广联达:2019年半年度财务报告

                   广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告




2019 年半年度财务报告

     股票简称:广联达

     股票代码:002410




      二○一九年八月
                                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:广联达科技股份有限公司
                                     2019 年 06 月 30 日
                                                                                                单位:元

                 项目              2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                     1,927,113,942.35                       2,211,663,288.55

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                       18,689,207.30                            1,394,196.00

    应收账款                                      545,830,540.39                         291,492,303.04

    应收款项融资

    预付款项                                       56,385,807.44                          31,442,861.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                     28,006,893.22                          16,607,779.77

      其中:应收利息                                2,479,729.32                            1,187,026.15

              应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                           28,822,778.39                            9,273,301.38


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   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                    7,294,862.23                        208,277,640.69

流动资产合计                    2,612,144,031.32                     2,770,151,370.63

非流动资产:

   发放贷款和垫款                626,727,978.35                        561,548,891.57

   债权投资

   可供出售金融资产                                                    249,266,049.63

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                  153,278,182.70                        158,214,773.77

   其他权益工具投资              298,025,347.38

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                      815,524,228.97                        819,070,221.83

   在建工程                        2,174,261.04                          2,869,935.47

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                      233,449,059.91                        227,153,638.43

   开发支出                      185,644,524.01                        128,786,658.16

   商誉                          673,769,322.49                        672,512,996.58

   长期待摊费用                    9,351,648.23                          9,708,307.29

   递延所得税资产                 12,458,960.12                          6,469,719.61

   其他非流动资产

非流动资产合计                  3,010,403,513.20                     2,835,601,192.34

资产总计                        5,622,547,544.52                     5,605,752,562.97

流动负债:

   短期借款                      259,416,804.42                        199,999,999.55

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债



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   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                717,601.00                          1,532,483.00

   应付账款                             51,598,489.77                         34,031,082.91

   预收款项                            760,805,253.72                        476,302,025.54

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                        117,949,764.41                        385,461,592.72

   应交税费                             61,787,310.64                         92,108,158.82

   其他应付款                          270,975,466.80                        140,059,738.32

      其中:应付利息                    23,928,767.13                          4,241,917.81

           应付股利                      1,438,000.00

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                   72,029.98

   其他流动负债

流动负债合计                          1,523,322,720.74                     1,329,495,080.86

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                                185,195.71

   应付债券                            992,879,106.57                        991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                              2,932,100.00                          2,722,100.00

   递延所得税负债




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    其他非流动负债

非流动负债合计                                        995,996,402.28                        994,249,142.24

负债合计                                             2,519,319,123.02                      2,323,744,223.10

所有者权益:

    股本                                             1,126,551,939.00                      1,126,551,939.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          437,172,811.59                        462,856,733.53

    减:库存股                                         96,417,900.00                         97,855,900.00

    其他综合收益                                        -3,522,663.69                          1,219,851.82

    专项储备

    盈余公积                                          342,702,404.33                        342,702,404.33

    一般风险准备

    未分配利润                                       1,221,216,368.26                      1,356,982,094.72

归属于母公司所有者权益合计                           3,027,702,959.49                      3,192,457,123.40

    少数股东权益                                       75,525,462.01                         89,551,216.47

所有者权益合计                                       3,103,228,421.50                      3,282,008,339.87

负债和所有者权益总计                                 5,622,547,544.52                      5,605,752,562.97


法定代表人:刁志中                 主管会计工作负责人:何平                       会计机构负责人:刘会斌


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                    2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          782,426,122.53                       1,348,833,877.74

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            1,329,207.30                           1,094,196.00

    应收账款                                          402,054,150.69                        194,776,353.96

    应收款项融资

    预付款项                                          130,073,747.00                        121,984,244.59


                                                 4
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   其他应收款                     50,920,247.00                         14,952,940.49

      其中:应收利息               2,425,860.00                          1,130,739.44

             应收股利

   存货                           24,036,641.99                          7,869,098.81

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                    3,775,485.67                           711,456.25

流动资产合计                    1,394,615,602.18                     1,690,222,167.84

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                                     18,125,000.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                 2,810,235,844.29                     2,535,103,705.45

   其他权益工具投资               18,125,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                      326,104,627.46                        321,641,471.89

   在建工程                                                              1,312,517.03

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                      161,797,302.15                        174,976,557.69

   开发支出                      185,644,524.01                        128,786,658.16

   商誉

   长期待摊费用                    5,757,206.19                          5,487,347.63

   递延所得税资产                  7,948,212.50                          3,705,418.57

   其他非流动资产

非流动资产合计                  3,515,612,716.60                     3,189,138,676.42

资产总计                        4,910,228,318.78                     4,879,360,844.26

流动负债:

   短期借款



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   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                717,601.00                          1,532,483.00

   应付账款                             49,832,319.10                         19,743,629.76

   预收款项                            568,409,247.03                        322,755,319.99

   合同负债

   应付职工薪酬                         72,060,686.82                        270,125,727.86

   应交税费                             39,492,451.03                         64,111,063.00

   其他应付款                          205,452,110.51                        121,400,618.56

      其中:应付利息                    23,928,767.13                          4,241,917.81

           应付股利                      1,438,000.00

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                           935,964,415.49                        799,668,842.17

非流动负债:

   长期借款

   应付债券                            992,879,106.57                        991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                              2,932,100.00                          2,722,100.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                         995,811,206.57                        994,249,142.24

负债合计                              1,931,775,622.06                     1,793,917,984.41

所有者权益:

   股本                               1,126,551,939.00                     1,126,551,939.00

   其他权益工具




                                  6
                                                              广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                         578,785,544.80                         549,569,876.31

    减:库存股                                        96,417,900.00                          97,855,900.00

    其他综合收益                                        -345,144.27                            -345,144.27

    专项储备

    盈余公积                                         342,702,404.33                         342,702,404.33

    未分配利润                                      1,027,175,852.86                      1,164,819,684.48

所有者权益合计                                      2,978,452,696.72                      3,085,442,859.85

负债和所有者权益总计                                4,910,228,318.78                      4,879,360,844.26


法定代表人:刁志中                 主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


3、合并利润表

                                                                                                  单位:元

                         项目                              2019 年半年度              2018 年半年度

一、营业总收入                                                  1,379,788,637.16          1,071,967,527.00

    其中:营业收入                                              1,347,983,105.76          1,055,090,831.05

          利息收入                                                 31,805,531.40             16,157,422.23

          已赚保费

          手续费及佣金收入                                                                      719,273.72

二、营业总成本                                                  1,308,456,615.47            961,829,855.89

    其中:营业成本                                                 81,944,029.90             42,084,863.96

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                               18,439,533.65             17,649,859.71

          销售费用                                                439,849,612.05            309,992,601.61

          管理费用                                                330,292,620.95            277,680,521.51

          研发费用                                                421,731,246.92            301,730,169.13

          财务费用                                                 16,199,572.00             12,691,839.97

                                                7
                                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


              其中:利息费用                                   26,915,609.71              23,162,427.66

                     利息收入                                  12,418,288.08              10,447,975.21

    加:其他收益                                               44,458,077.84              50,941,164.78

         投资收益(损失以“-”号填列)                        28,556,043.73              11,910,819.78

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                   -3,911,209.19             -6,167,869.02

              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                     -15,052,227.02

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                       -992,574.93             -12,860,437.42

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                         -35,199.57                 -6,843.56

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            128,266,141.74             160,122,374.69

    加:营业外收入                                              1,244,043.39                928,177.58

    减:营业外支出                                              5,169,207.18                517,473.45

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        124,340,977.95             160,533,078.82

    减:所得税费用                                             27,561,543.85              26,525,482.39

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             96,779,434.10             134,007,596.43

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   96,779,434.10             134,007,596.43

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                               89,544,661.34             147,112,100.25

    2.少数股东损益                                              7,234,772.76             -13,104,503.82

六、其他综合收益的税后净额                                      -4,742,515.51              5,481,952.57

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                      -4,742,515.51              5,481,952.57

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计划变动额

            2.权益法下不能转损益的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公允价值变动

            4.企业自身信用风险公允价值变动

            5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                          -4,742,515.51              5,481,952.57




                                                      8
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          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准备

          7.现金流量套期储备

          8.外币财务报表折算差额                                         -4,742,515.51              5,481,952.57

          9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                         92,036,918.59            139,489,549.00

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                     84,802,145.83            152,594,052.82

    归属于少数股东的综合收益总额                                          7,234,772.76            -13,104,503.82

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                          0.0787                     0.1314

    (二)稀释每股收益                                                          0.0794                     0.1314

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                              项目                             2019 年半年度               2018 年半年度

一、营业收入                                                          1,000,789,556.92            736,769,968.84

    减:营业成本                                                       154,222,187.32              92,142,907.32

        税金及附加                                                      12,337,865.64              13,132,140.86

        销售费用                                                       327,847,413.52             171,344,538.75

        管理费用                                                       210,800,286.74             162,267,597.60

        研发费用                                                       247,490,698.95             134,039,139.26

        财务费用                                                        10,858,727.80              13,004,349.41

          其中:利息费用                                                21,038,913.65              21,038,913.65

                   利息收入                                             10,328,124.93               8,077,163.67

    加:其他收益                                                        32,079,137.90              29,468,448.58

        投资收益(损失以“-”号填列)                                  46,171,476.70              24,512,042.80

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益                              -900,396.36              -2,663,704.37


                                                      9
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              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                    -13,597,541.49

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                -9,369,294.93

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                        -85,971.32                    235.38

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            101,799,478.74             195,450,727.47

    加:营业外收入                                                348,374.84                799,284.16

    减:营业外支出                                              3,402,319.64                452,616.76

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         98,745,533.94             195,797,394.87

    减:所得税费用                                             11,078,977.76              17,861,055.16

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             87,666,556.18             177,936,339.71

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)               87,666,556.18             177,936,339.71

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计划变动额

            2.权益法下不能转损益的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公允价值变动

            4.企业自身信用风险公允价值变动

            5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

            1.权益法下可转损益的其他综合收益

            2.其他债权投资公允价值变动

            3.可供出售金融资产公允价值变动损益

            4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

            5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

            6.其他债权投资信用减值准备

            7.现金流量套期储备

            8.外币财务报表折算差额

            9.其他

六、综合收益总额                                               87,666,556.18             177,936,339.71

七、每股收益:




                                                      10
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    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


5、合并现金流量表

                                                                                                         单位:元

                           项目                                2019 年半年度                2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                      1,462,488,825.60           1,119,787,355.15

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金                                        31,805,531.40              16,876,695.95

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                                                      41,255,422.76              50,676,338.58

    收到其他与经营活动有关的现金                                        84,702,643.29              10,069,598.15

经营活动现金流入小计                                                  1,620,252,423.05          1,197,409,987.83

    购买商品、接受劳务支付的现金                                        84,428,736.75              65,887,760.90

    客户贷款及垫款净增加额                                              66,171,661.71              94,453,903.49

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                                    1,180,782,288.09            918,656,754.90

    支付的各项税费                                                     189,834,839.30             169,875,844.17

    支付其他与经营活动有关的现金                                       254,436,628.88             226,423,599.42

经营活动现金流出小计                                                  1,775,654,154.73          1,475,297,862.88

                                                      11
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经营活动产生的现金流量净额                                             -155,401,731.68           -277,887,875.05

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                                 672,879,631.39             593,700,133.28

    取得投资收益收到的现金                                              32,340,718.59              18,078,688.80

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     281,104.05                  12,111.92

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                   705,501,454.03             611,790,934.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      84,135,604.92              97,445,739.67

    投资支付的现金                                                     564,794,744.82             304,265,116.96

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                6,428,320.29             24,104,766.90

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                   655,358,670.03             425,815,623.53

投资活动产生的现金流量净额                                              50,142,784.00             185,975,310.47

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                                    4,500,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                4,500,000.00

    取得借款收到的现金                                                  67,354,846.60              45,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                    71,854,846.60              45,000,000.00

    偿还债务支付的现金                                                    7,679,819.34              1,053,774.63

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 238,149,083.86             287,963,998.76

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                8,400,000.00              6,000,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                   245,828,903.20             289,017,773.39

筹资活动产生的现金流量净额                                             -173,974,056.60           -244,017,773.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                     -4,997,068.30              6,009,542.49

五、现金及现金等价物净增加额                                           -284,230,072.58           -329,920,795.48

    加:期初现金及现金等价物余额                                      2,210,156,065.53          1,836,648,501.65

六、期末现金及现金等价物余额                                          1,925,925,992.95          1,506,727,706.17


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌




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6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

                         项目                            2019 年半年度            2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

   销售商品、提供劳务收到的现金                              1,159,258,203.61            754,265,990.64

   收到的税费返还                                               29,746,461.71             29,305,618.34

   收到其他与经营活动有关的现金                                 80,854,040.32              7,450,171.49

经营活动现金流入小计                                         1,269,858,705.64            791,021,780.47

   购买商品、接受劳务支付的现金                                210,769,445.20            122,082,691.25

   支付给职工以及为职工支付的现金                              782,279,964.39            517,374,815.30

   支付的各项税费                                              131,090,262.02            119,881,633.34

   支付其他与经营活动有关的现金                                189,878,147.26            143,905,099.39

经营活动现金流出小计                                         1,314,017,818.87            903,244,239.28

经营活动产生的现金流量净额                                     -44,159,113.23           -112,222,458.81

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金                                          400,000,000.00            460,000,000.00

   取得投资收益收到的现金                                       46,945,338.73             27,175,747.17

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               41,853.46                 10,063.44

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                           446,987,192.19            487,185,810.61

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               73,749,372.75             52,091,597.73

   投资支付的现金                                              671,294,800.00            185,990,625.00

   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                           745,044,172.75            238,082,222.73

投资活动产生的现金流量净额                                    -298,056,980.56            249,103,587.88

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

   偿还债务支付的现金


                                                    13
                                                                    广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 223,872,387.80             279,840,484.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                   223,872,387.80             279,840,484.75

筹资活动产生的现金流量净额                                             -223,872,387.80           -279,840,484.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                           -566,088,481.59           -142,959,355.68

    加:期初现金及现金等价物余额                                      1,347,326,654.72            783,904,630.67

六、期末现金及现金等价物余额                                           781,238,173.13             640,945,274.99


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌




                                                      14
                                                                                                                                                    广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                          2019 年半年度

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                          其他权                                                                           一

       项目                               益工具                                                     专                    般
                                                                                     其他综合收 项                         风                      其                     少数股东权益 所有者权益合计
                            股本          优永          资本公积     减:库存股                             盈余公积              未分配利润                 小计
                                                 其                                       益         储                    险                      他
                                          先续
                                                 他                                                  备                    准
                                          股债
                                                                                                                           备

一、上年期末余额       1,126,551,939.00               462,856,733.53 97,855,900.00 1,219,851.82           342,702,404.33        1,356,982,094.72        3,192,457,123.40 89,551,216.47 3,282,008,339.87

  加:会计政策变更

       前期差错更


       同一控制下
企业合并

       其他

二、本年期初余额       1,126,551,939.00               462,856,733.53 97,855,900.00 1,219,851.82           342,702,404.33        1,356,982,094.72        3,192,457,123.40 89,551,216.47 3,282,008,339.87

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                  -25,683,921.94 -1,438,000.00 -4,742,515.51                                -135,765,726.46         -164,754,163.91 -14,025,754.46 -178,779,918.37
列)

(一)综合收益总额                                                                   -4,742,515.51                                89,544,661.34           84,802,145.83    7,234,772.76   92,036,918.59

(二)所有者投入和
                                                      -25,557,387.61 -1,438,000.00                                                                        -24,119,387.61 -12,860,527.22   -36,979,914.83
减少资本
                                                                                                15
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

1.所有者投入的普
                                                                                              4,500,000.00    4,500,000.00
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
                     29,342,202.82 -1,438,000.00                              30,780,202.82                  30,780,202.82
有者权益的金额

4.其他              -54,899,590.43                                          -54,899,590.43 -17,360,527.22   -72,260,117.65

(三)利润分配                                          -225,310,387.80     -225,310,387.80 -8,400,000.00 -233,710,387.80

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                                                        -225,310,387.80     -225,310,387.80 -8,400,000.00 -233,710,387.80
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

                                                   16
                                                                                                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                               -126,534.33                                                                                      -126,534.33                    -126,534.33

