广联达:2019年半年度报告

                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




2019 年半年度报告

   股票简称:广联达

   股票代码:002410




    二○一九年八月
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                        第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    公司负责人刁志中、主管会计工作负责人何平及会计机构负责人(会计主管人员)刘会斌
声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
   未亲自出席董事姓名   未亲自出席董事职务       未亲自出席会议原因           被委托人姓名

         刘谦                 董事                     出差                      王爱华

    本半年度报告涉及的公司未来计划等前瞻性陈述,属于公司计划性事务,不构成公司对
投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”描
述了公司未来经营中可能面临的风险,敬请广大投资者注意查阅。
    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                    目         录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 1

目     录 ............................................................................................................................................ 2

释 义 .............................................................................................................................................. 3

第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................ 4

第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 7

第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 11

第五节 重要事项......................................................................................................................... 27

第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 36

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 40

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 41

第九节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 42

第十节 财务报告......................................................................................................................... 48

第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 176




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                                                    释 义

         释义项        指                                            释义内容

公司、本公司、广联达   指   广联达科技股份有限公司

报告期,本报告期       指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日

证监会                 指   中国证券监督管理委员会

深交所                 指   深圳证券交易所

"七三"战略规划         指   本公司第七个三年战略规划,规划期为 2017 年至 2019 年

                            利用 BIM 和云计算、大数据、物联网、移动互联网、人工智能等信息技术引领产业转型升
                            级的行业战略。它结合先进的精益建造理论方法,集成人员、流程、数据、技术和业务系
数字建筑               指   统,实现建筑的全过程、全要素、全参与方的数字化、在线化、智能化,构建项目、企业
                            和产业的平台生态新体系,从而推动以新设计、新建造、新运维为代表的产业升级,实现
                            让每一个工程项目成功的产业目标

                            Software-as-a-service(软件即服务),是一种创新的软件应用模式。厂商将应用软件统一部
                            署在服务器上,客户可根据实际需求定购所需的应用软件服务,按定购的服务和时间向厂
SaaS                   指
                            商支付费用,并获得相关服务。SaaS 应用软件的价格通常为"全包"费用,囊括了通常的应
                            用软件许可证费、软件维护费以及技术支持费,将其统一为每个用户的年度/月度租用费

                            建筑信息模型(Building Information Modeling),是以建筑工程项目的各项相关信息数据作
BIM                    指
                            为模型的基础,进行建筑模型的建立,通过数字信息仿真模拟建筑物所具有的真实信息

                            建设项目从立项开始,至建成竣工、至投入使用、再到报废淘汰即项目完全失去效用的整
工程项目全生命周期     指   个过程。通常包括可研决策阶段、设计阶段、招投标(交易或采购)阶段、施工阶段、运
                            行维护阶段和项目拆除阶段

元                     指   人民币元




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                        广联达                       股票代码                   002410

股票上市证券交易所              深圳证券交易所

公司的中文名称                  广联达科技股份有限公司

公司的中文简称(如有)          广联达

公司的外文名称(如有)          GLODON COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写(如有) GLODON

公司的法定代表人                刁志中


二、联系人和联系方式

                                           董事会秘书                               证券事务代表

姓名                   李树剑                                       常 帆

联系地址               北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 13 号楼   北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 13 号楼

电话                   010-56403000                                 010-56403000

传真                   010-56403335                                 010-56403335

电子信箱               lisj-c@glodon.com                            changf@glodon.com


三、其他情况

1、公司联系方式


公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用    √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年

报。


2、信息披露及备置地点


信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用    √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地

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报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


3、其他有关资料


其他有关资料在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

公司于 2019 年 5 月 24 日完成工商变更并领取了新的营业执照,注册资本变更为 112,655.1939 万元。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

                                      本报告期               上年同期             本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                           1,347,983,105.76     1,055,090,831.05                     27.76%

归属于上市公司股东的净利润(元)           89,544,661.34       147,112,100.25                     -39.13%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           61,311,895.98       132,493,683.63                     -53.72%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)         -155,401,731.68      -277,887,875.05                      44.08%

基本每股收益(元/股)                             0.0787                0.1314                    -40.11%

稀释每股收益(元/股)                             0.0794                0.1314                    -39.57%

加权平均净资产收益率                               2.84%                4.79%                      -1.95%

                                     本报告期末              上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                             5,622,547,544.52     5,605,752,562.97                      0.30%

归属于上市公司股东的净资产(元)         3,027,702,959.49     3,192,457,123.40                     -5.16%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                 单位:人民币元

                         项目                              金额                         说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)      -75,686.24

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                          4,040,355.08 主要为公司取得的政府补助、奖励等收益
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                              6,365,512.39 主要为闲置资金理财收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金   26,101,740.53 主要为处置其他权益性投资确认的投资收益
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     -4,722,377.12 主要为对外捐赠支出

减:所得税影响额                                          3,155,419.11

    少数股东权益影响额(税后)                             321,360.17

合计                                                     28,232,765.36                      --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损

益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列

举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                 第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



软件与信息技术服务业

     公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》

的披露要求

     广联达是数字建筑平台服务商,以“数字建筑”为引领,以“让每一个工程项目成功”为目标,致力

于通过 BIM、云计算、大数据、物联网、移动互联网、人工智能等数字技术,结合先进的精益建造理论方

法,开发行业专业应用和解决方案,并开展产业大数据和产业新金融服务,打造数字建筑平台,助力建筑

产业转型升级,实现高质量发展。

     1、公司业务发展外部影响因素分析

     近年来,数字化浪潮席卷全球,数字技术极大改变了人们的生产和生活方式,重塑了商业模式,形成

了众多新兴业态,在消费端取得了巨大成功,也正在深刻影响产业端,重塑产业结构和生产模式,激发效

率革命,打造传统产业转型升级和经济发展的新动能。以“智能+”为目标的数字化转型已成为产业发展

的新赛道。

     在各产业数字化转型的大趋势下,建筑产业数字化技术的应用程度远低于其他行业。从产业发展趋势

来看,工程项目建设已朝着大型化、复杂化、多样化方向发展,综合大体量建筑不断涌现,建筑产品趋于

复杂,结构功能需求多样,新型设备不断涌现,智能化水平要求越来越高。建筑产业发展新趋势与数字化

水平低下的矛盾已日益突出,建筑企业及各参与方唯有顺势而为,通过技术驱动,加快数字化转型,提升

生产力水平,推动产业向绿色化、工业化、信息化的生产方式升级,才能实现可持续健康发展。

     2019 年新年前夕,习近平总书记在新年贺词中提出“中国制造、中国创造、中国建造共同改变着中国

的面貌”。“中国建造”的首次提出,提升了建筑产业在国民经济中的战略高度,同时也对建筑产业的可持

续发展提出了更高要求。2019 年政府工作报告中关于降低税率、优化审批、扩大投资、推动共建“一带一

路”等政策有利于建筑产业健康发展,为其向高质量发展的转型之路奠定了良好的基础。

     2018 年初,广联达正式发布《数字建筑白皮书》,提出数字建筑新理念。2019 年,广联达进一步提出

建筑产业数字化转型新范式,即“传统产业+(三全*三化)=新生产力”。对建筑这样的传统产业,从全要

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素(空间)、全过程(时间)、全参与方(人)三个层面进行数字化、在线化、智能化的改造,促进传统产

业脱胎换骨,拥有新的生产要素、新的生产手段和新的生产模式,从而形成数字时代的全新生产力。

       2、公司业务概述

       公司的主营业务为立足建筑产业,围绕工程项目全生命周期,为客户提供数字化软硬件产品、应用解

决方案及相关服务。

       根据业务阶段及服务客户不同,公司业务划分为四大业务板块,分别为数字造价业务板块、数字施工

业务板块、创新业务板块和生态业务板块;根据业务区域不同,又分为国内业务和海外业务。各业务具体

内容、商业模式等在报告期内无重大变化,可参见2018年年报。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                                    重大变化说明


股权资产                                   无重大变化

固定资产                                   无重大变化

无形资产                                   无重大变化

在建工程                                   无重大变化

应收票据                                   报告期增幅较大,主要为金融业务票据贴现融资所致

应收账款                                   报告期增幅较大,主要为施工业务特点以及年中结算周期相对较长所致

预付款项                                   报告期增幅较大,主要为预付材料采购款及服务费所致

其他应收款                                 报告期增幅较大,主要为保证金及备用金增长所致

存货                                       报告期增幅较大,主要为外购原材料增加所致

其他流动资产                               报告期降幅较大,主要为报告期收回理财产品所致

开发支出                                   报告期增幅较大,主要为公司开发项目资本化所致


2、主要境外资产情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                   境外资产占
 资产的具                                                          保障资产安全性的控                           是否存在重
             形成原因       资产规模        所在地      运营模式                        收益状况 公司净资产
  体内容                                                                 制措施                                 大减值风险
                                                                                                     的比重

                                            中国香   海外投资平 利用专业化外部团
 股权资产    境外投资     59,397.33 万元                                                达到预期       17.09%      否
                                              港        台化运营   队,选择政治、经济


                                                               8
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                                                         环境较好,经营风险
                                                         较低的国家进行投资

其他情况
           公司以香港作为境外主要投资平台进行海外业务拓展
说明


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



软件与信息技术服务业

     公司成立至今,业务始终聚焦于建筑产业,是中国建筑信息化领域的领先者,也是数字建筑平台服务

的先行军,已在技术创新、关键产品规模化、销售和服务一体化、核心人才及企业文化等方面形成显著竞

争优势。

     1、技术创新优势

     公司注重技术创新,坚持在关键核心技术方面持续投入,构建自主知识产权体系,为公司产品和业务

发展提供有力保障。报告期内,公司研发投入为 4.79 亿元,占营业收入比例为 35.50%,同比增长 41.16%。

截至报告期末,公司已取得授权专利 63 项,软件著作权 743 项。

     报告期内,公司重点推进的图形技术、云计算、人工智能和区块链等进展顺利:图形技术方面取得突

破;云计算方面,面向多云环境,打造云应用平台;人工智能方面,在智能知识构建技术、施工现场多类

物体识别和分类技术等方面实现突破,已应用在数字造价、数字施工、产业新金融等多个新产品中;区块

链技术方面,完成基于区块链的可信数据身份平台方案设计,上线区块链服务第一版并开始业务试点。

     除自有技术积累外,公司还积极与多所国内外知名院校在 BIM 技术、数字建筑、人工智能领域建立深

度技术合作,通过外部合作获取技术资源。

     2、产品规模化优势

     依托在建筑领域多年积淀的业务优势,公司已建立以客户为中心的产品研发和规模化能力,通过深入

理解和分析客户业务,准确识别和挖掘用户需求,设计产品的清晰业务场景,并在产品开发过程中不断验

证、拓展产品的专业深度,推动产品的深入应用和快速迭代,保持产品始终符合并适度引领市场需求,帮

助用户创造价值。

     公司的数字造价系列产品为工程造价企业和从业者提供从工程概算、预算、结算阶段的成本测算及各

专业工程量计算,已成为中国工程造价领域第一品牌。在此基础上,公司积极将业务拓展至施工阶段,已

形成企业级、项目级和岗位级的多层级系列产品组合及解决方案,为客户提供完整的工程施工业务数字化

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解决方案,全面满足客户多种应用场景需求。

    3、销售和服务一体化优势

    公司已经建立了覆盖全国的自营销售与服务体系。报告期内,公司积极推进营销整合,在广东、江苏

等 8 个地区建立区域平台,实现销售和服务体系的高效运营;加快数字营销平台建设,围绕营销活动数字

化进行试点和验证,整合用户数据分析,为渠道提供营销方向选择,基于社交平台尝试对用户进行个性化

培育和运营。

    此外,公司积极布局海外市场,以芬兰、英国为核心辐射欧美市场,以新加坡、马来西亚和中国香港

的区域优势带动东南亚市场的发展。

    4、核心人才优势

    公司坚定不移推进“精兵将强”人才战略,不断优化人才体系建设,为公司业务快速发展及“数字建

筑平台服务商”战略目标实现提供有力的人才保障。

    公司持续引进业务专家和高级技术人才,加强高校优秀毕业的招聘和培养,不断优化并充实公司人才

队伍;持续强化核心人才培养计划,建立管理干部轮岗机制,提升中高层干部经营管理能力;建立和推行

“共创、共担、共享”的立体化多层次长效激励机制,不断完善公司事业合伙人制度,保持核心人才的稳

定性和积极性,助力公司持续发展。

    5、企业文化优势

    公司持续升级与公司战略及业务发展相匹配的企业文化,报告期内向全体员工发布了“广联达事业理

论”,系统总结了公司二次创业的方法论,并在全员范围内共学、共识、共创,将广联达文化融入每一位

员工的行为实践中,坚定数字建筑战略目标,风雨同舟,共建公司未来。




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                            第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2019 年是公司“七三”战略规划的收官之年。报告期内,公司坚定 “数字建筑平台服务商”发展战

略,秉承“抢”(抢时间、抢机会)、“快”(快速行动、快速迭代)、“前”(深入业务前线)的年度经营指

导思想,各项业务进展顺利:数字造价业务加快云转型进度,持续夯实产品价值,加速新业务孵化;数字

施工业务进一步提升“数字建造”品牌影响力,明确“平台+组件”的产品架构,发布了数字项目管理(BIM+

智慧工地)平台,实现“横通纵连”;创新业务顺利交付项目,已形成系列业务解决方案,正在提炼孵化

产品;生态业务积极布局,对内助力业务发展,对外赋能生态企业。

    报告期内,公司实现营业总收入 13.80 亿元,同比增长 28.72%;实现营业利润 1.28 亿元,同比下降

19.89%;实现归属于上市公司股东的净利润 0.90 亿元,同比下降 39.13%。

    需要关注的是,公司数字造价业务云转型的区域范围进一步扩大,商业模式由销售软件产品转为提供

服务的 SaaS 模式,相关收入确认方式由一次性确认转变为按服务期间分期确认(相关费用仍为一次性列

支)。报告期末,云转型相关预收款项(以下简称“云预收”)余额快速增至 6.72 亿元,因该款项属于已收

取的云服务费中不能确认为当期收入的部分,导致当期表观收入增速未充分体现,表观利润同比出现显著

下降。若将云预收的影响因素进行还原,则还原后的营业总收入(注:还原后的营业总收入=表观营业总

收入+期末云预收-期初云预收)约为 16.38 亿元,同口径同比增长 36.70%,还原后的归属于上市公司股东

的净利润(注:还原后的归属于上市公司股东的净利润=表观归属于上市公司股东的净利润+(期末云预收

-期初云预收)*90%)约为 3.22 亿元,同口径同比增长 23.46%。

    报告期内,公司继续增加在图形技术、云计算、大数据、物联网和人工智能等关键技术领域以及创新

业务、渠道建设方面的投入,加快新业务战略布局及新产品孵化,保持转型期间对成熟业务的资源投入,

持续拓展成长业务,导致研发及销售费用增速较快。

    报告期内,公司持续推进数字建筑生态建设,提升行业影响力。与华为合作共同构建“建筑+AI”联

合解决方案,为行业提供更全面更有价值的解决方案和增值服务;与中国—东盟信息港、北京建工集团等

达成战略合作协议,开启建筑产业数字化转型新征程;与越南、菲律宾相关政府平台达成战略备忘录,数

字建筑走向世界迈出坚实步伐;成功举办中国数字建筑年度峰会(2019),围绕“数字建筑行启未来”

主题,与来自 30 多个国家和地区、2000 多名嘉宾共同探讨和分享建筑产业数字化落地最佳实践;发布《数

字建筑:建筑产业数字化转型白皮书》,将最新洞察、全面思考、丰富案例带给业界;发布《数字造价管


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理》,系统阐释工程造价行业数字化;发布《中国建筑业信息化发展报告:装配式建筑信息化应用与发展》,

就装配式建筑的发展及未来进行深入探讨。


二、主营业务分析

1、概述

    报告期内,公司各项业务进展顺利,具体情况如下:

    (1)数字造价业务板块

    报告期内,数字造价业务执行年度经营方针到位,在推进 SaaS 转型的同时保持了较快增长,实现营

业收入 9.68 亿元,同比增长 28.31%;其中云收入 3.71 亿元,同比增长 197%,占造价业务整体收入比例

为 38%。

    2019 年,造价业务 SaaS 转型进入深水区,10 个收入体量较大的区域启动转型,转型区域由 11 个增

加到 21 个。经过半年的努力,整体转型效果显著:

    1)已转型市场健康发展,计价和算量产品用户综合转化率超过 72%,当期续费率达到 80%;新转型

市场进度达到预期,计价产品用户综合转化率达 31%,算量产品用户综合转化率达 45%;

    2)2019 年上半年新签云合同金额为 6.29 亿元,同比增长 151%;期末云预收为 6.72 亿元,较期初增

长 62%。

    SaaS 转型相关数据(单位:亿元):

      产品线       云收入     同比增减      云合同           同比增减       云预收      较期初增减

      云计价           1.04     234.92%               2.03    204.81%            2.08        91.24%

      云算量           1.00     991.37%               2.00    257.49%            2.03        95.33%

     工程信息          1.67       97.10%              2.26     76.28%            2.61        29.79%

       合计            3.71     197.33%               6.29    150.73%            6.72        62.43%

    在顺利推进 SaaS 转型同时,数字造价业务不断提升产品价值,加快新业务孵化,取得良好业绩:云

算量发布钢混业务版本,成为国内首款能处理土建与钢构相连接的产品;云计价发布全国税改版本,行业

计价的电力、公路、水利新版上市;2019 年上半年,广材网付费会员数量超过 12 万,同比增长 108%,月

活量超过 19 万,同比增长 48%;电子政务和甲方成本大数据等解决方案类新业务也实现快速增长。

    (2)数字施工业务板块

    数字施工业务整合效应逐步显现,报告期内实现营业收入 2.90 亿元,同比增长 33.07%;新增企业客

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户 716 家,同比增长 83%;新增项目 4,870 个,同比增长 80%。

    报告期内,数字施工业务秉持“数字建筑”理念,整合原 BIM 建造和智慧工地产品线相关产品,发布

了数字项目管理(BIM+智慧工地)平台,该平台是“平台+组件”的项目级产品,融合公司 BIM、物联网、

大数据、人工智能四大核心技术,为施工企业提供一站式的数字项目综合解决方案。数字项目管理(BIM+

智慧工地)平台统一了平台入口,各模块产品间实现“可分、可合、可连接”,可更好满足处于数字化转

型不同阶段的施工企业需求,大大提升了公司在施工数字化市场的竞争优势。

    报告期内,数字施工业务的企业级和岗位级产品线也取得良好进展。企业级产品价值获得更多客户认

可,客户的覆盖率和应用率进一步提升;岗位级产品持续迭代和打磨,产品的规模化拓展正在推进过程中。

    报告期内,数字施工业务持续加大市场拓展,提升“数字建造”品牌影响力。与中国建筑业协会、中

国施工企业管理协会、中国建筑学会等行业组织合作举办各类市场活动;与华为、大华等多家企业建立良

好的生态合作关系;积极参与多地行业管理平台的搭建工作;积极参与质量管理标准、劳务管理标准等多

项行业标准的制定工作。

    (3)创新业务板块

    创新业务板块结合数字建筑理念,为公司在新空间、新客户、新模式方面进行业务探索和布局,已形

成面向城市空间的规建管一体化和智慧水务,面向建筑空间的建设方一体化和数字运维,面向房屋空间的

全装一体化等业务。报告期内,上述各类业务承接的项目持续交付,并陆续形成系列解决方案,标准化产

品的提炼和孵化工作也在推进过程中。

    报告期内,规建管一体化业务方面,成功上线青岛中央商务区一期项目、北京大兴临空经济区项目并

支持滨海新城项目在数字中国峰会展区展示,构建 CIM(城市信息模型)平台能力,并逐步提炼核心业务

场景及产品;智慧水务业务取得突破,福州琴亭河项目作为第一个河道 BIM 运维项目已上线。

    报告期内,建设方一体化业务方面,签约并实施绿城 BIM 设计协同平台及泰康城投设计协同项目,完

善设计协同产品,提炼设计施工一体化产品;数字运维业务方面,为万达集团成功上线竣工数字化移交系

统和慧云 BIM 打通系统,与国贸签署战略合作协议,进行数字运维与智慧物业的合作建设。

    全装一体化业务方面,景瑞地产定制精装项目已在多个楼盘上线,鲁班精装产业小镇项目完成签约,

项目价值持续落地。

    (4)生态业务板块

    报告期内,生态业务板块各项业务进展顺利,商业模式持续创新。

    产业新金融业务良性发展,2019 年上半年累计发放贷款 6.84 亿元,同比增长 91.98%,无不良和逾期

贷款;实现收入 3,180.55 万元,同比增长 88.46%。报告期内,该业务结构调整成果明显,用于验证数据风

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控新模式的业务快速增长,报告期内服务企业 42 家,累计发放贷款 81 笔,贷款金额 1.7 亿元,实现收入

