青龙管业:2020年半年度财务报告

宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)




                             股票代码:002457




               2020年半年度财务报告




            宁夏青龙管业集团股份有限公司
            Ningxia Qinglong Pipes Industry Co.,LTD.
                    (宁夏回族自治区青铜峡市河西)


                              二○二○年八月



                                          1
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
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一、               财务报告 ................................................................................................................... 8
  1、              合并资产负债表 ....................................................................................................... 8
  2、母公司资产负债表 .............................................................................................................. 10
  3、合并利润表 .......................................................................................................................... 12
  4、母公司利润表 ...................................................................................................................... 14
  5、合并现金流量表 .................................................................................................................. 15
  6、母公司现金流量表 .............................................................................................................. 16
  7、合并所有者权益变动表 ...................................................................................................... 17
  8、母公司所有者权益变动表 .................................................................................................. 22
二、               公司的基本情况 ..................................................................................................... 26
三、               合并财务报表范围 ................................................................................................. 27
四、               财务报表的编制基础 ............................................................................................. 28
  (1)            编制基础 ................................................................................................................. 28
  (2)            持续经营 ................................................................................................................. 28
五、               重要会计政策及会计估计 ..................................................................................... 28
  1.               遵循企业会计准则的声明 ..................................................................................... 28
  2.               会计期间 ................................................................................................................. 29
  3.               营业周期 ................................................................................................................. 29
  4.               记账本位币 ............................................................................................................. 29
  5.               同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ..................................... 29
  6.               合并财务报表的编制方法 ..................................................................................... 29
  7.               合营安排分类及共同经营会计处理方法 ............................................................. 31
  8.               现金及现金等价物 ................................................................................................. 31
  9.               外币业务和外币财务报表折算 ............................................................................. 31
  (1)            外币交易 ................................................................................................................. 31
  (2)            外币财务报表的折算 ............................................................................................. 31
  10.              金融资产和金融负债 ............................................................................................. 31
  (1)            金融资产 ................................................................................................................. 31
  (2)            金融负债 ................................................................................................................. 33
  (3)            金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ......................................................... 34
  (4)            金融资产和金融负债的抵销 ................................................................................. 34

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  (5)        金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 ..................................................... 34
  (6)        金融资产减值 ......................................................................................................... 35
  11.          存货 ......................................................................................................................... 38
  12.          长期股权投资 ......................................................................................................... 39
  13.          投资性房地产 ......................................................................................................... 40
  14.          固定资产 ................................................................................................................. 40
  15.          在建工程 ................................................................................................................. 41
  16.          借款费用 ................................................................................................................. 41
  17.          无形资产 ................................................................................................................. 41
  18.          长期资产减值 ......................................................................................................... 42
  19.          长期待摊费用 ......................................................................................................... 43
  20.          职工薪酬 ................................................................................................................. 43
  21.          预计负债 ................................................................................................................. 43
  22.          股份支付 ................................................................................................................. 44
  23.          收入确认原则和计量方法 ..................................................................................... 44
  24.          政府补助 ................................................................................................................. 45
  25.          递延所得税资产和递延所得税负债 ..................................................................... 46
  26.          租赁 ......................................................................................................................... 46
  27.          持有待售 ................................................................................................................. 47
  28.          终止经营 ................................................................................................................. 48
  29.          其他重要的会计政策和会计估计 ......................................................................... 48
  30.          重要会计政策和会计估计变更 ............................................................................. 48
       (1)   重要会计政策变更 ................................................................................................. 48
       (2)   本集团本报告期无重要会计估计变更事项。 ..................................................... 54
六、           税项 ......................................................................................................................... 55
  1.           主要税种及税率 ..................................................................................................... 55
  2.           税收优惠 ................................................................................................................. 55
七、           合并财务报表主要项目注释 ................................................................................. 56
  1.           货币资金 ................................................................................................................. 56
  2.           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ......................................... 56
  3.           应收票据 ................................................................................................................. 57

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  4.        应收账款 ................................................................................................................. 58
  5.        预付款项 ................................................................................................................. 60
  6.        其他应收款 ............................................................................................................. 61
  7.        存货 ......................................................................................................................... 63
  8.        合同资产 ................................................................................................................. 64
  9.        其他流动资产 ......................................................................................................... 64
  10.       发放贷款及垫款 ..................................................................................................... 65
  11.       债权投资 ................................................................................................................. 66
  12.       长期应收款 ............................................................................................................. 66
  13.       其他非流动金融资产 ............................................................................................. 67
  14.       投资性房地产 ......................................................................................................... 67
  15.       固定资产 ................................................................................................................. 67
  16.       在建工程 ................................................................................................................. 68
  17.       无形资产 ................................................................................................................. 72
  18.       商誉 ......................................................................................................................... 72
  19.       长期待摊费用 ......................................................................................................... 73
  20.       递延所得税资产和递延所得税负债 ..................................................................... 74
  21.       其他非流动资产 ..................................................................................................... 75
  22.       短期借款 ................................................................................................................. 75
  23.       应付票据 ................................................................................................................. 76
  24.       应付账款 ................................................................................................................. 77
  25.       合同负债 ................................................................................................................. 77
  26.       应付职工薪酬 ......................................................................................................... 77
  27.       应交税费 ................................................................................................................. 78
  28.       其他应付款 ............................................................................................................. 79
  29.       一年内到期的非流动负债 ..................................................................................... 80
  30.       长期应付款 ............................................................................................................. 80
  31.       递延收益 ................................................................................................................. 80
  32.       股本 ......................................................................................................................... 83
  33.       资本公积 ................................................................................................................. 84
  34.       其他综合收益 ......................................................................................................... 84

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  35.          盈余公积 ................................................................................................................. 84
  36.          未分配利润 ............................................................................................................. 84
  37.          营业收入、营业成本 ............................................................................................. 85
  38.          税金及附加 ............................................................................................................. 85
  39.          销售费用 ................................................................................................................. 86
  40.          管理费用 ................................................................................................................. 87
  41.          研发费用 ................................................................................................................. 88
  42.          财务费用 ................................................................................................................. 89
  43.          其他收益 ................................................................................................................. 89
  44.          投资收益 ................................................................................................................. 90
  45.          公允价值变动收益 ................................................................................................. 90
  46.          信用减值损失(损失以“-”号填列) ............................................................. 90
  47.          资产处置收益(损失以“-”号填列) ............................................................. 90
  48.          营业外收入 ............................................................................................................. 91
  49.          营业外支出 ............................................................................................................. 91
  50.          所得税费用 ............................................................................................................. 91
  51.          现金流量表项目 ..................................................................................................... 92
  52.          所有权或使用权受到限制的资产 ......................................................................... 94
八、           合并范围的变化 ..................................................................................................... 95
  1.           同一控制下企业合并 ............................................................................................. 95
  2.           其他原因的合并范围变动 ..................................................................................... 95
九、           在其他主体中的权益 ............................................................................................. 95
  1.           在子公司中的权益 ................................................................................................. 95
       (1)   企业集团的构成 ..................................................................................................... 95
       (2)   重要的非全资子公司 ............................................................................................. 97
       (3)   重要非全资子公司的主要财务信息 ..................................................................... 98
  2.           在联营企业中的权益 ........................................................................................... 100
       (1)   重要的联营企业 ................................................................................................... 100
       (2)   重要联营企业的主要财务信息 ........................................................................... 100
十、           与金融工具相关风险 ........................................................................................... 101
  1.           各类风险管理目标和政策 ................................................................................... 101