四、本期期末余额    1,126,551,939.00                437,172,811.59 96,417,900.00 -3,522,663.69           342,702,404.33       1,221,216,368.26       3,027,702,959.49 75,525,462.01 3,103,228,421.50

上期金额
                                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                          2018 年半年度

                                                                                 归属于母公司所有者权益

                                            其他权益                                                                    一

           项目                               工具                                                专                    般
                                                                          减:
                                                                                                  项                    风                      其                      少数股东权益 所有者权益合计
                              股本          优 永           资本公积      库存 其他综合收益              盈余公积              未分配利润                 小计
                                                    其                                            储                    险                      他
                                            先 续                          股
                                                    他                                            备                    准
                                            股 债
                                                                                                                        备

一、上年期末余额         1,119,361,939.00                444,232,874.90          -20,339,367.07        300,602,428.15        1,239,845,616.68        3,083,703,491.66 92,988,660.74 3,176,692,152.40

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企
业合并

          其他

二、本年期初余额         1,119,361,939.00                444,232,874.90          -20,339,367.07        300,602,428.15        1,239,845,616.68        3,083,703,491.66 92,988,660.74 3,176,692,152.40

三、本期增减变动金额
                                                         -33,403,842.78           5,481,952.57                               -132,728,384.50         -160,650,274.71 -44,210,329.32 -204,860,604.03
(减少以“-”号填列)

                                                                                                  17
                                                                               广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

(一)综合收益总额                       5,481,952.57        147,112,100.25      152,594,052.82 -13,104,503.82   139,489,549.00

(二)所有者投入和减
                        -33,403,842.78                                           -33,403,842.78 -25,105,825.50   -58,509,668.28
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他                 -33,403,842.78                                           -33,403,842.78 -25,105,825.50   -58,509,668.28

(三)利润分配                                               -279,840,484.75    -279,840,484.75   -6,000,000.00 -285,840,484.75

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                             -279,840,484.75    -279,840,484.75   -6,000,000.00 -285,840,484.75
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留

                                                        18
                                                                                                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          1,119,361,939.00          410,829,032.12        -14,857,414.50        300,602,428.15       1,107,117,232.18    2,923,053,216.95 48,778,331.42 2,971,831,548.37


法定代表人:刁志中                                                        主管会计工作负责人:何平                                                           会计机构负责人:刘会斌


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                          2019 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                      其他综合收 专项储                                         其
                                             股本          优先 永续 其       资本公积      减:库存股                                  盈余公积     未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                                    益         备                                     他
                                                           股   债   他

一、上年期末余额                        1,126,551,939.00                   549,569,876.31 97,855,900.00          -345,144.27        342,702,404.33 1,164,819,684.48        3,085,442,859.85

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                        1,126,551,939.00                   549,569,876.31 97,855,900.00          -345,144.27        342,702,404.33 1,164,819,684.48        3,085,442,859.85

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                            29,215,668.49 -1,438,000.00                                             -137,643,831.62        -106,990,163.13
号填列)


                                                                                           19
                                                                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

(一)综合收益总额                                                                                                   87,666,556.18      87,666,556.18

(二)所有者投入和减少资本                              29,342,202.82 -1,438,000.00                                                     30,780,202.82

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额                         29,342,202.82 -1,438,000.00                                                     30,780,202.82

4.其他

(三)利润分配                                                                                                     -225,310,387.80    -225,310,387.80

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                        -225,310,387.80    -225,310,387.80

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                                -126,534.33                                                                     -126,534.33

四、本期期末余额                    1,126,551,939.00   578,785,544.80 96,417,900.00   -345,144.27   342,702,404.33 1,027,175,852.86   2,978,452,696.72

上期金额
                                                                                                                                            单位:元
                                                                    20
                                                                                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告

                                                                                                         2018 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                   其他综合收 专项储                                      其
                                            股本          优先 永续   其     资本公积       减:库存股                          盈余公积       未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                              益         备                                     他
                                                          股    债    他

一、上年期末余额                       1,119,361,939.00                    444,232,874.90                  -345,144.27        300,602,428.15 1,065,760,383.66        2,929,612,481.44

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                       1,119,361,939.00                    444,232,874.90                  -345,144.27        300,602,428.15 1,065,760,383.66        2,929,612,481.44

三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                                                                             -101,904,145.04         -101,904,145.04
填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            177,936,339.71          177,936,339.71

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                               -279,840,484.75         -279,840,484.75

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                  -279,840,484.75         -279,840,484.75

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

                                                                                      21
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3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    1,119,361,939.00     444,232,874.90           -345,144.27   300,602,428.15   963,856,238.62   2,827,708,336.40


法定代表人:刁志中                                     主管会计工作负责人:何平                                          会计机构负责人:刘会斌




                                                                    22
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三、公司基本情况

     广联达科技股份有限公司(以下简称“广联达”或“本公司”或“公司”)成立于1998年08月13日,

其前身为北京广联达慧中软件技术有限公司(以下简称“广联达慧中公司”),系由刁志中等7名自然人以

货币资金出资设立,初始注册资本30万元人民币。2007年11月,公司以经审计的截止2007年10月31日的净

资产8,893.29万元中的6,730万元折成股本6,730万股,北京广联达软件技术有限公司整体变更为广联达软

件股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]507号文的核准,公司于2010年5月11日向

境内投资者公开发行2,500万股A股,每股面值为人民币1元,每股发行价格为人民币58.00元。本次发行的

A股于2010年5月25日在深交所中小企业板块挂牌上市交易,股票代码002410。2016年6月,本公司更名为

广联达科技股份有限公司。所属行业为软件与信息技术服务业类。

    截至2019年6月30日止,本公司累计发行股本总数112,655.1939万股,公司的营业执照统一社会信用

代码:91110000700049024C,注册资本为112,655.1939万元,注册地及总部地址:北京市海淀区西北旺东

路10号院东区13号楼。公司实际控制人、法定代表人为刁志中。

    本公司及下属子公司主要经营活动为:数字造价业务、数字施工业务、产业金融业务及海外业务等。

    公司及下属子公司提供的主要劳务:实施服务、技术服务、培训服务。

    本财务报表业经公司董事会于2019年8月20日批准报出。

    截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    序号                                                     子公司名称
     1        济南广联达软件技术有限公司
     2        上海兴安得力软件有限公司
    2-1       上海辰安广告传媒有限公司
    2-2       江西广联达科技有限公司
    2-3       广联达科技(上海)有限公司
     3        北京广联达梦龙软件有限公司
    3-1       北京广联达筑梦科技有限公司
    3-2       北京广联达天下科技有限公司
     4        杭州擎洲软件有限公司
     5        Glodon International Pte Ltd.(新加坡)
     6        Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)
     7        武汉广联达三山软件技术有限公司
     8        Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)
    8-1       Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)
    8-1-1     MagiCAD Group Oy(芬兰)
   8-1-1-1    MagiCAD Group AB(瑞典)
   8-1-1-2    MagiCAD Group Ltd(英国)



                                                        23
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    8-1-2     Glodon UK Software Limited(英国)
    8-1-3     Shapespark Spóka z ograniczon odpowiedzialnoci(Shapespark 波兰)
    8-2       Glodon Software SDN BHD(马来西亚)
     9        内蒙古广联达和利软件有限公司
     10       北京广联达筑业投资管理有限公司
    10-1      北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)
     11       北京广联达创元投资中心(有限合伙)
    11-1      长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)
    11-2      宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)
    11-3      宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)
    11-4      北京广联达慧果科技有限公司
     12       北京广联达小额贷款有限公司
     13       广州广联达小额贷款有限公司
     14       广联达商业保理有限公司
     15       北京广联达金融信息服务有限公司
     16       北京广联达征信有限公司
     17       嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)
    17-1      上海雄纵信息科技中心(有限合伙)
    17-2      上海宙千信息科技中心(有限合伙)
    17-3      上海誉常信息科技中心(有限合伙)
    17-4      上海标顶信息科技中心(有限合伙)
     18       北京广联达平方科技有限公司
     19       北京广联达宜比木科技有限公司
     20       北京广联达云图梦想科技有限公司
     21       北京广联达正源兴邦科技有限公司
     22       广联达西安科技有限公司
     23       北京广联达众然科技有限公司
     24       北京广联达斑马科技有限公司
     25       北京广联达易联电子商务有限公司
     26       广联达雄安科技有限公司
     27       广西数字广联达招标投标公共服务平台有限公司

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权

益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报


                                                     24
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告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营


    公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑

的事项或情况,自报告期末起12个月内具备持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:无


1、遵循企业会计准则的声明


    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。


2、会计期间


    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期


    本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币


    本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢

价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公


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                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期

损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分)均纳入合并财务报表。

    (2)合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将

                                             26
                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2)处置子公司或业务

    ①一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    ②分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理:

    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧

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                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

    3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合

并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公

积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排分为共同经营和合营企业。

    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14长期股权投资”。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,

确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

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    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入

当期损益。

    (2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按编表期内的平均

汇率折算。

    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损

益。


10、金融工具


    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    (1)金融工具的分类

         本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下

三类:

       1)业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产。

       2)业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

       3)除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司

在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改

变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

    本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终

止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量

的金融负债。

    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债:

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      1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

      2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

      3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    (2)金融工具的确认依据和计量方法

    1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公

允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定

不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面

价值之间的差额计入当期损益。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投

资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,

公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公

允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值

变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计

量,公允价值变动计入当期损益。

    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价

值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入

当期损益。

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    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    6)以摊余成本计量的金融负债

    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

    1)所转移金融资产的账面价值;

    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    1)终止确认部分的账面价值;

    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (4)金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人

签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金

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融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用

估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不

可观察输入值。

    (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金

融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回

金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    通常逾期超过90日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并

未显著增加。


11、应收票据


    本公司对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损

益。应收票据的减值损失计量,比照本附注“五、10 金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的

测试方法及会计处理方法”处理。

    基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计

估计政策:
         组合分类                                    预期信用损失会计估计

银行承兑汇票组合         公司认为该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备


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                            公司认为该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票,在汇票到期日内一般不计提减值准
商业承兑汇票组合
                            备。对于逾期的汇票的参照本附注五、12 应收账款处理


12、应收账款


    (1)应收账款

    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括

前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

                     账龄                                              应收账款计提比例

1年以内(含1年)                                                                                    5.00%

1-2年                                                                                             10.00%

2-3年                                                                                             20.00%

3-4年                                                                                             50.00%

4年以上                                                                                           100.00%

    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确

认预期信用损失。


13、应收款项融资


    无


14、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,

比照本附注“五、10 金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

本公司对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损益。

具体确定计提方法参照本附注五、12应收账款计提方法计提减值准备。


15、存货


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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    是

    软件与信息技术服务业

    (1)存货的分类

    存货分类为:原材料、库存商品等。

    (2)发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    (3)不同类别存货可变现净值的确定依据

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在

正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以

合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

    (4)存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    1)低值易耗品采用一次转销法;

    2)包装物采用一次转销法。


16、持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将

在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

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17、长期股权投资


    (1)共同控制、重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

    (2)初始投资成本的确定

    1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收

益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (3)后续计量及损益确认方法

    1)成本法核算的长期股权投资


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    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

    2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,

并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单

位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投

资单位的金额为基础进行核算。

    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,

予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,

全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注

“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披

露的相关政策进行会计处理。

    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    3)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用

权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。


18、投资性房地产


    投资性房地产计量模式:不适用


19、固定资产

(1)确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)

该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别            折旧方法        折旧年限             残值率                 年折旧率

房屋及建筑物       年限平均法         30                5.00%                 3.17%

电子设备           年限平均法         5                 5.00%                 19.00%

运输设备           年限平均法         8                 5.00%                 11.88%

其他设备           年限平均法         5                 5.00%                 19.00%


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    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,

采用年限平均法单独计提折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    不适用


20、在建工程


    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日

起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折

旧额。


21、借款费用


    (1)借款费用资本化的确认原则

    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    2)借款费用已经发生;

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

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    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停

止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借

款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,

减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借

款费用的资本化金额。

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本

化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


22、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    1)无形资产的计价方法

    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产


                                             39
                                                            广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    ②后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

    2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

                   项 目                          预计使用寿命                       依据

                 土地使用权                          50年                   权属证明记载的使用年限

                 计算机软件                           5年                   合同约定或预计受益期限

    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

    不适用


(2)内部研究开发支出会计政策


    1)公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    研发性产品:产品立项与市场研究、业务研究、技术研究属于研究阶段。

    技术性平台:立项与技术可行研究属于研究阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    研发性产品:市场研究、业务研究、技术研究评审通过后进入开发阶段,并进行资本化。

    技术性平台:立项(含技术可行性研究)评审通过后进入开发阶段,并进行资本化。

    2)开发阶段支出资本化的具体条件

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

                                             40
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    有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

产;

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当

期损益。


23、长期资产减值


    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于

资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账

面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不予转回。


24、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期

待摊费用包括经营租赁方式租入办公场所装修费。

    (1)摊销方法

                                               41
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    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    (2)摊销年限

    经营租赁方式租入办公场所装修费按3年摊销。


25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。

    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工

为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    1)设定提存计划

    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计

期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    2)设定受益计划

    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转

回至损益。

    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算



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利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法


    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    无


26、预计负债


    (1)预计负债的确认标准

    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为

预计负债:

    1)该义务是本公司承担的现时义务;

    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    3)该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)各类预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个

项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作

为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




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27、股份支付


    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1)以权益结算的股份支付及权益工具

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性

股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终

股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是

否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价

值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成

本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费

用,相应增加资本公积。

    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何

增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工

或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,

如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

    (2)以现金结算的股份支付及权益工具

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负

债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负

债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。




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28、收入


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    是

    软件与信息技术服务业

    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》

的披露要求

    (1)销售商品收入确认的一般原则

    1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

    3)收入的金额能够可靠地计量;

    4)相关的经济利益很可能流入本公司;

    5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (3)确认提供劳务收入的依据

    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的

会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    (4)完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的

会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

确定提供劳务交易的完工进度,可选用下列方法:A已完工作的测量。B已经提供的劳务占应提供劳务总量

的比例。C已经发生的成本占估计总成本的比例。

    (5)主要业务收入确认的具体方法

    软件产品销售收入确认方法:根据购销双方的合同或订单,在向客户提交产品后,按照确定的交易价

格或收费标准,在收到货款或取得收取货款的凭据时,确认销售收入,开具发票。

    软件服务收入,在服务期间内,分期计入相关期间收入。


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    项目管理类软件具有客户化特性,收入确认具有特殊性,是按照合同条款约定,并经客户验收后的完

工进度作为依据进行收入确认,开具发票。


29、政府补助


    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产

使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公

司日常活动无关的,计入营业外收入)。

    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在

确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日

常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入

营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

    1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资

产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

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具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期

费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租

赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法


    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接

费用,计入租入资产价值。

    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费

用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


32、其他重要的会计政策和会计估计


    (1)终止经营

    终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分:

    该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;



                                               47
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    该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

    该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

    (2)回购本公司股份

    回购本公司股份是指公司按规定回购已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票。公司向已离职

激励对象支付的回购资金冲销其他应付款,同时冲销库存股与股本。


33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用
               会计政策变更的内容和原因                          审批程序                      备注

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转                           具体影响见本附注 33、(3)首次执行
移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计 会计政策变更事项已经 新金融工具准则、新收入准则、新租
准则第 37 号——金融工具列报》(上述准则统称为“新金融 公司董事会审批通过        赁准则调整首次执行当年年初财务
工具准则”),要求境内上市公司于 2019 年 1 月 1 日起开始                         报表相关项目情况
实施

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年
度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号),对
                                                           会计政策变更事项已经 具体情况见本附注 33、(1)重要会计
一般企业财务报表格式进行了修订,适用于执行企业会计准
                                                           公司董事会审批通过    政策变更
则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及
以后期间的财务报表。

    财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)

6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
           会计政策变更的内容和原因                                   受影响的报表项目名称和金额
                                                  “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应
(1)资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为     收票据”本期金额 18,689,207.30 元,上期金额 1,394,196 元;“应收
“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及      账款”本期金额 545,830,540.39 元,上期金额 291,492,303.04 元;
应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列      “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应
示;比较数据相应调整。                            付票据”本期金额 717,601 元,上期金额 1,532,483 元;“应付账款”
                                                  本期金额 51,598,489.77 元,上期金额 34,031,082.91 元。
(2)将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:
                                                  加:资产减值损失(损失以“-” 列示)”上期金额为-12,860,437.42
资产减值损失(损失以“-” 列示)”比较数据相
                                                  元.
应调整。

