延安必康:关于深圳证券交易所2019年第三季度报告问询函的回复公告

  证券代码:002411             证券简称:延安必康                     公告编号:2019-158


                         延安必康制药股份有限公司
   关于深圳证券交易所 2019 年第三季度报告问询函的回复公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
  记载、误导性陈述或重大遗漏。


      延安必康制药股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 11 月 6 日收到
  贵部发出的《关于对延安必康制药股份有限公司 2019 年第三季度报告的问询函》
  (中小板三季报问询函【2019】第 7 号),根据问询函中的要求,公司董事会及

  时组织有关职能部门及下属子公司对问询事项进行了认真核查、分析和落实,并
  逐一进行了回复,现就问询函回复内容公告如下:

      问询事项一:根据三季度报告,你公司在建工程余额为 74.61 亿元,占期末
  总资产比例的 33.27%,较上年期末减少 7.64 亿元。请说明截至报告期末重要在
  建工程的变化情况,与固定资产变化的匹配关系,入账价值的确定依据,是否
  混入其他支出,报告期末在建工程是否真实、准确、完整,并结合相关工程建

  设进度情况自查是否存在减值迹象。
      回复:
      重要在建工程项目本期变动情况:
                                                                                  单位:元
                                          本期增加金    本期转入固     本期其他
  项目名称      预算数       期初余额                                               期末余额
                                                额      定资产金额     减少金额

               1,721,291,2
医药园项目                   951,815.33                                             951,815.33
                    00.00
如东医养融合
项目规划方案   850,000.00    425,000.00                                             425,000.00
设计工程
物流中心立体
               287,300.00                  254,247.79    254,247.79                            0
库空调新增
物流中心升级                                                                       1,011,918.8
               947,405.92    636,134.51    936,856.63    561,072.34
改造标段二                                                                                     0
               3,000,000.0
供暖设施                     616,628.83     38,834.95                               655,463.78
                         0
物流中心消防   926,000.00    213,636.36    647,641.75    861,278.11
                                            1
                                               本期增加金    本期转入固    本期其他
     项目名称     预算数        期初余额                                                期末余额
                                                   额        定资产金额    减少金额

工程
                4,600,000.0     3,023,509.8    1,797,488.6   4,820,998.5
信息中心二
                            0              8            3             1
新阳医药配送
中心设施设备    34,104,018.
标准化建设项            44

必康新沂开发
                4,652,000,0     4,490,109,1    32,316,996.                              4,522,426,1
区综合体工业
                      00.00           81.44            77                                     78.21
厂房
必康新沂新厂    160,000,000
址                      .00
嘉安信息中心    590,000,000     255,585,457    3,474,264.1                              259,059,721
工程                    .00             .32             0                                       .42
嘉安办公楼      413,020,000     400,684,221    2,252,550.5                              402,936,772
A、B 段工程             .00             .46             4                                       .00
嘉安体育中心    167,290,000     122,696,069    2,893,845.7                 1,410,000.   124,179,915
工程                    .00             .84             6                         00            .60
                387,410,000     195,816,797    1,100,835.0                              196,917,632
嘉安商业区
                        .00             .01              4                                      .05
                496,320,000     281,924,581    1,613,069.7                              283,537,651
嘉安酒店工程
                        .00             .78              5                                      .53
嘉安智慧养老
                512,610,000     255,922,368    1,438,734.1                              257,361,102
中心 G1-G11
                        .00             .16             4                                       .30
工程
嘉安专家公寓    199,320,000     137,533,649                                             138,306,830
                                                773,181.17
1-5#工程                .00             .05                                                     .22
嘉安会所洋房    30,590,000.     20,494,431.                                             20,609,645.
                                                115,214.77
工程                    00              20                                                      97
嘉安双子座工    899,570,000     254,407,559                                253,630,5
                                               -777,012.44                                         0
程                      .00             .44                                    47.00
                495,420,000     321,789,068    1,817,468.1                              323,606,536
嘉安校区工程
                        .00             .76              5                                      .91
嘉安供热中心    76,040,000.     38,766,838.                                             38,984,776.
                                                217,937.87
工程                       00           94                                                      81
嘉安公共区域    239,610,000     71,763,227.    1,279,686.7                              73,042,914.
工程                    .00             82              0                                       52
彩印包装车间    207,000,000     187,219,919    55,578,566.                 7,564,527.   235,233,958
工程                    .00             .12            10                         09            .13

山阳二期扩建    479,864,700     159,909,738    3,845,701.2   163,755,439

                                                 2
                                               本期增加金    本期转入固    本期其他
     项目名称      预算数       期初余额                                               期末余额
                                                   额        定资产金额    减少金额

                         .00            .64             1            .85

                  5,000,000,0   510,674,864                                            511,339,890
山阳三期工程                                    665,025.80
                       00.00            .65                                                    .45
山阳新建提取     366,374,361    312,965,835    5,496,266.6   318,462,102
车间                     .89            .35             8            .03
新增六氟磷酸
                  49,843,333.   40,542,234.    3,869,142.4   42,364,283.               2,047,093.4
锂 3000 吨设
                          33            58               1           59                          0
备安装
九九久其他工      13,206,217.   6,713,356.4    8,827,866.3   9,967,627.2               5,573,595.5
程                        34              4              6             8                         2
年产 10000 吨
高强高模聚乙     567,000,000    138,158,873    94,069,902.   175,275,922               56,952,854.
烯纤维扩改项             .00            .99            53            .46                       06

                  21,696,949.   7,172,416.9                  6,899,516.9   272,899.9
天时化工北区                                            0                                         0
                          00              6                            7           9
                  5,538,690.0   5,538,690.0                                            5,538,690.0
健鼎土建工程                                            0             0
                            3              3                                                      3
车间大棚搭建      540,000.00     147,272.73     343,636.36    490,909.09                          0
天时车棚                                                                                          0
物流平台          650,000.00     632,428.00                   632,428.00
                  17,796,920,   8,223,035,8    224,887,949   724,345,826   262,877,9   7,460,699,9
合计
                      175.95          07.62            .52           .02       74.08         57.04
     注:期初工程物资为 2,105,988.68 元,上表中期初余额与报表中在建工程的差额为工程物资。