363.66 万元;数据风控模型价值逐步清晰,部分金融机构样板客户开始尝试利用数据风控模型开展业务。

    报告期内,教育培训业务实训课程不断丰富升级,持续领跑全国建筑类院校实训课程市场。客户群实

现稳定拓展,覆盖的施工专业增至 300 家,设备类专业增至 40 家;教学类新品课程孵化顺利,装配式 AR

图集产品、全过程造价课程等开发完成;直接面向学生的业务实现初步突破,学生用户新增近 5 万人,创

新培训引流效应明显。

    (5)海外业务

    报告期内,公司海外业务稳健增长,实现收入 7,218 万元,同比增长 9.02%。

    造价国际化业务方面,Cubicost 产品重装再出发,在印尼、马来西亚、新加坡、中国香港四个国家和

地区完成新产品发布,并成功举办主题为“数字建筑——BIM 成本管理新革命“的新产品发布会,总覆盖

人数 1800 人;与越南住建部、菲律宾建筑管理局分别签署战略合作协议备忘录,针对当地建筑产业转型

升级展开深度合作。

    施工国际化业务方面,MagiCAD 产品线在全球的销售和拓展继续稳步推进,在北欧各国、俄罗斯、

英国、德国、法国等主要市场区域的收入均保持稳定增长态势,其中,新业务 MagiCAD Cloud 收入增长

趋势良好。

    主要财务数据同比变动情况

                                                                                                     单位:人民币元

                     本报告期          上年同期        同比增减                       变动原因

                                                                  主要为报告期内数字造价业务转型成果持续显现,数字
营业收入           1,347,983,105.76 1,055,090,831.05     27.76%
                                                                  施工业务整合效果明显,收入稳步增长所致

                                                                  主要为报告期内数字施工和数字造价的电子政务业务收
营业成本             81,944,029.90     42,084,863.96     94.71%
                                                                  入增长,相应硬件采购成本上升所致

销售费用            439,849,612.05    309,992,601.61     41.89% 主要为销售人力成本增长所致

管理费用            330,292,620.95    277,680,521.51     18.95% 主要为股权激励成本以及办公楼折旧费用增加所致

财务费用             16,199,572.00     12,691,839.97     27.64% 主要为金融子公司银行借款的利息支出增加所致

所得税费用           27,561,543.85     26,525,482.39      3.91%

研发投入            478,589,112.77    339,046,684.77     41.16% 主要为公司持续加大研发人员投入所致

经营活动产生的现
                   -155,401,731.68   -277,887,875.05     44.08% 主要为公司销售回款同比增加所致
金流量净额

投资活动产生的现
                     50,142,784.00    185,975,310.47    -73.04% 主要为公司购买理财产品资金支出减少所致
金流量净额

筹资活动产生的现   -173,974,056.60   -244,017,773.39     28.70% 主要为公司现金分红总额同比下降所致


                                                          14
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金流量净额

现金及现金等价物
                    -284,230,072.58   -329,920,795.48      13.85% 主要为公司经营及筹资性现金净流出同比下降所致
净增加额

利息收入             31,805,531.40       16,157,422.23     96.85% 主要为金融业务相关收入同比增长所致

投资收益             28,556,043.73       11,910,819.78    139.75% 主要为处置参股企业取得的投资收益所致

营业外支出             5,169,207.18        517,473.45     898.93% 主要为对外捐赠支出同比增加所致

外币财务报表折算
                      -4,742,515.51       5,481,952.57 -186.51% 主要为汇率变动造成的外币报表折算差额所致
差额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

                                                                                                        单位:人民币元

                                  本报告期                                   上年同期
                                                                                                        同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额            占营业收入比重

营业收入合计          1,347,983,105.76                   100%    1,055,090,831.05             100%             27.76%

分行业

软件行业              1,347,983,105.76             100.00%       1,055,090,831.05           100.00%            27.76%

分产品

数字造价业务            967,633,992.37              71.78%        754,155,663.02             71.48%            28.31%

数字施工业务            289,657,646.03              21.49%        217,668,305.36             20.63%            33.07%

海外业务                 72,181,897.33               5.35%         66,208,057.03              6.28%             9.02%

其他业务                 18,509,570.03               1.38%         17,058,805.64              1.61%             8.50%

分地区

北京                    511,342,802.63              37.93%        352,828,440.53             33.44%            44.93%

华北                     86,144,641.46               6.39%         84,026,864.13              7.96%             2.52%

东北                     66,432,554.58               4.93%         39,950,138.80              3.79%            66.29%

西北                     64,434,774.54               4.78%         74,777,962.01              7.09%           -13.83%

中南                    151,920,736.59              11.27%         77,940,659.66              7.39%            94.92%

华东                    219,255,555.88              16.27%        202,839,353.22             19.22%             8.09%

华南                     59,607,580.87               4.42%         62,378,631.37              5.91%            -4.44%

西南                    116,662,561.88               8.66%         94,140,724.30              8.92%            23.92%

海外                     72,181,897.33               5.35%         66,208,057.03              6.28%             9.02%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

                                                            15
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√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位:人民币元

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入        营业成本        毛利率
                                                                   同期增减        同期增减        期增减

分行业

软件行业         1,347,629,674.82   81,944,029.90       93.92%           27.85%         94.71%          -2.09%

分产品

数字造价业务      967,633,992.37    22,964,418.93       97.63%           28.31%        130.11%          -1.05%

数字施工业务      289,657,646.03    49,862,276.66       82.79%           33.07%        123.30%          -6.95%

海外业务            72,181,897.33    7,705,288.01       89.33%            9.02%        -15.07%          3.03%

其他业务            18,156,139.09    1,412,046.30       92.22%           13.34%        101.02%          -3.40%

分地区

北京              510,989,371.69    44,238,353.32       91.34%           45.25%        215.79%          -4.68%

华北                86,144,641.46    6,801,623.05       92.10%            2.52%        101.32%          -3.88%

东北                66,432,554.58    2,024,749.70       96.95%           66.29%         85.88%          -0.32%

西北                64,434,774.54    1,060,036.64       98.35%          -13.83%        -19.79%          0.12%

中南              151,920,736.59     9,049,222.44       94.04%           94.92%        213.21%          -2.25%

华东              219,255,555.88     7,484,989.26       96.59%            8.09%        218.90%          -2.25%

华南                59,607,580.87    2,511,963.72       95.79%           -4.44%        -32.14%          1.72%

西南              116,662,561.88     1,067,803.76       99.08%           23.92%        -75.02%          3.62%

海外                72,181,897.33    7,705,288.01       89.33%            9.02%        -15.07%          3.03%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务

数据

□ 适用 √ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的

披露要求

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                                                                 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入        营业成本        毛利率
                                                                   同期增减        同期增减        期增减

分客户所处行业

建筑产业         1,347,629,674.82   81,944,029.90       93.92%           27.85%         94.71%          -2.09%


                                                      16
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分产品

数字造价业务       967,633,992.37      22,964,418.93             97.63%           28.31%         130.11%             -1.05%

数字施工业务       289,657,646.03      49,862,276.66             82.79%           33.07%         123.30%             -6.95%

分地区

北京               510,989,371.69      44,238,353.32             91.34%           45.25%         215.79%             -4.68%

中南               151,920,736.59       9,049,222.44             94.04%           94.92%         213.21%             -2.25%

华东               219,255,555.88       7,484,989.26             96.59%            8.09%         218.90%             -2.25%

单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的

合同情况

□ 适用 √ 不适用

主营业务成本构成

                                                                                                                    单位:元

                                     本报告期                                  上年同期
       成本构成                                                                                              同比增减
                            金额           占营业成本比重             金额             占营业成本比重

原材料                     66,159,029.23               80.74%        32,934,036.48              78.25%              100.88%

人工成本                   15,676,304.66               19.13%         8,579,501.78              20.39%              82.72%

折旧与摊销                   108,696.01                 0.13%             571,325.70             1.36%              -80.97%

合计                       81,944,029.90               100.00%       42,084,863.96             100.00%              94.71%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

       1、营业成本同比增加 94.71%,其中,原材料及外购商品上升 100.88%,主要系部分软硬件集成合同

中外购商品及劳务上升所致。

       2、折旧与摊销下降,主要系部分与生产相关的无形资产在报告期摊销完毕所致。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:人民币元

                    金额           占利润总额比例                     形成原因说明                       是否具有可持续性

投资收益          28,556,043.73            22.97% 主要为处置参股公司股权取得的投资收益                         否

资产减值          -16,044,801.95           -12.90% 主要为计提的应收款项坏账准备及贷款损失准备                  是

营业外收入         1,244,043.39             1.00% 主要为报告期内取得的政府补助、奖励等收益                     否

营业外支出         5,169,207.18             4.16% 主要为报告期内的对外捐赠支出                                 否


                                                             17
                                                                                  广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  四、资产及负债状况分析

  1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                   单位:人民币元

                         本报告期末                    上年同期末

                                     占总资产                      占总资产 比重增减                    重大变动说明
                       金额                          金额
                                       比例                             比例

货币资金          1,927,113,942.35     34.27% 1,509,679,757.44          32.57%     1.70%

                                                                                           主要为数字施工业务因业务特点收款周期相
应收账款           545,830,540.39       9.71%     325,216,723.08         7.02%     2.69%
                                                                                           对较长以及造价业务营销节奏变动所致

存货                28,822,778.39       0.51%      20,069,196.94         0.43%     0.08% 主要为外购商品增加所致

长期股权投资       153,278,182.70       2.73%     139,770,762.60         3.02%    -0.29% 主要为报告期增加股权投资所致

固定资产           815,524,228.97      14.50%     338,106,660.39         7.30%     7.20% 主要为上海办公楼完工转入固定资产所致

在建工程             2,174,261.04       0.04%     462,744,829.22         9.98%    -9.94% 主要为上海办公楼完工转入固定资产所致

短期借款           259,416,804.42       4.61%     100,000,000.00         2.16%     2.45% 主要为金融子业务对外借款所致

长期借款               185,195.71       0.00%                            0.00%     0.00% 为子公司购置车辆使用按揭贷款所致

应收票据            18,689,207.30       0.33%       1,648,298.56         0.04%     0.29% 主要为金融业务票据贴现融资所致

预付款项            56,385,807.44       1.00%      47,734,220.21         1.03%    -0.03% 主要为预付的服务费及外购材料采购费所致

其他流动资产         7,294,862.23       0.13%     130,557,878.58         2.82%    -2.69% 主要为购买理财产品同比下降所致

发放贷款和垫款     626,727,978.35      11.15%     338,755,677.93         7.31%     3.84% 为金融子公司业务持续增长所致

                                                                                           主要为公司部分研发项目达到资本化条件转
开发支出           185,644,524.01       3.30%     149,805,771.93         3.23%     0.07%
                                                                                           入开发支出核算所致

预收款项           760,805,253.72      13.53%     311,122,133.69         6.71%     6.82% 主要为造价业务转型加速预收款增加所致

                                                                                           主要为确认限制股票回购义务形成的负债及
其他应付款         270,975,466.80       4.82%      28,052,592.15         0.61%     4.21% 第二期员工持股计划到期代收代付的款项所
                                                                                           致


  2、以公允价值计量的资产和负债


  √ 适用 □ 不适用

                                                                                                                   单位:人民币元

                                     本期公允价 计入权益的累计 本期计提
       项目            期初数                                                      本期购买金额     本期出售金额        期末数
                                     值变动损益    公允价值变动          的减值

   金融资产

   1.交易性金融
   资产(不含衍 200,795,000.00                                                     400,000,000.00   -600,000,000.00     795,000.00
   生金融资产)


                                                                   18
                                                                     广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2.其他权益工
                249,266,049.63   231,159.34    231,159.34              71,746,420.96    -23,218,282.55 298,025,347.38
具投资

金融资产小计 450,061,049.63      231,159.34    231,159.34             471,746,420.96   -623,218,282.55 298,820,347.38

上述合计        450,061,049.63   231,159.34    231,159.34             471,746,420.96   -623,218,282.55 298,820,347.38

金融负债



报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况


    截至报告期末,共计 1,187,949.40 元货币资金受限,系公司存入银行的履约保证金。

    截至报告期末,共计 17,060,000.00 元应收票据受限,系公司金融子公司将应收票据在银行贴现形成质

押所致。


五、投资状况分析

1、总体情况


√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                 上年同期投资额(元)                         变动幅度

                         522,881,781.61                     203,761,671.76                                 156.61%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况


√ 适用 □ 不适用




                                                       19
                                                                                                                                    广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                                           截至资
                                                                                                                           产负债
                                                                                      资 金                投资 产 品 类            预 计 收 本 期 投资                  披露日期 披 露 索 引
被投资公司名称         主要业务               投资方式   投资金额        持股比例             合作方                       表日的                             是否涉诉
                                                                                      来源                 期限 型                  益          盈亏                     (如有) (如有)
                                                                                                                           进展情
                                                                                                                           况

天津广联达融汇致远
                       投资;投资咨询;投                                             自有 刁志中、陈             股权                                                   2019 年 01 公告编号:
投资合伙企业(有限合                             新设    45,000,000.00       27.61%                        长期            已完成        0.00          0.00      否
                       资管理;资产管理                                               资金 晓红等                 投资                                                   月 09 日   2019-004
伙)

                                                                                              北京中核华
中核弘盛智能科技有     软件研发、生产、销                                             自有                        股权                                                   2019 年 03 公告编号:
                                                 增资    61,111,392.00       19.15%           辉科技发展 长期              已完成        0.00          0.00      否
限公司                 售及技术服务                                                   资金                        投资                                                   月 16 日   2019-009
                                                                                              有限公司等

北京广联达创元投资     投资;投资咨询;投                                             自有                        股权
                                                 增资    70,500,000.00      100.00%               无       长期            已完成        0.00          0.00      否
中心(有限合伙)       资管理;资产管理                                               资金                        投资

                       保付代理(非银行融
                       资类)、担保业务(不
广联达商业保理有限                                       100,000,000.0                自有                        股权
                       含融资性担保业务及        增资                       100.00%               无       长期            已完成        0.00          0.00      否
公司                                                                0                 资金                        投资
                       其他限制项目)、供应
                       链管理

嘉兴广联达元点投资     投资;投资咨询;投                                             自有                        股权
                                                 增资    44,200,000.00      100.00%               无       长期            已完成        0.00          0.00      否
合伙企业(有限合伙) 资管理;资产管理                                                 资金                        投资

广联达西安科技有限     软件研发、生产、销                                             自有                        股权
                                                 增资    22,000,000.00      100.00%               无       长期            已完成        0.00          0.00      否
公司                   售及技术服务                                                   资金                        投资

                       软件研发、生产、销                                             自有                        股权
Shapespark(波兰)                               收购    25,737,000.00      100.00%               无       长期            已完成        0.00          0.00      否
                       售及技术服务                                                   资金                        投资

上海智建美住科技有     空间设计科技领域内                                             自有 天津广济兴             股权                                                   2019 年 04 公告编号:
                                                 新设     9,000,000.00       18.00%                        长期            已完成        0.00          0.00      否
限责任公司             研发、生产、销售及                                             资金 远企业管理             投资                                                   月 16 日   2019-021

                                                                                        20
                                                                                                                            广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
                       技术服务等                                                     有限公司、
                                                                                      北京数建创
                                                                                      想科技发展
                                                                                      中心(有限
                                                                                      合伙)、松下
                                                                                      电器(中国)
                                                                                      有限公司、
                                                                                      北京联动天
                                                                                      翼科技股份
                                                                                      有限公司

Glodon (Hong Kong)
                       软件研发、生产及销                                      自有                         股权
Software Limited(香                          增资   26,944,800.00   100.00%          无             长期          已完成        0         0    否
                       售                                                      资金                         投资
港)

                       企业管理咨询,商务
上海标顶信息科技中                                                             自有                         股权
                       咨询,市场营销策划,   增资   67,000,000.00   100.00%          无             长期          已完成        0         0    否
心(有限合伙)                                                                 资金                         投资
                       市场信息咨询与调查

                       技术服务、技术转让、
                       技术开发、技术推广、
北京广联达慧果科技                                                             自有                         股权
                       技术咨询;承办展览     增资   10,500,000.00   70.00%           无             长期          已完成        0         0    否
有限公司                                                                       资金                         投资
                       展示活动;企业管理;
                       市场调查;会议服务

                                                     481,993,192.0
合计                           --              --                     --        --         --         --     --      --        0.00     0.00    --       --         --
                                                                0


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                               单位:元


                                                                                 21
                                                                                                                                   广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

                                                                           截至报告期末                                           截止报告期 未达到计划
                                  是否为固定资 投资项目涉 本报告期投                                                                                        披露日期(如 披露索引(如
        项目名称       投资方式                                            累计实际投入 资金来源 项目进度           预计收益      末累计实现 进度和预计
                                      产投资        及行业     入金额                                                                                           有)           有)
                                                                              金额                                                 的收益      收益的原因

西安广联达数字建筑产                                                                                                                                        2019 年 04 月 公告编号:
                        自建            是          房地产    616,842.60    2,174,261.04 自筹资金           0.30%          0.00         0.00     不适用
品研发及产业化基地                                                                                                                                          26 日           2019-026

合计                      --            --               --   616,842.60    2,174,261.04       --           --             0.00         0.00        --              --              --


 4、以公允价值计量的金融资产

 √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                             单位:元

                                             本期公允价值变 计入权益的累计公允
        资产类别       初始投资成本                                                报告期内购入金额         报告期内售出金额         累计投资收益           期末金额       资金来源
                                                动损益           价值变动

 信托产品                200,000,000.00                                                                          200,000,000.00             2,715,264.10                  自有资金

 银行理财产品                  795,000.00                                                  400,000,000.00        400,000,000.00             3,650,248.29     795,000.00 自有资金

 合计                    200,795,000.00                                                    400,000,000.00        600,000,000.00             6,365,512.39     795,000.00        --




                                                                                       22
                                              广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



5、证券投资情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。


8、非募集资金投资的重大项目情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况


□ 适用 √ 不适用




                                         23
                                                                                                                             广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
    七、主要控股参股公司分析

    √ 适用 □ 不适用

    主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                                                                            单位:人民币元

              公司名称               公司类型              主要业务               注册资本          总资产          净资产          营业收入       营业利润          净利润

