凯撒文化:2018年半年度报告

                 凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文




凯撒(中国)文化股份有限公司

      2018 年半年度报告




        2018 年 07 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人郑合明、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人(会计主管

人员)刘丽娟声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有未来展望和经营计划等前瞻性陈述,属于计划性事项,存在

一定的不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当

对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已

在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分

析”中关于“公司面临的风险和应对措施”中可能面对的风险因素。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 43
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 44
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 45
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 49
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 153




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                                           释义


                释义项             指                                释义内容

凯撒文化、公司、本公司、上市公司   指   凯撒(中国)文化股份有限公司

实际控制人                         指   自然人郑合明、陈玉琴夫妇

凯撒集团                           指   凯撒集团(香港)有限公司,公司控股股东,注册于香港

                                        志凯有限公司(Wealth Sigh Limited)注册于香港,公司实际控制人
志凯公司                           指
                                        控制的公司

                                        凯撒(中国)股份香港有限公司(Kaiser (China) Holdings HK
香港公司,香港凯撒                 指
                                        Limited),公司全资子公司

浙商证券                           指   浙商证券股份有限公司

瑞华                               指   瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

证监会                             指   中国证券监督管理委员会

深交所                             指   深圳证券交易所

公司法                             指   《中华人民共和国公司法》

证券法                             指   《中华人民共和国证券法》

国金凯撒、产业基金一期             指   深圳国金凯撒创业投资企业(有限合伙)

产业基金二期                       指   深圳国金凯撒二期创业投资企业(有限合伙)

产业基金三期                       指   深圳凯撒文化创业投资企业(有限合伙),公司控制的合伙企业

酷牛互动                           指   深圳市酷牛互动科技有限公司,公司全资子公司

天上友嘉                           指   四川天上友嘉网络科技有限公司,公司全资子公司

幻文科技                           指   杭州幻文科技有限公司,公司全资子公司

腾讯动漫                           指   深圳市腾讯计算机系统有限公司

                                        "Intellectual Property"的缩写,知识产权,是通过智力创造性劳动所
IP                                 指
                                        获得的成果,并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利

CP                                 指   "Content Provider"的缩写,内容提供商,也就是游戏开发公司

元、万元                           指   人民币元、人民币万元

报告期                             指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                  凯撒文化                               股票代码               002425

变更后的股票简称(如有) 无

股票上市证券交易所        深圳证券交易所

公司的中文名称            凯撒(中国)文化股份有限公司

公司的中文简称(如有)    凯撒文化

公司的外文名称(如有)    Kaiser (China) Culture Co., LTD

公司的外文名称缩写(如有)Kaiser

公司的法定代表人          郑合明


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                          证券事务代表

姓名                                 彭玲                                   邱明海

联系地址                             广东省深圳市南山区科兴科学园 A2-9 楼 广东省深圳市南山区科兴科学园 A2-9 楼

电话                                 0755-86531031                          0755-26913931

传真                                 0755-26918767                          0755-26918767

电子信箱                             kaiser@vip.163.com                     kaiser@vip.163.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2017 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更

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                                                                         上年同期
                                          本报告期                                                         期增减

                                                               调整前                调整后                调整后

营业收入(元)                             298,067,917.96     282,623,600.13        282,623,600.13                  5.46%

归属于上市公司股东的净利润(元)           117,170,943.88      98,510,682.10         98,510,682.10              18.94%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                            84,543,219.01      96,271,663.01         96,271,663.01             -12.18%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)            72,416,248.42      -40,541,357.06       -40,541,357.06             278.62%

基本每股收益(元/股)                                 0.14               0.12                  0.12             16.67%

稀释每股收益(元/股)                                 0.14               0.12                  0.12             16.67%

加权平均净资产收益率                               3.17%                2.84%                 2.84%                 0.33%

                                                                                                      本报告期末比上年
                                                                         上年度末
                                         本报告期末                                                       度末增减

                                                               调整前                调整后                调整后

总资产(元)                             4,611,664,685.60    4,541,581,899.80   4,643,682,797.15                -0.69%

归属于上市公司股东的净资产(元)         3,764,458,558.81    3,651,792,380.61   3,728,368,053.62                    0.97%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
    公司持有的投资性房地产均位于省会或经济发达城市的核心区域,近两年区域内房地产价值升值明显,升值潜力较大且
预计将会持续,采用成本计量模式,无法体现投资性房地产的公允价值,低估了公司价值,不利于投资者了解公司的客观的
资产状况。自 2018 年 1 月 1 日起对投资性房地产的后续计量模式进行变更,由成本计量模式变更为公允价值计量模式。


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。




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六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位:元

                         项目                                     金额                       说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   22,840.62

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                      2,093,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                          5,952,072.90

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                                     35,202,396.33
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     12,312.70

减:所得税影响额                                                     10,646,503.75

    少数股东权益影响额(税后)                                            8,393.93

合计                                                                 32,627,724.87             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

    报告期内,公司主营业务、主要产品、经营模式等较前期未发生重大变化,其具体情况如下:
(一)公司主要业务
    公司致力于构建以精品IP为核心的互联网娱乐生态体系,通过小说、动漫、影视及游戏等多种娱乐内
容不断凝聚与放大IP价值,全面布局泛娱乐产业链。报告期内,公司主营业务包括网络游戏的研发及运营、
IP运营、多媒体文化产品设计制作、文学剧本创作、影视策划、投资以及服装、服饰的设计、销售等。公
司主要利润来自于网络游戏业务和IP运营,游戏类型主要为移动端网络游戏。

(二)公司主要经营模式
    1、网络游戏的研发与运营模式
    公司目前网络游戏业务收入主要来源于子公司酷牛互动和天上友嘉,游戏类型主要为移动端网络游戏。
    在运营模式方面,公司采取联合运营的模式,与游戏发行商(以下简称联合运营方)共同联合运营移
动端网络游戏,游戏玩家通过联合运营方平台进行游戏产品的下载,并通过联合运营方提供的渠道进行充
值并消费。
    在盈利模式方面,联合运营方通过多种游戏推广方式来吸引游戏玩家,游戏玩家在联合运营方的游戏
平台下载游戏软件;联合运营方负责充值服务以及计费系统的管理,公司负责游戏版本的更新及技术支持
和维护;游戏玩家在联合运营方提供的充值系统中进行充值,取得虚拟货币;联合运营方将游戏玩家实际
充值的金额扣除相关渠道费用后按协议约定的比例计算分成,公司取得分成收入。
    2、IP版权运营模式
    公司目前版权运营收入主要来源于子公司幻文科技。
    在运营模式方面,公司通过获取畅销文学作品版权、影视版权或动漫版权等IP版权,授权合作方研发
游戏、动漫、电视剧、影视等产品,并获得相应的版权金收入或产品收益分成。
    3、动漫业务模式
    公司与腾讯动漫达成深度合作,获得腾讯动漫顶级动漫IP,公司将进一步加大国内外顶级动漫IP的采购,
结合公司强劲的游戏研发能力,对动漫IP进行二次创作,制作成精良的移动网络游戏,同时公司加强与行
业内知名游戏研发商、动漫制作方的合作,共同提升游戏品质,加强游戏作品的影响力。
    在运营模式方面,除了将动漫IP改编成游戏产品外,公司还将加强与动漫制片公司、网络视频平台或
一线卫视进行合作,参与投资动漫的制作。
    公司在已有丰富的网络文学IP资源储备基础上,增加了动漫IP资源,增强了公司原创动漫IP储备优势,
为公司未来拓展二次元IP泛娱乐市场奠定坚实基础。
    4、影视业务模式
    运营模式方面,公司主要与影视制片公司、网络视频平台或一线卫视进行合作参与影视剧和电影的投
资制作,通过知名IP改编电影或者影视IP改编游戏的方式实现业务收入。
    同时公司积极与行业内知名电影制作方进行合作,通过影游联动,不断丰富公司泛娱乐业务结构。


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    (三)公司所处行业情况说明
    近几年,中国泛娱产业快速发展,泛娱乐产业已由单体竞争转向了生态性竞争,产业生态日趋成熟,
生态化运营特征显著,涌现了以腾讯、阿里巴巴、百度、网易、三七互娱等为代表的泛娱乐产业生态化运
营龙头企业。同时,泛娱乐行业平台新兴业态不断涌现,产业细分领域也更加多元精细。并呈现出以下发
展趋势:
    1、IP开发形成全产业运作模式,高层次协同培育旗舰IP。
    泛娱乐产业生态已经日益完善,内容是泛娱乐产业的核心,精品IP则是内容的核心。未来,生态化运
营的公司将努力打造作家品牌和超级IP,形成一条“文-艺-娱”一体化的全媒体经营产业链。未来的泛娱乐
产业会形成综合型的文娱集团,以集团式作战的方式将产业上下游全链路打通。
    2、信息消费和实体消费融合升级。
    高质量IP和精品内容提升了泛娱乐用户付费意愿,有力带动信息消费的扩大和升级。接下来,产业融
合模式将进一步多元化,融合范畴将不局限于数字经济领域,而是通过联动销售、衍生品等方式带动实体
消费升级,推动实体经济的发展。
    3、“IP+产业”催生产业发展新模式。
    未来,“IP+产业”将成为产业品牌升级、文化升级的新风口。“IP+”是发展创新型经济、催生新兴业态、
加快实现由“中国制造”向“中国创造”转变、满足多样化消费需求和实现产业高质量发展的重要路径。
    面对以上发展趋势,对公司来说是更大的市场机遇,同时也面临更大的市场竞争。泛娱乐生态系统的
核心是IP,关键在于充分挖掘并实现IP价值。公司要持续加强获取全球头部IP的优势,并加大原创精品IP
孵化的投入。IP价值实现最主要是游戏化,通过投资顶级研发团队,快速提升游戏研发实力,是公司保持
行业竞争力的最关键因素。



二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                             重大变化说明


预付款项                             预付款项较年初增加 2,630.41 万元,主要系预付的游戏分成款增加。

开发支出                             开发支出较年初增加 2,061.75 万元,主要系游戏产品开发进度加大。

其他非流动资产                       其他非流动资产较年初增加 1,742.21 万元,主要系外包游戏产品数量增加。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业

     报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化,其主要核心竞争力如下:

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1、领先的产业链布局 构建成熟业务模式
   基于精品IP泛娱乐战略,以IP为核心,动漫业务、影视业务与游戏业务形成联动,公司通过投资运营实
现领先的产业链布局。投资方面,由公司产业基金一期、二期、三期参股投资泛娱乐公司23家,产业基金
孵化的优质项目公司已全资收购1家,股权转让退出1家,部分股权转让1家。公司形成了持续投资孵化并
购项目、由母公司与并购子公司协同研发、运营的产业链布局,参股公司投后管理与公司自主泛娱乐业务
相结合,形成产业协同效应。IP运营方面,公司建立了一套健全的IP接触、筛选、评估、合同签署引入机
制,IP自主改编、IP原创孵化、IP对外授权等方面具备扎实的商业化能力。游戏研发运营方面,酷牛互动
拥有突出的网文IP游戏(卡牌、MMO品类)改编能力、天上友嘉能够同时研发多款精品游戏(3D卡牌、
SLG品类)且具有很强的IP资源转化能力,已投资多个擅长研发MMORPG重度游戏的工作室,形成全品类
手游研发优势。

2、多元化IP矩阵布局 丰富的优质IP储备
    储备资源包括:《幽游白书》,日本漫画家富坚义博于1990~1994年连载于《周刊少年Jump》的漫画作
品,《幽游白书》曾获得日本第39回的小学馆漫画赏少年向部门奖,在连载期间与《七龙珠》《灌篮高手》
一同并列为1990年代中《周刊少年Jump》的三大代表漫画。《妖精的尾巴》,日本漫画家真岛浩创作的长
篇魔法题材少年漫画,目前《妖精的尾巴》在全世界的累计发行量已超过6000万部,风靡全球,在国内亦
拥有强大的粉丝基础。《玄界之门》,起点白金作家忘语的最新作品,自2015年12月连载开始,就受到了
读者热烈追捧,仅三个月便登顶起点月票榜榜首,在2016年期间持续霸榜,并于2017年1月在“2016福布斯中
国原创文学风云榜”男生作品榜中登顶。《龙符》,知名网络文学作家、“洪荒流”网络文学流派开创者梦入
神机最新力作,长期位居月票榜、收藏榜、推荐榜前列。《从前有座灵剑山》,该IP动漫作品长期位居腾
讯动漫平台月票榜第一梯队,漫画版人气高达60亿,动画作品由腾讯动漫与日本DEEN社联合制作,点击
量突破30亿,第二季动画作品已于2017年Q1上线;《银之守墓人》,腾讯动漫人气作品,点击量已突破140
亿, 2017年上半年上线由绘梦社(日本)制作的同名日本电视动画;《妖精种植手册》,腾讯动漫人气
作品,近期最具人气的动漫作品,人气超90亿;《我的天劫女友》,腾讯动漫月票第一梯队人气作
品,点击量突破45亿,动画作品2017年已上线;《锦绣未央》,电视作品收视率双双破2;在网播量方面,
剧集仅用一个月时间就突破200亿大关,单日就达到9亿播放量。同时,《锦绣未央》的百度指数最高超过
了195万,微博指数最高近21万;《天火大道》作者唐家三少,福布斯中国名人榜上榜作家、热血玄幻小
说畅销之王,《天火大道》是2015年最高人气星际冒险超能巨作,百度指数最高达55万;《少年四大名捕》、
《四大名捕战天王》、《说英雄谁是英雄》,作者温瑞安,当代武侠小说名家,也是新武侠四大宗师(金、
古、梁、温)之一,笔下的无情、铁手、追命、冷血四大捕头,已经成为当代武侠小说的经典形象。 除
以上知名IP外,还有飘渺之旅(萧潜)、中华英雄(马荣成)、新葫芦兄弟等系列IP。

3、顶尖IP改编手游研发能力 全面覆盖主流手游市场
    在IP改编手游研发方面,子公司酷牛互动擅长卡牌与MMORPG手游研发、子公司天上友嘉擅长3D卡牌
RPG手游研发和SLG策略类手游研发;公司通过产业基金持续投资优秀游戏研发团队,自研团队、投资研
发团队形成了公司快速IP商业化优势。
   子公司酷牛互动,参与端游经典IP《传奇世界》手游研发,在游戏研发方面是网文IP改编手游的行业先
行者,知名网络文学作家唐家三少、天蚕土豆、辰东的首个游戏作品(分别为《唐门世界》、《绝世天府》、
《太古仙域》)均由酷牛互动研发、并上线运营,这些热门网文IP带动了粉丝的指向性消费,创造出较高
的经济效益。
   子公司天上友嘉,一直专注于游戏的研发、联合发行,深度了解用户属性与市场需求,善于经典IP的游
戏化。此前,由天上友嘉研发的经典仙侠IP手游作品《新仙剑奇侠传3D》获得市场强烈反响,最高达到苹
果应用商店畅销榜第8名,月流水突破5000万。研发的《圣斗士星矢:重生》持续数周位列苹果App Store
排行榜前列,最高达到苹果应用商店畅销榜第3名。天上友嘉研发的《三国志2017》市场表现同样优异, 上


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线首月游戏流水破亿。

4、集团一体化规范管理,总部与子公司高效协作
   总部与子公司集团一体化协作办公,统一的管理工具,高效的决策制度,完善的绩效机制,有效保障
组织稳定发展和行业竞争力的提升。公司总经理吴裔敏先生在互联网游戏领域有着极其丰富的行业经验和
管理经验。历任深圳市腾讯计算机系统有限公司QQ堂项目组产品经理、合作产品部总监、腾讯韩国游戏
业务主要负责人,上海盛大游戏系统总经理、工作室总经理,北京金山软件集团副总裁兼金山游戏总裁,
上海逸趣网络科技有限公司CEO。 在吴裔敏先生的带领下,公司人才梯度建设持续有效开展,优秀人才
激励和末位淘汰相结合确保组织活力,游戏研发工作室制度化、游戏运营项目化、动漫影视项目化,团队
绩效与项目收益紧密挂钩,基础支撑团队和泛娱乐业务团队围绕“以精品IP为核心“的泛娱乐战略高速推进
游戏、动漫、影视等业务。




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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    报告期内,公司泛娱乐业务稳健经营,营业收入、营业利润持续增长,以精品IP为核心的泛娱乐业务,
包括IP业务、游戏业务、动漫业务、影视业务等有序开展。2018年1-6月,公司实现营业总收入298,067,917.96
元,比上年同期增长5.46%;实现归属于上市公司股东的净利润117,170,943.88元,比上年同期增长18.94 %。
具体业务开展如下:

1、IP业务:IP运营能力稳步提升,储备IP的影响力持续放大
   报告期内,公司与海外IP源头公司持续展开合作获取全球顶级IP,公司根据已获得日本顶级动画IP《妖
精的尾巴》、《幽游白书》的全球研发和中国大陆发行运营权,稳步推进游戏项目的开发。同时这两个IP
都将推出新动画,新动画将进一步放大IP影响力,将给改编游戏带来较大的市场助力;公司与腾讯动漫合
作IP如《从前有座灵剑山》、《银之守墓人》、《妖精种植手册》等三部作品的人气继续增长;《玄界之
门》改编漫画IP放大效应明显,至2018年6月人气突破8亿。

