金及现金等价物余额                        1,513,641,399.49          1,480,920,069.73

其他说明:

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。




96
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


80、所有者权益变动表项目注释

81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                              单位: 元

                     项目                        期末账面价值                 受限原因

 货币资金                                                 65,482,995.44    存入的票据保证金

 合计                                                     65,482,995.44           --


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                              单位: 元

              种类                    金额                      列报项目      计入当期损益的金额

 与收益相关                              1,923,258.95   营业外收入                       1,923,258.95


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用




97
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(2)合并成本及商誉

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

(2)合并成本

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司


是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否




98
   天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   5、其他原因的合并范围变动

   6、其他

   九、在其他主体中的权益

   1、在子公司中的权益

   (1)企业集团的构成


子公司名   主要经                                                                       持股比例
                       注册地                        业务性质                                           取得方式
   称        营地                                                                    直接      间接

                                   化学药品、化学药品制剂、原料药制造、中间体、
                                   诊断试剂、生化试剂制造;经营本企业自产产品及
                                   相关技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止
                                   出口的商品除外);经营本企业生产、科研所需的
                    天津自贸试
天津生物                           原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技
                    验区(空港经                                                                        同一控制下
化学制药   天津                    术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止出口的     100.00%
                    济区)环河南                                                                        企业合并
有限公司                           商品除外);医药、生物技术咨询(不含中介)、服
                    路 269 号
                                   务;仓储服务(易燃易爆、易制毒产品、危险化学
                                   品除外);设备租赁;普通货运;货物专用运输冷
                                   藏保鲜;农产品收购(依法须经批准的项目,经相
                                   关部门批准后方可开展经营活动)

                                   片剂(含头孢菌素类)、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶
                                   囊剂、合剂、口服溶液剂、滴眼剂、溶液剂、原料
                                   药、中药提取、麻醉药品、中间体原料、塑料件、
                    天津新技术
                                   塑料改制的制造;本企业自产产品及相关技术的出
天津市中            产业园区北
                                   口业务;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械                         同一控制下
央药业有   天津     辰科技工业                                                      100.00%
                                   设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务及                         企业合并
限公司              园宜中路 10
                                   本企业的进料加工和三来一补业务;普通货运;仓
                    号 416
                                   储(危险化学品除外)及相关技术咨询及转让;食
                                   品加工、销售。(依法须经批准的项目,经相关部
                                   门批准后方可开展经营活动)

                    沧州临港经     原料药、中药提取、麻醉药品、中间体原料的制造
河北昆仑            济技术开发     (危险化学品除外);货物进出口、技术进出口,
制药有限   河北省   区西区化工     进料加工和三来一补业务;普货运输;一般货物仓               100.00%     设立
公司                大道以南、经   储服务;技术咨询及转让(依法须经批准的项目,
                    四路以东       经相关部门批准后方可开展经营活动)




   99
  天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


  (2)重要的非全资子公司

  (3)重要非全资子公司的主要财务信息

  (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

  (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

  2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

  (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

  (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

  3、在合营安排或联营企业中的权益

  (1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                     持股比例           对合营企业或联
合营企业或联   主要经
                               注册地                     业务性质                                      营企业投资的会
 营企业名称     营地                                                              直接          间接
                                                                                                          计处理方法

                                              生产、加工、销售中西药、化学药
                           天津经济技术开     品、原料药、试药、生物制剂及相
天津田边制药
                天津       发区微电子工业     关服务;提供医药信息咨询。(依     24.65%                     权益法
 有限公司
                           区微三路 16 号     法须经批准的项目,经相关部门批
                                                 准后方可开展经营活动)

                                              药品的生产、销售、技术开发、技
                                              术咨询和技术服务;食用农产品
                                              (药用植物、其他植物)的初加工、
                           天津市西青经济     销售及相关的技术咨询服务;中药
天津新内田制
                天津       开发区赛达九支     提取物、植物提取物、提取物中间     30.00%                     权益法
 药有限公司
                              路 17 号        体、药用辅料及食品的生产和销
                                              售;货物及技术进出口。(依法须
                                              经批准的项目,经相关部门批准后
                                                    方可开展经营活动)


  (2)重要合营企业的主要财务信息

  (3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                           单位: 元