    公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报表,仅对财务

报表格式和部分项目填列口径产生影响,不影响公司净资产、净利润等财务指标。




                                                           48
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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况


√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

                                                                                                       单位:元

                         项目                      2018 年 12 月 31 日      2019 年 01 月 01 日   调整数

流动资产:

    货币资金                                             2,211,663,288.55      2,211,663,288.55

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                1,394,196.00           1,394,196.00

    应收账款                                              291,492,303.04         291,492,303.04

    应收款项融资

    预付款项                                               31,442,861.20          31,442,861.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                             16,607,779.77          16,607,779.77

      其中:应收利息                                        1,187,026.15           1,187,026.15

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                    9,273,301.38           9,273,301.38

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          208,277,640.69         208,277,640.69

流动资产合计                                             2,770,151,370.63      2,770,151,370.63

非流动资产:



                                                    49
                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   发放贷款和垫款                                       561,548,891.57      561,548,891.57

   债权投资

   可供出售金融资产                                     249,266,049.63                        -249,266,049.63

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                                         158,214,773.77      158,214,773.77

   其他权益工具投资                                                         249,266,049.63     249,266,049.63

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                             819,070,221.83      819,070,221.83

   在建工程                                               2,869,935.47        2,869,935.47

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                             227,153,638.43      227,153,638.43

   开发支出                                             128,786,658.16      128,786,658.16

   商誉                                                 672,512,996.58      672,512,996.58

   长期待摊费用                                           9,708,307.29        9,708,307.29

   递延所得税资产                                         6,469,719.61        6,469,719.61

   其他非流动资产

非流动资产合计                                         2,835,601,192.34   2,835,601,192.34

资产总计                                               5,605,752,562.97   5,605,752,562.97

流动负债:

   短期借款                                             199,999,999.55      199,999,999.55

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                               1,532,483.00        1,532,483.00

   应付账款                                              34,031,082.91       34,031,082.91

   预收款项                                             476,302,025.54      476,302,025.54

   卖出回购金融资产款



                                                  50
                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                   385,461,592.72      385,461,592.72

   应交税费                        92,108,158.82       92,108,158.82

   其他应付款                     140,059,738.32      140,059,738.32

      其中:应付利息                4,241,917.81        4,241,917.81

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                     1,329,495,080.86   1,329,495,080.86

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券                       991,527,042.24      991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         2,722,100.00        2,722,100.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                    994,249,142.24      994,249,142.24

负债合计                         2,323,744,223.10   2,323,744,223.10

所有者权益:

   股本                          1,126,551,939.00   1,126,551,939.00

   其他权益工具

      其中:优先股



                            51
                                                                  广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


             永续债

   资本公积                                              462,856,733.53         462,856,733.53

   减:库存股                                             97,855,900.00          97,855,900.00

   其他综合收益                                            1,219,851.82           1,219,851.82

   专项储备

   盈余公积                                              342,702,404.33         342,702,404.33

   一般风险准备

   未分配利润                                           1,356,982,094.72      1,356,982,094.72

归属于母公司所有者权益合计                              3,192,457,123.40      3,192,457,123.40

   少数股东权益                                           89,551,216.47          89,551,216.47

所有者权益合计                                          3,282,008,339.87      3,282,008,339.87

负债和所有者权益总计                                    5,605,752,562.97      5,605,752,562.97

调整情况说明

    根据财政部 2017 年 3 月 31 日发布修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会

计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》以及《企业会计准则第 37 号-金融工

具列报》(上述准则统称为“新金融工具准则”)的相关规定要求,本公司于 2019 年 1 月 1 日起实施新金融

工具相关会计准则,并按照新金融工具准则的规定对期初比较数据进行了上述调整。

母公司资产负债表
                                                                                                      单位:元

                        项目                      2018 年 12 月 31 日      2019 年 01 月 01 日   调整数

流动资产:

   货币资金                                             1,348,833,877.74      1,348,833,877.74

   交易性金融资产

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据                                                1,094,196.00           1,094,196.00

   应收账款                                              194,776,353.96         194,776,353.96

   应收款项融资

   预付款项                                              121,984,244.59         121,984,244.59

   其他应收款                                             14,952,940.49          14,952,940.49

      其中:应收利息                                       1,130,739.44           1,130,739.44

             应收股利

   存货                                                    7,869,098.81           7,869,098.81


                                                   52
                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                                             711,456.25         711,456.25

流动资产合计                                           1,690,222,167.84   1,690,222,167.84

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                      18,125,000.00                         -18,125,000.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                                        2,535,103,705.45   2,535,103,705.45

   其他权益工具投资                                                          18,125,000.00      18,125,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                             321,641,471.89      321,641,471.89

   在建工程                                               1,312,517.03        1,312,517.03

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                             174,976,557.69      174,976,557.69

   开发支出                                             128,786,658.16      128,786,658.16

   商誉

   长期待摊费用                                           5,487,347.63        5,487,347.63

   递延所得税资产                                         3,705,418.57        3,705,418.57

   其他非流动资产

非流动资产合计                                         3,189,138,676.42   3,189,138,676.42

资产总计                                               4,879,360,844.26   4,879,360,844.26

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                               1,532,483.00        1,532,483.00



                                                  53
                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   应付账款                        19,743,629.76       19,743,629.76

   预收款项                       322,755,319.99      322,755,319.99

   合同负债

   应付职工薪酬                   270,125,727.86      270,125,727.86

   应交税费                        64,111,063.00       64,111,063.00

   其他应付款                     121,400,618.56      121,400,618.56

      其中:应付利息                4,241,917.81        4,241,917.81

           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      799,668,842.17      799,668,842.17

非流动负债:

   长期借款

   应付债券                       991,527,042.24      991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         2,722,100.00        2,722,100.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                    994,249,142.24      994,249,142.24

负债合计                         1,793,917,984.41   1,793,917,984.41

所有者权益:

   股本                          1,126,551,939.00   1,126,551,939.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                       549,569,876.31      549,569,876.31

   减:库存股                      97,855,900.00       97,855,900.00

   其他综合收益                      -345,144.27         -345,144.27



                            54
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    专项储备

    盈余公积                                                     342,702,404.33         342,702,404.33

    未分配利润                                                  1,164,819,684.48    1,164,819,684.48

所有者权益合计                                                  3,085,442,859.85    3,085,442,859.85

负债和所有者权益总计                                            4,879,360,844.26    4,879,360,844.26

调整情况说明

    根据财政部2017年3月31日发布修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计

准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》以及《企业会计准则第37号-金融工具列

报》(上述准则统称为“新金融工具准则”)的相关规定要求,本公司于2019年1月1日起实施新金融工具相

关会计准则,并按照新金融工具准则的规定对期初比较数据进行了上述调整。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明


□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                                           税率

                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
                                       入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵 17%、16%、13%、10%、9%、6%、7%、
增值税
                                       扣的进项税额后,差额部分为应交增值税(说 24%、25%、20%、3%、19%
                                       明 1)

城市维护建设税                         应纳流转税额                                7%

                                                                                   10%、12.5%、15%、25%、20%、22%、
企业所得税                             按应纳税所得额计缴(说明 2)
                                                                                   16.5%、17%、19%、21%、24%、27.08%

教育费附加                             应纳流转税额                                3%

地方教育费附加                         应纳流转税额                                2%

房产税                                 房产原值一次减除 30%后的余值、房租收入 1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                    所得税税率

公司总部及所属分公司                                       10.00%

济南广联达软件技术有限公司                                 25.00%


                                                           55
                                                                  广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


上海兴安得力软件有限公司                                 15.00%

上海辰安广告传媒有限公司                                 20.00%

江西广联达科技有限公司                                   25.00%

广联达科技(上海)有限公司                               25.00%

北京广联达梦龙软件有限公司                               15.00%

北京广联达筑梦科技有限公司                               0.00%

北京广联达天下科技有限公司                               12.50%

杭州擎洲软件有限公司                                     15.00%

Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)   21.00%

Glodon International Pte Ltd.(新加坡)                  17.00%

武汉广联达三山软件技术有限公司                           25.00%

Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)              16.50%

Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)             27.08%

MagiCAD Group Oy(芬兰)                                 20.00%

MagiCAD Group AB(瑞典)                                 22.00%

MagiCAD Group Ltd(英国)                                19.00%

Glodon UK Software Limited(英国)                       19.00%

Shapespark(波兰)                                       9.00%

Glodon Software SDN BHD(马来西亚)                      24.00%

内蒙古广联达和利软件有限公司                             25.00%

北京广联达筑业投资管理有限公司                           25.00%

北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)                     不适用

北京广联达创元投资中心(有限合伙)                       不适用

长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)               不适用

宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)               不适用

宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)             不适用

北京广联达慧果科技有限公司                               25.00%

北京广联达小额贷款有限公司                               25.00%

广州广联达小额贷款有限公司                               25.00%

广联达商业保理有限公司                                   25.00%

北京广联达金融信息服务有限公司                           25.00%

北京广联达征信有限公司                                   25.00%

嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)                     不适用

上海雄纵信息科技中心(有限合伙)                         不适用



                                                         56
                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


上海宙千信息科技中心(有限合伙)              不适用

上海誉常信息科技中心(有限合伙)              不适用

上海标顶信息科技中心(有限合伙)              不适用

北京广联达平方科技有限公司                    0.00%

北京广联达宜比木科技有限公司                  12.50%

北京广联达云图梦想科技有限公司                12.50%

北京广联达正源兴邦科技有限公司                15.00%

广联达西安科技有限公司                        0.00%

北京广联达众然科技有限公司                    0.00%

北京广联达易联电子商务有限公司                25.00%

北京广联达斑马科技有限公司                    20.00%

广联达雄安科技有限公司                        25.00%

广西数字广联达招标投标公共服务平台有限公司    25.00%


2、税收优惠


    (1)所得税优惠政策

    1)国家规划布局内重点软件企业优惠

    经税务机关批准,公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的原则计

算缴纳。

    本公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业,以及依据国发[2000]18号《鼓

励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2012]27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路

产业发展企业所得税政策的通知》的规定,“国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的,减按

10%的税率征收企业所得税”;本报告期间按10%的优惠税率计算企业所得税。

    2)高新技术企业优惠

    上海兴安得力软件有限公司高新技术企业证书于2018年11月2日已经完成审批工作,本报告期适用税

率按15%执行,优惠期间自2018年至2021年。

    北京广联达梦龙软件有限公司于2017年10月25日复审认定为高新技术企业,本报告期适用税率为15%,

优惠期间自2017年至2019年。

    杭州擎洲软件有限公司高新技术企业证书于2018年11月30日已经完成审批工作,本报告期适用税率按

15%执行,优惠期间自2018年至2021年。

    北京广联达正源兴邦科技有限公司于2018年12月31日到期,正在办理高新技术企业证书复审工作,本

                                              57
                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


报告期适用税率暂按15%执行。

    3)符合条件的软件企业优惠

    根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财

税〔2012〕27号)第三条规定:“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,

在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%

的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”

    北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、北京

广联达宜比木科技有限公司、北京广联达云图梦想科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联达

众然科技有限公司被认定为软件企业,享受自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策,本财务报告期

间,北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联

达众然科技有限公司属于免税期,北京广联达天下科技有限公司、北京广联达宜比木科技有限公司、北京

广联达云图梦想科技有限公司属于三减半期,减免交纳企业所得税。

    4)小型微利企业优惠

    根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第

2号)规定:“自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,

减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”。上海辰安广告传媒有限公司、

北京广联达斑马科技有限公司符合相关条件,暂按小型微利企业缴纳企业所得税。

    (2)增值税优惠政策

    依据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)、《国务院关于印

发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)、《财政部国家税务总局

关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企

业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按

17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退;所退税款由公司用于研究开发软件产品

和扩大再生产,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司总部、上海兴安得

力软件有限公司、北京广联达梦龙软件有限公司、杭州擎洲软件有限公司、北京广联达筑梦科技有限公司、

北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、北京广联达宜比木科技有限公司、广联达

西安科技有限公司、北京广联达众然科技有限公司报告期内即征即退的软件产品,均已经过当地相关部门

的审核确认,符合退税条件。


                                              58
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       公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》

的披露要求

       无

       (3)其他

       说明 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)公司总部及国内分

子公司,对于商品的销售收入从 2018 年 5 月 1 日起,税率由 17%下调为 16%;对于房租及图书收入税率

由 11%下调为 10%;根据财政部、税务总局、海关总署今日联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公

告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号),对于商品的销售收入从 2019 年 4 月 1 日起,税

率由 16%下调为 13%;对于房租及图书收入税率由 10%下调为 9%。对小规模纳税人执行 3%的征收率。

       说明 2:海外子公司适用税率各不相同,Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)在

注册地美国马里兰州的流转税率为 6%,本财务报告期间未发生纳税义务; Glodon International Pte Ltd.(新

加坡)注册在新加坡,适用的流转税率为 7%;Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)注册地在香

港,无流转税税收项目;Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)注册地在卢森堡,流转税税率为 17%,

本报告期间未发生纳税义务;MagiCAD Group Oy(芬兰)注册地在芬兰,流转税税率为 24%,旗下 MagiCAD

Group AB(瑞典)注册地在瑞典,流转税率为 25%,Glodon UK Software Limited(英国),MagiCAD Group

Ltd(英国) 注册地在英国,流转税率为 20%;Glodon Software SDN BHD(马来西亚)注册地在马来西

亚,目前适用流转税率为 6%;Shapespark(波兰)注册地在波兰,目前使用流转税率为 19%。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                    单位: 元

                   项目                        期末余额                             期初余额

库存现金                                                    1,162,879.64                         1,739,264.37

银行存款                                               1,924,763,113.31                     2,208,416,801.16

其他货币资金                                                1,187,949.40                         1,507,223.02

合计                                                   1,927,113,942.35                     2,211,663,288.55

  其中:存放在境外的款项总额                              303,395,927.76                       299,977,920.45

       其他说明

       除下表所列受到限制的货币资金明细外,不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制,或存在潜

在回收风险的款项。

                                                  59
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                         项目                                       期末余额                            年初余额
履约保证金                                                                     1,187,949.40                           1,507,223.02

                         合 计                                                 1,187,949.40                           1,507,223.02

       银行存款期末余额中定期存款(含 7 天通知存款)553,916,201.81 元。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                 期末余额                                     期初余额

银行承兑票据                                                            270,000.00                                    795,696.00

商业承兑票据                                                         18,419,207.30                                    598,500.00

合计                                                                 18,689,207.30                                   1,394,196.00

                                                                                                                       单位: 元

                                                   期末余额                                         期初余额

                                     账面余额         坏账准备                         账面余额        坏账准备
               类别
                                                             计提    账面价值                                 计提     账面价值
                                    金额         比例 金额                             金额       比例 金额
                                                             比例                                             比例

  其中:

按组合计提坏账准备的应收票据     18,689,207.30                      18,689,207.30 1,394,196.00                        1,394,196.00

  其中:

银行承兑汇票组合                   270,000.00                         270,000.00     795,696.00                        795,696.00

商业承兑汇票组合                 18,419,207.30                      18,419,207.30    598,500.00                        598,500.00

合计                             18,689,207.30                      18,689,207.30 1,394,196.00                        1,394,196.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况





(3)期末公司已质押的应收票据





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(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                             单位: 元

               项目                   期末终止确认金额                  期末未终止确认金额

商业承兑票据                                                                            17,060,000.00

合计                                                                                    17,060,000.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据




其他说明






                                             61
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(6)本期实际核销的应收票据情况





3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                              单位: 元

                                                                      期末余额                                                      期初余额

                   类别                            账面余额               坏账准备                               账面余额               坏账准备
                                                                                               账面价值                                                      账面价值
                                                 金额         比例      金额        计提比例                   金额         比例      金额        计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款                   1,717,877.88   0.30% 1,717,877.88 100.00%                     1,717,877.88   0.55% 1,717,877.88 100.00%

其中:

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款     1,717,877.88   0.30% 1,717,877.88 100.00%                     1,717,877.88   0.55% 1,717,877.88 100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款                 579,079,225.90 99.70% 33,248,685.51      5.74% 545,830,540.39 309,943,012.50 99.45% 18,450,709.46      5.95% 291,492,303.04

其中:

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款     579,079,225.90 99.70% 33,248,685.51      5.74% 545,830,540.39 309,943,012.50 99.45% 18,450,709.46      5.95% 291,492,303.04

合计                                         580,797,103.78 100.00% 34,966,563.39     6.02% 545,830,540.39 311,660,890.38 100.00% 20,168,587.34     6.47% 291,492,303.04




                                                                                 62
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按单项计提坏账准备:

                                                                期末余额
       名称
                      账面余额       坏账准备             计提比例                             计提理由

单项计提坏账准
                      1,717,877.88    1,717,877.88               100.00%                                  预计无法收回
备的应收账款

合计                  1,717,877.88    1,717,877.88                     --                                             --

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                单位: 元

                                                                     期末余额
              名称
                                       账面余额                      坏账准备                        计提比例

1 年以内                                    552,115,199.08                  27,605,759.95                         5.00%

1至2年                                       18,189,869.83                   1,818,986.98                        10.00%

2至3年                                          5,149,228.70                 1,029,845.74                        20.00%

3至4年                                          1,661,670.90                    830,835.45                       50.00%

4至5年                                          1,249,171.89                 1,249,171.89                       100.00%

5 年以上                                         714,085.50                     714,085.50                      100.00%

合计                                        579,079,225.90                  33,248,685.51 --

确定该组合依据的说明:无

按组合计提坏账准备:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                                单位: 元

                            账龄                                                     期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       552,115,199.08

1至2年                                                                                                     18,189,869.83

2至3年                                                                                                      5,149,228.70

  3至4年                                                                                                    3,379,548.78

  4至5年                                                                                                    1,249,171.89

  5 年以上                                                                                                   714,085.50



                                                           63
                                                                      广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                                                                                580,797,103.78

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的

披露要求


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                         单位: 元

                                                              本期变动金额
        类别            期初余额                                                                   期末余额
                                            计提              收回或转回            核销

按单项计提坏账准
                            1,717,877.88                                                              1,717,877.88
备的应收账款

按组合计提坏账准
                           18,450,709.46   14,797,976.05                                             33,248,685.51
备的应收账款

合计                       20,168,587.34   14,797,976.05                                             34,966,563.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无


(3)本期实际核销的应收账款情况





(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                          单位:元

                   单位名称                                                  期末余额
                                                   应收账款         占应收账款合计数的比例         坏账准备
客户1                                                7,804,325.99                          1.34%         481,956.99
客户2                                                7,338,791.43                          1.26%         371,014.57
客户3                                                6,462,027.57                          1.11%         353,852.59
客户4                                                5,613,157.17                          0.97%         280,657.86
客户5                                                5,215,000.00                          0.90%         260,750.00
                    合计                            32,433,302.16                          5.58%       1,748,232.01


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款







                                                        64
                                                                广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额





4、应收款项融资





5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                     期初余额
           账龄
                             金额               比例                      金额                 比例

1 年以内                     49,535,290.44             87.85%             26,786,761.03                85.19%

1至2年                        3,179,029.33             5.64%               1,244,128.56                 3.96%

2至3年                          849,107.43             1.51%                 131,357.13                 0.42%

3 年以上                      2,822,380.24             5.00%               3,280,614.48                10.43%

合计                         56,385,807.44        --                      31,442,861.20         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

       账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,159,031.00 元,为预付公租房租金,因未到合同结算期等原

因,该款项尚未结算。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                       单位:元

                  预付对象                      期末余额                    占预付款期末余额合计数的比例
供应商1                                                    6,423,547.94                                 11.39%
供应商2                                                    3,332,000.00                                  5.91%
供应商3                                                    3,165,900.00                                  5.61%
供应商4                                                    2,840,000.00                                  5.04%
供应商5                                                    2,566,618.80                                  4.55%
                    合计                               18,328,066.74                                    32.50%

其他说明:无




                                                  65
                                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


6、其他应收款

                                                                                                            单位: 元

                  项目                                期末余额                               期初余额

应收利息                                                          2,479,729.32                            1,187,026.15

其他应收款                                                       25,527,163.90                          15,420,753.62

合计                                                             28,006,893.22                          16,607,779.77


(1)应收利息


1)应收利息分类

                                                                                                            单位: 元

                  项目                                期末余额                               期初余额

定期存款                                                          2,479,729.32                            1,187,026.15

合计                                                              2,479,729.32                            1,187,026.15

2)重要逾期利息




(2)应收股利





(3)其他应收款


1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位: 元

                款项性质                         期末账面余额                              期初账面余额

备用金/个人借款                                                  11,195,990.47                            1,055,962.30

押金及保证金                                                     16,591,575.66                          16,275,187.27

其他                                                              1,899,547.02                            1,995,302.33

合计                                                             29,687,113.15                          19,326,451.90

2)坏账准备计提情况
                                                                                                            单位: 元

                                  第一阶段                    第二阶段                 第三阶段
           坏账准备                                   整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损             合计
                           未来 12 个月预期信用损失
                                                        失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)


                                                         66
                                                                              广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2019 年 1 月 1 日余额                    3,905,698.28                                                         3,905,698.28

2019 年 1 月 1 日余额在本期            ——                          ——                       ——            ——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                                      254,250.97                                                       254,250.97

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019 年 6 月 30 日余额                   4,159,949.25                                                         4,159,949.25

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                                 单位: 元

                                账龄                                                      期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          20,759,815.80

1至2年                                                                                                        4,205,406.61

2至3年                                                                                                        2,241,803.52

3至4年                                                                                                         454,060.24

4至5年                                                                                                         382,420.46

5 年以上                                                                                                      1,643,606.52

合计                                                                                                         29,687,113.15

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                 本期变动金额
                         类别                          期初余额                                          期末余额
                                                                             计提        收回或转回

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                 3,905,698.28     254,250.97                     4,159,949.25

合计                                                       3,905,698.28     254,250.97                     4,159,949.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无

4)本期实际核销的其他应收款情况


                                                              67
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                         单位: 元

                                                                              占其他应收款期末
     单位名称     款项的性质       期末余额                    账龄                              坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例

客户 1          保证金                 726,500.00 1 至 2 年                              2.45%           72,650.00

客户 2          备用金                 537,300.00 1 年以内                               1.81%           26,865.00

客户 3          押金                   472,942.00 1 至 3 年                              1.59%           74,867.40

客户 4          保证金                 433,000.00 1 年以内及 5 年以上                    1.46%          385,500.00

客户 5          押金                   431,807.00 5 年以上                               1.45%          431,807.00

合计                     --          2,601,549.00               --                       8.76%          991,689.40

6)涉及政府补助的应收款项



7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款



8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




7、存货


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                         单位: 元

                                  期末余额                                            期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备          账面价值          账面余额        跌价准备        账面价值

原材料             5,292,165.15                      5,292,165.15      3,905,687.63                    3,905,687.63

库存商品          23,530,613.24                     23,530,613.24      5,367,613.75                    5,367,613.75

合计              28,822,778.39                     28,822,778.39      9,273,301.38                    9,273,301.38

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求




                                                        68
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(2)存货跌价准备





(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明





(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况





8、其他流动资产


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                  单位: 元

                 项目                    期末余额                                 期初余额

待抵扣进项税                                        4,480,915.54                               3,696,550.69

预缴企业所得税                                      2,018,946.69                               3,786,090.00

理财产品                                             795,000.00                              200,795,000.00

合计                                                7,294,862.23                             208,277,640.69

其他说明:无


9、 发放贷款及垫款


                         项 目                         期末余额                          年初余额

发放贷款及垫款                                                 636,272,059.24                   570,100,397.53

减:贷款损失准备                                                   9,544,080.89                    8,551,505.96

发放贷款及垫款账面价值                                         626,727,978.35                   561,548,891.57


10、长期股权投资




                                              69
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                                                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                              本期增减变动
                                                                                                                                                                   减值准备
           被投资单位               期初余额                                  权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减                      期末余额
                                                    追加投资       减少投资                                                               其他                     期末余额
                                                                              的投资损益      收益调整 益变动   股利或利润     值准备

一、合营企业

二、联营企业

天津广联达融汇致远投资合伙企业
                                                   45,000,000.00                 -99,940.54                                                        44,900,059.46
(有限合伙)

北京清照华澜投资中心(有限合伙) 19,744,272.15                                  -163,654.15                                                        19,580,618.00

成都集致生活科技有限公司           17,110,339.35                                -512,404.29                                                        16,597,935.06

宁波梅山保税港区惠达绿居投资合伙
                                   12,052,745.06                                 26,550.84                                                         12,079,295.90
企业(有限合伙)

北京云建信科技有限公司             11,143,840.35                                 -99,335.11                                                        11,044,505.24

中关村海绵城市工程研究院有限公司 10,115,859.12                                -1,199,962.60                                                         8,915,896.52

北京中关村软件园中以创新投资发展
                                    5,775,227.74                                 19,650.28                                                          5,794,878.02
中心(有限合伙)

杭州筑峰科技有限公司                2,277,182.64    4,000,000.00                -738,873.32                                                         5,538,309.32

北京鸿翔远成科技有限公司            5,375,481.65                                 111,542.55                                                         5,487,024.20

北京中房讯采电子商务有限公司        4,993,068.23                                -618,749.88                                                         4,374,318.35

东方上河(北京)科技有限公司        4,086,231.76                                -412,859.06                                                         3,673,372.70

北京维石住工科技有限公司                            3,200,000.00                 -21,358.73                                                         3,178,641.27

一联易招科技(上海)有限公司        2,076,521.98                                 40,313.64                                                          2,116,835.62

武汉称象科技有限公司                2,032,875.71     100,000.00                 -116,634.10                                                         2,016,241.61

北京看建信息科技有限公司            1,675,359.44                                 -11,596.32                                                         1,663,763.12


                                                                                    70
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海南广联达正源兴邦科技有限公司      1,121,498.96                                   386,849.24                                 1,508,348.20

上海铎朵信息科技中心(有限合伙)    1,114,224.81                                         -9.60                                1,114,215.21

北京广泰联合科技有限公司            1,728,708.81                                   -681,442.05                                1,047,266.76

标信智链(杭州)科技发展有限公司                    1,200,000.00                   -199,605.54                                1,000,394.46

北京广联达元是科技有限公司           596,585.45                                    380,145.29                                  976,730.74

上海十办信息科技中心(有限合伙)     669,528.50                                             4.44                               669,532.94

中城联家兴(深圳)投资中心(有限
                                   49,244,347.66                   49,244,347.66
合伙)

                                                                                                             -5,281,034.2
上海标顶信息科技中心(有限合伙)    5,280,874.40                                       159.82
                                                                                                                       2

                                   158,214,773.7                                                             -5,281,034.2
小计                                               53,500,000.00 49,244,347.66 -3,911,209.19                                153,278,182.70
                                              7                                                                        2

                                   158,214,773.7                                                             -5,281,034.2
合计                                               53,500,000.00 49,244,347.66 -3,911,209.19                                153,278,182.70
                                              7                                                                        2




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11、其他权益工具投资

                                                                                             单位: 元

                        项目                      期末余额                      期初余额

中核弘盛智能科技有限公司                                 61,111,392.00

北京拉卡拉互联网产业投资基金(有限合伙)                 29,100,000.00                  29,100,000.00

Danhua Capital II, L.P.(美国)                          27,405,118.16                  27,452,800.00

嘉兴华熠投资合伙企业(有限合伙)                         20,000,000.00                  20,000,000.00

北京科净源技术开发有限公司                               19,700,133.28                  19,700,133.28

亿通优地(北京)科技有限公司                             18,400,000.00                  18,400,000.00

拉卡拉信用管理有限公司                                   18,000,000.00                  18,000,000.00

ZIRU INVESTMENT LIMITED                                  13,740,648.34                  13,726,400.00

杭州银杏海股权投资合伙企业(有限合伙)                     10,000,000.00                  10,000,000.00

北京丝路云和投资中心(有限合伙)                             9,925,396.64                  9,996,000.00

上海智建美住科技有限责任公司                                 9,000,000.00

深圳珠科创新技术有限公司                                     8,000,000.00                  8,000,000.00

RDV 公司                                                     7,269,828.64                  7,244,038.98

杭州匠人网络科技有限公司                                     7,200,000.00                  7,200,000.00

INSIDEMAPS,INC                                               6,139,979.99                  6,666,290.05

BRICK & MORTAR VENTURES GP,LLC                               5,862,843.61                  3,462,701.41

众趣(北京)科技有限公司                                     5,159,071.37                  5,159,071.37

北京邦利德网络科技有限公司                                   5,000,000.00                  5,000,000.00

陕西华筑科技有限公司                                         4,756,963.63                  4,756,963.63

广州市云家居云科技有限公司                                   4,000,000.00                  4,000,000.00

苏州思源科安信息技术有限公司                                 2,550,000.00                  2,550,000.00

嘉兴绿云投股权投资基金合伙企业(有限合伙)                   1,892,048.83               25,039,728.02

国通广达(北京)技术有限公司                                 1,378,580.49                  1,378,580.49

北京唐吉诃德科技有限公司                                     1,283,342.40                  1,283,342.40

北京三加科技有限公司                                          525,000.00                    525,000.00

北京全联领航建设工程中心(有限合伙)                          500,000.00                    500,000.00

青岛城维运营管理有限公司                                      125,000.00                    125,000.00

多彩饰家(上海)电子商务有限公司                                    0.00                          0.00

合计                                                    298,025,347.38                 249,266,049.63

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                             单位: 元


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                                                                                     指定为以公允价
                                                                        其他综合收                    其他综合收
                                   确认的股                                          值计量且其变动
              项目名称                          累计利得     累计损失   益转入留存                    益转入留存
                                    利收入                                           计入其他综合收
                                                                        收益的金额                    收益的原因
                                                                                        益的原因

                                                                                     基于战略目的长
中核弘盛智能科技有限公司
                                                                                     期持有

北京拉卡拉互联网产业投资基金(有                                                     基于战略目的长
                                                537,729.17
限合伙)                                                                             期持有

                                                                                     基于战略目的长
Danhua Capital II, L.P.(美国)
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
嘉兴华熠投资合伙企业(有限合伙)
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
北京科净源技术开发有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
亿通优地(北京)科技有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
拉卡拉信用管理有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
ZIRU INVESTMENT LIMITED
                                                                                     期持有

杭州银杏海股权投资合伙企业(有限                                                      基于战略目的长
合伙)                                                                                期持有

                                                                                     基于战略目的长
北京丝路云和投资中心(有限合伙)
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
上海智建美住科技有限责任公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
深圳珠科创新技术有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
RDV 公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
杭州匠人网络科技有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
INSIDEMAPS,INC
                                                                                     期持有

BRICK & MORTAR VENTURES                                                              基于战略目的长
                                   407,745.26   407,745.26
GP,LLC                                                                               期持有

                                                                                     基于战略目的长
众趣(北京)科技有限公司
                                                                                     期持有

北京邦利德网络科技有限公司                                                           基于战略目的长


                                                       73
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
陕西华筑科技有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
广州市云家居云科技有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
苏州思源科安信息技术有限公司
                                                                                             期持有

嘉兴绿云投股权投资基金合伙企业                                                               基于战略目的长
                                                28,729,980.35
(有限合伙)                                                                                 期持有

                                                                                             基于战略目的长
国通广达(北京)技术有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
北京唐吉诃德科技有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
北京三加科技有限公司
                                                                                             期持有

北京全联领航建设工程中心(有限合                                                             基于战略目的长
伙)                                                                                         期持有

                                                                                             基于战略目的长
青岛城维运营管理有限公司
                                                                                             期持有

多彩饰家(上海)电子商务有限公司                                38,000,000.00

合计                               407,745.26 29,675,454.78 38,000,000.00

其他说明:

报告期内,本公司已处置多彩饰家(上海)电子商务有限公司权益投资。


12、固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                期末余额                                   期初余额

固定资产                                                          815,524,228.97                            819,070,221.83

合计                                                              815,524,228.97                            819,070,221.83


(1)固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目              房屋及建筑物             运输设备                  办公设备及其他              合计

一、账面原值:

  1.期初余额                   805,252,681.83              9,633,821.96             185,106,546.93          999,993,050.72




                                                          74
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  2.本期增加金额                            489,133.14             22,456,130.93         22,945,264.07

     (1)购置                              489,133.14             20,914,832.34         21,403,965.48

     (2)在建工程转入                                              1,527,259.15          1,527,259.15