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       (1) 利率风险 ........................................................................................................................ 101
       (2) 信用风险 ........................................................................................................................ 101
       (3) 流动风险 ........................................................................................................................ 102
十一、              公允价值的披露 ................................................................................................... 102
  1.                以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 ............................................... 102
  2.                持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 ........................... 102
十二、              关联方及关联交易 ............................................................................................... 103
  (一)            关联方关系 ........................................................................................................... 103
       1.           控股股东及最终控制方 ....................................................................................... 103
       2.           子公司 ................................................................................................................... 103
       3.           联营企业 ............................................................................................................... 103
       4.           其他关联方 ........................................................................................................... 103
  (二)            关联交易 ............................................................................................................... 104
  (三)            关联方往来余额 ................................................................................................... 104
       1.           应收项目 ............................................................................................................... 104
       2.           应付项目 ............................................................................................................... 105
  (四)            其他 ....................................................................................................................... 105
十三、              股份支付 ............................................................................................................... 105
十四、              或有事项 ............................................................................................................... 105
十五、              承诺事项 ............................................................................................................... 105
十六、              资产负债表日后事项 ........................................................................................... 105
十七、              其他重要事项 ....................................................................................................... 105
  1.                前期差错更正和影响 ........................................................................................... 105
  2.                债务重组 ............................................................................................................... 106
  3.                分部信息 ............................................................................................................... 106
       (1)        报告分部的确定依据与会计政策 ....................................................................... 106
       (2)        本年度报告分部的财务信息(单位:万元) ................................................... 106
  4.                其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 ................................................... 108
十八、              母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................... 108
       1.应收账款 ........................................................................................................................... 108
       2.其他应收款 ....................................................................................................................... 110

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       3.长期股权投资 ................................................................................................................... 112
       4.营业收入、营业成本 ....................................................................................................... 114
       5.投资收益 ........................................................................................................................... 114
财务报表补充资料 ...................................................................................................................... 115
   1、本年非经常性损益明细表 ................................................................................................ 115
   2、净资产收益率及每股收益 ................................................................................................ 115




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
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一、财务报告
1、合并资产负债表

编制单位:宁夏青龙管业集团股份有限公司
                                2020 年 06 月 30 日
                                                                           单位:元
                        项目                          2020 年 6 月 30 日   2019 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                              345,954,669.00       515,833,806.09
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产                                            251,700.00        17,988,967.40
    衍生金融资产
    应收票据                                                9,528,558.97        59,720,668.98
    应收账款                                              901,579,183.72       934,157,950.79
    应收款项融资
    预付款项                                              173,030,071.43        58,610,454.72
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    其他应收款                                             92,615,603.36        55,065,008.31
      其中:应收利息                                        3,424,694.14         3,458,661.52
             应收股利
    买入返售金融资产
    存货                                                  681,448,917.24       575,311,324.92
    合同资产                                               17,881,495.07
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          78,902,526.94         93,538,187.44
流动资产合计                                           2,301,192,725.73      2,310,226,368.65
非流动资产:
    发放贷款和垫款                                         65,338,083.19        70,900,255.46
    债权投资                                               71,182,744.22       132,903,582.58
    其他债权投资
    长期应收款                                              3,812,800.74         3,812,800.74
    长期股权投资
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产                                    167,684,749.55       165,066,466.19
    投资性房地产                                           83,225,529.92        85,386,167.28
    固定资产                                              460,548,450.19       470,980,473.44
    在建工程                                               43,108,667.90        29,823,887.59
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
                                          8
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    无形资产                                        156,959,023.68     159,477,835.85
    开发支出
    商誉                                              89,466,741.71      89,466,741.71
    长期待摊费用                                       2,165,307.47       2,369,894.72
    递延所得税资产                                    43,187,424.60      35,701,634.33
    其他非流动资产                                     4,971,400.00       4,971,400.00
非流动资产合计                                     1,191,650,923.17   1,250,861,139.89
资产总计                                           3,492,843,648.90   3,561,087,508.54
流动负债:
    短期借款                                        304,800,000.00     410,000,000.00
    向中央银行借款
    拆入资金
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                         90,320,000.00      35,000,000.00
    应付账款                                        263,648,766.39     313,136,923.08
    预收款项                                                           420,155,699.91
    合同负债                                        494,003,243.10
    卖出回购金融资产款
    吸收存款及同业存放
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    应付职工薪酬                                     71,414,599.04      79,754,982.54
    应交税费                                         38,279,836.24      69,940,866.86
    其他应付款                                      144,052,111.47      84,533,239.80
      其中:应付利息                                  7,184,395.86       6,161,148.94
             应付股利                                   316,865.54       1,240,000.00
    应付手续费及佣金
    应付分保账款
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债                           20,280,095.34      20,280,095.34
    其他流动负债
流动负债合计                                       1,426,798,651.58   1,432,801,807.53
非流动负债:
    保险合同准备金
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    租赁负债
    长期应付款                                       14,706,973.86      23,677,998.92
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                                         30,467,189.66      31,548,189.66
    递延所得税负债                                   25,565,902.39      25,943,327.03
                                          9
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    其他非流动负债
非流动负债合计                                              70,740,065.91         81,169,515.61
负债合计                                                 1,497,538,717.49      1,513,971,323.14
所有者权益:
    股本                                                    334,992,000.00       334,992,000.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                                                801,139,411.53       794,776,287.99
    减:库存股
    其他综合收益                                                 11,441.80             11,441.80
    专项储备
    盈余公积                                                111,213,770.58       108,724,440.88
    一般风险准备
    未分配利润                                             660,565,571.19        730,908,019.64
归属于母公司所有者权益合计                               1,907,922,195.10      1,969,412,190.31
    少数股东权益                                            87,382,736.31         77,703,995.09
所有者权益合计                                           1,995,304,931.41      2,047,116,185.40
负债和所有者权益总计                                     3,492,843,648.90      3,561,087,508.54