                                    期末余额/本期发生额                                   期初余额/上期发生额

                       天津田边制药有限公司     天津新内田制药有限公司    天津田边制药有限公司     天津新内田制药有限公司


  100
     天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


流动资产                      250,095,047.56           2,875,508.93   224,060,583.42    2,849,764.16

非流动资产                    106,793,199.80          30,815,365.89   112,076,829.42   31,423,965.63

资产合计                      356,888,247.36          33,690,874.82   336,137,412.84   34,273,729.79

流动负债                       83,855,001.56           6,584,897.04    81,272,220.74    4,768,564.19

非流动负债                     64,106,157.44                           62,101,857.64

负债合计                      147,961,159.00           6,584,897.04   143,374,078.38    4,768,564.19

归属于母公司股东权益          208,927,088.36          27,105,977.78   192,763,334.46   29,505,165.60

按持股比例计算的净资
                               51,500,527.28           8,131,793.33    47,516,161.94    8,851,549.68
产份额

对联营企业权益投资的
                               50,492,445.56            774,695.67     47,516,161.94    1,500,000.00
账面价值

营业收入                      178,807,622.35            970,463.59    350,593,520.27      211,488.16

净利润                         20,097,534.23          -2,399,921.20     6,901,369.00   -11,610,577.57

综合收益总额                   20,097,534.23          -2,399,921.20     6,901,369.00   -11,610,577.57

本年度收到的来自联营
                                  850,593.73                             843,302.55
企业的股利


     (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

     (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

     (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

     (7)与合营企业投资相关的未确认承诺

     (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

     4、重要的共同经营

     5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

     6、其他

     十、与金融工具相关的风险

             本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说
     明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的
     风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
     制在限定的范围之内。

     101
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


      本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
      (一)风险管理目标和政策
      本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风
险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围
之内。
      1、市场风险
      (1)外汇风险
      外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公
司的一个下属子公司以美元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。
      本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
      外汇风险敏感性分析:
      外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
      (2)利率风险-现金流量变动风险
      本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
      利率风险敏感性分析:
      利率风险敏感性分析基于下述假设:
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
对于指定为套期工具的衍生金融工具,市场利率变化影响其公允价值,并且所有利率套期预
计都是高度有效的;
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的


102
  天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


  公允价值变化。
         2、信用风险
         本半年度,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
  行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账
  面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
  化而改变。
         为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其
  他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每
  一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管
  理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
         本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
         3、流动风险
         管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
  满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
  行监控并确保遵守借款协议。
         本公司将银行借款作为主要资金来源。
        (二)金融资产转移
         无。
        (三)金融资产与金融负债的抵销
         无。

  十一、公允价值的披露

  1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                           单位: 元

                                                              期末公允价值
          项目            第一层次公允价值计   第二层次公允价值计
                                                                    第三层次公允价值计量   合计
                                  量                  量

一、持续的公允价值计量            --                   --                    --             --

(一)交易性金融资产



  103
   天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

(三)其他权益工具投资          1,842,749,196.29                                                         1,842,749,196.29

二、非持续的公允价值计量              --                      --                     --                        --


   2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

   3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

   4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

   5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

   6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

   7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

   8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

   9、其他

   十二、关联方及关联交易

   1、本企业的母公司情况


                                                                                          母公司对本企    母公司对本企业
 母公司名称         注册地                         业务性质               注册资本
                                                                                          业的持股比例     的表决权比例

               天津经济技术开      化学原料的批发(危险化学品及易制毒
天津金浩医药   发区西区南大街      品除外);医药研发;医药企业资产管理
                                                                          100 万元             51.36%               51.36%
有限公司       175 号行政三楼      及相关咨询。(依法须经批准的项目,经
               307、308、309       相关部门批准后方可开展经营活动)

   本企业的母公司情况的说明

   本企业最终控制方是天津市医药集团有限公司。

   2、本企业的子公司情况


   本企业子公司的情况详见附注九、1。




   104
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、本企业合营和联营企业情况


本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下:
                    合营或联营企业名称                              与本企业关系

 天津田边制药有限公司                            联营企业

 天津新内田制药有限公司                          联营企业


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                            其他关联方与本企业关系

