广联达:2018年年度审计报告

广联达科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2018 年度

信会师报字[2019]第 ZB10279 号
                  广联达科技股份有限公司


                      审计报告及财务报表
           (2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止)




                             目录                            页次


一、   审计报告                                                     1-5


二、   财务报表


       合并资产负债表和公司资产负债表                               1-4


       合并利润表和公司利润表                                       5-6


       合并现金流量表和公司现金流量表                               7-8


       合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表                9-12


       财务报表附注                                             1-115
                            审计报告

                                               信会师报字[2019]第 ZB10279 号


广联达科技股份有限公司全体股东:

一、   审计意见

    我们审计了广联达科技股份有限公司(以下简称“广联达”)财务
报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了广联达 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、   形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于广联达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取
的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、   关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1、 营业收入确认
                            审计报告 第 1 页
      (1)事项描述
      广联达本年度的营业总收入为 29.04 亿元,较上年度增幅 23.24%,
营业收入为广联达合并利润表的重要组成部分,且业务模式及产品日
益多样化、差异化,为此,我们确定营业收入为关键审计事项。
      (2)审计应对
      针对营业收入的确认,我们实施的审计程序主要包括:
      1)了解、测试广联达与销售、收款相关的内部控制制度、财务
核算制度的设计和执行;
      2)根据收入类型、业务模式及行业发展情况执行实质性分析程
序、重新计算程序;
      3)区别业务类型执行实质性细节测试,主要程序如下:
      ①软件产品销售收入抽样检查销售合同或销售订单、发票、客户
交付单、银行回单等;
      ②项目管理类软件收入抽样检查销售合同、项目进度确认单、销
售发票、银行回单等;
      ③软件服务收入抽样检查销售合同、交付单,核对合同金额及服
务期间,同时按照合同金额及服务期间测算归属于本期应确认的收入。
      4)对资产负债表日前后一个月确认的收入,抽样选取样本执行
截止性测试。
      2、 商誉减值
  (1) 事项描述
      根据《企业会计准则第 08 号――资产减值》规定,因企业合并
所形成的商誉至少在每年年度终了进行减值测试。由于商誉减值测试
主要依赖资产组或资产组组合所产生的经济利益,涉及因素较多,需
要高度判断,且基于的假设受到预期未来市场以及经济环境的影响。
截止 2018 年 12 月 31 日,商誉 6.73 亿元,商誉是否发生减值对财务
报表影响较大,因此商誉减值测试为关键审计事项。
  (2)审计应对
    针对商誉的减值,我们实施的审计程序主要包括:
    1)充分利用管理层及评估机构的商誉减值测试评估报告,在评估
报告基础上,对商誉减值进行测试;
    2)评价评估机构的胜任能力、专业素质、客观性;
    3)评估评估报告使用的价值类型及评估方法的合理性,以及折现
率及销售增长率、毛利率等评估参数使用的合理性;


                          审计报告 第 2 页
    4)分析评估报告中采用的资产组或资产组组合、折现率、经营和
财务假设、考虑这些参数和假设在合理变动中对减值测试的潜在影响。

四、   其他信息

    广联达管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息
包括广联达 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我
们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是在能够获取上述其他
信息时阅读这些信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、   管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估广联达的持续经营能力,披
露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督广联达的财务报告过程。

六、   注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。

                         审计报告 第 3 页
     在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
     (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
     (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对广联达持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致广联达不能持续经营。
     (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     (6)就广联达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计,并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。




                         审计报告 第 4 页
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




 立信会计师事务所                  中国注册会计师:     徐继凯
 (特殊普通合伙)                  (项目合伙人)



                                        中国注册会计师: 周 军




     中国上海                      二〇一九年三月二十七日




                         审计报告 第 5 页
                                         广联达科技股份有限公司
                                             合并资产负债表
                                             2018年12月31日
                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                          资产                          附注五    期末余额              年初余额

流动资产:

 货币资金                                               (一)    2,211,663,288.55     1,838,648,950.69

 结算备付金

 拆出资金

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

 衍生金融资产

 应收票据及应收账款                                     (二)     292,886,499.04        127,546,743.91

 预付款项                                               (三)      31,442,861.20         19,124,577.29

 应收保费

 应收分保账款

 应收分保合同准备金

 其他应收款                                             (四)      16,607,779.77         15,092,952.37

 买入返售金融资产

 存货                                                   (五)        9,273,301.38         9,959,671.09

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产

 其他流动资产                                           (六)     208,277,640.69        496,574,147.22

流动资产合计                                                      2,770,151,370.63     2,506,947,042.57

非流动资产:

 发放贷款和垫款                                         (七)     561,548,891.57        245,718,582.99

 可供出售金融资产                                       (八)     249,266,049.63        228,879,065.27

 持有至到期投资

 长期应收款

 长期股权投资                                           (九)     158,214,773.77        192,595,992.93

 投资性房地产

 固定资产                                               (十)     819,070,221.83        336,580,900.01

 在建工程                                              (十一)       2,869,935.47       430,258,090.99

 生产性生物资产

 油气资产

 无形资产                                              (十二)    227,153,638.43        172,811,087.96

 开发支出                                              (十三)    128,786,658.16        112,489,256.29

 商誉                                                  (十四)    672,512,996.58        650,238,623.83

 长期待摊费用                                          (十五)       9,708,307.29         7,886,965.45

 递延所得税资产                                        (十六)       6,469,719.61         2,753,294.99

 其他非流动资产

非流动资产合计                                                    2,835,601,192.34     2,380,211,860.71

资产总计                                                          5,605,752,562.97     4,887,158,903.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中              主管会计工作负责人:何平                 会计机构负责人:刘会斌




                                                报表 第 1 页
                                      广联达科技股份有限公司
                                        合并资产负债表(续)
                                          2018 年 12 月 31 日
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                    负债和所有者权益                    附注五     期末余额              年初余额
流动负债:
 短期借款                                              (十七)     199,999,999.55         55,000,000.00
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据及应付账款                                    (十八)      35,563,565.91         27,434,667.46
 预收款项                                              (十九)     476,302,025.54        178,027,446.12
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                                          (二十)     385,461,592.72        354,499,541.62
 应交税费                                             (二十一)     92,108,158.82         87,738,759.16
 其他应付款                                           (二十二)    140,059,738.32         15,040,297.44
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                               (二十三)                             971,822.10
 其他流动负债
流动负债合计                                                       1,329,495,080.86       718,712,533.90
非流动负债:
 长期借款                                             (二十四)                               81,952.53
 应付债券                                             (二十五)    991,527,042.24        988,754,712.57
 其中:优先股
        永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                             (二十六)       2,722,100.00         2,917,551.88
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                                                      994,249,142.24        991,754,216.98
负债合计                                                           2,323,744,223.10     1,710,466,750.88
所有者权益:
 股本                                                 (二十七)   1,126,551,939.00     1,119,361,939.00
 其他权益工具
 其中:优先股
        永续债
 资本公积                                             (二十八)    462,856,733.53        444,232,874.90
 减:库存股                                           (二十九)     97,855,900.00
 其他综合收益                                          (三十)        1,219,851.82       -20,339,367.07
 专项储备
 盈余公积                                             (三十一)    342,702,404.33        300,602,428.15
 一般风险准备
 未分配利润                                           (三十二)   1,356,982,094.72     1,239,845,616.68
 归属于母公司所有者权益合计                                        3,192,457,123.40     3,083,703,491.66
 少数股东权益                                                        89,551,216.47         92,988,660.74
所有者权益合计                                                     3,282,008,339.87     3,176,692,152.40
负债和所有者权益总计                                               5,605,752,562.97     4,887,158,903.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中              主管会计工作负责人:何平                  会计机构负责人:刘会斌



                                                报表 第 2 页
                                        广联达科技股份有限公司
                                              资产负债表
                                          2018 年 12 月 31 日
                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                            资产                          附注十六    期末余额              年初余额

流动资产:

 货币资金                                                            1,348,833,877.74       785,905,079.71

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

 衍生金融资产

                                                           (一)     195,870,549.96         51,558,588.06
 应收票据及应收账款

 预付款项                                                             121,984,244.59         52,831,011.13

                                                           (二)      14,952,940.49         18,058,173.11
 其他应收款

 存货                                                                    7,869,098.81          7,332,303.58

 持有待售资产

 一年内到期的非流动资产

 其他流动资产                                                             711,456.25        460,383,906.06

流动资产合计                                                         1,690,222,167.84      1,376,069,061.65

非流动资产:

 可供出售金融资产                                                      18,125,000.00         18,000,000.00

 持有至到期投资

 长期应收款

                                                           (三)    2,535,103,705.45      2,360,850,075.35
 长期股权投资

 投资性房地产

 固定资产                                                             321,641,471.89        326,277,892.02

 在建工程                                                                1,312,517.03

 生产性生物资产

 油气资产

 无形资产                                                             174,976,557.69        133,722,069.19

 开发支出                                                             128,786,658.16        103,528,381.08

 商誉

 长期待摊费用                                                            5,487,347.63          3,950,011.06

 递延所得税资产                                                          3,705,418.57          1,033,355.85

 其他非流动资产

非流动资产合计                                                       3,189,138,676.42      2,947,361,784.55

资产总计                                                             4,879,360,844.26      4,323,430,846.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中              主管会计工作负责人:何平                     会计机构负责人:刘会斌




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                                        广联达科技股份有限公司
                                            资产负债表(续)
                                          2018 年 12 月 31 日
                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                       负债和所有者权益                   附注十六    期末余额              年初余额

流动负债:

 短期借款

 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

 衍生金融负债

 应付票据及应付账款                                                    21,276,112.76         16,653,780.19

 预收款项                                                             322,755,319.99         86,628,766.96

 应付职工薪酬                                                         270,125,727.86        235,774,468.16

 应交税费                                                               64,111,063.00        54,127,509.16

 其他应付款                                                           121,400,618.56           8,961,575.84

 持有待售负债

 一年内到期的非流动负债

 其他流动负债

流动负债合计                                                          799,668,842.17        402,146,100.31

非流动负债:

 长期借款

 应付债券                                                             991,527,042.24        988,754,712.57

 其中:优先股

        永续债

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 预计负债

 递延收益                                                                2,722,100.00          2,917,551.88

 递延所得税负债

 其他非流动负债

非流动负债合计                                                        994,249,142.24        991,672,264.45

负债合计                                                             1,793,917,984.41      1,393,818,364.76

所有者权益:

 股本                                                                1,126,551,939.00      1,119,361,939.00

 其他权益工具

 其中:优先股

        永续债

 资本公积                                                             549,569,876.31        444,232,874.90

 减:库存股                                                            97,855,900.00

 其他综合收益                                                            -345,144.27           -345,144.27

 专项储备

 盈余公积                                                             342,702,404.33        300,602,428.15

 未分配利润                                                          1,164,819,684.48      1,065,760,383.66

所有者权益合计                                                       3,085,442,859.85      2,929,612,481.44

负债和所有者权益总计                                                 4,879,360,844.26      4,323,430,846.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中              主管会计工作负责人:何平                     会计机构负责人:刘会斌




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                                                      合并利润表
                                                      2018 年度
                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                              项目                            附注五          本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                                                                2,904,399,978.78           2,356,716,593.52
    其中:营业收入                                          (三十三)        2,861,555,260.70           2,339,727,574.21
          利息收入                                                               41,182,048.13              16,304,775.56
          已赚保费
          手续费及佣金收入                                                        1,662,669.95                 684,243.75
二、营业总成本                                                                2,608,862,865.79           2,032,104,257.94
    其中:营业成本                                          (三十三)          188,260,363.07             162,027,623.37
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                        (三十四)           45,361,531.49              40,929,491.91
          销售费用                                          (三十五)          792,911,772.10             681,937,712.52
          管理费用                                          (三十六)          764,705,825.15             519,137,580.22
          研发费用                                          (三十七)          727,173,002.61             598,074,926.53
          财务费用                                          (三十八)           34,638,322.77              26,094,833.29
          其中:利息费用                                                         48,879,916.06              42,532,282.17
                   利息收入                                                      15,302,578.53              15,018,441.32
          资产减值损失                                      (三十九)           55,812,048.60               3,902,090.10
    加:其他收益                                             (四十)           167,120,850.20             170,275,149.60
        投资收益(损失以“-”号填列)                       (四十一)           21,989,521.16              20,082,034.62
        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                     -8,722,748.23             -15,772,495.67
        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
        资产处置收益(损失以“-”号填列)                   (四十二)              -90,130.69                -625,969.55
        汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                               484,557,353.66             514,343,550.25
    加:营业外收入                                          (四十三)            2,555,944.35              23,810,373.52
    减:营业外支出                                          (四十四)            5,494,431.02                 833,688.08
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                           481,618,866.99             537,320,235.69
    减:所得税费用                                          (四十五)           48,933,095.13              43,260,771.27
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                               432,685,771.86             494,059,464.42
    (一)按经营持续性分类
       1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                                 432,685,771.86             494,059,464.42
       2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
       1.归属于母公司股东的净利润                                              439,076,938.97             472,244,246.02
       2.少数股东损益                                                           -6,391,167.11              21,815,218.40
六、其他综合收益的税后净额                                                       21,559,218.89             -12,741,828.82
    归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     21,559,218.89             -12,741,828.82
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动额
       2.权益法下不能转损益的其他综合收益
    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                           21,559,218.89             -12,741,828.82
       1.权益法下可转损益的其他综合收益
       2.可供出售金融资产公允价值变动损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额                                                   21,559,218.89             -12,741,828.82
       6.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                                454,244,990.75             481,317,635.60
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                            460,636,157.86             459,502,417.20
    归属于少数股东的综合收益总额                                                 -6,391,167.11              21,815,218.40
八、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                                            0.3923                     0.4219
    (二)稀释每股收益(元/股)                                                            0.3918                     0.4219

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。后附
财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中                            主管会计工作负责人: 何平                    会计机构负责人:刘会斌



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                                                   利润表
                                                 2018 年度
                                   (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                            项目                         附注十六   本期发生额          上期发生额

一、营业收入                                              (四)    2,122,960,765.90    1,633,517,452.55

    减:营业成本                                                      340,271,770.99      205,840,324.00

        税金及附加                                                     31,931,876.17       29,836,623.18

        销售费用                                                      527,970,720.83      451,265,249.28

        管理费用                                                      467,148,335.33      289,468,614.76

        研发费用                                                      406,840,051.60      328,935,381.24

        财务费用                                                       33,039,943.96       31,653,657.96

        其中:利息费用                                                 42,472,329.67       42,326,316.89

                 利息收入                                               9,572,185.71       10,894,743.92

        资产减值损失                                                    9,025,176.34         -426,315.23

    加:其他收益                                                      122,171,332.97      127,385,430.49

        投资收益(损失以“-”号填列)                     (五)       25,649,111.35       31,555,837.09

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           -4,698,751.50       -9,840,293.65

        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        资产处置收益(损失以“-”号填列)                                 -48,571.75         -549,951.08

二、营业利润(亏损以“-”填列)                                       454,504,763.25      455,335,233.86

    加:营业外收入                                                      1,114,967.55        3,271,134.89

    减:营业外支出                                                      3,606,997.12         829,951.13

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                 452,012,733.68      457,776,417.62

    减:所得税费用                                                     31,012,971.93       29,759,161.67

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                     420,999,761.75      428,017,255.95

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                       420,999,761.75      428,017,255.95

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

       1.重新计量设定受益计划变动额

       2.权益法下不能转损益的其他综合收益

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

       1.权益法下可转损益的其他综合收益

       2.可供出售金融资产公允价值变动损益

       3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

       4.现金流量套期损益的有效部分

       5.外币财务报表折算差额

       6.其他

六、综合收益总额                                                      420,999,761.75      428,017,255.95

七、每股收益:

    (一)基本每股收益(元/股)

    (二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中              主管会计工作负责人:何平                  会计机构负责人:刘会斌



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                                        合并现金流量表
                                          2018 年度
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          项目                             附注五     本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      3,345,591,513.03   2,745,897,366.90
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金                                        42,844,718.08      16,989,019.31
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                      160,571,681.97     162,708,138.61
    收到其他与经营活动有关的现金                         (四十六)      23,810,547.39      46,103,749.96
经营活动现金流入小计                                                  3,572,818,460.47   2,971,698,274.78
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        198,010,837.66     142,101,785.56
    客户贷款及垫款净增加额                                              320,639,907.18      81,719,598.80
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    1,680,095,450.51   1,409,988,586.93
    支付的各项税费                                                      398,635,816.41     368,586,156.67
    支付其他与经营活动有关的现金                         (四十六)     522,733,339.57     373,726,936.78
经营活动现金流出小计                                                  3,120,115,351.33   2,376,123,064.74
经营活动产生的现金流量净额                               (四十七)     452,703,109.14     595,575,210.04
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                 986,947,927.91    1,000,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                              30,712,269.39       36,045,470.25
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     110,892.17       33,323,102.79
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                  1,017,771,089.47   1,069,368,573.04
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      202,528,915.56     143,645,885.44
    投资支付的现金                                                      819,112,004.16   1,611,636,067.55
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                              14,000,984.33      23,187,121.36
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                  1,035,641,904.05   1,778,469,074.35
投资活动产生的现金流量净额                                              -17,870,814.58    -709,100,501.31
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                 106,355,900.00      24,475,950.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                               8,500,000.00      24,475,950.00
    取得借款收到的现金                                                 144,999,999.55      55,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                   251,355,899.55      79,475,950.00
    偿还债务支付的现金                                                   1,053,774.63         828,154.83
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 331,948,071.14     389,021,144.46
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                               6,000,000.00      13,306,597.48
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                    333,001,845.77     389,849,299.29
筹资活动产生的现金流量净额                                              -81,645,946.22    -310,373,349.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     20,321,215.54     -19,149,580.95
五、现金及现金等价物净增加额                             (四十七)     373,507,563.88    -443,048,221.51
    加:期初现金及现金等价物余额                         (四十七)   1,836,648,501.65   2,279,696,723.16
六、期末现金及现金等价物余额                             (四十七)   2,210,156,065.53   1,836,648,501.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:刁志中              主管会计工作负责人:何平                   会计机构负责人:刘会斌




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                                            广联达科技股份有限公司
                                                  现金流量表
                                                  2018 年度
                                    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                             项目                             附注     本期发生额             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

   销售商品、提供劳务收到的现金                                         2,416,374,265.78       1,923,141,909.01

   收到的税费返还                                                         116,960,678.48         122,972,911.81

   收到其他与经营活动有关的现金                                            15,249,020.41          18,928,971.90

经营活动现金流入小计                                                    2,548,583,964.67       2,065,043,792.72

   购买商品、接受劳务支付的现金                                           380,341,510.43         207,691,706.51

   支付给职工以及为职工支付的现金                                         961,065,481.31         866,922,895.49

   支付的各项税费                                                         281,759,065.08         272,393,348.11

   支付其他与经营活动有关的现金                                           350,095,092.33         272,761,722.27

经营活动现金流出小计                                                    1,973,261,149.15       1,619,769,672.38

经营活动产生的现金流量净额                                                575,322,815.52         445,274,120.34

二、投资活动产生的现金流量

   收回投资收到的现金                                                     660,000,000.00         950,000,000.00

   取得投资收益收到的现金                                                  30,347,862.85          41,341,480.74

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          93,742.75          37,166,119.52

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                             54,650.00

   收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                      690,441,605.60       1,028,562,250.26

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                         119,542,187.32          88,442,103.74

   投资支付的现金                                                         361,115,625.00       1,728,935,669.66

   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                      480,657,812.32       1,817,377,773.40

投资活动产生的现金流量净额                                                209,783,793.28        -788,815,523.14

三、筹资活动产生的现金流量

   吸收投资收到的现金                                                      97,855,900.00

   取得借款收到的现金

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                       97,855,900.00

   偿还债务支付的现金

   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     319,540,484.75         375,508,581.70

   支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                      319,540,484.75         375,508,581.70

筹资活动产生的现金流量净额                                               -221,684,584.75        -375,508,581.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