                                                技术开发、销售及售后服务,日用
                                                百货、家用电器等的销售,货物进
上海兴安得力软件有限公司              子公司                                     470,000,000.00   584,908,940.47 530,955,626.49    70,003,749.20 -32,373,941.53    -31,730,230.68
                                                出口及技术进出口业务,发布各类
                                                广告

武汉广联达三山软件技术有限公司        子公司    软件研发、生产及销售                500,000.00    101,151,143.24   17,736,011.60   75,327,951.01   23,469,851.00   16,750,854.24

Glodon (USA) Software Technology
                                      子公司    软件研发、生产及销售                100 万美元      3,686,360.43 -40,628,414.65                    -9,249,840.95   -10,967,078.45
Company, Inc.(美国)

杭州擎洲软件有限公司                  子公司    软件研发、生产、销售及技术服务    12,250,000.00    58,962,354.44   39,467,668.35   61,296,187.89   19,463,562.99   18,894,372.29

北京广联达创元投资中心(有限合伙)    子公司    投资咨询;投资管理;资产管理     475,500,000.00   519,356,309.85 517,683,299.80                    19,629,800.65   19,629,800.65

北京广联达平方科技有限公司            子公司    软件研发、生产、销售及技术服务    57,336,667.00   163,015,601.31   97,437,869.00   97,219,809.18   50,221,065.51   47,283,139.87

北京广联达云图梦想科技有限公司        子公司    软件研发、生产、销售及技术服务    12,000,000.00    64,086,375.68   63,624,021.33   23,892,353.68   22,973,276.20   22,973,784.89

广联达西安科技有限公司                子公司    软件研发、生产、销售及技术服务   100,000,000.00    97,518,595.69   20,511,650.47   34,652,873.17 -38,892,888.80    -38,646,916.51




                                                                                    24
                                                             广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                          单位:人民币元

             公司名称              报告期内取得和处置子公司方式          对整体生产经营和业绩的影响

Shapespark(波兰)                      非同一控制下的合并                                  -2,802,400.56

主要控股参股公司情况说明

    报告期内,公司收购上海标顶信息科技中心(有限合伙)72.12%股权,收购完成后持有其 100%股权。

该合伙企业持有控股子公司北京广联达平方科技有限公司 33%股权。通过本次收购,北京广联达平方科技

有限公司成为本公司的全资子公司。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    当前阶段,公司面临的风险因素主要包括业务云转型对财务业绩产生影响、人才竞争加剧的风险及核

心新产品的发展挑战等,具体分析如下:

    1、业务云转型对财务业绩产生影响

    公司数字造价业务正在推进云转型,其商业模式逐步由产品销售转向提供服务,相关收入由一次性确

认转变为按服务期间分期确认。按照业务转型进度,2019 年是造价业务云转型的高峰期,由此产生的云预

收将快速增长,对财务报表收入及利润产生较大影响,可能出现表观业绩增速放缓甚至下降的情况。

    面对因业务云转型造成的财务表观业绩增速放缓或下降的风险,公司坚定推进业务转型的同时,稳妥

评估转型带来的业绩影响,分区域逐步实施转型,并大力拓展数字施工业务,培育新的收入增长点,加强

全面预算管理,开源节流。

    2、人才竞争加剧的风险

    作为技术类公司,公司业务快速发展需要大量优秀人才。在高校应届毕业生的招聘上,公司面临与国

内其他优秀互联网企业的激烈竞争,公司除加强品牌宣传以及优化招聘环节,还需在学生实习、课程合作



                                               25
                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


等方面优化完善。在社会招聘方面,公司秉承“精兵强将”的策略,吸引国内外的顶尖人才,特别是一些

新技术,如大数据、人工智能方面的人才争夺激烈。

    在人才培养方面,公司在多级别的人才梯队体系的建设上还存在不足。对此,公司将结合干部管理,

逐渐完善现任干部的常规培养,加强对新任干部、后备干部的专项培养。

    3、核心新产品的发展挑战

    当前建筑产业处在转型升级过程中,公司必须快速准确理解转型中的客户业务与需求,及时洞察未来

的发展趋势,并将其转化为公司产品的相应功能。如果公司对客户业务的理解不够深入,就会导致产品设

计不佳,与客户需求的契合度不高。

    对此,公司将在产品研发和营销的方法论上不断总结和检视,以为客户创造价值为最高原则,潜心打

造优质产品。




                                             26
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                                       第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


    会议届次            会议类型     投资者参与比例           召开日期             披露日期            披露索引

                                                                                                  《2018 年度股东大
                                                                                                  会决议公告》
2018 年度股东大会     年度股东大会          53.4472%       2019 年 4 月 25 日   2019 年 4 月 26 日 (2019-022),详见
                                                                                                  巨潮资讯网
                                                                                                  www.cninfo.com.cn


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用   √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用   √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用   √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。




                                                      27
                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用   √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用   √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用   √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用   √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用   √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用   √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用   √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用   √ 不适用




                                        28
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

    1、2018 年股权激励计划

    2018 年 10 月 25 日,公司 2018 年度第一次临时股东大会审议通过 2018 年股票期权与限制性股票激励

计划相关议案,公司实施本次激励计划获得批准,董事会被授权确定授予日,在激励对象符合条件时向其

授予股票期权与限制性股票,并办理授予所必需的全部事宜。

    2018 年 10 月 29 日,公司第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十次会议审议通过《关于向激

励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》,向 271 名激励对象授予 990 万份股票期权,向 86 名激励

对象授予 720 万股限制性股票;激励对象包括公告激励计划时在公司(含子公司)任职的董事、高级管理

人员及核心骨干人员。

    在资金缴纳过程中, 因 2 名激励对象自愿放弃,实际授予的限制性股票数量调整为 719 万股,限制

性股票实际授予的激励对象调整为 84 名。

    上述首次授予的权益已于 2018 年 11 月 23 日完成登记,报告期内处于锁定期。

    因实施上述股权激励计划,报告期内,公司计提股权激励费用 2,934.22 万元,对净利润影响 2,934.22

万元,占净利润比重为 30.32%,其中,核心技术人员股权激励费用为 1,617.60 万元,占当期股权激励费用

的比重为 55.13%。

    2、员工持股计划

    2017 年 7 月 19 日,公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过第二期员工持股计划相关议案,同意

公司实施第二期员工持股计划,委托中信证券股份有限公司设立的“中信证券广联达投资 1 号定向资产管

理计划”进行管理,通过二级市场购买的方式取得并持有本公司股票。

    2019 年 6 月 14 日,本期计划存续期届满。公司第二期员工持股计划“中信证券广联达投资 1 号定向

资产管理计划”将所持有的公司股票全部进行出售并进入清算和分配阶段,本期计划实施完毕。详情参见

2019 年 6 月 19 日刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易


√ 适用 □ 不适用




                                               29
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                                                                     占同类 获批的                   可获得
                               关联                       关联交                     是否超 关联交
             关联 关联交易            关联交易 关联交                交易金 交易额                   的同类    披露   披露
关联交易方                     交易                       易金额                     过获批 易结算
             关系     类型            定价原则 易价格                额的比 度(万                   交易市    日期   索引
                               内容                       (万元)                    额度    方式
                                                                      例     元)                      价

北京广联达                     技术
             联营                                                                             按次
元是科技有          接受劳务   服务   市场价格   122.64    122.64                    不适用           122.64
             企业                                                                             结算
限公司                         费

             公司              技术
                                                                                              按次
             董事 接受劳务     服务   市场价格    32.89     32.89                    不适用            32.89
北京博锐尚                                                                                    结算
             同时              费
格节能技术
             担任
股份有限公
             该公              出租                                                           按月
司                    出租            市场价格     1.96      1.96                    不适用             1.96
             司董              房产                                                           结算
             事

北京广联达
雄晟工程项 联营                                                                               按次
                    出售商品   软件   市场价格     0.27      0.27                    不适用             0.27
目管理有限 企业                                                                               结算
责任公司

北京云建信
             联营              服务                                                           按次
科技有限公          提供劳务          市场价格     0.18      0.18                    不适用             0.18
             企业              费                                                             结算


杭州筑峰科 联营                服务                                                           按次
                    提供劳务          市场价格     0.18      0.18                    不适用             0.18
技有限公司 企业                费                                                             结算

             同受
上海智建美 实际
                               出租                                                           按月
住科技有限 控制       出租            市场价格     0.60      0.60                    不适用             0.60
                               房产                                                           结算
责任公司     人控
             制

合计                                       --     --       158.72      --              --      --      --       --     --

大额销货退回的详细情况                无

按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的,在报告期内的实 不适用
际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大的
                                      不适用
原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易


□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


                                                              30
                                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 3、共同对外投资的关联交易


 √ 适用 □ 不适用

                                                                           被投资企 被投资企业 被投资企业 被投资企业
                                 被投资企业的
    共同投资方        关联关系                  被投资企业的主营业务 业的注册            的总资产       的净资产     的净利润
                                        名称
                                                                               资本      (万元)       (万元)     (万元)

                     实际控制    天津广联达融   以自有资金对软件和信
刁志中,             人,公司持 汇致远投资合    息技术服务行业进行投            16,300
                                                                                          12,674.43       12,673.8       -26.20
陈晓红               股 5%以上   伙企业(有限合 资;投资咨询;投资管理;         万元
                     股东        伙)           资产管理

北京数建创想科技发
                                 上海智建美住   空间设计科技领域内研
展中心(有限合伙)/ 同受实际控                                                  10,000
                                 科技有限责任   发、生产、销售及技术服                         10,000      10,000                0
天津广济兴远企业管 制人控制                                                      万元
                                 公司           务等
理有限公司

被投资企业的重大在建项目的进展
                                 不适用
情况(如有)


 4、关联债权债务往来


 √ 适用 □ 不适用

 是否存在非经营性关联债权债务往来

 □ 是 √ 否

 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


 5、其他重大关联交易


 √ 适用 □ 不适用

        子公司北京广联达小额贷款有限公司、广联达商业保理有限公司在 2018 年向关联公司北京博锐尚格

 节能技术股份有限公司提供贷款累计 500.00 万元,已于报告期内还款结清。报告当期取得利息及手续费收

 入 19.07 万元。

                     关联方                            贷款金额(元)                 起始日                 到期日

 贷款

 北京博锐尚格节能技术股份有限公司                               2,000,000.00             2018-6-11                   2019-6-11

 北京博锐尚格节能技术股份有限公司                               3,000,000.00             2018-4-12                   2019-4-12




                                                           31
                                                                              广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  十四、重大合同及其履行情况

  1、托管、承包、租赁事项情况

  (1)托管情况


  □ 适用        √ 不适用

  公司报告期不存在托管情况。


  (2)承包情况


  □ 适用        √ 不适用

  公司报告期不存在承包情况。


  (3)租赁情况


  □ 适用        √ 不适用

  公司报告期不存在租赁情况。


  2、重大担保


  √ 适用 □ 不适用


  (1)担保情况

                                                                                                               单位:万元

                                          公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                             担保额度相
                                                   实际发生日期                                            是否履行 是否为关
     担保对象名称            关公告披露 担保额度                    实际担保金额     担保类型     担保期
                                                   (协议签署日)                                            完毕   联方担保
                               日期

            无                   --        --           --               --             --          --        --        --

报告期内审批的对外担保额度合计                                     报告期内对外担保实际发生额
                                                               0                                                             0
(A1)                                                             合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额度合计                                   报告期末实际对外担保余额合
                                                               0                                                             0
(A3)                                                             计(A4)

                                                    公司对子公司的担保情况

                             担保额度相
                                                   实际发生日期                                            是否履行 是否为关
     担保对象名称            关公告披露 担保额度                    实际担保金额     担保类型     担保期
                                                   (协议签署日)                                            完毕   联方担保
                               日期


                                                              32
                                                                             广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           2018 年 08           2018 年 08 月 16
广联达商业保理有限公司                  5,000                               5,000 连带责任保证    2年        否       是
                            月 15 日                  日

                           2018 年 10           2018 年 10 月 17
广联达商业保理有限公司                  5,000                               5,000 连带责任保证    2年        否       是
                            月 18 日                  日

                           2018 年 08           2018 年 08 月 09
广联达商业保理有限公司                  5,000                               5,000 连带责任保证    2年        否       是
                            月 09 日                  日

                           2018 年 08           2018 年 09 月 07
广联达商业保理有限公司                  5,000                               5,000 连带责任保证    2年        否       是
                            月 09 日                  日

                           2019 年 05           2019 年 05 月 15
广联达商业保理有限公司                  5,000                               1,706 连带责任保证    2年        否       是
                            月 17 日                  日

                           2019 年 05           2019 年 05 月 28
广联达商业保理有限公司                  5,000                               5,000 连带责任保证    2年        否       是
                            月 30 日                  日

报告期内审批对子公司担保额度合计                                    报告期内对子公司担保实际发
                                                           15,000                                                      6,706
(B1)                                                              生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保额度合                                  报告期末对子公司实际担保余
                                                           35,000                                                  25,941.68
计(B3)                                                            额合计(B4)

                                                子公司对子公司的担保情况

                         担保额度相
                                                实际发生日期                                              是否履行 是否为关
     担保对象名称        关公告披露 担保额度                        实际担保金额     担保类型    担保期
                                                (协议签署日)                                              完毕   联方担保
                             日期

报告期内审批对子公司担保额度合计                                    报告期内对子公司担保实际发
                                                               0                                                            0
(C1)                                                              生额合计(C2)

报告期末已审批的对子公司担保额度合                                  报告期末对子公司实际担保余
                                                               0                                                            0
计(C3)                                                            额合计(C4)

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                            报告期内担保实际发生额合计
                                                           15,000                                                      6,706
(A1+B1+C1)                                                        (A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                        报告期末实际担保余额合计
                                                           35,000                                                  25,941.68
(A3+B3+C3)                                                        (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                                         8.57%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                             0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
                                                                                                                            0
余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                                       0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                               0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                          无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                              无


                                                              33
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



采用复合方式担保的具体情况说明:无


(2)违规对外担保情况


□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同


□ 适用   √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、 重大环保问题情况


上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位



上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划


     公司“用商业的原则做慈善,用专业的服务做公益”,致力于发挥公司专业优势,通过直接或间接资

助,以多种方式参与精准扶贫工作,真正提高贫困地区人民的生活质量。


(2)半年度精准扶贫概要


     2019 年 3 月,公司向河北省张家口市蔚县捐赠人民币 23 万元,公益帮扶蔚县南杨庄乡新建村委会办

公用房修缮建设项目。报告期内,该项目已投入建设。


(3)精准扶贫成效


                          指标                           计量单位            数量/开展情况

一、总体情况                                              ——                   ——

  其中:1.资金                                            万元                    23



                                               34
                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


二、分项投入                                             ——                   ——

  1.产业发展脱贫                                         ——                   ——

  2.转移就业脱贫                                         ——                   ——

  3.易地搬迁脱贫                                         ——                   ——

  4.教育扶贫                                             ——                   ——

  5.健康扶贫                                             ——                   ——

  6.生态保护扶贫                                         ——                   ——

  7.兜底保障                                             ——                   ——

  8.社会扶贫                                             ——                   ——

    8.1 定点扶贫工作投入金额                             万元                    23

  9.其他项目                                             ——                   ——

三、所获奖项(内容、级别)                               ——                   ——


(4)后续精准扶贫计划


    为响应党的十九大提出的“精准扶贫”理念,公司将结合长期经营战略,积极做好精准扶贫相关工作。

后续公司将积极筛选扶贫项目,坚持因人因地施策,因贫困原因施策,因贫困类型施策,区别不同情况,

保证扶贫效果。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用   √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用   √ 不适用




                                              35
                                                                      广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                              第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                               单位:股

                            本次变动前                        本次变动增减(+,-)                    本次变动后

                                                  发行            公积金
                          数量         比例              送股                其他        小计         数量         比例
                                                  新股             转股

一、有限售条件股份      240,139,204      21.32%                            -2,358,998   -2,358,998   237,780,206   21.11%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股         239,239,204      21.24%                            -2,358,998   -2,358,998   236,880,206   21.03%

其中:境内法人持股

      境内自然人持股    239,239,204      21.24%                            -2,358,998   -2,358,998   236,880,206   21.03%

4、外资持股                 900,000      0.08%                                                          900,000      0.08%

其中:境外法人持股

      境外自然人持股        900,000      0.08%                                                          900,000      0.08%

二、无限售条件股份      886,412,735      78.68%                            2,358,998    2,358,998    888,771,733   78.89%

1、人民币普通股         886,412,735      78.68%                            2,358,998    2,358,998    888,771,733   78.89%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数           1,126,551,939   100.00%                                      0           0 1,126,551,939 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

    因部分董事及监事在 2018 年减持公司股票、部分高管人员获授限制性股票的原因,报告期初中国证

券登记结算有限责任公司重新计算高管锁定股,导致高管锁定股数量减少,共计 2,358,998 股由有限售条

件股份转为无限售条件股份。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用



                                                         36
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财

务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况


√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                  单位:股

                                本期解除限 本期增加 期末限售股
  股东名称   期初限售股数                                                      限售原因               解除限售日期
                                 售股数       限售股数      数

                                                                      因在 2018 年实施股份减持,其 监事任期内,每年按照
   安景合       22,566,178        1,500,000              21,066,178 2019 年度高管锁定股数量有     持有股份总数的 25%
                                                                      所减少                      进行解锁

                                                                      因在 2018 年实施股份减持,其 董事任期内,每年按照
   贾晓平           2,475,992       431,498               2,044,494 2019 年度高管锁定股数量有     持有股份总数的 25%
                                                                      所减少                      进行解锁

                                                                      因在 2018 年度获授限制性股 董事任期内,每年按照
   袁正刚            278,445        155,000                123,445 票,其 2019 年度高管锁定股数 持有股份总数的 25%
                                                                      量有所减少                  进行解锁

                                                                      因在 2018 年度获授限制性股 董事任期内,每年按照
   王爱华           3,853,239       117,500               3,735,739 票,其 2019 年度高管锁定股数 持有股份总数的 25%
                                                                      量有所减少                  进行解锁

                                                                      因在 2018 年度获授限制性股 董事任期内,每年按照
   刘 谦            1,499,167       155,000               1,344,167 票,其 2019 年度高管锁定股数 持有股份总数的 25%
                                                                      量有所减少                  进行解锁

    合计        30,673,021        2,358,998              28,314,023                --                        --




                                                           37
                                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、证券发行与上市情况





二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                   单位:股

                                                            报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数                             21,300                                                                 0
                                                                        数(如有)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                      持有有限售       持有无限售       质押或冻结情况
                                         报告期末持有 报告期内增
     股东名称    股东性质    持股比例                                 条件的普通       条件的普通
                                         的普通股数量 减变动情况                                      股份状态     数量
                                                                        股数量          股数量

刁志中          境内自然人      17.32%     195,064,845 -10,000,000     153,798,634       41,266,211     质押     4,435,168

涂建华          境内自然人       7.32%      82,480,000 -32,529,090                 -    82,480,000

王金洪          境内自然人       5.74%      64,619,552                  48,464,664      16,154,888

陈晓红          境内自然人       5.54%      62,388,500   -5,346,228                -    62,388,500

香港中央结算
                 境外法人        5.52%      62,146,160 36,439,633                  -    62,146,160
有限公司

邱世勋          境内自然人       3.53%      39,731,258                             -    39,731,258

MERRILL
LYNCH
                 境外法人        2.46%      27,661,008 27,661,008                  -    27,661,008
INTERNATIO
NAL