     (3)企业合并增加                                                 14,039.44             14,039.44



  3.本期减少金额                                                    2,786,968.26          2,786,968.26

     (1)处置或报废                                                2,786,968.26          2,786,968.26



  4.期末余额             805,252,681.83   10,122,955.10           204,775,709.60      1,020,151,346.53

二、累计折旧

  1.期初余额              68,380,641.54    6,857,952.72           105,684,234.63        180,922,828.89

  2.本期增加金额          12,752,685.84     426,079.17             12,955,571.63         26,134,336.64

     (1)计提            12,752,685.84     426,079.17             12,955,571.63         26,134,336.64



  3.本期减少金额                                                    2,430,047.97          2,430,047.97

     (1)处置或报废                                                2,430,047.97          2,430,047.97



  4.期末余额              81,133,327.38    7,284,031.89           116,209,758.29        204,627,117.56

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值         724,119,354.45    2,838,923.21            88,565,951.31        815,524,228.97

  2.期初账面价值         736,872,040.29    2,775,869.24            79,422,312.30        819,070,221.83


(2)暂时闲置的固定资产情况







                                          75
                                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况





(4)通过经营租赁租出的固定资产





(5)未办妥产权证书的固定资产情况





(6)固定资产清理





13、在建工程

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                 期末余额                                   期初余额

在建工程                                                             2,174,261.04                                 2,869,935.47

合计                                                                 2,174,261.04                                 2,869,935.47


(1)在建工程情况

                                                                                                                     单位: 元

                                        期末余额                                              期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备        账面价值         账面余额             减值准备            账面价值

西安基地项目          2,174,261.04                      2,174,261.04      1,557,418.44                            1,557,418.44

临建样板房项目                                                            1,312,517.03                            1,312,517.03

合计                  2,174,261.04                      2,174,261.04      2,869,935.47                            2,869,935.47


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                          本期                工程累 工                             本期
                                                                                              利息资 其中:本期
           预算               本期增加 本期转入固定 其他                      计投入 程                             利息     资金
项目名称           期初余额                                        期末余额                   本化累 利息资本
              数                 金额        资产金额     减少                占预算 进                             资本     来源
                                                                                              计金额     化金额
                                                          金额                 比例      度                         化率



                                                           76
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西安基地                                                                                                         自筹
                  1,557,418.44 616,842.60                    2,174,261.04
项目                                                                                                             资金

合计              1,557,418.44 616,842.60                    2,174,261.04      --    --                            --


(3)本期计提在建工程减值准备情况



(4)工程物资



14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                            单位: 元

           项目                 土地使用权         专利权         非专利技术        计算机软件           合计

一、账面原值

     1.期初余额                  141,356,910.98                                     174,092,389.63     315,449,300.61

     2.本期增加金额                               24,764,470.10                           102,897.21    24,867,367.31

       (1)购置                                                                          102,897.21      102,897.21

       (2)内部研发

       (3)企业合并增加                          24,764,470.10                                         24,764,470.10

  3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额                  141,356,910.98   24,764,470.10                     174,195,286.84     340,316,667.92

二、累计摊销

     1.期初余额                   18,991,844.32                                      69,303,817.86      88,295,662.18

     2.本期增加金额                1,413,298.02    3,314,806.72                      13,843,841.09      18,571,945.83

       (1)计提                   1,413,298.02    2,486,105.04                      13,843,841.09      17,743,244.15

(2)企业合并增加                                   828,701.68                                            828,701.68

     3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额                   20,405,142.34    3,314,806.72                      83,147,658.95     106,867,608.01

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额


                                                        77
                                                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       (1)计提

     3.本期减少金额

     (1)处置

     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值          120,951,768.64       21,449,663.38                           91,047,627.89       233,449,059.91

     2.期初账面价值          122,365,066.66                                           104,788,571.77          227,153,638.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 26.81%

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况



15、开发支出

                                                                                                                     单位: 元

         项目                期初余额               本期增加金额             本期减少金额                 期末余额

图形平台                         41,331,021.18             10,761,192.66                                      52,092,213.84

云计量 BIM 信息平台              49,442,293.00             10,915,922.21                                      60,358,215.21

造价云平台                       20,248,983.81              8,698,297.80                                      28,947,281.61

建模平台                          9,652,308.84              2,990,605.17                                      12,642,914.01

智能与装配算量                    8,112,051.33             11,535,052.63                                      19,647,103.96

BIM5D 专业版                                               11,956,795.38                                      11,956,795.38

         合计                   128,786,658.16             56,857,865.85                                     185,644,524.01

其他说明

资本化具体依据详见附注五、22 无形资产部分的说明。


16、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                     单位: 元

                                                        本期增加                      本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                               期初余额          企业合并形成                                                  期末余额
             事项                                                                  处置          其他
                                                      的

北京广联达梦龙软件有限公司      87,202,859.35                                                                  87,202,859.35

上海兴安得力软件有限公司       304,542,457.91                                                                 304,542,457.91



                                                           78
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MagiCAD Group Oy(包含
                                    139,116,018.41                                               537,769.77      138,578,248.64
MagiCAD Group AB)

杭州擎洲软件有限公司                 84,583,627.42                                                                84,583,627.42

陕西广联达创研科技有限公司           19,483,708.45                                                                19,483,708.45

江西广联达科技有限公司               22,103,787.44                                                                22,103,787.44

宁波梅山保税港区智装投资合
                                      6,289,243.41                                                                 6,289,243.41
伙企业(有限合伙)

北京广联达斑马科技有限公司           12,075,333.01                                                                12,075,333.01

北京广联达易联电子商务有限
                                      3,111,261.18                                                                 3,111,261.18
公司

Shapespark (波兰)                                   1,800,676.24                                    6,580.56     1,794,095.68

               合计                 678,508,296.58    1,800,676.24                               544,350.33      679,764,622.49


(2)商誉减值准备

                                                                                                                      单位: 元

                                                              本期增加                     本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                                                                    期末余额
                                                       计提                             处置

北京广联达梦龙软件有限公司            5,995,300.00                                                                 5,995,300.00

                 合计                 5,995,300.00                                                                 5,995,300.00

其他说明

       1、MagiCAD Group Oy (芬兰)(包含MagiCAD Group AB(瑞典))商誉减少537,769.77元,为外币报

表折算差异。

       2、Shapespark(波兰)商誉增加1,800,676.24元,为报告期收购该公司100%股权所致;减少6,580.56

元,为外币报表折算差异。


17、长期待摊费用

                                                                                                                      单位: 元

        项目             期初余额          本期增加金额            本期摊销金额          其他减少金额            期末余额

办公场所装修费             9,681,583.15          5,166,699.95            5,518,186.59                              9,330,096.51

其他                         26,724.14                                       5,172.42                                21,551.72

合计                       9,708,307.29          5,166,699.95            5,523,359.01                              9,351,648.23




                                                              79
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18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                          单位: 元

                                       期末余额                                       期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异      递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                   48,394,732.88         6,302,518.08             27,942,250.86            3,902,076.31

无形资产                       14,520,644.64         1,498,718.71              9,958,081.56            1,011,359.58

股权激励成本                   43,313,016.30         4,657,723.33             14,437,672.10            1,556,283.72

合计                          106,228,393.82        12,458,960.12             52,338,004.52            6,469,719.61


(2)未经抵销的递延所得税负债





(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债





(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                                期初余额

可抵扣暂时性差异                                              16,306,447.52                           16,313,113.45

合计                                                          16,306,447.52                           16,313,113.45


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期





19、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                                期初余额

保证借款                                                     259,416,804.42                          199,999,999.55

合计                                                         259,416,804.42                          199,999,999.55



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       短期借款分类的说明:

       2019年5月15日,全资子公司广联达商业保理有限公司(以下简称“商业保理子公司”)与民生银行

北京东二环支行签订5,000万元《综合授信合同》,截至报告期末,已使用该综合授信取得1,706万元的银

行借款。

       2019年5月28日,商业保理子公司与宁波银行北京分行营业部签订5,000万元《线上流动资金贷款总协

议》,截至报告期末,已使用该综合授信取得5,000万元的银行借款。

       截至报告期末,商业保理子公司与北京银行股份有限公司石龙经济开发区支行于2017年11月15日签署

5,000万元综合授信合同下的银行借款余额为4,235.680442万元;与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行

于2018年8月8日、2018年10月17日签署合计10000万元最高额保证合同下的银行借款余额为10,000万元;与

平安银行股份有限公司深圳华富支行于2018年8月14日签署5000万元综合授信合同下的银行借款余额为

5,000万元。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况


本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。


20、应付票据

                                                                                                单位: 元

                种类                         期末余额                            期初余额

商业承兑汇票                                              717,601.00                         1,532,483.00

合计                                                      717,601.00                         1,532,483.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


21、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                单位: 元

                项目                         期末余额                            期初余额

1 年以内                                                49,302,440.59                       32,365,397.26

1-2 年                                                   1,480,746.19                         859,038.01

2-3 年                                                    244,634.42                          335,420.17

3 年以上                                                  570,668.57                          471,227.47

合计                                                    51,598,489.77                       34,031,082.91


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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款





22、预收款项


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                          单位: 元

                 项目                             期末余额                                期初余额

1 年以内                                                     739,591,927.07                          465,534,818.76

1-2 年                                                        18,417,331.97                            8,732,767.28

2-3 年                                                         1,105,857.69                            1,215,844.50

3 年以上                                                       1,690,136.99                             818,595.00

合计                                                         760,805,253.72                          476,302,025.54


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项





(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况




其他说明:

       截至报告期末,数字造价业务云转型形成的预收款项共计 672,380,818.89 元(2018 年末为

414,481,115.77 元)。


23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

              项目              期初余额              本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                     376,026,886.89           875,816,930.28      1,142,452,691.12       109,391,126.05



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二、离职后福利-设定提存计划              7,297,928.45            84,620,846.82            83,360,136.91         8,558,638.36

三、辞退福利                             2,136,777.38             5,435,712.58             7,572,489.96

合计                                385,461,592.72              965,873,489.68         1,233,385,317.99       117,949,764.41


(2)短期薪酬列示

                                                                                                                   单位: 元

              项目                 期初余额                本期增加                 本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴           371,054,639.98          732,848,149.46           999,732,510.12           104,170,279.32

2、职工福利费                                                23,398,805.77            23,398,805.77

3、社会保险费                            4,067,162.77        56,450,431.48            55,934,681.90             4,582,912.35

    其中:医疗保险费                     3,696,400.01        48,008,992.78            47,539,720.69             4,165,672.10

             工伤保险费                    74,260.88            1,991,993.26           1,982,831.30                83,422.84

             生育保险费                   296,501.88            6,449,445.44           6,412,129.91              333,817.41

4、住房公积金                              24,750.63         46,118,283.89            46,115,898.52                27,136.00

5、工会经费和职工教育经费                 880,333.51         17,001,259.68            17,270,794.81              610,798.38

合计                                376,026,886.89          875,816,930.28          1,142,452,691.12          109,391,126.05


(3)设定提存计划列示

                                                                                                                   单位: 元

         项目                 期初余额                  本期增加                 本期减少                 期末余额

1、基本养老保险                  7,003,234.28             81,392,547.79               80,169,611.86             8,226,170.21

2、失业保险费                      294,694.17              3,228,299.03                3,190,525.05              332,468.15

合计                             7,297,928.45             84,620,846.82               83,360,136.91             8,558,638.36


24、应交税费

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                  期末余额                                   期初余额

增值税                                                              39,666,518.45                              59,043,761.95

企业所得税                                                          12,364,209.92                              16,856,781.10

个人所得税                                                           4,967,710.21                               9,212,677.73

城市维护建设税                                                       2,674,584.10                               3,922,618.55

教育费附加                                                           1,171,809.17                               1,707,621.97

地方教育费附加                                                         710,101.68                               1,061,518.48

其他                                                                   232,377.11                                303,179.04


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合计                                                  61,787,310.64                        92,108,158.82


25、其他应付款

                                                                                               单位: 元

                 项目                     期末余额                             期初余额

应付利息                                              23,928,767.13                         4,241,917.81

应付股利                                               1,438,000.00

其他应付款                                           245,608,699.67                       135,817,820.51

合计                                                 270,975,466.80                       140,059,738.32


(1)应付利息

                                                                                               单位: 元

                 项目                     期末余额                             期初余额

企业债券利息                                          23,928,767.13                         4,241,917.81

合计                                                  23,928,767.13                         4,241,917.81

重要的已逾期未支付的利息情况:无

(2)应付股利

                                                                                               单位: 元

                 项目                     期末余额                             期初余额

普通股股利                                             1,438,000.00

合计                                                   1,438,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无


(3)其他应付款


1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                               单位: 元

                   项目                    期末余额                            期初余额

限制性股票回购款                                      96,417,900.00                        97,855,900.00

待支付第二期员工持股计划资金                          68,930,000.00

股权收购未付款                                        72,073,398.30                        24,691,728.25

押金及保证金                                           2,066,148.40                         1,479,781.77

往来款                                                 6,106,629.58                        11,707,652.63



                                             84
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报销款                                                       14,623.39                            82,757.86

合计                                                    245,608,699.67                       135,817,820.51

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款



其他说明

       限制性股票回购款详细情况见本附注五、35 库存股。


26、一年内到期的非流动负债

                                                                                                  单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额

一年内到期的长期借款                                         72,029.98

合计                                                         72,029.98

其他说明:

系子公司购车按揭贷款重分类转入,具体情况见本附注七、27 长期借款。


27、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                  单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额

抵押借款                                                   185,195.71

合计                                                       185,195.71

长期借款分类的说明:

长期借款系子公司 MagiCAD Group Oy(芬兰)于 2019 年 1 月购车时取得的贷款,利率为 1.9%,按月还

款,借款期间为 4 年。

其他说明,包括利率区间:无


28、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                  单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额



                                                85
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  公司债券(16 广联 01)                                               992,879,106.57                                991,527,042.24

  合计                                                                 992,879,106.57                                991,527,042.24


  (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                            单位: 元

                                        债券                                    本期 按面值计提                     本期
债券名称          面值      发行日期              发行金额       期初余额                            溢折价摊销              期末余额
                                        期限                                    发行       利息                     偿还

16 广联 01 1,000,000,000.00 2016/11/22 5 年 985,849,056.61 991,527,042.24              19,686,849.32 1,352,064.33          992,879,106.57

  合计             --          --        --     985,849,056.61 991,527,042.24          19,686,849.32 1,352,064.33          992,879,106.57


  (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明


         本公司于2016年11月22日面向合格投资者以平价公开发行10亿元公司债券(证券简称:16广联01,证

  券代码:112481),发行费用1,500万元(含税价),本债券在本公司未行使上调利率选择权期间的实际利率

  为4.29%。

         16广联01债券存续期5年、固定票面利率3.97%,按年计付息,另外本债券附3年末发行人上调票面利

  率选择权及投资者回购权:即本公司有权在债券存续期第3年末上调本期债券后2年的票面利率,如未行使

  该选择权,本期债券后续期的票面利率维持原票面利率不变;债券持有人在回售申报期内可选择将其持有

  的全部或部分债券按面值回售给本公司。


  (4)划分为金融负债的其他金融工具说明


  期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

  不适用


  29、预计负债


  是否已执行新收入准则

  □ 是 √ 否


  30、递延收益

                                                                                                                            单位: 元

           项目          期初余额        本期增加          本期减少    期末余额                        形成原因

  政府补助               2,722,100.00         210,000.00              2,932,100.00 项目专项补助,相关费用实际发生时摊销



                                                                 86
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合计                  2,722,100.00      210,000.00                  2,932,100.00                     --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                  单位: 元

                                  本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他                           与资产相关/
       负债项目     期初余额                                                                     期末余额
                                   助金额       外收入金额     他收益金额 本费用金额 变动                      与收益相关

基于公有云的建筑
信息模型(BIM)
                   2,000,000.00                                                                 2,000,000.00 与收益相关
开发平台项目发展
资金

"住房和城乡建设
                    140,600.00                                                                   140,600.00 与收益相关
部课题项目"经费

"基于 BIM 的绿色
建筑运营优化关键    240,000.00                                                                   240,000.00 与收益相关
基数开发"

"面向四节一环保
的主题数据仓库架    341,500.00                                                                   341,500.00 与收益相关
构研究"经费

"绿色建筑 BIM 运
营模型购建和质量                   210,000.00                                                    210,000.00 与收益相关
评价技术"经费