法定代表人:赵铁成         主管会计工作负责人:赵铁成        会计机构负责人:赵铁成


2、母公司资产负债表
                                                                             单位:元
                      项目                              2020 年 6 月 30 日   2019 年 12 月 31 日
流动资产:
    货币资金                                                197,589,979.48       340,787,798.81
    交易性金融资产                                              251,700.00           275,100.00
    衍生金融资产
    应收票据                                                  3,759,542.50        45,613,732.50
    应收账款                                                600,193,659.51       644,544,716.62
    应收款项融资
    预付款项                                                 63,256,035.44        16,499,390.87
    其他应收款                                              214,985,478.15       125,748,350.03
      其中:应收利息
             应收股利
    存货                                                    246,023,554.17       175,234,956.47
    合同资产
    持有待售资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                             8,617,838.20          5,094,181.05
流动资产合计                                             1,334,677,787.45      1,353,798,226.35
非流动资产:
    债权投资                                                 71,182,744.22       132,903,582.58
                                          10
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    其他债权投资
    长期应收款                                         3,812,800.74       3,812,800.74
    长期股权投资                                   1,303,843,768.91   1,301,569,364.32
    其他权益工具投资
    其他非流动金融资产                              167,684,749.55     165,066,466.19
    投资性房地产                                     83,225,529.92      85,386,167.28
    固定资产                                        102,594,480.62     109,167,933.07
    在建工程                                          1,219,036.74       1,072,247.78
    生产性生物资产
    油气资产
    使用权资产
    无形资产                                         27,018,594.82      27,448,229.18
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                       1,233,202.50       1,394,055.00
    递延所得税资产                                    16,660,606.26      15,112,305.12
    其他非流动资产                                     4,971,400.00       4,971,400.00
非流动资产合计                                     1,783,446,914.28   1,847,904,551.26
资产总计                                           3,118,124,701.73   3,201,702,777.61
流动负债:
    短期借款                                        199,800,000.00     339,800,000.00
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                                         90,120,000.00      60,000,000.00
    应付账款                                        210,869,696.81     208,937,189.44
    预收款项                                                           220,693,464.16
    合同负债                                        237,374,476.17
    应付职工薪酬                                     10,194,155.33      11,350,351.56
    应交税费                                          8,434,369.40      18,523,684.20
    其他应付款                                      408,948,153.71     370,978,318.30
      其中:应付利息                                    910,068.02         463,154.42
             应付股利                                     9,665.54
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                       1,165,740,851.42   1,230,283,007.66
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
      其中:优先股
             永续债
    租赁负债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    预计负债
                                          11
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    递延收益                                         12,160,935.88        12,345,935.88
    递延所得税负债                                    9,239,304.90         9,239,304.90
    其他非流动负债
非流动负债合计                                        21,400,240.78       21,585,240.78
负债合计                                           1,187,141,092.20    1,251,868,248.44
所有者权益:
    股本                                            334,992,000.00       334,992,000.00
    其他权益工具
      其中:优先股
             永续债
    资本公积                                        801,954,562.06       795,449,978.72
    减:库存股
    其他综合收益                                         11,441.80            11,441.80
    专项储备
    盈余公积                                         111,213,770.58      108,724,440.88
    未分配利润                                       682,811,835.09      710,656,667.77
所有者权益合计                                     1,930,983,609.53    1,949,834,529.17
负债和所有者权益总计                               3,118,124,701.73    3,201,702,777.61


3、合并利润表
                                                                     单位:元
                       项目                        2020 年半年度       2019 年半年度
一、营业总收入                                       529,164,811.03      645,519,374.23
    其中:营业收入                                   528,231,935.81      644,542,877.50
          利息收入                                        932,875.22          976,496.73
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       515,109,452.41      597,034,877.67
    其中:营业成本                                   360,732,018.21      448,316,080.00
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                   7,977,530.41        6,905,566.57
          销售费用                                    52,313,701.21       60,007,158.17
          管理费用                                    72,857,390.05       66,615,296.71
          研发费用                                    19,533,073.63        9,616,444.08
          财务费用                                     1,695,738.90        5,574,332.14
            其中:利息费用                               608,640.77        5,518,474.38
                   利息收入                            1,123,398.78          456,249.01
    加:其他收益                                       6,918,223.66        5,074,072.20
                                          12
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


         投资收益(损失以“-”号填列)               4,592,171.41     7,713,654.79
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)      -3,245,167.40       -2,700.00
         信用减值损失(损失以“-”号填列)          -28,239,746.47   -28,702,153.09
         资产减值损失(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)              147,109.67       215,435.77
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   -5,772,050.51    32,782,806.23
    加:营业外收入                                       83,807.41     2,982,997.61
    减:营业外支出                                    6,517,363.05     1,600,715.69
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              -12,205,606.15    34,165,088.15
    减:所得税费用                                    2,420,118.51     3,854,971.30
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  -14,625,724.66    30,310,116.85
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)        -14,625,724.66    30,310,116.85
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润                    -17,604,318.75    27,787,133.20
    2.少数股东损益                                    2,978,594.09     2,522,983.65
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备
          5.现金流量套期储备
          6.外币财务报表折算差额
          7.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                    -14,625,724.66    30,310,116.85
    归属于母公司所有者的综合收益总额                -17,604,318.75    27,787,133.20
    归属于少数股东的综合收益总额                      2,978,594.09     2,522,983.65
                                        13
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                        -0.0526                    0.0829
    (二)稀释每股收益                                        -0.0526                    0.0829
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方
实现的净利润为:元。

法定代表人:赵铁成          主管会计工作负责人:赵铁成      会计机构负责人:赵铁成

4、母公司利润表
                                                                             单位:元
                        项目                             2020 年半年度         2019 年半年度
一、营业收入                                               173,295,682.60        514,567,639.76
    减:营业成本                                           145,838,403.05        412,839,759.61
        税金及附加                                            1,911,235.50          2,666,896.30
        销售费用                                              8,157,002.67         24,657,269.44
        管理费用                                            28,792,971.94          20,478,449.01
        研发费用                                              2,884,165.80          1,915,225.97
        财务费用                                              4,938,547.14          2,139,619.76
          其中:利息费用                                      4,393,231.98          2,093,569.93
                 利息收入                                       455,196.10            356,078.81
    加:其他收益                                              2,448,128.52          3,700,000.00
         投资收益(损失以“-”号填列)                     60,021,454.24          7,713,654.79
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
             以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列)
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)             -3,231,300.00             -2,700.00
         信用减值损失(损失以“-”号填列)                  -9,321,772.04        -19,190,750.69
         资产减值损失(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)                                             7,090.16
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                          30,689,867.22         42,097,713.93
    加:营业外收入                                               2,769.91          2,190,714.00
    减:营业外支出                                           6,156,366.40            240,311.70
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      24,536,270.73         44,048,116.23
    减:所得税费用                                            -357,026.29          4,286,045.06
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          24,893,297.02         39,762,071.17
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)            24,893,297.02         39,762,071.17
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划变动额
                                          14
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


          2.权益法下不能转损益的其他综合收益
          3.其他权益工具投资公允价值变动
          4.企业自身信用风险公允价值变动
          5.其他
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下可转损益的其他综合收益
          2.其他债权投资公允价值变动
          3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
          4.其他债权投资信用减值准备
          5.现金流量套期储备
          6.外币财务报表折算差额
        7.其他
六、综合收益总额                                      24,893,297.02        39,762,071.17
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                                       0.0743               0.1187
    (二)稀释每股收益                                       0.0743               0.1187