         报告期内公司在建工程转固 7.24 亿元,外购固定资产 0.23 亿元,固定资产

     原值较上年末增加 7.47 亿元,两者变动相匹配。在建工程转入固定资产入账依
     据为公司转固在建工程账面价值,包括企业为购建固定资产达到预定可使用状态
     前所发生的一切合理的、必要的支出,这些支出既有直接发生的,如支付的固定
     资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等,也有间接发生的,如应予以资本化
     的借款利息和外币借款折合差额以及应予分摊的其他间接费用等。经核查未混入

     其他与在建工程无关的支出。公司对报告期末的在建工程根据帐面记载对实物逐
     一进行了核查,经查在建工程真实、准确、完整。
         结合相关工程建设进度情况自查是否存在减值迹象:



                                                 3
    1、根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》,企业的固定资产建设工程,
随着市场或其他因素的变化,会发生停建、缓建,导致建设工程减值等情况。为
了较真实地反映在建工程价值,企业应该定期或在年终,对在建工程进行全面检

查,如存在下列一项或者若干项情况,应当计提在建工程减值准备:
    (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    (2)所建项目无论在性能还是在技术上已经落后,且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性;
    (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    2、公司目前主要在建工程项目主要有陕西必康的山阳项目、必康新沂的技
改搬迁项目、嘉安健康的嘉安健康必康工业云数据中心项目、嘉安健康必康大健
康智慧体验培训中心项目和彩印包装项目、九九久科技的六氟磷酸锂产能新增项
目、高强高模聚乙烯材料项目,所有的在建工程项目按照相关标准进行规划论证
和编写可行性研究计划书。项目建设过程中不断的根据当时的技术变化进行技术

设施设备调整。项目建成投产后,给企业带来的经济利益不存在很大的不确定性。
    公司报告期内所有的在建工程项目均按照预定的工程进度建设。山阳三期项
目、嘉安健康必康工业云数据中心项目、嘉安健康必康大健康智慧体验培训中心
项目,属于公司制药生产线技改搬迁项目建设完成后的配套项目,报告期内由于
制药生产线技改搬迁项目项目延期及公司资金等原因有过停工现象,待制药生产

线技改搬迁项目进入生产阶段后加速推进,但是停工时间远未超过长期停建的标
准。
    综上所述,公司报告期末未发现存在在建工程项目减值的情形。


    问询事项二:截至三季度报告期末,你公司预付账款余额为 5.50 亿元,较

上年期末增加 203.87%。请说明预付款项的收款方、交易的具体内容、付款安
排、结算方式、截至目前的交易进展,交易方是否与公司及其董监高、大股东
及其董监高存在关联关系。
    回复:
    公司预付款项的收款方、交易的具体内容、付款安排、结算方式、截至目前

的交易进展情况如下:

                                   4
                                                                       截至目前的交 是否关
  名称        金额(元)      交易内容     付款安排        结算方式
                                                                         易进展     联方
                                         预付 30%,货到                还未执行完毕,
安徽汉盛药                                                银行转账或
             104,503,738.14 采购中药材 验收合格后支                    已经采购部分     否
业有限公司                                                 承兑汇票
                                       付剩余货款                        中药材
亳州广源堂                               预付 30%,货到                还未执行完毕,
                                                          银行转账或
中药饮片有    65,663,020.84 采购中药材 验收合格后支                    已经采购部分     否
                                                           承兑汇票
 限公司                                付剩余货款                         中药材
安徽魏武中                            预付 30%,货到            还未执行完毕,
                                                     银行转账或
药饮片科技    50,000,000.00 采购中药材 验收合格后支             已经采购部分 否
                                                     承兑汇票
有限公司                                付剩余货款                  中药材
甘肃复兴厚                               预付 30%,货到        还未执行完毕,
                                                    银行转账或
生物医药科    41,725,755.32 采购中药材 验收合格后支            已经采购部分 否
                                                    承兑汇票
技有限公司                             付剩余货款                  中药材
                                      预付 30%,货到            还未执行完毕,
安徽通广药                                           银行转账或
              40,796,438.01 采购中药材 验收合格后支             已经采购部分 否
业有限公司                                           承兑汇票
                                        付剩余货款                  中药材
安徽新盛中                            预付 30%,货到            还未执行完毕,
                                                     银行转账或
药饮片有限    23,066,744.62 采购中药材 验收合格后支             已经采购部分 否
                                                     承兑汇票
  公司                                  付剩余货款                  中药材
南通鑫港化                               按合同约定付 银行转账或 交易正在持续
              20,315,450.00 购买原料                                                    否
工有限公司                                   款       承兑汇票       履行
重庆奥克大
                                         按合同约定付
华医药有限    10,159,250.00 采购中药材                     银行转账    还未执行完毕     否
                                             款
  公司
陕西振伟实                                                银行转账或 货票执行完毕,
               8,546,605.10 购买天然气 货到票到结算                                     否
业有限公司                                                 承兑汇票    款项还未结清
安徽华源医                    采购中成                                 未完成,货未到
药集团股份     7,635,057.94 药、化学药      预付款         银行转账 全,已采购部分      否
有限公司                      品制剂                                      药品
江苏中天华                                                          智能仓库未完
                              智能仓库工 根据工程进度 银行转账或
宇智能科技     7,200,000.00                                         工,12 月底完       否
                               程施工        结算          承兑汇票
有限公司                                                                 成
陕西亿景天
饰建筑装饰                               根据工程进度 银行转账或 工程还未完全
               6,055,834.02 工程装修                                                    是
工程有限公                                   结算          承兑汇票      施工完毕
   司
江苏神鹤科                                                             6800 吨纤维扩
                              纤维工程改 根据工程进度 银行转账或
技发展有限     5,619,977.70                                            建,12 月底完    否
                                 建          结算          承兑汇票
  公司                                                                      成