安景合          境内自然人       2.32%      26,088,237   -2,000,000     21,066,178        5,022,059

王晓芳          境内自然人       1.78%      20,000,000                             -    20,000,000

中国工商银行
-易方达价值
                      其他       0.89%      10,021,804   6,774,804                 -    10,021,804
成长混合型证
券投资基金

战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况(如有)

                                 上述股东中,自然人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中
上述股东关联关系或一致行
                             规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属
动的说明
                             于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

                                         前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

           股东名称             报告期末持有无限售条件普通股                                股份种类


                                                            38
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                                           股份数量                     股份种类                 数量

涂建华                                                 82,480,000     人民币普通股                      82,480,000

陈晓红                                                 62,388,500     人民币普通股                      62,388,500

香港中央结算有限公司                                   62,146,160     人民币普通股                      62,146,160

刁志中                                                 41,266,211     人民币普通股                      41,266,211

邱世勋                                                 39,731,258     人民币普通股                      39,731,258

MERRILL LYNCH
                                                       27,661,008     人民币普通股                      27,661,008
INTERNATIONAL

王晓芳                                                 20,000,000     人民币普通股                      20,000,000

王金洪                                                 16,154,888     人民币普通股                      16,154,888

中国工商银行-易方达价值
                                                       10,021,804     人民币普通股                      10,021,804
成长混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司
-汇添富移动互联股票型证                                9,885,821     人民币普通股                       9,885,821
券投资基金

前 10 名无限售条件普通股
股东之间,以及前 10 名无限        上述股东中,自然人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中
售条件普通股股东和前 10      规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是否属
名普通股股东之间关联关系 于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明       无
(如有)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。


                                                         39
                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



                           第七节 优先股相关情况

□ 适用   √ 不适用

报告期公司不存在优先股。




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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                期初被授 本期被授
                                                  本期增持                                                          期末被授予
                                    期初持股数                  本期减持股 期末持股数           予的限制 予的限制
  姓名       职务        任职状态                 股份数量                                                          的限制性股
                                     (股)                     份数量(股)       (股)       性股票数 性股票数
                                                   (股)                                                           票数量(股)
                                                                                                量(股) 量(股)

 刁志中      董事长        现任     205,064,845                  10,000,000       195,064,845

 王金洪      董事          现任      64,619,552                                    64,619,552

 贾晓平      董事          现任       2,725,992                       675,500       2,050,492

             董事、
 袁正刚                    现任        991,260                                       991,260     620,000                 620,000
             总裁

             董事、
 王爱华                    现任       5,607,652                       399,913       5,207,739    470,000                 470,000
           高级副总裁

             董事、
 刘 谦                     现任       2,618,890                       450,000       2,168,890    620,000                 620,000
           高级副总裁

 尤 完      独立董事       现任

 廖良汉     独立董事       现任

 郭新平     独立董事       现任

 安景合    监事会主席      现任      28,088,237                      2,000,000     26,088,237

 林金炳      监 事         现任

 王 宁      职工监事       现任         17,180                                        17,180

          高级副总裁、
 何 平                     现任        360,000                                       360,000     360,000                 360,000
            财务总监

          高级副总裁、
 李树剑                    现任        360,000                                       360,000     360,000                 360,000
           董事会秘书

 云浪生    高级副总裁      现任        470,000                                       470,000     470,000                 470,000

  合计         --           --      310,923,608             0    13,525,413       297,398,195 2,900,000                2,900,000


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。



                                                                41
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                                         第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公

司债券




一、 公司债券基本信息

                                                                                债券余额(万
     债券名称     债券简称          债券代码      发行日            到期日                         利率     还本付息方式
                                                                                    元)

广联达科技股                                                                                                每年付息一
份有限公司                                                                                                  次,到期一次
2016 年面向合                                                                                               还本,最后一
                 16 广联 01          112481     2016-11-22         2021-11-22     100,000         3.97%
格投资者公开                                                                                                期利息随本金
发行公司债券                                                                                                的兑付一起支
(第一期)                                                                                                  付

公司债券上市或转让的交易
                               深交所
场所

投资者适当性安排               本期债券仅限合格投资者参与交易,公众投资者认购或买入的交易行为无效

报告期内公司债券的付息兑
                               无
付情况

                                     本期债券存续期限为 5 年,附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
                               发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末上调本期债券后 2 年的票面利率。发行人
公司债券附发行人或投资者       在本期债券第 3 个计息年度付息日前的第 20 个交易日,在中国证监会指定的信息披露媒体
选择权条款、可交换条款等特 上发布关于是否上调本期债券票面利率以及上调幅度的公告。若发行人未行使上调票面利率
殊条款的,报告期内相关条款 选择权,则本期债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。
的执行情况(如适用)。               发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后,投资者有权选择在本
                               期债券第 3 个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。
                                     报告期内上述条款无执行情况发生。


二、 债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

                                               北京市东城区
                国金证券股份                   建国门内大街
名称                           办公地址                        联系人               王喆       联系人电话   010-85142899
                有限公司                       26 号新闻大厦
                                               17 层




                                                              42
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报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

名称           中诚信证券评估有限公司                    办公地址        上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室

报告期内公司聘请的债券受托管理人、资
信评级机构发生变更的,变更的原因、履
                                        不适用
行的程序、对投资者利益的影响等(如适
用)


三、 公司债券募集资金使用情况

                                             经公司第三届董事会第十二次会议审议通过,并经公司 2015 年度第二次临
公司债券募集资金使用情况及履行的程序 时股东大会批准,本期债券募集资金扣除发行费用后,用于补充公司流动资金,
                                        改善公司资金状况,以满足公司日常生产经营需求。

期末余额(万元)                        0

                                             本期债券合计发行人民币 10 亿元,扣除发行费用后的净募集资金已于 2016
                                        年 11 月 24 日汇入发行人指定的银行账户。四川华信(集团)会计师事务所(特
                                        殊普通合伙)对网下申购资金到位情况出具了编号为“川华信验(2016)116
                                        号”的《国金证券股份有限公司验资报告》,立信会计师事务所(特殊普通合伙)
募集资金专项账户运作情况                对募集资金到位情况出具了编号为“信会师报字[2016]第 211838 号”的《关于
                                        广联达科技股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)
                                        募集资金到位情况的验证报告》。
                                             募集资金到帐后,债券受托管理人、募集资金专户银行与公司及时签署了
                                        《募集资金三方监管协议》,对公司的募集资金使用情况进行持续监督。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的用
                                        是
途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

       2016 年 11 月 4 日,经中诚信证券评估有限公司(以下简称“中诚信证评”)综合评定,公司的主体信

用级别为 AA,评级展望稳定;本期债券的信用等级为 AA。相关评级报告刊载于 2016 年 11 月 18 日巨潮

资讯网。

       2017 年 5 月 26 日、2018 年 5 月 25 日、2019 年 6 月 10 日,中诚信证评对本期债券的信用情况进行了

跟踪分析,并出具了 2017 年跟踪评级报告、2018 年跟踪评级报告和 2019 年跟踪评级报告,三次跟踪评级

均维持公司主体信用等级 AA,评级展望稳定;维持本期债券信用等级 AA。相关跟踪评级报告刊载于 2017

年 5 月 27 日、2018 年 5 月 26、2019 年 6 月 11 日巨潮资讯网。


五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

       1、公司债券增信机制:本期债券无担保,亦无其他增信措施。


                                                        43
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    2、偿债计划:

    (1)债券本息的支付安排

    本期债券的起息日为 2016 年 11 月 22 日,债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次,2017

年至 2021 年间每年的 11 月 22 日为本期债券上一计息年度的付息日(如遇法定节假日或休息日,则顺延

至其后的第 1 个交易日;顺延期间付息款项不另计利息)。

    本期债券本金及利息的支付将通过债券登记托管机构和有关机构办理。支付的具体事项将按照有关规

定,由公司在中国证监会指定媒体上发布的公告中加以说明。

    (2)偿债资金来源

    本期债券偿债资金来源主要为公司经营活动所产生的现金流。公司业务发展趋势良好,业务规模不断

扩大,较好的盈利能力为公司经营性现金净流入及本期债券的偿还提供了基础。

    另外,作为上市公司,公司经营情况良好,运作规范,盈利能力较强,可以通过资本市场进行股权融

资和债权融资进一步调整公司负债结构,拓宽公司融资渠道和提高公司的融资能力;公司也与各大银行保

持了良好的合作关系,间接融资渠道畅通。上述因素均能够为本期债券偿付提供一定的资金保障。

    3、偿债保障措施

    为了充分、有效地维护债券持有人的利益,公司为本期债券的按时、足额偿付做出一系列安排,形成

一套确保债券安全付息、兑付的保障措施,包括:(1)制定《债券持有人会议规则》;(2)设立专门的偿

付工作小组;(3)制定并严格执行资金管理计划;(3)充分发挥债券受托管理人的作用;(4)严格履行信

息披露义务;(5)作出发行人承诺,在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息之

情形时,公司将至少采取如下措施:不向股东分配利润;暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目

的实施;调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金;主要责任人不得调离。


六、报告期内债券持有人会议的召开情况

    报告期内债券持有人未召开会议。


七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

    报告期内,国金证券股份有限公司作为本期债券的受托管理人,积极履行相关职责:(1)持续关注公

司的资信状况,重点核查是否出现可能影响债券持有人重大权益的事项;(3)积极督促公司按《募集说明

书》的约定履行信息披露义务等。




                                              44
                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                         单位:万元

             项目            本报告期末               上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                  171.48%               208.36%                    -36.88%

资产负债率                                44.81%                41.45%                      3.36%

速动比率                                  169.58%               207.66%                    -38.08%

                              本报告期               上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                          7.46                  9.28                    -19.61%

贷款偿还率                                100.00%               100.00%                     0.00%

利息偿付率                                100.00%               100.00%                     0.00%

利息保障倍数                                 5.62                  7.93                    -29.14%

现金利息保障倍数                           -18.97               -118.42                    83.98%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因

√ 适用 □ 不适用

    1、流动比率、速动比例变化较大,主要原因为公司数字造价业务转型进度加速,递延到后期确认收

入的预收款项大幅增加,相应使流动负债总额增加所致。

    2、现金利息保障倍数指标变化较大,主要原因为子公司支付银行借款利息同比增加及经营现金净流

量同比增长所致。


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用    √ 不适用

公司不存在逾期未偿还债项。

十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

报告期内,公司未发生对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。


十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

    1、2018年7月31日,公司第四届董事会第九次会议审议通过《关于公司为商业保理子公司申请银行授

信提供担保的议案》,为子公司广联达商业保理有限公司(以下简称“商业保理子公司”)向华夏银行股

份有限公司北京姚家园支行、平安银行股份有限公司深圳华富支行申请1亿元银行授信额度提供连带责任

担保。


                                                45
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (1)2018年8月14日,商业保理子公司与平安银行股份有限公司深圳华富支行签订5,000万元《综合授

信额度合同》,授信期限1年。截至报告期末,已使用该综合授信取得5,000万元的银行借款。

    (2)2018年8月8日,商业保理子公司与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行签订《流动资金借款

合同》,向该银行申请5,000万元流动资金贷款,贷款期限自2018年8月9日至2019年8月9日。截至报告期末,

已向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行取得银行借款5,000万元。

    2、2018年9月27日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于向商业保理子公司申请银行授信

提供担保的议案》,为商业保理子公司向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行新增申请5,000万元人民币

的银行授信提供担保。

    2018年10月17日,商业保理子公司与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行签订《流动资金借款合同》,

向该银行申请5,000万元流动资金贷款,贷款期限自2018年10月17日至2019年10月17日。截至报告期末,已

向华夏银行股份有限公司北京姚家园支行取得银行借款5,000万元。

    3、2019年3月27日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于商业保理子公司申请银行授信及

公司提供担保额度的议案》,同意商业保理子公司向银行申请总额不超过3.5亿元人民币的综合授信额度,

在上述授信额度范围内,公司为其提供担保(3.5亿元综合授信额度和担保额度包含截至 2018 年末已获授

的银行授信额度和实际担保额度 2 亿元)。

    (1)商业保理子公司于2019年5月15日与中国民生银行股份有限公司北京分行(以下简称“授信银行”)

签订《综合授信合同》,向授信银行申请5,000万元的最高授信额度。截至报告期末,已使用该额度取得银

行借款1,706万元。

    (2)商业保理子公司于2019年5月28日与宁波银行股份有限公司北京分行(以下简称“贷款银行”)签

订《线上流动资金贷款总协议》,向贷款银行申请5,000万元人民币流动资金贷款额度。截至报告期末,已

使用该额度取得银行借款5,000万元的银行借款。

    4、截止报告期末,商业保理子公司与北京银行股份有限公司石龙经济开发区支行于2017年11月15日

签署5,000万元综合授信合同项下的银行借款余额为4,235.68万元。

    截至报告期末,公司不存在需要展期或减免的银行贷款。


十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

    报告期内,按照本期债券募集说明书相关约定,公司及时履行信息披露义务。




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                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十三、报告期内发生的重大事项

    报告期内,公司不存在涉及和可能涉及影响债券按期偿付的诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚等重

大事项。


十四、公司债券是否存在保证人

□ 是 √ 否




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                                                            广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:广联达科技股份有限公司
                                      2019 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                       1,927,113,942.35                      2,211,663,288.55

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                         18,689,207.30                           1,394,196.00

    应收账款                                        545,830,540.39                        291,492,303.04

    应收款项融资

    预付款项                                         56,385,807.44                         31,442,861.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                       28,006,893.22                         16,607,779.77




                                              48
                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


      其中:应收利息                2,479,729.32                          1,187,026.15

             应收股利

   买入返售金融资产

   存货                            28,822,778.39                          9,273,301.38

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                     7,294,862.23                        208,277,640.69

流动资产合计                     2,612,144,031.32                     2,770,151,370.63

非流动资产:

   发放贷款和垫款                 626,727,978.35                        561,548,891.57

   债权投资

   可供出售金融资产                                                     249,266,049.63

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                   153,278,182.70                        158,214,773.77

   其他权益工具投资               298,025,347.38

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                       815,524,228.97                        819,070,221.83

   在建工程                         2,174,261.04                          2,869,935.47

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       233,449,059.91                        227,153,638.43

   开发支出                       185,644,524.01                        128,786,658.16

   商誉                           673,769,322.49                        672,512,996.58

   长期待摊费用                     9,351,648.23                          9,708,307.29

   递延所得税资产                  12,458,960.12                          6,469,719.61

   其他非流动资产

非流动资产合计                   3,010,403,513.20                     2,835,601,192.34

资产总计                         5,622,547,544.52                     5,605,752,562.97

流动负债:



                            49
                                                广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   短期借款                             259,416,804.42                        199,999,999.55

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                 717,601.00                          1,532,483.00

   应付账款                              51,598,489.77                         34,031,082.91

   预收款项                             760,805,253.72                        476,302,025.54

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                         117,949,764.41                        385,461,592.72

   应交税费                              61,787,310.64                         92,108,158.82

   其他应付款                           270,975,466.80                        140,059,738.32

      其中:应付利息                     23,928,767.13                          4,241,917.81

           应付股利                       1,438,000.00

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债                    72,029.98

   其他流动负债

流动负债合计                           1,523,322,720.74                     1,329,495,080.86

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                                 185,195.71

   应付债券                             992,879,106.57                        991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款




                                  50
                                                               广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                             2,932,100.00                           2,722,100.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                         995,996,402.28                        994,249,142.24

负债合计                                              2,519,319,123.02                      2,323,744,223.10

所有者权益:

    股本                                              1,126,551,939.00                      1,126,551,939.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                           437,172,811.59                        462,856,733.53

    减:库存股                                          96,417,900.00                         97,855,900.00

    其他综合收益                                         -3,522,663.69                          1,219,851.82

    专项储备

    盈余公积                                           342,702,404.33                        342,702,404.33

    一般风险准备

    未分配利润                                        1,221,216,368.26                      1,356,982,094.72

归属于母公司所有者权益合计                            3,027,702,959.49                      3,192,457,123.40

    少数股东权益                                        75,525,462.01                         89,551,216.47

所有者权益合计                                        3,103,228,421.50                      3,282,008,339.87

负债和所有者权益总计                                  5,622,547,544.52                      5,605,752,562.97


法定代表人:刁志中                 主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


2、母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           782,426,122.53                       1,348,833,877.74

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产


                                                 51
                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   应收票据                         1,329,207.30                          1,094,196.00

   应收账款                       402,054,150.69                        194,776,353.96

   应收款项融资

   预付款项                       130,073,747.00                        121,984,244.59

   其他应收款                      50,920,247.00                         14,952,940.49

     其中:应收利息                 2,425,860.00                          1,130,739.44

           应收股利

   存货                            24,036,641.99                          7,869,098.81

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                     3,775,485.67                           711,456.25

流动资产合计                     1,394,615,602.18                     1,690,222,167.84

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                                      18,125,000.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                  2,810,235,844.29                     2,535,103,705.45

   其他权益工具投资                18,125,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                       326,104,627.46                        321,641,471.89

   在建工程                                                               1,312,517.03

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       161,797,302.15                        174,976,557.69

   开发支出                       185,644,524.01                        128,786,658.16

   商誉

   长期待摊费用                     5,757,206.19                          5,487,347.63

   递延所得税资产                   7,948,212.50                          3,705,418.57

   其他非流动资产



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非流动资产合计                         3,515,612,716.60                     3,189,138,676.42

资产总计                               4,910,228,318.78                     4,879,360,844.26

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                 717,601.00                          1,532,483.00

   应付账款                              49,832,319.10                         19,743,629.76

   预收款项                             568,409,247.03                        322,755,319.99

   合同负债

   应付职工薪酬                          72,060,686.82                        270,125,727.86

   应交税费                              39,492,451.03                         64,111,063.00

   其他应付款                           205,452,110.51                        121,400,618.56

      其中:应付利息                     23,928,767.13                          4,241,917.81

             应付股利                     1,438,000.00

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                            935,964,415.49                        799,668,842.17

非流动负债:

   长期借款

   应付债券                             992,879,106.57                        991,527,042.24

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                               2,932,100.00                          2,722,100.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                          995,811,206.57                        994,249,142.24




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负债合计                                              1,931,775,622.06                      1,793,917,984.41

所有者权益:

    股本                                              1,126,551,939.00                      1,126,551,939.00

    其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

    资本公积                                           578,785,544.80                         549,569,876.31

    减:库存股                                          96,417,900.00                          97,855,900.00

    其他综合收益                                          -345,144.27                            -345,144.27

    专项储备

    盈余公积                                           342,702,404.33                         342,702,404.33

    未分配利润                                        1,027,175,852.86                      1,164,819,684.48

所有者权益合计                                        2,978,452,696.72                      3,085,442,859.85

负债和所有者权益总计                                  4,910,228,318.78                      4,879,360,844.26


法定代表人:刁志中                  主管会计工作负责人:何平                         会计机构负责人:刘会斌


3、合并利润表

                                                                                                    单位:元

                          项目                               2019 年半年度              2018 年半年度

一、营业总收入                                                    1,379,788,637.16          1,071,967,527.00

    其中:营业收入                                                1,347,983,105.76          1,055,090,831.05

           利息收入                                                  31,805,531.40             16,157,422.23

           已赚保费

           手续费及佣金收入                                                                       719,273.72

二、营业总成本                                                    1,308,456,615.47            961,829,855.89

    其中:营业成本                                                   81,944,029.90             42,084,863.96

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                                                18,439,533.65             17,649,859.71

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            销售费用                                          439,849,612.05             309,992,601.61

            管理费用                                          330,292,620.95             277,680,521.51