 天津医药集团财务有限公司                        受同一控制人控制

 天津中新药业集团环渤海药业有限公司              受同一控制人控制

 天津中新药业集团股份有限公司                    受同一控制人控制

 天津宜药印务有限公司                            受同一控制人控制

 天津医药集团众健康达医疗器械有限公司            受同一控制人控制

 天津医药集团太平医药有限公司                    受同一控制人控制

 天津医药集团津一堂连锁股份有限公司              受同一控制人控制

 天津医药集团泓泽医药有限公司                    受同一控制人控制

 天津天药药业股份有限公司                        受同一控制人控制

 天津太平龙隆医药有限公司                        受同一控制人控制

 天津市中药饮片厂有限公司                        受同一控制人控制

 天津市医药设计院                                受同一控制人控制

 天津市药学杂志社                                受同一控制人控制

 天津市太平祥云医药有限公司                      受同一控制人控制

 天津市宁河区太平医药有限公司                    受同一控制人控制

 天津市蓟州太平医药有限公司                      受同一控制人控制

 天津市浩达医疗器械有限公司                      受同一控制人控制


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                        单位: 元



105
 天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


         关联方               关联交易内容     本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额

天津天药药业股份有限公司        采购商品                                                    否                71,980.80

天津宜药印务有限公司            采购商品       1,360,216.56                                 否               751,972.62

 出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                             单位: 元

                       关联方                          关联交易内容        本期发生额                上期发生额

   天津医药集团泓泽医药有限公司                         销售商品                  86,970.45                98,432.26

   天津中新药业集团股份有限公司医药公司                 销售商品                 687,852.69               692,532.63

   天津太平龙隆医药有限公司                             销售商品                2,528,061.42            3,082,623.04

   天津医药集团太平医药有限公司                         销售商品                3,689,842.30            4,647,508.89

   天津市宁河区太平医药有限公司                         销售商品                  46,676.70

   天津医药集团太平医药有限公司第二药品分公司           销售商品                                          129,230.77

   天津医药集团津一堂连锁股份有限公司                   销售商品                                            7,034.48

   天津市药材集团宁河公司                               销售商品                                           40,739.92


 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

 (3)关联租赁情况

 本公司作为出租方:
                                                                                                             单位: 元

          承租方名称                    租赁资产种类               本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入

 天津市浩达医疗器械有限公司                  房屋                               84,613.64                         0.00


 (4)关联担保情况

 (5)关联方资金拆借

 (6)关联方资产转让、债务重组情况

 (7)关键管理人员报酬

 (8)其他关联交易

 6、关联方应收应付款项

 (1)应收项目

                                                                                                             单位: 元



 106
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                           期末余额                           期初余额
项目名称                      关联方
                                                      账面余额     坏账准备        账面余额          坏账准备

应收账款       天津医药集团泓泽医药有限公司            -1,994.40

应收账款       天津中新药业集团股份有限公司医药公司   816,290.90               1,357,313.72

应收账款       天津太平龙隆医药有限公司               896,876.12               2,255,277.12

应收账款       天津医药集团太平医药有限公司           646,692.24               1,870,768.17              25,317.03

应收账款       天津市宁河区太平医药有限公司            12,240.00


(2)应付项目

                                                                                                         单位: 元

            项目名称                   关联方               期末账面余额                  期初账面余额

 应付账款                    天津宜药印务有限公司                     345,641.85                    764,206.93


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺


107
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

(2)未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换


      本公司扩建项目以置换方式购买土地的事宜经第四届董事会第三次会议和2010年第四
次临时股东大会审议通过。
      根据上述决议,公司拥有的197.27亩土地由西青开发区管委会依据规划征用,按照国家
土地交易的相关规定,本公司通过公开摘牌竞买方式在西青开发区购置300亩土地,该土地
购置所需款项由西青开发区管委会全额承担。该300亩土地分两次竞买。其中第一次竞买的
宗地号为:津西青(挂)G2010-29号;第二次竞买的宗地号为:津西青(挂)G2010-07号。
本公司已被确定为以上两宗地的竞得者且与天津市国土资源和房屋管理局西青区国土资源分