                                                                          563,422,024.05        -719,049,984.50
五、现金及现金等价物净增加额

                                                                          783,904,630.67       1,502,954,615.17
   加:期初现金及现金等价物余额

                                                                        1,347,326,654.72         783,904,630.67
六、期末现金及现金等价物余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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                                                                                                              2018 年度
                                                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                               本期
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                        其他权益工具                                                                  专项                    一般风                       少数股东权益      所有者权益合计
                                                 股本                                             资本公积         减:库存股      其他综合收益               盈余公积                   未分配利润
                                                               优先股       永续债     其他                                                           储备                    险准备
一、上年年末余额                            1,119,361,939.00                                     444,232,874.90                     -20,339,367.07           300,602,428.15            1,239,845,616.68     92,988,660.74     3,176,692,152.40
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            1,119,361,939.00                                     444,232,874.90                     -20,339,367.07           300,602,428.15            1,239,845,616.68     92,988,660.74     3,176,692,152.40
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)      7,190,000.00                                       18,623,858.63    97,855,900.00    21,559,218.89             42,099,976.18             117,136,478.04      -3,437,444.27      105,316,187.47
(一)综合收益总额                                                                                                                  21,559,218.89                                       439,076,938.97       -6,391,167.11     454,244,990.75
(二)所有者投入和减少资本                     7,190,000.00                                       18,623,858.63    97,855,900.00                                                                             8,953,722.84       -63,088,318.53
   1.股东投入的普通股                         7,190,000.00                                       90,665,900.00    97,855,900.00                                                                             8,500,000.00         8,500,000.00
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额                                                                14,671,101.41                                                                                                                 14,671,101.41
   4.其他                                                                                       -86,713,142.78                                                                                                453,722.84       -86,259,419.94
(三)利润分配                                                                                                                                                42,099,976.18            -321,940,460.93      -6,000,000.00      -285,840,484.75
   1.提取盈余公积                                                                                                                                            42,099,976.18              -42,099,976.18
   2.提取一般风险准备
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                         -279,840,484.75      -6,000,000.00      -285,840,484.75
   4.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            1,126,551,939.00                                     462,856,733.53    97,855,900.00     1,219,851.82            342,702,404.33            1,356,982,094.72     89,551,216.47     3,282,008,339.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 刁志中                                                                                 主管会计工作负责人: 何平                                                                         会计机构负责人:刘会斌




                                                                                                                   报表 第 9 页
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                                                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                              上期
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                   项目
                                                                        其他权益工具                                                                                             一般风                       少数股东权益      所有者权益合计
                                                 股本                                             资本公积         减:库存股      其他综合收益      专项储备    盈余公积                   未分配利润
                                                               优先股       永续债     其他                                                                                      险准备
一、上年年末余额                            1,119,361,939.00                                     444,232,874.90                     -7,597,538.25               257,800,702.55            1,146,211,677.96     61,521,725.14     3,021,531,381.30
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            1,119,361,939.00                                     444,232,874.90                     -7,597,538.25               257,800,702.55            1,146,211,677.96     61,521,725.14     3,021,531,381.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                          -12,741,828.82                42,801,725.60              93,633,938.72      31,466,935.60      155,160,771.10
(一)综合收益总额                                                                                                                 -12,741,828.82                                          472,244,246.02      21,815,218.40      481,317,635.60
(二)所有者投入和减少资本                                                                                                                                                                                     22,958,314.68       22,958,314.68
   1.股东投入的普通股                                                                                                                                                                                         24,475,950.00       24,475,950.00
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额
   4.其他                                                                                                                                                                                                      -1,517,635.32       -1,517,635.32
(三)利润分配                                                                                                                                                   42,801,725.60            -378,610,307.30      -13,306,597.48     -349,115,179.18
   1.提取盈余公积                                                                                                                                               42,801,725.60              -42,801,725.60
   2.提取一般风险准备
   3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                                            -335,808,581.70      -13,306,597.48     -349,115,179.18
   4.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            1,119,361,939.00                                     444,232,874.90                    -20,339,367.07               300,602,428.15            1,239,845,616.68     92,988,660.74     3,176,692,152.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 刁志中                                                                                主管会计工作负责人: 何平                                                                             会计机构负责人:刘会斌




                                                                                                                  报表 第 10 页
                                                                                   广联达科技股份有限公司
                                                                                       所有者权益变动表
                                                                                           2018 年度
                                                                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                             本期
                     项目                                           其他权益工具
                                                股本                                      资本公积         减:库存股      其他综合收益      专项储备   盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                               优先股   永续债     其他
一、上年年末余额                            1,119,361,939.00                              444,232,874.90                       -345,144.27              300,602,428.15   1,065,760,383.66      2,929,612,481.44
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            1,119,361,939.00                              444,232,874.90                       -345,144.27              300,602,428.15   1,065,760,383.66      2,929,612,481.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)      7,190,000.00                               105,337,001.41   97,855,900.00                                 42,099,976.18     99,059,300.82         155,830,378.41
(一)综合收益总额                                                                                                                                                        420,999,761.75         420,999,761.75
(二)所有者投入和减少资本                     7,190,000.00                               105,337,001.41   97,855,900.00                                                                          14,671,101.41
   1.股东投入的普通股                         7,190,000.00                                90,665,900.00   97,855,900.00
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额                                                         14,671,101.41                                                                                          14,671,101.41
   4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                           42,099,976.18   -321,940,460.93        -279,840,484.75
   1.提取盈余公积                                                                                                                                       42,099,976.18     -42,099,976.18
   2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                           -279,840,484.75        -279,840,484.75
   3.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            1,126,551,939.00                              549,569,876.31   97,855,900.00       -345,144.27              342,702,404.33   1,164,819,684.48      3,085,442,859.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 刁志中                                                               主管会计工作负责人: 何平                                                              会计机构负责人:刘会斌




                                                                                               报表 第 11 页
                                                                                   广联达科技股份有限公司
                                                                                   所有者权益变动表(续)
                                                                                         2018 年度
                                                                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                          上期
                   项目                                             其他权益工具
                                                股本                                      资本公积         减:库存股   其他综合收益       专项储备   盈余公积         未分配利润         所有者权益合计
                                                               优先股   永续债     其他
一、上年年末余额                            1,119,361,939.00                              444,232,874.90                     -345,144.27              257,800,702.55   1,016,353,435.01      2,837,403,807.19
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            1,119,361,939.00                              444,232,874.90                     -345,144.27              257,800,702.55   1,016,353,435.01      2,837,403,807.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                              42,801,725.60     49,406,948.65         92,208,674.25
(一)综合收益总额                                                                                                                                                      428,017,255.95        428,017,255.95
(二)所有者投入和减少资本
   1.股东投入的普通股
   2.其他权益工具持有者投入资本
   3.股份支付计入所有者权益的金额
   4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                         42,801,725.60   -378,610,307.30        -335,808,581.70
   1.提取盈余公积                                                                                                                                     42,801,725.60     -42,801,725.60
   2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                         -335,808,581.70        -335,808,581.70
   3.其他
(四)所有者权益内部结转
   1.资本公积转增资本(或股本)
   2.盈余公积转增资本(或股本)
   3.盈余公积弥补亏损
   4.设定受益计划变动额结转留存收益
   5.其他
(五)专项储备
   1.本期提取
   2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            1,119,361,939.00                              444,232,874.90                     -345,144.27              300,602,428.15   1,065,760,383.66      2,929,612,481.44

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人: 刁志中                                                               主管会计工作负责人: 何平                                                           会计机构负责人:刘会斌




                                                                                               报表 第 12 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                           广联达科技股份有限公司
                         二〇一八年度财务报表附注
                    (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、     公司基本情况
(一)公司概况
         广联达科技股份有限公司(以下简称“广联达”或“本公司”或“公司”)成立于 1998 年
         08 月 13 日,其前身为北京广联达慧中软件技术有限公司(以下简称“广联达慧中公
         司”),系由刁志中等 7 名自然人以货币资金出资设立,初始注册资本 30 万元人民币。
         2007 年 11 月,公司以经审计的截止 2007 年 10 月 31 日的净资产 8,893.29 万元中的
         6,730 万元折成股本 6,730 万股,北京广联达软件技术有限公司整体变更为广联达软
         件股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]507 号文的核准,公
         司于 2010 年 5 月 11 日向境内投资者公开发行 2,500 万股 A 股,每股面值为人民币
         1 元,每股发行价格为人民币 58.00 元。本次发行的 A 股于 2010 年 5 月 25 日在深
         交所中小企业板块挂牌上市交易,股票代码 002410。2016 年 6 月,本公司更名为
         广联达科技股份有限公司。所属行业为软件与信息技术服务业类。
         截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 112,655.1939 万股,公司的
         营业执照统一社会信用代码:91110000700049024C,注册资本为 111,936.1939 万元,
         注册地及总部地址:北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 13 号楼。公司实际控制
         人、法定代表人为刁志中。
         本公司及下属子公司主要经营活动为:工程造价业务、工程施工业务、工程信息业
         务、海外业务以及产业金融业务等。
         公司及下属子公司提供的主要劳务:实施服务、技术服务、培训服务。
         本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 27 日批准报出。
(二)合并财务报表范围
         截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报 表范围内子公司如下:


  序号                                            子公司名称

    1       济南广联达软件技术有限公司

    2       上海兴安得力软件有限公司

   2-1      上海辰安广告传媒有限公司

   2-2      江西广联达科技有限公司

   2-3      广联达科技(上海)有限公司



                                       财务报表附注 第 1 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



  序号                                                子公司名称

    3       北京广联达梦龙软件有限公司

   3-1      北京广联达筑梦科技有限公司

   3-2      北京广联达天下科技有限公司

    4       杭州擎洲软件有限公司

    5       Glodon International Pte Ltd.(新加坡)

    6       Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)

    7       武汉广联达三山软件技术有限公司

    8       Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)

   8-1      Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)

  8-1-1     MagiCAD Group Oy(芬兰)

 8-1-1-1    MagiCAD Group AB(瑞典)

 8-1-1-2    MagiCAD Group Ltd(英国)

  8-1-2     Glodon UK Software Limited(英国)

   8-2      Glodon Software SDN BHD(马来西亚)

    9       内蒙古广联达和利软件有限公司

   10       北京广联达筑业投资管理有限公司

   10-1     北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)

   11       北京广联达创元投资中心(有限合伙)

   11-1     长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)

   11-2     宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)

   11-3     宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)

   11-4     北京广联达慧果科技有限公司

   12       北京广联达小额贷款有限公司

   13       广州广联达小额贷款有限公司

   14       广联达商业保理有限公司

   15       北京广联达金融信息服务有限公司

   16       北京广联达征信有限公司

   17       嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)

   17-1     上海雄纵信息科技中心(有限合伙)

   17-2     上海宙千信息科技中心(有限合伙)

   17-3     上海誉常信息科技中心(有限合伙)

   18       北京广联达平方科技有限公司

   19       北京广联达宜比木科技有限公司

                                        财务报表附注 第 2 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



  序号                                          子公司名称

   20       北京广联达云图梦想科技有限公司

   21       北京广联达正源兴邦科技有限公司

   22       广联达西安科技有限公司

   23       北京广联达众然科技有限公司

   24       北京广联达斑马科技有限公司

   25       北京广联达易联电子商务有限公司

   26       广联达雄安科技有限公司



         注:2018 年 11 月,本公司之子公司 Progman Oy(芬兰)、Cadcom AB(瑞典)、Progman
         Software UK Limited(英国)分别更名为 MagiCAD Group Oy、MagiCAD Group AB、
         MagiCAD Group Ltd。
         本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
         他主体中的权益”。


二、     财务报表的编制基础
(一)编制基础
         公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
         计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
         则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会
         《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
         露规定编制财务报表。
(二)持续经营
         公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营
         假设产生重大疑虑的事项或情况,自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。


三、     重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
         公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
         的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
         自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期


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       本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
       并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
       财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
       面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
       的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
       公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
       认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
       经复核后,计入当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
       于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
       1、   合并范围
              本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公
              司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
       2、   合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并
              财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,
              依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反
              映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
              公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制
              合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
              同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
              对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、
              负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表
              中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别


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              在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
              收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
              在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
              (1)增加子公司或业务
              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资
              产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
              利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
              纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的
              报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并
              的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
              并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同
              处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
              及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合
              并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
              利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日
              之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
              新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
              的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
              合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、
              其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量
              设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              (2)处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的
              收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流
              量纳入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的
              剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
              置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有


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              原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
              额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
              合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
              在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净
              负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司
              股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
              通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
              ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
              ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
              ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
              ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公
              司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,
              在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
              额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转
              入丧失控制权当期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在
              丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
              相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行
              会计处理。
              (3)购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
              有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调
              整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足
              冲减的,调整留存收益。
              (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
              价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
              的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
              资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法


                                 财务报表附注 第 6 页
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       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
       共同经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
       定进行会计处理:
       1、确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
       2、确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
       3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
       4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
       5、确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生
              的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
              的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
       2、   外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
              者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
              利润表中的收入和费用项目,采用按编表期内的平均汇率折算。
              处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者
              权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、   金融工具的分类
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
              期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定


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              为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到
              期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
       2、   金融工具的确认依据和计量方法
              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
              取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
              领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计
              入当期损益。
              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整
              公允价值变动损益。
              (2)持有至到期投资
              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
              用之和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按
              票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在
              该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              (3)应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的
              不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款
              等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,
              按其现值进行初始确认。
              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              (4)发放贷款及垫款
              发放贷款及垫款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
              生金融资产。公司贷款按实际贷出的金额入账,确认为资产。客户提前还款
              时,应先归还所有应还利息,再归还本金;客户逾期归还的款项应按照逾期
              的时间由远及近归还,先到期的先归还,同一时间到期的先还利息,再还本
              金;贷款到期收回时,先进行结息,然后收回贷款的应收利息及本金。
              贷款应收利息的计提:在合同约定还款日,按照贷款合同本金和合同利率及
              计息天数计提应收利息;对于逾期贷款,还应按照逾期金额和合同约定的逾
              期利率、逾期天数和复利期次计提相应的罚息和复利。


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              贷款损失准备的管理:在期末分析贷款的可收回性,并预计可能产生的贷款
              损失,对预计可能产生的贷款损失,计提贷款损失准备金。贷款损失准备依
              据贷款五级分类足额提取。提取的贷款损失准备应计入当期损益;发生的贷
              款损失,冲减已计提的贷款损失准备;已冲销的贷款损失后又收回的,其核
              销的贷款损失准备应予以转回。
              公司按季计提一般性减值准备,一般性减值准备年末余额为年末贷款余额的
              1.5%。
              (5)可供出售金融资产
              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
              领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
              将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允
              价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
              权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;
              同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
              额转出,计入当期损益。
              (6)其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
              续计量。
       3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
              转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所
              有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于
              形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
              融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)所转移金融资产的账面价值;
              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
              并将下列两项金额的差额计入当期损益:


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              (1)终止确认部分的账面价值;
              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
              形)之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价
              确认为一项金融负债。
       4、   金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一
              部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负
              债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现
              存金融负债,并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金
              融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
              的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
              部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
              之间的差额,计入当期损益。
       5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
              跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用
              在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
              与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
              输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
              或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
       6、   金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债
              表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发
              生减值的,计提减值准备。
              (1)可供出售金融资产的减值准备:
              期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相
              关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原


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                  直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损
                  失。
                  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
                  升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失
                  予以转回,计入当期损益。
                  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
                  (2)持有至到期投资的减值准备:
                  持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
           1、    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                  单项金额重大的判断依据或金额标准:
                  本公司将金额为 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
                  单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
                  本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其
                  已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
                  计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏
                  账准备。
           2、    按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项



按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合 1                                                 账龄分析法



                  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:


                 账龄                应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                                           5.00                           5.00

1-2 年                                                      10.00                       10.00

2-3 年                                                      20.00                       20.00

3-4 年                                                      50.00                       50.00

4 年以上                                                100.00                          100.00



           3、    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                  单独计提坏账准备的理由:


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               应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
               来现金流量现值存在显著差异。
               坏账准备的计提方法:
               单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
               账准备。
               本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项,结合本公司的实际情况,
               确定预计损失率为 0.00,对于个别信用风险特征明显不同的,单独分析确定
               实际损失率。
(十二)存货
       1、     存货的分类
               存货分类为:原材料、库存商品等。
       2、     发出存货的计价方法
               存货发出时按加权平均法计价。
       3、     不同类别存货可变现净值的确定依据
               产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生
               产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
               额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
               以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
               售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
               合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
               量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
               为基础计算。
               期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
               货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列
               相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
               则合并计提存货跌价准备。
               除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以
               资产负债表日市场价格为基础确定。
               本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
       4、     存货的盘存制度
               采用永续盘存制。
       5、     低值易耗品和包装物的摊销方法
               (1)低值易耗品采用一次转销法;
               (2)包装物采用一次转销法。

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(十三) 持有待售资产
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
       1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
       2、出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的,已经获得批准。
(十四)长期股权投资
       1、   共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
              活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
              方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
              资单位为本公司的合营企业。
              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
              位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
       2、   初始投资成本的确定
              (1)企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
              以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
              权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
              始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,
              在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
              账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
              的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
              取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足
              冲减的,冲减留存收益。
              非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
              资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
              施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改
              按成本法核算的初始投资成本。
              (2)其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投
              资成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作

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              为初始投资成本。
              在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
              价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资
              产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产
              的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
              定。
       3、   后续计量及损益确认方法
              (1)成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
              价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有
              被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
              (2)权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大
              于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期
              股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
              认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
              分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
              照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期
              股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
              以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
              益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
              净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单
              位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报
              表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
              归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
              例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资
              单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与
              联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,
              按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”


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              和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减
              的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
              认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照
              投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
              债,计入当期投资损失。
              (3)长期股权投资的处置
              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直
              接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部
              分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
              其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被
              投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
              外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,
              处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或
              重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
              因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
              被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
              除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
              有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务
              报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,
              改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
              处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按
              金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公
              允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
              时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权
              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;
              处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合
              收益和其他所有者权益全部结转。


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(十五) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出
       租的建筑物)。
       公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
       -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
       形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
       1、     固定资产确认条件
               固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命
               超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
               (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
               (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2、     折旧方法
               固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命
               和预计净残值率确定折旧率。
               符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用
               年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
               各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:


       类别               折旧方法        折旧年限(年)      残值率(%)   年折旧率(%)

  房屋及建筑物           年限平均法            30                5.00           3.17

    电子设备             年限平均法             5                5.00          19.00

    运输设备             年限平均法             8                5.00          11.88

    其他设备             年限平均法             5                5.00          19.00



       3、     融资租入固定资产的认定依据、计价方法
               不适用。
(十七) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
       资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理
       竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成


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       本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
       折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提
       的折旧额。
(十八) 借款费用
       1、   借款费用资本化的确认原则
              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
              而发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
              额确认为费用,计入当期损益。
              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
              达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
              (2)借款费用已经发生;
              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
       2、   借款费用资本化期间
              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
              费用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
              借款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或
              可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3、   暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
              连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的
              符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则
              借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资
              产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


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       4、   借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款
              当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
              入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金
              额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资
              产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所
              占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
              资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
       1、   无形资产的计价方法
              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
              达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
              期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础
              确定。
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础
              确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
              值之间的差额,计入当期损益。
              在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
              为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;
              不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相
              关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
              (2)后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
              销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的
              无形资产,不予摊销。
       2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:




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             项   目                 预计使用寿命                依据
          土地使用权                    50 年           权属证明记载的使用年限

          计算机软件                     5年            合同约定或预计受益期限




              每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
              经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3、    使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
              不适用。
       4、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
              查、研究活动的阶段。
              研发性产品:产品立项与市场研究、业务研究、技术研究属于研究阶段。
              技术性平台:立项与技术可行研究属于研究阶段。
              开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
              计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
              阶段。
              研发性产品:市场研究、业务研究、技术研究评审通过后进入开发阶段,并
              进行资本化。
              技术性平台:立项(含技术可行性研究)评审通过后进入开发阶段,并进行
              资本化。
       5、    开发阶段支出资本化的具体条件
              内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
              (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
              (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
              (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
              品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明
              其有用性;
              (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
              并有能力使用或出售该无形资产;
              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段
              的支出,在发生时计入当期损益。


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(二十) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
       产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
       明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
       可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
       现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对
       单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
       额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额
       的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面
       价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
       项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入办公场所装修费。
       1、   摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销。
       2、   摊销年限
              经营租赁方式租入办公场所装修费按 3 年摊销。
(二十二) 职工薪酬
       1、   短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
              负债,并计入当期损益或相关资产成本。


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              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
              和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
              础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
       2、   离职后福利的会计处理方法
              (1)设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
              为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
              金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
              (2)设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公
              司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
              十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
              相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
              的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
              在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
              格两者的差额,确认结算利得或损失。
       3、   辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十三)预计负债
       1、   预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
              列条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;


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              (3)该义务的金额能够可靠地计量。
       2、   各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
              货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金
              流出进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理:
              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估
              计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数
              按各种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在
              基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债
              的账面价值。
(二十四)    股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以
       权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
       和以现金结算的股份支付。
       1、   以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价
              值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在
              达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的
              解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
              工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股
              本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
              资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定
              业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按
              照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资
              本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
              进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或
              费用,相应增加资本公积。