5、合并现金流量表
                                                                      单位:元
                       项目                        2020 年半年度        2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                     672,665,875.90       694,715,877.11
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金                       1,004,563.30         1,163,428.44
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                     1,506,587.90
    收到其他与经营活动有关的现金                      52,277,010.38        40,262,510.57
经营活动现金流入小计                                 727,454,037.48       736,141,816.12
    购买商品、接受劳务支付的现金                     559,100,545.79       629,396,123.83
    客户贷款及垫款净增加额                            -3,130,224.61       -16,847,016.29
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                   117,169,299.55        78,804,968.08
    支付的各项税费                                    71,146,817.45        66,406,483.15
    支付其他与经营活动有关的现金                     108,317,363.25        71,693,554.32
                                          15
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


经营活动现金流出小计                                 852,603,801.43       829,454,113.09
经营活动产生的现金流量净额                          -125,149,763.95       -93,312,296.97
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                62,678,704.56       494,420,050.00
    取得投资收益收到的现金                            27,942,251.21         3,739,369.86
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                         821,936.84            38,000.00
金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                      40,000,000.00        20,000,000.00
投资活动现金流入小计                                 131,442,892.61       518,197,419.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                      59,406,640.16        70,864,413.24

    投资支付的现金                                    11,211,232.66       432,721,100.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                  70,617,872.82       503,585,513.24
投资活动产生的现金流量净额                            60,825,019.79        14,611,906.62
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                 6,967,200.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金             6,967,200.00
    取得借款收到的现金                               147,263,045.28       429,285,200.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                                           22,595,933.33
筹资活动现金流入小计                                 154,230,245.28       451,881,133.33
    偿还债务支付的现金                               231,054,756.16       200,600,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                57,849,090.02        44,486,087.28
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润             2,193,019.77
    支付其他与筹资活动有关的现金                                           52,934,263.61
筹资活动现金流出小计                                 288,903,846.18       298,020,350.89
筹资活动产生的现金流量净额                          -134,673,600.90       153,860,782.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -198,998,345.06        75,160,392.09
    加:期初现金及现金等价物余额                     491,669,118.21       209,310,004.90
六、期末现金及现金等价物余额                         292,670,773.15       284,470,396.99

6、母公司现金流量表
                                                                      单位:元
                      项目                         2020 年半年度        2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                     308,351,325.72       545,987,146.82
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                      16,779,468.84        25,087,582.75
经营活动现金流入小计                                 325,130,794.56       571,074,729.57
    购买商品、接受劳务支付的现金                     248,171,457.39       601,567,951.14
    支付给职工以及为职工支付的现金                    19,060,353.33        25,344,587.26
                                          16
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    支付的各项税费                                         16,930,276.95           28,824,591.07
    支付其他与经营活动有关的现金                           70,895,886.20           26,472,762.98
经营活动现金流出小计                                      355,057,973.87          682,209,892.45
经营活动产生的现金流量净额                                -29,927,179.31         -111,135,162.88
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                        39,600,000.00       494,420,050.00
    取得投资收益收到的现金                                    27,895,391.49         3,739,369.86
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                                                         8,000.00
金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                   20,000,000.00
投资活动现金流入小计                                          67,495,391.49       518,167,419.86
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                              13,197,580.19        26,064,182.58

    投资支付的现金                                            22,262,832.66       436,521,100.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                          35,460,412.85       462,585,282.58
投资活动产生的现金流量净额                                    32,034,978.64        55,582,137.28
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                     80,000,000.00          330,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                          308,664,344.27          222,257,263.15
筹资活动现金流入小计                                      388,664,344.27          552,257,263.15
    偿还债务支付的现金                                    220,200,000.00          150,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     55,121,926.50           41,586,495.86
    支付其他与筹资活动有关的现金                          298,647,531.79          188,840,388.61
筹资活动现金流出小计                                      573,969,458.29          380,426,884.47
筹资活动产生的现金流量净额                               -185,305,114.02          171,830,378.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                             -183,197,314.69          116,277,353.08
    加:期初现金及现金等价物余额                          327,503,398.32          109,852,915.46
六、期末现金及现金等价物余额                              144,306,083.63          226,130,268.54

7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                              单位:元
                                              2020 年半年度
                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                          所有
                 其他权益工具                                              少数
    项目                           减: 其他           一般 未分                          者权
             股 优 永         资本           专项 盈余                     股东
                           其      库存 综合           风险 配利 其他 小计                益合
             本 先 续         公积           储备 公积                     权益
                           他      股 收益             准备 润                              计
                 股 债
一、上年期   334              794,      11,4      108,      730,      1,96 77,7            2,04
末余额       ,99              776,      41.8      724,      908,      9,41 03,9            7,11
                                          17
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             2,0                287.           0   440.   019.   2,19 95.0 6,18
             00.                  99                 88     64   0.31    9 5.40
              00
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
        其

             334
                                794,               108,   730,   1,96 77,7 2,04
             ,99                            11,4
二、本年期                      776,               724,   908,   9,41 03,9 7,11
             2,0                            41.8
初余额                          287.               440.   019.   2,19 95.0 6,18
             00.                               0
                                  99                 88     64   0.31    9 5.40
              00
三、本期增                                                   -      -         -
减变动金额                      6,36               2,48   70,3   61,4 9,67 51,8
(减少以                        3,12               9,32   42,4   89,9 8,74 11,2
“-”号填                      3.54               9.70   48.4   95.2 1.22 53.9
列)                                                         5      1         9
                                                             -      -         -
                                                          17,6   17,6 2,97 14,6
(一)综合
                                                          04,3   04,3 8,59 25,7
收益总额
                                                          18.7   18.7 4.09 24.6
                                                             5      5         6
                                                                           15,8
(二)所有                      6,50                             6,50 9,30
                                                                           04,5
者投入和减                      4,58                             4,58 0,00
                                                                           83.3
少资本                          3.34                             3.34 0.00
                                                                              4
1.所有者                                                             9,30 9,30
投入的普通                                                            0,00 0,00
股                                                                    0.00 0.00
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
                                6,50                             6,50      6,50
付计入所有
                                4,58                             4,58      4,58
者权益的金
                                3.34                             3.34      3.34

4.其他
                                                   2,48      -      -    -    -
(三)利润
                                                   9,32   52,7   50,2 2,74 52,9
分配
                                                   9.70   38,1   48,8 1,31 90,1

                                          18
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                          29.7   00.0 2.67 12.6
                                                             0      0         7
                                                             -
                                                   2,48
1.提取盈                                                 2,48
                                                   9,32
余公积                                                    9,32
                                                   9.70
                                                          9.70
2.提取一
般风险准备
                                                             -      -         -
                                                                         -
3.对所有                                                 50,2   50,2      52,9
                                                                      2,74
者(或股                                                  48,8   48,8      90,1
                                                                      1,31
东)的分配                                                00.0   00.0      12.6
                                                                      2.67
                                                             0      0         7
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提