2、游戏业务:老产品保持稳定运营,多款IP新游戏蓄势待发
    报告期内,老产品精细化运营收入保持稳定,多款IP新游戏蓄势待发。《三国志2017》、《圣斗士星
矢:重生》、《新仙剑奇侠传3D》、《轩辕剑3手游版》等老产品持续稳定运营,显现出精细化运营策略
的长尾效应优势。多款精品游戏完成开发进入测试打磨阶段,下半年将陆续推出,未来全面覆盖手游主流
市场。

3、动漫业务:原创项目和合作改编项目并行,进展顺利
    报告期内,动漫业务包括原创孵化项目和合作改编项目,原创项目主要包括《御甲玄机》、《凤归》、
《伏魔都市》等预计下半年上线,合作改编项目主要包括《玄界之门》、《化龙记》、《少年锦衣卫》、
《锦衣伏魔录》等,各项目进展顺利,部分作品成果显著。上半年公司与柏言映画继续合作《少年锦衣卫》
的姊妹篇《锦衣伏魔录》。

4、影视业务:海外投资项目、国内影视项目稳步推进
    报告期内,公司参与投资的《环太平洋:雷霆再起》由美国传奇影业、美国环球影业和善为影业联合
出品,2018年3月23日已上映。子公司幻文科技通过IP授权、参股投资等方式全面推动国内影视业务发展,
部分项目已开机、杀青,并已取得播放平台的购片协议,公司的影视业务行业影响力大幅提高。

5、投资业务:部分项目成功退出
    报告期内,产业基金一期投资的广州四九游网络科技有限公司实现部分退出;产业基金三期新增投资5
个项目。另外,产业基金旗下多个投资项目自主研发的手游已经或正在促成与国内一线游戏平台公司达成
独家代理发行合作。



二、主营业务分析

概述


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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                    单位:元

                              本报告期                 上年同期                 同比增减                     变动原因

营业收入                          298,067,917.96         282,623,600.13                     5.46%

                                                                                                    主要系收入贡献较高的
                                                                                                    游戏产品取得分成收入
营业成本                          121,151,172.23           89,048,762.35                   36.05% 后,需支付 IP 权利人相
                                                                                                    应的分成导致分成成本
                                                                                                    增加

销售费用                           18,719,179.97           18,225,470.49                    2.71%

                                                                                                    主要系公司优化员工管
                                                                                                    理,加大绩效考核力度,
管理费用                           48,452,371.93           72,630,821.51                 -33.29% 以及大批 IP 进入开发阶
                                                                                                    段,导致薪酬支出和摊
                                                                                                    销减少

                                                                                                    主要系公司债券利息支
财务费用                           14,844,926.52              6,185,454.71              140.00%
                                                                                                    出增加所致

                                                                                                    主要系本期递延所得税
所得税费用                         28,002,859.77           -13,550,247.49               306.66% 资产转回及汇算清缴差
                                                                                                    异所致

研发投入                           28,424,869.56           22,133,317.45                   28.43%

经营活动产生的现金流                                                                                主要系游戏业务回款增
                                   72,416,248.42           -40,541,357.06               278.62%
量净额                                                                                              加

投资活动产生的现金流
                                  -96,220,331.41           -76,774,888.83                -25.33%
量净额

                                                                                                    主要系取得银行借款减
筹资活动产生的现金流
                                  -58,450,826.19           46,612,013.12                -225.40% 少,同时偿还借款及支
量净额
                                                                                                    付股东分红增加

现金及现金等价物净增
                                  -82,465,198.50           -71,231,688.12                -15.77%
加额

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                    单位:元

                                   本报告期                                  上年同期
                                                                                                              同比增减
                           金额           占营业收入比重              金额          占营业收入比重

营业收入合计            298,067,917.96                 100%        282,623,600.13               100%                    5.46%


                                                                                                                            13
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分行业

服装业                    21,488,793.04               7.21%        54,992,041.66            19.46%           -60.92%

文化娱乐业               267,023,123.99               89.58%      218,169,040.94            77.19%            22.39%

其他                       9,556,000.93               3.21%         9,462,517.53             3.35%             0.99%

分产品

成品服装                  21,488,793.04               7.21%        54,992,041.66            19.46%           -60.92%

游戏分成                 192,097,054.91               64.45%      148,046,377.47            52.38%            29.75%

技术服务                  28,301,886.80               9.50%        30,453,758.17            10.78%            -7.07%

版权运营                  45,132,463.37               15.14%       39,248,150.58            13.89%            14.99%

数字阅读                     170,964.23               0.06%

影视                                                                    283,018.87           0.10%          -100.00%

动漫                       1,320,754.68               0.44%             137,735.85           0.05%           858.90%

其他                       9,556,000.93               3.21%         9,462,517.53             3.35%             0.99%

分地区

境内                     240,154,489.68               80.57%      271,731,498.85            96.15%           -11.62%

境外                      57,913,428.28               19.43%       10,892,101.28             3.85%           431.70%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:元

                                                                        营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本           毛利率
                                                                           同期增减       同期增减        期增减

分行业

文化娱乐业          267,023,123.99    98,514,578.57            63.11%           22.39%        213.38%        -22.89%

分产品

游戏分成            192,097,054.91    81,554,409.78            57.55%           29.75%        705.79%        -35.62%

技术服务             28,301,886.80     2,521,221.88            91.09%            -7.07%       -73.80%         22.70%

版权运营             45,132,463.37    13,394,112.49            70.32%           14.99%         15.27%         -0.07%

分地区

境内                240,154,489.68   115,253,073.88            52.01%           -11.62%        37.96%        -17.25%

境外                 57,913,428.28     5,090,970.49            91.21%          431.70%         -7.58%         41.78%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求占公司营
业收入或营业利润 10%以上的行业情况
√ 适用 □ 不适用



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                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本           毛利率
                                                                               同期增减         同期增减           期增减

分行业

文化娱乐业            267,023,123.99     98,514,578.57             63.11%           22.39%             213.38%        -22.89%

分产品

游戏分成              192,097,054.91     81,554,409.78             57.55%           29.75%             705.79%        -35.62%

技术服务               28,301,886.80      2,521,221.88             91.09%            -7.07%            -73.80%         22.70%

版权运营               45,132,463.37     13,394,112.49             70.32%           14.99%             15.27%          -0.07%

分地区

境内                  240,154,489.68    115,253,073.88             52.01%           -11.62%            37.96%         -17.25%

境外                   57,913,428.28      5,090,970.49             91.21%          431.70%              -7.58%         41.78%

单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入 30%以上且金额超过 5000 万元的正在履行的合同情况
□ 适用 √ 不适用
主营业务成本构成
                                                                                                                      单位:元

                                       本报告期                                   上年同期
       成本构成                                                                                                  同比增减
                             金额            占营业成本比重             金额              占营业成本比重

服装业                      22,039,479.34                18.19%        52,317,124.96               58.75%             -57.87%

文化娱乐业                  98,514,578.57                81.32%        31,435,876.14               35.30%             213.38%

其中:版权摊销              17,233,051.64                14.22%        12,057,356.31               13.54%              42.93%

         游戏分成           66,407,091.84                54.81%         3,316,332.40                3.72%           1,902.43%

         人工成本            7,765,729.00                6.41%          8,185,060.43                9.19%              -5.12%

         制作费摊销          4,427,360.97                3.65%          4,390,977.93                4.93%               0.83%

         其他                 2,681,345.11               2.21%          3,486,149.07                3.91%             -23.09%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                              金额                占利润总额比例              形成原因说明               是否具有可持续性

投资收益                       41,463,839.96               28.52% 主要为投资项目退出取得          否

                                                                     主要为应收款项坏账准备转
资产减值                        -8,651,304.09               -5.95%                                否
                                                                     回形成



                                                                                                                            15
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营业外收入                       46,335.96             0.03%                              否

营业外支出                       14,023.26             0.01%                              否


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                              单位:元

                        本报告期末                  上年同期末

                                 占总资产比                  占总资产比 比重增减               重大变动说明
                    金额                        金额
                                     例                          例

                 183,070,357.7
货币资金                              3.97% 147,793,535.79        3.51%    0.46%
                            9

                 353,739,313.2                                                     主要系游戏产品收入贡献较大,行业
应收账款                              7.67% 246,979,488.33        5.86%    1.81%
                            3                                                      固有的结算周期较长所致。

                                                                                   主要系销售服装库存及合并报表范
                 107,667,087.9
存货                                  2.33% 194,350,316.77        4.61%   -2.28% 围减少广州市集盛服饰皮具有限公
                            3
                                                                                   司公司所致

                 353,356,871.0
投资性房地产                          7.66% 283,153,704.18        6.72%    0.94%
                            0

                 137,382,945.0                                                     对广州集盛、幻动无极的股权投资改
长期股权投资                          2.98% 36,030,385.42         0.86%    2.12%
                            9                                                      为权益法核算。

固定资产         33,321,264.63        0.72% 14,109,837.22         0.33%    0.39% 主要系房屋建筑物增加

                 206,479,040.0
短期借款                              4.48% 205,006,250.00        4.87%   -0.39%
                            0

长期借款         10,661,004.03        0.23% 100,000,000.00        2.37%   -2.14% 公司偿还长期借款

                                                                                   主要系预付研发和影视项目投资款
                 101,801,940.0
预付款项                              2.21% 203,993,565.47        4.84%   -2.63% 按照项目进度转入相应科目核算及
                            0
                                                                                   预付的广告费减少所致。

可供出售金融资   509,396,713.1                                                     主要系股权投资及影视项目投资增
                                     11.05% 353,803,091.21        8.40%    2.65%
产                          0                                                      加

开发支出         83,185,546.87        1.80%   1,070,716.45        0.03%    1.77% 主要系游戏产品开发数量增加。

其他非流动资产   69,422,205.23        1.51% 21,370,701.37         0.51%    1.00% 主要系长期资产预付款增加

                 113,855,244.3                                                     主要系游戏产品收入增加,应向 IP
应付账款                              2.47% 78,432,424.67         1.86%    0.61%
                            1                                                      权利人支付的分成款增加所致。

                                                                                   主要系 2017 年 7 月发行公司债券应
应付利息         18,348,449.59        0.40%     401,056.17        0.01%    0.39%
                                                                                   付债券利息增加。

                 115,410,523.4
其他应付款                            2.50% 264,624,259.26        6.28%   -3.78% 主要系支付股权收购对价款所致
                            8


                                                                                                                     16
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                    298,250,421.1
应付债券                                  6.47%                                  6.47% 2017 年 7 月发行公司债券
                                  1

                                                                                         主要系与资产相关的政府补助,相关
递延收益               40,000.00          0.00%    1,835,000.00       0.04%      -0.04% 资产在使用寿命结束前处置,递延收
                                                                                         益余额转入当期损益

                                                                                         主要系以公允价值模式计量的投资
递延所得税负债      27,936,706.78         0.61%    2,047,640.97       0.05%      0.56%
                                                                                         性房地产,公允价值变动所致


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:元

                                                  计入权益的累
                                  本期公允价值                    本期计提的减
     项目            期初数                       计公允价值变                   本期购买金额 本期出售金额        期末数
                                      变动损益                         值
                                                       动

金融资产

                                                                                                              353,356,871.
投资性房地产 353,356,871.00
                                                                                                                           00

                                                                                                              353,356,871.
上述合计        353,356,871.00
                                                                                                                           00

金融负债                   0.00                                                                                        0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

报告期内,公司之子公司幻文科技以《岸花》联合摄制协议项下应收账款向浙商银行杭州分行质押借款2,000万元。
公司以位于贵阳市南明区富水南路31号恒丰一品一楼的临街商铺向中国民生银行深圳分行抵押取得授信5,000万元。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                            变动幅度

                              91,724,000.00                           27,720,000.00                                230.89%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                            17
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:万元

募集资金总额                                                                                            88,850.15

报告期投入募集资金总额                                                                                  12,332.08

已累计投入募集资金总额                                                                                  87,852.53

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                  0

累计变更用途的募集资金总额                                                                                      0

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                              0.00%

                                           募集资金总体使用情况说明

1、2016 年非公开发行募集资金募集资金净额 59,120.15 万元, 支付天上友嘉股东现金对价 48600 万元,补充流动资金
10,541.15 万元, 其他费用 0.49 万元,累计利息收入 950.55 万元,专户销户转自有资金 14.93 万元,尚未使用的募集资金余
额 914.13 万元存放于银行募集资金专户。
2、2017 公开发行公司债券(第一期)实际募集资金净额 29,730 万元, 偿还公司债务 10000 万元,支付股权投资 4200 万元,
补充流动资金 14511.38 万元,其他费用 0.10 万元,累计利息收入 84.02 万元,尚未使用的募集资金余额 1102.54 万元存放
于募集资金专户。




                                                                                                                18
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(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:万元

                     是否已                                                截至期末 项目达到                          项目可行
                               募集资金 调整后投                截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募   变更项                          本报告期              投资进度 预定可使                 是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                  累计投入                         实现的效
       资金投向      目(含部                         投入金额               (3)=     用状态日               预计效益 生重大变
                                 总额       (1)                 金额(2)                             益
                     分变更)                                                (2)/(1)        期                              化

承诺投资项目

收购四川天上友嘉科                                                                    2018 年
技有限公司支付股东 否            48,600    48,600       7,290     48,600 100.00% 05 月 11         1,263.18 是         否
现金对价                                                                              日

补充流动资金         否        10,520.15 10,520.15          0 10,541.15 100.20%                              不适用   否

                                                                                      2017 年
偿还公司债务         否          10,000    10,000           0     10,000 100.00% 07 月 25                    不适用   否
                                                                                      日

                                                                                      2017 年
股权投资             否            4,200    4,200           0      4,200 100.00% 07 月 26                    不适用   否
                                                                                      日

补充流动资金         否          15,530    15,530 5,042.08 14,511.38        93.44%                           不适用   否

承诺投资项目小计          --   88,850.15 88,850.15 12,332.08 87,852.53        --           --     1,263.18      --         --

超募资金投向



合计                      --   88,850.15 88,850.15 12,332.08 87,852.53        --           --     1,263.18      --         --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     不适用
变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


募集资金投资项目先 不适用


                                                                                                                                19
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期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况

                     适用

                     1、2016 年非公开发行募集资金项目(适应),2016 年非公开发行募集资金项目已按规定用途使用完
项目实施出现募集资 毕,其中开立于广东华兴银行股份有限公司汕头分行和中国民生银行股份有限公司深圳分行两个专
金结余的金额及原因 户已经销户,开立在交通银行股份有限公司汕头分行的专户 2018 年 6 月 30 日存储的金额为
                     9,141,275.27 元,系募集资金存款利息收入(扣除手续费)。
                     2、2017 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集资金(不适应)

尚未使用的募集资金
                     不适应
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


           募集资金项目概述                           披露日期                              披露索引

关于募集资金 2018 年半年度存放与使用
                                       2018 年 07 月 31 日                     巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
情况的专项报告


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                 20
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七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位:元

 公司名称    公司类型 主要业务     注册资本        总资产          净资产         营业收入         营业利润       净利润

深圳市酷牛
互动科技有 子公司     游戏运营 10,000,000.00     283,552,008.46 202,078,114.69 15,174,800.88 13,581,343.16 13,627,227.03
限公司

杭州幻文科
             子公司   IP 运营    10,000,000.00   284,332,143.62 166,446,904.07 43,668,445.51 24,594,939.96 15,037,278.04
技有限公司

四川天上友
                                                                                 160,514,852.6
嘉网络科技 子公司     游戏运营 10,000,000.00     354,065,799.55 236,615,476.17                    36,096,969.01 31,915,329.95
                                                                                              1
有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

               公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式                  对整体生产经营和业绩的影响

上海龙原网络科技有限公司               设立                                      对公司整体经营、业绩无重大影响

成都友一家网络科技有限公司             设立                                      对公司整体经营、业绩无重大影响

霍尔果斯猫咪影视传媒有限公司           设立                                      对公司整体经营、业绩无重大影响

讯 盈(汕头)服饰有限公司              注销                                      对公司整体经营、业绩无重大影响

霍尔果斯顺乐佳网络科技有限公司         注销                                      对公司整体经营、业绩无重大影响

霍尔果斯欢乐牛网络科技有限公司         注销                                      对公司整体经营、业绩无重大影响

主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计

2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅
                                                                        0.00%       至                             30.00%


2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区
                                                                     15,174.56      至                           19,726.93
间(万元)

2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万元)                                                                 15,174.56

业绩变动的原因说明                               本期归属于上市公司股东的净利润增长的原因主要为公司游戏业务收


                                                                                                                         21
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                                      入增长及投资项目收益增加。