合计               2,722,100.00 210,000.00                                                      2,932,100.00


31、其他非流动负债


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


32、股本

                                                                                                                   单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                期末余额
                                       发行新股      送股         公积金转股       其他       小计

股份总数            1,126,551,939.00                                                                      1,126,551,939.00


33、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况




                                                             87
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(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表





34、资本公积

                                                                                                              单位: 元

          项目             期初余额                 本期增加                本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)        447,378,616.00                                       54,899,590.43        392,479,025.57

其他资本公积                  15,478,117.53           29,215,668.49                                       44,693,786.02

合计                        462,856,733.53            29,215,668.49              54,899,590.43        437,172,811.59

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       股本溢价减少54,899,590.43元,为公司收购子公司少数股权支付的对价与按持股比例享有的净资产差

异,按准则规定冲减股本溢价54,899,590.43元,详见附注九、2。

       其他资本公积增加29,215,668.49元,其中,公司限制性股票及股票期权本年度分摊成本确认资本公积

29,342,202.82元,处置联营公司北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司股权时结转以前年度相关资本

公积126,534.33元。


35、库存股

                                                                                                              单位: 元

          项目               期初余额                  本期增加                本期减少             期末余额

限制性股票                          97,855,900.00                                 1,438,000.00            96,417,900.00

合计                                97,855,900.00                                 1,438,000.00            96,417,900.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

       库存股减少为2018年度分红应分配给限制性股票的股利金额,按准则冲减库存股。


36、其他综合收益

                                                                                                              单位: 元

                                                                  本期发生额

                                                    减:前期计 减:前期
                                                    入其他综   计入其 减:所                     税后归
          项目           期初余额     本期所得税                                    税后归属于               期末余额
                                                    合收益当   他综合 得税费                     属于少
                                        前发生额                                      母公司
                                                    期转入损   收益当       用                   数股东
                                                        益     期转入



                                                       88
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                                                                         留存收
                                                                          益

二、将重分类进损益的其他
                             1,219,851.82 -4,742,515.51                                   -4,742,515.51             -3,522,663.69
综合收益

其中:权益法下可转损益的
                             -345,144.27                                                                              -345,144.27
其他综合收益

        外币财务报表折算
                             1,564,996.09 -4,742,515.51                                   -4,742,515.51             -3,177,519.42
差额

其他综合收益合计             1,219,851.82 -4,742,515.51                                   -4,742,515.51             -3,522,663.69


37、盈余公积

                                                                                                                      单位: 元

           项目                期初余额                   本期增加                 本期减少                  期末余额

 法定盈余公积                    342,702,404.33                                                                  342,702,404.33

 合计                            342,702,404.33                                                                  342,702,404.33


38、未分配利润

                                                                                                                      单位: 元

                      项目                                        本期                                    上期

 调整前上期末未分配利润                                              1,356,982,094.72                        1,239,845,616.68

 调整后期初未分配利润                                                1,356,982,094.72                        1,239,845,616.68

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       89,544,661.34                          147,112,100.25

 减:应付普通股股利                                                      225,310,387.80                          279,840,484.75

 期末未分配利润                                                      1,221,216,368.26                        1,107,117,232.18

调整期初未分配利润明细:

        (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

        (2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

        (3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

        (4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

        (5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


39、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元



                                                             89
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                                   本期发生额                                          上期发生额
           项目
                          收入                     成本                       收入                      成本

主营业务                 1,347,629,674.82          81,944,029.90             1,054,051,391.75           42,084,863.96

其他业务                      353,430.94                                        1,039,439.30

合计                     1,347,983,105.76          81,944,029.90             1,055,090,831.05           42,084,863.96

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


40、税金及附加

                                                                                                               单位: 元

                  项目                          本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                                7,939,856.34                               7,810,243.05

教育费附加                                                    5,643,999.13                               5,559,740.46

房产税                                                        3,851,221.31                               3,401,698.16

土地使用税                                                     231,350.94                                  362,638.45

车船使用税                                                       11,250.00                                       750.00

印花税                                                         683,119.40                                  433,936.24

其他                                                             78,736.53                                     80,853.35

合计                                                         18,439,533.65                              17,649,859.71


41、销售费用

                                                                                                               单位: 元

                  项目                          本期发生额                                 上期发生额

职工薪酬                                                  336,002,704.15                            214,394,353.37

培训及会议费                                                 20,476,666.99                              12,581,040.14

广告及业务宣传费                                             17,675,057.57                              12,377,594.97

差旅及交通费                                                 17,316,472.79                              14,778,542.63

招待费                                                       12,959,141.41                              10,036,376.34

租赁费                                                       12,770,481.20                              11,894,901.07

咨询及服务费                                                  8,484,332.56                              20,455,785.63

办公费                                                        2,971,795.28                               3,982,761.71

折旧与摊销                                                    2,849,009.47                               1,969,871.95

通讯费                                                        1,932,441.70                               2,609,560.87



                                                    90
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物业及水电汽费                        1,825,202.60                         1,868,767.00

其他                                  4,586,306.33                         3,043,045.93

合计                             439,849,612.05                         309,992,601.61


42、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                         181,955,366.03                         177,273,171.21

折旧与摊销                           40,647,693.69                        23,693,767.91

股权激励成本                         29,342,202.82

咨询及服务费                         20,789,302.09                        27,476,168.77

培训与会议费                          9,859,070.07                        10,652,818.06

物业及水电汽费                        8,956,097.91                         7,555,546.08

差旅及交通费                          8,645,715.45                         8,144,396.83

招待费                                8,421,481.05                         5,326,388.57

租赁费                                5,085,138.23                         3,112,954.25

聘请中介机构费用                      5,026,545.42                         2,006,477.88

办公费                                3,250,121.32                         5,084,983.22

其他                                  8,313,886.87                         7,353,848.73

合计                             330,292,620.95                         277,680,521.51


43、研发费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                         375,381,248.99                         264,948,791.74

技术开发费                           16,526,377.31                        14,949,780.80

差旅及交通费                          9,521,267.56                         4,385,833.28

咨询及服务费                          8,492,271.61                         9,251,713.64

折旧与摊销                            6,944,309.06                         4,532,248.94

培训与会议费                           586,002.77                           448,664.04

租赁费                                3,357,138.25                         2,885,807.61

办公费                                 270,041.51                           280,684.73

招待费                                  56,596.02                            15,447.10

其他                                   595,993.84                            31,197.25


                            91
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合计                                                        421,731,246.92                      301,730,169.13


44、财务费用

                                                                                                        单位: 元

                 项目                           本期发生额                             上期发生额

利息支出                                                     26,915,609.71                          23,162,427.66

减:利息收入                                                 12,418,288.08                          10,447,975.21

汇兑损益                                                        797,906.39                            -202,410.20

银行手续费等                                                    904,343.98                             179,797.72

合计                                                         16,199,572.00                          12,691,839.97


45、其他收益

                                                                                                        单位: 元

                 产生其他收益的来源                          本期发生额                   上期发生额

增值税即征即退补贴收入                                                41,255,422.76                 50,676,338.58

进项加计抵减税                                                         1,542,260.06

西安经济开发区项目入区房租补贴                                            960,000.00

支持企业稳定岗位资金                                                      537,493.98                   180,976.20

专项课题经费                                                               90,000.00

小微企业研发费用支持                                                       29,065.00

代扣代缴手续费返还                                                         21,475.64

服役员工补贴                                                               19,360.40

2018 年中关村提升创新能力优化创新环境支出资金                               3,000.00

上海版权协会资助                                                                                         1,050.00

企业转型升级扶持资金项目                                                                                40,000.00

中关村技术创新能力建设专项资金                                                                          40,000.00

北京市专利资助金                                                                                         2,800.00

合计                                                                  44,458,077.84                 50,941,164.78


46、投资收益

                                                                                                        单位: 元

                        项目                             本期发生额                      上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                      -3,911,209.19                     -6,167,869.02

处置长期股权投资产生的投资收益                                    25,675,354.27                        299,866.72


                                                    92
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其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                        407,745.26

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                          12,890,620.10

处置可供出售金融资产取得的投资收益                               18,641.00

投资理财产品收益                                              6,365,512.39                     4,888,201.98

合计                                                         28,556,043.73                    11,910,819.78


47、净敞口套期收益



48、公允价值变动收益



49、信用减值损失

                                                                                                  单位: 元

               项目                        本期发生额                            上期发生额

其他应收款坏账损失                                        -254,250.97

应收账款坏账损失                                        -14,797,976.05

合计                                                    -15,052,227.02


50、资产减值损失


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                  单位: 元

               项目                        本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                                                                                  -11,443,628.87

二、贷款损失准备—发放贷款及垫款                          -992,574.93                          -1,416,808.55

合计                                                      -992,574.93                         -12,860,437.42


51、资产处置收益

                                                                                                  单位: 元

        资产处置收益的来源                 本期发生额                            上期发生额

固定资产处置收益                                            -35,199.57                             -6,843.56

合计                                                        -35,199.57                             -6,843.56



                                               93
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52、营业外收入

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                            额

政府补助                                           837,700.00                 341,600.00                           837,700.00

固定资产处置利得                                     9,640.09                     5,115.48                            9,640.09

其他                                               396,703.30                 581,462.10                           396,703.30

合计                                             1,244,043.39                 928,177.58                          1,244,043.39

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                    单位: 元

                                     发放                          补贴是否影 是否特    本期发生         上期发生 与资产相关/
       补助项目         发放主体                   性质类型
                                     原因                          响当年盈亏 殊补贴         金额          金额      与收益相关

                                            因符合地方政府招商
                      杭州市滨江区
投资激励                             奖励 引资等地方性扶持政          否          否    766,700.00                  与收益相关
                      财政局
                                            策而获得的补助

                                            因符合地方政府招商
2017 年度新增规上科
                      西安市财政局   奖励 引资等地方性扶持政          否          否         60,000.00              与收益相关
技服务业企业奖励
                                            策而获得的补助

                                            因研究开发、技术更
                      上海市科学技
上海市科技创新券                     奖励 新及改造等获得的补          否          否         11,000.00              与收益相关
                      术委员会
                                            助

                                            因从事国家鼓励和扶
                                            持特定行业、产业而
2017 年度总部企业奖 北京市海淀区
                                     奖励 获得的补助(按国家          否          否                     341,600.00 与收益相关
励补助资金            商务委员会
                                            级政策规定依法取
                                            得)

合计                                                                                    837,700.00 341,600.00


53、营业外支出

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                            额

对外捐赠                                         4,955,237.50                 414,400.00                          4,955,237.50

固定资产处置损失                                    50,126.76                     7,003.80                          50,126.76

其他                                               163,842.92                  96,069.65                           163,842.92

合计                                             5,169,207.18                 517,473.45                          5,169,207.18




                                                              94
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54、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                                33,550,784.36                        28,218,157.11

递延所得税费用                                                -5,989,240.51                        -1,692,674.72

合计                                                          27,561,543.85                        26,525,482.39


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位: 元

                           项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                                         124,340,977.95

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    12,434,097.80

子公司适用不同税率的影响                                                                            6,884,598.28

调整以前期间所得税的影响                                                                            6,419,755.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      1,829,758.38

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
                                                                                                       -6,665.93
影响

所得税费用                                                                                         27,561,543.85


55、其他综合收益

详见附注五、36 其他综合收益。

56、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

收到政府专项资金                                               4,250,355.08                          606,426.20

利息收入                                                      11,125,584.91                         8,881,709.85

待支付第二期员工持股计划资金                                  68,930,000.00

其他                                                            396,703.30                           581,462.10

合计                                                          84,702,643.29                        10,069,598.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无

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(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

                 项目                    本期发生额                           上期发生额

咨询及服务费                                          53,940,993.61                        60,731,974.59

培训及会议费                                          39,918,848.36                        33,699,772.21

差旅及交通费                                          38,477,246.46                        33,066,104.28

技术开发费                                            16,526,377.31                        14,949,780.80

招待费                                                21,437,218.48                        15,378,212.01

广告及业务宣传费                                      20,363,974.78                        13,171,372.96

租赁费                                                20,340,368.06                        20,475,688.98

物业及水电汽费                                        10,781,300.51                         9,281,839.72

办公费                                                 6,259,637.50                         9,344,554.71

聘请中介机构费用                                       5,283,576.86                         2,006,477.88

通讯费                                                 2,473,515.34                         2,886,518.28

维修费                                                 2,008,780.72                         2,190,527.22

其他                                                  16,624,790.89                         9,240,775.78

合计                                              254,436,628.88                         226,423,599.42

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无


(3)收到的其他与投资活动有关的现金





(4)支付的其他与投资活动有关的现金





(5)收到的其他与筹资活动有关的现金





(6)支付的其他与筹资活动有关的现金







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57、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                      单位: 元

                     补充资料                           本期金额                        上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:                        --                              --

净利润                                                          96,779,434.10                    134,007,596.43

加:资产减值准备                                                16,044,801.95                     12,860,437.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  26,134,336.64                     17,608,685.01

无形资产摊销                                                    17,743,244.15                      8,740,258.69

长期待摊费用摊销                                                 5,523,359.01                      4,856,820.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                    35,199.57                          6,843.56
以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                              40,486.67                          1,888.32

财务费用(收益以“-”号填列)                                  26,915,609.71                     23,162,427.66

投资损失(收益以“-”号填列)                                  -28,556,043.73                    -11,910,819.78

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         -5,989,240.51                     -1,692,674.72

存货的减少(增加以“-”号填列)                                -19,549,477.01                    -10,109,525.85

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  -388,695,371.45                     -334,980,286.48

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                      68,829,726.40                   -120,439,525.81

其他                                                            29,342,202.82

经营活动产生的现金流量净额                                  -155,401,731.68                     -277,887,875.05

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:                    --                              --

3.现金及现金等价物净变动情况:                            --                              --

现金的期末余额                                             1,925,925,992.95                     1,506,727,706.17

减:现金的期初余额                                         2,210,156,065.53                     1,836,648,501.65

现金及现金等价物净增加额                                    -284,230,072.58                     -329,920,795.48


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                      单位: 元

                                                                                 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                     6,434,250.00

其中:                                                                            --

Shapespark(波兰)                                                                                 6,434,250.00



                                                   97
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减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                     5,929.71

其中:                                                                               --

Shapespark(波兰)                                                                                         5,929.71

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中:                                                                               --

取得子公司支付的现金净额                                                                               6,428,320.29


(3)本期收到的处置子公司的现金净额



(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位: 元

                   项目                           期末余额                                期初余额

一、现金                                                  1,925,925,992.95                          2,210,156,065.53

其中:库存现金                                                  1,162,879.64                           1,739,264.37

       可随时用于支付的银行存款                           1,924,763,113.31                          2,208,416,801.16

二、期末现金及现金等价物余额                              1,925,925,992.95                          2,210,156,065.53


58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无

59、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位: 元

                   项目                          期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                        1,187,949.40 存在银行的履约保证金

应收票据                                                     17,060,000.00 带追溯权的票据贴现形成质押

合计                                                         18,247,949.40                   --


60、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                          单位: 元

            项目                  期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额

货币资金                                 --                           --                             303,395,927.76



                                                     98
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其中:美元                               35,949,966.03                   6.8747              247,145,231.47

        欧元                              3,631,433.50                   7.8170               28,386,915.67

        港币                              4,937,585.45                   0.8797                4,343,396.42

新加坡元                                   935,103.80                    5.0805                4,750,794.86

英镑                                       136,542.92                    8.7113                1,189,466.34

林吉特                                    2,193,261.88                   1.6593                3,639,302.23

兹罗提                                        3,244.47                   1.8387                    5,965.74

瑞典克朗                                 18,824,019.49                   0.7403               13,934,855.03

应收账款                            --                                          --            33,344,591.85

其中:美元

        欧元                              1,982,009.26                   7.8170               15,493,366.38

        港币

新加坡元                                   950,953.72                    5.0805                4,831,320.37

林吉特                                    1,884,555.84                   1.6593                3,127,063.09

兹罗提                                      15,142.50                    1.8387                   27,843.16

瑞典克朗                                  9,626,615.35                   0.7403                7,126,293.58

英镑                                       314,385.37                    8.7113                2,738,705.27

长期借款                            --                          --                              257,225.69

其中:美元

        欧元                                32,905.89 7.8170                                    257,225.69