2.本期使

                                   -                                -
                                                                        141,
                                141,                             141,
(六)其他                                                              459.
                                459.                             459.
                                                                          80
                                  80                               80
             334                801,        11,4   111,   660,   1,90   87,3 1,99
四、本期期
             ,99                139,        41.8   213,   565,   7,92   82,7 5,30
末余额
             2,0                411.           0   770.   571.   2,19   36.3 4,93
                                          19
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             00.                  53                   58         19       5.10      1 1.41
              00
上期金额
                                                                          单位:元
                                             2019 年半年度
                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                     所有
                  其他权益工具                                                 少数
   项目                             减: 其他             一般 未分                  者权
              股 优 永         资本            专项 盈余                       股东
                            其      库存 综合             风险 配利 其他 小计        益合
              本 先 续         公积            储备 公积                       权益
                            他       股 收益              准备 润                      计
                  股 债
              334
                               820,                 92,8       599,      1,84        1,883
              ,99                         11,4                                 34,57
一、上年期                     786,                 44,0       867,      8,50        ,076,
              2,0                         41.8                                 4,150
末余额                         795.                 45.5       826.      2,10        259.1
              00.                            0                                   .15
                                 66                     0        02      8.98             3
               00
      加:会
计政策变更
           前
期差错更正
           同
一控制下企
业合并
           其

              334
                               820,                 92,8       599,      1,84        1,883
              ,99                         11,4                                 34,57
二、本年期                     786,                 44,0       867,      8,50        ,076,
              2,0                         41.8                                 4,150
初余额                         795.                 45.5       826.      2,10        259.1
              00.                            0                                   .15
                                 66                     0        02      8.98             3
               00
三、本期增                                                                   -
减变动金额                          52,9                           -                      -
                                                                         58,0 4,451
(减少以                            34,2                       5,14                  53,63
                                                                         83,3 ,233.
                                    63.6                       9,06                  2,096
“-”号填                                                               30.4     65
                                        1                      6.80                    .76
列)                                                                         1
                                                               27,7      27,7
                                                                               2,522 30,31
(一)综合                                                     87,1      87,1
                                                                               ,983. 0,116
收益总额                                                       33.2      33.2
                                                                                  65 .85
                                                                   0         0
                                                                             -
                                    52,9                                                  -
(二)所有                                                               52,9 1,928
                                    34,2                                             51,00
者投入和减                                                               34,2 ,250.
                                    63.6                                             6,013
少资本                                                                   63.6     00
                                        1                                              .61
                                                                             1
1.所有者                           52,9                                     - 1,928      -
投入的普通                          34,2                                 52,9 ,250. 51,00

                                          20
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


股                                   63.6                 34,2   00 6,013
                                        1                 63.6        .61
                                                             1
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

4.其他
                                                      -      -
                                                                       -
                                                   32,9   32,9
(三)利润                                                         32,93
                                                   36,2   36,2
分配                                                               6,200
                                                   00.0   00.0
                                                                     .00
                                                      0      0
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                                      -      -
                                                                       -
3.对所有                                          32,9   32,9
                                                                   32,93
者(或股                                           36,2   36,2
                                                                   6,200
东)的分配                                         00.0   00.0
                                                                     .00
                                                      0      0
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
                                          21
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


储备
1.本期提

2.本期使

(六)其他
           334
                                 820, 52,9             92,8      594,       1,79       1,829
           ,99                             11,4                                  39,02
四、本期期                       786, 34,2             44,0      718,       0,41       ,444,
           2,0                             41.8                                  5,383
末余额                           795. 63.6             45.5      759.       8,77       162.3
           00.                                0                                    .80
                                   66    1                0        22       8.57           7
            00

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                           单位:元
                                                2020 年半年度
                        其他权益工具                                       未分      所有者
    项目                               资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公
                 股本 优先 永续                                            配利 其他 权益合
                                  其他   积     存股 合收益 备       积
                        股   债                                            润          计
                 334,9                 795,44                      108,72 710,6      1,949,8
一、上年期                                           11,441
                 92,00                 9,978.                      4,440. 56,66      34,529.
末余额                                                   .80
                  0.00                      72                          88 7.77           17
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        其

                 334,9                 795,44                    108,72 710,6         1,949,8
二、本年期                                          11,441
                 92,00                 9,978.                    4,440. 56,66         34,529.
初余额                                                 .80
                  0.00                     72                        88 7.77               17
三、本期增                                                                  -
减变动金额                                                                                  -
                                       6,504,                    2,489, 27,84
                                                                                      18,850,
(减少以“-”                         583.34                    329.70 4,832
                                                                                       919.64
号填列)                                                                  .68
                                                                        24,89
(一)综合                                                                            24,893,
                                                                        3,297
收益总额                                                                               297.02
                                                                          .02
(二)所有
                                       6,504,                                         6,504,5
者投入和减
                                       583.34                                           83.34
少资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者

                                           22
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


投入资本
3.股份支付
                                     6,504,                                6,504,5
计入所有者
                                     583.34                                  83.34
权益的金额
4.其他
                                                                       -
                                                                                 -
(三)利润                                                  2,489, 52,73
                                                                           50,248,
分配                                                        329.70 8,129
                                                                            800.00
                                                                     .70
                                                                       -
1.提取盈余                                                 2,489, 2,489
公积                                                        329.70 ,329.
                                                                      70
                                                                       -
2.对所有者                                                                      -
                                                                   50,24
(或股东)                                                                 50,248,
                                                                   8,800
的分配                                                                      800.00
                                                                     .00
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
(或股本)
2.盈余公积
转增资本
(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额
结转留存收

5.其他综合
收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
              334,9                  801,95                 111,21 682,8   1,930,9
四、本期期                                         11,441
              92,00                  4,562.                 3,770. 11,83   83,609.
末余额                                                .80
               0.00                      06                     58 5.09         53

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宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


上期金额
                                                                           单位:元
                                                 2019 年半年度
                  其他权益工具               减: 其他                                所有者
    项目                            资本                  专项储 盈余 未分配
           股本 优先 永续                    库存 综合                         其他   权益合
                            其他    公积                    备   公积 利润
                股    债                     股     收益                                计
           334,
                                    820,7                       92,84 600,66          1,849,3
一、上年期 992,                                      11,44
                                    98,78                       4,045 9,309.          15,580.
末余额     000.                                       1.80
                                     3.67                         .50     43               40
             00
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
        其

           334,
                                    820,7                       92,84 600,66          1,849,3
二、本年期 992,                                      11,44
                                    98,78                       4,045 9,309.          15,580.
初余额     000.                                       1.80
                                     3.67                         .50     43               40
             00
三、本期增
减变动金额                                   52,93                                          -
(减少以                                                              6,825,
                                             4,263                                    46,108,
                                                                      871.17
“-”号填                                     .61                                     392.44
列)
                                                                      39,762
(一)综合                                                                            39,762,
                                                                      ,071.1
收益总额                                                                               071.17
                                                                           7
(二)所有                                   52,93                                          -
者投入和减                                   4,263                                    52,934,
少资本                                         .61                                     263.61
1.所有者                                    52,93                                          -
投入的普通                                   4,263                                    52,934,
股                                             .61                                     263.61
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

4.其他
                                                                           -                -
(三)利润
                                                                      32,936          32,936,
分配
                                                                      ,200.0           200.00