            研发费用                                          421,731,246.92             301,730,169.13

            财务费用                                           16,199,572.00              12,691,839.97

              其中:利息费用                                   26,915,609.71              23,162,427.66

                     利息收入                                  12,418,288.08              10,447,975.21

    加:其他收益                                               44,458,077.84              50,941,164.78

         投资收益(损失以“-”号填列)                        28,556,043.73              11,910,819.78

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                   -3,911,209.19             -6,167,869.02

              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                     -15,052,227.02

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                       -992,574.93             -12,860,437.42

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                         -35,199.57                 -6,843.56

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            128,266,141.74             160,122,374.69

    加:营业外收入                                              1,244,043.39                928,177.58

    减:营业外支出                                              5,169,207.18                517,473.45

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        124,340,977.95             160,533,078.82

    减:所得税费用                                             27,561,543.85              26,525,482.39

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             96,779,434.10             134,007,596.43

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                   96,779,434.10             134,007,596.43

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                               89,544,661.34             147,112,100.25

    2.少数股东损益                                              7,234,772.76             -13,104,503.82

六、其他综合收益的税后净额                                      -4,742,515.51              5,481,952.57

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                      -4,742,515.51              5,481,952.57

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计划变动额

            2.权益法下不能转损益的其他综合收益




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          3.其他权益工具投资公允价值变动

          4.企业自身信用风险公允价值变动

          5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益                                   -4,742,515.51              5,481,952.57

          1.权益法下可转损益的其他综合收益

          2.其他债权投资公允价值变动

          3.可供出售金融资产公允价值变动损益

          4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

          5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

          6.其他债权投资信用减值准备

          7.现金流量套期储备

          8.外币财务报表折算差额                                         -4,742,515.51              5,481,952.57

          9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                         92,036,918.59            139,489,549.00

    归属于母公司所有者的综合收益总额                                     84,802,145.83            152,594,052.82

    归属于少数股东的综合收益总额                                          7,234,772.76            -13,104,503.82

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                          0.0787                     0.1314

    (二)稀释每股收益                                                          0.0794                     0.1314

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                           项目                                2019 年半年度               2018 年半年度

一、营业收入                                                          1,000,789,556.92            736,769,968.84

    减:营业成本                                                       154,222,187.32              92,142,907.32

        税金及附加                                                      12,337,865.64              13,132,140.86

        销售费用                                                       327,847,413.52             171,344,538.75

        管理费用                                                       210,800,286.74             162,267,597.60

        研发费用                                                       247,490,698.95             134,039,139.26

        财务费用                                                        10,858,727.80              13,004,349.41

          其中:利息费用                                                21,038,913.65              21,038,913.65


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                     利息收入                                  10,328,124.93               8,077,163.67

    加:其他收益                                               32,079,137.90              29,468,448.58

         投资收益(损失以“-”号填列)                        46,171,476.70              24,512,042.80

         其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    -900,396.36              -2,663,704.37

              以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)                    -13,597,541.49

         资产减值损失(损失以“-”号填列)                                                -9,369,294.93

         资产处置收益(损失以“-”号填列)                        -85,971.32                    235.38

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                            101,799,478.74             195,450,727.47

    加:营业外收入                                                348,374.84                799,284.16

    减:营业外支出                                              3,402,319.64                452,616.76

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                         98,745,533.94             195,797,394.87

    减:所得税费用                                             11,078,977.76              17,861,055.16

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             87,666,556.18             177,936,339.71

    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)               87,666,556.18             177,936,339.71

    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

            1.重新计量设定受益计划变动额

            2.权益法下不能转损益的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公允价值变动

            4.企业自身信用风险公允价值变动

            5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

            1.权益法下可转损益的其他综合收益

            2.其他债权投资公允价值变动

            3.可供出售金融资产公允价值变动损益

            4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

            5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

            6.其他债权投资信用减值准备

            7.现金流量套期储备




                                                      57
                                                                    广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          8.外币财务报表折算差额

          9.其他

六、综合收益总额                                                        87,666,556.18             177,936,339.71

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


5、合并现金流量表

                                                                                                         单位:元

                           项目                                2019 年半年度                2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                      1,462,488,825.60           1,119,787,355.15

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金                                        31,805,531.40              16,876,695.95

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                                                      41,255,422.76              50,676,338.58

    收到其他与经营活动有关的现金                                        84,702,643.29              10,069,598.15

经营活动现金流入小计                                                  1,620,252,423.05          1,197,409,987.83

    购买商品、接受劳务支付的现金                                        84,428,736.75              65,887,760.90

    客户贷款及垫款净增加额                                              66,171,661.71              94,453,903.49

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

                                                      58
                                                         广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   支付给职工以及为职工支付的现金                          1,180,782,288.09            918,656,754.90

   支付的各项税费                                           189,834,839.30             169,875,844.17

   支付其他与经营活动有关的现金                             254,436,628.88             226,423,599.42

经营活动现金流出小计                                       1,775,654,154.73          1,475,297,862.88

经营活动产生的现金流量净额                                  -155,401,731.68           -277,887,875.05

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金                                       672,879,631.39             593,700,133.28

   取得投资收益收到的现金                                    32,340,718.59              18,078,688.80

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额           281,104.05                  12,111.92

   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                        705,501,454.03             611,790,934.00

   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金            84,135,604.92              97,445,739.67

   投资支付的现金                                           564,794,744.82             304,265,116.96

   质押贷款净增加额

   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                      6,428,320.29             24,104,766.90

   支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                        655,358,670.03             425,815,623.53

投资活动产生的现金流量净额                                   50,142,784.00             185,975,310.47

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金                                          4,500,000.00

   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                      4,500,000.00

   取得借款收到的现金                                        67,354,846.60              45,000,000.00

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                         71,854,846.60              45,000,000.00

   偿还债务支付的现金                                          7,679,819.34              1,053,774.63

   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       238,149,083.86             287,963,998.76

   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                      8,400,000.00              6,000,000.00

   支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                        245,828,903.20             289,017,773.39

筹资活动产生的现金流量净额                                  -173,974,056.60           -244,017,773.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -4,997,068.30              6,009,542.49

五、现金及现金等价物净增加额                                -284,230,072.58           -329,920,795.48



                                                    59
                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    加:期初现金及现金等价物余额                                   2,210,156,065.53          1,836,648,501.65

六、期末现金及现金等价物余额                                       1,925,925,992.95          1,506,727,706.17


法定代表人:刁志中                    主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌


6、母公司现金流量表

                                                                                                     单位:元

                         项目                               2019 年半年度                2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                                   1,159,258,203.61            754,265,990.64

    收到的税费返还                                                   29,746,461.71              29,305,618.34

    收到其他与经营活动有关的现金                                     80,854,040.32               7,450,171.49

经营活动现金流入小计                                               1,269,858,705.64            791,021,780.47

    购买商品、接受劳务支付的现金                                    210,769,445.20             122,082,691.25

    支付给职工以及为职工支付的现金                                  782,279,964.39             517,374,815.30

    支付的各项税费                                                  131,090,262.02             119,881,633.34

    支付其他与经营活动有关的现金                                    189,878,147.26             143,905,099.39

经营活动现金流出小计                                               1,314,017,818.87            903,244,239.28

经营活动产生的现金流量净额                                           -44,159,113.23           -112,222,458.81

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                              400,000,000.00             460,000,000.00

    取得投资收益收到的现金                                           46,945,338.73              27,175,747.17

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   41,853.46                  10,063.44

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                446,987,192.19             487,185,810.61

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   73,749,372.75              52,091,597.73

    投资支付的现金                                                  671,294,800.00             185,990,625.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                745,044,172.75             238,082,222.73

投资活动产生的现金流量净额                                          -298,056,980.56            249,103,587.88

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

                                                     60
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    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 223,872,387.80             279,840,484.75

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                                   223,872,387.80             279,840,484.75

筹资活动产生的现金流量净额                                             -223,872,387.80           -279,840,484.75

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额                                           -566,088,481.59           -142,959,355.68

    加:期初现金及现金等价物余额                                      1,347,326,654.72            783,904,630.67

六、期末现金及现金等价物余额                                           781,238,173.13             640,945,274.99


法定代表人:刁志中                       主管会计工作负责人:何平                        会计机构负责人:刘会斌




                                                      61
                                                                                                                                                    广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                          2019 年半年度

                                                                              归属于母公司所有者权益

                                          其他权                                                                           一

       项目                               益工具                                                     专                    般
                                                                                     其他综合收 项                         风                      其                     少数股东权益 所有者权益合计
                            股本          优永          资本公积     减:库存股                             盈余公积              未分配利润                 小计
                                                 其                                       益         储                    险                      他
                                          先续
                                                 他                                                  备                    准
                                          股债
                                                                                                                           备

一、上年期末余额       1,126,551,939.00               462,856,733.53 97,855,900.00 1,219,851.82           342,702,404.33        1,356,982,094.72        3,192,457,123.40 89,551,216.47 3,282,008,339.87

  加:会计政策变更

       前期差错更


       同一控制下
企业合并

       其他

二、本年期初余额       1,126,551,939.00               462,856,733.53 97,855,900.00 1,219,851.82           342,702,404.33        1,356,982,094.72        3,192,457,123.40 89,551,216.47 3,282,008,339.87

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                  -25,683,921.94 -1,438,000.00 -4,742,515.51                                -135,765,726.46         -164,754,163.91 -14,025,754.46 -178,779,918.37
列)

(一)综合收益总额                                                                   -4,742,515.51                                89,544,661.34           84,802,145.83    7,234,772.76   92,036,918.59

(二)所有者投入和
                                                      -25,557,387.61 -1,438,000.00                                                                        -24,119,387.61 -12,860,527.22   -36,979,914.83
减少资本
                                                                                                62
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

1.所有者投入的普
                                                                                              4,500,000.00    4,500,000.00
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
                     29,342,202.82 -1,438,000.00                              30,780,202.82                  30,780,202.82
有者权益的金额

4.其他              -54,899,590.43                                          -54,899,590.43 -17,360,527.22   -72,260,117.65

(三)利润分配                                          -225,310,387.80     -225,310,387.80 -8,400,000.00 -233,710,387.80

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准


3.对所有者(或股
                                                        -225,310,387.80     -225,310,387.80 -8,400,000.00 -233,710,387.80
东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

                                                   63
                                                                                                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                               -126,534.33                                                                                      -126,534.33                    -126,534.33

四、本期期末余额    1,126,551,939.00                437,172,811.59 96,417,900.00 -3,522,663.69           342,702,404.33       1,221,216,368.26       3,027,702,959.49 75,525,462.01 3,103,228,421.50

上期金额
                                                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                                          2018 年半年度

                                                                                 归属于母公司所有者权益

                                            其他权益                                                                    一

           项目                               工具                                                专                    般
                                                                          减:
                                                                                                  项                    风                      其                      少数股东权益 所有者权益合计
                              股本          优 永           资本公积      库存 其他综合收益              盈余公积              未分配利润                 小计
                                                    其                                            储                    险                      他
                                            先 续                          股
                                                    他                                            备                    准
                                            股 债
                                                                                                                        备

一、上年期末余额         1,119,361,939.00                444,232,874.90          -20,339,367.07        300,602,428.15        1,239,845,616.68        3,083,703,491.66 92,988,660.74 3,176,692,152.40

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企
业合并

          其他

二、本年期初余额         1,119,361,939.00                444,232,874.90          -20,339,367.07        300,602,428.15        1,239,845,616.68        3,083,703,491.66 92,988,660.74 3,176,692,152.40

三、本期增减变动金额
                                                         -33,403,842.78           5,481,952.57                               -132,728,384.50         -160,650,274.71 -44,210,329.32 -204,860,604.03
(减少以“-”号填列)

                                                                                                  64
                                                                               广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(一)综合收益总额                       5,481,952.57        147,112,100.25      152,594,052.82 -13,104,503.82   139,489,549.00

(二)所有者投入和减
                        -33,403,842.78                                           -33,403,842.78 -25,105,825.50   -58,509,668.28
少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他                 -33,403,842.78                                           -33,403,842.78 -25,105,825.50   -58,509,668.28

(三)利润分配                                               -279,840,484.75    -279,840,484.75   -6,000,000.00 -285,840,484.75

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                             -279,840,484.75    -279,840,484.75   -6,000,000.00 -285,840,484.75
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留

                                                        65
                                                                                                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          1,119,361,939.00          410,829,032.12        -14,857,414.50        300,602,428.15       1,107,117,232.18    2,923,053,216.95 48,778,331.42 2,971,831,548.37


法定代表人:刁志中                                                        主管会计工作负责人:何平                                                           会计机构负责人:刘会斌


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                          2019 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                      其他综合收 专项储                                         其
                                             股本          优先 永续 其       资本公积      减:库存股                                  盈余公积     未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                                    益         备                                     他
                                                           股   债   他

一、上年期末余额                        1,126,551,939.00                   549,569,876.31 97,855,900.00          -345,144.27        342,702,404.33 1,164,819,684.48        3,085,442,859.85

    加:会计政策变更

           前期差错更正

           其他

二、本年期初余额                        1,126,551,939.00                   549,569,876.31 97,855,900.00          -345,144.27        342,702,404.33 1,164,819,684.48        3,085,442,859.85

三、本期增减变动金额(减少以“-”
                                                                            29,215,668.49 -1,438,000.00                                             -137,643,831.62        -106,990,163.13
号填列)


                                                                                           66
                                                                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

(一)综合收益总额                                                                                                   87,666,556.18      87,666,556.18

(二)所有者投入和减少资本                              29,342,202.82 -1,438,000.00                                                     30,780,202.82

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额                         29,342,202.82 -1,438,000.00                                                     30,780,202.82

4.其他

(三)利润分配                                                                                                     -225,310,387.80    -225,310,387.80

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                        -225,310,387.80    -225,310,387.80

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                                -126,534.33                                                                     -126,534.33

四、本期期末余额                    1,126,551,939.00   578,785,544.80 96,417,900.00   -345,144.27   342,702,404.33 1,027,175,852.86   2,978,452,696.72

上期金额
                                                                                                                                            单位:元
                                                                    67
                                                                                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文

                                                                                                         2018 年半年度

                                                           其他权益工具
                  项目                                                                                   其他综合收 专项储                                      其
                                            股本          优先 永续   其     资本公积       减:库存股                          盈余公积       未分配利润            所有者权益合计
                                                                                                              益         备                                     他
                                                          股    债    他

一、上年期末余额                       1,119,361,939.00                    444,232,874.90                  -345,144.27        300,602,428.15 1,065,760,383.66        2,929,612,481.44

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额                       1,119,361,939.00                    444,232,874.90                  -345,144.27        300,602,428.15 1,065,760,383.66        2,929,612,481.44

三、本期增减变动金额(减少以“-”号
                                                                                                                                             -101,904,145.04         -101,904,145.04
填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                            177,936,339.71          177,936,339.71

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                               -279,840,484.75         -279,840,484.75

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                  -279,840,484.75         -279,840,484.75

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

                                                                                      68
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3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额                    1,119,361,939.00     444,232,874.90           -345,144.27   300,602,428.15   963,856,238.62   2,827,708,336.40


法定代表人:刁志中                                     主管会计工作负责人:何平                                          会计机构负责人:刘会斌




                                                                    69
                                                                    广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文



三、公司基本情况

     广联达科技股份有限公司(以下简称“广联达”或“本公司”或“公司”)成立于1998年08月13日,

其前身为北京广联达慧中软件技术有限公司(以下简称“广联达慧中公司”),系由刁志中等7名自然人以

货币资金出资设立,初始注册资本30万元人民币。2007年11月,公司以经审计的截止2007年10月31日的净

资产8,893.29万元中的6,730万元折成股本6,730万股,北京广联达软件技术有限公司整体变更为广联达软

件股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]507号文的核准,公司于2010年5月11日向

境内投资者公开发行2,500万股A股,每股面值为人民币1元,每股发行价格为人民币58.00元。本次发行的

A股于2010年5月25日在深交所中小企业板块挂牌上市交易,股票代码002410。2016年6月,本公司更名为

广联达科技股份有限公司。所属行业为软件与信息技术服务业类。

    截至2019年6月30日止,本公司累计发行股本总数112,655.1939万股,公司的营业执照统一社会信用

代码:91110000700049024C,注册资本为112,655.1939万元,注册地及总部地址:北京市海淀区西北旺东

路10号院东区13号楼。公司实际控制人、法定代表人为刁志中。

    本公司及下属子公司主要经营活动为:数字造价业务、数字施工业务、产业金融业务及海外业务等。

    公司及下属子公司提供的主要劳务:实施服务、技术服务、培训服务。

    本财务报表业经公司董事会于2019年8月20日批准报出。

    截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
    序号                                                     子公司名称
     1        济南广联达软件技术有限公司
     2        上海兴安得力软件有限公司
    2-1       上海辰安广告传媒有限公司
    2-2       江西广联达科技有限公司
    2-3       广联达科技(上海)有限公司
     3        北京广联达梦龙软件有限公司
    3-1       北京广联达筑梦科技有限公司
    3-2       北京广联达天下科技有限公司
     4        杭州擎洲软件有限公司
     5        Glodon International Pte Ltd.(新加坡)
     6        Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)
     7        武汉广联达三山软件技术有限公司
     8        Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)
    8-1       Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)
    8-1-1     MagiCAD Group Oy(芬兰)
   8-1-1-1    MagiCAD Group AB(瑞典)
   8-1-1-2    MagiCAD Group Ltd(英国)



                                                        70
                                                                 广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    8-1-2     Glodon UK Software Limited(英国)
    8-1-3     Shapespark Spóka z ograniczon odpowiedzialnoci(Shapespark 波兰)
    8-2       Glodon Software SDN BHD(马来西亚)
     9        内蒙古广联达和利软件有限公司
     10       北京广联达筑业投资管理有限公司
    10-1      北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)
     11       北京广联达创元投资中心(有限合伙)
    11-1      长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)
    11-2      宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)
    11-3      宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)
    11-4      北京广联达慧果科技有限公司
     12       北京广联达小额贷款有限公司
     13       广州广联达小额贷款有限公司
     14       广联达商业保理有限公司
     15       北京广联达金融信息服务有限公司
     16       北京广联达征信有限公司
     17       嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)
    17-1      上海雄纵信息科技中心(有限合伙)
    17-2      上海宙千信息科技中心(有限合伙)
    17-3      上海誉常信息科技中心(有限合伙)
    17-4      上海标顶信息科技中心(有限合伙)
     18       北京广联达平方科技有限公司
     19       北京广联达宜比木科技有限公司
     20       北京广联达云图梦想科技有限公司
     21       北京广联达正源兴邦科技有限公司
     22       广联达西安科技有限公司
     23       北京广联达众然科技有限公司
     24       北京广联达斑马科技有限公司
     25       北京广联达易联电子商务有限公司
     26       广联达雄安科技有限公司
     27       广西数字广联达招标投标公共服务平台有限公司

    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权

益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础


    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准

则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报


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告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营


    公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑

的事项或情况,自报告期末起12个月内具备持续经营能力。


五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:无


1、遵循企业会计准则的声明


    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营

成果、现金流量等有关信息。


2、会计期间


    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期


    本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币


    本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包

括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢

价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公


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允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期

损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


6、合并财务报表的编制方法


    (1)合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分

割的部分)均纳入合并财务报表。

    (2)合并程序

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照

统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    1)增加子公司或业务

    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将

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该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股

权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2)处置子公司或业务

    ①一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    ②分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理:

    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧

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失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

    3)购买子公司少数股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合

并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公

积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    合营安排分为共同经营和合营企业。

    当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

    (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

    (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14长期股权投资”。


8、现金及现金等价物的确定标准


    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,

确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算


    (1)外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

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    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入