                                             5
                                                                     截至目前的交 是否关
  名称       金额(元)      交易内容      付款安排      结算方式
                                                                       易进展     联方
广州白云山                   采购中成                                未完成,货未到
                                                        银行转账或
医药销售有   4,785,935.37 药、化学药        预付款                   全,已采购部分   否
                                                         承兑汇票
  限公司                    品制剂                                         药品
山东乾通国
                                                        银行转账或 白油采购,12
际贸易有限   3,585,084.85 采购白油       货到票到结算                                 否
                                                        承兑汇票     月底完成
  公司
如东洋口环
                            购买工业用              银行转账或
保热电有限   3,542,682.92              货到票到结算                    蒸汽充值       否
                              蒸汽                  承兑汇票
  公司
南通高盛经                               按合同约定付 银行转账或
             2,948,810.00 购买原料                                   交易持续进行     否
贸有限公司                                      款       承兑汇票
陕西科雅建                                                   工程已经完成
                          提取车间外 根据工程进度 银行转账或
筑工程有限   2,880,000.00                                    施工,还未进行           否
                          幕墙施工       结算     承兑汇票
  公司                                                           决算
北京鑫行泰
                            采购创伤止
康科技有限   2,756,646.35                    账期        银行转账    交易持续进行     否
                             痛融瘢贴
  公司
江苏省电力
公司如东县   2,707,236.24 电费缴纳       货到票到结算    银行转账      电费充值       否
供电公司
                          采购中成                                未完成,货未到
上海华源药
             2,658,320.00 药、化学药        预付款       银行转账 全,已采购部分      否
业有限公司
                              品制剂                                     药品
                             采购中成
成都科讯药                                              银行转账或
             2,601,360.00 药、化学药      预付、账期               货到全,款未清     否
业有限公司                                              承兑汇票
                            品制剂
                                       预付 30%,发货            部分设备已到
西安四海分
                            检测设备及 前付 40%,验收 银行转账或 货并完全验收,
析仪器有限   2,500,341.53                                                             否
                               仪器      合格后付 20%, 承兑汇票     小部分设备还
  公司
                                          10%质保金                     未到货
深圳华润三                   采购中成
                                                        银行转账或
九医药贸易   1,983,659.19 药、化学药        预付款                 货到全,款未清     否
                                                        承兑汇票
有限公司                    品制剂
中国化学工                                                       工程项目审定
                                         根据工程进度 银行转账或
程第四建设   1,939,209.00 工程建设                               报告未出,未及       否
                                             结算     承兑汇票
有限公司                                                             时开票
                             采购中成                                未完成,货未到
华润温州医
             1,898,800.00 药、化学药        预付款       银行转账 全,已采购部分      否
药有限公司
                            品制剂                                       药品
无锡晶海氨                  采购氨基酸 根据合同内容 银行转账或 已和对方沟通
             1,708,600.91                                                             否
基酸有限公                     原料          结算        承兑汇票      进货事宜
                                            6
                                                                     截至目前的交 是否关
  名称        金额(元)      交易内容      付款安排    结算方式
                                                                       易进展     联方
   司
北京京东叁
                              京东平台佣
佰陆拾度电
               1,623,353.21 金和商补费        账期      银行转账     交易持续进行     否
子商务有限
                                用
  公司
郑州安泰防
                              购买纤维设 按合同约定付 银行转账或
护科技有限     1,520,800.00                                      交易正在履行         否
                                  备         款       承兑汇票
  公司
石家庄市冀
                              采购氨基酸              银行转账或
荣药业有限     1,393,925.85              根据合同结算            交易正在履行         否
                                原料                  承兑汇票
  公司
                              采购中成                               未完成,货未到
天津叮当医
               1,315,001.83 药、化学药       预付款     银行转账 全,已采购部分       否
药有限公司
                              品制剂                                   药品
广州白云山                                                           未完成,货未到
                                                        银行转账或
陈李济药厂     1,253,870.67 采购中成药     预付、账期                全,已采购部分   否
                                                        承兑汇票
有限公司                                                                   药品
常州市格雷
                              购买六氟磷 按合同约定付 银行转账或
特干燥设备     1,173,257.20                                          交易正在履行     否
                              酸锂设备           款     承兑汇票
 有限公司
  其他       112,052,007.49
  合计       550,116,774.30

    经过公司对交易方进行核查,截至 2019 年三季度末,陕西亿景天饰建筑装
饰工程有限公司曾为公司董事邓青先生控制的企业,公司与该公司的关联交易已
按相关制度要求履行了审批程序。预付形成的主要原因是公司根据合同和工程进
度支付款项,由于工程尚未完全结束还未收到相关工程发票所致。其他各公司与

公司及其董监高、大股东及其董监高不存在关联关系。


    问询事项三:截至三季度报告期末,你公司其他非流动资产期末余额为 14.88
亿元。请说明“预付工程款”“预付设备款”的具体明细金额,是否按照原定交易
安排进行结算;新增明细项目“预付特许经营权费”的金额、用途、构成内容、

预付款项的收款方,交易方是否与公司及其董监高、大股东及其董监高存在关
联关系。
    回复:
    截至报告期末公司其他非流动资产明细如下表:
                                             7
                                                                             单位:元

                    项目                                 报告期末余额
预付工程款                                                             1,426,531,035.41

预付设备款                                                               28,190,614.38

公益性生物资产                                                               307,416.00
其他                                                                     13,804,343.34
股权款                                                                   16,500,000.00

待抵扣增值税进项税                                                         2,527,749.19
                    合计                                               1,487,861,158.32


其中:预付工程款明细如下
  公司         施工方      金额(元)       交易内容   付款安排   结算方式     交易进展
             新沂市远大                                根据合同
                                            山阳三期              电汇或承     工程正在
陕西必康     建筑安装工    548,588,550.00              约定支付
                                            A区                   兑           建设期间
             程有限公司                                了工程款
             新沂市远大                                根据合同
                                            山阳三期              电汇或承     工程正在
陕西必康     建筑安装工    551,073,048.60              约定支付
                                            B区                   兑           建设期间
             程有限公司                                了工程款
                                                                               工程正在
             新沂市远大                                根据合同                建设期
                                            山阳三期              电汇或承
陕西必康     建筑安装工    169,069,665.13              约定支付                间,目前
                                            C区                   兑
             程有限公司                                了工程款                主体已完
                                                                               工
             新沂市远大                                根据合同
                                          山阳一                  电汇或承     已完成建
陕西必康     建筑安装工    143,765,460.49              约定支付
                                          期、二期                兑           设
             程有限公司                                了工程款
             西安派格环                                根据合同
                                            工程质保              电汇或承
陕西必康     境装饰工程          6,650.00              约定支付                已完工
                                            金                    兑
             有限公司                                  了工程款
                                            中药材库
             陕西科雅建                   及提取车     根据合同                已完成建
                                                                  电汇或承
陕西必康     设工程有限      2,880,000.00 间外幕墙     约定支付                设,尚未
                                                                  兑
             公司                         建设项目     了工程款                取得发票
                                            进度款
             深圳市大众
                                            智能展厅   根据合同
             沃友装饰设                                           电汇或承     工程正在
延安必康                     1,995,048.45 装修设计     约定支付
             计工程有限                                           兑           进行
                                          款           了工程款
             公司