108
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


局签订了《天津市国有建设用地使用权出让合同》。西青开发区管委会为公司新建16022平方
米地上建筑物、1900立方米地下水池、变电站及相关设施等与公司现有地上建筑置换,因此
产生的费用由西青开发区管委会全额承担。目前,与置换相关的前期准备工作仍在进行。

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

      本公司的产品同属化学类药物,未设立分部。

(2)报告分部的财务信息

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

本公司的产品同属化学类药物,未设立分部。

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他


      对于中央药业现有房屋所有权证所有权人为天津市中央制药厂(中央药业改制前名称)
的情况,本公司责成中央药业到相关部门办理房屋所有权更名手续等事宜,经北辰区房地产
管理局有关部门审核申报材料后,因土地使用证和房屋所有权证名称不符无法办理房屋所有
权更名手续。
      现在如果办理土地使用证和房屋所有权证二证合一将使中央药业支出大笔资金购买土
地,影响企业经营。目前,现有厂区仍可无偿利用天津市医药集团有限公司土地进行生产,
不影响中央药业的经营活动,也不损害公司其他各股东的利益。




109
  天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


  十七、母公司财务报表主要项目注释

  1、应收账款

  (1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                                期初余额

                           账面余额                  坏账准备                        账面余额            坏账准备
       类别                                                          账面价                                                    账面价
                                                            计提比                                               计提比
                        金额           比例        金额                值         金额     比例        金额                      值
                                                                例                                                    例

其中:

                                                                     91,270      102,00
按组合计提坏账    95,592,058.                    4,321,79                                  100.00     4,325,                  97,676,8
                                    100.00%                 4.52%    ,259.8       2,896.                          4.24%
准备的应收账款                 01                    8.19                                        %    996.99                     99.98
                                                                            2        97

其中:

                                                                     91,270      102,00
                  95,592,058.                    4,321,79                                  100.00     4,325,                  97,676,8
合计                                100.00%                 4.52%    ,259.8       2,896.                          4.24%
                               01                    8.19                                        %    996.99                     99.98
                                                                            2        97

  按组合计提坏账准备:4,288,644.95
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                期末余额
                 名称
                                                账面余额                    坏账准备                          计提比例

   按账龄计提三年以上坏账准备                      4,288,644.95                   4,288,644.95                             100.00%

   会计政策变更调整                                                                  33,153.24

   合计                                            4,288,644.95                   4,321,798.19                   --

  确定该组合依据的说明:

  如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露
  坏账准备的相关信息:

  □ 适用 √ 不适用

  按账龄披露
                                                                                                                           单位: 元

                                账龄                                                       期末余额

   1 年以内(含 1 年)                                                                                           91,303,413.06

   1 年以内                                                                                                      91,303,413.06

   3 年以上                                                                                                       4,288,644.95


  110
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 3至4年                                                                                       4,288,644.95

 合计                                                                                     95,592,058.01


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                  单位: 元

                                                        本期变动金额
        类别           期初余额                                                               期末余额
                                           计提          收回或转回         核销

 坏账准备              4,325,996.99                             4,198.80                      4,321,798.19

 合计                  4,325,996.99                             4,198.80                      4,321,798.19


(3)本期实际核销的应收账款情况

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额39751387.71元,占应收账款
年末余额合计数的比例41.58 %。

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

                                                                                                  单位: 元

                项目                              期末余额                         期初余额

 应收利息                                                                                       106,333.34

 其他应收款                                                  1,184,494.59                     4,877,031.20

 合计                                                        1,184,494.59                     4,983,364.54


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                  单位: 元

                项目                              期末余额                         期初余额

 委托贷款                                                                                       106,333.34

 合计                                                                                           106,333.34

2)重要逾期利息

111
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利


1)应收股利分类

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款


1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                  单位: 元

                款项性质                         期末账面余额                    期初账面余额

 往来款                                                    2,139,110.23                    1,441,646.84

 押金、保证金                                                                              3,990,000.00

 合计                                                      2,139,110.23                    5,431,646.84

2)坏账准备计提情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露
                                                                                                  单位: 元

                           账龄                                           期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                            759,752.13

 1 年以内                                                                                       759,752.13

 1至2年                                                                                         457,449.60

 2至3年                                                                                         371,908.50

 3 年以上                                                                                       550,000.00

 3至4年                                                                                         550,000.00

 合计                                                                                      2,139,110.23

