梦洁股份:前次募集资金使用情况鉴证报告

                   前次募集资金使用情况鉴证报告

                                                         天职业字[2021] 5189 号


湖南梦洁家纺股份有限公司全体股东:


    我们审核了后附的湖南梦洁家纺股份有限公司(以下简称“梦洁股份”)截至 2020
年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。


    一、管理层的责任
    梦洁股份管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监
督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
(证监发行字[2007] 500号)编制《前次募集资金使用情况报告》,并保证其内容真
实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行
鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,
我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们获取的证据
是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。


    三、鉴证意见


    我们认为,梦洁股份编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关
于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007] 500 号)的规定,在所有
重大方面公允反映了梦洁股份截至 2020 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。


    四、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供梦洁股份向中国证监会申请定向增发股票时使用,不得用作任
何其他目的。我们同意本鉴证报告作为梦洁股份申请定向增发股票的必备文件,随

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其他申报材料一起上报。




                                   中国注册会计师:   李晓阳
             中国北京

          二○二一年二月五日

                                   中国注册会计师:   曹彩龙




                               2
                        湖南梦洁家纺股份有限公司

                        前次募集资金使用情况报告

       本公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容真实、准确和完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

       根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
(证监发行字[2007]500 号)的规定,公司编制的截至 2020 年 12 月 31 日前次募集
资金使用情况报告如下:


       一、前次募集资金的募集及存放情况

       (一)前次募集资金金额、资金到账时间
       根据梦洁股份于 2017 年 6 月 28 日召开的 2017 年第二次临时股东大会通过的
《关于公司非公开发行 A 股股票预案三次修订稿)的议案》,以及中国证券监督管
理委员会证监许可[2017] 1507 号文的核准,公司于 2017 年 12 月 25 日向金鹰基金
管理有限公司、泰达宏利基金管理有限公司发行 76,240,640 股,发行价格为每股人
民币 7.48 元,募集资金总额为人民币 570,279,987.20 元,扣除承销费、律师费等人
民币 13,946,914.44 元(不含发行费用的可抵扣增值税进项税额 79,245.28 元),募
集资金净额为人民币 556,333,072.76 元。
       上述资金到位情况业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 12
月 25 日出具的天职业字[2017]20090 号验资报告审验。

       (二)前次募集资金在专项账户的存放情况
       截至 2020 年 12 月 31 日,2017 年非公开发行募集资金在银行账户的存放情
况如下:


                                                               金额单位:人民币元

                                                       募集资金       2020年12月31日
             开户银行                 银行账号
                                                     初始存放金额         余额

广东华兴银行股份有限公司深圳后海
                                   805880100035843   138,871,400.00       23,564.45
支行
                                        3
广东华兴银行股份有限公司深圳后海
                                                       67,430,000.00    63,997,813.49
支行                               805880100035978

广东华兴银行股份有限公司深圳后海
                                                       54,950,000.00    55,291,602.80
支行                               805880100036093

广东华兴银行股份有限公司深圳后海
                                                       23,000,000.00    23,326,195.43
支行                               805880100036021

南京银行杭州城北支行               0708290000000082   268,482,427.48      402,176.61

南京银行杭州城北支行               0708270000000083     5,000,000.00         4,609.14

              合   计                                 557,733,827.48   143,045,961.92


       二、前次募集资金的实际使用情况
       (一)前次募集资金使用情况对照表说明
       除前次募集资金投资未完成项目外,截至2020年12月31日止募集资金实际投资
金额与募集后承诺投资金额的差额为10.35万元,差额较小。具体情况详见本报告
附件1--《前次募集资金使用情况对照表》。

       (二)前次募集资金实际投资项目变更情况
       本公司前次募集资金实际投资项目未发生变更。

       (三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
       截至 2018 年 1 月 31 日,以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额
为 23,590.71 万元。经公司第四届董事会第二十三次会议决议通过,并经保荐机构
中信证券股份有限公司的同意,公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目
的自筹资金 23,590.71 万元。上述置换事项及置换金额业经天职国际会计师事务所
(特殊普通合伙)审验,并出具天职业字[2018]5029 号专项鉴证报告。