十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险
    移动游戏目前正处于快速发展阶段,各类社会资本纷纷涌入该行业,行业内新进企业不断增多,竞争
愈来愈激烈。此外,部分传统游戏公司也开始进入移动游戏市场,加剧了市场竞争,公司若不能持续地开
发出新的精品游戏,满足客户的需求,扩大市场份额,则日趋激烈的竞争可能使公司难以保留现有客户或
吸引新客户,将给公司经营业绩带来下滑的风险。
    应对措施:公司将坚持加大研发投入,聚焦精品战略,打造精品游戏大作,在不断深耕游戏领域的同
时,积极拓展其他泛娱乐业务;公司将根据自身既定的战略,通过请进来、走出去,不断提升现有管理团
队的素养,适时引进外部高端人才,积极应对业务、规模扩张带来的挑战;同时,公司将随时关注行业主
管部门的政策变化以及市场热点的转变,及时把握市场热点,优化产品和服务流程,通过移动化、数据化、
信息化的系统整合,进一步提升经营效率和竞争力,以增强公司的持续盈利能力。
2、行业政策风险
    文化和旅游部为加强网络游戏管理,规范网络游戏经营秩序,维护网络游戏行业的健康发展出台了《网
络游戏管理暂行办法》(2017修订),办法中不仅对从事网络游戏运营企业的相关资质进行了规定,同时
也对游戏产品的内容设置进行了原则性规定。虽然公司设有专职人员在研发过程中对游戏产品内容进行合
规性审核,游戏产品在上线前也需经过新闻出版广电总局的审核、获得版号,游戏上线运营后七个工作日
内,向属地省级出版行政主管部门书面报告游戏运营情况,游戏内容的合规风险通常可得到较好控制。但
由于游戏中玩法设计变化多样,公司工作人员对监管法规的理解可能存在偏差,网络游戏监管法规可能滞
后于游戏行业发展,公司经营过程中可能出现游戏产品内容不符合现行监管法规,而被责令整改或处罚的
风险。
    应对措施:公司根据自身的情况,设立专管部门,分析各监管机关颁布的法律法规、部门规章、政策,
及时完成各种资质证照的申办、备案事宜,并在日常合同、用章等流程审核及提供服务的过程中对各项业
务合法合规运营严格把控。公司将积极配合监管,坚守合规第一,在符合行业监管的前提下,开展互联网
游戏业务。
3、技术风险
    网络游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点。游戏相关企业需要加大
技术开发方面投入,并且紧跟行业技术发展趋势。若游戏行业的技术、产品等方面出现重大的变革,而游
戏企业未能跟上行业技术发展步伐,对新技术的发展趋势不能准确把握、对游戏投放周期的管理不够精准,
导致产品未能满足市场需求,则可能对原有业务的玩家体验等造成较大的负面影响,从而影响公司的经营
业绩。
    应对措施:公司将不断完善产品研发及运维体系,为产品研发、发行和生命周期的有效规划提供保障,
保证单款游戏产品的研发、发行或周期管理节奏具有掌控性,进而保证公司整体盈利水平。
4、管理风险
    2015年公司转型以来,公司的泛娱乐业务规模进一步扩大,布局更加广泛,子公司分布在全国各地。
因此,公司运营管理的跨度将明显增大,管理难度显著上升。如果公司在内部控制、人员管理等方面未能
进行及时的调整,可能引发公司的经营管理风险,从而对公司战略的顺利实施产生不利影响。
应对措施:一方面,公司加强对子公司管理层的培训和管理,强调企业思想文化的统一协调、总部决策,
并突出重大事项的事前、事中的监督;另一方面,通过强化《子公司管理办法》、与核心团队代表签订《管
理者绩效合同》等,进一步明确子公司管理层的职责、权限,加强子公司经营与决策管理,健全公司管理
制度。
5、游戏产品研发运营失败风险


                                                                                                  22
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    游戏产品的研发和运营环节存在一定的风险,公司研发的产品有一定的几率无法适应市场,在测试期
表现不理想,无法通过测试进入运营。已经进入运营的产品也有可能在运营中的表现不及预期,对整体收
入造成影响。
    应对措施:公司划分多层次研发梯队,针对不同量级、不同类型、不同开发周期项目,保持全年稳定
的研发产出以及互补能力,增强风险抗压能力。同时通过团队孵化等形式保持对市场需求快速转型的能力,
避免出现脱离市场需求的情况。另外完善内部研发、外包团队的运维体系,保证产品研发、发行计划的有
效执行,增强单款产品研发制作、发行上线周期的可控性。
6、核心人员流失风险
    网络游戏行业需要大量的技术人才来完成新项目的研发和运营。技术实现、游戏策划、美术设定和效
果以及运营的核心人员都是公司重要的人力资源。而研发团队和运营团队的稳定也是保持公司长期发展的
基本。核心人员的流失和团队的不稳定会对公司的发展造成巨大的损失。
    应对措施:公司对于专业人才的引进、培养工作极其重视,通过研发工作室制度、运营项目制度以及
项目高奖励等方式激励优秀的项目负责人,同时给予其更大的研发空间和创作自由度。同时,通过创造良
好的工作环境、创建良好企业文化的方式来增加员工归属感,提高员工对公司的忠诚度。
7、商誉减值风险
    2015年、2016年以来,公司因收购酷牛互动、幻文科技和天上友嘉等公司形成了金额较大的商誉,该
等商誉不作摊销处理,但需要在未来各会计年末进行减值测试。若目标公司未来经营中不能较好地实现收
益,商誉将面临计提资产减值的风险,从而对公司经营业绩产生不利影响。
    应对措施:公司将及时进行商誉减值测试,并不断加强目标公司的生产经营管理,强化内部控制,持
续提升目标公司的经营业绩,从而尽力降低商誉减值的风险。




                                                                                                 23
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                                            第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型        投资者参与比例        召开日期              披露日期               披露索引

                                                                                                    《2017 年度股东大
                                                                                                    会决议公告》(公告
                                                                                                    编号:2018-033)巨
2017 年度股东大会 年度股东大会                    38.96% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 17 日
                                                                                                    潮资讯网
                                                                                                    (www.cninfo.com.
                                                                                                    cn)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

             承诺事由                承诺方      承诺类型      承诺内容       承诺时间         承诺期限      履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺

                                                             1、关于为本
                                                             次交易所提
                                                             供信息真实
                                   黄种溪、曾小 关于重大资   性、准确性和
                                                                            2015 年 04 月
资产重组时所作承诺                 俊、周路明、 产重组相关   完整性的承                     长期           正常履行中
                                                                            17 日
                                   林嘉喜      承诺事项      诺;2、关于
                                                             保持凯撒股
                                                             份独立性的
                                                             承诺;3、关


                                                                                                                        24
                             凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                            于规范和减
                            少关联交易
                            的承诺;4、
                            关于合法拥
                            有酷牛互动
                            股权且股权
                            无他项权利
                            的承诺;5、
                            关于与上市
                            公司及其董
                            事、监事和高
                            管不存在关
                            联关系的承
                            诺。(详见
                            2015 年 4 月
                            18 日披露与
                            巨潮咨询网
                            《重组相关
                            方关于重大
                            资产重组相
                            关承诺事项
                            的公告》公告
                            编号:
                            2015-023)

                            1、关于避免
                            同业竞争的
                            承诺。(详见
                            2015 年 4 月
                            18 日披露与
               关于重大资   巨潮咨询网
黄种溪、曾小                                2015 年 04 月
               产重组相关   《重组相关                      长期   正常履行中
俊、周路明                                  17 日
               承诺事项     方关于重大
                            资产重组相
                            关承诺事项
                            的公告》公告
                            编号:
                            2015-023)

                            1、关于竞业
                            禁止的承诺。
               关于重大资   (详见 2015
曾小俊、周路                                2015 年 04 月
               产重组相关   年 4 月 18 日                   长期   正常履行中
明                                          17 日
               承诺事项     披露与巨潮
                            咨询网《重组
                            相关方关于

                                                                                25
                                                              凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                             重大资产重
                                                             组相关承诺
                                                             事项的公告》
                                                             公告编号:
                                                             2015-023)

                                                             1、关于所提
                                                             供信息真实
                                                             性、准确性和
                                                             完整性的承
                                 何啸威、张                  诺;2、关于
                                 强、刘自明、                拥有天上友
                                                                             2015 年 09 月
                                 翟志伟、丁辰 其他承诺       嘉股权合法                      长期   正常履行中
                                                                             22 日
                                 灵和产学研                  有效完整的
                                 创投                        承诺;3、关
                                                             于近 5 年没有
                                                             行政处罚、无
                                                             重大诉讼的
                                                             承诺

                                                             1、关于规范
                                                             和减少关联
                                 何啸威、张     关于重大资
                                                             交易的承诺; 2015 年 09 月
                                 强、 刘自明、产重组相关                                     长期   正常履行中
                                                             2、关于避免 22 日
                                 翟志伟         承诺事项
                                                             同业竞争的
                                                             承诺。

                                                             关于规范关
                                                                             2016 年 05 月
                                 凯撒集团       其他承诺     联交易的承                      长期   正常履行中
                                                                             09 日
                                                             诺

                                                             1、不越权干
                                                             预公司经营
                                                             管理活动,不
                                                             侵占公司利
                                                             益;2、自本
                                                             承诺出具之
                                                             日至公司本
                                 凯撒集团、志                次非公开发      2018 年 04 月
首次公开发行或再融资时所作承诺                  再融资承诺                                   长期   正常履行中
                                 凯有限公司                  行股票实施      24 日
                                                             完毕前,若证
                                                             券监督管理
                                                             部门作出关
                                                             于填补回报
                                                             措施及其承
                                                             诺的其他新
                                                             的监管规定,


                                                                                                                 26
                             凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                            且上述承诺
                            不能满足该
                            等规定时,凯
                            撒集团承诺
                            届时将按照
                            最新规定出
                            具补充承诺;
                            3、若违反该
                            等承诺并给
                            公司或者投
                            资者造成损
                            失的,凯撒集
                            团愿意依法
                            承担对公司
                            或者投资者
                            的补偿责任。

                            1、不越权干
                            预公司经营
                            管理活动,不
                            侵占公司利
                            益;2、自本
                            承诺出具之
                            日至公司本
                            次非公开发
                            行股票实施
                            完毕前,若证
                            券监督管理
                            部门作出关
                            于填补回报
郑合明、陈玉                措施及其承     2018 年 04 月
               再融资承诺                                  长期   正常履行中
琴                          诺的其他新     24 日
                            的监管规定,
                            且上述承诺
                            不能满足该
                            等规定时,凯
                            撒集团承诺
                            届时将按照
                            最新规定出
                            具补充承诺;
                            3、若违反该
                            等承诺并给
                            公司或者投
                            资者造成损
                            失的,凯撒集


                                                                               27
                           凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                          团愿意依法
                          承担对公司
                          或者投资者
                          的补偿责任。

                          1、本人承诺
                          不无偿或以
                          不公平条件
                          向其他单位
                          或者个人输
                          送利益,也不
                          采用其他方
                          式损害公司
                          利益;2、本
                          人承诺对本
                          人的职务消
                          费行为进行
                          约束;3、本
                          人承诺不动
                          用公司资产
                          从事与本人
                          履行职责无
郑合明、郑雅
                          关的投资、消
珊、蔡开雄、
                          费活动;4、
官建华、吴裔
                          本人承诺由     2018 年 04 月
敏、熊波、郑 再融资承诺                                  长期   正常履行中
                          董事会或薪     24 日
鸿胜、郑林
                          酬与考核委
海、郑学军、
                          员会制定的
彭玲、刘军
                          薪酬制度与
                          公司填补回
                          报措施的执
                          行情况相挂
                          钩;5、如公
                          司未来实施
                          股权激励计
                          划,承诺未来
                          股权激励方
                          案的行权条
                          件与公司填
                          补回报措施
                          的执行情况
                          相挂钩;6、
                          自本承诺出
                          具之日至公
                          司本次非公


                                                                             28
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                                                   开发行股票
                                                   实施完毕前,
                                                   若证券监督
                                                   管理部门作
                                                   出关于填补
                                                   回报措施及
                                                   其承诺的其
                                                   他新的监管
                                                   规定,且上述
                                                   承诺不能满
                                                   足该等规定
                                                   时,本人承诺
                                                   届时将按照
                                                   最新规定出
                                                   具补充承诺;
                                                   7、若违反该
                                                   等承诺并给
                                                   公司或者投
                                                   资者造成损
                                                   失的,本人愿
                                                   意依法承担
                                                   对公司或者
                                                   投资者的补
                                                   偿责任。

股权激励承诺

                                                   每年以现金
                                                   方式分配的
                                                   利润不少于     2017 年 12 月
其他对公司中小股东所作承诺       公司   分红承诺                                  3年   正常履行中
                                                   当年实现的     28 日
                                                   可分配利润
                                                   的 20%

承诺是否按时履行                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。




                                                                                                     29
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                      披露日期     披露索引
         况         元)            负债     进展         结果及影响       执行情况

本公司之孙公司
霍尔果斯酷玩网
络科技有限公司
                                           目前处于
起诉北京闲趣网
                                           送达阶段,
络科技有限公司、           300 否                       尚未开庭审理   -
                                           尚未排期
北京天游互动科
                                           开庭。
技有限公司商标
侵权及不正当竞
争纠纷案

北京掌愿互动科
                                           法院已立
技有限公司诉本
                                           案受理,凯
公司及本公司之
                                           撒网络已
子公司深圳凯撒              76 否                       尚未开庭审理   -
                                           提起反诉,
网络科技有限公
                                           目前尚未
司等委托合同纠
                                           排期开庭。
纷案

沈赟俊诉本公司                             此案经上
之孙公司上海逸                             海市徐汇
友网络信息技术              34 否          区人民法     尚未开庭审理   -
有限公司等服务                             院正式立
纠纷案                                     案,目前尚

                                                                                                              30
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                             未排期开
                             庭。

                             已由天津
                             市滨海新
程楠诉凯撒(中               区人民法
国)文化股份有限             院受理,此
公司、广州市凯撒             案因公司
                   38.5 否                尚未排期开庭   -
服饰电子商务有               提起管辖
限公司买卖合同               权异议申
纠纷案                       请,目前尚
                             未排期开
                             庭。

                             已由陕西
                             省城固县
沈文超起诉凯撒
                             人民法院
(中国)文化股份
                             受理,此案
有限公司及广州
                             因子公司
市集盛服饰皮具      2.4 否                尚未排期开庭   -
                             提起管辖
有限公司(公司之
                             权异议申
联营企业)买卖合
                             请,目前尚
同纠纷案
                             未排期开
                             庭。

                             该案件由
                             广州市白
                             云区人民
                             法院开庭
                             受理,此案
广州市天海花边
                             因涉及所
有限公司起诉凯
                             售连衣裙
撒(中国)文化股    30 否                 案件审理当中   -
                             设计生产
份有限公司商标
                             第三方,公
权属、侵权纠纷案
                             司已向法
                             院追加第
                             三方共同
                             参加案件
                             审理。

凯撒(中国)文化
股份有限公司反               该案件贵
诉贵阳布丁酒店               阳市南明
                   133 否                 案件审理当中   -
管理有限公司房               区人民法
屋租赁合同纠纷               院已开庭





                                                                                             31
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九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
    公司于2016年8月24日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于<凯撒(中国)文化股份
有限公司2016年第一期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》,该议案经公司2016年9月12日召开的2016
年第四次临时股东大会审议通过,截至2016年11月25日,公司第一期员工持股计划股票完成购买,累计通
过二级市场买入公司股票14,316,570股,成交均价23.05元/股,占公司总股本的比例为2.81%。公司于2017
年6月2日实施了2016年度公司利润分配方案,以公司 2016 年 12 月 31 日总股本508,590,270 股为基准,
向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股,本
次转增后,公司第一期员工持股计划股票总数变为22,906,512股,成交均价降至14.38元/股,占公司总股本
比例不变,仍为2.81%。 该计划所购买的股票锁定期为12个月,自2016年11月25日至2017年11月24日止。
2017年11月21日,公司发布了《关于第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》,2018年3月8日,公
司发布了《关于第一期员工持股计划届满的提示性公告》。报告期内,员工持股计划正常履行过程中。
    截止2018年6月30日,公司第一期员工持股计划持有公司的股份数量为22,906,512股,占公司总股本的
比例为2.81%。
    具体内容详见刊登于2016年8月25日、2016年9月13日、2016年11月26日、2017年11月21日和2018年3月
8日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)
上的公司相关公告。



十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                   32
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公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

    1)凯撒(中国)文化股份有限公司与汕头市五维创意园电子商务有限公司签订租赁合同,将其拥有
的珠津一街3号1栋2栋3栋三楼、五楼厂房以及门房车棚出租,租赁期自2018年1月1日至2018年12月31日;
    2)凯撒(中国)文化股份有限公司与深圳市富安娜家居用品营销有限公司签定租赁合同,将位于惠
州市演达大道14号云天华庭1层02、04号商铺出租,租期为2014年7月20日至2019年9月4日;
    3)凯撒(中国)文化股份有限公司与恒丰银行股份有限公司昆明分行签定租赁合同,将位于昆明市
西山区南亚风情第壹城南亚星河苑C4幢1-2层1-2室商铺出租,租期为2015年4月17日至2025年6月16日;
    4) 凯撒(中国)文化股份有限公司与四川艳归来健康管理有限公司签定租赁合同,将位于成都市人
民南路四段48号附27、28、29号一楼商铺、人民南路四段48号附221、222号二楼商铺出租,租期为2016年
1月18日至2022年1月17日;