当期损益。

    (2)外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用按编表期内的平均

汇率折算。

    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损

益。


10、金融工具


    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    (1)金融工具的分类

         本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下

三类:

       1)业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产。

       2)业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

       3)除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本公司

在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改

变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

    本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终

止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量

的金融负债。

    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债:

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      1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

      2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

      3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    (2)金融工具的确认依据和计量方法

    1)以摊余成本计量的金融资产

    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公

允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定

不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面

价值之间的差额计入当期损益。

    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投

资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,

公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公

允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值

变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计

量,公允价值变动计入当期损益。

    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价

值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入

当期损益。

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    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

    6)以摊余成本计量的金融负债

    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确

认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额

的差额计入当期损益:

    1)所转移金融资产的账面价值;

    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为

可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终

止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    1)终止确认部分的账面价值;

    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

    (4)金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人

签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金

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融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用

估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不

可观察输入值。

    (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金

融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回

金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    通常逾期超过90日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并

未显著增加。


11、应收票据


    本公司对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损

益。应收票据的减值损失计量,比照本附注“五、10 金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的

测试方法及会计处理方法”处理。

    基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计

估计政策:
         组合分类                                    预期信用损失会计估计

银行承兑汇票组合         公司认为该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备


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                            公司认为该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票,在汇票到期日内一般不计提减值准
商业承兑汇票组合
                            备。对于逾期的汇票的参照本附注五、12 应收账款处理


12、应收账款


    (1)应收账款

    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括

前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

                     账龄                                              应收账款计提比例

1年以内(含1年)                                                                                    5.00%

1-2年                                                                                             10.00%

2-3年                                                                                             20.00%

3-4年                                                                                             50.00%

4年以上                                                                                           100.00%

    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确

认预期信用损失。


13、应收款项融资


    无


14、其他应收款


    其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,

比照本附注“五、10 金融工具(6)金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

本公司对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失

的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或者转回金额,作为减值损失或者利得计入当期损益。

具体确定计提方法参照本附注五、12应收账款计提方法计提减值准备。


15、存货


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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    是

    软件与信息技术服务业

    (1)存货的分类

    存货分类为:原材料、库存商品等。

    (2)发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    (3)不同类别存货可变现净值的确定依据

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在

正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以

合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般

销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存

货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他

项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为

基础确定。

    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

    (4)存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    1)低值易耗品采用一次转销法;

    2)包装物采用一次转销法。


16、持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将

在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

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17、长期股权投资


    (1)共同控制、重大影响的判断标准

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资

产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

    (2)初始投资成本的确定

    1)企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并

日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并

日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收

益。

    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追

加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (3)后续计量及损益确认方法

    1)成本法核算的长期股权投资


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    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。

    2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其

他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,

并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单

位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投

资单位的金额为基础进行核算。

    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,

予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,

全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注

“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披

露的相关政策进行会计处理。

    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账

面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    3)长期股权投资的处置

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用

权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期

损益。

    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采

用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所

有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。


18、投资性房地产


    投资性房地产计量模式:不适用


19、固定资产

(1)确认条件


    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)

该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别            折旧方法        折旧年限             残值率                 年折旧率

房屋及建筑物       年限平均法         30                5.00%                 3.17%

电子设备           年限平均法         5                 5.00%                 19.00%

运输设备           年限平均法         8                 5.00%                 11.88%

其他设备           年限平均法         5                 5.00%                 19.00%


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    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,

采用年限平均法单独计提折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    不适用


20、在建工程


    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日

起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折

旧额。


21、借款费用


    (1)借款费用资本化的确认原则

    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    2)借款费用已经发生;

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

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    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停

止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

    (3)暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借

款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,

减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借

款费用的资本化金额。

    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分

的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本

化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


22、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    1)无形资产的计价方法

    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产


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的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    ②后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为

企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

    2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

                   项 目                          预计使用寿命                       依据

                 土地使用权                          50年                   权属证明记载的使用年限

                 计算机软件                           5年                   合同约定或预计受益期限

    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

    不适用


(2)内部研究开发支出会计政策


    1)公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    研发性产品:产品立项与市场研究、业务研究、技术研究属于研究阶段。

    技术性平台:立项与技术可行研究属于研究阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新

的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    研发性产品:市场研究、业务研究、技术研究评审通过后进入开发阶段,并进行资本化。

    技术性平台:立项(含技术可行性研究)评审通过后进入开发阶段,并进行资本化。

    2)开发阶段支出资本化的具体条件

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

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    有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资

产;

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当

期损益。


23、长期资产减值


    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于

资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资

产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

    本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊

至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊

至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组

合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占

相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合

存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账

面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产

组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,

在以后会计期间不予转回。


24、长期待摊费用


    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期

待摊费用包括经营租赁方式租入办公场所装修费。

    (1)摊销方法

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    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    (2)摊销年限

    经营租赁方式租入办公场所装修费按3年摊销。


25、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或

相关资产成本。

    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工

为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法


    1)设定提存计划

    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计

期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    2)设定受益计划

    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的

期间,并计入当期损益或相关资产成本。

    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计

量设定受益计划净资产。

    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,

根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率予以折现。

    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产

成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转

回至损益。

    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算



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利得或损失。


(3)辞退福利的会计处理方法


    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞

退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    无


26、预计负债


    (1)预计负债的确认标准

    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为

预计负债:

    1)该义务是本公司承担的现时义务;

    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

    3)该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)各类预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个

项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作

为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。




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27、股份支付


    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1)以权益结算的股份支付及权益工具

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性

股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终

股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是

否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价

值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成

本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费

用,相应增加资本公积。

    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时

无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何

增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工

或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,

如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,

则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

    (2)以现金结算的股份支付及权益工具

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负

债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负

债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。




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28、收入


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    是

    软件与信息技术服务业

    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》

的披露要求

    (1)销售商品收入确认的一般原则

    1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

    2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

    3)收入的金额能够可靠地计量;

    4)相关的经济利益很可能流入本公司;

    5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额:

    1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (3)确认提供劳务收入的依据

    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的

会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    (4)完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

    对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的

会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

确定提供劳务交易的完工进度,可选用下列方法:A已完工作的测量。B已经提供的劳务占应提供劳务总量

的比例。C已经发生的成本占估计总成本的比例。

    (5)主要业务收入确认的具体方法

    软件产品销售收入确认方法:根据购销双方的合同或订单,在向客户提交产品后,按照确定的交易价

格或收费标准,在收到货款或取得收取货款的凭据时,确认销售收入,开具发票。

    软件服务收入,在服务期间内,分期计入相关期间收入。


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    项目管理类软件具有客户化特性,收入确认具有特殊性,是按照合同条款约定,并经客户验收后的完

工进度作为依据进行收入确认,开具发票。


29、政府补助


    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产

使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公

司日常活动无关的,计入营业外收入)。

    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在

确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日

常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入

营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

    1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


30、递延所得税资产/递延所得税负债


    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资

产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负

债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一

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具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负

债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期

费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租

赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,

在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。


(2)融资租赁的会计处理方法


    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接

费用,计入租入资产价值。

    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费

用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


32、其他重要的会计政策和会计估计


    (1)终止经营

    终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报

表时能够单独区分的组成部分:

    该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;



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    该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;

    该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

    (2)回购本公司股份

    回购本公司股份是指公司按规定回购已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票。公司向已离职

激励对象支付的回购资金冲销其他应付款,同时冲销库存股与股本。


33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用
               会计政策变更的内容和原因                          审批程序                      备注

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转                           具体影响见本附注 33、(3)首次执行
移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计 会计政策变更事项已经 新金融工具准则、新收入准则、新租
准则第 37 号——金融工具列报》(上述准则统称为“新金融 公司董事会审批通过        赁准则调整首次执行当年年初财务
工具准则”),要求境内上市公司于 2019 年 1 月 1 日起开始                         报表相关项目情况
实施

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年
度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号),对
                                                           会计政策变更事项已经 具体情况见本附注 33、(1)重要会计
一般企业财务报表格式进行了修订,适用于执行企业会计准
                                                           公司董事会审批通过    政策变更
则的非金融企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及
以后期间的财务报表。

    财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)

6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
           会计政策变更的内容和原因                                   受影响的报表项目名称和金额
                                                  “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应
(1)资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为     收票据”本期金额 18,689,207.30 元,上期金额 1,394,196 元;“应收
“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及      账款”本期金额 545,830,540.39 元,上期金额 291,492,303.04 元;
应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列      “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应
示;比较数据相应调整。                            付票据”本期金额 717,601 元,上期金额 1,532,483 元;“应付账款”
                                                  本期金额 51,598,489.77 元,上期金额 34,031,082.91 元。
(2)将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:
                                                  加:资产减值损失(损失以“-” 列示)”上期金额为-12,860,437.42
资产减值损失(损失以“-” 列示)”比较数据相
                                                  元.
应调整。

    公司根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》相关要求编制财务报表,仅对财务

报表格式和部分项目填列口径产生影响,不影响公司净资产、净利润等财务指标。




                                                           95
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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况


√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

                                                                                                       单位:元

                         项目                      2018 年 12 月 31 日      2019 年 01 月 01 日   调整数

流动资产:

    货币资金                                             2,211,663,288.55      2,211,663,288.55

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                1,394,196.00           1,394,196.00

    应收账款                                              291,492,303.04         291,492,303.04

    应收款项融资

    预付款项                                               31,442,861.20          31,442,861.20

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                             16,607,779.77          16,607,779.77

      其中:应收利息                                        1,187,026.15           1,187,026.15

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                    9,273,301.38           9,273,301.38

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          208,277,640.69         208,277,640.69

流动资产合计                                             2,770,151,370.63      2,770,151,370.63

非流动资产:



                                                    96
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   发放贷款和垫款                                       561,548,891.57      561,548,891.57

   债权投资

   可供出售金融资产                                     249,266,049.63                        -249,266,049.63

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                                         158,214,773.77      158,214,773.77

   其他权益工具投资                                                         249,266,049.63     249,266,049.63

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                             819,070,221.83      819,070,221.83

   在建工程                                               2,869,935.47        2,869,935.47

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                             227,153,638.43      227,153,638.43

   开发支出                                             128,786,658.16      128,786,658.16

   商誉                                                 672,512,996.58      672,512,996.58

   长期待摊费用                                           9,708,307.29        9,708,307.29

   递延所得税资产                                         6,469,719.61        6,469,719.61

   其他非流动资产

非流动资产合计                                         2,835,601,192.34   2,835,601,192.34

资产总计                                               5,605,752,562.97   5,605,752,562.97

流动负债:

   短期借款                                             199,999,999.55      199,999,999.55

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                               1,532,483.00        1,532,483.00

   应付账款                                              34,031,082.91       34,031,082.91

   预收款项                                             476,302,025.54      476,302,025.54

   卖出回购金融资产款



                                                  97
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   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                   385,461,592.72      385,461,592.72

   应交税费                        92,108,158.82       92,108,158.82

   其他应付款                     140,059,738.32      140,059,738.32

      其中:应付利息                4,241,917.81        4,241,917.81

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                     1,329,495,080.86   1,329,495,080.86

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券                       991,527,042.24      991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         2,722,100.00        2,722,100.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                    994,249,142.24      994,249,142.24

负债合计                         2,323,744,223.10   2,323,744,223.10

所有者权益:

   股本                          1,126,551,939.00   1,126,551,939.00

   其他权益工具

      其中:优先股



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             永续债

   资本公积                                              462,856,733.53         462,856,733.53

   减:库存股                                             97,855,900.00          97,855,900.00

   其他综合收益                                            1,219,851.82           1,219,851.82

   专项储备

   盈余公积                                              342,702,404.33         342,702,404.33

   一般风险准备

   未分配利润                                           1,356,982,094.72      1,356,982,094.72

归属于母公司所有者权益合计                              3,192,457,123.40      3,192,457,123.40

   少数股东权益                                           89,551,216.47          89,551,216.47

所有者权益合计                                          3,282,008,339.87      3,282,008,339.87

负债和所有者权益总计                                    5,605,752,562.97      5,605,752,562.97

调整情况说明

    根据财政部 2017 年 3 月 31 日发布修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会

计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》以及《企业会计准则第 37 号-金融工

具列报》(上述准则统称为“新金融工具准则”)的相关规定要求,本公司于 2019 年 1 月 1 日起实施新金融

工具相关会计准则,并按照新金融工具准则的规定对期初比较数据进行了上述调整。

母公司资产负债表
                                                                                                      单位:元

                        项目                      2018 年 12 月 31 日      2019 年 01 月 01 日   调整数

流动资产:

   货币资金                                             1,348,833,877.74      1,348,833,877.74

   交易性金融资产

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   衍生金融资产

   应收票据                                                1,094,196.00           1,094,196.00

   应收账款                                              194,776,353.96         194,776,353.96

   应收款项融资

   预付款项                                              121,984,244.59         121,984,244.59

   其他应收款                                             14,952,940.49          14,952,940.49

      其中:应收利息                                       1,130,739.44           1,130,739.44

             应收股利

   存货                                                    7,869,098.81           7,869,098.81


                                                   99
                                                                广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                                            711,456.25         711,456.25

流动资产合计                                        1,690,222,167.84     1,690,222,167.84

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                      18,125,000.00                        -18,125,000.00

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                                     2,535,103,705.45     2,535,103,705.45

   其他权益工具投资                                                         18,125,000.00      18,125,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                                             321,641,471.89     321,641,471.89

   在建工程                                               1,312,517.03       1,312,517.03

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                                             174,976,557.69     174,976,557.69

   开发支出                                             128,786,658.16     128,786,658.16

   商誉

   长期待摊费用                                           5,487,347.63       5,487,347.63

   递延所得税资产                                         3,705,418.57       3,705,418.57

   其他非流动资产

非流动资产合计                                      3,189,138,676.42     3,189,138,676.42

资产总计                                            4,879,360,844.26     4,879,360,844.26

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                                               1,532,483.00       1,532,483.00



                                                  100
                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   应付账款                        19,743,629.76      19,743,629.76

   预收款项                       322,755,319.99     322,755,319.99

   合同负债

   应付职工薪酬                   270,125,727.86     270,125,727.86

   应交税费                        64,111,063.00      64,111,063.00

   其他应付款                     121,400,618.56     121,400,618.56

      其中:应付利息                4,241,917.81       4,241,917.81

           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      799,668,842.17     799,668,842.17

非流动负债:

   长期借款

   应付债券                       991,527,042.24     991,527,042.24

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                         2,722,100.00       2,722,100.00

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                    994,249,142.24     994,249,142.24

负债合计                      1,793,917,984.41     1,793,917,984.41

所有者权益:

   股本                       1,126,551,939.00     1,126,551,939.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                       549,569,876.31     549,569,876.31

   减:库存股                      97,855,900.00      97,855,900.00

   其他综合收益                      -345,144.27        -345,144.27



                            101
                                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    专项储备

    盈余公积                                                    342,702,404.33        342,702,404.33

    未分配利润                                               1,164,819,684.48     1,164,819,684.48

所有者权益合计                                               3,085,442,859.85     3,085,442,859.85

负债和所有者权益总计                                         4,879,360,844.26     4,879,360,844.26

调整情况说明

    根据财政部2017年3月31日发布修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计

准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》以及《企业会计准则第37号-金融工具列

报》(上述准则统称为“新金融工具准则”)的相关规定要求,本公司于2019年1月1日起实施新金融工具相

关会计准则,并按照新金融工具准则的规定对期初比较数据进行了上述调整。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明


□ 适用 √ 不适用


34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                                         税率

                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
                                       入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵 17%、16%、13%、10%、9%、6%、7%、
增值税
                                       扣的进项税额后,差额部分为应交增值税(说 24%、25%、20%、3%、19%
                                       明 1)

城市维护建设税                         应纳流转税额                              7%

                                                                                 10%、12.5%、15%、25%、20%、22%、
企业所得税                             按应纳税所得额计缴(说明 2)
                                                                                 16.5%、17%、19%、21%、24%、27.08%

教育费附加                             应纳流转税额                              3%

地方教育费附加                         应纳流转税额                              2%

房产税                                 房产原值一次减除 30%后的余值、房租收入 1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                  所得税税率

公司总部及所属分公司                                       10.00%

济南广联达软件技术有限公司                                 25.00%


                                                          102
                                                                   广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


上海兴安得力软件有限公司                                  15.00%

上海辰安广告传媒有限公司                                  20.00%

江西广联达科技有限公司                                    25.00%

广联达科技(上海)有限公司                                25.00%

北京广联达梦龙软件有限公司                                15.00%

北京广联达筑梦科技有限公司                                0.00%

北京广联达天下科技有限公司                                12.50%

杭州擎洲软件有限公司                                      15.00%

Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)    21.00%

Glodon International Pte Ltd.(新加坡)                   17.00%

武汉广联达三山软件技术有限公司                            25.00%

Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)               16.50%

Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)              27.08%

MagiCAD Group Oy(芬兰)                                  20.00%

MagiCAD Group AB(瑞典)                                  22.00%

MagiCAD Group Ltd(英国)                                 19.00%

Glodon UK Software Limited(英国)                        19.00%

Shapespark(波兰)                                        9.00%

Glodon Software SDN BHD(马来西亚)                       24.00%

内蒙古广联达和利软件有限公司                              25.00%

北京广联达筑业投资管理有限公司                            25.00%

北京合力建信管理咨询中心(有限合伙)                      不适用

北京广联达创元投资中心(有限合伙)                        不适用

长兴启赋广联达投资管理合伙企业(有限合伙)                不适用

宁波广联达英诺投资管理合伙企业(有限合伙)                不适用

宁波梅山保税港区智装投资合伙企业(有限合伙)              不适用

北京广联达慧果科技有限公司                                25.00%

北京广联达小额贷款有限公司                                25.00%

广州广联达小额贷款有限公司                                25.00%

广联达商业保理有限公司                                    25.00%

北京广联达金融信息服务有限公司                            25.00%

北京广联达征信有限公司                                    25.00%

嘉兴广联达元点投资合伙企业(有限合伙)                      不适用

上海雄纵信息科技中心(有限合伙)                          不适用



                                                         103
                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


上海宙千信息科技中心(有限合伙)              不适用

上海誉常信息科技中心(有限合伙)              不适用

上海标顶信息科技中心(有限合伙)              不适用

北京广联达平方科技有限公司                    0.00%

北京广联达宜比木科技有限公司                  12.50%

北京广联达云图梦想科技有限公司                12.50%

北京广联达正源兴邦科技有限公司                15.00%

广联达西安科技有限公司                        0.00%

北京广联达众然科技有限公司                    0.00%

北京广联达易联电子商务有限公司                25.00%

北京广联达斑马科技有限公司                    20.00%

广联达雄安科技有限公司                        25.00%

广西数字广联达招标投标公共服务平台有限公司    25.00%


2、税收优惠


    (1)所得税优惠政策

    1)国家规划布局内重点软件企业优惠

    经税务机关批准,公司总部及所属分公司企业所得税采用“统一计算、就地预缴、汇总清算”的原则计

算缴纳。

    本公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内经认定的高新技术企业,以及依据国发[2000]18号《鼓

励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财税[2012]27号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路