        港币




(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。


√ 适用 □ 不适用

       公司在境外拥有若干子公司,重要的经营实体为MagiCAD Group Oy(芬兰)子公司,主要经营地为

芬兰,记账本位币为欧元。


61、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                  单位: 元

                    种类                             金额            列报项目         计入当期损益的金额


                                                     99
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增值税即征即退补贴收入                                     41,255,422.76           其他收益                 41,255,422.76

进项加计抵减税                                              1,542,260.06           其他收益                  1,542,260.06

西安经济开发区项目入区房租补贴                                  960,000.00         其他收益                    960,000.00

投资激励                                                        766,700.00        营业外收入                   766,700.00

支持企业稳定岗位资金                                            537,493.98         其他收益                    537,493.98

"绿色建筑 BIM 运营模型购建和质量评价技术"经费                   210,000.00         递延收益

专项课题经费                                                     90,000.00         其他收益                     90,000.00

2017 年度新增规上科技服务业企业奖励                              60,000.00        营业外收入                    60,000.00

小微企业研发费用支持                                             29,065.00         其他收益                     29,065.00

代扣代缴手续费返还                                               21,475.64         其他收益                     21,475.64

服役员工补贴                                                     19,360.40         其他收益                     19,360.40

上海市科技创新券                                                 11,000.00        营业外收入                    11,000.00

2018 年中关村提升创新能力优化创新环境支出资金                     3,000.00         其他收益                      3,000.00

合计                                                       45,505,777.84                                    45,295,777.84


(2)政府补助退回情况


□ 适用 √ 不适用


62、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                                单位: 元

                                                                                                  购买日至期 购买日至期
被购买方名                         股权取得 股权取得 股权取                            购买日的
               股权取得时点                                            购买日                     末被购买方 末被购买方
       称                           成本       比例    得方式                          确定依据
                                                                                                   的收入     的净利润

                                   25,737,00   100.00% 收购股                          按收购计
                                        0.00          权                               划已支付
Shapespark
             2019 年 01 月 08 日                                 2019 年 01 月 08 日   25.00%收         0.00 -2,802,400.56
(波兰)
                                                                                       购款并完
                                                                                         成交割




                                                           100
                                                                广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)合并成本及商誉

                                                                                                       单位: 元

                       合并成本                                            Shapespark(波兰)

--现金                                                                                               25,737,000.00

合并成本合计                                                                                         25,737,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                   23,936,323.76

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                 1,800,676.24

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

     Shapespark(波兰)合并成本公允价值的确定方法主要依赖该公司账面价值,评估基准日为2018年12

月31日,评估值为2,573.70万元。此外根据股权转让合同,以对价375万美元收购该公司100%股权,收购后

该公司成为本公司全资子公司,合并成本为2,573.70万元。该公司合并日可辨认净资产的公允价值为375万

美元(折合人民币2,573.70万元),形成商誉1,800,676.24元。截至报告日,已支付643.43万元(93.75万美

元)股权对价。

大额商誉形成的主要原因:无


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                       单位: 元

                                                               Shapespark(波兰)

                                              购买日公允价值                        购买日账面价值

货币资金                                                        5,929.71                                5,929.71

应收款项                                                       45,157.36                               45,157.36

固定资产                                                       14,039.44                               14,039.44

无形资产                                                  23,935,768.42                         23,935,768.42

应付款项                                                       64,571.17                               64,571.17

净资产                                                    23,936,323.76                         23,936,323.76

取得的净资产                                              23,936,323.76                         23,936,323.76


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否




                                                    101
                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明





(6)其他说明





2、同一控制下企业合并





(2)合并成本





(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值





3、反向购买





4、处置子公司


是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动


说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

     (1)投资设立子公司

     报告期内,公司投资新设子公司:广西数字广联达招标投标公共服务平台有限公司。

     (2)其他变动


                                             102
                                                                             广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       报告期内,公司通过收购上海标顶信息科技中心(有限合伙)72.12%股权,收购了子公司北京广联达

  平方科技有限公司(以下简称“广平方”)全部少数股东股权,广平方成为本公司全资子公司。本公司原

  持有上海标顶信息科技中心(有限合伙)27.88%股权,该合伙企业持有广平方 33%股权。


  6、其他


  无


  九、在其他主体中的权益

  1、在子公司中的权益

  (1)企业集团的构成


                                          主要经                                           持股比例
              子公司名称                           注册地            业务性质                                取得方式
                                          营地                                           直接    间接

济南广联达软件技术有限公司                济南      济南    技术开发、销售及售后服务 100.00%            非同一控制下合并

                                                            技术开发、销售及售后服务,
                                                            日用百货、家用电器等的销
上海兴安得力软件有限公司                  上海      上海                               100.00%          非同一控制下合并
                                                            售,货物进出口及技术进出
                                                            口业务,发布各类广告

                                                            设计、制作、代理发布各类
上海辰安广告传媒有限公司                  上海      上海    广告,活动策划,技术开发、           100.00% 出资设立
                                                            销售及售后服务

江西广联达科技有限公司                    南昌      南昌    软件研发、生产及销售                 100.00% 非同一控制下合并

                                                            技术开发、销售及售后服务,
                                                            日用百货、家用电器等的销
广联达科技(上海)有限公司                上海      上海    售,货物进出口及技术进出             100.00% 出资设立
                                                            口业务,发布各类广告,建
                                                            筑工程项目管理,房屋租赁

                                                            软件研发、生产、销售及技
北京广联达梦龙软件有限公司                北京      北京                               100.00%          非同一控制下合并
                                                            术服务

北京广联达筑梦科技有限公司                北京      北京    软件研发、生产及销售                 100.00% 出资设立

北京广联达天下科技有限公司                北京      北京    软件研发、生产及销售                 60.00% 出资设立

                                                            软件研发、生产、销售及技
杭州擎洲软件有限公司                      杭州      杭州                               100.00%          非同一控制下合并
                                                            术服务

Glodon International Pte Ltd.(新加坡)   新加坡 新加坡 软件研发、生产及销售           100.00%          出资设立

Glodon (USA) Software Technology                   美国马
                                          美国              软件研发、生产及销售       100.00%          出资设立
Company, Inc.(美国)                               里兰


                                                               103
                                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


武汉广联达三山软件技术有限公司           武汉    武汉    软件研发、生产及销售         40.00%           非同一控制下合并

Glodon (Hong Kong) Software Limited
                                         香港    香港    软件研发、生产及销售         100.00%          出资设立
(香港)

Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢                   软件研发、生产、销售及技
                                         卢森堡 卢森堡                                          100.00% 出资设立
森堡)                                                   术服务

                                                         软件研发、生产、销售及技
MagiCAD Group Oy(芬兰)                 芬兰    芬兰                                           100.00% 非同一控制下合并
                                                         术服务

                                                         软件研发、生产、销售及技
MagiCAD Group AB(瑞典)                 瑞典    瑞典                                           100.00% 非同一控制下合并
                                                         术服务

                                                         软件研发、生产、销售及技
MagiCAD Group Ltd(英国)                英国    英国                                           100.00% 出资设立
                                                         术服务

                                                         软件研发、生产、销售及技
Glodon UK Software Limited(英国)       英国    英国                                           100.00% 出资设立
                                                         术服务

                                                         软件研发、生产、销售及技
Shapespark(波兰)                       波兰    波兰                                           100.00% 非同一控制下合并
                                                         术服务

                                         马来西 马来西 软件研发、生产、销售及技
Glodon Software SDN BHD(马来西亚)                                                             100.00% 出资设立
                                          亚      亚     术服务

                                         呼和浩 呼和浩
内蒙古广联达和利软件有限公司                             软件应用服务                 70.00%           出资设立
                                          特      特

                                                         投资咨询;投资管理;资产
北京广联达筑业投资管理有限公司           北京    北京                                 100.00%          出资设立
                                                         管理

北京合力建信管理咨询中心(有限合伙) 北京        北京    经济信息咨询                           88.20% 出资设立

                                                         投资咨询;投资管理;资产
北京广联达创元投资中心(有限合伙)       北京    北京                                 99.79%     0.21% 出资设立
                                                         管理

长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有                       投资咨询;投资管理;资产
                                         长兴    长兴                                           65.45% 出资设立
限合伙)                                                 管理

宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有                       投资咨询;投资管理;资产
                                         宁波    宁波                                           90.09% 出资设立
限合伙)                                                 管理

宁波梅山保税港区智装投资合伙企业                         实业投资、投资管理、投资
                                         宁波    宁波                                           55.14% 非同一控制下合并
(有限合伙)                                             咨询

                                                         技术服务、技术转让、技术
                                                         开发、技术推广、技术咨询;
北京广联达慧果科技有限公司               北京    北京                                           70.00% 出资设立
                                                         承办展览展示活动;企业管
                                                         理;市场调查;会议服务

北京广联达小额贷款有限公司               北京    北京    在北京市范围内发放贷款       100.00%          出资设立

广州广联达小额贷款有限公司               广州    广州    货币金融服务                 100.00%          出资设立

                                                         保付代理(非银行融资类)、
广联达商业保理有限公司                   深圳    深圳    担保业务(不含融资性担保 100.00%              出资设立
                                                         业务及其他限制项目)、供应

                                                            104
                                                                  广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                   链管理

北京广联达金融信息服务有限公司       北京   北京   金融信息服务               100.00%          出资设立

北京广联达征信有限公司               北京   北京   企业征信服务               100.00%          出资设立

嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合                  实业投资、投资管理、投资
                                     嘉兴   嘉兴                              99.52%     0.48% 出资设立
伙)                                                咨询

                                                   企业管理咨询,商务咨询,
上海雄纵信息科技中心(有限合伙)     上海   上海   市场营销策划,市场信息咨             100.00% 非同一控制下合并
                                                   询与调查

                                                   企业管理咨询,商务咨询,
上海宙千信息科技中心(有限合伙)     上海   上海   市场营销策划,市场信息咨             100.00% 非同一控制下合并
                                                   询与调查

                                                   企业管理咨询,商务咨询,
上海誉常信息科技中心(有限合伙)     上海   上海   市场营销策划,市场信息咨             100.00% 非同一控制下合并
                                                   询与调查

                                                   企业管理咨询,商务咨询,
上海标顶信息科技中心(有限合伙)     上海   上海   市场营销策划,市场信息咨             100.00% 非同一控制下合并
                                                   询与调查

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达平方科技有限公司           北京   北京                              67.00%    33.00% 出资设立
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达宜比木科技有限公司         北京   北京                              67.00%    33.00% 出资设立
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达云图梦想科技有限公司       北京   北京                              67.00%     9.20% 出资设立
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达正源兴邦科技有限公司       北京   北京                              100.00%          出资设立
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
广联达西安科技有限公司               西安   西安                              100.00%          出资设立
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达众然科技有限公司           北京   北京                              67.00%    33.00% 出资设立
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达斑马科技有限公司           北京   北京                              100.00%          非同一控制下合并
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
北京广联达易联电子商务有限公司       北京   北京                              85.00%    15.00% 非同一控制下合并
                                                   术服务

                                                   软件研发、生产、销售及技
广联达雄安科技有限公司               保定   保定                              100.00%          出资设立
                                                   术服务

广西数字广联达招标投标公共服务平台                 软件研发、生产、销售及技
                                     广西   广西                              51.00%           出资设立
有限公司                                           术服务

  在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无



                                                      105
                                                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无

确定公司是代理人还是委托人的依据:无


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                                     单位: 元

                                                           本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                  少数股东持股比例                                                                  期末少数股东权益余额
                                                                     损益                    派的股利

武汉广联达三山软件技
                                                 60.00%               10,050,512.54                 8,400,000.00              10,641,606.96
术有限公司


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                                     单位: 元

                                     期末余额                                                           期初余额
子公司
         流动资      非流动       资产合     流动负      非流动     负债合    流动资      非流动     资产合    流动负      非流动     负债合
 名称
             产       资产          计           债        负债       计          产       资产        计       债         负债         计

武汉广
联达三
         99,832,2 1,318,85 101,151, 83,415,1                        83,415,1 69,589,3 1,394,31 70,983,6 55,998,5                     55,998,5
山软件                                                       0.00                                                             0.00
             86.65       6.59       143.24       31.64                31.64       59.88      1.51      71.39       14.03                14.03
技术有
限公司

                                         本期发生额                                                     上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                  营业收入         净利润                                         营业收入          净利润
                                                      额            金流量                                           额             金流量

武汉广联达
              75,327,951.0 16,750,854.2 16,750,854.2 21,784,519.5 33,409,195.2
三山软件技                                                                                        4,821,398.84 4,821,398.84 5,050,752.12
                             1               4               4                5              8
术有限公司


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制





(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持







                                                                      106
                                                                  广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明


       报告期内,公司收购上海标顶信息科技中心(有限合伙)72.12%股权,收购完成后持有其 100%股权。

该合伙企业持有控股子公司北京广联达平方科技有限公司 33%股权。通过本次收购,北京广联达平方科技

有限公司成为本公司的全资子公司。


(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                       单位: 元

                                                                    北京广联达平方科技有限公司

购买成本/处置对价                                                                                 72,260,117.65

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                   17,360,527.22

差额                                                                                              54,899,590.43

其中:调整资本公积                                                                                54,899,590.43


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业





(2)重要合营企业的主要财务信息





(3)重要联营企业的主要财务信息





(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额

合营企业:                                          --                                    --

投资账面价值合计                                         153,278,182.70                          158,214,773.77

下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                    --




                                                   107
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


联营企业:                                     --                                --

下列各项按持股比例计算的合计数                 --                                --

--净利润                                            -3,911,209.19                       -6,167,869.02

--综合收益总额                                      -3,911,209.19                       -6,167,869.02


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明





(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损





(7)与合营企业投资相关的未确认承诺





(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债





4、重要的共同经营





5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益





6、其他





十、与金融工具相关的风险

     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对经营业绩的负面影响降至最低,

使股东权益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险,建

立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定范围内。



                                              108
                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、市场风险及流动风险。

    (一)信用风险

    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要

来自应收款项。为控制信用风险,本公司分别采取了以下措施:

    1、应收账款

    本公司定期或不定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经

认可的且信用良好的客户进行交易;公司按月进行应收款检视,严控回款周期,以确保不会面临重大坏账

风险。

    2、其他应收款

    其他应收款主要系应收押金保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保

不致面临重大坏账风险。

    3、发放贷款及垫款

    贷款及垫款的业务品种有保理、小贷等。公司对此类业务坚持小额、分散原则,控制信贷额度,降低

信贷发放的集中度,尽量分散风险。严把源头,做好客户准入,根据信用分析的结果,谨慎筛选客户,合

理回避风险。不发放信用贷款,落实担保,追加第二还款来源,进而转嫁风险。制定了配套制度,明确业

务流程执行规范,采取有效的风控技术,严控贷前调查、贷中审查、贷后检查质量,力求有效控制风险。

同时,设计风险预警机制,采用风险补偿策略。

    (二)市场风险

    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,

包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

    1、利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

的利率风险主要来源于子公司广联达商业保理有限公司银行短期借款,母公司为其银行贷款提供连带责任

保证担保,借款利率为基准利率。

    此外,针对于公司的小额贷款业务,从建立健全利率定价机制着手,设置不同档位的利率,针对不同

客户进行风险定价,以规避利率风险。

    2、外汇风险

    汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动风险主要与外币货币性资产和负债有关。基于内


                                             109
                                                                广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


部风控管理要求,一是出口收汇额及时结汇;二是择机通过内保外贷方式进行境外融资,对冲外币货币性

资产,控制净风险敞口;三是适时开展远期结汇业务,锁定汇率。通过前述措施,本公司将汇率变动风险

控制在可接受范围内。

    于2019年6月30日,外币金融资产和外币金融负债列示详见本财务报表附注五、(五十一)“外币货币

性项目”。

    3、其他价格风险

    公司谨慎判断权益投资可能存在的价格风险,区别不同情况,采取相应的应对措施。

    (三)流动性风险

    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公

司的策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通

过监控现金余额与对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金

保证。

    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

   项 目                                                期末余额
                     1年以内             1-2年               2-3年           3年以上           合计
短期借款                259,416,804.42                                                         259,416,804.42
应付票据                   717,601.00                                                             717,601.00
应付账款                 49,302,440.59   1,480,746.19          244,634.42     570,668.57        51,598,489.77
其他应付款              270,975,466.80                                                         270,975,466.80
长期借款                   185,195.71                                                             185,195.71
应付债券                                                    992,879,106.57                     992,879,106.57
合 计                   580,597,508.52   1,480,746.19       993,123,740.99    570,668.57     1,575,772,664.27
   项 目                                                年初余额
                     1年以内             1-2年               2-3年           3年以上           合计
短期借款                199,999,999.55                                                         199,999,999.55
应付票据                  1,532,483.00                                                           1,532,483.00
应付账款                 32,365,397.26    859,038.01           335,420.17     471,227.47        34,031,082.91
其他应付款              140,059,738.32                                                         140,059,738.32
应付债券                                                    991,527,042.24                     991,527,042.24
合 计                   373,957,618.13    859,038.01        991,862,462.41    471,227.47     1,367,150,346.02