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              对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条
              件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足
              所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认
              取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日
              对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
              如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确
              认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
              未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益
              工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
              权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予
              的替代权益工具进行处理。
       2、   以现金结算的股份支付及权益工具
              以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
              算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债
              的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规
              定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按
              照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应
              负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价
              值重新计量,其变动计入当期损益。
(二十五)收入
       1、     销售商品收入确认的一般原则
              (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
              (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
              的商品实施有效控制;
              (3)收入的金额能够可靠地计量;
              (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
              (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
       2、   让渡资产使用权收入的确认和计量原则
              与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分
              别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
              (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
              定。


                                财务报表附注 第 23 页
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              (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       3、   确认提供劳务收入的依据
              对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务
              的开始和完成分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计
              的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
       4、   完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
              对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务
              的开始和完成分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计
              的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易
              的完工进度,可选用下列方法:A 已完工作的测量。B 已经提供的劳务占应
              提供劳务总量的比例。C 已经发生的成本占估计总成本的比例。
       5、   主要业务收入确认的具体方法
              软件产品销售收入确认方法:根据购销双方的合同或订单,在向客户提交产
              品后,按照确定的交易价格或收费标准,在收到货款或取得收取货款的凭据
              时,确认销售收入,开具发票。
              软件服务收入,在服务期间内,分期计入相关期间收入。
              项目管理类软件具有客户化特性,收入确认具有特殊性,是按照合同条款约
              定,并经客户验收后的完工进度作为依据进行收入确认,开具发票。
(二十六)    政府补助
       1、   类型
              政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
              资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
              期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
              门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补
              助之外的政府补助。
              本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:收到的政府补助与项目
              有关,且尚未完工。
              本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:收到的政府补助与公司
              资产无关,直接计入当期损益。
              对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相
              关或与收益相关的判断依据为:按照谨慎性原则确认为与资产相关的政府补
              助。
       2、   确认时点

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              本公司实际收到政府补助资金后确认。
       3、   会计处理
              与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
              递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
              益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,
              计入营业外收入);
              与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
              确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与
              本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营
              业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本
              费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收
              益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损
              失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
              (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借
              款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
         对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣
         可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
         税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
         限,确认相应的递延所得税资产。
         对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
         不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除
         企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
         的其他交易或事项。
         当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
         行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
         当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
         资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
         或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
         债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同

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         时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
         报。
(二十八)    租赁
       1、   经营租赁会计处理
              (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
              线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
              从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
              (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
              线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
              接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
              按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
              金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、   融资租赁会计处理
              (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
              期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
              对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
              初始直接费用,计入租入资产价值。
              (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认
              为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租
              赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
       1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
       2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分;
       3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。




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(三十)回购本公司股份
        回购本公司股份是指公司按规定回购已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性
        股票。公司向已离职激励对象支付的回购资金冲销长期应付款,同时冲销库存股与
        股本。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
              1、重要会计政策变更
              财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
              财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进
              行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:
              本公司执行上述规定的主要影响如下:


           会计政策变更的内容和原因                           受影响的报表项目名称和金额

                                                 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票

(1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合    据及应收账款”,本期金额 292,886,499.04 元,上期

并列示为“应收票据及应收账款”;“应付票据”和   金额 127,546,743.91 元;

“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”; “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票

“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”     据及应付账款”,本期金额 35,563,565.91 元,上期

列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付   金额 27,434,667.46 元;

款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示; 调增“其他应收款”本期金额 1,187,026.15 元,上期

“工程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款” 金额 785,334.31 元;

并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。       调增“其他应付款”本期金额 4,241,917.81 元,上期

                                                 金额 4,241,917.81 元;

(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管

理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独     调减“管理费用”本期金额 727,173,002.61 元,上期

列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息     金额 598,074,926.53 元,重分类至“研发费用”。

费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。



              2、重要会计估计变更
              本报告期公司主要会计估计未发生变更。




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四、 税项
(一)主要税种和税率


    税   种                           计税依据                                税率

                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
                                                                     17%、16%、11%、10%、6%、
增值税            算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额
                                                                     7%、24%、25%、20%、3%
                  部分为应交增值税(说明 1)

城市维护建设税    应纳流转税额                                                 7%

教育费附加        应纳流转税额                                                 3%

地方教育费附加    应纳流转税额                                                 2%

房产税            房产原值一次减除 30%后的余值                                1.2%

                                                                     10%、15%、25%、20%、

企业所得税        按应纳税所得额计缴(说明 2)                         22%、16.5%、17%、19%、

                                                                       21%、24%、27.08%



         说明 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)
         公司总部及国内分子公司,对于软件产品的销售收入从 2018 年 5 月 1 日起,税率
         由 17%下调为 16%;对于房租及图书收入税率由 11%下调为 10%。对小规模纳税人
         执行 3%的征收率。
         海外子公司适用税率各不相同,Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美
         国)在注册地美国马里兰州的流转税率为 6%,本财务报告期间未发生纳税义务;
         Glodon International Pte Ltd.(新加坡)注册在新加坡,适用的流转税率为 7%;Glodon
         (Hong Kong) Software Limited(香港)注册地在香港,无流转税税收项目;Glodon
         Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)注册地在卢森堡,流转税税率为 17%,本报
         告期间未发生纳税义务;MagiCAD Group Oy(芬兰)注册地在芬兰,流转税税率
         为 24%,旗下 MagiCAD Group AB(瑞典)注册地在瑞典,流转税率为 25%,Glodon
         UK Software Limited(英国),MagiCAD Group Ltd(英国) 注册地在英国,流转税
         率为 20%;Glodon Software SDN BHD(马来西亚)注册地在马来西亚,目前适用
         流转税率为 6%。
         说明 2:报告期内,本公司及所属分公司、子公司企业所得税税率如下:




                                    财务报表附注 第 28 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



   序号                                   公司名称                     适用税率
     1        公司总部及所属分公司                                     10.00%

     2        济南广联达软件技术有限公司                               25.00%

     3        上海兴安得力软件有限公司                                 15.00%

    3-1       上海辰安广告传媒有限公司                                 25.00%

    3-2       江西广联达科技有限公司                                   25.00%

    3-3       广联达科技(上海)有限公司                               25.00%

     4        北京广联达梦龙软件有限公司                               15.00%

    4-1       北京广联达筑梦科技有限公司                                0.00%

    4-2       北京广联达天下科技有限公司                                0.00%

     5        杭州擎洲软件有限公司                                     15.00%

     6        Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)   21.00%

     7        Glodon International Pte Ltd.(新加坡)                  17.00%

     8        武汉广联达三山软件技术有限公司                           25.00%

     9        Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)              16.50%

    9-1       Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)             27.08%

   9-1-1      MagiCAD Group Oy(芬兰)                                 20.00%

  9-1-1-1     MagiCAD Group AB(瑞典)                                 22.00%

  9-1-1-2     MagiCAD Group Ltd(英国)                                19.00%

   9-1-2      Glodon UK Software Limited(英国)                       19.00%

    9-2       Glodon Software SDN BHD(马来西亚)                      24.00%

    10        内蒙古广联达和利软件有限公司                             25.00%

    11        北京广联达筑业投资管理有限公司                           25.00%

    11-1      北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)                      不适用

    12        北京广联达创元投资中心(有限合伙)                        不适用

    12-1      长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)                不适用

    12-2      宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)                不适用

    12-3      宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)              不适用

    12-4      北京广联达慧果科技有限公司                               25.00%

    13        北京广联达小额贷款有限公司                               25.00%

    14        广州广联达小额贷款有限公司                               25.00%

    15        广联达商业保理有限公司                                   25.00%

    16        北京广联达金融信息服务有限公司                           25.00%

    17        北京广联达征信有限公司                                   25.00%


                                       财务报表附注 第 29 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



   序号                                  公司名称                           适用税率
    18          嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)                         不适用

    18-1        上海雄纵信息科技中心(有限合伙)                             不适用

    18-2        上海宙千信息科技中心(有限合伙)                             不适用

    18-3        上海誉常信息科技中心(有限合伙)                             不适用

    19          北京广联达平方科技有限公司                                   0.00%

    20          北京广联达宜比木科技有限公司                                 0.00%

    21          北京广联达云图梦想科技有限公司                               0.00%

    22          北京广联达正源兴邦科技有限公司                              15.00%

    23          广联达西安科技有限公司                                       0.00%

    24          北京广联达众然科技有限公司                                   0.00%

    25          北京广联达易联电子商务有限公司                              25.00%

    26          北京广联达斑马科技有限公司                                  25.00%

    27          广联达雄安科技有限公司                                      25.00%



(二)税收优惠
           1、所得税优惠政策
           (1)国家规划布局内重点软件企业优惠
           经税务机关批准,公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇
           总清算”的原则计算缴纳。
           本公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业,以及依据
           国发[2000]18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2012]27
           号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》的规
           定,“国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的,减按 10%的税率征收
           企业所得税”;本报告期间按 10%的优惠税率计算企业所得税。
           (2)高新技术企业优惠
           上海兴安得力软件有限公司高新技术企业证书于 2018 年 11 月 2 日已经完成审批工
           作,本报告期适用税率按 15%执行,优惠期间自 2018 年至 2021 年。
           北京广联达梦龙软件有限公司于 2017 年 10 月 25 日复审认定为高新技术企业,本
           报告期适用税率为 15%,优惠期间自 2017 年至 2019 年。
           杭州擎洲软件有限公司高新技术企业证书于 2018 年 11 月 30 日已经完成审批工作,
           本报告期适用税率按 15%执行,优惠期间自 2018 年至 2021 年。
           北京广联达正源兴邦科技有限公司于 2016 年 12 月 22 号复审认定为高新技术企业,


                                      财务报表附注 第 30 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



       本报告期适用税率为 15%,优惠期间自 2016 年至 2018 年。
       (3)符合条件的软件企业优惠
       根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
       税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)第三条规定:“我国境内新办的集成电路设计
       企业和符合条件的软件企业,经认定后,在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计
       算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率
       减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”
       北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科
       技有限公司、北京广联达宜比木科技有限公司、北京广联达云图梦想科技有限公司、
       广联达西安科技有限公司、北京广联达众然科技有限公司被认定为软件企业,享受
       自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策,本财务报告期间属于免税期,减免
       交纳企业所得税。
       2、增值税优惠政策
      依据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18 号)、
       《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发
       〔2011〕4 号)、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税
       [2011]100 号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
       通知》(财税[2012]27 号)的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件
       产品,按 17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过 3%的部分即征即退;所退
       税款由公司用于研究开发软件产品和扩大再生产,可以作为不征税收入,在计算应
       纳税所得额时从收入总额中减除。公司总部、上海兴安得力软件有限公司、北京广
       联达梦龙软件有限公司、杭州擎洲软件有限公司、北京广联达筑梦科技有限公司、
       北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、北京广联达宜比木
       科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联达众然科技有限公司报告期内
       即征即退的软件产品,均已经过当地相关部门的审核确认,符合退税条件。
(三)其他说明
         无。




                                财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注



五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金


                       项目                    期末余额                  年初余额

库存现金                                                1,739,264.37              4,769,339.43

银行存款                                            2,208,416,801.16       1,831,879,162.22

其他货币资金                                            1,507,223.02              2,000,449.04

                  合    计                          2,211,663,288.55       1,838,648,950.69

其中:存放在境外的款项总额                           299,977,920.45          334,394,634.99



       除下表所列受到限制的货币资金明细外,不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用
       有限制,或存在潜在回收风险的款项。


               项目                    期末余额                        年初余额

履约保证金                                        1,507,223.02                    2,000,449.04

             合   计                              1,507,223.02                    2,000,449.04



       银行存款期末余额中定期存款(含 7 天通知存款)1,331,598,282.09 元。
(二)应收票据及应收账款



               项目                    期末余额                        年初余额

应收票据                                          1,394,196.00                     150,000.00

应收账款                                     291,492,303.04                  127,396,743.91

               合计                          292,886,499.04                  127,546,743.91



    1、应收票据
       (1)应收票据分类列示



               项目                    期末余额                        年初余额

银行承兑汇票                                       795,696.00                      150,000.00

商业承兑汇票                                       598,500.00

               合计                               1,394,196.00                     150,000.00




                                 财务报表附注 第 32 页
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       (2)期末公司已质押的应收票据
               无。
       (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据



               项目              期末终止确认金额            期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                   487,955.00

商业承兑汇票

               合计                            487,955.00                         -



       (4)期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
               无。




                               财务报表附注 第 33 页
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    2、应收账款
       (1)应收账款分类披露


                                                   期末余额                                                               年初余额

                              账面余额                   坏账准备                                     账面余额                 坏账准备
      类别
                                          比例                      计提比      账面价值                         比例                     计提比     账面价值
                            金额                      金额                                         金额                     金额
                                          (%)                     例(%)                                      (%)                   例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的         309,943,012.50    99.45   18,450,709.46       5.95    291,492,303.04   135,556,579.30   100.00   8,159,835.39       6.02   127,396,743.91

应收账款

组合 1:账龄组合         309,943,012.50    99.45   18,450,709.46       5.95    291,492,303.04   135,556,579.30   100.00   8,159,835.39       6.02   127,396,743.91

单项金额不重大但

单独计提坏账准备           1,717,877.88     0.55    1,717,877.88     100.00

的应收账款

      合计               311,660,890.38   100.00   20,168,587.34       6.47    291,492,303.04   135,556,579.30   100.00   8,159,835.39       6.02   127,396,743.91




                                                                        财务报表附注 第 34 页
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                组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:



                                                            期末余额
                账龄
                                      应收账款              坏账准备                计提比例(%)

1 年以内                               289,928,794.75        14,498,539.73                      5.00

1至2年                                  14,091,607.18         1,409,160.72                     10.00

2至3年                                   2,996,909.93           599,381.99                     20.00

3至4年                                   1,964,147.25           982,073.63                     50.00

4 年以上                                   961,553.39           961,553.39                    100.00

                合计                   309,943,012.50        18,450,709.46



               期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无。
         (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
           本期计提坏账准备金额 12,636,436.75 元;本期合并范围增加的子公司北京广联达易
           联电子商务有限公司转入合并前形成的坏账准备 29,400.00 元;本期收回坏账准备金
           额 5,880.00 元。
         (3)本期实际核销的应收账款情况



                         项目                                      核销金额

实际核销的应收账款                                                                        662,964.80



              应收账款核销说明:
              本公司及子公司报告期内核销了 39 笔账龄较长、无法收回的应收账款。
         (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                            期末余额
              单位名称
                                    应收账款       占应收账款合计数的比例(%)            坏账准备

客户 1                              5,215,000.00                             1.67         260,750.00

客户 2                              4,918,497.60                             1.58         245,924.88

客户 3                              4,200,000.00                             1.35         210,000.00

客户 4                              2,857,350.00                             0.92         145,735.00

客户 5                              2,755,940.00                             0.88         137,797.00

                合计               19,946,787.60                             6.40        1,000,206.88


                                    财务报表附注 第 35 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




       (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
              无。
       (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
              无。
 (三)预付款项
    1、 预付款项按账龄列示



                                      期末余额                                    年初余额
       账龄
                           账面余额              比例(%)               账面余额              比例(%)

1 年以内                   26,786,761.03                   85.19       14,950,651.43                   78.18

1至2年                      1,244,128.56                    3.96          443,504.38                    2.32

2至3年                       131,357.13                     0.42          321,371.40                    1.68

3 年以上                    3,280,614.48                   10.43        3,409,050.08                   17.82

       合计                31,442,861.20               100.00          19,124,577.29               100.00



       账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,590,838.00 元,为预付公租房租金,因未到
       合同结算期等原因,该款项尚未结算。
     2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况



                预付对象                          期末余额             占预付款项期末余额合计数的比例

供应商 1                                            2,933,001.60                       (%)         9.33%

供应商 2                                            2,590,838.00                                   8.24%

供应商 3                                            2,332,934.00                                   7.42%

供应商 4                                            1,813,026.39                                   5.77%

供应商 5                                            1,735,673.61                                   5.52%

                 合计                              11,405,473.60                                  36.28%



 (四)其他应收款



              项目                           期末余额                               年初余额

应收利息                                                1,187,026.15                           785,334.31

应收股利                                                           -


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              项目                   期末余额               年初余额

其他应收款                                  15,420,753.62          14,307,618.06

              合计                          16,607,779.77          15,092,952.37



     1、应收利息
           (1)应收利息分类



              项目                  期末余额                年初余额

定期存款                                    1,187,026.15               785,334.31

              合计                          1,187,026.15               785,334.31



           (2)重要逾期利息
               无。




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      2、其他应收款
      (1)其他应收款分类披露:


                                                          期末余额                                                              年初余额

                                     账面余额                  坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
             种类
                                                比例                    计提比例     账面价值                         比例                    计提比例     账面价值
                                  金额                      金额                                        金额                      金额
                                                (%)                     (%)                                       (%)                      (%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准
                               19,326,451.90    100.00   3,905,698.28      20.21    15,420,753.62   17,935,553.09     100.00   3,627,935.03       20.23   14,307,618.06
备的其他应收款

组合 1:账龄组合               19,326,451.90    100.00   3,905,698.28      20.21    15,420,753.62   17,935,553.09     100.00   3,627,935.03       20.23   14,307,618.06

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

             合计              19,326,451.90    100.00   3,905,698.28      20.21    15,420,753.62   17,935,553.09     100.00   3,627,935.03       20.23   14,307,618.06




                                                                     财务报表附注 第 38 页
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                组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:


                                                               期末余额
           账龄
                                 其他应收款                    坏账准备                  计提比例(%)

1 年以内                               9,734,532.27                    486,726.62                         5.00

1至2年                                 4,801,314.01                    480,131.40                       10.00

2至3年                                 1,933,596.53                    386,719.31                       20.00

3至4年                                  609,776.29                     304,888.15                       50.00

4 年以上                               2,247,232.80                2,247,232.80                       100.00

           合计                       19,326,451.90                3,905,698.28



       (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
              本期计提坏账准备金额 366,013.25 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       (3)本期实际核销的其他应收款情况



                          项目                                               核销金额

实际核销的其他应收款                                                                               88,250.00


           其他应收款核销说明:
           本公司及子公司报告期内核销了 5 笔账龄较长、无法收回的其他应收款。
       (4)其他应收款按款项性质分类情况



           款项性质                         期末账面余额                            年初账面余额

备用金/个人借款                                         1,055,962.30                               533,672.19

押金及保证金                                           16,275,187.28                           15,894,371.77

其他                                                    1,995,302.32                            1,507,509.13

               合计                                    19,326,451.90                           17,935,553.09



       (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                                       占其他应收款期末余      坏账准备期末
   单位名称           款项性质   期末余额             账龄
                                                                       额合计数的比例(%)           余额

客户 1                保证金      726,500.00          1-2 年                            3.76        72,650.00

                                       财务报表附注 第 39 页
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                                                                         占其他应收款期末余    坏账准备期末
  单位名称           款项性质    期末余额               账龄
                                                                          额合计数的比例(%)          余额

客户 2                  押金       711,051.79          1-4 年                           3.68        105,524.50

客户 3                  押金       467,319.28          1-2 年                          2.42         46,731.93

客户 4                  押金       441,442.00     1 年以内、1-2 年                      2.28         36,803.70

客户 5                  押金       431,807.00         4 年以上                          2.23        431,807.00

       合计                       2,778,120.07                                         14.37        693,517.13



       (6)涉及政府补助的应收款项
              无。
       (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
              无。
       (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
              无。
 (五) 存货



                                期末余额                                           年初余额
   项目
                 账面余额       跌价准备         账面价值           账面余额       跌价准备        账面价值

原材料           3,905,687.63                    3,905,687.63       4,804,533.01                   4,804,533.01

库存商品         5,367,613.75                    5,367,613.75       5,155,138.08                   5,155,138.08

合计             9,273,301.38                    9,273,301.38       9,959,671.09                   9,959,671.09



 (六)其他流动资产



                 项目                              期末余额                             年初余额

待抵扣进项税                                                    3,696,550.69                       8,722,123.73

预缴企业所得税                                                  3,786,090.00                       7,852,023.49

理财产品                                                  200,795,000.00                       480,000,000.00

                 合计                                     208,277,640.69                       496,574,147.22




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 (七)发放贷款及垫款


                     项 目                                           期末余额                       年初余额

发放贷款及垫款                                                         570,100,397.53                    249,460,490.35
减:贷款损失准备                                                          8,551,505.96                     3,741,907.36
发放贷款及垫款账面价值                                                 561,548,891.57                    245,718,582.99



 (八)可供出售金融资产
       1、可供出售金融资产情况


                                      期末余额                                           年初余额
项目
                     账面余额        减值准备         账面价值           账面余额        减值准备           账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具
                   287,266,049.63   38,000,000.00   249,266,049.63     228,879,065.27                     228,879,065.27
按成本计量
                   287,266,049.63   38,000,000.00   249,266,049.63     228,879,065.27                     228,879,065.27
合计
                   287,266,049.63   38,000,000.00   249,266,049.63     228,879,065.27                -    228,879,065.27