                                            8
  公司            施工方     金额(元)        交易内容   付款安排   结算方式   交易进展
            苏州盈正装                     智能展厅       根据合同
                                                                     电汇或承   工程正在
延安必康    饰工程营造        1,284,000.00 装修设计       约定支付
                                                                     兑         进行
            有限公司                       款             了工程款
            新沂市工程                                    根据合同
                                           项目建设                  电汇或承   交易进行
必康新沂    建设监理有          251,923.00                约定支付
                                           监理费用                  兑         中
            限公司                                        了工程款
            新沂市远大                         制药车间   根据合同
                                                                     电汇或承   交易进行
必康新沂    建筑安装工        6,722,438.00 土建施工       约定支付
                                                                     兑         中
            程有限公司                     款             了工程款
            陕西华翼净                         制药车间   根据合同
                                                                     电汇或承   交易进行
必康新沂    化工程有限          600,000.00 净化施工       约定支付
                                                                     兑         中
            公司                           款             了工程款
            新沂市昆仑                                    根据合同
                                           项目建设                  电汇或承   交易进行
徐州嘉安    建设监理咨          294,251.74                约定支付
                                           监理费用                  兑         中
            询有限公司                                    了工程款
           合计            1,426,531,035.41
    其中:预付设备款明细如下
                                                                     结算方      交易进
  公司            供应商     金额(元)       交易内容    付款安排
                                                                       式          展
            西安艾曦皇环                                  根据合同
西安必                                        空调系统               电汇或     已完成建
            保工程科技有       340,680.00                 约定支付
康嘉隆                                        改造                   承兑       设
            限公司                                        工程款

            重庆市科旭制                                  根据合同
麟游分                                        制粒机设               电汇或     设备已到
            药机械设备制        48,800.00                 约定支付
公司                                          备                     承兑       场
            造有限公司                                    设备款


                                                          根据合同
麟游分      辽宁天亿机械                  胶囊填充                   电汇或     设备已到
                                68,000.00                 约定支付
公司        有限公司                      机                         承兑       场
                                                          设备款

                                                          根据合同
陕西必      湖南汇一制药                                             电汇或     设备已到
                             1,888,788.00 灭菌设备        约定支付
康          机械有限公司                                             承兑       场
                                                          设备款

            张家港市嘉瑞                                  根据合同
陕西必                                                               电汇或     设备已到
            制药机械有限       270,320.00 灭菌柜          约定支付
康                                                                   承兑       场
            公司                                          设备款




                                              9
                                                             结算方    交易进
 公司         供应商    金额(元)     交易内容   付款安排
                                                               式          展

         杭州三特医药                             根据合同
陕西必                                                       电汇或   设备已到
         化工设备有限    247,500.00 制药设备      约定支付
康                                                           承兑     场
         公司                                     设备款


                                                  根据合同
陕西必   陕西迈特机电                                        电汇或   设备已到
                          18,618.80 追溯系统      约定支付
康       科技有限公司                                        承兑     场
                                                  设备款

                                                  根据合同
陕西必   上海金日冷却                                        电汇或   设备已到
                         358,200.00 冷却设备      约定支付
康       设备有限公司                                        承兑     场
                                                  设备款

                                                  根据合同
陕西必   陕西科仪科技                                        电汇或   设备已到
                            4,110.00 检测设备     约定支付
康       有限公司                                            承兑     场
                                                  设备款

                                                  根据合同
陕西必   辽宁市东洋真               真空泵设                 电汇或   设备已到
                         191,100.00               约定支付
康       空设备厂                   备                       承兑     场
                                                  设备款
                                                  根据合同
陕西必   辽宁富一机械                  离心机设              电汇或   设备已到
                         266,000.00               约定支付
康       有限公司                      备                    承兑     场
                                                  设备款
                                                  根据合同
陕西必   瑞安市昊腾机                                        电汇或   设备已到
                          10,000.00 制药设备      约定支付
康       械有限公司                                          承兑     场
                                                  设备款

         郑州世医堂医                             根据合同
陕西必                                                       电汇或   设备已到
         疗器械有限公       1,980.00 检测设备     约定支付
康                                                           承兑     场
         司                                       设备款
                                                  预付
                                                  30%,发             部分设备
                                                  货前付              已到货并
陕西必   西安四海分析                  检测设备   40%,验    电汇或   完全验
                        2,472,841.53
康       仪器有限公司                  及仪器     收合格后 承兑       收,小部
                                                  付 20%,            分设备还
                                                  10%质保             未到货
                                                  金
                                                  根据合同
陕西必   上海耀特仪器                                        电汇或   设备已到
                            1,000.00 检测仪器     约定支付
康       设备有限公司                                        承兑     场
                                                  设备款