                                                                                                  33
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    5 ) 凯撒(中国)文化股份有限公司与北京中普信富投资管理有限公司签定租赁合同,将位于郑州市
金水区金水路305号裙房一层B1015号、B1016号、二层B1015-1、B1016-1号商铺出租,租期为2016年1月1
日至2021年2月15日。
    6)凯撒(中国)文化股份有限公司与汕头市昇港服饰有限公司签定租赁合同,将位于汕头市龙湖区
珠津工业区珠津一街三号凯撒新大楼一至二层出租,租期为2016年4月1日至2019年3月31日。
    7)凯撒(中国)文化股份有限公司与济南极技网络科技有限公司签定租赁合同,将位于济南市历下
区省政府前街西侧商业广场红尚坊16号楼101102103108109205206出租,租期为2018年4月1日至2021年9月
30日。
    8)凯撒(中国)文化股份有限公司与张强签定租赁合同,将位于济南市历下区泉城路264号天业国际
广场1327出租,租期为2018年1月1日至2018年12月31日
       凯撒(中国)文化股份有限公司与李忠涛签定租赁合同,将位于济南市历下区泉城路264号天业国
际广场1328出租,租期为2018年1月1日至2018年12月31日
       凯撒(中国)文化股份有限公司与刘登坤签定租赁合同,将位于济南市历下区泉城路264号天业国
际广场1326出租,租期为2018年1月1日至2018年12月31日
    9)凯撒(中国)文化股份有限公司与李浩签定租赁合同,将位于无锡市长江一号-102出租,租期为
2018年4月1日至2019年7月31日。
    10)凯撒(中国)文化股份有限公司与项霞签定租赁合同,将位于乌鲁木齐天山区光明路30号时代广
场西区一层1号出租,租期为2018年1月1日至2018年12月31日。
    11)凯撒(中国)文化股份有限公司与戴睿签定租赁合同,将位于南京市建邺区福园街141-10-12号
出租,租期为2016年1月1日至2021年3月31日。
    12)凯撒(中国)文化股份有限公司与蔡昭峦签定租赁合同,将位于汕头市龙湖区珠津工业区珠津一
街三号凯撒新大楼四层出租,租期为2016年2月1日至2020年1月31日。
    13)凯撒(中国)文化股份有限公司与奈瑞儿塑身美颜连锁(东莞)有限公司签定租赁合同,将位于
东莞市东城区中心A2-12商铺一、二层出租,租期为2017年3月1日至2022年4月30日。
    14)凯撒(中国)文化股份有限公司与冉隆俊签定租赁合同,将位于重庆市永川区人民南路66号1-1
号、2-1号出租,租期为2018年6月1日至2024年5月31日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                    单位:万元

                                   公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度相
                                          实际发生日期(协 实际担                             是否履 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                               担保类型     担保期
                                            议签署日)     保金额                             行完毕 联方担保
                       日期

                                             公司对子公司的担保情况


                                                                                                            34
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                    担保额度
                                              实际发生日期(协 实际担                                      是否履 是否为关
  担保对象名称      相关公告      担保额度                                    担保类型        担保期
                                                 议签署日)         保金额                                 行完毕 联方担保
                    披露日期

凯撒(中国)股份 2017 年 02                                                                2017-07-06 至
                                     15,000 2017 年 07 月 06 日       1,066 连带责任保证                   否     否
香港有限公司       月 18 日                                                                2020-06-23

                   2017 年 02                                                              2018-03-29 至
酷牛互动                              5,000 2018 年 03 月 29 日       1,000 连带责任保证                   否     否
                   月 18 日                                                                2021-03-28

                   2017 年 02
                   月 18 日、                                                              2017-04-14 至
幻文科技                             16,000 2017 年 04 月 14 日       2,000 连带责任保证                   是     否
                   2018 年 4 月                                                            2018-03-30
                   24 日

                   2017 年 02
                   月 18 日、                                                              2017-12-26 至
幻文科技                                      2017 年 12 月 26 日     2,500 连带责任保证                   否     否
                   2018 年 4 月                                                            2020-11-19
                   24 日

                   2017 年 02
                   月 18 日、                                                              2017-01-12 至
幻文科技                                      2017 年 01 月 12 日     1,500 连带责任保证                   是     否
                   2018 年 4 月                                                            2018-01-03
                   24 日

                   2017 年 02
                   月 18 日、                                                              2018-01-12 至
幻文科技                                      2018 年 01 月 08 日     1,500 连带责任保证                   否     否
                   2018 年 4 月                                                            2020-11-19
                   24 日

                   2017 年 02
                   月 18 日、                                                              2018-06-07 至
幻文科技                                      2018 年 06 月 07 日     2,000 连带责任保证                   否     否
                   2018 年 4 月                                                            2021-06-06
                   24 日

                   2017 年 02
天上友嘉                              5,000                               0 连带责任保证
                   月 18 日

报告期内审批对子公司担保额                                          报告期内对子公司担保
                                                           10,000                                                      12,502
度合计(B1)                                                        实际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                                          报告期末对子公司实际
                                                           41,000                                                       8,066
保额度合计(B3)                                                    担保余额合计(B4)

                                                 子公司对子公司的担保情况

                    担保额度
                                              实际发生日期(协 实际担                                      是否履 是否为关
  担保对象名称      相关公告      担保额度                                    担保类型        担保期
                                                 议签署日)         保金额                                 行完毕 联方担保
                    披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                            报告期内担保实际发生
                                                           10,000                                                      12,502
(A1+B1+C1)                                                        额合计(A2+B2+C2)


                                                                                                                           35
                                                                凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


报告期末已审批的担保额度合                                 报告期末实际担保余额
                                                  41,000                                                    8,066
计(A3+B3+C3)                                             合计(A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                              2.14%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
                                                                                                               0
保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                          0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                  0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)                 无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                     无

采用复合方式担保的具体情况说明



(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

报告期内,公司暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。




                                                                                                               36
                           凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                          37
                                                                 凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                           本次变动前                     本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                                                                   公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                      股

                        52,471,83                                             -43,109,04 -43,109,04
一、有限售条件股份                    6.45%                                                           9,362,797      1.15%
                                 7                                                     0          0

1、国家持股                      0    0.00%                                                                     0    0.00%

2、国有法人持股                  0    0.00%                                                                     0    0.00%

                        43,184,04                                             -43,109,04 -43,109,04
3、其他内资持股                       5.31%                                                             75,000       0.01%
                                 0                                                     0          0

其中:境内法人持股               0    0.00%                                                                     0    0.00%

                        43,184,04                                             -43,109,04 -43,109,04
       境内自然人持股                 5.31%                                                             75,000       0.01%
                                 0                                                     0          0

4、外资持股             9,287,797     1.14%                                                           9,287,797      1.14%

其中:境外法人持股      9,212,797     1.13%                                                           9,212,797      1.13%

       境外自然人持股     75,000      0.01%                                                             75,000       0.01%

                        761,272,5                                             43,109,04 43,109,04 804,381,6
二、无限售条件股份                   93.55%                                                                         98.85%
                                95                                                     0          0            35

                        761,272,5                                             43,109,04 43,109,04 804,381,6
1、人民币普通股                      93.55%                                                                         98.85%
                                95                                                     0          0            35

2、境内上市的外资股              0    0.00%

3、境外上市的外资股              0    0.00%

4、其他                          0    0.00%

                        813,744,4                                                                     813,744,4
三、股份总数                         100.00%                                           0          0                 100.00%
                                32                                                                             32

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况


                                                                                                                           38
                                                               凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                     期末限售股数           限售原因          解除限售日期
                                          数              数

                                                                                        增发承诺。
                                                                                        公司于 2016 年发
                                                                                        行股份及支付现
                                                                                        金购买天上友嘉
                                                                                        100%股权,凯撒
                                                                                        集团同时参与配
                                                                                        套募集资金发行
                                                                                        股份并认购
                                                                                        5,757,998 股(根
                                                                                        据公司 2016 年
凯撒集团                 9,212,797                0              0        9,212,797                         2019 年 5 月 9 日
                                                                                        度利润分配方
                                                                                        案,以资本公积
                                                                                        向全体股东每
                                                                                        10 股转增 6
                                                                                        股,限售股增加
                                                                                        至 9,212,797 股),
                                                                                        该部分股份于
                                                                                        2016 年 5 月 9 日
                                                                                        上市,限售期限
                                                                                        为 3 年。

何啸威、张强、                                                                          并购重组增发承
                        21,870,000        21,870,000             0                  0                       2018 年 6 月 1 日
刘自明、翟志伟                                                                          诺完成。

黄种溪、曾小俊、                                                                        并购重组增发承
                        21,238,940        21,238,940             0                  0                       2018 年 6 月 1 日
周路明、林嘉喜                                                                          诺完成。

                                                                                                            董事任职期间每
郑合明                     75,000                 0              0          75,000 董事锁定股               年转让不超过
                                                                                                            25%

                                                                                                            高管任职期间每
吴裔敏                     37,500                 0              0          37,500 高管锁定股               年转让不超过
                                                                                                            25%


                                                                                                                             39
                                                                       凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


                                                                                                                 高管任职期间每
熊波                         37,500                  0                   0           37,500 高管锁定股           年转让不超过
                                                                                                                 25%

                                                                                               监事离任锁定期 2018 年 2 月 23
林华丽                         100               100                     0                0
                                                                                               届满              日

合计                   52,471,837          43,109,040                    0         9,362,797           --                --


3、证券发行与上市情况

报告期内,公司没有证券发行与上市情况。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                          单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                   28,665                                                                 0
                                                                  股东总数(如有)(参见注 8)

                                  持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                        持有有限                            质押或冻结情况
                                           报告期末持                              持有无限售
                                                          报告期内增 售条件的
  股东名称       股东性质     持股比例     有的普通股                              条件的普通
                                                          减变动情况 普通股数                         股份状态         数量
                                              数量                                    股数量
                                                                             量

凯撒集团(香
                境外法人          31.14%   253,404,797                   9,212,797 244,192,000 质押                    177,576,000
港)有限公司

志凯有限公司 境外法人              7.35%    59,822,000 -15,890,000                   59,822,000 质押                    30,000,000

鹏华资产-工
商银行-华润
深国投信托-
                其他               2.81%    22,906,512                               22,906,512
华润信托凯撒
增持 1 期集合
资金信托计划

张强            境内自然人         2.41%    19,636,772 -835,460                      19,636,772 质押                    16,407,800

何啸威          境内自然人         2.13%    17,321,030 -3,618,740                    17,321,030 质押                     9,599,900

江汉锐          境内自然人         1.95%    15,890,000 15,890,000                    15,890,000

黄种溪          境内自然人         1.73%    14,045,940 -8,137,422                    14,045,940 质押                    13,106,000

翟志伟          境内自然人         1.18%     9,573,056 -2,704,400                     9,573,056 质押                     4,959,900

周路明          境内自然人         1.11%     9,065,344                                9,065,344 质押                     9,060,000

曾小俊          境内自然人         0.90%     7,316,017 -4,630,001                     7,316,017 质押                     3,949,999

战略投资者或一般法人因配
                             无
售新股成为前 10 名普通股股



                                                                                                                                40
                                                              凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


东的情况(如有)(参见注 3)

                             公司前十名股东中,第一大股东凯撒集团(香港)有限公司股权结构为郑合明、陈玉琴各持
                             50%,郑合明与陈玉琴为夫妇关系,且为公司实际控制人;第二大股东志凯有限公司的独资
上述股东关联关系或一致行 股东为陈玉琴;第四大股东张强先生、第五大股东何啸威先生和第八大股东翟志伟先生为公
动的说明                     司全资子公司天上友嘉的高级管理人员或核心人员;第七大股东黄种溪先生、第九大股东周
                             路明先生和第十大股东曾小俊先生为全资子公司酷牛互动的高级管理人员或核心人员;其他
                             股东之间,未知是否存在关联,也未知是否属于一致行动人。

                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                            股份种类
           股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                   股份种类            数量

凯撒集团(香港)有限公司                                             244,192,000 人民币普通股          244,192,000

志凯有限公司                                                          59,822,000 人民币普通股           59,822,000

鹏华资产-工商银行-华润
深国投信托-华润信托凯
                                                                      22,906,512 人民币普通股           22,906,512
撒增持 1 期集合资金信托计


张强                                                                  19,636,772 人民币普通股           19,636,772

何啸威                                                                17,321,030 人民币普通股           17,321,030

江汉锐                                                                15,890,000 人民币普通股           15,890,000

黄种溪                                                                14,045,940 人民币普通股           14,045,940

翟志伟                                                                 9,573,056 人民币普通股            9,573,056

周路明                                                                 9,065,344 人民币普通股            9,065,344

曾小俊                                                                 7,316,017 人民币普通股            7,316,017

                             公司前十名股东中,第一大股东凯撒集团(香港)有限公司股权结构为郑合明、陈玉琴各持
前 10 名无限售条件普通股股
                             50%,郑合明与陈玉琴为夫妇关系,且为公司实际控制人;第二大股东志凯有限公司的独资
东之间,以及前 10 名无限售
                             股东为陈玉琴;第四大股东张强先生、第五大股东何啸威先生和第八大股东翟志伟先生为公
条件普通股股东和前 10 名普
                             司全资子公司天上友嘉的高级管理人员或核心人员;第七大股东黄种溪先生、第九大股东周
通股股东之间关联关系或一
                             路明先生和第十大股东曾小俊先生为全资子公司酷牛互动的高级管理人员或核心人员;其他
致行动的说明
                             股东之间,未知是否存在关联,也未知是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明(如 无
有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更


                                                                                                                41
                                   凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                  42
                                        凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       43
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                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2017 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型        日期                             原因

                                               2018 年 05 月 16
林洪应          监事会主席       离任                             个人原因
                                               日

                                               2018 年 05 月 16
吴美虹          监事会主席       被选举                           股东大会选举
                                               日




                                                                                                             44
                                                                   凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文




                                        第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

     债券名称     债券简称       债券代码       发行日        到期日        债券余额(万元)      利率     还本付息方式

                                                                                                           本期债券采用
凯撒(中国)
                                                                                                           单利按年计
文化股份有限
                                                                                                           息,不计复利。
公司 2017 年
                                            2017 年 07 月 2020 年 07 月                                    每年付息一
面向合格投资 17 凯文 01        112540                                                    30,000    6.00%
                                            10 日          10 日                                           次,最后一期
者公开发行公
                                                                                                           利息随本金的
司债券(第一
                                                                                                           兑付一起支
期)
                                                                                                           付。

公司债券上市或转让的交易
                               深圳证券交易所
场所

                               根据《公司债券发行与交易管理办法》的相关规定,本期债券仅面向合格投资者发行,公众
投资者适当性安排               投资者不得参与发行认购。本期债券上市后,将被实施投资者适当性管理,仅限合格投资者
                               参与交易,公众投资者认购或买入的交易行为无效。

报告期内公司债券的付息兑
                               报告期内,本期债券未到首个付息日。
付情况

                               公司债券设置了发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,发行人有权决定在存续期
                               的第 2 年末调整本期债券后 1 年的票面利率;发行人将于第 2 个计息年度付息日前的第 20
公司债券附发行人或投资者       个交易日,在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否调整票面利率以及调
选择权条款、可交换条款等特 整幅度的公告。若发行人未行使调整票面利率选择权,则后续期限票面利率仍维持原有票面
殊条款的,报告期内相关条款 利率不变。在发行人发出关于是否调整本期债券票面利率及调整幅度的公告后,投资者有权
的执行情况(如适用)           选择在公告的回售登记期内进行登记,将持有的本期债券按票面金额全部或部分回售给发行
                               人。发行人将按照深交所和债券登记机构相关业务规则完成回售支付工作。若债券持有人未
                               做登记,则视为继续持有本期债券并接受上述调整。报告期内上述条款无执行情况发生。


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

债券受托管理人:

                                            浙江省杭州市
                浙商证券股份
名称                           办公地址     江干区五星路 联系人         马岩笑、许王俊      联系人电话     0571-87903124
                有限公司
                                            201 号

报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:



                                                                                                                        45
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名称         联合信用评级有限公司                      办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层

报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的,变更的原因、
                                     不适用。报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。
履行的程序、对投资者利益的影响等(如
适用)


三、公司债券募集资金使用情况

公司债券募集资金使用情况及履行的程 募集资金按照《2017 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》
序                                   列明的用途使用并履行相关的程序。

期末余额(万元)                                                                                      1,102.54

                                     “17 凯文 01”分别在兴业银行股份有限公司深圳分行开立募集资金专户,账号
募集资金专项账户运作情况             337050100100268918;在北京银行股份有限公司深圳分行营业部开立募集资金专
                                     户,账号 20000031004400017109154,相关账户均按承诺用途规范使用资金。

募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                     是
用途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

     2018 年 6 月 20 日,联合评级出具了《凯撒(中国)文化股份有限公司公司债券 2018 年跟踪评级报
告》,经联合评级综合评定,本期债券跟踪评级结果为AAA 级,主体信用等级跟踪评级结果为 AA-,评
级展望为稳定。跟踪评级结果与首次评级结果无变化。公司已于 2018 年 6 月 22 日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)披露了上述跟踪评级报告。在本期公司债券的存续期内,联合评级每年将至
少出具一次正式的定期跟踪评级报告。
联合评级评定公司的主体长期信用等级为 AA-,该级别的涵义为短期债务的支付能力和长期债务的偿还能
力很强;经营处于良性循环状态,不确定因素对经营与发展的影响很小。
联合评级评定本期公司债券的信用等级为 AAA,该级别的涵义为偿还债务的能力极强,基本不受不利经
济环境的影响,违约风险极低。