产业发展企业所得税政策的通知》的规定,“国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的,减按

10%的税率征收企业所得税”;本报告期间按10%的优惠税率计算企业所得税。

    2)高新技术企业优惠

    上海兴安得力软件有限公司高新技术企业证书于2018年11月2日已经完成审批工作,本报告期适用税

率按15%执行,优惠期间自2018年至2021年。

    北京广联达梦龙软件有限公司于2017年10月25日复审认定为高新技术企业,本报告期适用税率为15%,

优惠期间自2017年至2019年。

    杭州擎洲软件有限公司高新技术企业证书于2018年11月30日已经完成审批工作,本报告期适用税率按

15%执行,优惠期间自2018年至2021年。

    北京广联达正源兴邦科技有限公司于2018年12月31日到期,正在办理高新技术企业证书复审工作,本

                                             104
                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


报告期适用税率暂按15%执行。

    3)符合条件的软件企业优惠

    根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财

税〔2012〕27号)第三条规定:“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,

在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%

的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”

    北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、北京

广联达宜比木科技有限公司、北京广联达云图梦想科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联达

众然科技有限公司被认定为软件企业,享受自获利年度起“两免三减半”的所得税优惠政策,本财务报告期

间,北京广联达筑梦科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、广联达西安科技有限公司、北京广联

达众然科技有限公司属于免税期,北京广联达天下科技有限公司、北京广联达宜比木科技有限公司、北京

广联达云图梦想科技有限公司属于三减半期,减免交纳企业所得税。

    4)小型微利企业优惠

    根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第

2号)规定:“自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,

减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”。上海辰安广告传媒有限公司、

北京广联达斑马科技有限公司符合相关条件,暂按小型微利企业缴纳企业所得税。

    (2)增值税优惠政策

    依据《国务院关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)、《国务院关于印

发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)、《财政部国家税务总局

关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企

业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按

17%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退;所退税款由公司用于研究开发软件产品

和扩大再生产,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司总部、上海兴安得

力软件有限公司、北京广联达梦龙软件有限公司、杭州擎洲软件有限公司、北京广联达筑梦科技有限公司、

北京广联达天下科技有限公司、北京广联达平方科技有限公司、北京广联达宜比木科技有限公司、广联达

西安科技有限公司、北京广联达众然科技有限公司报告期内即征即退的软件产品,均已经过当地相关部门

的审核确认,符合退税条件。


                                             105
                                                                广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》

的披露要求

       无

       (3)其他

       说明 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号)公司总部及国内分

子公司,对于商品的销售收入从 2018 年 5 月 1 日起,税率由 17%下调为 16%;对于房租及图书收入税率

由 11%下调为 10%;根据财政部、税务总局、海关总署今日联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公

告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号),对于商品的销售收入从 2019 年 4 月 1 日起,税

率由 16%下调为 13%;对于房租及图书收入税率由 10%下调为 9%。对小规模纳税人执行 3%的征收率。

       说明 2:海外子公司适用税率各不相同,Glodon (USA) Software Technology Company, Inc.(美国)在

注册地美国马里兰州的流转税率为 6%,本财务报告期间未发生纳税义务; Glodon International Pte Ltd.(新

加坡)注册在新加坡,适用的流转税率为 7%;Glodon (Hong Kong) Software Limited(香港)注册地在香

港,无流转税税收项目;Glodon Technology Company S.a.r.l.(卢森堡)注册地在卢森堡,流转税税率为 17%,

本报告期间未发生纳税义务;MagiCAD Group Oy(芬兰)注册地在芬兰,流转税税率为 24%,旗下 MagiCAD

Group AB(瑞典)注册地在瑞典,流转税率为 25%,Glodon UK Software Limited(英国),MagiCAD Group

Ltd(英国) 注册地在英国,流转税率为 20%;Glodon Software SDN BHD(马来西亚)注册地在马来西

亚,目前适用流转税率为 6%;Shapespark(波兰)注册地在波兰,目前使用流转税率为 19%。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                    单位: 元

                   项目                        期末余额                             期初余额

库存现金                                                    1,162,879.64                         1,739,264.37

银行存款                                               1,924,763,113.31                     2,208,416,801.16

其他货币资金                                                1,187,949.40                         1,507,223.02

合计                                                   1,927,113,942.35                     2,211,663,288.55

  其中:存放在境外的款项总额                              303,395,927.76                       299,977,920.45

       其他说明

       除下表所列受到限制的货币资金明细外,不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制,或存在潜

在回收风险的款项。

                                                 106
                                                                           广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                         项目                                       期末余额                            年初余额
履约保证金                                                                     1,187,949.40                           1,507,223.02

                         合 计                                                 1,187,949.40                           1,507,223.02

       银行存款期末余额中定期存款(含 7 天通知存款)553,916,201.81 元。


2、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                 期末余额                                     期初余额

银行承兑票据                                                            270,000.00                                    795,696.00

商业承兑票据                                                         18,419,207.30                                    598,500.00

合计                                                                 18,689,207.30                                   1,394,196.00

                                                                                                                       单位: 元

                                                   期末余额                                         期初余额

                                     账面余额         坏账准备                         账面余额        坏账准备
               类别
                                                             计提    账面价值                                 计提     账面价值
                                    金额         比例 金额                             金额       比例 金额
                                                             比例                                             比例

  其中:

按组合计提坏账准备的应收票据     18,689,207.30                      18,689,207.30 1,394,196.00                        1,394,196.00

  其中:

银行承兑汇票组合                   270,000.00                         270,000.00     795,696.00                        795,696.00

商业承兑汇票组合                 18,419,207.30                      18,419,207.30    598,500.00                        598,500.00

合计                             18,689,207.30                      18,689,207.30 1,394,196.00                        1,394,196.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况





(3)期末公司已质押的应收票据





                                                             107
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(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                             单位: 元

               项目                   期末终止确认金额                  期末未终止确认金额

商业承兑票据                                                                            17,060,000.00

合计                                                                                    17,060,000.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据




其他说明






                                            108
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(6)本期实际核销的应收票据情况





3、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                               单位: 元

                                                                      期末余额                                                       期初余额

                   类别                            账面余额               坏账准备                                账面余额               坏账准备
                                                                                               账面价值                                                       账面价值
                                                 金额         比例      金额        计提比例                    金额         比例      金额        计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款                   1,717,877.88   0.30% 1,717,877.88 100.00%                      1,717,877.88   0.55% 1,717,877.88 100.00%

其中:

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款     1,717,877.88   0.30% 1,717,877.88 100.00%                      1,717,877.88   0.55% 1,717,877.88 100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款                 579,079,225.90 99.70% 33,248,685.51       5.74% 545,830,540.39 309,943,012.50 99.45% 18,450,709.46      5.95% 291,492,303.04

其中:

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款     579,079,225.90 99.70% 33,248,685.51       5.74% 545,830,540.39 309,943,012.50 99.45% 18,450,709.46      5.95% 291,492,303.04

合计                                         580,797,103.78 100.00% 34,966,563.39      6.02% 545,830,540.39 311,660,890.38 100.00% 20,168,587.34     6.47% 291,492,303.04




                                                                                 109
                                                                       广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


按单项计提坏账准备:

                                                                 期末余额
       名称
                      账面余额       坏账准备             计提比例                              计提理由

单项计提坏账准
                      1,717,877.88    1,717,877.88                100.00%                                  预计无法收回
备的应收账款

合计                  1,717,877.88    1,717,877.88                      --                                             --

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                      期末余额
              名称
                                       账面余额                       坏账准备                        计提比例

1 年以内                                    552,115,199.08                   27,605,759.95                         5.00%

1至2年                                       18,189,869.83                    1,818,986.98                        10.00%

2至3年                                          5,149,228.70                  1,029,845.74                        20.00%

3至4年                                          1,661,670.90                     830,835.45                       50.00%

4至5年                                          1,249,171.89                  1,249,171.89                       100.00%

5 年以上                                         714,085.50                      714,085.50                      100.00%

合计                                        579,079,225.90                   33,248,685.51 --

确定该组合依据的说明:无

按组合计提坏账准备:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                                 单位: 元

                            账龄                                                      期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        552,115,199.08

1至2年                                                                                                      18,189,869.83

2至3年                                                                                                       5,149,228.70

  3至4年                                                                                                     3,379,548.78

  4至5年                                                                                                     1,249,171.89

  5 年以上                                                                                                    714,085.50



                                                           110
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合计                                                                                                580,797,103.78

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的

披露要求


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:

                                                                                                         单位: 元

                                                              本期变动金额
        类别            期初余额                                                                   期末余额
                                            计提              收回或转回            核销

按单项计提坏账准
                            1,717,877.88                                                              1,717,877.88
备的应收账款

按组合计提坏账准
                           18,450,709.46   14,797,976.05                                             33,248,685.51
备的应收账款

合计                       20,168,587.34   14,797,976.05                                             34,966,563.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无


(3)本期实际核销的应收账款情况





(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                          单位:元

                   单位名称                                                  期末余额
                                                   应收账款         占应收账款合计数的比例         坏账准备
客户1                                                7,804,325.99                          1.34%         481,956.99
客户2                                                7,338,791.43                          1.26%         371,014.57
客户3                                                6,462,027.57                          1.11%         353,852.59
客户4                                                5,613,157.17                          0.97%         280,657.86
客户5                                                5,215,000.00                          0.90%         260,750.00
                    合计                            32,433,302.16                          5.58%       1,748,232.01


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款







                                                        111
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(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额





4、应收款项融资





5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                     期初余额
           账龄
                             金额               比例                      金额                 比例

1 年以内                     49,535,290.44             87.85%             26,786,761.03                85.19%

1至2年                        3,179,029.33             5.64%               1,244,128.56                 3.96%

2至3年                          849,107.43             1.51%                 131,357.13                 0.42%

3 年以上                      2,822,380.24             5.00%               3,280,614.48                10.43%

合计                         56,385,807.44        --                      31,442,861.20         --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

       账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,159,031.00 元,为预付公租房租金,因未到合同结算期等原

因,该款项尚未结算。


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                       单位:元

                  预付对象                      期末余额                    占预付款期末余额合计数的比例
供应商1                                                    6,423,547.94                                 11.39%
供应商2                                                    3,332,000.00                                  5.91%
供应商3                                                    3,165,900.00                                  5.61%
供应商4                                                    2,840,000.00                                  5.04%
供应商5                                                    2,566,618.80                                  4.55%
                    合计                               18,328,066.74                                    32.50%

其他说明:无




                                                 112
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6、其他应收款

                                                                                                            单位: 元

                  项目                                期末余额                               期初余额

应收利息                                                          2,479,729.32                            1,187,026.15

其他应收款                                                       25,527,163.90                          15,420,753.62

合计                                                             28,006,893.22                          16,607,779.77


(1)应收利息


1)应收利息分类

                                                                                                            单位: 元

                  项目                                期末余额                               期初余额

定期存款                                                          2,479,729.32                            1,187,026.15

合计                                                              2,479,729.32                            1,187,026.15

2)重要逾期利息




(2)应收股利





(3)其他应收款


1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位: 元

                款项性质                         期末账面余额                              期初账面余额

备用金/个人借款                                                  11,195,990.47                            1,055,962.30

押金及保证金                                                     16,591,575.66                          16,275,187.27

其他                                                              1,899,547.02                            1,995,302.33

合计                                                             29,687,113.15                          19,326,451.90

2)坏账准备计提情况
                                                                                                            单位: 元

                                  第一阶段                    第二阶段                 第三阶段
           坏账准备                                   整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损             合计
                           未来 12 个月预期信用损失
                                                        失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)


                                                        113
                                                                              广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2019 年 1 月 1 日余额                    3,905,698.28                                                         3,905,698.28

2019 年 1 月 1 日余额在本期            ——                          ——                       ——            ——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提                                      254,250.97                                                       254,250.97

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019 年 6 月 30 日余额                   4,159,949.25                                                         4,159,949.25

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

                                                                                                                 单位: 元

                                账龄                                                      期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          20,759,815.80

1至2年                                                                                                        4,205,406.61

2至3年                                                                                                        2,241,803.52

3至4年                                                                                                         454,060.24

4至5年                                                                                                         382,420.46

5 年以上                                                                                                      1,643,606.52

合计                                                                                                         29,687,113.15

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                 本期变动金额
                         类别                          期初余额                                          期末余额
                                                                             计提        收回或转回

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                 3,905,698.28     254,250.97                     4,159,949.25

合计                                                       3,905,698.28     254,250.97                     4,159,949.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无

4)本期实际核销的其他应收款情况


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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                         单位: 元

                                                                              占其他应收款期末
     单位名称     款项的性质       期末余额                    账龄                              坏账准备期末余额
                                                                              余额合计数的比例

客户 1          保证金                 726,500.00 1 至 2 年                              2.45%           72,650.00

客户 2          备用金                 537,300.00 1 年以内                               1.81%           26,865.00

客户 3          押金                   472,942.00 1 至 3 年                              1.59%           74,867.40

客户 4          保证金                 433,000.00 1 年以内及 5 年以上                    1.46%          385,500.00

客户 5          押金                   431,807.00 5 年以上                               1.45%          431,807.00

合计                     --          2,601,549.00               --                       8.76%          991,689.40

6)涉及政府补助的应收款项



7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款



8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




7、存货


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                         单位: 元

                                  期末余额                                            期初余额
       项目
                   账面余额       跌价准备          账面价值          账面余额        跌价准备        账面价值

原材料             5,292,165.15                      5,292,165.15      3,905,687.63                    3,905,687.63

库存商品          23,530,613.24                     23,530,613.24      5,367,613.75                    5,367,613.75

合计              28,822,778.39                     28,822,778.39      9,273,301.38                    9,273,301.38

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求




                                                       115
                                                        广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)存货跌价准备





(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明





(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况





8、其他流动资产


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

                                                                                                  单位: 元

                 项目                    期末余额                                 期初余额

待抵扣进项税                                        4,480,915.54                               3,696,550.69

预缴企业所得税                                      2,018,946.69                               3,786,090.00

理财产品                                             795,000.00                              200,795,000.00

合计                                                7,294,862.23                             208,277,640.69

其他说明:无


9、 发放贷款及垫款


                         项 目                         期末余额                          年初余额

发放贷款及垫款                                                 636,272,059.24                   570,100,397.53

减:贷款损失准备                                                   9,544,080.89                    8,551,505.96

发放贷款及垫款账面价值                                         626,727,978.35                   561,548,891.57


10、长期股权投资




                                              116
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                                                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                              本期增减变动
                                                                                                                                                                   减值准备
           被投资单位               期初余额                                  权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减                      期末余额
                                                    追加投资       减少投资                                                               其他                     期末余额
                                                                              的投资损益      收益调整 益变动   股利或利润     值准备

一、合营企业

二、联营企业

天津广联达融汇致远投资合伙企业
                                                   45,000,000.00                 -99,940.54                                                        44,900,059.46
(有限合伙)

北京清照华澜投资中心(有限合伙) 19,744,272.15                                  -163,654.15                                                        19,580,618.00

成都集致生活科技有限公司           17,110,339.35                                -512,404.29                                                        16,597,935.06

宁波梅山保税港区惠达绿居投资合伙
                                   12,052,745.06                                 26,550.84                                                         12,079,295.90
企业(有限合伙)

北京云建信科技有限公司             11,143,840.35                                 -99,335.11                                                        11,044,505.24

中关村海绵城市工程研究院有限公司 10,115,859.12                                -1,199,962.60                                                         8,915,896.52

北京中关村软件园中以创新投资发展
                                    5,775,227.74                                 19,650.28                                                          5,794,878.02
中心(有限合伙)

杭州筑峰科技有限公司                2,277,182.64    4,000,000.00                -738,873.32                                                         5,538,309.32

北京鸿翔远成科技有限公司            5,375,481.65                                 111,542.55                                                         5,487,024.20

北京中房讯采电子商务有限公司        4,993,068.23                                -618,749.88                                                         4,374,318.35

东方上河(北京)科技有限公司        4,086,231.76                                -412,859.06                                                         3,673,372.70

北京维石住工科技有限公司                            3,200,000.00                 -21,358.73                                                         3,178,641.27

一联易招科技(上海)有限公司        2,076,521.98                                 40,313.64                                                          2,116,835.62

武汉称象科技有限公司                2,032,875.71     100,000.00                 -116,634.10                                                         2,016,241.61

北京看建信息科技有限公司            1,675,359.44                                 -11,596.32                                                         1,663,763.12


                                                                                   117
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海南广联达正源兴邦科技有限公司      1,121,498.96                                   386,849.24                               1,508,348.20

上海铎朵信息科技中心(有限合伙)    1,114,224.81                                         -9.60                              1,114,215.21

北京广泰联合科技有限公司            1,728,708.81                                   -681,442.05                              1,047,266.76

标信智链(杭州)科技发展有限公司                    1,200,000.00                   -199,605.54                              1,000,394.46

北京广联达元是科技有限公司           596,585.45                                    380,145.29                                976,730.74

上海十办信息科技中心(有限合伙)     669,528.50                                          4.44                                669,532.94

中城联家兴(深圳)投资中心(有限
                                   49,244,347.66                   49,244,347.66
合伙)

                                                                                                           -5,281,034.2
上海标顶信息科技中心(有限合伙)    5,280,874.40                                       159.82
                                                                                                                     2

                                   158,214,773.7                                                           -5,281,034.2
小计                                               53,500,000.00 49,244,347.66 -3,911,209.19                              153,278,182.70
                                              7                                                                      2

                                   158,214,773.7                                                           -5,281,034.2
合计                                               53,500,000.00 49,244,347.66 -3,911,209.19                              153,278,182.70
                                              7                                                                      2




                                                                                      118
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11、其他权益工具投资

                                                                                              单位: 元

                        项目                       期末余额                      期初余额

中核弘盛智能科技有限公司                                  61,111,392.00

北京拉卡拉互联网产业投资基金(有限合伙)                  29,100,000.00                  29,100,000.00

Danhua Capital II, L.P.(美国)                           27,405,118.16                  27,452,800.00

嘉兴华熠投资合伙企业(有限合伙)                          20,000,000.00                  20,000,000.00

北京科净源技术开发有限公司                                19,700,133.28                  19,700,133.28

亿通优地(北京)科技有限公司                              18,400,000.00                  18,400,000.00

拉卡拉信用管理有限公司                                    18,000,000.00                  18,000,000.00

ZIRU INVESTMENT LIMITED                                   13,740,648.34                  13,726,400.00

杭州银杏海股权投资合伙企业(有限合伙)                      10,000,000.00                  10,000,000.00

北京丝路云和投资中心(有限合伙)                              9,925,396.64                  9,996,000.00

上海智建美住科技有限责任公司                                  9,000,000.00

深圳珠科创新技术有限公司                                      8,000,000.00                  8,000,000.00

RDV 公司                                                      7,269,828.64                  7,244,038.98

杭州匠人网络科技有限公司                                      7,200,000.00                  7,200,000.00

INSIDEMAPS,INC                                                6,139,979.99                  6,666,290.05

BRICK & MORTAR VENTURES GP,LLC                                5,862,843.61                  3,462,701.41

众趣(北京)科技有限公司                                      5,159,071.37                  5,159,071.37

北京邦利德网络科技有限公司                                    5,000,000.00                  5,000,000.00

陕西华筑科技有限公司                                          4,756,963.63                  4,756,963.63

广州市云家居云科技有限公司                                    4,000,000.00                  4,000,000.00

苏州思源科安信息技术有限公司                                  2,550,000.00                  2,550,000.00

嘉兴绿云投股权投资基金合伙企业(有限合伙)                    1,892,048.83               25,039,728.02

国通广达(北京)技术有限公司                                  1,378,580.49                  1,378,580.49

北京唐吉诃德科技有限公司                                      1,283,342.40                  1,283,342.40

北京三加科技有限公司                                           525,000.00                    525,000.00

北京全联领航建设工程中心(有限合伙)                           500,000.00                    500,000.00

青岛城维运营管理有限公司                                       125,000.00                    125,000.00