                                       10
                                                               结算方    交易进
 公司         供应商    金额(元)     交易内容     付款安排
                                                                 式          展
         连云港松江机               办公室空        根据合同
                                                               电汇或   交易进行
新阳     电设备工程有     25,200.00 调系统设        预定支付
                                                               承兑     中
         限公司                     备预付款        了设备款
                                                    根据机械
         上海新威圣制                                                   设备已安
必康新                                 小容量车     设备买卖   电汇或
         药机械有限公    461,474.00                                     装使用,
沂                                     间设备       合同付款   承兑
         司                                                             发票未到
                                                    方式付款
                                                    根据机械
         张家港市欧思
必康新                                 小容量车     设备买卖   电汇或   交易进行
         瑞科技有限公    765,680.00
沂                                     间设备       合同付款   承兑     中
         司
                                                    方式付款
                                                    根据机械
         湖南千山制药
必康新                               小容量车       设备买卖   电汇或   交易进行
         机械股份有限   1,993,430.55
沂                                   间设备         合同付款   承兑     中
         公司
                                                    方式付款
                                                    根据机械
必康新   上海杭杰生物                  小容量车     设备买卖   电汇或   交易进行
                        1,070,000.00
沂       科技有限公司                  间设备       合同付款   承兑     中
                                                    方式付款
                                                                        交易已完
必康新   大丰市华源铝                  生产用包     根据合同   电汇或
                            9,691.50                                    成,对方
沂       材厂                          材物料款     约定支付   承兑
                                                                        少开发票
                                                    根据机械
必康新   上海联民制药                  小容量车     设备买卖   电汇或   交易进行
                          34,400.00
沂       机械有限公司                  间设备       合同付款   承兑     中
                                                    方式付款
                                       彩印包装
                                       项目方正
                                       雕龙 CTP
                                       系统设备;
         北京方正印捷                               根据合同
徐州嘉                               彩印包装                  电汇或   生产完毕
         数码技术有限   1,641,000.00                约定支付
安                                   项目方正                  承兑     待发货
         公司                                       了设备款
                                       桀鹰
                                       H500S 喷
                                       墨印刷设
                                       备
                                       彩印包装
                                                    根据合同
徐州嘉   北京大恒图像                  项目项目                电汇或   生产完毕
                         768,000.00                 约定支付
安       视觉有限公司                  检品机设                承兑     待发货
                                                    了设备款
                                       备


                                       11
                                                                  结算方   交易进
  公司        供应商        金额(元)     交易内容    付款安排
                                                                    式       展
           温州欧利特机                                根据合同
 徐州嘉                                  烫金机、裁               电汇或   生产完毕
           械设备有限公       735,000.00               约定支付
 安                                      切线设备                 承兑     待发货
           司                                          了设备款
                                           彩印包装
                                           项目
                                           FR450 机
                                           组式凹版
                                           印刷
           陕西北人印刷                    机.DL250    根据合同
 徐州嘉                                                           电汇或   生产完毕
           机械有限责任     10,164,000.00 干法复合     约定支付
 安                                                               承兑     待发货
           公司                           机.SLII400   了设备款
                                          双工位无
                                           溶剂复合
                                           机.RTO 蓄
                                           热式热氧
                                           化装置

           博斯特(上海)                  博斯特自
           有限公司(自                     动模切机, 根据合同
 徐州嘉                                                           电汇或   生产完毕
           动模切机,糊      3,540,000.00 糊盒机,全   约定支付
 安                                                               承兑     待发货
           盒机,全自动                   自动装箱     了设备款
           装箱机)                         机

           温州永顺机械
                                                       根据合同
 徐州嘉    有限公司(自                     自动覆膜               电汇或   生产完毕
                              132,900.00               约定支付
 安        动覆膜机设                      机设备                 承兑     待发货
                                                       了设备款
           备)

      公司对以上预付供应商资质和相关信息进行了核查,以上供应商与公司及其
董监高、大股东及其董监高不存在关联关系,不存在非经营性资金占用。

      公司在半年报中披露新增明细项目“预付特许经营权费”经核查属于披露项
目名称填写错误,实际应为公司对外长期股权投资款,公司财务在长期股权投资
科目下列示。由于股权尚未交割,因此对外披露时调整至其他非流动资产科目下
列报,其构成为:北京四季汇通医药有限公司投资 1,000 万元,西安桑尼赛尔生
物医药有限公司投资 650 万元。经核查交易方与公司及其董监高、大股东及其董

监高不存在关联关系。



      问询事项四:截至三季度报告期末,你公司其他应收款余额为 11.16 亿元,
                                           12
较上年期末增加 1,450.57%,你公司称主要系公司非关联方资金往来增加所致。
请说明其他应收款项对手方名称、对应金额、形成原因、非关联关系的认定情
况,是否存在回收风险及你公司是否履行了相应审批程序,是否存在变相的财

务资助或资金占用情况。
       回复:
       截至报告期末其他应收款明细如下表:
序号                     名称                     金额(元)              形成原因

                                                                   中药材储备库项目委托
 1 陕西和兴医药有限公司                           652,438,812.00
                                                                   收购中药材支付的款项

 2 如东县中医院                                    94,300,000.00 PPP 项目进度款

 3 新沂市远大建筑安装工程有限公司                  50,490,000.00 工程款

 4 待抵进项税                                      27,551,387.36 待抵进项税

 5 中国外贸金融租赁有限公司                        18,000,000.00 保证金

 6 河南国宏融资租赁有限公司                        17,520,000.00 保证金

 7 西藏舜风广告传媒有限公司                        17,174,300.00 保证金

 8 山阳县财政局城镇建设资金专户                    10,000,000.00 土地转让金
                                                                 购买土地款,
 9 河南百川药用包装材料有限公司                     9,677,161.00 交易尚未结束,
                                                                   土地未过户
                                                                   票据贴现利息,
10 上海昕佩农业科技有限公司                         6,706,016.66
                                                                   尚未收到利息发票

11 西安环普科技产业发展有限公司                     5,872,520.16 保证金

12 陕西永利投资置业有限公司                         5,068,659.17 保证金

13 山阳县财政局                                     4,600,320.00 借款

14 上海世纪汇置业有限公司                           3,993,999.93 保证金

15 和记黄埔地产(上海)陆家嘴有限公司               2,981,999.79 租赁房屋押金
                                                                   支付的利息款,
16 山阳县城市建设投资开发有限公司                   2,875,392.00
                                                                   尚未收到利息发票

17 陇西达利药业有限公司                             2,259,355.00 货款

18 陇西四合药业有限公司                             2,256,000.00 货款

       瑞华会计师事务所(特殊普通合伙人)河南分
19                                                  2,000,000.00 审计费尚未收到发票
       所


                                         13
      序号                      名称                          金额(元)              形成原因

       20 悦康药业集团股份有限公司                              2,000,000.00 保证金

       21 湖南汇一制药机械有限公司                              1,888,788.00 设备采购尚未收到发票

       22 陕西省国际信托股份有限公司                            1,500,000.00 保证金

       23 其他                                                171,937,311.31

              合计                                          1,113,092,022.38

          注 : 合 并 资 产 负 债 表 中 其 他 应 收 款 为 1,116,252,591.79 元 ,其 中 包 含 应 收 利 息

      3,160,569.41 元。

              报告期末公司其他应收款余额为 11.13 亿元,其中陕西和兴医药有限公司为
      6.52 亿元,主要是中药材储备库项目委托收购中药材支付的款项,报告期末,由
      于未收到相关业务合同资料,账务处理暂时挂到其他应收款该科目下,目前由于