       (四)闲置募集资金使用情况说明
       本公司不存在临时将闲置募集资金用于其他用途的情况。

       (五)尚未使用的前次募集资金情况
       截至 2020 年 12 月 31 日止,公司前次募集资金未使用完毕,未使用金额(含
利息)为 14,304.60 万元,占前次募集资金总额 57,028.00 万元的比例为 25.08%,

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未使用募集资金项目为年产 20 万张床垫项目、物流基地建设项目以及智能工厂信
息化项目,剩余金额为 13,912.22 万元,因受配套设施建设以及新型冠状病毒疫情
的影响,上述项目还处于筹备建设过程中,剩余资金将按项目建设进度支付募投项
目工程及设备款。具体情况如下:

                                                             金额单位:人民币万元

                                        募集资金承诺投资总   累计投入金
     项目名称          是否已变更项目                                     投资比例
                                                额              额

年产 20 万张床垫项目        否                   6,743.00       441.00     6.54%

物流基地建设项目            否                   5,495.00        42.00     0.76%

智能工厂信息化项目          否                   2,159.92         2.70     0.13%

      合   计                                   14,397.92       485.70


    三、前次募集资金投资项目实现效益情况

    (一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明
    前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件 2--《前次募集资金投资项目实
现效益情况对照表》。
    说明:1、募投项目“年产 60 万床被芯、80 万个枕芯、10 万床日式床垫项目”
实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致;2、募投
项目“智慧门店项目”因拟募集资金到账时间及金额与实际募集资金到账时间及金
额存在差异,导致实际投资门店与募集资金前预计投资门店存在偏差,实际效益按
已实际投资的项目规划门店计算。

    (二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益情况
    大管家服务项目是为顾客提供增值服务,提升公司品牌形象,增加顾客粘性,
因此项目的效益无法单独核算。

    (三)前次募集资金投资项目累计实现效益低于承诺 20%(含 20%)以上情况
    年产 60 万床被芯、80 万个枕芯、10 万床日式床垫项目与智慧门店项目累计实
现效益均低于承诺 20%(含 20%)以上,具体原因如下:

    1、年产 60 万床被芯、80 万个枕芯、10 万床日式床垫项目
                                          5
    因项目建设进度原因,2018 年部分生产线投产,2019 年下半年全部投产,而
承诺效益自募集资金到账后第一个完整年度即 2018 年开始计算;同时受新型冠状
病毒肺炎疫情的影响,2020 年收入较预期下降较大,导致项目未达到预期效益。

    2、智慧门店项目
    公司实际募集资金为 26,848.24 万元,与公司预计募集资金(智慧门店项目预
计总投资 58,711.18 万元,拟使用募集资金不超过 44,055.19 万元)差异较大,募集
资金到账时间也较预计滞后,从而影响了项目的投资进度;同时,受新型冠状病毒
肺炎疫情的影响,2020 年收入较预期下降,导致项目未达到预期效益。

    (四)前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况
    本公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的情况。


    四、前次募集资金使用情况与本公司年度报告已披露信息的比较
    公司已将前次募集资金的实际使用情况与截至 2020 年 12 月 31 日各年度报告
和其他信息披露文件中所披露的有关内容进行了逐项对照,本专项报告根据非公开
发行 A 股股票预案承诺效益计算口径对 2018 年、2019 年年度报告中募集资金项目
实际效益的计算口径进行了重述。


    五、结论
    董事会认为,公司按非公开发行 A 股股票预案披露的募集资金运用方案使用了
前次募集资金。公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
    公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真
实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。



    附件:1.前次募集资金使用情况对照表
          2.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表