    此外,针对公司的小贷和保理业务,为应对信贷资产的流动性风险,从信贷业务的融资期限上综合考

量,并从制度上加以明确,不发放长期贷款。公司结余资金主要存银行7天通知存款,保持流动性以应对

客户需求。从信贷资产质量着手,严格审贷流程,最大限度控制不良率,尽量降低不良贷款规模,确保信


                                                  110
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


贷资产的安全性和效益性。当前的不良贷款比例为零。


十一、公允价值的披露



十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是:刁志中

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注:九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况


本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 2 在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                 合营或联营企业名称                               与本企业关系

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司        联营企业[注 1]

北京广联达元是科技有限公司                    联营企业

北京云建信科技有限公司                        联营企业

杭州筑峰科技有限公司                          联营企业

北京广泰联合科技有限公司                      联营企业

北京广联达斑马科技有限公司                    联营企业[注 2]

北京中房讯采电子商务有限公司                  联营企业

陕西华筑科技有限公司                          联营企业[注 3]

其他说明

     注1:报告期内,处置了北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司的所有股权,本期关联交易为处

置股权前发生。

     注2:2018年公司收购北京广联达斑马科技有限公司股权,成为全资子公司。

     注3:陕西华筑科技有限公司于2018年已转为可供出售金融资产。




                                             111
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4、其他关联方情况


                   其他关联方名称                                             其他关联方与本企业关系

上海智建美住科技有限责任公司                               受本公司实际控制人实际控制的企业

北京博锐尚格节能技术股份有限公司                           公司董事同时担任该公司董事


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易


采购商品/接受劳务情况表

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                             是否超过交
             关联方                 关联交易内容         本期发生额      获批的交易额度                        上期发生额
                                                                                                 易额度

北京广联达元是科技有限公司           技术服务费           1,226,415.06

北京博锐尚格节能技术股份有限公司     技术服务费            328,915.68                                             669,368.02

北京广联达雄晟工程项目管理有限责
                                     技术服务费                                                                 6,466,414.92
任公司

北京广联达斑马科技有限公司               软件                                                                     598,530.36

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元

                关联方                     关联交易内容                  本期发生额                       上期发生额

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司          软件                                  2,663.72

北京云建信科技有限公司                          服务费                                1,849.06

杭州筑峰科技有限公司                            服务费                                1,849.06

北京中房讯采电子商务有限公司                    服务费                                                                 9,532.90

陕西华筑科技有限公司                            资料                                                                   4,684.68


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况





(3)关联租赁情况


本公司作为出租方:

                                                                                                                   单位: 元

                承租方名称                        租赁资产种类             本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入



                                                          112
                                                                      广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


北京博锐尚格节能技术股份有限公司                      房屋                           19,644.50

上海智建美住科技有限责任公司                          房屋                             5,992.88

北京中房讯采电子商务有限公司                          房屋                                                      127,315.57

北京广联达元是科技有限公司                            房屋                                                      122,117.49

北京广联达雄晟工程项目管理有限责任公司                房屋                                                       80,873.82

本公司作为承租方




(4)关联担保情况


本公司作为担保方

                                                                                                                单位: 元

         被担保方               担保金额           担保起始日              担保到期日           担保是否已经履行完毕

                                50,000,000.00   2018 年 08 月 15 日     2019 年 08 月 14 日                否

                                50,000,000.00   2018 年 10 月 17 日     2019 年 10 月 17 日                否
广联达商业保理有限公司
                               100,000,000.00   2018 年 08 月 09 日     2019 年 08 月 09 日                否

                                50,000,000.00   2019 年 05 月 15 日     2020 年 05 月 14 日                否

                                50,000,000.00   2019 年 05 月 28 日     2020 年 05 月 28 日                否

本公司作为被担保方




(5)关联方资金拆借





(6)关联方资产转让、债务重组情况





(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                单位: 元

               项目                                本期发生额                                 上期发生额

关键管理人员薪酬                                                12,049,673.00                              10,218,348.57




                                                        113
                                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(8)其他关联交易


       2018年子公司北京广联达小额贷款有限公司、广联达商业保理有限公司向关联公司北京博锐尚格节能

技术股份有限公司提供贷款累计500万元,已于报告期内结清。报告当期取得利息及手续费收入19.07万元。


                      关联方                           贷款金额               起始日               到期日              说明

贷款

北京博锐尚格节能技术股份有限公司                         2,000,000.00               2018-6-11            2019-6-11

北京博锐尚格节能技术股份有限公司                         3,000,000.00               2018-4-12            2019-4-12


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                     单位: 元

                                                       期末余额                                   期初余额
       项目名称            关联方
                                            账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备

                      北京博锐尚格节能
发放贷款与垫款                                                                            5,000,000.00               75,000.00
                      技术股份有限公司

                      北京中房讯采电子
应收账款                                                                                    21,826.08                 1,091.30
                      商务有限公司

                      北京广联达雄晟工
应收账款              程项目管理有限责         450,000.00               22,500.00          450,000.00                22,500.00
                      任公司


(2)应付项目

                                                                                                                     单位: 元

           项目名称                         关联方                       期末账面余额               期初账面余额

应付账款                       北京博锐尚格节能技术股份有限公司                                                      22,000.00


7、关联方承诺





8、其他






                                                         114
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十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                          0.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                          0.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                          0.00

                                                             首次限制性股票:13.61 元/股,3 年,首次授予股票
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                             期权的行权价格为 27.22 元/股, 3 年

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限   不适用

    其他说明

    根据公司 2018 年 10 月 25 日召开的 2018 年度第一次临时股东大会决议通过的《关于<2018 年股票期

权与限制性股票激励计划>(草案)及其摘要的议案》和《关于<2018 年股票期权与限制性股票激励计划

实施考核管理办法>的议案》,同意向激励对象定向发行本公司 A 股普通股,授予权益总计 2020 万份,

约占本激励计划草案公告时公司总股本 111,936.1939 万股的 1.80%,其中首次授予 1710 万份,占本激

励计划拟授出权益总数的 84.65%,占本激励计划草案公告时公司股本总额 111,936.1939 万股的 1.53%;

预留 310 万份,占本激励计划拟授出权益总数的 15.35%,占本激励计划草案公告时公司股本总额

111,936.1939 万股的 0.28%。

    股票期权激励计划:公司拟向激励对象授予 1200 万份股票期权,约占本激励计划草案公告时公司总

股本 111,936.1939 万股的 1.07%。其中首次授予 990 万份,约占本激励计划草案公告时公司总股本

111,936.1939 万股的 0.88%;预留 210 万份,约占本激励计划草案公告时公司总股本 111,936.1939 万股

的 0.19%,预留部分占本次授予股票期权总额的 17.50%。每份股票期权在满足行权条件的情况下,拥有

在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。

    限制性股票激励计划:公司拟向激励对象授予 820 万股限制性股票,占本激励计划草案公告时公司

股本总额 111,936.1939 万股的 0.73%。 其中首次授予 720 万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额

111,936.1939 万股的 0.64%;预留 100 万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额 111,936.1939 万股

的 0.09%,预留部分占本次授予限制性股票总额的 12.20%。 公司在全部有效期内的股权激励计划所涉及

的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%。

    首次授予股票期权的行权价格为 27.22 元/股,限制性股票的首次授予价格为 13.61 元/股。

    首次授予股票期权的行权价格的确定方法:


                                                   115
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    首次授予股票期权行权价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:

    (1)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交

易日股票交易总量),为每股 24.85 元;

    (2)本激励计划草案公告前 120 个交易日的公司股票交易均价(前 120 个交易日股票交易总额/前

120 个交易日股票交易总量),为每股 27.22 元。

    预留股票期权的行权价格的确定方法:

    预留股票期权在每次授予前,须召开董事会审议通过相关议案,并披露授予情况。预留股票期权的行

权价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:

    (1)预留股票期权授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价;

    (2)预留股票期权授予董事会决议公布前 20 个交易日、 60 个交易日或者 120 个交易日的公司股

票交易均价之一。

    首次授予部分限制性股票的授予价格的确定方法:

    首次授予部分限制性股票的授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:

    (1)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交

易日股票交易总量)每股 24.85 元的 50%,为每股 12.43 元;

    (2)本激励计划草案公告前 120 个交易日公司股票交易均价(前 120 个交易日股票交易总额/前 120

个交易日股票交易总量)每股 27.22 元的 50%,为每股 13.61 元。

    预留限制性股票的授予价格的确定方法

    预留限制性股票在每次授予前,须召开董事会审议通过相关议案,并披露授予情况。预留限制性股票

授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价格较高者:

    (1)预留限制性股票授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票交易均价的 50%;

    (2)预留限制性股票授予董事会决议公布前 20 个交易日、 60 个交易日或者 120 个交易日的公司

股票交易均价之一的 50%。


2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用
                                                      首次授予价格不低于股票票面金额,且不低于下列价 格
                                                      较高者:(1)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                      票交易均价(前 1 个交易日股票交易总额/前 1 个交易
                                                      日股票交易总量)(2)本激励计划草案公告前 120 个交


                                                116
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                                                     易日公司股票交易均价

                                                     公司根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公司
可行权权益工具数量的确定依据
                                                     业绩的预测等情况进行确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                                 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                               44,013,304.23

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                   29,342,202.82

其他说明

     2018 年 11 月 29 日,公司向 355 名激励对象进行了首次限制性股票、股票期权的授予,首次授予的股

票期权 990 万份、限制性股票 719 万股。

     激励计划对公司经营业绩的影响:

     限制性股票成本应在生效等待期内摊销,从而对公司的经营业绩造成一定影响。

     每股限制性股票的成本=授予日股票价格-授予价格,对于董事、高级管理人员,由于其在任职期间

每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%,需要承担限制性股票解除限售但不能转让的限

制,对应一定的限制成本,因此限制性股票公允价值=授予日收盘价-董事高管转让限制单位成本。



3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况





5、其他





十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺:无

3、或有事项





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(1) 资产负债表日存在的重要或有事项





(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明


公司不存在需要披露的重要或有事项。


4、其他





十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项





2、利润分配情况





3、销售退回





4、其他资产负债表日后事项说明


     (1)根据 2019 年 3 月 27 日第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于申请银行授信额度的议案》,

公司向多家银行申请总额不超过 9 亿元人民币的综合授信额度,额度有效期(提款期)为 1 年,担保方式

为信用,融资类型包括且不限于流动资金贷款、保函、银行承兑汇票、信用证等。本公司于 2019 年 7 月

12 日与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签署了综合授信合同,授信额度 5 亿元,授信期限 1 年。

     (2)根据 2019 年 3 月 27 日第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于商业保理子公司申请银行

授信及公司提供担保额度的议案》,全资子公司广联达商业保理有限公司(以下简称“保理子公司”)于 2019

年 7 月 24 日与平安银行股份有限公司深圳分行(以下简称“平安银行”)签订《综合授信额度合同》,平

安银行同意向保理子公司授予 8,000 万元人民币综合授信额度(包含已有 5,000 万元授信额度展期),额度

期限为一年;保理子公司于 2019 年 8 月 16 日与北京银行股份有限公司石龙经济开发区支行(以下简称“北


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京银行”)签订《综合授信合同》,北京银行同意向保理子公司授予 7,000 万元人民币综合授信额度(包含

5,000 万元已有额度展期和 2000 万元新增额度),额度为可循环额度,提款期为合同订立日起 12 个月,额

度项下每笔贷款的期限最长不超过 12 个月。


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正





1、 债务重组





3、资产置换





4、年金计划





5、终止经营





6、分部信息





7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项





8、其他







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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                     单位: 元

                                                期末余额                                                      期初余额

                             账面余额               坏账准备                               账面余额               坏账准备
         类别
                                                              计提比    账面价值                                            计提比   账面价值
                           金额         比例      金额                                   金额         比例      金额
                                                                例                                                            例

其中:

按组合计提坏账准备
                       425,707,212.35 100.00% 23,653,061.66     5.56% 402,054,150.69 206,679,880.63 100.00% 11,903,526.67    5.76% 194,776,353.96
的应收账款

其中:

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收 425,707,212.35 100.00% 23,653,061.66         5.56% 402,054,150.69 206,679,880.63 100.00% 11,903,526.67    5.76% 194,776,353.96

账款

合计                   425,707,212.35 100.00% 23,653,061.66     5.56% 402,054,150.69 206,679,880.63 100.00% 11,903,526.67    5.76% 194,776,353.96

按单项计提坏账准备:0
按组合计提坏账准备:11,749,534.99 元
                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                     期末余额
                名称
                                                账面余额                             坏账准备                            计提比例

1 年以内                                              412,986,549.17                         20,649,327.46                              5.00%

1至2年                                                     7,334,608.23                         733,460.82                             10.00%

2至3年                                                     3,080,392.00                         616,078.40                             20.00%

3至4年                                                     1,302,935.95                         651,467.98                             50.00%

4至5年                                                        765,404.00                        765,404.00                            100.00%

5 年以上                                                      237,323.00                        237,323.00                            100.00%

合计                                                  425,707,212.35                         23,653,061.66                    --

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露
                                                                                                                                     单位: 元


                                                                        120
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                           账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                   412,986,549.17

1至2年                                                                                                  7,334,608.23

2至3年                                                                                                  3,080,392.00

  3至4年                                                                                                1,302,935.95

  4至5年                                                                                                 765,404.00

  5 年以上                                                                                               237,323.00

合计                                                                                                  425,707,212.35


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                           单位: 元

                                                              本期变动金额
        类别              期初余额                                                                    期末余额
                                           计提               收回或转回                核销

按组合计提坏账准
                           11,903,526.67   11,749,534.99                                               23,653,061.66
备的应收账款

合计                       11,903,526.67   11,749,534.99                                               23,653,061.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:0


(3)本期实际核销的应收账款情况





(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                                                                             期末余额
                单位名称
                                              应收账款             占应收账款合计数的比例(%)          坏账准备

客户1                                             12,708,487.73                                2.99        635,424.39

客户2                                              5,894,815.09                                1.38        294,740.76

客户3                                              5,613,157.17                                1.32        280,657.86

客户4                                              5,215,000.00                                1.23        260,750.00

客户5                                              4,282,390.60                                1.01        215,900.73

                   合计                           33,713,850.59                                7.93      1,687,473.74




                                                        121
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(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款





(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额





2、其他应收款

                                                                                             单位: 元

                项目                      期末余额                            期初余额

应收利息                                              2,425,860.00                        1,130,739.44

其他应收款                                           48,494,387.00                       13,822,201.05

合计                                                 50,920,247.00                       14,952,940.49


(1)应收利息


1)应收利息分类

                                                                                             单位: 元

                项目                      期末余额                            期初余额

定期存款                                              2,425,860.00                        1,130,739.44

合计                                                  2,425,860.00                        1,130,739.44

2)重要逾期利息



3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利


1)应收股利分类



2)重要的账龄超过 1 年的应收股利



3)坏账准备计提情况


                                            122
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□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款


1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                  单位: 元

               款项性质                                 期末账面余额                             期初账面余额

备用金/个人借款                                                          8,198,218.80                             41,040.00

押金及保证金                                                         13,335,542.87                          12,398,042.28

关联方往来款                                                         31,967,831.80                              4,568,251.49

其他                                                                       42,171.99                              16,239.24

合计                                                                 53,543,765.46                          17,023,573.01

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                  单位: 元

                                        第一阶段              第二阶段                     第三阶段
            坏账准备                 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计
                                        信用损失          (未发生信用减值)              (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                    3,201,371.96                                                            3,201,371.96

2019 年 1 月 1 日余额在本期               ——                    ——                       ——                  ——

本期计提                                 1,848,006.50 &e