      采购变动该公司已退回 1.5 亿元采购款,其余款项已转至预付账款科目下。重组
      上市前,陕西必康向陇西达利药业有限公司、陇西四合药业有限公司两家公司支
      付了采购货款,截至目前,该两家公司已被吊销营业执照,存在款项不能收回的
      风险,公司已单项全额计提了坏账准备,除以上两家公司外,公司尚未发现其他
      款项存在回收风险。款项的支付履行了相应的财务支付审批手续。经对客户相关

      信息进行核查,以上交易方与公司及其董监高、大股东及其董监高不存在关联关
      系。


              问询事项五:截至三季度报告期末,你公司长期借款余额为 19.10 亿元,较
      上年期末增加 348.26%。请说明长期借款大幅增加的原因,新增借款的来源、

      金额、资金用途、还款期限、抵押质押或担保情况,截至目前资金的使用情况
      和流向。
              回复:
              公司截至 9 月 30 日长期借款情况如下:

     借款人     借入银行     金额(元)         到期日      备注               抵押质押及担保情况

     陕西必     陕西省国
     康制药     际信托股                                    长期    武汉五景药业有限公司股权质押、延安
1                           100,000,000.00     2020.9.10
     集团控     份有限公                                    借款    必康制药股份有限公司保证担保
     股有限       司

                                                    14

     借款人        借入银行     金额(元)        到期日      备注           抵押质押及担保情况

     公司                       24,600,000.00     2020.9.21
                                25,400,000.00    2020.11.16
                                                                     延安必康制药股份有限公司、新沂必康
                                                                     新医药产业综合体投资有限公司、必康
                                                                     制药新沂集团控股有限公司、江苏嘉萱
     陕西必                                                          智慧健康品有限公司、徐州北盟物流有
     康制药        东莞农商                                          限公司、江苏北松健康产业有限公司、
                                                              长期
2    集团控        银行东联    632,300,000.00     2021.3.19          李宗松、谷晓嘉提供连带责任保证,延
                                                              借款
     股有限          支行                                            安城市建设投资(集团)有限责任公司
     公司                                                            承诺函担保;徐州北盟物流有限公司以
                                                                     其在建工程及土地使用权提 供抵押担
                                                                     保;必康制药新沂集团控股有限公司以
                                                                     其不动产权提供抵押担保
     南通必
                     中国银
     康新宗
                   行、建行
     医疗服                                                   长期
3                  如东通海    327,269,513.00    2030.11.21          应收账款质押
     务发展                                                   借款
                   路支行联
     有限公
                    合授信
     司
                                                                     陕西必康制药集团控股有限公司、新沂
                                                                     必康新医药产业综合体投资有限公司、
                                                                     必康制药新沂集团控股有限公司、江苏
                                                                     嘉萱智慧健康品有限公司、徐州北盟物
     延安必
                   东莞农商                                          流有限公司、江苏北松健康产业有限公
     康制药                                                   长期
4                  银行东联    800,000,000.00     2022.3.19          司、李宗松、谷晓嘉保证担保,延安城
     股份有                                                   借款
                     支行                                            市建设投资(集团)有限责任公司提供
     限公司
                                                                     担保;徐州北盟物流有限公司以其在建
                                                                     工程及土地使用权提供抵押担保;必康
                                                                     制药新沂集团控股有限公司以其不动产
                                                                     权提供抵押担保
            合计              1,909,569,513.00

      长期借款大幅增加的原因:

              公司 2019 年度长期借款较期初增加的主要原因系本期公司偿还到期债券及
      补充公司流动资金相应向银行取得的长期信用融资金额增加所致。
              截至目前资金的使用情况和流向:
              1、陕西必康制药集团控股有限公司 1 亿元用于偿还 16 必康 01 债;其余 5000
      万元主要用于偿还银行借款利息及补充公司流动资金;

              2、陕西必康制药集团控股有限公司 6.323 亿元全部用于偿还 15 必康债本金;

                                                      15
    3、南通必康新宗医疗服务发展有限公司 3.27 亿元用于如东县中医院 PPP 项
目;
    4、延安必康制药股份有限公司 8 亿元全部用于偿还 16 必康 02 债本金。


    问询事项六:根据三季度报告,你公司营业外收入为 1.04 亿元,其中公司
出售在建工程非流动资产处置损益为 4,912.17 万元。请说明你公司处置项目的
具体构成、对应金额、交易对手方、处置原因、交易完成时间、交易作价的公
允性、损益确认的依据,并分析对你公司生产经营的影响。

    回复:
    一、公司处置项目的具体构成
    为进一步盘活公司现有资产,提高公司资产使用效率,公司全资子公司陕西
必康制药集团控股有限公司之全资子公司必康制药新沂集团控股有限公司之全
资子公司徐州嘉安健康产业有限公司(以下简称“嘉安健康”)向新沂经济开发

区建设发展有限公司(以下简称“新沂经开”)转让其在建工程嘉安双子座工程,
嘉安双子座工程目前坐落于江苏新沂经济开发区,徐连高速南、古镇大道两侧。
    二、对应金额
    根据北京华亚正信资产评估有限公司(具有执行证券、期货相关业务资格)
2019 年 8 月 9 日出具的《徐州嘉安健康产业有限公司拟进行资产转让所涉及的

部分在建工程价值资产评估报告》(华亚正信评报字【2019】第 B15-0009 号),
截至评估基准日 2019 年 6 月 30 日,嘉安双子座工程账面价值为 25,363.05 万元,
经成本法评估后的市场价值为 33,070.82 万元人民币。
    以资产评估报告为基础,公司董事会经审慎审议决定转让嘉安双子座工程,
确定交易价格为 33,000.00 万元人民币。

    三、交易对手方基本情况
    企业名称:新沂经济开发区建设发展有限公司
    统一社会信用代码:913203810763617267
    公司类型:有限责任公司(国有独资)
    住所:新沂市经济开发区大桥西路 99 号