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       2、期末按成本计量的可供出售金融资产



                                                                      账面余额                                                 减值准备
                                                                                                                                                          在被投资单位
                   被投资单位                                                                                 年                   本期                                   本期现金红利
                                                年初          本期增加         本期减少          期末               本期增加                  期末        持股比例(%)
                                                                                                              初                   减少

多彩饰家(上海)电子商务有限公司             38,000,000.00                                    38,000,000.00        38,000,000.00          38,000,000.00            7.33

北京拉卡拉互联网产业投资基金(有限合伙)     29,700,000.00                       600,000.00   29,100,000.00                                                        3.00       57,750.46

Danhua Capital II, L.P.(美国)              12,662,608.49   14,790,191.51                    27,452,800.00                                                       1.445

嘉兴绿云投股权投资基金合伙企业(有限合伙)   58,092,400.00                   33,052,671.98    25,039,728.02                                                       10.81    4,995,100.00

嘉兴华熠投资合伙企业(有限合伙)              8,000,000.00   12,000,000.00                    20,000,000.00                                                       19.61

北京科净源技术开发有限公司                                   19,700,133.28                    19,700,133.28                                                       12.50

亿通优地(北京)科技有限公司                             -   18,400,000.00                    18,400,000.00                                                       16.51

拉卡拉信用管理有限公司                       18,000,000.00                                    18,000,000.00                                                        3.00

ZIRU INVESTMENT LIMITED                                      13,726,400.00                    13,726,400.00                                                       10.00

杭州银杏海股权投资合伙企业(有限合伙)         10,000,000.00                                    10,000,000.00                                                        5.00

北京丝路云和投资中心(有限合伙)             10,000,000.00                         4,000.00    9,996,000.00                                                        2.00

深圳珠科创新技术有限公司                      8,000,000.00                                     8,000,000.00                                                       10.83

RDV 公司                                      6,697,186.79     546,852.19                      7,244,038.98                                                       12.00

杭州匠人网络科技有限公司                      7,200,000.00                                     7,200,000.00                                                        6.00

INSIDEMAPS,INC                                6,363,869.99     302,420.06                      6,666,290.05                                                 不高于 3.33




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                                                                          账面余额                                                 减值准备
                                                                                                                                                              在被投资单位
                被投资单位                                                                                        年                   本期                                  本期现金红利
                                                   年初           本期增加         本期减少          期末               本期增加                  期末        持股比例(%)
                                                                                                                  初                   减少

众趣(北京)科技有限公司                         9,000,000.00                     3,840,928.63     5,159,071.37                                                       9.07

北京邦利德网络科技有限公司                       5,000,000.00                                      5,000,000.00                                                       2.50

陕西华筑科技有限公司                                              4,756,963.63                     4,756,963.63                                                      16.85

广州市云家居云科技有限公司                                        4,000,000.00                     4,000,000.00                                                      15.00

BRICK & MORTAR VENTURES GP,LLC                                    3,462,701.41                     3,462,701.41                                                      3.086

国通广达(北京)技术有限公司                                      1,378,580.49                     1,378,580.49                                                      16.58

苏州思源科安信息技术有限公司                     1,200,000.00     1,350,000.00                     2,550,000.00                                                       1.78

北京唐吉诃德科技有限公司                                          1,283,342.40                     1,283,342.40                                                      19.71

北京三加科技有限公司                                               525,000.00                       525,000.00                                                        3.00

北京全联领航建设工程中心(有限合伙)                               500,000.00                       500,000.00                                                        5.00

青岛城维运营管理有限公司                                           125,000.00                       125,000.00                                                        5.00

宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)      963,000.00      9,460,800.00   10,423,800.00                                                                               12,832,869.64

                  合   计                      228,879,065.27   106,308,384.97   47,921,400.61   287,266,049.63        38,000,000.00      -   38,000,000.00                  17,885,720.10



                注:多彩饰家(上海)电子商务有限公司因截止 2018 年 12 月 31 日净资产为负数,持续经营能力存在疑虑,基于谨慎性与资产回收性,对
                多彩饰家(上海)电子商务有限公司全额计提减值准备 38,000,000.00 元。




                                                                                 财务报表附注 第 43 页
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     3、本期可供出售金融资产减值的变动情况



    可供出售金融资产分类     可供出售权益工具          可供出售债务工具     合计

年初已计提减值余额

本期计提                           38,000,000.00                          38,000,000.00

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额                 38,000,000.00                          38,000,000.00




                               财务报表附注 第 44 页
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 (九)长期股权投资



                                                                                              本期增减变动
                                                                                                                                                     本期   减值
                                                                                                                     宣告发
                                                                                     权益法下确      其他综   其他                                   计提   准备
               被投资单位                 年初余额                                                                   放现金          期末余额
                                                          追加投资       减少投资    认的投资损      合收益   权益            其他                   减值   期末
                                                                                                                     股利或
                                                                                         益           调整    变动                                   准备   余额
                                                                                                                     利润

1.联营企业

中城联家兴(深圳)投资中心(有限合伙)   49,477,989.40                                -233,641.74                                    49,244,347.66

北京清照华澜投资中心(有限合伙)         19,910,857.18                                -166,585.03                                    19,744,272.15

成都集致生活科技有限公司                                 17,390,000.00                -279,660.65                                    17,110,339.35

宁波梅山保税港区惠达绿居投资合伙企业
                                          7,652,531.03    4,730,400.00                -330,185.97                                    12,052,745.06
(有限合伙)

北京云建信科技有限公司                    8,319,794.97    4,618,000.00               -1,793,954.62                                   11,143,840.35

中关村海绵城市工程研究院有限公司         10,021,905.76                                  93,953.36                                    10,115,859.12

北京中关村软件园中以创新投资发展中心
                                          5,770,124.16                                   5,103.58                                     5,775,227.74
(有限合伙)

北京鸿翔远成科技有限公司                  5,505,075.68                                -129,594.03                                     5,375,481.65

上海标顶信息科技中心(有限合伙)          5,280,984.62                                    -110.22                                     5,280,874.40

北京中房讯采电子商务有限公司              5,815,888.23                                -822,820.00                                     4,993,068.23




                                                                           财务报表附注 第 45 页
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                                                                                            本期增减变动
                                                                                                                                                             本期   减值
                                                                                                                    宣告发
                                                                                   权益法下确       其他综   其他                                            计提   准备
              被投资单位            年初余额                                                                        放现金                    期末余额
                                                    追加投资        减少投资       认的投资损       合收益   权益                其他                        减值   期末
                                                                                                                    股利或
                                                                                       益           调整     变动                                            准备   余额
                                                                                                                    利润

东方上河(北京)科技有限公司         462,394.30     4,500,000.00                    -876,162.54                                               4,086,231.76

杭州筑峰科技有限公司                2,360,181.24                                     -82,998.60                                               2,277,182.64

一联易招科技(上海)有限公司        1,787,719.00                                     288,802.98                                               2,076,521.98

武汉称象科技有限公司                                2,100,000.00                     -67,124.29                                               2,032,875.71

北京广泰联合科技有限公司            3,190,320.91                                   -1,461,612.10                                              1,728,708.81

北京看建信息科技有限公司            1,689,802.84                                     -14,443.40                                               1,675,359.44

海南广联达正源兴邦科技有限公司      1,002,036.20                                     119,462.76                                               1,121,498.96

上海铎朵信息科技中心(有限合伙)    1,114,369.00                                        -144.19                                               1,114,224.81

上海十办信息科技中心(有限合伙)    1,473,200.31                     803,365.50         -306.31                                                669,528.50

北京广联达元是科技有限公司          1,545,612.62                                    -949,027.17                                                596,585.45

北京广联达易联电子商务有限公司      3,765,745.96                                   -1,801,394.75                              -1,964,351.21

北京广联达斑马科技有限公司          4,233,148.74                                    -138,090.75                               -4,095,057.99

北京科净源技术开发有限公司         39,400,266.56                   19,700,133.28                                             -19,700,133.28

国通广达(北京)技术有限公司        1,378,580.49                                                                             -1,378,580.490

上海雄纵信息科技中心(有限合伙)    1,560,186.17   37,160,371.00                            51.75                            -38,720,608.92




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                                                                                                   本期增减变动
                                                                                                                                                                     本期   减值
                                                                                                                          宣告发
                                                                                          权益法下确      其他综   其他                                              计提   准备
              被投资单位                   年初余额                                                                       放现金                      期末余额
                                                           追加投资        减少投资       认的投资损      合收益   权益                其他                          减值   期末
                                                                                                                          股利或
                                                                                              益           调整    变动                                              准备   余额
                                                                                                                          利润

上海宙千信息科技中心(有限合伙)           2,251,336.46    6,604,095.00                         -41.46                              -8,855,390.00

上海誉常信息科技中心(有限合伙)           2,786,619.79    9,032,229.00                         132.84                             -11,818,981.63

陕西华筑科技有限公司                       4,756,963.63               -                                                             -4,756,963.63

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司        82,357.68                                     -82,357.68

                 合计                    192,595,992.93   86,135,095.00   20,503,498.78   -8,722,748.23                            -91,290,067.15   158,214,773.77




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(十)固定资产及固定资产清理



                  项目                         期末余额                             年初余额

固定资产                                            819,070,221.83                      336,580,900.01

固定资产清理

                  合计                              819,070,221.83                      336,580,900.01



1、 固定资产情况


           项目          房屋及建筑物        运输设备         办公设备及其他               合计

1.账面原值

(1)年初余额             330,098,215.64       9,877,065.56     142,463,709.10          482,438,990.30

(2)本期增加金额         475,154,466.19           3,069.40      48,197,427.02          523,354,962.61

    —购置                                         3,069.40      47,852,041.96           47,855,111.36

    —在建工程转入        475,154,466.19                                                475,154,466.19

    —企业合并增加                                                    345,385.06               345,385.06

(3)本期减少金额                               246,313.00           5,554,589.19         5,800,902.19

    —处置或报废                                246,313.00           5,554,589.19         5,800,902.19

(4)期末余额             805,252,681.83       9,633,821.96     185,106,546.93          999,993,050.72

2.累计折旧

(1)年初余额              52,905,936.09       6,200,997.22      86,751,156.98          145,858,090.29

(2)本期增加金额          15,474,705.45        890,952.85       23,529,105.61          39,894,763.91
    —计提                 15,474,705.45        890,952.85       23,429,727.20          39,795,385.50
    —企业合并增加                      -                 -            99,378.41               99,378.41
(3)本期减少金额                       -       233,997.35           4,596,027.96        4,830,025.31
    —处置或报废                        -       233,997.35           4,596,027.96        4,830,025.31
(4)期末余额              68,380,641.54       6,857,952.72     105,684,234.63         180,922,828.89
3.减值准备

(1)年初余额

(2)本期增加金额

    —计提

(3)本期减少金额

    —处置或报废



                                     财务报表附注 第 48 页
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           项目            房屋及建筑物        运输设备         办公设备及其他           合计

(4)期末余额

4.账面价值

(1)期末账面价值           736,872,040.29       2,775,869.24      79,422,312.30       819,070,221.83

(2)年初账面价值           277,192,279.55       3,676,068.34      55,712,552.12       336,580,900.01



     2、暂时闲置的固定资产
            无。
     3、通过融资租赁租入的固定资产情况
            无。
     4、通过经营租赁租出的固定资产情况
            2018 年度公司将部分办公用房租赁给联营企业北京广联达元是科技有限公司、北
            京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司、东方上河(北京)科技有限公司、北京
            中房讯采电子商务有限公司,具体情况详见十、 关联方及关联交易(五) 3、关
            联租赁情况。
     5、未办妥产权证书的固定资产情况
            无。
 (十一)在建工程
     1、在建工程及工程物资


                   项目                            期末余额                        年初余额

在建工程                                                  2,869,935.47                 430,258,090.99

工程物资                                                             -

                   合计                                   2,869,935.47                 430,258,090.99




                                       财务报表附注 第 49 页
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       2、在建工程情况



                                    期末余额                                     年初余额
       项目
                      账面余额      减值准备    账面价值         账面余额        减值准备     账面价值

上海虹桥正荣中心 2
                                                                430,258,090.99              430,258,090.99
号楼

西安基地项目         1,557,418.44              1,557,418.44

新临建样板房项目工
                     1,312,517.03              1,312,517.03
程款(江阴)

合计                 2,869,935.47              2,869,935.47     430,258,090.99              430,258,090.99




                                        财务报表附注 第 50 页
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      3、重要的在建工程项目本期变动情况



                                                                                                               工程累计
                                                                  本期转入固定       本期其他                              工程   利息资本化   其中:本期利   本期利息资
  项目名称        预算数          年初余额       本期增加金额                                    期末余额      投入占预                                                     资金来源
                                                                    资产金额         减少金额                              进度    累计金额    息资本化金额   本化率(%)
                                                                                                               算比例(%)

上海虹桥正荣                                                                                                                                                               募股资金及
               499,286,405.92   430,258,090.99    44,569,566.19   474,827,657.18                                   95.10   100%
中心 2 号楼                                                                                                                                                                自筹资金

西安基地项目                                       1,557,418.44                                 1,557,418.44                                                               自筹资金

新临建样板房

项目工程款                                         1,795,831.57      483,314.54                 1,312,517.03           -      -                                            自筹资金

(江阴)

    合计       499,286,405.92   430,258,090.99    47,922,816.20   475,310,971.72                2,869,935.47




                                                                                   财务报表附注 第 51 页
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 (十二)无形资产
     1、 无形资产情况


                项目          土地使用权               计算机软件          合计

1.账面原值

(1)年初余额                   141,356,910.98           100,233,499.89   241,590,410.87
(2)本期增加金额                            -            77,578,076.03    77,578,076.03
    —购置                                   -            17,740,424.37    17,740,424.37
     —内部研发                              -            59,095,293.17    59,095,293.17
    —企业合并增加                           -              742,358.49       742,358.49
(3)本期减少金额                            -             3,719,186.29     3,719,186.29
    —其他                                   -             3,719,186.29     3,719,186.29
(4)期末余额                   141,356,910.98           174,092,389.63   315,449,300.61
2.累计摊销

(1)年初余额                    16,165,248.28            52,614,074.63    68,779,322.91
(2)本期增加金额                 2,826,596.04            20,408,929.52    23,235,525.56
    —计提                        2,826,596.04            20,124,358.80    22,950,954.84
    —企业合并增加                           -              284,570.72       284,570.72
(3)本期减少金额                            -             3,719,186.29     3,719,186.29
    —处置                                   -             3,719,186.29     3,719,186.29
(4)期末余额                    18,991,844.32            69,303,817.86    88,295,662.18
3.减值准备

(1)年初余额                                                                          -
(2)本期增加金额                                                                      -
    —计提                                                                             -
(3)本期减少金额                                                                      -
    —处置                                                                             -
(4)期末余额                                -                        -                -
4.账面价值

(1)期末账面价值               122,365,066.66           104,788,571.77   227,153,638.43
(2)年初账面价值               125,191,662.70            47,619,425.26   172,811,087.96



注:期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 28.93%。
     2、未办妥产权证书的土地使用权情况
         无。


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 (十三)开发支出


                                            本期增加金额                本期减少金额                                    资本化开始   资本化具体   期末研发
           项目            年初余额                                                                     期末余额
                                            内部开发支出       确认为无形资产       计入当期损益                           时点         依据        进度

BIM 土建云计量              34,672,762.89      11,981,397.99      46,654,160.88                                     -    2015-1-1                   正常

图形平台                    24,379,547.91      16,951,473.27                                            41,331,021.18    2015-1-1                   正常

云计量 BIM 信息平台         31,505,819.89      17,936,473.11                                            49,442,293.00    2015-1-1                   正常

造价云平台                  10,095,415.98      10,153,567.83                                            20,248,983.81    2017-1-1       注1         正常

建模平台                     2,874,834.41       6,777,474.43                                             9,652,308.84    2017-1-1                   正常

兴安得力云空间 V1.0          8,960,875.21       3,480,257.08      12,441,132.29                                     -    2016-1-1                   正常

智能与装配算量                                  8,112,051.33                    -                  -     8,112,051.33    2018-7-1                   正常

           合计            112,489,256.29      75,392,695.04      59,095,293.17                    -   128,786,658.16



注 1:资本化具体依据详见附注三、(十九)无形资产部分的说明。




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 (十四)商誉
       1、   商誉账面原值


                                                                                         本期增加                       本期减少
                 被投资单位名称或形成商誉的事项              年初余额                                                                     期末余额
                                                                             企业合并形成的          其他        处置          其他

北京广联达梦龙软件有限公司                                   87,202,859.35                    -              -           -            -    87,202,859.35

上海兴安得力软件有限公司                                    304,542,457.91                                                                304,542,457.91

MagiCAD Group Oy (芬兰)(包含 MagiCAD Group AB(瑞典))    138,317,483.26                          798,535.15           -                139,116,018.41

杭州擎洲软件有限公司                                         84,583,627.42                                                                 84,583,627.42

陕西广联达创研科技有限公司                                   19,483,708.45                                                                 19,483,708.45

江西广联达科技有限公司                                       22,103,787.44                                                                 22,103,787.44

宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)                             -         6,289,243.41                                             6,289,243.41

北京广联达斑马科技有限公司                                               -     12,075,333.01                                               12,075,333.01

北京广联达易联电子商务有限公司                                           -         3,111,261.18                                             3,111,261.18

                              合计                          656,233,923.83     21,475,837.60        798,535.15           -                678,508,296.58



其他说明
1) MagiCAD Group Oy (芬兰)(包含 MagiCAD Group AB(瑞典))商誉增加 798,535.15 元,为外币报表折算差异。

2)当期非同一控制下合并形成商誉共计 21,475,837.60 元。

A、北京广联达斑马科技有限公司商誉增加 12,075,333.01 元,为报告期内收购该公司 60%股权所致。




                                                           财务报表附注 第 54 页
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B、北京广联达易联电子商务有限公司商誉增加 3,111,261.18 元,为报告期内收购该公司 51%股权所致。
C、宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)商誉增加 6,289,243.41 元,为报告期内收购该公司股权,公司累计持有该公司 55.139%股权所致。

3)本公司的商誉已分配至相关资产组,北京中天华资产评估有限责任公司对商誉进行评估,并分别出具了中天华资评报字[2019]第 3051 号、中天华资评
报字[2019]第 3052 号、中天华资评报字[2019]第 3053 号、中天华资评报字[2019]第 3054 号、中天华资评报字[2019]第 3055 号、中天华资评报字[2019]第
3056 号、中天华资评报字[2019]第 3057 号、中天华资评报字[2019]第 3058 号、中天华资评报字[2019]第 3059 号、中天华资评报字[2019]第 3060 号以财务
报表报告为目的的商誉减值测试咨询报告,经测试,本年度商誉未发生减值。
       2、   商誉减值准备



                                                                  本期增加                             本期减少
   被投资单位名称或形成商誉的事项     年初余额                                                                                    期末余额
                                                          计提                 其他            处置               其他

北京广联达梦龙软件有限公司             5,995,300.00                                                                                5,995,300.00

                合计                   5,995,300.00                                                                                5,995,300.00



       3、   其他说明
             无。




                                                             财务报表附注 第 55 页
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 (十五)长期待摊费用



     项目            年初余额          本期增加金额        本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

办公场所装修费       7,886,965.45       11,686,520.01        9,891,902.31                    -       9,681,583.15

软件授权许可费                    -          31,034.48            4,310.34                   -          26,724.14

     合计            7,886,965.45       11,717,554.49        9,896,212.65                    -       9,708,307.29



 (十六)递延所得税资产和递延所得税负债
     1、未经抵销的递延所得税资产


                                      期末余额                                        年初余额
      项目
                    可抵扣暂时性差异          递延所得税资产        可抵扣暂时性差异             递延所得税资产

资产减值准备             27,942,250.86             3,902,076.31              13,934,984.87           2,180,497.55

无形资产                    9,958,081.56           1,011,359.58               4,528,079.41             572,797.44

股权激励成本             14,437,672.10             1,556,283.72

     合计                52,338,004.52             6,469,719.61              18,463,064.28           2,753,294.99



       2、未确认递延所得税资产明细


                    项   目                                       期末余额                        年初余额

可抵扣暂时性差异                                                      16,313,113.45                  4,395,926.12

                     合计                                             16,313,113.45                  4,395,926.12



 (十七)短期借款
     1、短期借款分类


             项目                             期末余额                                   年初余额

保证借款                                                 199,999,999.55                             55,000,000.00

             合计                                        199,999,999.55                             55,000,000.00