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                                                                  0
1.提取盈
余公积
                                                                   -
2.对所有                                                                    -
                                                              32,936
者(或股                                                               32,936,
                                                              ,200.0
东)的分配                                                              200.00
                                                                   0
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提

2.本期使

(六)其他
             334,
                                    820,7 52,93         92,84 607,49   1,803,2
四、本期期   992,                               11,44
                                    98,78 4,263         4,045 5,180.   07,187.
末余额       000.                                1.80
                                     3.67   .61           .50     60        96
               00




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二、公司的基本情况

    宁夏青龙管业集团股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)系
由原宁夏水利制管厂改制成立。1998 年根据宁国资企发[1998]137 号《关于对宁夏水利制
管厂股份合作制改制资产处置股权设置的批复》,由国有企业改为职工持股的有限责任公
司,改制后公司更名为宁夏青龙管道有限责任公司。1999 年 3 月 1 日取得宁夏回族自治区
工商局核发的注册号为 6400001200228 的《企业法人营业执照》,注册资本为 594.8 万元。

    2000 年 2 月 28 日股东会决议以货币资金增加注册资本 662.05 万元;2006 年 12 月 2
日股东会决议以货币资金增加注册资本 101.15 万元,以未分配利润转增资本 220 万元,
增资后注册资本变更为 1,578 万元。

    2007 年 7 月 16 日股东会决议,以经审计的 2007 年 3 月 31 日净资产按 2.10:1 的比
例折股 6,500 万元,公司整体变更为股份有限公司,更名为宁夏青龙管业股份有限公司,
注册资本变更为 6,500 万元,并于 2007 年 8 月 8 日经宁夏回族自治区工商局核准登记,
换发了注册号为 640000200008556 的《企业法人营业执照》。

    2007 年 9 月 15 日公司股东会决议,按照每 2.20 元折合 1 股的方式,以货币资金增加
注册资本 1,050 万元;2008 年 6 月 18 日经股东会决议,按照每 4 元折合 1 股的方式,以
货币资金增加注册资本 183 万元;2008 年 9 月 20 日股东会决议按照每 4 元折合 1 股的方
式,以货币资金出资增加注册资本 1,005 万元;2009 年 3 月 12 日经股东会决议,按照每
4 元折合 1 股的方式,以货币资金出资增加注册资本 1,720 万元,增资后注册资本变更为
10,458 万元,股东变更为 178 名。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]904 号文批准,本公司于 2010 年 7 月 26
日公开发行人民币普通股 3,500 万股,并于 2010 年 8 月 3 日在深圳证券交易所上市交易,
公开发行后股本总额为 13,958 万股。其中有限售条件股份 10,458 万股,占总股本的
74.92%;无限售条件股份 3,500 万股,占总股本的 25.08%。

    2011 年 4 月 26 日经股东会决议通过,以 2010 期末总股本 139,580,000 股为基数,以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股,增加股本 8,374.80 万元,变更后注册资本为
22,332.80 万元。

    2012 年 5 月 11 日经股东会决议通过,以 2011 期末总股本 223,328,000 股为基数,以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,增加股本 11,166.40 万元,变更后注册资本为
33,499.20 万元。

    2020 年 2 月 20 日,本公司名称由宁夏青龙管业股份有限公司变更为宁夏青龙管业集
团股份有限公司。
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    截 止 本 报 告 日 , 本 公 司 总 股 本 33,499.20 万 股 , 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91640000710638367B,法定代表人:赵铁成。公司法定住所:宁夏回族自治区青铜峡市河
西,经营范围包括:水泥混凝土制品制造、销售;塑胶、橡胶制品制造、销售;水泥预制
构件制造、销售;水利水电及给排水管道工程的施工安装,节水灌溉工程的设计和施工安
装;压力钢管和压力钢岔管的生产、销售;道路普通货物运输;球磨铸铁管的生产、销售;
水利水电工程金属结构防腐。

    本公司主要生产销售预应力钢筒混凝土管材(以下简称 PCCP 管)、预应力混凝土管
材(以下简称 PCP 管)、钢筋混凝土管材(以下简称 RCP 管)、聚氯乙烯管材(以下简称
PVC 管材)、聚乙烯管材(以下简称 PE 管)等产品。

三、合并财务报表范围

    本集团合并财务报表范围包括以下子公司:

    级次                     公司名称                        简称           变化情况
二级          宁夏青龙塑料管材有限公司                     青龙塑管           存续
三级          宁夏青龙塑胶销售有限公司                     塑胶销售           新设
二级          宁夏青龙水电安装工程有限公司                 青龙水电           存续
二级          宁夏新科青龙管道有限公司                     新科青龙           存续
二级          新疆阜康青龙管业有限责任公司                 阜康青龙           存续
二级          三河京龙新型管道有限责任公司                 三河京龙           存续
二级          天津海龙管业有限责任公司                     天津海龙           存续
三级          天津班匠装配式建材有限责任公司               天津班匠           存续
三级          唐山海龙管业销售有限责任公司                 唐山销售           新设
二级          青铜峡市青龙新型管材有限公司                青铜峡青龙          存续
三级          宁夏青龙水泥制品销售有限公司               水泥制品销售         新设
二级          敦煌青龙管业有限公司                         敦煌青龙           存续
二级          宁夏青龙管业销售有限公司                     青龙销售           存续
二级          安阳青龙管业有限责任公司                     安阳青龙           存续
二级          内蒙古青龙管业有限责任公司                   内蒙青龙           存续
二级          陕西青龙管业有限责任公司                     陕西青龙           存续
二级          甘肃青龙管业有限责任公司                     甘肃青龙           存续
三级          甘肃天源恒业水利工程有限公司                 天源恒业           存续
二级          宁夏青龙水泥制品检测有限公司                 青龙检测           存续
二级          宁夏青龙小额贷款有限公司                     青龙小贷           存续
二级          湖北青龙管业有限责任公司                     湖北青龙           存续
二级          乌苏青龙管业有限责任公司                     乌苏青龙           存续

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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    级次                     公司名称                  简称         变化情况
二级          福建青龙管业有限责任公司               福建青龙         存续
二级          甘肃兴水管业有限责任公司               甘肃兴水         存续
二级          宁夏青龙智能节水有限公司               青龙智能         存续
二级          河南青龙塑料管业有限公司               河南青龙         存续
二级          宁夏青源智水科技有限公司               青源智水         存续
二级          广西青龙管业有限责任公司               广西青龙         存续
二级          宁夏青龙工程咨询服务有限公司           青龙咨询         存续
二级          宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司   宁夏水利设计院     存续
二级          宁夏青龙钢塑复合管有限公司             青龙钢管         新设

    与上期相比,本期合并范围变化如下:新设增加宁夏青龙塑胶销售有限公司、唐山海
龙管业销售有限责任公司、宁夏青龙水泥制品销售有限公司三家三级子公司,新设增加宁
夏青龙钢塑复合管有限公司一家二级子公司。

四、财务报表的编制基础

    (1) 编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。

    (2) 持续经营

    本集团近年来经营情况良好,自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力有充分的财
务资源支持,故认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等:

    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。




                                          28
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    2. 会计期间

    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

    3. 营业周期

    本集团营业周期为 12 个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

    4. 记账本位币

    本集团以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易
的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。




                                          29
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并
报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,
以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关
资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表
中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集
团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合
并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表
中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报
表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损
益 。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投

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资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负
债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

    8. 现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。

    9. 外币业务和外币财务报表折算

    (1) 外币交易

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外,直接计入当期损益。

    (2) 外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益
类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项
目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,
在现金流量表中单独列示。

    10. 金融资产和金融负债

    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    (1) 金融资产

      1)   金融资产分类、确认依据和计量方法



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   本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特
定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

    本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得
或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确
认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期
间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

    本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始
确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的
利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。




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    本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

      2)   金融资产转移的确认依据和计量方法

    本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。

    (2) 金融负债

     1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。



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    本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

     2) 金融负债终止确认条件

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现
存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

    (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。

    本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值
的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的,以成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

    (4) 金融资产和金融负债的抵销

    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下
列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额
的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。

    (5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身
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权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他
金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动,该合同分类为金融负债。

       本集团在合并报表中对金融工具进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间
达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融
资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金
融负债。

       金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,
以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

    金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,
本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

    (6) 金融资产减值

       1)预期信用损失的确认

       本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损
失。

       对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续
期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确
定的整个存续期内预期损益损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

       本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加,并按照下列情形分别计量其损失准备、预计预期信用损失及其变动:

       ① 如果该金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际
利率计算利息收入。




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       ② 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
于第二阶段,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并
按照账面余额和实际利率计算利息收入。

       ③ 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。

       信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准为,如果某项金融资产在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续内的违约概率,
则表明该金融资产的信用风险显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为款项
已逾期且预计须付出必要的额外成本或努力进行清收,或者以下一个或多个指标发生显著
变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保
物价值或担保方信用评级的显著下降等。本集团判断已发生信用减值的主要标准为,债务
人已违约,或符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或
很可能破产等。

       2)预期信用损失计量

     本集团根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失


     ①应收票据

     本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约
风险和整个存续期预期信用损失率计算应收票据预期信用损失,具体方法如下:

组合         项目                          预期信用损失的方法
                     根据历史信用损失经验,本集团所持有的银行承兑汇票信用损失风险
           银 行承
组合一               极低,故通常情况下对未到期的票据不计提预期信用损失;对于到期
           兑汇票
                     未能兑付的票据,评估预期信用损失率单项计提预期信用损失。
                     对于未到期的票据参照应收账款的预期信用损失率计提预期信用损
           商 业承
组合二               失;对于逾期未能兑付的票据,评估预期信用损失率单项计提预期信
           兑汇票
                     用损失。

     ②应收款项

     应收款项主要包括应收账款和其他应收款项。

     对于信用风险显著增加或已发生信用减值应收款项,对应收款项预期信用损失率进行
评估,单项计提预期信用损失;除了单项评估信用风险的应收款项外,基于其信用风险特
征组合计提预期信用损失,信用风险特征组合如下:


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组合           项目                            预期信用损失的方法
                           以应收款项账龄为风险特征组合,按照预期信用损失率计提预
组合一    账龄组合
                           期信用损失
                           通常情况下不计提预期信用损失,当关联方单位发生重大财务
          应收合并范围内
组合二                     困难等因素导致信用风险显著增加时,评估预期信用损失率单
          关联方款项
                           项计提预期信用损失。

    信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账龄                                       应收款项预期信用损失率(%)
1年以内                                                  3
1-2年                                                   10
2-3年                                                   30
3-4年                                                   50
4-5年                                                   80
5年以上                                                100

    ③ 发放贷款及应收利息

    本集团子公司青龙小贷从事贷款业务,贷款主要包括短期贷款、中期贷款和长期贷款。
短期贷款是指期限在 1 年以下(含 1 年)的各种贷款,包括质押贷款、抵押贷款、保证贷
款、信用贷款、进出口押汇等。中期贷款是指期限在 1 年以上 5 年以下(含 5 年)的各种
贷款。长期贷款是指期限在 5 年(不含 5 年)以上的各种贷款。

    贷款本金按实际贷出的金额入账,按照贷款合同约定的结息方式结息,通常为放款日
满 30 天结息,在结息日收取上个结息日至本结息日之间的利息。

    青龙小贷对已发放贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、
担保人的支持力度和企业内部信贷管理等因素,分析发放贷款可回收性的风险程度,将贷
款分为如下五类:

    正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。
关注类:尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响
的因素。次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法及时、
足额偿还信贷资产本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。可疑类:借款人无法足
额偿还信贷资产本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。损失类:在采取所有可能
的措施或必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

    以贷款风险分类为组合,按照各类贷款预期信用损失率计提贷款呆账准备金,各类别
贷款预期信用损失率分别为:



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                风险分类                            预期信用损失率
               正常类贷款                                1.5%
               关注类贷款                                 3%
               次级类贷款                                30%
               可疑类贷款                                60%
               损失类贷款                                100%

    发放贷款应收利息按照相应贷款的风险分类及其预期信用损失率计提呆账准备。

    ④ 其他金融资产

    除应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及其应收利息以外的采用摊余成本计
量的金融资产(如债权投资、其他债权投资、应收股利等),根据本集团历史信用损失经
验,通常情况下对未到期的金融资产不计提预期信用损失,当金融资产信用风险显著增加
或已发生信用减值时,对金融资产预期信用损失率进行评估,单项计提预期信用损失。

    3)金融资产减值的会计处理

    资产负债表日,本集团计算各类金融资产的预期信用损失。如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当期减值准备的账面金
额,将其差额确认为减值利得。

    11. 存货

    本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价:

    (1)存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备计入当期损益;以前减记存
货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回,转回的金额计入当期损益。

    (2)存货的可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本集团按以下方法确定期末存货的
可变现净值:

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值,以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定;

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    ③资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,
分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    12. 长期股权投资

    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长
期股权投资成本按零确定。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照
实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。

    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

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    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。

    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。

    13. 投资性房地产

    本集团投资性房地产包括房屋建筑物,采用成本模式计量。

    本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别                         折旧年限(年)        预计残值率(%)    年折旧率(%)
房屋建筑物                        20                    5.00             4.75

    14. 固定资产

    本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备等。

       除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

   序号            类别          折旧年限(年)         预计残值率(%)   年折旧率(%)
       1     房屋建筑物            20(注)                 5            4.75
       2     机器设备                  5-10                 5         19.00-9.47
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   序号            类别          折旧年限(年)      预计残值率(%)   年折旧率(%)
    3       运输设备                   5                 5             19
    4       办公及其他设备            3-5                5         31.67-19.00

    注:根据业务需要,本集团有时需要在客户地附近建立临时生产基地完成订单生产,
订单执行完毕后如无后续订单则生产基地撤销,对于此类生产基地购建的房屋建筑物等不
动资产,按照生产基地的预计经营期限计提折旧。

    本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

    15. 在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按
估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。

    16. 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,
停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至
资产的购建或生产活动重新开始。