    法定代表人:王嗣淇

                                     16
    注册资本:60000 万元人民币
    成立日期:2013 年 08 月 28 日
    经营范围:开发区各项基础设施及配套项目的投资、开发、建设和管理;房

屋建筑工程施工;水利工程施工;园林绿化工程施工;房屋拆除服务;房地产开
发与经营;开发区市政道路工程、桥梁工程、管道工程施工;开发区土地整理;
物业管理、房屋管网租赁服务;花木、苗木种植、销售;授权范围内的国有资产
经营管理及投资。 依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    新沂经开与公司及公司前十大股东不存在关联关系以及其他可能或已经造

成公司对其利益倾斜的其他关系,本次交易不构成关联交易。
    四、处置原因
    公司全资子公司本次资产转让有利于提高公司资产使用效率,减少资本性支
出,回笼资金以达到缓解公司流动性压力的目的;符合公司整体发展战略,有利
于优化公司资产结构,实现股东利益最大化。

    五、交易完成时间
    截至目前,本次嘉安健康工程已交割完成。
    六、交易作价的公允性
    公司根据北京华亚正信资产评估有限公司(具有执行证券、期货相关业务资
格)出具的《徐州嘉安健康产业有限公司拟进行资产转让所涉及的部分在建工程

价值资产评估报告》(华亚正信评报字【2019】第 B15-0009 号),截至评估基准
日 2019 年 6 月 30 日,嘉安双子座工程账面价值为 25,363.05 万元,经成本法评
估后的市场价值为 33,070.82 万元人民币。公司董事会经审慎审议决定转让嘉安
双子座工程,确定交易价格为 33,000.00 万元人民币,本次交易价格以评估报告
为依据,交易价格公允。

    七、损益确认的依据
    目前正式协议已签署,双方签署正式资产转让协议后已办理资产转让过户手
续,正在进行现场清理工作,已收到相应转让款 2.44 亿元,超过税后交易价格
的 80%,主要风险已转移。本次交易参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》,
企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损,应当将处置收入扣除账面

价值和相关税费后的金额计入当期损益(固定资产的账面价值是固定资产成本扣

                                    17
减累计折旧和累计减值准备后的金额)。交易损益按照合同价款确认处置收入,
按照在建工程账面价值确认处置成本,两者之间的差额即为收益。
    八、对公司生产经营的影响

    新沂经开为新沂市人民政府直接控制的企业,资信状况良好,具有较好的支
付及履约能力。本次交易完成后将有利于进一步盘活公司现有资产,提高公司资
产使用效率,缓解公司流动性紧张;符合公司整体发展战略的需要,有利于公司
优化资产结构,实现股东利益最大化。


    问询事项七:2019 年 2 月份以来,你公司控股股东、实际控制人及其一致
行动人,以及部分持股 5%以上股东因股票质押业务违约,相关质权人对已违约
的股票进行平仓处理。请你公司及相关股东对照《股票上市规则(2018 年 11 月
修订)》、《中小板上市公司规范运作指引(2015 年修订)》、《深圳证券交易所上
市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等进行全面自查,

说明截至 2019 年 10 月 30 日上述股东的减持行为是否已违反了股份减持的相关
规定;如是,请说明具体金额及情况。
    回复:
   自 2018 年以来,市场融资环境变化,公司部分股东融资遇到困难,出现了
质权人对公司相关股东所持有的公司股票进行强制平仓的情形。公司及相关股东

对照《股票上市规则(2018 年 11 月修订)》、《中小板上市公司规范运作指引(2015
年修订)》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股
份实施细则》等规则进行了自查,现将截至 2019 年 10 月 30 日相关股东的减持
情况说明如下:
   一、股东被动减持背景及基本情况

   公司股东新沂必康新医药产业综合体投资有限公司(公司控股股东,以下简
称“新沂必康”)、周新基先生(公司董事)、上海萃竹股权投资管理中心(有限
合伙)(以下简称“上海萃竹”)、李宗松先生(公司实际控制人)、陈耀民先生(与
上海萃竹为一致行动人)、陕西北度新材料科技有限公司(以下简称“陕西北度”,
与新沂必康、李宗松先生为一致行动人)因部分股票质押式回购交易触发协议约

定的违约条款,被各质权人采取强制平仓。上述股东首次被动平仓发生日分别在

                                     18
2019 年 2 月 14 日、3 月 18 日、3 月 19 日、5 月 15 日、6 月 4 日、8 月 19 日。
公司在接到股东关于减持的通知后及时进行了公告,并在相关股东减持数量或减
持时间过半、阶段性减持计划完成、仍存在继续平仓可能等相关事实发生时及时

进行了披露,详情请见公司自 2019 年 2 月起披露的相关减持公告。
   二、公司相关股东减持情况
   (一)关于股东承诺不通过二级市场集中竞价交易方式减持公司股份情况
   公司于 2019 年 1 月 3 日分别收到公司实际控制人李宗松先生、控股股东新
沂必康、公司董事周新基先生、股东上海萃竹、股东陕西北度(以下合称“承诺

股东”)出具的《关于不通过二级市场集中竞价交易方式减持公司股票的承诺函》
(以下简称“不减持承诺”),上述 5 名股东承诺如下:自本承诺函出具之日起
12 个月内(即自 2019 年 1 月 3 日至 2020 年 1 月 2 日),不通过二级市场集中竞
价交易方式(不含大宗交易、协议转让的方式)减持所持公司股份,以及在该期
间内不通过集中竞价交易方式减持该部分股份因资本公积转增股本、派送股票红

利等增加的股份。公司在收到相关股东的承诺函后及时进行了公告。详情请见附
件一所列的公告披露情况。
   承诺股东基于对公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可,为促进公
司持续、稳定、健康发展,并维护广大公众投资者利益,减少二级市场价格波动,
自愿作出的不通过二级市场集中竞价交易方式(不含大宗交易、协议转让的方式)

减持公司股份的承诺,承诺期限为 2019 年 1 月 3 日至 2020 年 1 月 2 日。承诺股
东自承诺生效日至 2019 年 10 月 30 日期间,被质权人通过二级市场集中竞价交
易方式强制平仓持有的公司股份情况如下:
                                                                  平仓金额
    股东名称    集中竞价交易被动平仓数量(股)     被平仓比例
                                                                  (元)
    新沂必康                          24,724,073        1.61%   480,942,439.04
     李宗松                           39,344,579        2.57%   703,126,201.58
    陕西北度                           5,562,019        0.36%    94,879,732.66
     周新基                           25,575,000        1.67%   447,900,265.19
    上海萃竹                          26,206,300        1.71%   493,149,159.02