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

112
       天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                                                    单位: 元

                                                                                本期变动金额
                类别                    期初余额                                                                            期末余额
                                                                         计提                      收回或转回

        坏账                                     954,615.64                                                                      781,699.22

        合计                                     954,615.64                                                                      781,699.22

       4)本期实际核销的其他应收款情况

       5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                      占其他应收款期
                                           款项的性                                                                       坏账准备期末余
                    单位名称                                  期末余额              账龄              末余额合计数的
                                                 质                                                                                额
                                                                                                           比例

        天津市西青经济开发总公司            往来款            371,908.51            2-3 年                       17.39%          185,954.26

        合计                                     --           371,908.51              --                         17.39%          185,954.26

       6)涉及政府补助的应收款项

       7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

       8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

       3、长期股权投资

                                                                                                                                    单位: 元

                                                       期末余额                                                     期初余额
         项目
                                账面余额               减值准备            账面价值                账面余额          减值准备            账面价值

对子公司投资               675,776,518.49                             675,776,518.49          675,776,518.49                        675,776,518.49

对联营、合营企业投资           58,618,690.91          7,351,549.68       51,267,141.23            56,367,711.62     7,351,549.68        49,016,161.94

合计                       734,395,209.40             7,351,549.68    727,043,659.72          732,144,230.11        7,351,549.68    724,792,680.43


       (1)对子公司投资

                                                                                                                                    单位: 元

                                                                             本期增减变动
                                   期初余额(账面价                                                                   期末余额(账面价        减值准备
         被投资单位                                                                   计提减值准
                                           值)             追加投资      减少投资                         其他             值)              期末余额
                                                                                             备

天津生物化学制药有限公司            304,637,543.19                                                                     304,637,543.19

天津市中央药业有限公司              371,138,975.30                                                                     371,138,975.30

             合计                   675,776,518.49                                                                     675,776,518.49



       113
      天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


      (2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                                本期增减变动

                                                                                   宣告发                                            减值准
                期初余额(账面                     权益法下      其他综      其他                 计提            期末余额(账
  投资单位                      追加    减少投                                     放现金                                            备期末
                    价值)                         确认的投      合收益      权益                 减值    其他         面价值)
                                投资      资                                       股利或                                             余额
                                                   资损益        调整       变动                 准备
                                                                                    利润

一、合营企业

二、联营企业

天津田边制药                                       2,976,28                                                       50,492,445.
                47,516,161.94
有限公司                                               3.62                                                                     56

天津新内田制                                       -725,304                                                                          7,351,
                 1,500,000.00                                                                                        774,695.67
药有限公司                                              .33                                                                          549.68

                                                   2,250,97                                                       51,267,141.        7,351,
    小计        49,016,161.94
                                                       9.29                                                                     23   549.68

                                                   2,250,97                                                       51,267,141.        7,351,
    合计        49,016,161.94
                                                       9.29                                                                     23   549.68


      (3)其他说明

      4、营业收入和营业成本

                                                                                                                        单位: 元

                                                 本期发生额                                        上期发生额
                项目
                                       收入                     成本                      收入                       成本

               主营业务            431,761,882.54             140,578,040.57            379,733,095.52          124,370,791.54

               其他业务                3,178,803.47             1,378,111.54              1,440,723.30                 77,108.24

                合计               434,940,686.01             141,956,152.11            381,173,818.82          124,447,899.78

      是否已执行新收入准则

      □ 是 √ 否

      5、投资收益

                                                                                                                        单位: 元

                            项目                                 本期发生额                             上期发生额

       权益法核算的长期股权投资收益                                      3,101,573.02                                -857,180.99

       其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                          1,125,000.00


      114
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                    187,537.52

 合计                                                       4,226,573.02                                 -669,643.47


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位: 元

                          项目                                     金额                            说明

 非流动资产处置损益                                                   -150,364.53

 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                     1,923,258.95
 统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      18,328.31

 减:所得税影响额                                                      268,683.41

 合计                                                                1,522,539.32                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益


                                                                                        每股收益
             报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

 归属于公司普通股股东的净利润                              1.93%                       0.49                    0.49

 扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                           1.88%                       0.48                    0.48
 股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




115
天津力生制药股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




116

关闭窗口