五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

    本期公司债券由深圳市高新投集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期
内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更,与募集说明书的相关承诺一致。公司
设置了专项偿债账户,报告期内,不存在偿债资金的存入和提取情况。

六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内,公司未召开债券持有人会议。




                                                                                                              46
                                                           凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

    报告期内,债券受托管理人浙商证券按照相关规定,积极履行受托管理职责,持续关注公司日常生产
经营及财务状况,努力维护债券持有人的合法权益。同时,债券受托管理人还建立了对发行人的定期跟踪
机制,监督发行人对募集说明书所约定义务的执行情况,浙商证券于2018年6月25日出具了凯撒(中国)
文化股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)受托管理事务报告,公司于2018年
6月27日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露了上述报告。



八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                   单位:万元

             项目                 本报告期末                    上年末              本报告期末比上年末增减

流动比率                                       167.46%                    176.18%                     -8.72%

资产负债率                                     18.39%                     19.62%                      -1.23%

速动比率                                       126.50%                    141.51%                    -15.01%

                                   本报告期                    上年同期             本报告期比上年同期增减

EBITDA 利息保障倍数                                11.75                    15.91                    -26.15%

贷款偿还率                                     100.00%                    100.00%                     0.00%

利息偿付率                                     100.00%                    100.00%                     0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。


十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况




十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

    报告期内,公司及合并报表范围内的子公司与银行实际签署的授信额度约为人民币4.59亿元,期末实
际已使用的融资额度约为人民币2.26亿元,报告期公司均按时偿还银行贷款,不存在到期未偿还的情况。

十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

    报告期内,公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规、《2017年面向合格
投资者公开发行公司债券(第一期)募集说明书》等的相关约定,勤勉尽责地履行相关权利、义务。公司
定期或不定期披露公司相关信息,保证债券持有人的权益不受侵害。

                                                                                                             47
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十三、报告期内发生的重大事项




十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益(股东权益)变动表
√ 是 □ 否




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                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:凯撒(中国)文化股份有限公司
                                           2018 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目                       期末余额                              期初余额

流动资产:

     货币资金                                           183,070,357.79                        265,535,556.29

     结算备付金

     拆出资金

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                           353,739,313.23                        400,264,041.46

     预付款项                                           101,801,940.00                         75,497,861.90

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     应收利息

     应收股利

     其他应收款                                          17,390,939.89                         18,878,533.63

     买入返售金融资产

     存货                                               107,667,087.93                        123,693,258.48



                                                                                                          49
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    持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     92,720,185.60                        128,255,161.48

流动资产合计                        856,389,824.44                      1,012,124,413.24

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                509,396,713.10                        475,302,213.10

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    137,382,945.09                         65,273,574.36

    投资性房地产                    353,356,871.00                        353,356,871.00

    固定资产                         33,321,264.63                         33,756,136.07

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        257,588,902.33                        261,973,971.36

    开发支出                         83,185,546.87                         62,567,997.78

    商誉                           2,235,166,768.36                     2,235,166,768.36

    长期待摊费用                     12,668,792.90                         13,941,980.38

    递延所得税资产                   63,784,851.65                         78,218,721.71

    其他非流动资产                   69,422,205.23                         52,000,149.79

非流动资产合计                     3,755,274,861.16                     3,631,558,383.91

资产总计                           4,611,664,685.60                     4,643,682,797.15

流动负债:

    短期借款                        206,479,040.00                        205,006,250.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                                                                      50
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    应付账款                 113,855,244.31                       117,731,476.55

    预收款项                   7,904,732.17                         3,304,357.85

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬              13,731,687.62                        28,945,953.87

    应交税费                   4,342,057.59                        15,824,982.44

    应付利息                  18,348,449.59                         9,345,862.10

    应付股利                  31,332,679.70

    其他应付款               115,410,523.50                       194,327,830.42

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 511,404,414.48                       574,486,713.23

非流动负债:

    长期借款                  10,661,004.03                        15,317,315.58

    应付债券                 298,250,421.11                       297,851,625.65

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                      40,000.00                         1,590,000.00

    递延所得税负债            27,936,706.79                        27,365,615.95

    其他非流动负债

非流动负债合计               336,888,131.93                       342,124,557.18

负债合计                     848,292,546.41                       916,611,270.41

所有者权益:

    股本                     813,744,432.00                       813,744,432.00

    其他权益工具



                                                                              51
                                                         凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          2,143,865,574.25                        2,143,865,574.25

    减:库存股

    其他综合收益                                          -243,027.16                             -537,031.67

    专项储备

    盈余公积                                            68,157,749.24                           68,157,749.24

    一般风险准备

    未分配利润                                         738,933,830.48                          703,137,329.80

归属于母公司所有者权益合计                            3,764,458,558.81                        3,728,368,053.62

    少数股东权益                                         -1,086,419.62                           -1,296,526.88

所有者权益合计                                        3,763,372,139.19                        3,727,071,526.74

负债和所有者权益总计                                  4,611,664,685.60                        4,643,682,797.15


法定代表人:郑合明                 主管会计工作负责人:刘军                        会计机构负责人:刘丽娟


2、母公司资产负债表

                                                                                                      单位:元

                 项目                      期末余额                                期初余额

流动资产:

    货币资金                                            81,949,475.24                          146,552,255.63

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                            72,896,800.06                           25,480,859.71

    预付款项                                            33,684,133.43                           30,790,465.23

    应收利息

    应收股利                                            20,000,000.00

    其他应收款                                         138,190,356.21                           77,038,830.51

    存货                                               106,947,710.29                          123,693,258.48

    持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                          5,921,356.31                         123,875,050.39

流动资产合计                                           459,589,831.54                          527,430,719.95


                                                                                                            52
                                      凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


非流动资产:

    可供出售金融资产                246,782,264.12                        245,342,264.12

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   2,892,404,559.24                     2,863,609,984.09

    投资性房地产                    353,356,871.00                        353,356,871.00

    固定资产                         28,691,481.16                         29,542,559.96

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         72,125,472.02                         98,002,875.69

    开发支出                         52,506,369.60                         43,014,105.48

    商誉

    长期待摊费用                     11,812,230.79                         12,783,358.96

    递延所得税资产                   46,521,554.32                         57,318,052.76

    其他非流动资产                   71,566,387.45                         29,424,528.11

非流动资产合计                     3,775,767,189.70                     3,732,394,600.17

资产总计                           4,235,357,021.24                     4,259,825,320.12

流动负债:

    短期借款                        136,479,040.00                        145,006,250.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         23,435,556.29                         32,496,703.40

    预收款项                         15,035,401.93                         14,048,235.03

    应付职工薪酬                     10,407,711.06                         18,137,181.92

    应交税费                            201,432.69                           240,948.53

    应付利息                         18,231,241.26                          9,231,241.26

    应付股利                         31,332,679.70

    其他应付款                      207,550,206.68                        359,145,258.14

    持有待售的负债




                                                                                      53
                                          凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                          442,673,269.61                            578,305,818.28

非流动负债:

    长期借款

    应付债券                          298,250,421.11                            297,851,625.65

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                                                                      1,550,000.00

    递延所得税负债                        26,602,648.74                          25,525,224.34

    其他非流动负债

非流动负债合计                        324,853,069.85                            324,926,849.99

负债合计                              767,526,339.46                            903,232,668.27

所有者权益:

    股本                              813,744,432.00                            813,744,432.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         2,157,844,963.56                       2,157,844,963.56

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                              62,543,516.68                          62,543,516.68

    未分配利润                        433,697,769.54                            322,459,739.61

所有者权益合计                       3,467,830,681.78                       3,356,592,651.85

负债和所有者权益总计                 4,235,357,021.24                       4,259,825,320.12


3、合并利润表

                                                                                      单位:元

                 项目        本期发生额                            上期发生额



                                                                                            54
                                          凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


一、营业总收入                           298,067,917.96                       282,623,600.13

    其中:营业收入                       298,067,917.96                       282,623,600.13

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                           196,276,000.33                       210,053,610.11

    其中:营业成本                       121,151,172.23                        89,048,762.35

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                    1,759,653.77                         1,804,259.22

             销售费用                     18,719,179.97                        18,225,470.49

             管理费用                     48,452,371.93                        72,630,821.51

             财务费用                     14,844,926.52                         6,185,454.71

             资产减值损失                 -8,651,304.09                        22,158,841.83

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                          41,463,839.96                         2,206,859.36
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                          -3,490,629.27                          -258,667.37
的投资收益

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                              22,840.62                           -94,700.03
列)

         其他收益                          2,073,000.00                         7,160,000.00

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       145,351,598.21                        81,842,149.35

    加:营业外收入                            46,335.96                          569,500.42

    减:营业外支出                            14,023.26                              255.31

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   145,383,910.91                        82,411,394.46

    减:所得税费用                        28,002,859.77                       -13,550,247.49

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       117,381,051.14                        95,961,641.95



                                                                                           55
                                         凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                        117,381,051.14                        95,961,641.95
“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

    归属于母公司所有者的净利润          117,170,943.88                        98,510,682.10

    少数股东损益                           210,107.26                         -2,549,040.15

六、其他综合收益的税后净额                 294,004.51                           -939,582.00

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                           294,004.51                           -939,582.00
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
                                           294,004.51                           -939,582.00
综合收益

             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有效
部分

             5.外币财务报表折算差额        294,004.51                           -939,582.00

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        117,675,055.65                        95,022,059.95

    归属于母公司所有者的综合收益
                                        117,464,948.39                        97,571,100.10
总额

    归属于少数股东的综合收益总额           210,107.26                         -2,549,040.15

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                            0.14                                 0.12

    (二)稀释每股收益                            0.14                                 0.12


                                                                                         56
                                                            凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:郑合明                     主管会计工作负责人:刘军                       会计机构负责人:刘丽娟


4、母公司利润表

                                                                                                        单位:元

                   项目                       本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                                87,150,875.40                          44,365,975.24

    减:营业成本                                            29,857,689.22                          38,997,034.67

         税金及附加                                           698,459.66                             706,693.95

         销售费用                                            1,240,709.12                           3,536,960.59

         管理费用                                            6,724,763.42                          23,035,826.29

         财务费用                                            8,783,747.15                           5,165,210.60

         资产减值损失                                       10,711,896.50                          14,048,677.83

    加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         投资收益(损失以“-”号填
                                                           173,784,703.64                         131,063,430.30
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                            -2,189,665.12                            -258,667.37
业的投资收益

         资产处置收益(损失以“-”号
填列)

         其他收益                                            1,550,000.00                           7,160,000.00

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         204,468,313.97                          97,099,001.61

    加:营业外收入                                              20,000.00                            248,000.00

    减:营业外支出                                               1,918.01                                255.31

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                           204,486,395.96                          97,346,746.30
列)

    减:所得税费用                                          11,873,922.83                         -16,352,784.36

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         192,612,473.13                         113,699,530.66

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                                           192,612,473.13                         113,699,530.66
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益


                                                                                                              57
                                                    凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

     (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                                   192,612,473.13                         113,699,530.66

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                  386,642,427.35                         237,295,371.73

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额




                                                                                                      58
                                     凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金     7,702,696.43                        25,975,806.06

经营活动现金流入小计                394,345,123.78                       263,271,177.79

     购买商品、接受劳务支付的现金   125,652,051.13                       206,674,143.66

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     51,627,120.81                        48,181,076.66


     支付的各项税费                  37,048,284.45                        13,747,649.09

     支付其他与经营活动有关的现金   107,601,418.97                        35,209,665.44

经营活动现金流出小计                321,928,875.36                       303,812,534.85

经营活动产生的现金流量净额           72,416,248.42                       -40,541,357.06

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             115,000,000.00                       139,340,000.00

     取得投资收益收到的现金          35,589,370.41                         2,473,755.21

     处置固定资产、无形资产和其他
                                     14,545,721.00                         2,718,004.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                      1,400,000.00
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    45,581,689.50

投资活动现金流入小计                212,116,780.91                       144,531,759.21

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     85,712,112.32                        46,606,648.04
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 107,525,000.00                        22,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                    115,100,000.00                       152,700,000.00
的现金净额


                                                                                     59
                                                 凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                            308,337,112.32                         221,306,648.04

投资活动产生的现金流量净额                      -96,220,331.41                         -76,774,888.83

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

    取得借款收到的现金                          131,479,040.00                         155,006,250.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                   876,000.00                             280,000.00

筹资活动现金流入小计                            132,355,040.00                         155,286,250.00

    偿还债务支付的现金                          134,773,895.56                          61,605,544.22

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 55,821,970.63                          32,688,692.66
的现金

    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                   210,000.00                           14,380,000.00

筹资活动现金流出小计                            190,805,866.19                         108,674,236.88

筹资活动产生的现金流量净额                      -58,450,826.19                          46,612,013.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                   -210,289.32                            -527,455.35
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    -82,465,198.50                         -71,231,688.12

    加:期初现金及现金等价物余额                265,535,556.29                         219,025,223.91

六、期末现金及现金等价物余额                    183,070,357.79                         147,793,535.79


6、母公司现金流量表

                                                                                             单位:元

              项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                 46,424,107.40                          43,568,904.77

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金                  4,993,295.29                          54,140,154.53

经营活动现金流入小计                             51,417,402.69                          97,709,059.30

    购买商品、接受劳务支付的现金                 20,114,357.33                         149,881,717.94

    支付给职工以及为职工支付的现                  1,436,783.62                           1,445,225.68


                                                                                                   60
                                     凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文




     支付的各项税费                   1,156,225.81                          769,348.36

     支付其他与经营活动有关的现金    10,784,841.12                         7,035,138.77

经营活动现金流出小计                 33,492,207.88                       159,131,430.75

经营活动产生的现金流量净额           17,925,194.81                       -61,422,371.45

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             115,000,000.00                       129,340,000.00

     取得投资收益收到的现金         104,567,785.97                       126,322,097.67

     处置固定资产、无形资产和其他
                                      2,910,000.00                         2,705,004.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                       500,000.00
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    45,581,689.50

投资活动现金流入小计                268,559,475.47                       258,367,101.67

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     53,279,040.00                         7,985,500.00
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  86,724,000.00                        27,720,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
                                    115,100,000.00                       152,700,000.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                255,103,040.00                       188,405,500.00

投资活动产生的现金流量净额           13,456,435.47                        69,961,601.67

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金              86,479,040.00                        95,006,250.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金    80,008,103.42

筹资活动现金流入小计                166,487,143.42                        95,006,250.00

     偿还债务支付的现金              95,006,250.00                        21,605,544.22

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     53,865,304.09                        31,206,309.33
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金   113,600,000.00                        14,380,000.00

筹资活动现金流出小计                262,471,554.09                        67,191,853.55

筹资活动产生的现金流量净额          -95,984,410.67                        27,814,396.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响


                                                                                     61
                                                                      凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


五、现金及现金等价物净增加额                                         -64,602,780.39                                  36,353,626.67

     加:期初现金及现金等价物余额                                   146,552,255.63                                   21,796,455.09

六、期末现金及现金等价物余额                                         81,949,475.24                                   58,150,081.76


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                       本期

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                    其他权益工具                                                                        少数股
                                                 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                     股本     优先 永续                                                                            东权益
                                          其他    积        存股   合收益     备       积       险准备    利润                计
                              股    债

                     813,74                      2,143,8                                                                    3,650,4
                                                                   -537,03            60,500,            634,219 -1,296,5
一、上年期末余额 4,432.                          65,574.                                                                    95,853.
                                                                      1.67            181.94             ,224.09    26.88
                        00                             25                                                                          73

     加:会计政策                                                                     7,657,5            68,918,            76,575,
变更                                                                                   67.30              105.71             673.01

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                     813,74                      2,143,8                                                                    3,727,0
                                                                   -537,03            68,157,            703,137 -1,296,5
二、本年期初余额 4,432.                          65,574.                                                                    71,526.
                                                                      1.67            749.24             ,329.80    26.88
                        00                             25                                                                          74

三、本期增减变动
                                                                   294,004                               35,796, 210,107 36,300,
金额(减少以“-”
                                                                       .51                                500.68      .26 612.45
号填列)

(一)综合收益总                                                   294,004                               117,170 210,107 117,675
额                                                                     .51                               ,943.88      .26 ,055.65

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


                                                                                                                                    62
                                                                    凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文




4.其他

                                                                                                     -81,374,            -81,374,
(三)利润分配
                                                                                                      443.20              443.20

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                                                      -81,374,            -81,374,
股东)的分配                                                                                          443.20              443.20

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    813,74                      2,143,8                                                                  3,763,3
                                                                  -243,02         68,157,            738,933 -1,086,4
四、本期期末余额 4,432.                         65,574.                                                                  72,139.
                                                                     7.16         749.24             ,830.48     19.62
                       00                             25                                                                        19

上年金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                      上期

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                   其他权益工具                                                                      少数股
                                                资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                    股本     优先 永续                                                                          东权益
                                         其他    积        存股   合收益     备    积       险准备    利润                 计
                             股    债

                    508,59                      2,448,8                                                                  3,460,1
                                                                  1,551,2         50,783,            414,794 35,524,
一、上年期末余额 0,270.                         86,008.                                                                  29,502.
                                                                   97.39          210.40             ,242.10 473.69
                       00                             60                                                                        18