   承诺股东表示随着融资环境的变化,因部分股票质押式回购交易触发协议约
定的违约条款,并在积极与质权人沟通无果的情况下,质权人通过二级市场集中

竞价交易强制平仓承诺股东持有的公司股票,承诺股东仍在继续与质权人沟通停
止平仓的方案,并积极通过多种方式筹措资金解决债务问题。由于在二级市场集
                                      19
中竞价交易中减持的股份均为质权人强制平仓,并非承诺股东的主观意愿,承诺
股东认为自身并未违反不减持承诺。
    (二)关于减持预披露及股东减持情况

     《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施
细则》第十三条规定:“上市公司大股东、董监高通过本所集中竞价交易减持股
份的,应当在首次卖出的十五个交易日前向本所报告减持计划,在本所备案并予
以公告。”即相关股东的减持预披露公告约定的减持行为在披露后的十五个交易
日方能生效,以下简称“减持预披露公告生效时间”。

    相关股东首次减持发生在其首次减持预披露公告生效前的具体情况如下:
减持股东名称     减持预披露公告时间        减持预披露公告生效时间                实际减持时间
  新沂必康        2019 年 2 月 19 日           2019 年 3 月 13 日              2019 年 2 月 14 日
  周新基          2019 年 3 月 20 日           2019 年 4 月 12 日              2019 年 3 月 18 日
  上海萃竹        2019 年 3 月 21 日           2019 年 4 月 15 日              2019 年 3 月 19 日

    上述期间内相关股东被动减持的具体情况如下:
                                                                 被动减持股数        占公司总股本
减持股东名称                 被动减持期间
                                                                    (股)                比例
  新沂必康       2019 年 2 月 14 日至 2019 年 3 月 12 日                12,710,539            0.83%
  周新基         2019 年 3 月 18 日至 2019 年 4 月 11 日                  903,070             0.06%
  上海萃竹       2019 年 3 月 19 日至 2019 年 4 月 14 日                10,078,400            0.66%

    新沂必康、周新基先生、上海萃竹表示其与质权人反复进行了多轮沟通,努
力解决质押风险,但仍被质权人采取了强制平仓,以致最终出现在减持预披露公
告生效前被动平仓的行为,出现该类情况并非股东主观意愿。在知悉减持发生时,
上述股东均要求质权人停止平仓行为,并通知公司进行减持预披露。经公司核查

及股东自查,除上述情形外,公司股东的减持行为均在减持预披露公告生效后发
生。
    (三)公司定期报告、业绩预告、业绩快报相关窗口期情况
    2019 年以来,公司共发布了 2018 年度业绩快报、2018 年年度报告、2019
年第一季度报告、2019 年半年度业绩预告、2019 年半年度报告及 2019 年第三季

度报告。详细情况如下:
                            公告披露时间
    窗口期事项                                          窗口期                   相关规则
                           /预计披露时间
                                                   2019 年 2 月 17 日    根据《深圳证券交易所上
 2018 年度业绩快报       2019 年 2 月 27 日
                                                     至 2 月 26 日       市 公 司 规 范 运作 指 引 》

                                              20
                            公告披露时间
     窗口期事项                                            窗口期                  相关规则
                            /预计披露时间
                                                     2019 年 3 月 30 日     3.8.17 条,上市公司董监
   2018 年年度报告        2019 年 4 月 29 日
                                                       至 4 月 28 日        高及其配偶不得在公司定
                                                     2019 年 3 月 30 日     期报告披露前三十日内及
 2019 年第一季度报告      2019 年 4 月 29 日
                                                       至 4 月 28 日        公司业绩预告、业绩快报
                                                     2019 年 7 月 5 日      披露前十日内买卖公司股
2019 年半年度业绩预告     2019 年 7 月 15 日                                票;4.2.21 条规定上市公
                                                       至 7 月 14 日
                                                     2019 年 7 月 28 日     司控股股东、实际控制人
  2019 年半年度报告       2019 年 8 月 27 日                                不得在公司年度报告披露
                                                       至 8 月 26 日
                                                                            前三十日内及公司业绩预
                                                     2019 年 9 月 29 日
 2019 年第三季度报告      2019 年 10 月 29 日                               告、业绩快报披露前十日
                                                       至 10 月 28 日
                                                                            内买卖公司股票。
     公司已在各窗口期开始前通过邮件、微信或电话的方式通知公司实际控制人、

 控股股东、董事、监事、高级管理人员及相关内幕信息知情人员禁止在窗口期内
 买卖公司股票。
     窗口期公司相关股东出现的减持情况如下:

    窗口期事项              窗口期          减持股东名称            减持方式      减持数量(股)

                       2019 年 2 月 17 日                           集中竞价
 2018 年度业绩快报                              新沂必康                                 8,992,732
                         至 2 月 26 日                              被动平仓
 2018 年年度报告及     2019 年 3 月 30 日                           集中竞价
                                                新沂必康                                  442,419
   2019 年一季报         至 4 月 28 日                              被动平仓
 2019 年半年度业绩     2019 年 7 月 5 日                            集中竞价
                                                 李宗松                                   840,700
       预告              至 7 月 14 日                              被动平仓
                       2019 年 7 月 28 日                           集中竞价
 2019 年半年度报告                               李宗松                                 17,532,010
                         至 8 月 26 日                              被动平仓
 2019 年第三季度报     2019 年 9 月 29 日
                                                      无                  无             无
        告              至 10 月 28 日

     公司控股股东新沂必康、公司董事长谷晓嘉女士配偶李宗松先生认为窗口期
 内出现的减持均为质权人强制平仓所致,并非股东主观意愿,且自身已严格遵守

 窗口期不能买卖公司股票的规定,未进行大宗交易。
     周新基先生为公司持股 5%以上股东,现任公司第四届董事会董事,经公司
 核查及其自查,不存在上述窗口期内有减持行为。



     特此公告。



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     延安必康制药股份有限公司

              董事会
      二〇一九年十一月十六日




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