短期借款分类的说明:2018 年 8 月 14 日全资子公司广联达商业保理有限公司与平安银行股
份有限公司深圳华富支行签订 5000 万元《综合授信额度合同》,截至报告期末,子公司广联
达商业保理有限公司已使用该综合授信取得 5000 万元的银行借款。

                                           财务报表附注 第 56 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注


2018 年 8 月 8 日,全资子公司广联达商业保理有限公司与华夏银行股份有限公司北京姚家
园支行签订了《最高额保证合同补充协议》以及《流动资金借款合同》,向该银行申请 5000
万元流动资金贷款,贷款期限自 2018 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 9 日。截至报告期末,子公
司广联达商业保理有限公司已向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行取得银行借款 5000
万元。
2018 年 10 月 17 日,全资子公司广联达商业保理有限公司与华夏银行股份有限公司北京姚
家园支行签订了《最高额保证合同补充协议》以及《流动资金借款合同》,向该银行申请 5000
万元流动资金贷款,贷款期限自 2018 年 10 月 17 日至 2019 年 10 月 17 日。截至报告期末,
子公司广联达商业保理有限公司已向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行取得银行借款
5000 万元。
截至报告期末,公司与子公司广联达商业保理有限公司与北京银行股份有限公司石龙经济开
发区支行于 2017 年 11 月 15 日签署 5000 万元综合授信合同下的银行借款余额为
4,999.999955 万元
    2、已逾期未偿还的短期借款
         无。

 (十八)应付票据及应付账款



                    项目                        期末余额               年初余额

应付票据                                             1,532,483.00

应付账款                                            34,031,082.91          27,434,667.46

                  合计                              35,563,565.91          27,434,667.46



     1、应付票据



                    种类                        期末余额               年初余额

银行承兑汇票

商业承兑汇票                                         1,532,483.00

                    合计                             1,532,483.00                      -



       本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
     2、应付账款
         (1)应付账款列示



                                 财务报表附注 第 57 页
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                    项目                           期末余额                           年初余额

1 年以内                                                 32,365,397.26                     25,914,187.40

1-2 年                                                      859,038.01                      1,033,716.70

2-3 年                                                      335,420.17                           94,939.39

3 年以上                                                    471,227.47                       391,823.97

                    合计                                 34,031,082.91                     27,434,667.46



           (2)账龄超过一年的重要应付账款
                无。


 (十九)预收款项
         1、预收款项列示



                    项目                           期末余额                           年初余额

1 年以内                                                465,534,818.76                    175,850,564.11

1-2 年                                                    8,732,767.28                      1,351,447.00

2-3 年                                                    1,215,844.50                       518,218.61

3 年以上                                                    818,595.00                       307,216.40

                    合 计                               476,302,025.54                    178,027,446.12


截至报告期末,造价业务云转型形成的预收款项共计 414,481,115.77 元(2017 年末为
129,736,072.24 元)。

         2、账龄超过一年的重要预收款项
            无。


 (二十)应付职工薪酬
         1、应付职工薪酬列示


             项目               年初余额           本期增加           本期减少             期末余额

短期薪酬                       351,248,469.36   1,643,992,373.89   1,619,213,956.36       376,026,886.89

离职后福利-设定提存计划          1,664,555.27    163,055,781.61     157,422,408.43          7,297,928.45

辞退福利                         1,586,516.99     11,943,748.64      11,393,488.25          2,136,777.38

             合计              354,499,541.62   1,818,991,904.14   1,788,029,853.04       385,461,592.72


                                      财务报表附注 第 58 页
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       2、短期薪酬列示


             项目               年初余额          本期增加             本期减少         期末余额

(1)工资、奖金、津贴和补贴    349,564,049.83   1,404,047,164.6   1,382,556,574.5      371,054,639.98
(2)职工福利费                                  27,908,571.68         27,908,571.68
(3)社会保险费                   933,506.73     98,990,232.46         95,856,576.42     4,067,162.77
 其中:医疗保险费                 844,446.25     90,659,577.05         87,807,623.29     3,696,400.01
       工伤保险费                   20,494.39     2,063,074.91          2,009,308.42          74,260.88
       生育保险费                   68,566.09     6,267,580.50          6,039,644.71      296,501.88
(4)住房公积金                      4,346.70    86,075,357.36         86,054,953.43          24,750.63
(5)工会经费和职工教育经费       746,566.10     26,971,047.71         26,837,280.30      880,333.51
(6)短期带薪缺勤                           -                 -                    -                  -
(7)短期利润分享计划                       -                 -                    -                  -
(8)非货币性福利                           -                 -                    -                  -
             合计              351,248,469.36   1,643,992,373.8   1,619,213,956.3      376,026,886.89

                                                             9                    6
         3、设定提存计划列示


             项目               年初余额          本期增加             本期减少         期末余额

基本养老保险                     1,596,165.67   157,224,128.45     151,817,059.84        7,003,234.28
失业保险费                          68,389.60     5,831,653.16          5,605,348.59      294,694.17
             合计                1,664,555.27   163,055,781.61     157,422,408.43        7,297,928.45



 (二十一)应交税费



               税费项目                         期末余额                           年初余额

增值税                                                59,043,761.95                     54,890,415.14

企业所得税                                            16,856,781.10                     13,610,328.36

个人所得税                                              9,212,677.73                    12,181,474.15

城市维护建设税                                          3,922,618.55                     3,925,613.15

教育费附加                                              1,707,621.97                     1,708,883.53

地方教育费附加                                          1,061,518.48                     1,084,587.26

其他                                                     303,179.04                       337,457.57

                    合计                              92,108,158.82                     87,738,759.16

                                    财务报表附注 第 59 页
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 (二十二)其他应付款



                    项目                             期末余额               年初余额

应付利息                                                     4,241,917.81        4,241,917.81

应付股利

其他应付款                                               135,817,820.51         10,798,379.63

                    合计                                 140,059,738.32         15,040,297.44



     1、应付利息



                    项目                             期末余额               年初余额

企业债券利息                                                 4,241,917.81        4,241,917.81

                    合计                                     4,241,917.81        4,241,917.81



            重要的已逾期未支付的利息情况:无。
     2、其他应付款
           (1)按款项性质列示其他应付款


                    项目                             期末余额               年初余额

 限制性股票回购款                                         97,855,900.00

 股权收购未付款                                           24,691,728.25

 押金及保证金                                                1,479,781.77        3,903,666.28

 往来款                                                   11,707,652.63          6,857,136.36

 报销款                                                        82,757.86           37,576.99

                    合计                                 135,817,820.51         10,798,379.63

                注 1:限制性股票回购款详细情况见附注、五(二十九)。
                注 2:股权收购未付款主要为本期收购北京广联达正源兴邦科技有限公司、北
                京广联达斑马科技有限公司、北京广联达易联电子商务有限公司、北京广联达
                宜比木科技有限公司股权款未付,金额分别为 11,700,000.00 元、2,855,671.00
                元、1,037,218.00 元、9,098,839.25 元。
           (2)账龄超过一年的重要其他应付款
                无。

                                     财务报表附注 第 60 页
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 (二十三)一年内到期的非流动负债



                项目                      期末余额    年初余额

一年内到期的长期借款                                         971,822.10

                合计                                         971,822.10



 (二十四)长期借款



                项目                      期末余额    年初余额

信用借款                                                         81,952.53

                合计                                             81,952.53




                              财务报表附注 第 61 页
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      (二十五)应付债券
        1、   应付债券明细


                          项目                                                 期末余额                                          年初余额

公司债券(16 广联 01)                                                                        991,527,042.24                                     988,754,712.57

                          合计                                                                991,527,042.24                                     988,754,712.57



        2、   应付债券的增减变动:



  债券名称      面值     发行日期     债券期限   发行金额           年初余额       本期发行   按面值计提利息     折价摊销         本期偿还        期末余额

 16 广联 01     10 亿    2016/11/22     5年      985,849,056.61   988,754,712.57                 39,700,000.00    2,772,329.67   39,700,000.00   991,527,042.24

    合计          /          /           /       985,849,056.61   988,754,712.57                 39,700,000.00    2,772,329.67   39,700,000.00   991,527,042.24



              注:本公司于 2016 年 11 月 22 日面向合格投资者以平价公开发行 10 亿元公司债券(证券简称:16 广联 01,证券代码:112481),发行费
              用 1,500 万元(含税价),本债券在本公司未行使上调利率选择权期间的实际利率为 4.29%。
              16 广联 01 债券存续期 5 年、固定票面利率 3.97%,按年计付息,另外本债券附 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回购权:即本公
              司有权在债券存续期第 3 年末上调本期债券后 2 年的票面利率,如未行使该选择权,本期债券后续期的票面利率维持原票面利率不变;债
              券持有人在回售申报期内可选择将其持有的全部或部分债券按面值回售给本公司。
        3、   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
              无。



                                                                   财务报表附注 第 62 页
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 (二十六)递延收益


    项目            年初余额           本期增加            本期减少          期末余额                  形成原因

                                                                                              项目专项补助,相关费
政府补助            2,917,551.88        722,100.00          917,551.88       2,722,100.00
                                                                                                用实际发生时摊销

    合计            2,917,551.88        722,100.00          917,551.88       2,722,100.00



          涉及政府补助的项目:


                                                                本期计入                                   与资产相关
                                                本期新增补                     其他
         负债项目              年初余额                         营业外收                    期末余额       /与收益相
                                                  助金额                       变动
                                                                 入金额                                        关

“北京特色农宅绿色节
                               545,225.37                       545,225.37                                 与收益相关
能”课题研究经费

施工项目智慧建造应用

系统开发与应用示范课           292,326.51                       292,326.51                                 与收益相关

题经费

北京市博士后工作经费
                                   80,000.00                     80,000.00                                 与收益相关
资助款

基于公有云的建筑信息

模型(BIM)开发平台项        2,000,000.00                                               2,000,000.00       与收益相关

目发展资金

“住房和城乡建设部课题
                                                 140,600.00                                 140,600.00     与收益相关
项目”经费

“基于 BIM 的绿色建筑
                                                 240,000.00                                 240,000.00     与收益相关
运营优化关键基数开发”

“面向四节一环保的主题
                                                 341,500.00                                 341,500.00     与收益相关
数据仓库架构研究”经费

           合计              2,917,551.88        722,100.00     917,551.88              2,722,100.00




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 (二十七)股本


                                                本次变动增(+)减(-)
  项目         年初余额                                                                       期末余额
                                  发行新股      送股   公积金转股    其他        小计

股份总额    1,119,361,939.00    7,190,000.00                                7,190,000.00   1,126,551,939.00



根据公司 2018 年 10 月 25 日召开的 2018 年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于
<2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》和《关于<2018 年股
票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》,报告期内本公司以定向发行新股
的方式向激励对象发行新股 7,190,000.00 股,授予股票的出资款总额为 97,855,900.00 元,其
中增加注册资本(股本)人民币 7,190,000.00 元,其余资金 90,665,900.00 元计入资本公积,
上述出资已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2018]第 ZB11535 号的
验资报告。
 (二十八)资本公积


     项目                 年初余额                本期增加            本期减少              期末余额

股本溢价                  443,425,858.78           90,665,900.00       86,713,142.78        447,378,616.00

其他资本公积                   807,016.12          14,671,101.41                             15,478,117.53

     合计                 444,232,874.90          105,337,001.41       86,713,142.78        462,856,733.53



其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
股本溢价增加为本公司发行限制性股票募集资金,计入资本公积 90,665,900.00 元。
股本溢价减少为本公司收购子公司少数股权支付的对价与按持股比例享有的净资产差异,按
准则规定冲减股本溢价 87,230,543.28 元,详见附注七、(二)。
报告期内,本公司处置子公司上海十办信息科技中心(有限合伙)13.33%股权,调增资本公
积 517,400.50 元。
其他资本公积增加 14,671,101.41 元为限制性股票及股票期权本年度的应分摊的成本。




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 (二十九)库存股



       项目              年初余额        本期增加           本期减少    期末余额

限制性股票                              97,855,900.00                      97,855,900.00

       合计                             97,855,900.00                      97,855,900.00

       本期增加 97,855,900.00 元系 2018 年 10 月向 84 名激励对象发行限制性股票 719 万
       股,因尚未解琐按照发行限制性股票数量以及相应的回购价格确认负债(作回购库
       存股处理)。




                                    财务报表附注 第 65 页
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 (三十)其他综合收益


                                                                                                      本期发生金额

                         项目                          年初余额       本期所得税前     减:前期计入其他综   减:所得税   税后归属于母    税后归属于   期末余额

                                                                         发生额        合收益当期转入损益     费用           公司         少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

     权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

     综合收益中享有的份额

2.以后将重分类进损益的其他综合收益                  -20,339,367.07    21,559,218.89                                     21,559,218.89                1,219,851.82

其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
                                                       -345,144.27                                                                                    -345,144.27
      综合收益中享有的份额

     可供出售金融资产公允价值变动损益                                                                                                                            -

     持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                                                                                                                  -

     现金流量套期损益的有效部分                                                                                                                                  -

     外币财务报表折算差额                            -19,994,222.80    21,559,218.89                                     21,559,218.89                1,564,996.09

                其他综合收益合计                     -20,339,367.07    21,559,218.89                                     21,559,218.89                1,219,851.82




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 (三十一)盈余公积


       项目            年初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额

法定盈余公积           300,602,428.15             42,099,976.18                                    342,702,404.33

       合计            300,602,428.15             42,099,976.18                          -         342,702,404.33



 (三十二)未分配利润



                          项   目                                       本期                       上期

调整前上期末未分配利润                                                1,239,845,616.68           1,146,211,677.96

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后年初未分配利润                                                  1,239,845,616.68           1,146,211,677.96

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     439,076,938.97              472,244,246.02

减:提取法定盈余公积                                                    42,099,976.18               42,801,725.60

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利                                                         279,840,484.75              335,808,581.70

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润                                                        1,356,982,094.72           1,239,845,616.68



 (三十三)营业收入和营业成本


                                      本期发生额                                      上期发生额
       项     目
                               收入                  成本                      收入                  成本

主营业务                  2,860,786,273.24         188,260,363.07         2,338,081,870.98         162,027,623.37

其他业务                        768,987.46                        -            1,645,703.23

        合计              2,861,555,260.70         188,260,363.07         2,339,727,574.21         162,027,623.37



 (三十四)税金及附加


                   项目                                 本期发生额                            上期发生额

城市维护建设税                                                    22,116,868.80                     20,981,542.05


                                             财务报表附注 第 67 页
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                   项目              本期发生额             上期发生额

教育费附加                                 15,682,122.73          14,881,115.97

其他                                        7,562,539.96           5,066,833.89

                   合计                    45,361,531.49          40,929,491.91



 (三十五) 销售费用


                   项目              本期发生额             上期发生额

职工薪酬                                  567,079,228.69         518,087,225.88

培训及会议费                               40,969,249.60          28,229,534.88

咨询及服务费                               23,508,850.23          14,025,704.09

差旅及交通费                               42,125,764.78          31,496,377.29

租赁费                                     22,462,537.49          20,038,800.87

广告及业务宣传费                           34,182,339.58          20,173,575.31

招待费                                     31,813,735.10          21,400,224.73

办公费                                       6,158,754.60          7,740,896.07

通讯费                                       7,834,895.52          6,773,654.32

折旧与摊销                                   3,760,724.44          4,994,305.94

物业及水电汽费                               3,563,677.89          3,292,513.51

其他                                         9,452,014.18          5,684,899.63

                   合计                   792,911,772.10         681,937,712.52



 (三十六)管理费用


                   项目              本期发生额             上期发生额

职工薪酬                                  484,603,490.96         341,406,693.26

咨询及服务费                               68,026,797.67          40,937,063.12

折旧与摊销                                 60,493,137.98          38,264,187.02

股权激励成本                               14,671,101.41

差旅及交通费                               20,226,627.98          16,084,665.56

物业及水电汽费                              20,110,555.16         14,176,479.22

培训与会议费                               27,720,227.16          15,921,391.86

聘请中介机构费用                             3,268,538.40          2,789,209.03



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                项目                本期发生额               上期发生额

招待费                                    17,748,489.83            13,222,129.40

办公费                                    12,910,474.45             8,186,259.46

租赁费                                      8,508,467.73            5,308,059.87

其他                                      26,417,916.43            22,841,442.42

                合计                     764,705,825.15           519,137,580.22



 (三十七)研发费用


                项目                本期发生额               上期发生额

职工薪酬                                 635,620,704.76           528,375,887.36

咨询及服务费                              61,001,367.62            39,051,582.04

折旧与摊销                                  8,871,168.53           12,043,189.61

差旅及交通费                              13,562,649.57             9,798,059.31

培训与会议费                                2,160,958.73            1,455,078.29

招待费                                           34,687.90           471,655.76

办公费                                       305,448.88              649,770.31

租赁费                                      4,483,139.78            4,964,873.60

其他                                        1,132,876.84            1,264,830.25

                合计                     727,173,002.61           598,074,926.53



 (三十八)财务费用



                项目                本期发生额               上期发生额

利息支出                                   48,879,916.06           42,532,282.17

减:利息收入                               15,302,578.53           15,018,441.32

汇兑损益                                     439,468.21            -1,968,754.21

银行手续费等                                 621,517.03              549,746.65

                合计                       34,638,322.77           26,094,833.29




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 (三十九)资产减值损失



                 项目                           本期发生额                               上期发生额

坏账准备                                                 13,002,450.00                             2,796,296.12

贷款损失准备—发放贷款及垫款                              4,809,598.60                             1,105,793.98

可供出售金融资产减值损失                                 38,000,000.00

                 合计                                    55,812,048.60                             3,902,090.10



 (四十)其他收益



                        补助项目                      本期发生额         上期发生额       与资产相关/与收益相关

增值税即征即退补贴收入                               160,571,681.97   162,708,138.62           与收益相关

个人所得税手续费返还                                   2,536,183.59       1,895,158.05         与收益相关

支持企业稳定岗位资金                                   1,797,903.76       1,602,344.93         与收益相关

结转“北京特色农宅绿色节能”课题研究经费                545,225.37                             与收益相关

企业人才公租房租金补贴资金                              475,257.00         452,608.00          与收益相关

海淀区创新创业交流活动专项资金                          370,000.00                             与收益相关

施工项目智慧建造应用系统开发与应用示范"课题经费         292,326.51                             与收益相关

海淀区工业及软件和信息服务业平稳发展奖励                290,000.00                             与收益相关

北京市博士后工作经费资助款                                80,000.00                            与收益相关

中关村发放小微研发经费支持款                              48,235.00                            与收益相关

中关村技术创新能力建设专项资金                            40,000.00         15,000.00          与收益相关

虹口财政局绩效奖励                                        40,000.00                            与收益相关

金融街房租补贴                                            28,387.00                             与收益相关

北京市专利资助金                                           2,800.00         11,650.00          与收益相关

科技金融产业发展专项资金(董秘资格培训费用补贴)           1,800.00                            与收益相关

上海版权协会资助款                                         1,050.00                            与收益相关

西安经济开发区项目入区房租补贴                                             960,000.00          与收益相关

创新创业人才激励                                                           726,250.00          与收益相关

兴安得力工程计价软件云计算平台应用示范项目                                 700,000.00          与收益相关

北京市科学技术委员会高新成果转换补贴                                       700,000.00          与收益相关

省市研发中心补贴                                                           300,000.00          与收益相关

就业见习一次性留用补贴                                                     114,000.00          与收益相关


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                      补助项目                                本期发生额        上期发生额       与资产相关/与收益相关

企业转型升级扶持资金项目                                                             50,000.00        与收益相关

企业购买中介服务支持资金                                                             40,000.00        与收益相关

                          合计                               167,120,850.20    170,275,149.60



 (四十一)投资收益



                      项目                                     本期发生额                         上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                           -8,722,748.23                    -15,772,495.67

投资理财产品收益                                                       11,469,780.20                    17,973,480.37

处置长期股权投资产生的投资收益                                             299,866.72                      194,090.86

处置出售金融资产产生的投资收益                                          1,056,902.37

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                   17,885,720.10                    17,686,959.06

                     合   计                                           21,989,521.16                    20,082,034.62



 (四十二)资产处置收益



       项目                      本期发生额                     上期发生额              计入当期非经常性损益的金额

 资产处置收益                           -90,130.69                     -625,969.55                          -90,130.69

       合计                             -90,130.69                     -625,969.55                          -90,130.69



 (四十三)营业外收入



              项目                      本期发生额                 上期发生额           计入当期非经常性损益的金额

罚款收入                                       740,171.27               303,968.00                         740,171.27

政府补助                                      1,585,682.80           22,641,966.80                        1,585,682.80

其他                                           230,090.28               864,438.72                         230,090.28