                                                  湖南梦洁家纺股份有限公司
                                                            2021 年 2 月 5 日



                                     6
     附件 1

                                                                湖南梦洁家纺股份有限公司

                                                           前次募集资金使用情况对照表
                                                                    截至日期:2020 年 12 月 31 日

     编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司                                                                                                      金额单位:人民币万元

募集资金总额:57,028.00                                                         已累计使用募集资金总额:41,731.43
募集资金净额:55,633.31                                                         各年度使用募集资金总额:
变更用途的募集资金总额:不适用                                                      2018年使用14,128.35万元,置换23,590.71万元,合计37,719.06万元;
变更用途的募集资金总额比例:不适用                                                  2019年使用4,012.37万元。
               投资项目                          募集资金投资总额                                  截至日募集资金累计投资额
                                                                                                                                                      项目达到预定
                                   募集前承诺 募集后承诺 实际投资金额 募集前承诺              募集后承诺     实际投资金额 实际投资金额与募集后
序号   承诺投资项目 实际投资项目 投资金额      投资金额   (含存款利息) 投资金额               投资金额       (含存款利息) 承诺投资金额的差额       可使用状态日期
       年产 60 万床被芯、80 万个枕
 1     芯、10 万床日式床垫项目       13,887.14  13,887.14    13,904.12  13,887.14                13,887.14      13,904.12                16.98        2019 年 12 月

 2     年产 20 万张床垫项目           6,743.00       6,743.00         441.00      6,743.00        6,743.00         441.00             -6,302.00

 3     物流基地建设项目               5,495.00       5,495.00          42.00      5,495.00        5,495.00          42.00             -5,453.00

 4     智能工厂信息化项目             2,300.00       2,159.92            2.70     2,300.00        2,159.92            2.70            -2,157.22

 5     智慧门店项目                  44,055.19      26,848.24       26,841.60    44,055.19       26,848.24      26,841.60                 -6.63       2018 年 12 月

 6     大管家服务项目                 4,899.52         500.00         500.00      4,899.52         500.00          500.00                             2020 年 12 月

                 合计                77,379.85      55,633.30       41,731.43    77,379.85       55,633.30      41,731.43            -13,901.87           ——

公司董事会:                           法定代表人:姜天武                                主管会计工作负责人:李云龙                      会计机构负责人:李云龙




                                                                                     7
       附件 2


                                                               湖南梦洁家纺股份有限公司

                                                    前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

                                                                     截至日期:2020 年 12 月 31 日

     编制单位:湖南梦洁家纺股份有限公司                                                                                                   金额单位:人民币万元

           实际投资项目               截至日投资项目累                                     最近三年实际效益                   截至日
                                                          承诺效益                                                                            是否达到预计效益
序号             项目名称              计产能利用率                          2018 年            2019 年       2020 年      累计实现效益

        年产 60 万床被芯、80 万个枕
                                       66.16%(注 1)          15,749.40         462.90             502.33      1,053.77          2,019.00           否
 1      芯、10 万床日式床垫项目

 2      智慧门店项目                       不适用              62,452.01        8,765.43           4,451.42     3,934.22         17,151.06           否

 3      大管家服务项目                     不适用              注2                                                                                 不适用

                合计                                           78,201.41        9,228.33           4,953.75     4,987.99         19,170.06          ——

  注 1:2018 年部分生产线投产,2019 年下半年全部投产,截至日投资项目累计产能利用率简化根据 2020 年度实际产量与设计产量计算。

  注 2:根据公司《非公开发行 A 股股票预案》,该项目收益未单独进行测算。

  注 3:承诺效益与累计实现效益自募集资金到账后第一个完整年度即 2018 年开始计算。

  注 4:募集资金投资项目 2020 年实际效益未经审计。

公司董事会:                              法定代表人:姜天武                      主管会计工作负责人:李云龙                     会计机构负责人:李云龙



                                                                                   8

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