     加:会计政策



                                                                                                                                 63
                                         凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

                    508,59   2,448,8                                                  3,460,1
                                       1,551,2       50,783,        414,794 35,524,
二、本年期初余额 0,270.      86,008.                                                  29,502.
                                        97.39         210.40        ,242.10 473.69
                       00        60                                                        18

三、本期增减变动 305,15      -305,15
                                       -939,58                      73,081, -2,549, 69,592,
金额(减少以“-” 4,162.    4,162.0
                                          2.00                       168.60 040.15 546.45
号填列)               00         0

(一)综合收益总                       -939,58                      98,510, -2,549, 95,022,
额                                        2.00                       682.10 040.15 059.95

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                    -25,429,          -25,429,
(三)利润分配
                                                                     513.50            513.50

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或                                                     -25,429,          -25,429,
股东)的分配                                                         513.50            513.50

4.其他

                    305,15   -305,15
(四)所有者权益
                    4,162.   4,162.0
内部结转
                       00         0

                    305,15   -305,15
1.资本公积转增
                    4,162.   4,162.0
资本(或股本)
                       00         0

2.盈余公积转增


                                                                                            64
                                                                          凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     813,74                        2,143,7                                                                 3,529,7
                                                                       611,715           50,783,       487,875 32,975,
四、本期期末余额 4,432.                            31,846.                                                                 22,048.
                                                                           .39           210.40         ,410.70 433.54
                         00                            60                                                                      63


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                           本期

       项目                         其他权益工具                       减:库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                          专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股      收益                           利润     益合计

                     813,744,                            2,157,844                                  54,885,94 253,541 3,280,016
一、上年期末余额
                      432.00                                 ,963.56                                     9.38 ,633.90      ,978.84

     加:会计政策                                                                                   7,657,567 68,918, 76,575,67
变更                                                                                                      .30    105.71      3.01

           前期差
错更正

           其他

                     813,744,                            2,157,844                                  62,543,51 322,459 3,356,592
二、本年期初余额
                      432.00                                 ,963.56                                     6.68 ,739.61      ,651.85

三、本期增减变动
                                                                                                                111,238, 111,238,0
金额(减少以“-”
                                                                                                                 029.93     29.93
号填列)

(一)综合收益总                                                                                                192,612 192,612,4
额                                                                                                              ,473.13     73.13

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具


                                                                                                                                   65
                                                                    凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                                                          -81,374, -81,374,4
(三)利润分配
                                                                                                           443.20     43.20

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                                                           -81,374, -81,374,4
股东)的分配                                                                                               443.20     43.20

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    813,744,                          2,157,844                                62,543,51 433,697 3,467,830
四、本期期末余额
                     432.00                             ,963.56                                     6.68 ,769.54     ,681.78

上年金额
                                                                                                                    单位:元

                                                                      上期

       项目                        其他权益工具                   减:库存 其他综合                       未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计

                    508,590,                          2,461,933                                44,976,69 194,609 3,210,110
一、上年期末余额
                     270.00                             ,908.02                                     4.75 ,855.69     ,728.46

     加:会计政策
变更

           前期差
错更正



                                                                                                                             66
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           其他

                     508,590,   2,461,933                           44,976,69 194,609 3,210,110
二、本年期初余额
                      270.00      ,908.02                                4.75 ,855.69   ,728.46

三、本期增减变动
                     305,154,   -305,154,                                     88,270, 88,270,01
金额(减少以“-”
                      162.00      162.00                                       017.16      7.16
号填列)

(一)综合收益总                                                              113,699 113,699,5
额                                                                            ,530.66    30.66

(二)所有者投入
和减少资本

1.股东投入的普
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金


4.其他

                                                                             -25,429, -25,429,5
(三)利润分配
                                                                               513.50    13.50

1.提取盈余公积

2.对所有者(或                                                              -25,429, -25,429,5
股东)的分配                                                                   513.50    13.50

3.其他

(四)所有者权益 305,154,       -305,154,
内部结转              162.00      162.00

1.资本公积转增 305,154,        -305,154,
资本(或股本)        162.00      162.00

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 813,744,       2,156,779                           44,976,69 282,879 3,298,380


                                                                                             67
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               432.00                     ,746.02                               4.75 ,872.85   ,745.62


三、公司基本情况

      1、历史沿革
      2002年5月27日,经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]515号《关于凯撒(中国)有限公司
转制为外商投资股份有限公司的批复》,同意凯撒国际集团香港有限公司、汕头市伯杰投资有限公司、陈
志鸿、汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司、汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司等5个发起人,
以其在凯撒(中国)有限公司的出资额整体变更设立凯撒(中国)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公
司”),变更设立的股份有限公司股份总数为5000万股,每股面值人民币1元,注册资本为5000万元人民币。
2002年5月28日,国家对外贸易经济合作部核发了《外商投资企业批准证书》(外经贸资审字[2002]0107
号)。2002年6月3日,经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所验字[2002]第304662号验资报
告验证,全体发起人已出资到位。2002年8月27日,本公司取得国家工商行政管理总局核发的《企业法人
营业执照》,注册号为企股国字第000929号。
      2006年5月9日,经商务部商资批[2006]1163号《商务部关于同意凯撒(中国)股份有限公司股权转让、
增资的批复》,同意汕头市伯杰投资有限公司将其持有本公司的1,500万股中的1,340万股转让给志凯有限
公司;陈志鸿将其持有本公司的50万股全部转让给志凯有限公司;汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限
公司将其持有本公司的25万股全部转让给普宁市集华贸易有限公司。本公司的股本由5,000万元增至8,000
万元,新增的3,000万元股本由凯撒国际集团香港有限公司认缴增资2,040万元,志凯有限公司认缴增资930
万元,汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司认缴增资15万元,普宁市集华贸易有限公司认缴增资15万元,
汕头市伯杰投资有限公司股本保持不变。经中和正信会计师事务所有限公司广东分所2006年7月28日出具
的中和正信验字(2006)第7—011号验资报告、2006年9月11日出具的中和正信验字(2006)第7—011-A
号验资报告和2006年10月19日出具的中和正信验字(2006)第7—011-B号验资报告验证,截至2006年10月
19日,本公司的增资已全部到位。2006年11月16日,完成工商变更登记手续,并换发了国家工商行政管理
总局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为8000万元,注册号为企股国字第000929号。
      2009年5月16日,广东省对外贸易经济合作厅下发粤外经贸字[2009]372号《关于外商投资股份制企业
凯撒(中国)股份有限公司股权转让的批复》,同意凯撒国际集团香港有限公司将其持有本公司的68%股
权全部转让给凯撒集团(香港)有限公司。
      2010 年5 月5 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]595 号文核准,本公司首次向社会公
开发行人民币普通股( A 股)2,700 万股,发行后股本为10,700万股,每股面值1元,并于2010 年6 月8 日
在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,700万元,此次增资已经利安达会计师事务所有限责
任公司利安达验字[2010]第1039 号验资报告验证确认。
      2011年2月24日,经本公司第三届董事会第二十七次会议决议,2010年年度股东大会通过,公司以资
本公积转增注册资本10,700万元。转增后,公司注册资本增至21,400万元。此次增资已由利安达会计师事
务所出具利安达验字[2011]第1048号验资报告验证确认。2011 年7月15 日,公司完成工商变更登记手续,
并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》。
      2013年2月26日,经本公司第四届董事会第二十四次会议决议、2012年年度股东大会通过,公司以资
本公积和未分配利润转增注册资本6,420万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)出具
国浩验字[2013]841A0001号验资报告验证确认。
      2013年4月23日,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文《关于核准凯撒(中国)股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司于2013年8月8日向特定投资者发行人民币普通股(A股)
11,179万股,每股面值人民币1.00元,发行后总股本为人民币38,999万元。此次增资已经瑞华会计师事务所
(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2013]第841A0002号验资报告验证确认。2013年11月14日,公司完成工商
变更登记手续,并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》,注册号:


                                                                                                    68
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100000400009294。
    2014年8月13日,公司工商登记机构变更为汕头市工商行政管理局。
    2015年3月9日,经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]357号文《关于核准凯撒(中国)股份有
限公司向黄种溪等发行股份购买资产的批复》核准,本公司申请增加注册资本44,247,786.00元,由黄种溪、
曾小俊、周路明、林嘉喜于2015年3月25日前一次缴足。变更后的注册资本为434,237,786.00元。此次增资
已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]40030005号验资报告验证确认。
    2016年2月2日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]228号《关于核准凯撒(中国)股份有限公
司向何啸威等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司向特定投资者发行人民币普通股(A
股)28,789,986股,向何啸威、张强、刘自明、翟志伟发行人民币普通股(A股)45,562,498股,每股面值
人民币1.00元,变更后的注册资本为508,590,270元。上述增资分别经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
出具瑞华验字[2016]40030007号、瑞华验字[2016]40030010号验资报告验证确认。
    2016年7月18日,公司第五届董事会第二十五次会议审议通于了《关于拟变更公司名称与修改(公司
章程)的议案》,公司名称变更为凯撒(中国)文化股份有限公司,2016年9月7月,公司完成工商变更登
记手续,统一社会信用代码为:91440500617540496Q。
    2017年4月25日,经本公司第五届董事会第三十五次会议决议,2016年年度股东大会通过,公司以资
本公积转增注册资本305,154,162.00元。转增后,公司注册资本增至813,744,432.00元。此次增资已经瑞华
会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2017]40050001号验资报告验证确认。
    2、企业类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)
    3、所属行业:互联网和相关服务
    4、经营范围:文化交流活动的组织和策划;多媒体文化产品设计制作;文学剧本创作;影视策划;
影视文化技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;自有物业的出租;计算机软硬件的设计、技术开发
及销售,网络技术开发、技术咨询,游戏软件的技术开发;生产、加工服装(皮革服装)、服饰、皮鞋、
皮帽、皮包;服装、皮鞋、皮帽、皮包的批发、零售(新设店铺应另行报批)、进出口业务(涉及配额许
可证管理、专项规定管理的产品按有关规定办理)。(以上涉限除外,涉及行业许可管理的凭有效许可经
营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    5、注册地址:广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城
    本公司财务报表于2018年7月30日已经公司董事会批准报出。

本公司本年纳入合并范围的子公司详见第十节、九、在其他主体中的权益。本公司本年合并范围比上年度
增加3户,减少3户详见第十节、八、合并范围的变更。



四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会
计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均
以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售
条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


                                                                                                 69
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2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司会计政策和会计估计均按照企业会计准则的要求执行。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务
状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与
合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

                                                                                                         70
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    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商
誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,
计入当期损益。



6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
        从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整
合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。


                                                                                                 71
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    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,
其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为
从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外,均计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
     (3)外币财务报表的折算方法
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变
动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损
益。
     境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
     外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现


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金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用
直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交
易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出
售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项


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    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确
认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值
损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上
与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的
事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金
融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控
制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移


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金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了
控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易
费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值进行初始确认,在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,
单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允


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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后
增加股东权益。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                   期末余额占应收款项余额 10%及以上的款项

                                                   经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未
                                                   来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   独进行减值测试未发生减值的或者无法准确预计其未来现金
                                                   流量现值的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                      坏账准备计提方法

按组合计提坏账准备的计提方法                       账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例

6 个月内(含)                                                  0.00%                                 0.00%

6 至 12 个月(含)                                              3.00%                                 3.00%

1-2 年                                                         20.00%                               20.00%

2-3 年                                                         50.00%                               50.00%

3 年以上                                                      100.00%                                100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用




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(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


                                             应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
                                             收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异

                                             单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                             值的差额计提坏账准备


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业

    (1)存货的分类
    本公司存货主要包括:原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算;低值易耗品和包装物
于领用时一次计入成本。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账
面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。



13、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,
该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非


                                                                                                 77
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流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)
可收回金额。



14、长期股权投资

    长期股权投资,是指本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益
性投资。
    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同
控制的被投资单位,且本公司仅对该被投资单位的净资产享有权利;联营企业是指本公司能够对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
    对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法核算;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
    (1)投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照
取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控
制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取
得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    ①成本法核算的长期股权投资
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在公司个别财务报表中采用成本法核算。采用成本
法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时,
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股
权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差
额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确


                                                                                                 78
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认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承
担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
     ④处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损
益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
    (4)减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计
入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




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15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据

     公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对其计提折旧或进行摊销,并以资产负债表
日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。采
用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账
面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性
房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额
计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。
     企业对投资性房地产的计量模式一经确定,不得随意变更;已采用公允价值模式计量的投资性房地产,
不得从公允价值模式转为成本模式。
     当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法              折旧年限                残值率                 年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          30-40                    10%                  2.25-3

机器设备               年限平均法          5-10                     10%                  9-18

运输设备               年限平均法          5                        10%                  18

其他设备               年限平均法          2-5                      10%                  18-45


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予资本化的以外,在信用期
间内计入当期损益。


17、在建工程

3. 在建工程按实际成本计价,与购建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完
   工之前计入在建工程成本,在固定资产交付使用后发生的,计入当期财务费用。所建造的固定资产达
   到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产;在
   办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产账面价值。

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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18、借款费用

3. 企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计
    入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本
    化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
    固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
4. (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
    现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
5. (2)借款费用已经发生;
6. (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
7. 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,应当按照下列规定确
    定:
8. (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,本公司以专门借款当期实际发生的利
    息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
    金额确定。
9. (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门
    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利
    息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间,是指从借款费用开始资本
    化时点到停止资本化时点 的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
10. 借款存在折价或者溢价的,应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整
    每期利息金额。
11. 在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,本公司予以资本化,计入符合资本化条件的
    资产的成本。
12. 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符
    合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额
    确认为费用,计入当期损益。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,
暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。



19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    ①无形资产的计价:无形资产按其成本作为入账价值。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时
计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

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身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    F、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    ②无形资产的摊销:使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法
律规定的有效年限三者中最短者分期摊销,按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销,但在每个会计期末进行减值测试。
    ③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。



(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。其中,项目策划阶段与项
目立项阶段作为研究阶段;项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
    研究阶段起点为游戏策划,终点为立项评审通过,表明公司游戏部门判断该项目在技术上、商业上等
具有可行性;开发阶段的起点为立项完成进入开发阶段,终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研
究阶段的项目支出直接记入当期损益;进入开发阶段的项目支出,则予以资本化,先在“开发支出”科目分
项目进行明细核算,可商业运营时,再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益。即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或
出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支
持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重
新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日
起转为无形资产。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。



22、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照
该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。


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    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。



23、长期待摊费用

    长期待摊费用主要包括长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出及其他已经发生但应
由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退
福利)。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

    (1)预计负债的确认原则
    若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:

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    ①该义务是公司承担的现时义务;
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债。
    (2)预计负债最佳估计数的确定方法
    如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支
出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:
    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;
    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债
所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求

    (1)销售商品收入
    企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入
企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
    应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计
入当期损益。
    (2)提供劳务收入
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企
业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    (3)让渡资产使用权收入
    相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (4)公司具体的销售商品收入确认原则如下:
     ①商场与电子商务平台销售:于收到商场或电子商务平台的结算清单时确认销售收入,具体的流程如
下:
    公司于每月末统计本月交付消费者的商品,以商品的成本价借记发出商品,收到商场或电子商务平台
结算清单并核对无误后,商场按照零售额扣除商场扣点,电子商务平台按照销售额扣除平台扣点后,开具
发票并确认销售收入。
    ②经销商销售:于货物发出,办妥运输后,公司按结算期开具销售发票确认销售收入,具体的流程如

                                                                                                         84
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下:
    经销商销售系买断销售,除产品质量问题外,不允许退货,月末公司按照实际发货额扣减由于产品质
量问题退货额后的净额给经销商开具发票确认收入。
    ③自营店(含电子商务网店)销售:于商品交付给消费者,收取价款时,确认销售收入。
    ④制服团购销售:于货物发出,经客户确认后,开具发票确认销售收入。
    ⑤联营店销售:于收到联营店的结算清单时确认销售收入,具体的流程如下:
    公司于每月末统计本月交付消费者的商品,以商品的成本价借记发出商品。结算时与联营店进行结算
清单核对,确认无误后,按照与联营店约定的结算金额给联营店开具发票并确认销售收入。
    ⑥皮草贸易销售:于货物发出,办妥运输及报关手续后,公司开具销售凭证确认销售收入。
    ⑦游戏运营收入:主要分为与第三方联合运营。在与第三方联合运营的情况下,网络游戏运营商将其
在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给公司,在双方核对数据确认无误后,公司依
据网络游戏运营商提供的结算单确认营业收入。
    ⑧技术服务收入(技术开发收入、美术制作收入):根据与客户签订的合同,在提供有关产品后,相
关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
    ⑨数字阅读:提供数字阅读产品后,按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下,
如能够及时取得当月系统平台数据,根据系统平台数据和合同约定的分成方法确认收入,如无法及时取得
当月系统平台数据,在实际取得结算单时确认收入,年末均按实际取得双方确认的当年结算单进行调整。
    ⑩版权收入:根据与客户签订的合同,在提供有关产品后,相关的经济利益很可能流入企业,收入的
金额能够可靠地计量时,按照合同约定的结算方式和条件确认收入。



29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;
   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。



(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指
明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补
助,计入营业外收支。


                                                                                                 85
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    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。



30、递延所得税资产/递延所得税负债

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的,该计税基础与其账面价值之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时,转回减记的金额。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
      ① 本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ② 本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法