              合计                            2,555,944.35           23,810,373.52                        2,555,944.35



         计入营业外收入的政府补助




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                      补助项目                      本期发生金额       上期发生金额        与资产相关/与收益相关

西安经济开发区项目入区奖励金                                             17,561,900.00          与收益相关

海淀区重点培育企业资金奖励专项                                            2,640,000.00          与收益相关

瞪羚企业补贴                                                              1,186,300.00          与收益相关

南昌高新区扶持新一代信息技术产业发展补助资金                               776,000.00           与收益相关

广州民间金融街互联网金融创新发展补贴收入                                   270,333.50           与收益相关

西安经济技术开发区管理委员会奖励                                               84,415.00        与收益相关

表彰重点企业、重点商务楼宇和重点园区                                           60,000.00        与收益相关

北京市科学技术奖奖金(BIM5D)                                                  50,000.00        与收益相关

社保基金                                                  31,761.79            13,018.30        与收益相关

企业奖励补助资金                                         341,600.00                             与收益相关

新加坡创新发展补贴                                       217,883.01                             与收益相关

中关村天使投资和创业投资风险补贴资金支持项目             260,200.00                             与收益相关

创新创业奖励                                             207,938.00                             与收益相关

浙江区域平台补助                                         526,300.00                             与收益相关

                        合计                            1,585,682.80     22,641,966.80



  (四十四)营业外支出



               项目                本期发生额              上期发生额             计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠                               5,187,798.06              736,331.75                          5,187,798.06

非流动资产毁损报废损失                     204,803.61                                                  204,803.61

其他                                       101,829.35              97,356.33                           101,829.35

               合计                    5,494,431.02              833,688.08                          5,494,431.02



  (四十五)所得税费用
       1、所得税费用表



                      项目                              本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                                  52,642,169.75                       43,817,815.27

递延所得税费用                                                  -3,709,074.62                         -557,044.00

                      合计                                      48,933,095.13                       43,260,771.27



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        2、 会计利润与所得税费用调整过程



                               项目                                          本期发生额

利润总额                                                                         481,618,866.99

按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                48,161,886.70

子公司适用不同税率的影响                                                           8,361,205.25

调整以前期间所得税的影响                                                           2,263,679.22

非应税收入及不征税收入的影响                                                      -2,406,133.62

税法规定研发支出可加计扣除的影响                                                 -40,066,695.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  25,886,580.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                     4,191,214.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                       2,541,358.39

所得税费用                                                                        48,933,095.13



 (四十六)现金流量表项目
        1、 收到的其他与经营活动有关的现金


                     项目                            本期发生额              上期发生额

 收到政府专项资金                                             7,939,399.15        27,566,729.84

 利息收入                                                 14,900,886.69           14,287,304.96

 其他                                                          970,261.55          4,249,715.16

                    合   计                               23,810,547.39           46,103,749.96



        2、 支付的其他与经营活动有关的现金


                    项   目                         本期发生额               上期发生额

咨询及服务费                                            152,537,015.52           107,216,192.45

差旅及交通费                                             75,915,042.33            57,379,102.16

培训及会议费                                             70,850,435.49            49,396,802.64

租赁费                                                   35,454,145.00            30,311,734.34

招待费                                                   49,596,912.83            35,094,009.89

物业及水电汽费                                           23,674,233.05            17,468,992.73


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                   项    目                            本期发生额                  上期发生额

办公费                                                      19,374,677.93               16,576,925.84

广告及业务宣传费                                            34,182,339.58               20,173,575.31

聘请中介机构费用                                                 3,268,538.40            2,789,209.03

通讯费                                                           7,834,895.52            7,613,941.74

维修费                                                           5,318,650.15            4,936,331.68

印刷费                                                           5,774,474.69            3,341,703.22

招聘费                                                           4,547,806.79            5,271,255.74

其他                                                        34,404,172.29               16,157,160.01

                   合    计                                522,733,339.57              373,726,936.78



 (四十七)现金流量表补充资料
       1、现金流量表补充资料


                     补充资料                               本期金额                 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润                                                           432,685,771.86        494,059,464.42

加:资产减值准备                                                  55,812,048.60          3,902,090.10

固定资产等折旧                                                    40,902,154.88         33,636,468.33

无形资产摊销                                                      22,950,954.84         14,944,385.33

长期待摊费用摊销                                                   9,896,212.65          9,247,004.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                      90,130.69           625,969.55
(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                               204,803.61

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                                    48,879,916.06         42,532,282.17

投资损失(收益以“-”号填列)                                   -21,989,521.16        -20,082,034.62

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                           -3,709,074.62          -557,044.00

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)                                     686,369.71         -3,642,943.62

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   -508,387,916.67          -124,338,591.59

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       360,010,157.28        145,248,159.02

其他                                                              14,671,101.41



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                     补充资料                             本期金额                  上期金额

经营活动产生的现金流量净额                                     452,703,109.14           595,575,210.04

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额                                             2,210,156,065.53            1,836,648,501.65

减:现金的期初余额                                         1,836,648,501.65            2,279,696,723.16

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                       373,507,563.88          -443,048,221.51



     2、本期支付的取得子公司的现金净额



                             项目                                               金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                           36,825,621.00

其中:北京广联达斑马科技有限公司                                                         15,362,249.00

      北京广联达易联电子商务有限公司                                                       4,118,572.00

      宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)                                       17,344,800.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                   22,824,636.67

其中:北京广联达斑马科技有限公司                                                            869,513.01

      北京广联达易联电子商务有限公司                                                       3,163,494.21

      宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)                                       18,791,629.45

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中:北京广联达斑马科技有限公司

      北京广联达易联电子商务有限公司

      宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)

取得子公司支付的现金净额                                                                 14,000,984.33



     3、本期收到的处置子公司的现金净额
         无。
     4、现金和现金等价物的构成


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                          项   目                                   期末余额           年初余额

一、现     金                                                   2,210,156,065.53     1,836,648,501.65

其中:库存现金                                                       1,739,264.37        4,769,339.43

       可随时用于支付的银行存款                                 2,208,416,801.16     1,831,879,162.22

       可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                    2,210,156,065.53     1,836,648,501.65

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物



 (四十八)所有权或使用权受到限制的资产



            项目               期末账面价值                           受限原因

货币资金                             1,507,223.02               存在银行的履约保证金

            合计                     1,507,223.02



 (四十九)外币货币性项目
         1、外币货币性项目


                项   目             期末外币余额         折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                                                                               299,977,920.45

其中:美元                            33,007,084.71              6.8632                226,534,223.78

欧元                                   6,816,880.52              7.8473                 53,494,106.47

港币                                   7,502,795.76              0.8762                  6,573,949.64

新加坡元                               1,775,032.30              5.0062                  8,886,166.70

英镑                                     175,797.92              8.6762                  1,525,257.91

林吉特                                 1,798,775.16              1.6479                  2,964,215.95

应收账款                                                                                32,479,273.27

其中:欧元                             3,355,832.26              7.8473                 26,334,222.49

新加坡元                                 893,905.22              5.0062                  4,475,068.31

英镑                                       8,610.79              8.6762                     74,708.94

林吉特                                   968,059.84              1.6479                  1,595,273.53


                                        财务报表附注 第 76 页
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         2、 境外经营实体说明
         公司在境外拥有若干子公司,重要的经营实体为 MagiCAD Group Oy(芬兰)子公
         司,主要经营地为芬兰,记账本位币为欧元。




                                财务报表附注 第 77 页
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六、 合并范围的变更


 (一)非同一控制下企业合并
       1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况


                                                        股权取得比例                                                          购买日至期末被    购买日至期末被
       被购买方名称      股权取得时点   股权取得成本                   股权取得方式        购买日      购买日的确定依据
                                                           (%)                                                               购买方的收入     购买方的净利润

北京广联达斑马科技有限                                                                              按收购计划已支付 87.20%
                          2018-5-31     22,312,977.99        100.00%     收购股权      2018-5-31                                   470,437.61         47,068.64
公司                                                                                                收购款并完成交割

北京广联达易联电子商务                                                                              按收购计划已支付 85.43%
                          2018-5-31      7,120,141.21        100.00%     收购股权      2018-5-31                                   695,876.71       -466,577.56
有限公司                                                                                            收购款并完成交割

宁波梅山保税港区智装投                                                                              按收购计划已支付收购款
                          2018-9-31     18,307,800.00        55.139%     收购股权      2018-9-31                                                    -478,672.42
资合伙企业(有限合伙)                                                                              并完成交割




                                                                   财务报表附注 第 78 页
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         2、合并成本及商誉



                                                                           北京广联达易联    宁波梅山保税港
                                                         北京广联达斑马
                         项目                                              电子商务有限公    区智装投资合伙
                                                          科技有限公司
                                                                                 司          企业(有限合伙)

合并成本

—现金                                                     18,217,920.00      5,155,790.00     17,344,800.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                    4,095,057.99      1,964,351.21        963,000.00

—其他

合并成本合计                                               22,312,977.99      7,120,141.21     18,307,800.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                         10,237,644.98      4,008,880.03     12,018,556.59

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额      12,075,333.01      3,111,261.18      6,289,243.41



合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
1)北京广联达易联电子商务有限公司合并成本公允价值的确定方法主要依赖北京中天华资
产评估有限责任公司所出具的资产评估报告,评估基准日为 2017 年 12 月 31 日,评估值为
1,000.93 万元。此外根据股权转让合同,以对价 515.58 万元收购该公司 51%股权,收购后该
公司成为本公司全资子公司,合并成本为 712.01 万元。该公司合并日可辨认净资产的公允
价值为 400.89 万元,形成商誉 311.13 万元。截至报告日,已支付 411.86 万元股权对价。
2)北京广联达斑马科技有限公司合并成本公允价值的确定方法主要依赖北京中天华资产评
估有限责任公司所出具的资产评估报告,评估基准日为 2017 年 12 月 31 日,评估值为 3,040.13
万元。此外根据股权转让合同,以对价 1,821.79 万元收购该公司 60%股权,收购后该公司成
为本公司全资子公司,合并成本为 2,231.30 万元。该公司合并日可辨认净资产的公允价值为
1,023.76 万元,形成商誉 1,207.53 万元。截至报告日,已支付 1,536.22 万元股权对价。
3)宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)(以下简称宁波智装)合并成本公允价
值的确定方法主要是根据宁波智装股权投资项目-北京唐吉诃德科技有限公司最近期融资的
估值为基础,确定公允价值。根据股权转让合同,以对价 946.08 万元收购该公司 12%股权,
根据增资合同以 788.40 万元增资 10%,收购后本公司持有宁波智装 55.139%。合并成本为
1,830.78 万元。该公司合并日可辨认净资产按照份额计算公允价值为 1,201.86 万元,形成商
誉 628.92 万元。截至报告日,已全部支付股权对价。


                                           财务报表附注 第 79 页
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     3、被购买方于购买日可辨认资产、负债


                              北京广联达斑马科技有限公司                   北京广联达易联电子商务有限公司           宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)

                         购买日公允价值        购买日账面价值           购买日账面价值         购买日公允价值          购买日账面价值         购买日公允价值

货币资金                         869,513.01            869,513.01              3,163,494.21          3,163,494.21            18,791,629.45          18,791,629.45

应收款项                         371,555.77            371,555.77               226,542.80             226,542.80             1,730,220.00           1,730,220.00

固定资产                          63,509.53                63,509.53            182,497.12             182,497.12                                               -

无形资产                                                                        457,787.77             457,787.77                                               -

其他流动资产                   9,000,000.00           9,000,000.00                                                                                              -

可供出售金融资产                                                                                                              1,283,342.40           1,283,342.40

递延所得税资产                                                                    7,350.00               7,350.00                                               -

负债:                                                                                                                                                          -

应付款项                          66,933.33                66,933.33             28,791.87              28,791.87                 4,927.50               4,927.50

净资产                        10,237,644.98          10,237,644.98             4,008,880.03          4,008,880.03            21,800,264.35          21,800,264.35

减:少数股东权益                                                                                                              9,781,707.76           9,781,707.76

取得的净资产                  10,237,644.98          10,237,644.98             4,008,880.03          4,008,880.03            12,018,556.59          12,018,556.59




                                                                       财务报表附注 第 80 页
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     4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


                                                     购买日之前原    购买日之前原   购买日之前与
                     购买日之前       购买日之前
                                                     持有股权按照    持有股权在购   原持有股权相
                     原持有股权       原持有股权
   被购买方名称                                      公允价值重新    买日的公允价   关的其他综合
                     在购买日的       在购买日的
                                                     计量产生的利    值的确定方法   收益转入投资
                         账面价值      公允价值
                                                       得或损失       及主要假设     收益的金额

北京广联达斑马科技                                                   依赖于资产评
                     4,095,057.99     4,095,057.99            0.00                           0.00
有限公司                                                             估报告

北京广联达易联电子                                                   依赖于资产评
                     1,964,351.21     1,964,351.21            0.00                           0.00
商务有限公司                                                         估报告

宁波梅山保税港区智
                                                                     最近期融资的
装投资合伙企业(有       963,000.00    963,000.00             0.00                           0.00
                                                                     估值
限合伙)



     5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允
  价值的相关说明
           无。
     6、其他说明
           无。
(二)同一控制下企业合并
       无。
(三)反向购买
       无。
(四)处置子公司
       无。
(五)其他原因的合并范围变动
       1、投资设立子公司
       报告期内,公司及所属子公司投资新设子公司 3 家,包括:广联达科技(上海)有
       限公司、北京广联达慧果科技有限公司、广联达雄安科技有限公司。
       2、清算子公司
       报告期内,陕西广联达创研科技有限公司完成清算及注销手续,不再纳入合并范围。




                                      财务报表附注 第 81 页
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3、其他变动
       报告期内,公司分别收购上海誉常信息科技中心(有限合伙)72.12%股权、上海雄
       纵信息科技中心(有限合伙)72.12%股权、上海宙千信息科技中心(有限合伙)72.12%
       股权,收购后均持有 100%股权。此三家公司分别持有子公司北京广联达筑梦科技有
       限公司 33%股权、北京广联达宜比木科技有限公司 33%股权、北京广联达众然科技有
       限公司 33%股权,除此之外无其他任何业务,实质上为收购子公司少数股权。




                                财务报表附注 第 82 页
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七、 在其他主体中的权益
 (一)在子公司中的权益
      1、企业集团的构成


                                                                                                            持股比例(%)
 序号                     子公司名称    主要经营地   注册地                    业务性质                                          取得方式
                                                                                                           直接     间接

  1        济南广联达软件技术有限公司      济南       济南      技术开发、销售及售后服务                   100.00            非同一控制下合并

                                                                技术开发、销售及售后服务,日用百货、家用

  2        上海兴安得力软件有限公司        上海       上海      电器等的销售,货物进出口及技术进出口业     100.00            非同一控制下合并

                                                                务,发布各类广告。

                                                                设计、制作、代理发布各类广告,活动策划,
 2-1       上海辰安广告传媒有限公司        上海       上海                                                          100.00   出资设立
                                                                技术开发、销售及售后服务

 2-2       江西广联达科技有限公司          南昌       南昌      软件研发、生产及销售                                100.00   非同一控制下合并

                                                                技术开发、销售及售后服务,日用百货、家用

                                                                电器等的销售,货物进出口及技术进出口业
 2-3      广联达科技(上海)有限公司       上海       上海                                                          100.00   出资设立
                                                                务,发布各类广告,建筑工程项目管理,房屋

                                                                租赁。

  3        北京广联达梦龙软件有限公司      北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务             100.00            非同一控制下合并

 3-1       北京广联达筑梦科技有限公司      北京       北京      软件研发、生产及销售                                100.00   出资设立




                                                     财务报表附注 第 83 页
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                                                                                                                     持股比例(%)
 序号                      子公司名称                      主要经营地    注册地                   业务性质                                取得方式
                                                                                                                    直接     间接

 3-2      北京广联达天下科技有限公司                          北京        北京     软件研发、生产及销售                       60.00   出资设立

  4       杭州擎洲软件有限公司                                杭州        杭州     软件研发、生产、销售及技术服务   100.00            非同一控制下合并

  5       Glodon International Pte Ltd.(新加坡)            新加坡      新加坡    软件研发、生产及销售             100.00            出资设立

          Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.                美国马里
  6                                                           美国                 软件研发、生产及销售             100.00            出资设立
          (美国)                                                         兰

  7       武汉广联达三山软件技术有限公司                      武汉        武汉     软件研发、生产及销售              40.00            非同一控制下合并

  8       Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)         香港        香港     软件研发、生产及销售             100.00            出资设立

 8-1      Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)       卢森堡      卢森堡    软件研发、生产、销售及技术服务            100.00   出资设立

8-1-1     MagiCAD Group Oy(芬兰)                            芬兰        芬兰     软件研发、生产、销售及技术服务            100.00   非同一控制下合并

8-1-1-1   MagiCAD Group AB(瑞典)                            瑞典        瑞典     软件研发、生产、销售及技术服务            100.00   非同一控制下合并

8-1-1-2   MagiCAD Group Ltd(英国)                           英国        英国     软件研发、生产、销售及技术服务            100.00   出资设立

8-1-2     Glodon UK Software Limited(英国)                  英国        英国     软件研发、生产、销售及技术服务            100.00   出资设立

 8-2      Glodon Software SDN BHD(马来西亚)               马来西亚    马来西亚   软件研发、生产、销售及技术服务            100.00   出资设立

  9       内蒙古广联达和利软件有限公司                      呼和浩特    呼和浩特   软件应用服务                      70.00            出资设立

  10      北京广联达筑业投资管理有限公司                      北京        北京     投资咨询;投资管理;资产管理     100.00            出资设立

 10-1     北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)                北京        北京     经济信息咨询                               88.20   出资设立

  11      北京广联达创元投资中心(有限合伙)                  北京        北京     投资咨询;投资管理;资产管理      99.75     0.25   出资设立

 11-1     长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)          长兴        长兴     投资咨询;投资管理;资产管理               65.45   出资设立




                                                                        财务报表附注 第 84 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                                                                                           持股比例(%)
 序号                    子公司名称                    主要经营地   注册地                    业务性质                                          取得方式
                                                                                                                          直接     间接

 11-2    宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)       宁波       宁波      投资咨询;投资管理;资产管理                         90.09   出资设立

 11-3   宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)      宁波       宁波      实业投资、投资管理、投资咨询。                       55.14   非同一控制下合并

                                                                               技术服务、技术转让、技术开发、技术推广、

 11-4   北京广联达慧果科技有限公司                        北京       北京      技术咨询;承办展览展示活动;企业管理;市                     出资设立
                                                                                                                                    70.00
                                                                               场调查;会议服务;

  12     北京广联达小额贷款有限公司                       北京       北京      在北京市范围内发放贷款                     100.00            出资设立

  13     广州广联达小额贷款有限公司                       广州       广州      货币金融服务                               100.00            出资设立

                                                                               保付代理(非银行融资类)、担保业务(不含

  14     广联达商业保理有限公司                           深圳       深圳      融资性担保业务及其他限制项目)、供应链管   100.00            出资设立

                                                                               理

 15      北京广联达金融信息服务有限公司                   北京       北京      金融信息服务                               100.00            出资设立

 16      北京广联达征信有限公司                           北京       北京      企业征信服务                               100.00            出资设立

 17      嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)             嘉兴       嘉兴      实业投资、投资管理、投资咨询                96.00     4.00   出资设立

                                                                               企业管理咨询,商务咨询,市场营销策划,市
 17-1   上海雄纵信息科技中心(有限合伙)                  上海       上海                                                          100.00   非同一控制下合并
                                                                               场信息咨询与调查

                                                                               企业管理咨询,商务咨询,市场营销策划,市
 17-2   上海宙千信息科技中心(有限合伙)                  上海       上海                                                          100.00   非同一控制下合并
                                                                               场信息咨询与调查




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广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                                                                                   持股比例(%)
 序号                    子公司名称            主要经营地   注册地                    业务性质                                          取得方式
                                                                                                                  直接     间接

                                                                       企业管理咨询,商务咨询,市场营销策划,市
 17-3   上海誉常信息科技中心(有限合伙)          上海       上海                                                          100.00   非同一控制下合并
                                                                       场信息咨询与调查

 18     北京广联达平方科技有限公司                北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务              67.00     9.20   出资设立

 19     北京广联达宜比木科技有限公司              北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务              67.00    33.00   出资设立

 20     北京广联达云图梦想科技有限公司            北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务              67.00     9.20   出资设立

 21     北京广联达正源兴邦科技有限公司            北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务             100.00            出资设立

 22     广联达西安科技有限公司                    西安       西安      软件研发、生产、销售及技术服务             100.00            出资设立

 23     北京广联达众然科技有限公司                北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务              67.00    33.00   出资设立

