广联达:内部控制鉴证报告

广联达科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

信会师报字[2019]第 ZB10280 号
                   内部控制鉴证报告

                                         信会师报字[2019]第 ZB10280 号


广联达科技股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,审核了后附的广联达科技股份有限公司(以下简
称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对
2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行了
鉴证。

    一、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    二、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供贵公司年报审计之目的使用,不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年报审计的必备文件,随同
其他文件一起上报。

    三、管理层的责任
    贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》(财会【2008】
7 号)及相关规定对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定,并对上述认定负责。




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    四、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。

    五、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的
其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    六、鉴证结论
    我们认为,贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
    本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。




  立信会计师事务所                  中国注册会计师: 徐继凯
  (特殊普通合伙)

                                    中国注册会计师: 周   军



        中国上海                    二〇一九年三月二十七日




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                  广联达科技股份有限公司

               2018年度内部控制自我评价报告



广联达科技股份有限公司全体股东:

   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合广联达

科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,

在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2018年12月31

日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

   按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或

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对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

   董事会认为,根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,

于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评

价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

   (一)内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

   纳入评价范围的主要业务为建筑工程项目全生命周期的信息化/

数字化业务,主要包括造价业务、施工业务、创新业务和生态业务。

   纳入评价范围的主要事项包括:公司发展战略、人力资源、企业

文化、全面预算、对外投资、子公司管控、资金管理、销售与收款、

采购与付款、研究与开发管理、关联交易和信息披露等。

   重点关注的高风险领域主要包括:销售与收款、对外投资、资金

管理及子公司管控等。

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   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

   (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

   公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规

则》、《企业内部控制》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司

内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,组织开展内部

控制评价工作。

   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

   内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收

入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错

报金额小于营业收入的 3%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入

的3%但小于5%,则认定为重要缺陷;如果超过营业收入的 5%,则认

定为重大缺陷。

   内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产

总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告

错报金额小于资产总额的 3%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总

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额的3%但小于5%,则认定为重要缺陷;如果超过资产总额的 5%,则

认定为重大缺陷。

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

   出现下列情形的,认定为存在财务报告内部控制重大缺陷:

   (1)公司控制环境无效;

   (2)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

   (3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部

控制在运行过程中未能发现该错报;

   (4)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

   出现下列情形的,认定为存在财务报告内部控制重要缺陷:

   (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

   (2)未建立反舞弊程序和控制措施;

   (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机

制或没有实施且没有相应的补偿性控制;

   (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

   一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

   定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可

能导致或导致的损失与利润报表相关的,以营业收入指标衡量。如果

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业

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收入的 3%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的3%但小于5%,

则认定为重要缺陷;如果超过营业收入的 5%,则认定为重大缺陷。

   内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产

总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告

错报金额小于资产总额的3%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额

3%但小于 5%,则认定为重要缺陷;如果超过资产总额的 5%,则认定

为重大缺陷。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

   非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。

   如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效

果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;

   如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或者

显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;

   如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重

加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

   (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现

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公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

   公司无其他内部控制相关重大事项说明。

   内部控制体系建设是一项复杂的系统工程,是一个动态提高管理

水平、不断完善公司治理的过程。随着内部治理与外部经营环境的变

化,公司将持续不断地优化内部控制体系,促进规范运营和持续健康

发展。




                                         广联达科技股份有限公司

                                                董 事 会

                                         二○一九年三月二十七日




                      自评报告 第 6 页

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