    ① 本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    ② 本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。

                                                                                                86
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    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。



32、其他重要的会计政策和会计估计

    终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“持有待售资产”相关描述。

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                        审批程序                                备注

公司持有的投资性房地产均位于省会或
经济发达城市的核心区域,近两年区域
内房地产价值升值明显,升值潜力较大
且预计将会持续,采用成本计量模式,
                                                                              详情请查看《关于投资性房地产会计政
无法体现投资性房地产的公允价值,低 2018 年 5 月 16 日召开的第六届董事会第
                                                                              策变更的公告》(公告编号:2018-037)
估了公司价值,不利于投资者了解公司 七次会议审议通过
                                                                              巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
的客观的资产状况。自 2018 年 1 月 1 日
起对投资性房地产的后续计量模式进行
变更,由成本计量模式变更为公允价值
计量模式。

根据企业会计准则的有关规定,本次会计政策变更需要对2018年度年初留存收益进行追溯调整,经公司测
算,追溯调整对公司合并财务报表具体影响如下:
                                                      2018年1月1日
                                                                  单位:元
受影响的合并报表项目        调整前                  影响金额:增加+/减少-         调整后
投资性房地产                     268,406,846.12                   84,950,024.88      353,356,871.00
无形资产                         270,436,590.94                   -8,462,619.58      261,973,971.36
递延所得税负债                       1,840,391.61                 25,525,224.34       27,365,615.95
盈余公积                          60,500,181.94                    7,657,567.30       68,157,749.24
未分配利润                       634,219,224.09                   68,918,105.71      703,137,329.80



(2)重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                 87
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 会计估计变更的内容和原因              审批程序                   开始适用的时点                         备注

为了更客观、公正地反映公司
的财务状况和经营成果,便于
投资者进行价值评估与比较分
                                                                                          详情请查看《关于应收款项会
析,根据《企业会计准则》等 2018 年 5 月 16 日召开的第六
                                                                                          计估计变更的公告》(公告编
相关规定,结合公司实际情况,届董事会第七次会议审议通      2018 年 05 月 31 日
                                                                                          号:2018-036)巨潮资讯网
公司变更按信用风险特征组合 过
                                                                                          (www.cninfo.com.cn)
计提坏账准备的应收款项中,
采用账龄分析法计提坏账准备
的会计估计。

根据企业会计准则的相关规定,本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,不追溯调整,公司自2018
年5月31日起,采用新的应收款项会计估计,不会对已披露的2017年度财务状况和经营成果产生影响。

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                 计税依据                                    税率

                                       产品销售收入、游戏运营收入、技术服
增值税                                                                          3%、5%、6%、16%
                                       务收入、数字阅读收入、租赁收入

城市维护建设税                         应缴纳流转税额                           5%、7%

企业所得税                             应纳税所得额                             免税、12.5%、15%、16.5%、25%

教育费附加                             应缴纳流转税额                           3%

地方教育费附加                         应缴纳流转税额                           2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                 所得税税率

霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯飞娱网络科技有
                                                          免税
限公司、伊犁讯娱网络科技有限公司

成都指点世纪网络科技有限公司、上海酷游网络科技有限公
司、上海逸友网络信息技术有限公司、霍尔果斯幻文影视传 12.50%
媒有限公司

杭州幻文科技有限公司、四川天上友嘉网络科技有限公司        15.00%

凯撒(中国)股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司        16.50%

其他公司                                                  25.00%


2、税收优惠

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求


                                                                                                                       88
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    根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号,
霍尔果斯酷玩网络科技有限公司、霍尔果斯飞娱网络科技有限公司、伊犁讯娱网络科技有限公司自2015年
1月1日起至2019年12月31日止五年期间享受企业所得税全免的税收优惠政策,2018年度免征企业所得税。
     上海酷游网络科技有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定,自2016年1月1日起至2020
年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策,2018年度适用12.5%的企业所得税税
率。
    上海逸友网络信息技术有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部 国家税务总局关于进一步鼓
励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定,自2016年1月1日起至
2020年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策,2018年度适用12.5%的企业所得
税税率。
    成都指点世纪网络科技有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部 国家税务总局关于进一步鼓
励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定,自2015年1月1日起至
2019年12月31日止五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策,2018年度适用12.5%的企业所得
税税率。
    霍尔果斯幻文影视传媒有限公司经主管税务机关审核确认符合《财政部 国家税务总局关于新疆困难
地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53号)规定,自2015年1月1日起至2019年12月31日止
五年期间享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策,2018年度适用12.5%的企业所得税税率。
     杭州幻文科技有限公司于2015年9月17日取得高新企业证书,证书编号GR201533000556,2018年度适
用15%的企业所得税税率。
    四川天上友嘉网络科技有限公司于2012年经主管税务机关审核确认享受西部大开发公司15%所得税
率,按照《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告[2012]12号)
规定,第二年及以后年度实行备案管理。根据《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管
理有关事项的通知》(川地税发[2012]47号)规定,对第一年已经审核确认享受优惠政策的企业,在以后
年度实行事先备案后可按15%的税率预征企业所得税,2018年度适用15%的企业所得税税率。
凯撒(中国)股份香港有限公司、香港幻文科技有限公司按照香港地区的税收政策,适用16.5%的利得税
税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                单位: 元

               项目                       期末余额                              期初余额

库存现金                                                  77,586.55                           102,773.63

银行存款                                             182,990,384.93                        265,430,396.35

其他货币资金                                               2,386.31                              2,386.31

合计                                                 183,070,357.79                        265,535,556.29

  其中:存放在境外的款项总额                           3,853,878.64                          9,834,384.16

其他说明



                                                                                                       89
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     (1)期末其他货币资金为支付宝存款。
     (2)期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

其他说明:


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                      单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                      单位: 元

                           项目                                           期末已质押金额


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                      单位: 元

                    项目                     期末终止确认金额                    期末未终止确认金额


(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                      单位: 元

                           项目                                         期末转应收账款金额

其他说明


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                      单位: 元

       类别                       期末余额                                       期初余额


                                                                                                             90
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                          账面余额            坏账准备                       账面余额              坏账准备

                                                      计提比 账面价值                                                  账面价值
                     金额         比例      金额                           金额      比例       金额      计提比例
                                                        例

按信用风险特征组
                    362,036,               8,297,34             353,739,3 427,431             27,166,99               400,264,04
合计提坏账准备的                 98.63%                2.29%                         98.84%                   6.36%
                      654.60                   1.37                13.23 ,039.96                   8.50                     1.46
应收账款

单项金额不重大但
                    5,030,33               5,030,33                       5,030,3             5,030,332
单独计提坏账准备                  1.37%               100.00%                         1.16%                100.00%
                          2.50                 2.50                        32.50                    .50
的应收账款

                    367,066,               13,327,6             353,739,3 432,461             32,197,33               400,264,04
合计                             100.00%               3.63%                        100.00%                   7.45%
                      987.10                 73.87                 13.23 ,372.46                   1.00                     1.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                                                                           期末余额
             账龄
                                           应收账款                        坏账准备                         计提比例

1 年以内分项

6 个月以内                                     238,618,642.15                                                             0.00%

6-12 个月                                      109,026,406.81                       3,270,792.21                          3.00%

1 年以内小计                                   347,645,048.96                       3,270,792.21                          0.94%

1至2年                                             7,246,812.19                     1,449,362.43                         20.00%

2至3年                                             7,135,213.45                     3,567,606.73                         50.00%

3 年以上                                               9,580.00                        9,580.00                         100.00%

合计                                           362,036,654.60                       8,297,341.37                          2.29%

确定该组合依据的说明:
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-18,869,657.13 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                       单位: 元

               单位名称                                收回或转回金额                                  收回方式


                                                                                                                               91
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(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                 单位: 元

                            项目                                                   核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质           核销金额           核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为104,378,458.44元,占应收账款期末余额合计数的比例为28.44%,
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,337,435.90元。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                            期末余额                                       期初余额
           账龄
                                   金额                   比例                  金额                      比例

1 年以内                            78,955,165.66                77.56%          66,028,380.46                    87.46%

1至2年                              17,208,267.49                16.90%           4,202,500.00                      5.57%

2至3年                               5,638,506.85                   5.54%         5,216,981.44                      6.91%

3 年以上                                                                               50,000.00                    0.07%

合计                               101,801,940.00          --                    75,497,861.90             --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                  项   目                                期末余额                      未及时结算的原因

杭州劲尚霸网络科技有限公司                                  11,660,377.38    按合同约定预付游戏分成款

上海玄霆娱乐信息科技有限公司                                     4,716,981.14 按合同约定预付游戏分成款

浙江东阳柏言影视文化有限公司                                     4,200,000.00 按合同约定预付动画制作款

刘晓强                                                              500,000.00 按合同约定预付游戏分成款


                                                                                                                        92
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                 合 计                                         21,077,358.52


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为52,576,078.53元,占预付款项期末余额合计数的比例为
51.65%。
其他说明:


7、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                 单位: 元

                 项目                                 期末余额                                 期初余额


(2)重要逾期利息


                                                                                                是否发生减值及其判断
      借款单位                  期末余额              逾期时间                 逾期原因
                                                                                                          依据

其他说明:


8、应收股利

(1)应收股利

                                                                                                                 单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                 期初余额


(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额                账龄               未收回的原因
                                                                                                          依据

其他说明:


9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                 单位: 元

                                       期末余额                                           期初余额
       类别
                         账面余额          坏账准备      账面价值      账面余额             坏账准备         账面价值


                                                                                                                        93
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                                                         计提比
                     金额          比例       金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                           例

按信用风险特征组
                    19,815,3                 2,424,43             17,390,93 22,870,             3,992,225               18,878,533.
合计提坏账准备的                  94.32%                 12.24%                        95.93%                  17.46%
                          73.56                  3.67                  9.89 758.73                    .10                       63
其他应收款

单项金额不重大但
                    1,193,30                 1,193,30                      970,873              970,873.7
单独计提坏账准备                   5.68%                100.00%                         4.07%                 100.00%
                           8.29                  8.29                           .79                      9
的其他应收款

                    21,008,6                 3,617,74             17,390,93 23,841,             4,963,098               18,878,533.
合计                              100.00%                17.22%                       100.00%                  20.82%
                          81.85                  1.96                  9.89 632.52                    .89                       63

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                                                                             期末余额
             账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                          计提比例

1 年以内分项

6 个月以内                                            6,986,993.21                                                           0.00%

6-12 个月                                             5,588,768.70                     167,663.07                            3.00%

1 年以内小计                                         12,575,761.91                     167,663.07                            1.33%

1至2年                                                6,179,074.00                    1,235,814.80                         20.00%

2至3年                                                   79,163.70                      39,581.85                          50.00%

3 年以上                                                981,373.95                     981,373.95                         100.00%

合计                                                 19,815,373.56                    2,424,433.67                         12.24%

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,346,481.23 元;本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                          单位: 元

               单位名称                                   转回或收回金额                                 收回方式




                                                                                                                                 94
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(3)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                            单位: 元

                               项目                                                 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                            单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质   核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                       易产生

其他应收款核销说明:


(4)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                            单位: 元

                  款项性质                     期末账面余额                               期初账面余额

保证金                                                           3,401,619.42                            3,746,724.15

备用金                                                            374,387.08                              182,590.78

股权转让款                                                       1,669,274.90                             249,064.42

代垫员工社保及公积金                                               113,419.90                            3,069,274.90

往来款                                                          15,449,980.55                           16,593,978.27

合计                                                            21,008,681.85                           23,841,632.52


(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                            单位: 元

                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例

成都蓝海时空科技
                      往来款              5,000,000.00 1-2 年                             23.80%         1,000,000.00
有限公司

Eclick Interactive
                      往来款              3,275,865.05 6-12 个月                          15.59%           98,275.95
Limited

董吕华                股权转让款          1,669,274.90 6-12 个月                           7.95%           50,078.25

深圳科兴生物工程
                      往来款              1,249,427.00 6 个月以内                          5.95%          376,259.80
有限公司

天津智本投资有限
                      往来款              1,125,000.00 6 个月以内                          5.35%
公司

合计                            --       12,319,566.95            --                      58.64%         1,524,614.00




                                                                                                                   95
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(6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                              单位: 元

                                                                                                  预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称           期末余额                期末账龄
                                                                                                         及依据


(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


10、存货

(1)存货分类

                                                                                                              单位: 元

                                     期末余额                                            期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额          跌价准备          账面价值

原材料                2,984,264.62    2,114,359.81      869,904.81      2,986,282.45      2,115,772.29       870,510.16

库存商品            155,009,703.36   53,542,021.76   101,467,681.60   165,019,406.77     46,521,307.52   118,498,099.25

周转材料                 36,492.57                        36,492.57        36,492.57                          36,492.57

发出商品                                                                1,624,115.72                       1,624,115.72

影视产品              8,452,928.31    3,159,919.36     5,293,008.95     5,823,960.14      3,159,919.36     2,664,040.78

合计                166,483,388.86   58,816,300.93   107,667,087.93   175,490,257.65     51,796,999.17   123,693,258.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                              单位: 元

                                           本期增加金额                      本期减少金额
       项目          期初余额                                                                              期末余额
                                       计提             其他          转回或转销           其他

原材料                2,115,772.29                                          1,412.48                       2,114,359.81

库存商品             46,521,307.52   11,564,834.27                      4,544,120.03                      53,542,021.76

影视产品              3,159,919.36                                                                         3,159,919.36

合计                 51,796,999.17   11,564,834.27                      4,545,532.51                      58,816,300.93




                                                                                                                      96
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(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                               单位: 元

                           项目                                                       金额

其他说明:
存货跌价准备计提的原因
       项 目        计提存货跌价准备的具体依据   本年转回存货跌价      本年转销存货跌价准备的原因
                                                     准备的原因
服装库存商品      可变现净值低于账面价值                                             销售
原材料            可变现净值低于账面价值                                             销售




11、持有待售的资产

                                                                                                               单位: 元

         项目               期末账面价值            公允价值             预计处置费用               预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                               单位: 元

                项目                                期末余额                                   期初余额

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                               单位: 元

                项目                                期末余额                                   期初余额

银行理财产品                                                   20,000,000.00                              115,000,000.00

待抵扣进项税                                                   12,720,185.60                               13,255,161.48

其他                                                           60,000,000.00

合计                                                           92,720,185.60                              128,255,161.48

其他说明:

  期末银行理财产品明细如下:
                产品名称                     期限                    期末账面余额
活期型结构性A款                                        灵活                    10,000,000.00
天天利                                                 灵活                    10,000,000.00


                                                                                                                      97
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                  合       计                                                         20,000,000.00


14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                                                 期末余额                                       期初余额
           项目
                                  账面余额       减值准备       账面价值       账面余额        减值准备            账面价值

可供出售权益工具:              509,396,713.10                509,396,713.10 475,302,213.10                    475,302,213.10

     按成本计量的               509,396,713.10                509,396,713.10 475,302,213.10                    475,302,213.10

合计                            509,396,713.10                509,396,713.10 475,302,213.10                    475,302,213.10


(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

                                                                                                                      单位: 元

可供出售金融资产分类             可供出售权益工具        可供出售债务工具                                      合计


(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                      单位: 元

                                    账面余额                                   减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                             本期现金
                                                                                                          单位持股
     位       期初         本期增加 本期减少           期末         期初    本期增加 本期减少    期末                  红利
                                                                                                            比例

天津市滨
联小额贷 30,000,000                                                                                                  1,300,000.
                                                    30,000,000.00                                           10.00%
款有限责             .00                                                                                                      00
任公司

上海丽桑
卓网络技    1,500,000.
                                                     1,500,000.00                                           10.00%
术有限公             00


深圳国金
凯撒创业
           139,785,20
投资企业                                          139,785,208.18                                            61.16%
                  8.18
(有限合
伙)

深圳国金
凯撒二期 16,508,580 1,440,000.
                                                    17,948,580.47                                           78.00%
创业投资             .47            00
企业(有


                                                                                                                               98
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限合伙)

北京天锋
           30,000,000
网络科技                             30,000,000.00                                    9.90%
                  .00
有限公司

深圳彼岸
           25,000,000
趋势科技                             25,000,000.00                                    9.90%
                  .00
有限公司

重庆铅元
素文化传 25,000,000
                                     25,000,000.00                                   24.75%
播有限公          .00


上海乐树
           34,000,000 4,000,000.
网络科技                             38,000,000.00                                   22.49%
                  .00          00
有限公司

凯漫(上
海)文化 30,000,000
                                     30,000,000.00                                   19.80%
传媒有限          .00
公司

深圳市谜
           14,000,000
谭动画有                             14,000,000.00                                    9.90%
                  .00
限公司

上海雪彩
           20,000,000
网络科技                             20,000,000.00                                   19.80%
                  .00
有限公司

广州瑞楷
动漫设计 375,000.00                    375,000.00                                     4.95%
有限公司

广州市指
尚信息科                10,000,000
                                     10,000,000.00                                    4.95%
技有限公                       .00


广州诺亚
互娱网络                2,925,000.
                                      2,925,000.00                                   22.28%
科技有限                       00
公司

上海隆匠
                        10,000,000
网络科技                             10,000,000.00                                   24.75%
                               .00
有限公司