 24     北京广联达斑马科技有限公司                北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务             100.00            非同一控制下合并

 25     北京广联达易联电子商务有限公司            北京       北京      软件研发、生产、销售及技术服务              85.00    15.00   非同一控制下合并

 26     广联达雄安科技有限公司                    保定       保定      软件研发、生产、销售及技术服务             100.00            出资设立



        在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
        据:依据被投资单位的其他股东对公司控制关系的确认及签署的《保持一致行动确认函》等合作协议,公司能够决定被投资单位的财务和经营政
        策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益,因此本公司对此类被投资单位能够实际控制。




                                                            财务报表附注 第 86 页
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2018 年度
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   2、重要的非全资子公司
          无。
   3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
          无。
   4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
          无。
   5、其他说明
          无。
 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
         1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
            报告期内,公司通过收购上海誉常信息科技中心(有限合伙)72.12%股权、上海
            雄纵信息科技中心(有限合伙)72.12%股权、上海宙千信息科技中心(有限合伙)
            72.12%股权,上述三个合伙企业分别持有控股子公司北京广联达筑梦科技有限公
            司 33%股权、北京广联达宜比木科技有限公司 33%股权、北京广联达众然科技有
            限公司 33%股权。通过本次收购,北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达宜
            比木科技有限公司、北京广联达众然科技有限公司成为本公司的全资子公司。
            报告期内,公司直接收购北京广联达正源兴邦科技有限公司 49.90%股权。
            报告期内,公司转让上海十办信息科技中心(有限合伙)13.33%的股权给少数股
            东,该合伙企业转让前持有控股子公司北京广联达天下科技有限公司 45.00%股权,
            通过本次转让公司仍控制北京广联达天下科技有限公司。
          2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响


                            北京广联达筑梦科技      北京广联达众然科技      北京广联达宜比木科技

                                 有限公司                有限公司                 有限公司

购买成本/处置对价                   11,785,055.69            8,824,193.81            38,703,986.65

--现金                              11,785,055.69            8,824,193.81            38,703,986.65

购买成本/处置对价合计               11,785,055.69            8,824,193.81            38,703,986.65

减:按取得/处置的股权比例
                                     8,657,056.04            5,059,910.12            12,192,427.21
计算的子公司净资产份额

差额                                 3,127,999.65            3,764,283.69            26,511,559.44

其中:调整资本公积                   3,127,999.65            3,764,283.69            26,511,559.44




                                    财务报表附注 第 87 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



(续上表)

                                 北京广联达天下科技有限公司       北京广联达正源兴邦科技有限公司

购买成本/处置对价                                 -1,320,766.00                     35,700,000.00

--现金                                            -1,320,766.00                     35,700,000.00

购买成本/处置对价合计                             -1,320,766.00                     35,700,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算
                                                    -803,365.50                    -18,126,700.50
的子公司净资产份额

差额                                                -517,400.50                     53,826,700.50

其中:调整资本公积                                  -517,400.50                     53,826,700.50



 (三)在合营安排或联营企业中的权益
         1、重要的合营企业或联营企业
             无。
         2、重要合营企业的主要财务信息
                    无。
         3、重要联营企业的主要财务信息
             无。
         4、不重要的联营企业的汇总财务信息


                    项目                    期末余额/ 本期发生额         年初余额/ 上期发生额

联营企业:

投资账面价值合计                                      158,214,773.77               192,595,992.93

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润                                                -8,722,748.23              -15,772,495.67

—其他综合收益

—综合收益总额                                          -8,722,748.23              -15,772,495.67



         5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
             无。




                                     财务报表附注 第 88 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



       6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
          无。
       7、与合营企业投资相关的未确认承诺
         无。
       8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
         无。
 (四)重要的共同经营
         无。
 (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
        无。
 (六)其他
        无。
八、 与金融工具相关的风险
        本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对经营业绩的负
        面影响降至最低,使股东权益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基
        本策略是确认和分析面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,
        并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定范围内。
        本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、市场风
        险及流动风险。
(一)    信用风险
        信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
        司的信用风险主要来自应收款项。为控制信用风险,本公司分别采取了以下措施:
        1、应收账款
        本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,
        本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易;公司按月进行应收款检视,严
        控回款周期,以确保不会面临重大坏账风险。
        2、其他应收款
        其他应收款主要系应收押金保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并
        持续监控,以确保不致面临重大坏账风险。
        3、发放贷款及垫款
        贷款及垫款的业务品种有保理、小贷等。公司对此类业务坚持小额、分散原则,控
        制信贷额度,降低信贷发放的集中度,尽量分散风险。严把源头,做好客户准入,
        根据信用分析的结果,谨慎筛选客户,合理回避风险。不发放信用贷款,落实担保,


                                财务报表附注 第 89 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



        追加第二还款来源,进而转嫁风险。制定了配套制度,明确业务流程执行规范,采
        取有效的风控技术,严控贷前调查、贷中审查、贷后检查质量,力求有效控制风险。
        同时,设计风险预警机制,采用风险补偿策略。
(二)    市场风险
        金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
        发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
        1、利率风险
        利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
        风险。本公司面临的利率风险主要来源于子公司广联达商业保理有限公司银行短期
        借款,母公司为其银行贷款提供连带责任保证担保,借款利率为基准利率。
        此外,针对于公司的小额贷款业务,从建立健全利率定价机制着手,设置不同档位
        的利率,针对不同客户进行风险定价,以规避利率风险。
        2、外汇风险
        汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与外币货币性资产和
        负债有关。基于内部风控管理要求,一是出口收汇额及时结汇;二是择机通过内保
        外贷方式进行境外融资,对冲外币货币性资产,控制净风险敞口;三是适时开展远
        期结汇业务,锁定汇率。通过前述措施,本公司将汇率变动风险控制在可接受范围
        内。
        于 2018 年 12 月 31 日,外币金融资产和外币金融负债列示详见本财务报表附注五、
        (五十一)“外币货币性项目”。
        3、其他价格风险
        公司谨慎判断权益投资可能存在的价格风险,区别不同情况,采取相应的应对措施。
(三)    流动性风险
        流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
        金短缺的风险。公司的策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
        本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额与对未来 6 个月现金流量
        的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金保证。
        本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:



                                                 期末余额
   项   目
                   1 年以内        1-2 年         2-3 年    3 年以上      合计

短期借款        199,999,999.55                                         199,999,999.55

应付票据            1,532,483.00                                          1,532,483.00

应付账款           34,031,082.91                                         34,031,082.91

                                    财务报表附注 第 90 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                                                     期末余额
     项    目
                     1 年以内        1-2 年           2-3 年          3 年以上            合计

其他应付款          140,059,738.32                                                     140,059,738.32

应付债券                                            991,527,042.24                     991,527,042.24

合   计             375,623,303.78                  991,527,042.24                    1,367,150,346.02

           续上表

                                                     年初余额
     项    目
                     1 年以内        1-2 年           2-3 年          3 年以上            合计

短期借款             55,000,000.00                                                      55,000,000.00

应付账款             27,434,667.46                                                      27,434,667.46

其他应付款           15,040,297.44                                                      15,040,297.44

应付债券                                                             988,754,712.57    988,754,712.57

     合    计        97,474,964.90                                   988,754,712.57 1,086,229,677.47



           此外,针对公司的小贷和保理业务,为应对信贷资产的流动性风险,从信贷业务的
           融资期限上综合考量,并从制度上加以明确,不发放长期贷款。公司结余资金主要
           存银行 7 天通知存款,保持流动性以应对客户需求。从信贷资产质量着手,严格审
           贷流程,最大限度控制不良率,尽量降低不良贷款规模,确保信贷资产的安全性和
           效益性。当前的不良贷款比例为零。
九、 公允价值的披露
          无。
十、 关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
           本公司投资者有关的信息:


     投资人名称                            与本公司关系                          持股比例(%)
          刁志中        本公司法定代表人、发起人股东、实际控制人                       18.20
          涂建华        本公司发起人股东                                               10.21
          王金洪        本公司发起人股东                                               5.74
          陈晓红        本公司发起人股东                                               6.01
          邱世勋        本公司发起人股东                                               3.53
          安景合        本公司发起人股东                                               2.49
          王晓芳        本公司发起人股东                                               1.78



          本公司最终控制方是刁志中。

                                       财务报表附注 第 91 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



(二)本公司的子公司情况
     本公司子公司的情况详见本附注七、(一)“在子公司中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
     本公司重要的联营企业详见本附注七、(三)“在联营企业中的权益”。
     本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下:


                 合营或联营企业名称                                 与本企业关系

北京广联达易联电子商务有限公司                                      联营企业[注 1]

北京广联达元是科技有限公司                                            联营企业

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司                              联营企业[注 3]

北京中房讯采电子商务有限公司                                          联营企业

一联易招科技(上海)有限公司                                          联营企业

北京广泰联合科技有限公司                                              联营企业

北京广联达斑马科技有限公司                                          联营企业[注 1]

北京云建信科技有限公司                                              联营企业[注 3]

陕西华筑科技有限公司                                                  联营企业

北京广联达正源兴邦科技有限公司                                      联营企业[注 2]

东方上河(北京)科技有限公司                                        联营企业[注 3]


其他说明
     注1:报告期内,收购了北京广联达易联电子商务有限公司、北京广联达斑马科技有限
公司少数股权,具体情况见附注六、合并范围的变更(一)非同一控制下的合并。
     注2:2017年7月,公司通过协议合并取得北京广联达正源兴邦科技有限公司控制权,该
公司与2018年9月31日成为本公司的全资子公司。
     注3:本公司董事、高级副总裁王爱华同时任职联营企业北京广联达雄晟工程项目管理
有限责任公司、北京云建信科技有限公司东方上河(北京)科技有限公司董事。

(四)其他关联方情况



                   其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系

袁正刚                                                 本公司董事、总裁

王爱华                                                 本公司董事、高级副总裁

刘   谦                                                本公司董事、高级副总裁


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2018 年度
财务报表附注



                   其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系

贾晓平                                                  本公司董事

尤   完                                                 本公司独立董事

廖良汉                                                  本公司独立董事

郭新平                                                  本公司独立董事

安景合                                                  本公司监事会主席

林金炳                                                  本公司监事

王   宁                                                 本公司职工监事

何   平                                                 本公司高级副总裁、财务总监

李树剑                                                  本公司高级副总裁、董事会秘书

云浪生                                                  本公司高级副总裁

和福兴远资产管理(天津)有限公司                        受本公司实际控制人实际控制的企业

北京博锐尚格节能技术股份有限公司                        受本公司实际控制人为第一大股东[注]

宁波广济惠融投资管理合伙企业(有限合伙)                受本公司实际控制人实际控制的企业

天津惠达融创投资管理合伙企业(有限合伙)                公司高管为其主要合伙人的企业

广济绿装企业管理咨询(天津)合伙企业(有限合伙)        公司高管为其主要合伙人的企业

天津广济兴远企业管理有限公司                            受本公司实际控制人实际控制的企业

拉卡拉信用管理有限公司                                  关键管理人员任职的企业

中关村海绵城市工程研究院有限公司                        关键管理人员任职的企业

北京鸿翔远成科技有限公司                                关键管理人员任职的企业



     其他说明:关联方北京博锐尚格节能技术股份有限公司原系本公司实际控制人实际控制
的企业,2018 年度由于实际控制人处置部分股权,其实际控制的股权比例下降到 26.96%,
仅是该公司第一大股东,不再实质控制该公司。
(五)关联交易情况
       1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
           采购商品/接受劳务情况表


                关联方                      关联交易内容        本期发生额           上期发生额

北京广联达正源兴邦科技有限公司               服务及软件                               13,935,934.96

北京广联达元是科技有限公司                   技术服务费               205,660.37       2,395,282.97

北京博锐尚格节能技术股份有限公司           技术开发及硬件            1,313,910.20

北京博锐尚格节能技术股份有限公司               服务费                                   564,899.54



                                    财务报表附注 第 93 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



                 关联方                    关联交易内容          本期发生额           上期发生额

北京广联达正源兴邦科技有限公司              服务及软件                                 13,935,934.96

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司      软件及服务            10,765,363.23         9,080,377.20

北京广泰联合科技有限公司                      服务费                 19,417.48           105,000.00

北京广联达斑马科技有限公司                     软件                 598,530.36          3,932,418.22

北京广联达易联电子商务有限公司              技术服务费                                   186,792.45



          出售商品/提供劳务情况表


                  关联方                   关联交易内容          本期发生额           上期发生额

北京广联达易联电子商务有限公司             技术转让、开发                                   2,440.57

北京博锐尚格节能技术股份有限公司              技术开发                                   689,060.36

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司      软件及服务                                   439,265.56

北京中房讯采电子商务有限公司                 软件开发                  9,532.90         4,529,032.87

一联易招科技(上海)有限公司                技术服务费                                  1,248,028.75

陕西华筑科技有限公司                          出版物                   4,684.68

国通广达(北京)技术有限公司                技术服务费                47,169.81



     2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
         无。


     3、关联租赁情况


                承租方名称               承租资产种类       本期确认租赁收入      上期确认的租赁收入

北京广联达易联电子商务有限公司                房屋                                       223,891.81

北京广联达斑马科技有限公司                    房屋                                       172,220.81

北京广联达元是科技有限公司                    房屋                 246,817.63            295,235.63

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司        房屋                 247,639.86            435,462.03

北京广联达正源兴邦科技有限公司                房屋                                       366,494.83

东方上河(北京)科技有限公司                  房屋                  21,243.64             21,171.00

北京中房讯采电子商务有限公司                  房屋                 166,999.35




                                    财务报表附注 第 94 页
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2018 年度
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       4、关联担保情况
          本公司作为担保方:

        被担保方              担保金额         担保起始日         担保到期日     担保是否已经履行完毕

广联达商业保理有限公司       50,000,000.00     2017-11-15          2018-11-14               是

广联达商业保理有限公司       50,000,000.00     2017-05-05         2018-05-04                是

广联达商业保理有限公司       50,000,000.00     2018-8-15           2019-8-14                否

广联达商业保理有限公司       50,000,000.00     2018-10-17         2019-10-17                否

广联达商业保理有限公司      100,000,000.00      2018-8-9            2019-8-9                否



       5、关联方资金拆借
          无。
       6、关联方资产转让、债务重组情况
          无。
       7、关键管理人员薪酬



                   项目                           本期发生额                      上期发生额

关键管理人员薪酬                                            23,501,111.00                   19,597,944.50



       8、其他关联交易
       报告期内子公司北京广联达小额贷款有限公司、广联达商业保理有限公司向关联公司
       北京博锐尚格节能技术股份有限公司提供贷款累计 500.00 万元,报告当期取得利息及
       手续费收入 36.70 万元。


                   关联方                     拆借金额              起始日         到期日          说明

拆出

北京博锐尚格节能技术股份有限公司               2,000,000.00          2018-6-11      2019-6-11

北京博锐尚格节能技术股份有限公司               3,000,000.00          2018-4-12      2019-4-12



(六)关联方承诺
       无。
(七)关联方应收应付款项
       1、应收项目



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财务报表附注



                                                           期末余额                    年初余额
项目名称                     关联方
                                                    账面余额         坏账准备     账面余额   坏账准备
发放贷款
                北京博锐尚格节能技术股份有限公司   5,000,000.00       75,000.00
与垫款

应收账款
                北京中房讯采电子商务有限公司         21,826.08         1,091.30


                北京广联达雄晟工程项目管理有限责
应收账款                                            450,000.00        22,500.00
                任公司



     2、应付项目



  项目名称                        关联方                          期末余额             年初余额

应付账款             北京博锐尚格节能技术股份有限公司                 22,000.00



(八)其他
         无。
十一、 股份支付
     (一)股份支付总体情况


                                                                                             单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                           17,100,000.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                    0.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                    0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和                          首次限制性股票:13.61 元/股,3 年
合同剩余期限                                         首次授予股票期权的行权价格为 27.22 元/股, 3 年

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
                                                                                                   无
余期限



         股份支付情况的说明:
         根据公司 2018 年 10 月 25 日召开的 2018 年度第一次临时股东大会决议通过的《关
         于<2018 年股票期权与限制性股票激励计划>(草案)及其摘要的议案》和《关于
         <2018 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》,同意向激励
         对象定向发行本公司 A 股普通股,授予权益总计 2020 万份,约占本激励计划草案
         公告时公司总股本 111,936.1939 万股的 1.80%,其中首次授予 1710 万份,占本激


                                        财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注



       励 计 划 拟 授 出 权 益 总 数 的 84.65% , 占 本 激 励 计 划 草 案 公 告 时 公 司 股 本 总 额
       111,936.1939 万股的 1.53%;预留 310 万份,占本激励计划拟授出权益总数的
       15.35%,占本激励计划草案公告时公司股本总额 111,936.1939 万股的 0.28%。
       股票期权激励计划:公司拟向激励对象授予 1200 万份股票期权,约占本激励计划
       草案公告时公司总股本 111,936.1939 万股的 1.07%。其中首次授予 990 万份,约
       占本激励计划草案公告时公司总股本 111,936.1939 万股的 0.88%;预留 210 万份,
       约占本激励计划草案公告时公司总股本 111,936.1939 万股的 0.19%,预留部分占本
       次授予股票期权总额的 17.50%。每份股票期权在满足行权条件的情况下,拥有在有
       效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。
       限制性股票激励计划:公司拟向激励对象授予 820 万股限制性股票,占本激励计划
       草案公告时公司股本总额 111,936.1939 万股的 0.73%。 其中首次授予 720 万股,
       占本激励计划草案公告时公司股本总额 111,936.1939 万股的 0.64%;预留 100 万
       股,占本激励计划草案公告时公司股本总额 111,936.1939 万股的 0.09%,预留部分
       占本次授予限制性股票总额的 12.20%。 公司在全部有效期内的股权激励计划所涉
       及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%。
       首次授予股票期权的行权价格为 27.22 元/股,限制性股票的首次授予价格为 13.61
       元/股。
       首次授予股票期权的行权价格的确定方法:
       首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:
       (1)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前 1 个交易日
       股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量),为每股 24.85 元;
       (2)本激励计划草案公告前 120 个交易日的公司股票交易均价(前 120 个
       交易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量),为每股 27.22 元。
       预留股票期权的行权价格的确定方法:
       预留股票期权在每次授予前,须召开董事会审议通过相关议案,并披露授予
       情况。预留股票期权的行权价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:
       (1)预留股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价;
       (2)预留股票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、 60 个交易日或者 120
       个交易日的公司股票交易均价之一。
       首次授予部分限制性股票的授予价格的确定方法:
       首次授予部分限制性股票的授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价
       格较高者:
       (1)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前 1 个交易日


                                      财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注



       股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量)每股 24.85 元的 50%,为每股 12.43
       元;
       (2)本激励计划草案公告前 120 个交易日公司股票交易均价(前 120 个交
       易日股票交易总额/前 120 个交易日股票交易总量)每股 27.22 元的 50%,为每股
       13.61 元。
       预留限制性股票的授予价格的确定方法
       预留限制性股票在每次授予前,须召开董事会审议通过相关议案,并披露授
       予情况。预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高
       者:
       (1)预留限制性股票授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价
       的 50%;
       (2)预留限制性股票授予董事会决议公布前 20 个交易日、 60 个交易日或者
              120 个交易日的公司股票交易均价之一的 50%。
     (二)以权益结算的股份支付情况


                                                                                     单位:元
                                           首次授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价

                                           格较高者:(1)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股

授予日权益工具公允价值的确定方法           票交易均价(前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易日

                                           股票交易总量)(2)本激励计划草案公告前 120 个交易日

                                           公司股票交易均价

                                           公司根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公司业
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
                                           绩的预测等情况进行确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因         无

资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额    14,671,101.41

以权益结算的股份支付确认的费用总额          14,671,101.41



       以权益结算的股份支付的说明
       2018 年 11 月 29 日,公司向 355 名激励对象进行了首次限制性股票、股票期权的授
       予,首次授予的股票期权 990 万份、限制性股票 719 万股。
       激励计划对公司经营业绩的影响:
       限制性股票成本应在生效等待期内摊销,从而对公司的经营业绩造成一定影响。




                                     财务报表附注 第 98 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



         每股限制性股票的成本=授予日股票价格-授予价格,对于董事、高级管理人员,
         由于其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%,需要
         承担限制性股票解除限售但不能转让的限制,对应一定的限制成本,因此限制性股
         票公允价值=授予日收盘价-董事高管转让限制单位成本。
       (三)以现金结算的股份支付情况
             无。
       (四)股份支付的修改、终止情况
             无。
       (五)其他
             无。
十二、 政府补助
       (一)与资产相关的政府补助
             无。
       (二)与收益相关的政府补助