多彩饰家(上海)电子商务有限公司                                     0.00                          0.00

合计                                                     298,025,347.38                 249,266,049.63

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                              单位: 元


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                                                                                     指定为以公允价
                                                                        其他综合收                    其他综合收
                                   确认的股                                          值计量且其变动
              项目名称                          累计利得     累计损失   益转入留存                    益转入留存
                                    利收入                                           计入其他综合收
                                                                        收益的金额                    收益的原因
                                                                                        益的原因

                                                                                     基于战略目的长
中核弘盛智能科技有限公司
                                                                                     期持有

北京拉卡拉互联网产业投资基金(有                                                     基于战略目的长
                                                537,729.17
限合伙)                                                                             期持有

                                                                                     基于战略目的长
Danhua Capital II, L.P.(美国)
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
嘉兴华熠投资合伙企业(有限合伙)
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
北京科净源技术开发有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
亿通优地(北京)科技有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
拉卡拉信用管理有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
ZIRU INVESTMENT LIMITED
                                                                                     期持有

杭州银杏海股权投资合伙企业(有限                                                      基于战略目的长
合伙)                                                                                期持有

                                                                                     基于战略目的长
北京丝路云和投资中心(有限合伙)
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
上海智建美住科技有限责任公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
深圳珠科创新技术有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
RDV 公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
杭州匠人网络科技有限公司
                                                                                     期持有

                                                                                     基于战略目的长
INSIDEMAPS,INC
                                                                                     期持有

BRICK & MORTAR VENTURES                                                              基于战略目的长
                                   407,745.26   407,745.26
GP,LLC                                                                               期持有

                                                                                     基于战略目的长
众趣(北京)科技有限公司
                                                                                     期持有

北京邦利德网络科技有限公司                                                           基于战略目的长


                                                       120
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                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
陕西华筑科技有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
广州市云家居云科技有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
苏州思源科安信息技术有限公司
                                                                                             期持有

嘉兴绿云投股权投资基金合伙企业                                                               基于战略目的长
                                                28,729,980.35
(有限合伙)                                                                                 期持有

                                                                                             基于战略目的长
国通广达(北京)技术有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
北京唐吉诃德科技有限公司
                                                                                             期持有

                                                                                             基于战略目的长
北京三加科技有限公司
                                                                                             期持有

北京全联领航建设工程中心(有限合                                                             基于战略目的长
伙)                                                                                         期持有

                                                                                             基于战略目的长
青岛城维运营管理有限公司
                                                                                             期持有

多彩饰家(上海)电子商务有限公司                                38,000,000.00

合计                               407,745.26 29,675,454.78 38,000,000.00

其他说明:

报告期内,本公司已处置多彩饰家(上海)电子商务有限公司权益投资。


12、固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                期末余额                                   期初余额

固定资产                                                          815,524,228.97                            819,070,221.83

合计                                                              815,524,228.97                            819,070,221.83


(1)固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目              房屋及建筑物             运输设备                  办公设备及其他              合计

一、账面原值:

  1.期初余额                   805,252,681.83              9,633,821.96             185,106,546.93          999,993,050.72




                                                          121
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  2.本期增加金额                            489,133.14             22,456,130.93         22,945,264.07

     (1)购置                              489,133.14             20,914,832.34         21,403,965.48

     (2)在建工程转入                                              1,527,259.15          1,527,259.15

     (3)企业合并增加                                                 14,039.44             14,039.44



  3.本期减少金额                                                    2,786,968.26          2,786,968.26

     (1)处置或报废                                                2,786,968.26          2,786,968.26



  4.期末余额             805,252,681.83   10,122,955.10           204,775,709.60      1,020,151,346.53

二、累计折旧

  1.期初余额              68,380,641.54    6,857,952.72           105,684,234.63        180,922,828.89

  2.本期增加金额          12,752,685.84     426,079.17             12,955,571.63         26,134,336.64

     (1)计提            12,752,685.84     426,079.17             12,955,571.63         26,134,336.64



  3.本期减少金额                                                    2,430,047.97          2,430,047.97

     (1)处置或报废                                                2,430,047.97          2,430,047.97



  4.期末余额              81,133,327.38    7,284,031.89           116,209,758.29        204,627,117.56

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值         724,119,354.45    2,838,923.21            88,565,951.31        815,524,228.97

  2.期初账面价值         736,872,040.29    2,775,869.24            79,422,312.30        819,070,221.83


(2)暂时闲置的固定资产情况







                                          122
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(3)通过融资租赁租入的固定资产情况





(4)通过经营租赁租出的固定资产





(5)未办妥产权证书的固定资产情况





(6)固定资产清理





13、在建工程

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                                 期末余额                                   期初余额

在建工程                                                             2,174,261.04                                 2,869,935.47

合计                                                                 2,174,261.04                                 2,869,935.47


(1)在建工程情况

                                                                                                                     单位: 元

                                        期末余额                                              期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备        账面价值         账面余额             减值准备            账面价值

西安基地项目          2,174,261.04                      2,174,261.04      1,557,418.44                            1,557,418.44

临建样板房项目                                                            1,312,517.03                            1,312,517.03

合计                  2,174,261.04                      2,174,261.04      2,869,935.47                            2,869,935.47


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                          本期                工程累 工                             本期
                                                                                              利息资 其中:本期
           预算               本期增加 本期转入固定 其他                      计投入 程                             利息     资金
项目名称           期初余额                                        期末余额                   本化累 利息资本
              数                 金额        资产金额     减少                占预算 进                             资本     来源
                                                                                              计金额     化金额
                                                          金额                 比例      度                         化率



                                                          123
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西安基地                                                                                                         自筹
                  1,557,418.44 616,842.60                     2,174,261.04
项目                                                                                                             资金

合计              1,557,418.44 616,842.60                     2,174,261.04     --    --                            --


(3)本期计提在建工程减值准备情况



(4)工程物资



14、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                            单位: 元

           项目                 土地使用权         专利权         非专利技术        计算机软件           合计

一、账面原值

     1.期初余额                  141,356,910.98                                     174,092,389.63     315,449,300.61

     2.本期增加金额                               24,764,470.10                           102,897.21    24,867,367.31

       (1)购置                                                                          102,897.21      102,897.21

       (2)内部研发

       (3)企业合并增加                          24,764,470.10                                         24,764,470.10

  3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额                  141,356,910.98   24,764,470.10                     174,195,286.84     340,316,667.92

二、累计摊销

     1.期初余额                   18,991,844.32                                      69,303,817.86      88,295,662.18

     2.本期增加金额                1,413,298.02    3,314,806.72                      13,843,841.09      18,571,945.83

       (1)计提                   1,413,298.02    2,486,105.04                      13,843,841.09      17,743,244.15

(2)企业合并增加                                   828,701.68                                            828,701.68

     3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额                   20,405,142.34    3,314,806.72                      83,147,658.95     106,867,608.01

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额


                                                        124
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       (1)计提

     3.本期减少金额

     (1)处置

     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值          120,951,768.64       21,449,663.38                           91,047,627.89       233,449,059.91

     2.期初账面价值          122,365,066.66                                           104,788,571.77          227,153,638.43

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 26.81%

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况



15、开发支出

                                                                                                                     单位: 元

         项目                期初余额               本期增加金额             本期减少金额                 期末余额

图形平台                         41,331,021.18             10,761,192.66                                      52,092,213.84

云计量 BIM 信息平台              49,442,293.00             10,915,922.21                                      60,358,215.21

造价云平台                       20,248,983.81              8,698,297.80                                      28,947,281.61

建模平台                          9,652,308.84              2,990,605.17                                      12,642,914.01

智能与装配算量                    8,112,051.33             11,535,052.63                                      19,647,103.96

BIM5D 专业版                                               11,956,795.38                                      11,956,795.38

         合计                   128,786,658.16             56,857,865.85                                     185,644,524.01

其他说明

资本化具体依据详见附注五、22 无形资产部分的说明。


16、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                     单位: 元

                                                        本期增加                      本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                               期初余额          企业合并形成                                                  期末余额
             事项                                                                  处置          其他
                                                      的

北京广联达梦龙软件有限公司      87,202,859.35                                                                  87,202,859.35

上海兴安得力软件有限公司       304,542,457.91                                                                 304,542,457.91



                                                        125
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MagiCAD Group Oy(包含
                                    139,116,018.41                                               537,769.77      138,578,248.64
MagiCAD Group AB)

杭州擎洲软件有限公司                 84,583,627.42                                                                84,583,627.42

陕西广联达创研科技有限公司           19,483,708.45                                                                19,483,708.45

江西广联达科技有限公司               22,103,787.44                                                                22,103,787.44

宁波梅山保税港区智装投资合
                                      6,289,243.41                                                                 6,289,243.41
伙企业(有限合伙)

北京广联达斑马科技有限公司           12,075,333.01                                                                12,075,333.01

北京广联达易联电子商务有限
                                      3,111,261.18                                                                 3,111,261.18
公司

Shapespark (波兰)                                   1,800,676.24                                    6,580.56     1,794,095.68

               合计                 678,508,296.58    1,800,676.24                               544,350.33      679,764,622.49


(2)商誉减值准备

                                                                                                                      单位: 元

                                                              本期增加                     本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项        期初余额                                                                    期末余额
                                                       计提                             处置

北京广联达梦龙软件有限公司            5,995,300.00                                                                 5,995,300.00

                 合计                 5,995,300.00                                                                 5,995,300.00

其他说明

       1、MagiCAD Group Oy (芬兰)(包含MagiCAD Group AB(瑞典))商誉减少537,769.77元,为外币报

表折算差异。

       2、Shapespark(波兰)商誉增加1,800,676.24元,为报告期收购该公司100%股权所致;减少6,580.56

元,为外币报表折算差异。


17、长期待摊费用

                                                                                                                      单位: 元

        项目             期初余额          本期增加金额             本期摊销金额         其他减少金额            期末余额

办公场所装修费             9,681,583.15          5,166,699.95            5,518,186.59                              9,330,096.51

其他                         26,724.14                                       5,172.42                                21,551.72

合计                       9,708,307.29          5,166,699.95            5,523,359.01                              9,351,648.23




                                                              126
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18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                          单位: 元

                                       期末余额                                       期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异      递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                   48,394,732.88         6,302,518.08             27,942,250.86            3,902,076.31

无形资产                       14,520,644.64         1,498,718.71              9,958,081.56            1,011,359.58

股权激励成本                   43,313,016.30         4,657,723.33             14,437,672.10            1,556,283.72

合计                          106,228,393.82        12,458,960.12             52,338,004.52            6,469,719.61


(2)未经抵销的递延所得税负债





(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债





(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                                期初余额

可抵扣暂时性差异                                              16,306,447.52                           16,313,113.45

合计                                                          16,306,447.52                           16,313,113.45


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期





19、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                                期初余额

保证借款                                                     259,416,804.42                          199,999,999.55

合计                                                         259,416,804.42                          199,999,999.55



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       短期借款分类的说明:

       2019年5月15日,全资子公司广联达商业保理有限公司(以下简称“商业保理子公司”)与民生银行

北京东二环支行签订5,000万元《综合授信合同》,截至报告期末,已使用该综合授信取得1,706万元的银

行借款。

       2019年5月28日,商业保理子公司与宁波银行北京分行营业部签订5,000万元《线上流动资金贷款总协

议》,截至报告期末,已使用该综合授信取得5,000万元的银行借款。

       截至报告期末,商业保理子公司与北京银行股份有限公司石龙经济开发区支行于2017年11月15日签署

5,000万元综合授信合同下的银行借款余额为4,235.680442万元;与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行

于2018年8月8日、2018年10月17日签署合计10000万元最高额保证合同下的银行借款余额为10,000万元;与

平安银行股份有限公司深圳华富支行于2018年8月14日签署5000万元综合授信合同下的银行借款余额为

5,000万元。


(2)已逾期未偿还的短期借款情况


本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。


20、应付票据

                                                                                                单位: 元

                种类                         期末余额                            期初余额

商业承兑汇票                                              717,601.00                         1,532,483.00

合计                                                      717,601.00                         1,532,483.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


21、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                单位: 元

                项目                         期末余额                            期初余额

1 年以内                                                49,302,440.59                       32,365,397.26

1-2 年                                                   1,480,746.19                         859,038.01

2-3 年                                                    244,634.42                          335,420.17

3 年以上                                                  570,668.57                          471,227.47

合计                                                    51,598,489.77                       34,031,082.91


                                               128
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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款





22、预收款项


是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                          单位: 元

                 项目                             期末余额                                期初余额

1 年以内                                                     739,591,927.07                          465,534,818.76

1-2 年                                                        18,417,331.97                            8,732,767.28

2-3 年                                                         1,105,857.69                            1,215,844.50

3 年以上                                                       1,690,136.99                             818,595.00

合计                                                         760,805,253.72                          476,302,025.54


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项





(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况




其他说明:

       截至报告期末,数字造价业务云转型形成的预收款项共计 672,380,818.89 元(2018 年末为

414,481,115.77 元)。


23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

              项目              期初余额              本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                     376,026,886.89        875,816,930.28         1,142,452,691.12       109,391,126.05



                                                    129
                                                                          广联达科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文


二、离职后福利-设定提存计划              7,297,928.45           84,620,846.82             83,360,136.91         8,558,638.36

三、辞退福利                             2,136,777.38            5,435,712.58              7,572,489.96

合计                                385,461,592.72           965,873,489.68            1,233,385,317.99       117,949,764.41


(2)短期薪酬列示

                                                                                                                   单位: 元

              项目                 期初余额                本期增加                 本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴           371,054,639.98          732,848,149.46           999,732,510.12           104,170,279.32

2、职工福利费                                                23,398,805.77            23,398,805.77

3、社会保险费                            4,067,162.77        56,450,431.48            55,934,681.90             4,582,912.35

    其中:医疗保险费                     3,696,400.01        48,008,992.78            47,539,720.69             4,165,672.10

             工伤保险费                    74,260.88            1,991,993.26           1,982,831.30                83,422.84

             生育保险费                   296,501.88            6,449,445.44           6,412,129.91              333,817.41

4、住房公积金                              24,750.63         46,118,283.89            46,115,898.52                27,136.00

5、工会经费和职工教育经费                 880,333.51         17,001,259.68            17,270,794.81              610,798.38

合计                                376,026,886.89          875,816,930.28          1,142,452,691.12          109,391,126.05


(3)设定提存计划列示

                                                                                                                   单位: 元

         项目                 期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额

1、基本养老保险                  7,003,234.28             81,392,547.79               80,169,611.86             8,226,170.21

2、失业保险费                      294,694.17              3,228,299.03                3,190,525.05              332,468.15

合计                             7,297,928.45             84,620,846.82               83,360,136.91             8,558,638.36


24、应交税费

                                                                                                                   单位: 元

                  项目                                  期末余额                                   期初余额

增值税                                                              39,666,518.45                              59,043,761.95

企业所得税                                                          12,364,209.92                              16,856,781.10

个人所得税                                                           4,967,710.21                               9,212,677.73

城市维护建设税                                                       2,674,584.10                               3,922,618.55

教育费附加                                                           1,171,809.17                               1,707,621.97

地方教育费附加                                                         710,101.68                               1,061,518.48

其他                                                                   232,377.11                                303,179.04


                                                          130
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合计                                                  61,787,310.64                        92,108,158.82


25、其他应付款

                                                                                               单位: 元

                 项目                     期末余额                             期初余额

应付利息                                              23,928,767.13                         4,241,917.81

应付股利                                               1,438,000.00

其他应付款                                           245,608,699.67                       135,817,820.51

合计                                                 270,975,466.80                       140,059,738.32


(1)应付利息

                                                                                               单位: 元

                 项目                     期末余额                             期初余额

企业债券利息                                          23,928,767.13                         4,241,917.81

合计                                                  23,928,767.13                         4,241,917.81

重要的已逾期未支付的利息情况:无

(2)应付股利

                                                                                               单位: 元

                 项目                     期末余额                             期初余额

普通股股利                                             1,438,000.00

合计                                                   1,438,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无


(3)其他应付款


1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                               单位: 元

                   项目                    期末余额                            期初余额

限制性股票回购款                                      96,417,900.00                        97,855,900.00

待支付第二期员工持股计划资金                          68,930,000.00

股权收购未付款                                        72,073,398.30                        24,691,728.25

押金及保证金                                           2,066,148.40                         1,479,781.77

往来款                                                 6,106,629.58                        11,707,652.63



                                             131
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报销款                                                       14,623.39                            82,757.86

合计                                                    245,608,699.67                       135,817,820.51

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款



其他说明

       限制性股票回购款详细情况见本附注五、35 库存股。


26、一年内到期的非流动负债

                                                                                                  单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额

一年内到期的长期借款                                         72,029.98

合计                                                         72,029.98

其他说明:

系子公司购车按揭贷款重分类转入,具体情况见本附注七、27 长期借款。


27、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                  单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额

抵押借款                                                   185,195.71

合计                                                       185,195.71

长期借款分类的说明:

长期借款系子公司 MagiCAD Group Oy(芬兰)于 2019 年 1 月购车时取得的贷款,利率为 1.9%,按月还

款,借款期间为 4 年。

其他说明,包括利率区间:无


28、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                  单位: 元

                项目                         期末余额                             期初余额



                                                132
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  公司债券(16 广联 01)                                                992,879,106.57                               991,527,042.24

  合计                                                                  992,879,106.57                               991,527,042.24


  (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                            单位: 元

                                        债券                                    本期 按面值计提                     本期
债券名称          面值      发行日期              发行金额       期初余额                            溢折价摊销              期末余额
                                        期限                                    发行       利息                     偿还

16 广联 01 1,000,000,000.00 2016/11/22 5 年 985,849,056.61 991,527,042.24              19,686,849.32 1,352,064.33          992,879,106.57

  合计             --          --        --     985,849,056.61 991,527,042.24          19,686,849.32 1,352,064.33          992,879,106.57


  (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明


         本公司于2016年11月22日面向合格投资者以平价公开发行10亿元公司债券(证券简称:16广联01,证

  券代码:112481),发行费用1,500万元(含税价),本债券在本公司未行使上调利率选择权期间的实际利率

  为4.29%。

         16广联01债券存续期5年、固定票面利率3.97%,按年计付息,另外本债券附3年末发行人上调票面利

  率选择权及投资者回购权:即本公司有权在债券存续期第3年末上调本期债券后2年的票面利率,如未行使

  该选择权,本期债券后续期的票面利率维持原票面利率不变;债券持有人在回售申报期内可选择将其持有

  的全部或部分债券按面值回售给本公司。


  (4)划分为金融负债的其他金融工具说明


  期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

  不适用


  29、预计负债


  是否已执行新收入准则

  □ 是 √ 否


  30、递延收益

                                                                                                                            单位: 元

           项目          期初余额        本期增加          本期减少    期末余额                        形成原因

  政府补助               2,722,100.00         210,000.00               2,932,100.00 项目专项补助,相关费用实际发生时摊销



                                                                 133
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合计                  2,722,100.00      210,000.00                 2,932,100.00                     --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                 单位: 元

                                  本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他                          与资产相关/
       负债项目     期初余额                                                                    期末余额
                                   助金额       外收入金额     他收益金额 本费用金额 变动                     与收益相关

基于公有云的建筑
信息模型(BIM)
                   2,000,000.00                                                                2,000,000.00 与收益相关
开发平台项目发展
资金

"住房和城乡建设
                    140,600.00                                                                  140,600.00 与收益相关
部课题项目"经费

"基于 BIM 的绿色
建筑运营优化关键    240,000.00                                                                  240,000.00 与收益相关
基数开发"