深圳市龙
                        3,000,000.
石互娱科                              3,000,000.00                                   19.80%
                               00
技有限公


                                                                                                    99
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上海乐我
                            6,000,000.
网络科技                                                 6,000,000.00                                          9.90%
                                   00
有限公司

影视项目 85,133,424 31,229,500 10,500,000
                                                       105,862,924.45
投资                  .45          .00           .00

               451,302,21 68,594,500 10,500,000                                                                         1,300,000.
合计                                                   509,396,713.10                                          --
                     3.10          .00           .00                                                                             00


(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

                                                                                                                            单位: 元

可供出售金融资产分类            可供出售权益工具             可供出售债务工具                                        合计


(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

                                                                                                                            单位: 元

可供出售权益工                                                公允价值相对于     持续下跌时间
                        投资成本           期末公允价值                                         已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                                 成本的下跌幅度       (个月)

其他说明


15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

                                                                                                                            单位: 元

                                                期末余额                                            期初余额
        项目
                        账面余额                减值准备          账面价值         账面余额         减值准备          账面价值


(2)期末重要的持有至到期投资

                                                                                                                            单位: 元

         债券项目                        面值                     票面利率               实际利率                   到期日


(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明




                                                                                                                                  100
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16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                      期末余额                                           期初余额
          项目                                                                                                    折现率区间
                         账面余额     坏账准备          账面价值      账面余额           坏账准备    账面价值


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                           本期增减变动
被投资单                                  权益法下                             宣告发放                                 减值准备
             期初余额                                   其他综合 其他权益                 计提减值          期末余额
     位                  追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他               期末余额
                                                        收益调整     变动                   准备
                                           资损益                               或利润

一、合营企业

二、联营企业

汕头高新
区银信通 32,121,15                                                                                          32,168,97
                                           47,815.79
小额贷款          4.35                                                                                           0.14
有限公司

上海酷啦
             3,761,148                     -32,233.2                                                        3,728,915
网络科技
                   .56                              5                                                             .31
有限公司

广州市集
盛服饰皮 47,501,84                         -2,205,24                                                        45,296,59 18,110,56
具有限公          1.06                           7.66                                                            3.40       9.61


深圳市幻
动无极科                                   -1,300,96               75,600,00                                74,299,03
技有限公                                         4.15                   0.00                                     5.85


             83,384,14                     -3,490,62                                                        155,493,5 18,110,56
小计
                  3.97                           9.27                                                           14.70       9.61

合计         83,384,14                     -3,490,62                                                        155,493,5 18,110,56


                                                                                                                              101
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                  3.97                    9.27                                                   14.70       9.61

其他说明


18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位: 元

           项目            房屋、建筑物          土地使用权              在建工程                 合计

一、期初余额                  353,356,871.00                                                     353,356,871.00

二、本期变动

    加:外购

           存货\固定资产
\在建工程转入

           企业合并增加

    减:处置

           其他转出

    公允价值变动



三、期末余额                  353,356,871.00                                                     353,356,871.00


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                         单位: 元

                    项目                         账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


19、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

           项目            房屋及建筑物           运输设备             办公及其他设备             合计

一、账面原值:



                                                                                                               102
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  1.期初余额              32,872,862.00      2,963,926.56        15,250,311.10         51,087,099.66

  2.本期增加金额                                4,930.52          1,329,002.63          1,333,933.15

    (1)购置                                                     1,329,002.63          1,329,002.63

   (2)在建工程转入

   (3)企业合并增加

       (4)汇率变动                            4,930.52                                    4,930.52

  3.本期减少金额                                                    130,501.30           130,501.30

    (1)处置或报废                                                 130,501.30           130,501.30



  4.期末余额              32,872,862.00      2,968,857.08        16,448,812.43         52,290,531.51

二、累计折旧

  1.期初余额                  5,506,204.31   1,608,049.45        10,216,709.83         17,330,963.59

  2.本期增加金额               493,092.93     165,390.23          1,102,091.83          1,760,574.99

    (1)计提                  493,092.93     165,390.23          1,102,091.83          1,760,574.99



  3.本期减少金额                                                    122,271.70           122,271.70

    (1)处置或报废                                                 122,271.70           122,271.70



  4.期末余额                  5,999,297.24   1,773,439.68        11,196,529.87         18,969,266.79

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值          26,873,564.76      1,195,417.40         5,252,282.47         33,321,264.63

  2.期初账面价值          27,366,657.69      1,355,877.11         5,033,601.27         33,756,136.07


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                           单位: 元



                                                                                                 103
                                                                       凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


         项目               账面原值             累计折旧              减值准备              账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

           项目                   账面原值                  累计折旧                  减值准备                 账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                        单位: 元

                              项目                                                         期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                    账面价值                             未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                            26,873,564.76 正在办理中

其他说明


20、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                                 期初余额
        项目
                       账面余额         减值准备            账面价值            账面余额         减值准备          账面价值


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        本期转                         工程累                       其中:本
                                                  本期其                                   利息资              本期利
 项目名              期初余    本期增   入固定              期末余     计投入     工程进             期利息              资金来
           预算数                                 他减少                                   本化累              息资本
   称                  额      加金额   资产金                额       占预算       度               资本化                源
                                                   金额                                    计金额               化率
                                          额                             比例                           金额


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                  本期计提金额                                  计提原因

其他说明




                                                                                                                                104
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21、工程物资

                                                                                                    单位: 元

                    项目                     期末余额                                期初余额

其他说明:


22、固定资产清理

                                                                                                    单位: 元

                    项目                     期末余额                                期初余额

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                    单位: 元

     项目       土地使用权   专利权   非专利技术        著作权         软件        商标使用权      合计

一、账面原值

     1.期初余
                                                   427,413,605.39   7,038,336.22     18,868.92 434,470,810.53


     2.本期增
                                                    42,910,306.97                               42,910,306.97
加金额

      (1)购
                                                    42,910,306.97                               42,910,306.97


      (2)内
部研发




                                                                                                          105
                     凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


       (3)企
业合并增加



  3.本期减少
金额

       (1)处




     4.期末余
                 470,323,912.36   7,038,336.22   18,868.92 477,381,117.50


二、累计摊销

     1.期初余
                 165,543,003.27   6,945,105.99    8,729.91 172,496,839.17


     2.本期增
                  47,280,940.44     12,745.90     1,689.66 47,295,376.00
加金额

       (1)计
                  47,280,940.44     12,745.90     1,689.66 47,295,376.00




     3.本期减
少金额

       (1)处




     4.期末余
                 212,823,943.71   6,957,851.89   10,419.57 219,792,215.17


三、减值准备

     1.期初余


     2.本期增
加金额

       (1)计




     3.本期减
少金额

     (1)处置




                                                                      106
                                                                      凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


     4.期末余


四、账面价值

     1.期末账
                                                               257,499,968.64      80,484.33      8,449.35 257,588,902.33
面价值

     2.期初账
                                                               261,870,602.12      93,230.23     10,139.01 261,973,971.36
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位: 元

                   项目                                    账面价值                        未办妥产权证书的原因

其他说明:


26、开发支出

                                                                                                                单位: 元

     项目        期初余额                   本期增加金额                          本期减少金额                期末余额

                62,567,997.7 20,617,549.0                                                                    83,185,546.8
游戏制作
                            8          9                                                                                 7

其他说明


27、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                    本期增加                          本期减少                期末余额
         项

 深圳市酷牛互
                     665,141,049.85                                                                       665,141,049.85
动科技有限公司

 杭州幻文科技
                     466,879,589.27                                                                       466,879,589.27
有限公司

 四川天上友嘉
网络科技有限公 1,103,146,129.24                                                                          1,103,146,129.24


      合计         2,235,166,768.36                                                                      2,235,166,768.36




                                                                                                                       107
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(2)商誉减值准备

                                                                                                             单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                           本期减少                期末余额
         项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明


28、长期待摊费用

                                                                                                             单位: 元

         项目           期初余额           本期增加金额       本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

装修费                   13,941,980.38                             1,273,187.48                          12,668,792.90

合计                     13,941,980.38                             1,273,187.48                          12,668,792.90

其他说明


29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                             单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

可抵扣亏损                      158,866,478.25            38,631,330.00           171,460,999.76         41,789,215.79

坏账准备                           14,289,782.28           2,046,452.40            35,026,114.92          3,165,592.94

存货跌价准备                       58,816,300.93          14,704,075.23            51,796,999.17         12,949,249.79

无形资产摊销                        1,209,580.42            302,395.11             43,912,387.24         10,978,096.81

递延收益                                                                            1,550,000.00            387,500.00

内部交易未实现利润                 10,016,222.65           2,183,520.66             4,078,536.84            884,305.28

超额完成业绩奖励                    1,799,494.96            449,873.74              9,544,500.00          2,386,125.00

固定资产减值准备

长期投资减值准备                   18,110,569.61           4,527,642.40            18,110,569.61          4,527,642.40

可供出售金融资产减值
准备

广告费                              3,758,248.42            939,562.11              4,603,974.84          1,150,993.70

合计                            266,866,677.52            63,784,851.65           340,084,082.38         78,218,721.71




                                                                                                                     108
                                                                       凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                    6,870,195.73                  1,334,058.05             9,416,705.98              1,840,391.61
产评估增值

公允价值计量的投资性
                                  106,410,594.93              26,602,648.74              102,100,897.35          25,525,224.34
房地产公允价值变动

合计                              113,280,790.66              27,936,706.79              111,517,603.33          27,365,615.95


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                       单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                                63,784,851.65                                      78,218,721.71

递延所得税负债                                                27,936,706.79                                      27,365,615.95


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                  期末余额                                    期初余额

可抵扣暂时性差异                                                          1,157,833.64                               2,343,499.86

可抵扣亏损                                                              17,772,268.20                            34,305,567.93

合计                                                                    18,930,101.84                            36,649,067.79


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                       单位: 元

             年份                       期末金额                            期初金额                          备注

2018 年                                                                              355,966.82

2019 年                                                                              277,256.96

2020 年                                             100,458.38                      1,572,718.86

2021 年                                            2,930,818.44                   18,881,292.74

2022 年                                            7,246,515.70                    11,972,302.21

2023 年                                            5,364,259.99

无期限                                             2,130,215.69                     1,246,030.34



                                                                                                                              109
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合计                                     17,772,268.20                 34,305,567.93          --

其他说明:


30、其他非流动资产

                                                                                                       单位: 元

                  项目                           期末余额                              期初余额

预付游戏开发费                                               36,566,387.45                         19,424,528.11

预付游戏分成款                                               32,855,817.78                         32,575,621.68

合计                                                         69,422,205.23                         52,000,149.79

其他说明:


31、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                       单位: 元

                  项目                           期末余额                              期初余额

质押借款                                                     20,000,000.00                         20,000,000.00

保证借款                                                     10,000,000.00

信用借款                                                    176,479,040.00                        185,006,250.00

合计                                                        206,479,040.00                        205,006,250.00

短期借款分类的说明:
公司之子公司幻文科技以《岸花》联合摄制协议项下应收账款向浙商银行杭州分行质押借款2,000万元。
深圳市高新投融资担保有限公司为公司之子公司酷牛互动借款1,000万元提供担保。




(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                       单位: 元

       借款单位             期末余额             借款利率                逾期时间             逾期利率

其他说明:


32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                       单位: 元

                  项目                           期末余额                              期初余额

其他说明:



                                                                                                             110
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33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用


34、应付票据

                                                                                                单位: 元

                    种类                 期末余额                              期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


35、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                单位: 元

                    项目                 期末余额                              期初余额

1 年以内                                             90,900,679.24                         95,627,838.57

1 年以上                                             22,954,565.07                         22,103,637.98

合计                                                113,855,244.31                        117,731,476.55


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                单位: 元

                    项目                 期末余额                         未偿还或结转的原因

深圳市腾讯计算机系统有限公司                         17,358,490.55 未到合同约定期限的付款期

博易创为(北京)数字传媒股份有限公
                                                      3,500,000.00 暂欠


新疆广汇信邦房地产开发有限公司                         957,462.00 暂欠

广州市洪瑞贸易有限公司                                 437,805.47 暂欠

合计                                                 22,253,758.02                 --

其他说明:


36、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                单位: 元

                    项目                 期末余额                              期初余额

1 年以内                                              7,621,713.30                            3,021,338.98

1 年以上                                               283,018.87                              283,018.87


                                                                                                       111
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合计                                                          7,904,732.17                         3,304,357.85


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                         单位: 元

                  项目                           期末余额                           未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                         单位: 元

                          项目                                                    金额

其他说明:


37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

         项目                期初余额            本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                     28,940,775.12     41,512,609.06             56,736,818.98        13,716,565.20

二、离职后福利-设定提
                                      5,178.75      1,748,421.93              1,738,478.26               15,122.42
存计划

合计                             28,945,953.87     43,261,030.99             58,475,297.24        13,731,687.62


(2)短期薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

         项目                期初余额            本期增加                本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                 11,061,822.87     38,866,244.57             46,337,423.49         3,590,643.95
补贴

2、职工福利费                                       1,064,384.64              1,060,675.00                3,709.64

3、社会保险费                       23,917.25       1,028,280.85              1,040,522.45               11,675.65

    其中:医疗保险费                21,261.90         925,718.84               936,579.64                10,401.10

             工伤保险费                 365.82         24,858.63                25,054.75                  169.70

             生育保险费               2,289.53         77,703.38                78,888.06                 1,104.85

4、住房公积金                       10,535.00         553,699.00               553,193.00                11,041.00

7、短期利润分享计划              17,844,500.00                                7,745,005.04        10,099,494.96

合计                             28,940,775.12     41,512,609.06             56,736,818.98        13,716,565.20




                                                                                                               112
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(3)设定提存计划列示

                                                                                                      单位: 元

         项目              期初余额            本期增加                 本期减少              期末余额

1、基本养老保险                   4,256.76        1,688,940.98              1,678,497.38             14,700.36

2、失业保险费                         921.99         59,480.95                59,980.88                  422.06

合计                              5,178.75        1,748,421.93              1,738,478.26             15,122.42

其他说明:


38、应交税费

                                                                                                      单位: 元

                  项目                         期末余额                                期初余额

增值税                                                      2,148,841.04                           8,441,684.67

企业所得税                                                  1,192,392.24                           5,350,826.40

个人所得税                                                   699,961.39                             699,601.20

城市维护建设税                                                77,456.89                             621,054.71

教育费附加                                                    77,233.02                             481,675.11

印花税                                                        62,727.64                             114,637.97

堤围防护费

房产税                                                           6,056.35                                605.23

其他                                                          77,389.02                             114,897.15

合计                                                        4,342,057.59                          15,824,982.44

其他说明:


39、应付利息

                                                                                                      单位: 元

                  项目                         期末余额                                期初余额

企业债券利息                                               18,000,000.00                           9,000,000.00

短期借款应付利息                                             348,449.59                             345,862.10

合计                                                       18,348,449.59                           9,345,862.10

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                      单位: 元

                借款单位                       逾期金额                                逾期原因

其他说明:




                                                                                                            113
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40、应付股利

                                                                                                             单位: 元

               项目                              期末余额                                    期初余额

普通股股利                                                   31,332,679.70

合计                                                         31,332,679.70

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                             单位: 元

               项目                              期末余额                                    期初余额

股权转让款                                                   68,800,000.00                              183,900,000.00

押金及保证金                                                  3,894,048.40                                4,431,354.61

其他往来                                                     42,716,475.10                                5,996,475.81

合计                                                        115,410,523.50                              194,327,830.42


(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                             单位: 元

               项目                              期末余额                               未偿还或结转的原因

何涛等原杭州幻文科技有限公司股东                             61,000,000.00 股权转让款,按协议约定支付

黄种溪等原深圳市酷牛互动科技有限公
                                                              7,800,000.00 股权转让款,按协议约定支付
司股东

深圳市前海利昌融资产投资管理有限公                                           深圳凯撒文化创业投资企业(有限合伙)
                                                              1,620,000.00
司                                                                           少数股东

广州韩派服装有限公司                                          1,000,000.00 保证金

合计                                                         71,420,000.00                      --

其他说明


42、持有待售的负债

                                                                                                             单位: 元

               项目                              期末余额                                    期初余额

其他说明:




                                                                                                                   114
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43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                               单位: 元

                       项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                               单位: 元

                       项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                               单位: 元

                                                                        按面值计 溢折价摊
债券名称        面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                         提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                               单位: 元

                       项目                             期末余额                                期初余额

信用借款                                                            10,661,004.03                          15,317,315.58

合计                                                                10,661,004.03                          15,317,315.58

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
金额前五名的长期借款
     贷款单位     借款起 借款终 利率 币种               期末余额                    年初余额
                   始日       止日               外币金额     本币金额        外币金额       本币金额
中国银行(香 2017.7.6 2019.7.6 4.00% 港币
港)                                          12,645,005.37 10,661,004.03 18,324,120.51 15,317,315.58
合     计
                                              12,645,005.37 10,661,004.03 18,324,120.51 15,317,315.58


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                               单位: 元

                       项目                             期末余额                                期初余额



                                                                                                                     115
                                                                     凯撒(中国)文化股份有限公司 2018 年半年度报告全文


应付债券                                                             298,250,421.11                            297,851,625.65

合计                                                                 298,250,421.11                            297,851,625.65


(2)应付债券的增