                                              计入当期损益或冲减相关成本费      计入当期损益或

            种类                 金额                 用损失的金额              冲减相关成本费

                                               本期发生额      上期发生额        用损失的项目

增值税即征即退补贴收入       323,279,820.59   160,571,681.97   162,708,138.62      其他收益

个人所得税手续费返还           4,431,341.64     2,536,183.59     1,895,158.05      其他收益

支持企业稳定岗位资金           3,400,248.69     1,797,903.76     1,602,344.93      其他收益

北京特色农宅绿色节能课题研
                                545,225.37       545,225.37                        其他收益
究经费

企业人才公租房租金补贴资金      927,865.00       475,257.00       452,608.00       其他收益

海淀区创新创业交流活动专项
                                370,000.00       370,000.00                        其他收益
资金

施工项目智慧建造应用系统开
                                292,326.51       292,326.51                        其他收益
发与应用示范"课题经费

海淀区工业及软件和信息服务
                                290,000.00       290,000.00                        其他收益
业平稳发展奖励

北京市博士后工作经费资助款        80,000.00        80,000.00                       其他收益

中关村发放小微研发经费支持
                                  48,235.00        48,235.00                       其他收益



                                   财务报表附注 第 99 页
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2018 年度
财务报表附注



                                               计入当期损益或冲减相关成本费       计入当期损益或

             种类                 金额                 用损失的金额               冲减相关成本费

                                                本期发生额     上期发生额          用损失的项目

中关村技术创新能力建设专项
                                  55,000.00        40,000.00          15,000.00      其他收益
资金

虹口财政局绩效奖励                40,000.00        40,000.00                         其他收益

金融街房租补贴                    28,387.00        28,387.00                         其他收益

北京市专利资助金                  14,450.00         2,800.00          11,650.00      其他收益

科技金融产业发展专项资金(董
                                    1,800.00        1,800.00                         其他收益
秘资格培训费用补贴)

上海版权协会资助款                  1,050.00        1,050.00                         其他收益

西安经济开发区项目入区房租
                                 960,000.00                       960,000.00         其他收益
补贴

创新创业人才激励                 726,250.00                       726,250.00         其他收益

兴安得力工程计价软件云计算
                                 700,000.00                       700,000.00         其他收益
平台应用示范项目

北京市科学技术委员会高新成
                                 700,000.00                       700,000.00         其他收益
果转换补贴

省市研发中心补贴                 300,000.00                       300,000.00         其他收益

就业见习一次性留用补贴           114,000.00                       114,000.00         其他收益

企业转型升级扶持资金项目          50,000.00                           50,000.00      其他收益

企业购买中介服务支持资金          40,000.00                           40,000.00      其他收益

浙江区域平台补助                 526,300.00       526,300.00                        营业外收入

企业奖励补助资金                 341,600.00       341,600.00                        营业外收入

中关村天使投资和创业投资风
                                 260,200.00       260,200.00                        营业外收入
险补贴资金支持项目

新加坡创新发展补贴               217,883.01       217,883.01                        营业外收入

创新创业奖励                     207,938.00       207,938.00                        营业外收入

社保基金                          44,780.09        31,761.79          13,018.30     营业外收入

西安经济开发区项目入区奖励
                               17,561,900.00                    17,561,900.00       营业外收入


海淀区重点培育企业资金奖励
                                2,640,000.00                     2,640,000.00       营业外收入
专项

                                   财务报表附注 第 100 页
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                                                计入当期损益或冲减相关成本费       计入当期损益或

             种类                  金额                 用损失的金额               冲减相关成本费

                                                 本期发生额      上期发生额         用损失的项目

瞪羚企业补贴                     1,186,300.00                      1,186,300.00      营业外收入

南昌高新区扶持新一代信息技
                                  776,000.00                        776,000.00       营业外收入
术产业发展补助资金

广州民间金融街互联网金融创
                                  270,333.50                        270,333.50       营业外收入
新发展补贴收入

西安经济技术开发区管理委员
                                    84,415.00                          84,415.00     营业外收入
会奖励

表彰重点企业、重点商务楼宇和
                                    60,000.00                          60,000.00     营业外收入
重点园区

北京市科学技术奖奖金
                                    50,000.00                          50,000.00     营业外收入
(BIM5D)

               合计            361,623,649.40   168,706,533.00   192,917,116.40



    (三)政府补助的退回
             无。


十三、 承诺及或有事项
         (一)重要承诺事项
                 无。
         (二)或有事项
                 无。


十四、 资产负债表日后事项
      (一)利润分配情况
          根据 2019 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过《关于 2018 年度
          利润分配预案的议案》,公司 2018 年度的利润分配预案为:以总股本 1,126,551,939
          股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),不送红股,不以资本
          公积金转增股本。
      (二)销售退回
          无。


                                    财务报表附注 第 101 页
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     (三)划分为持有待售的资产和处置组
         无。
     (四)其他资产负债表日后事项说明
         (1)根据 2019 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于使
         用自有闲置资金进行委托理财的议案》,公司拟使用最高额度为 6 亿元人民币的自有
         闲置资金进行委托理财。在 6 亿额度内,资金可以滚动使用,且任意时点委托理财
         的总金额不超过 6 亿元、连续十二个月累计交易金额不超过公司最近一期经审计净
         资产 50%,并在额度范围内授权董事长行使该项投资决策权并签署相关合同文件。
         (2)根据 2019 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于申
         请银行授信额度的议案》,公司继续向多家银行申请总额不超过 9 亿元人民币的综合
         授信额度,额度有效期(提款期)为 1 年,担保方式为信用,融资类型包括且不限
         于流动资金贷款、保函、银行承兑汇票、信用证等。
         (3)根据 2019 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于商
         业保理子公司申请银行授信及公司提供担保额度的议案》,公司为全资子公司广联达
         商业保理有限公司拟向银行申请总额不超过 3.5 亿元(含截至 2018 年末已获授的银
         行授信额度 2 亿元)的人民币综合授信额度提高连带责任保证担保。在额度有效期内,
         商业保理子公司可循环使用上述授信及担保额度,但任意时点授信及担保总金额不
         超过 3.5 亿元。
         (4)根据 2019 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于变
         更公司注册资本并修订《公司章程》部分条款的议案》, 因公司实施 2018 年股票期
         权与限制性股票激励计划,向激励对象授予 719 万股限制性股票,导致公司股份总
         数由 1,119,361,939 股增加为 1,126,551,939 股,注册资本由 1,119,361,939 元变更为
         1,126,551,939 元。
         为此,相应修订《公司章程》部分条款内容,具体为:


                       原章程条款                                     修订后章程条款

第六条     公司注册资本为人民币 111,936.1939 万元。   第六条   公司注册资本为人民币 112,655.1939 万元。

第二十条     公司股份总数为 111,936.1939 万股,均为   第二十条   公司股份总数为 112,655.1939 万股,均
人民币普通股。                                        为人民币普通股。




十五、 其他重要事项
     (一)前期会计差错更正
                无。
     (二)债务重组


                                        财务报表附注 第 102 页
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              无。
     (三)资产置换
              无。
     (四)年金计划
              无。
     (五)终止经营
              无。
     (六)其他对投资者决策有影响的重要事项
    1、第一期员工持股计划

       第一期员工持股计划 2015 年 4 月 24 日,公司 2014 年度股东大会审议通过第一期员
       工持股计划相关议案,同意公司实施第一期员工持股计划,并委托德邦证券股份有
       限公司设立的“德邦-广联达 1 号定向资产管理计划”进行管理,通过二级市场购买
       的方式取得并持有本公司股票。2018 年 7 月 3 日,公司第一期员工持股计划存续期
       届满,其所对应的“德邦-广联达 1 号定向资产管理计划”将所持有的公司股票全部出
       售并进行了清算和分配,第一期员工持股计划实施完毕。
    2、第二期员工持股计划

       2017 年 7 月 19 日,公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过第二期员工持股计
       划相关议案,同意公司实施第二期员工持股计划,委托中信证券股份有限公司设立
       的“中信证券广联达投资 1 号定向资产管理计划”进行管理,通过二级市场购买的
       方式取得并持有本公司股票。
       截至报告期末,参与第二期员工持股计划的员工共有 7 人离职,其持有的持股计划
       份额按照相关规定予以处理。
     (七)其他
       无。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
     (一)应收票据及应收账款



               项目                       期末余额                  年初余额

应收票据                                         1,094,196.00                  150,000.00

应收账款                                       194,776,353.96             51,408,588.06

               合计                            195,870,549.96             51,558,588.06



     1、应收票据


                                财务报表附注 第 103 页
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        (1)应收票据分类列示



               项目                       期末余额                     年初余额

银行承兑汇票                                      795,696.00                  150,000.00
商业承兑汇票                                      298,500.00
               合计                             1,094,196.00                  150,000.00


        (2)期末公司已质押的应收票据
               无。
        (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据


               项目                   期末终止确认金额            期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                         287,955.00

商业承兑汇票

               合计                                  287,955.00                        -



        (4)期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
               无。




                                财务报表附注 第 104 页
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          2、应收账款
                (1)应收账款分类披露


                                                    期末余额                                                                年初余额

                                账面余额                  坏账准备                                      账面余额                  坏账准备
         类别
                                           比例                       计提比       账面价值                        比例                      计提比     账面价值
                             金额                     金额                                            金额                    金额
                                           (%)                     例(%)                                       (%)                   例(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计
                          206,679,880.63   100.00   11,903,526.67        5.76     194,776,353.96   54,874,089.70   100.00   3,465,501.64        6.32   51,408,588.06
提坏账准备的应收账款

组合 1:账龄组合          206,679,880.63   100.00   11,903,526.67        5.76     194,776,353.96   54,874,089.70   100.00   3,465,501.64        6.32   51,408,588.06

单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账



        合计              206,679,880.63   100.00   11,903,526.67        5.76     194,776,353.96   54,874,089.70   100.00   3,465,501.64        6.32   51,408,588.06




                                                                     财务报表附注 第 105 页
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         组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:



                                                           期末余额
              账龄
                                   应收账款                坏账准备                计提比例(%)

1 年以内                             197,827,917.81            9,891,395.88                      5.00

1至2年                                  4,781,705.67               478,170.57                   10.00

2至3年                                  2,122,766.20               424,553.24                   20.00

3至4年                                  1,676,167.95               838,083.98                   50.00

4 年以上                                 271,323.00                271,323.00                100.00

              合计                   206,679,880.63           11,903,526.67



   (2)本期计提、收回或转回应收账款情况
            本期计提坏账准备金额 8,936,711.83 元;本期收回坏账准备金额 5,880.00 元。
   (3)本期实际核销的应收账款情况



                      项目                                              核销金额

实际核销的应收账款                                                                        504,566.80



           应收账款核销说明:
           本公司报告期内核销了 22 笔账龄较长、无法收回的应收账款。
     (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况



                                                        期末余额
         单位名称
                             应收账款              占应收账款合计数的比例            坏账准备

客户 1                            4,918,497.60               (%)         2.38             245,924.88

客户 2                            2,857,350.00                           1.38             145,735.00

客户 3                            4,200,000.00                           2.03             210,000.00

客户 4                            2,755,940.00                           1.33             137,797.00

客户 5                            5,215,000.00                           2.52             260,750.00

           合计                  19,946,787.60                           9.64           1,000,206.88



     (5)因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
             无。

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    (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
             无。
(二)其他应收款



                     项目                   期末余额                 年初余额

应收利息                                            1,130,739.44              697,183.90

应收股利

其他应收款                                         13,822,201.05          17,360,989.21

                     合计                          14,952,940.49          18,058,173.11



     1、应收利息
    (1)应收利息分类


              项目                  期末余额                       年初余额

定期存款                                       1,130,739.44                   697,183.90

              合计                             1,130,739.44                   697,183.90



    (2)重要逾期利息
             无。




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      2、其他应收款
        (1)其他应收款分类披露:


                                                   期末余额                                                           年初余额

                               账面余额                 坏账准备                                  账面余额                   坏账准备
          类别
                                          比例                     计提比     账面价值                       比例                    计提比例     账面价值
                           金额                      金额                                      金额                      金额
                                          (%)                   例(%)                                    (%)                      (%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提
                         17,023,573.01    100.00   3,201,371.96      18.81   13,822,201.05   20,500,896.66   100.00   3,139,907.45        15.32   17,360,989.21
坏账准备的其他应收款

组合 1:账龄组合         17,023,573.01    100.00   3,201,371.96      18.81   13,822,201.05   20,500,896.66   100.00   3,139,907.45        15.32   17,360,989.21

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

          合计           17,023,573.01    100.00   3,201,371.96      18.81   13,822,201.05   20,500,896.66   100.00   3,139,907.45        15.32   17,360,989.21




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       组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:


                                                             期末余额
               账龄
                                    其他应收款               坏账准备             计提比例(%)

1 年以内                               9,744,344.66              487,217.23                     5.00

1至2年                                 3,586,879.73              358,687.97                    10.00

2至3年                                 1,317,746.53              263,549.31                    20.00

3至4年                                   565,369.29              282,684.65                    50.00

4 年以上                               1,809,232.80             1,809,232.80                  100.00

               合计                   17,023,573.01             3,201,371.96



(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 88,464.51 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况


                         项目                                        核销金额

实际核销的其他应收款                                                                      27,000.00



       其他应收款核销说明:本公司报告期内核销了 4 笔账龄较长、无法收回的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况



               款项性质                   期末账面余额                         年初账面余额

备用金/个人借款                                         41,040.00                        120,600.00

押金及保证金                                      12,398,042.28                       10,969,007.51

关联方往来款                                          4,568,251.49                     9,395,884.75

其他                                                    16,239.24                         15,404.40

                  合计                            17,023,573.01                       20,500,896.66




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(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


                                                        占其他应收款合   坏账准备期末
   单位名称        款项性质   期末余额         账龄
                                                        计数的比例(%)        余额

客户 1           内部往来     4,351,420.55   1 年以内            25.56      217,571.03

客户 2           保证金        726,500.00      1-2 年             4.27       72,650.00

客户 3           押金          711,051.79      1-4 年             4.18      105,524.50

客户 4           押金          431,807.00    4 年以上             2.54      431,807.00

客户 5           保证金        383,000.00    4 年以上             2.25      383,000.00

     合计                     6,603,779.34                       38.80     1,210,552.52



(6)涉及政府补助的应收款项
         无。
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
         无。
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
         无。




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      (三)长期股权投资


                                                  期末余额                                                                       年初余额
      项目
                           账面余额               减值准备                   账面价值                 账面余额                   减值准备                   账面价值

对子公司投资                2,522,295,538.97            285,423.75            2,522,010,115.22        2,337,885,080.17                    285,423.75        2,337,599,656.42

对联营企业投资                 13,093,590.23                                      13,093,590.23         23,250,418.93                                          23,250,418.93

      合计                  2,535,389,129.20            285,423.75            2,535,103,705.45        2,361,135,499.10                    285,423.75        2,360,850,075.35



         1、    对子公司投资


                                                                                                                                           本期计提减值准      减值准备
                          被投资单位                            年初余额              本期增加        本期减少            期末余额
                                                                                                                                                  备           期末余额

北京广联达梦龙软件有限公司                                     139,440,706.64           189,050.65                       139,629,757.29

上海兴安得力软件有限公司                                       707,534,529.41        21,662,275.36                       729,196,804.77

济南广联达软件技术有限公司                                           285,423.75                   -                         285,423.75                           285,423.75

武汉广联达三山软件技术有限公司                                        60,480.16                   -                           60,480.16

Glodon International Pte Ltd.(新加坡)                          7,974,426.25                     -                        7,974,426.25

Glodon (USA) SoftwareTechnology Company, Inc.(美国)           19,060,591.15           113,295.00                        19,173,886.15

Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)                    517,275,934.62            67,441.47                       517,343,376.09

杭州擎洲软件有限公司                                           101,823,148.06           169,341.11                       101,992,489.17




                                                                         财务报表附注 第 111 页
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                                                                                                           本期计提减值准   减值准备
                         被投资单位         年初余额         本期增加        本期减少      期末余额
                                                                                                                 备         期末余额

内蒙古广联达和利软件有限公司                 3,500,000.00                -                  3,500,000.00

北京广联达筑业投资管理有限公司             10,000,000.00         25,474.91                10,025,474.91

北京广联达创元投资中心(有限合伙)        359,000,000.00     45,000,000.00               404,000,000.00

北京广联达小额贷款有限公司                100,000,000.00         21,854.79               100,021,854.79

广州广联达小额贷款有限公司                150,000,000.00                 -               150,000,000.00

广联达商业保理有限公司                    100,000,000.00                 -               100,000,000.00

北京广联达金融信息服务有限公司               2,000,000.00        25,474.91                  2,025,474.91

北京广联达征信有限公司                        500,000.00                 -                   500,000.00

嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)     14,030,000.00     45,000,000.00                59,030,000.00

北京广联达平方科技有限公司                 15,366,227.00                 -                15,366,227.00

北京广联达宜比木科技有限公司                 4,531,344.00                -                  4,531,344.00

北京广联达云图梦想科技有限公司               3,216,000.00                -                  3,216,000.00

广联达西安科技有限公司                     72,000,000.00      6,094,659.40                78,094,659.40

北京广联达众然科技有限公司                 10,000,000.00                 -                10,000,000.00

北京广联达正源兴邦科技有限公司                286,269.13     37,209,804.00                37,496,073.13

北京广联达斑马科技有限公司                              -    22,312,977.99                22,312,977.99

北京广联达易联电子商务有限公司                          -     6,518,809.21                  6,518,809.21

广联达雄安科技有限公司

合计                                     2,337,885,080.17   184,410,458.80              2,522,295,538.97                      285,423.75



                                                   财务报表附注 第 112 页
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       2、对联营、合营企业投资


                                                                                          本期增减变动                                                     本期   减值

                                                                                           其他综    其他    宣告发放                                      计提   准备
               被投资单位                   年初余额       追加   减少   权益法下确认                                                       期末余额
                                                                                           合收益    权益    现金股利         其他                         减值   期末
                                                           投资   投资    的投资损益
                                                                                            调整     变动     或利润                                       准备   余额

1.合营企业

2.联营企业

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司        82,357.68                     -82,357.68

北京中关村软件园中以创新投资发展中心(有
                                            5,770,124.16                      5,103.58                                                      5,775,227.74
限合伙)

北京广联达易联电子商务有限公司              2,612,966.59                  -1,249,947.38                                    -1,363,019.21

北京广联达元是科技有限公司                  1,545,612.62                   -949,027.17                                                       596,585.45

北京广联达斑马科技有限公司                  4,233,148.74                   -138,090.75                                     -4,095,057.99

北京中房讯采电子商务有限公司                5,815,888.23                   -822,820.00                                                      4,993,068.23

北京广泰联合科技有限公司                    3,190,320.91                  -1,461,612.10                                                     1,728,708.81

合计                                       23,250,418.93             -    -4,698,751.50                  -             -   -5,458,077.20   13,093,590.23             -




                                                                   财务报表附注 第 113 页
广联达科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



        (四)营业收入和营业成本


                                  本期发生额                                        上期发生额
   项    目
                          收入                  成本                      收入                    成本

主营业务             2,112,986,116.56          340,271,770.99         1,619,767,460.85           202,985,913.55

其他业务                  9,974,649.34                                   13,749,991.70             2,854,410.45

    合计             2,122,960,765.90          340,271,770.99         1,633,517,452.55           205,840,324.00



        (五)投资收益


                项目                                 本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                    -4,698,751.50                     -9,840,293.65

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                         54,650.00

成本法分红                                                  24,061,336.22                         23,859,754.75

投资理财产品收益                                                6,286,526.63                      17,481,725.99

               合    计                                     25,649,111.35                         31,555,837.09



十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表


                                 项目                                            金额               说明

非流动资产处置损益                                                              -294,934.30

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
                                                                                8,134,851.03
准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益                                                                       -

委托他人投资或管理资产的损益                                                11,469,780.20

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益                                                                               -

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                                 -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                         -

                                         财务报表附注 第 114 页
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2018 年度
财务报表附注



                            项目                                        金额               说明

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                            -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                        -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易            19,293,939.19

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -4,319,365.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额                                                       3,685,916.18

少数股东权益影响额                                                      822,343.67

                            合计                                      29,776,010.41



(二)净资产收益率及每股收益



                                                    加权平均净资                每股收益(元)
                     报告期利润
                                                   产收益率(%)        基本每股收益      稀释每股收益

 归属于公司普通股股东的净利润                                 14.14              0.3923           0.3918

 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利                 13.18              0.3657           0.3653

 润

(三)境内外会计准则下会计数据差异
       无。


                                                                广联达科技股份有限公司
                                                                       (加盖公章)
                                                                 二〇一九年三月二十七日




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