    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17. 无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

    本集团无形资产包括土地使用权、和计算机软件等,按取得时的实际成本计量,其中,
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形
资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按
公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;计算机软件按 5 年分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
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预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处
理。

(2) 内部研究开发会计政策

       本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

       ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

       ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

       ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

       ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;

       ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

       不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

    18. 长期资产减值

   本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、按照成本计量的
投资性房地产及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进
行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期末均进
行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组
组合为基础测试。

   减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述
资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

   出现减值的迹象如下:

   (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌;

   (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

   (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

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   (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

   (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

   (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

   (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    19. 长期待摊费用

    本集团的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的租金、经营租入固定资产改良支出等费用,该等费用在受益期内平均摊
销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。

    20. 职工薪酬

    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

    短期薪酬主要包括职工工资、、福利费、医疗保险、工伤保险、生育保险等社会保险
以及住房公积金等薪酬,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。

    辞退福利是在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议产生职工薪酬负债,在与职工正式解除劳动关系或本集团
正式提出并即将实施的不能单方面撤回裁减计划时,确认因解除与职工劳动关系给予补偿
产生的薪酬负债并计入当期损益,其中对超过一年予以支付薪酬负债,按同期一年期银行
贷款基准利率为折现率折现后计入当期损益。

    21. 预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过



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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    22. 股份支付

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成
本或费用,相应增加资本公积。

    以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等
待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公
允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其
变动计入当期损益。

   本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),
作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

    23. 收入确认原则和计量方法

   本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。

   (1) 收入确认原则

   于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在
某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

   ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;

   ②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;

   ③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在
该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够
得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于
在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

   在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

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   ①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

   ② 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

   ③ 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

   ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬;

   ⑤ 客户已接受该商品;

   ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

   (2)收入计量原则

   公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。

   合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。

   合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

   合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

    24. 政府补助

    本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中,与资产相关的政府
补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关
的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定
补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政
府补助。

    政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付
的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。




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    财政拨款为与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关
的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。

    财政拨款为与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政
府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府
补助,计入营业外收支。

    本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。

     (2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

    本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理:

    1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

    2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

    3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

    25. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认递延所得税资产。

    26. 租赁

    本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

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    本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

    本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。

    27. 持有待售

    (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可
能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集
团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期
损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

    (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,
以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价
值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减
记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认



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的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项
非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计
量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2) 可收回金额。

    (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。

    28. 终止经营

    终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

    29. 其他重要的会计政策和会计估计

    本报告期无

    30. 重要会计政策和会计估计变更

    (1) 重要会计政策变更

    1)财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收
入〉的通知》(财会[2017]22 号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他
境内上市企业,自 2020 年 1 月 1 日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自 2021 年
1 月 1 日起施行。

    2)财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)
的通知》(财会[2019]16 号)(以下简称“财会[2019]16 号”),对合并财务报表格式进行
了修订,要求所有已执行新金融准则的企业应当结合财会[2019]16 号通知及附件要求对
合并财务报表项目进行相应调整,并适用于企业 2019 年度合并财务报表及以后期间的合
                                          48
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


并财务报表。同时将《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》(财会
[2019]1 号)废止。

    本公司已执行新收入准则,并对期初影响报表列示的项目进行调整;按照财政部规定,
公司已于 2019 年度财务报告及以后期间的财务报告中变更合并财务报表部分格式。

    本公司对执行新收入准则产生的累积影响数,调整合并报表相关项目金额,不调整可
比期间信息。具体受影响的资产负债表项目和调整金额如下:2020 年 1 月 1 日合并资产负
债 表 调 增 合 同 资 产 7,913,307.37 元 , 调 减 存 货 7,913,307.37 元 , 调 增 合 同 负 债
420,155,699.91 元,调减预收款项 420,155,699.91 元。

    1)本集团因执行新金融工具准则对 2020 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表各项目
的影响情况如下:

    ①合并资产负债表

             项目             2019 年 12 月 31 日   2020 年 1 月 1 日        调整数
流动资产:
  货币资金                       515,833,806.09       515,833,806.09
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                  17,988,967.40        17,988,967.40
  衍生金融资产
  应收票据                        59,720,668.98        59,720,668.98
  应收账款                       934,157,950.79       934,157,950.79
  应收款项融资
  预付款项                        58,610,454.72        58,610,454.72
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                      55,065,008.31        55,065,008.31
  其中:应收利息                   3,458,661.52         3,458,661.52
         应收股利
  买入返售金融资产
  存货                           575,311,324.92       567,398,017.55        -7,913,307.37
  合同资产                                              7,913,307.37         7,913,307.37
  持有待售资产

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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             项目           2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日      调整数
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                   93,538,187.44        93,538,187.44
流动资产合计                 2,310,226,368.65 2,310,226,368.65
非流动资产:
  发放贷款和垫款                 70,900,255.46        70,900,255.46
  债权投资                      132,903,582.58       132,903,582.58
  其他债权投资
  长期应收款                      3,812,800.74         3,812,800.74
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产            165,066,466.19       165,066,466.19
  投资性房地产                   85,386,167.28        85,386,167.28
  固定资产                      470,980,473.44       470,980,473.44
  在建工程                       29,823,887.59        29,823,887.59
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                      159,477,835.85       159,477,835.85
  开发支出
  商誉                           89,466,741.71        89,466,741.71
  长期待摊费用                    2,369,894.72         2,369,894.72
  递延所得税资产                 35,701,634.33        35,701,634.33
  其他非流动资产                  4,971,400.00         4,971,400.00
非流动资产合计               1,250,861,139.89 1,250,861,139.89
资产总计                     3,561,087,508.54 3,561,087,508.54
流动负债:
  短期借款                      410,000,000.00       410,000,000.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       35,000,000.00        35,000,000.00
  应付账款                      313,136,923.08       313,136,923.08
  预收款项                      420,155,699.91                         -420,155,699.91

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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             项目           2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日     调整数
  合同负债                                           420,155,699.91    420,155,699.91
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                   79,754,982.54        79,754,982.54
  应交税费                       69,940,866.86        69,940,866.86
  其他应付款                     84,533,239.80        84,533,239.80
  其中:应付利息                  6,161,148.94         6,161,148.94
         应付股利                 1,240,000.00         1,240,000.00
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债         20,280,095.34        20,280,095.34
  其他流动负债
流动负债合计                 1,432,801,807.53 1,432,801,807.53
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款                     23,677,998.92        23,677,998.92
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       31,548,189.66        31,548,189.66
  递延所得税负债                 25,943,327.03        25,943,327.03
  其他非流动负债
非流动负债合计                   81,169,515.61        81,169,515.61
负债合计                     1,513,971,323.14 1,513,971,323.14
  所有者权益:
  股本                          334,992,000.00       334,992,000.00
  其他权益工具

                                          51
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             项目           2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日   调整数
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                      794,776,287.99       794,776,287.99
  减:库存股
  其他综合收益                       11,441.80             11,441.80
  专项储备
  盈余公积                      108,724,440.88       108,724,440.88
  一般风险准备
  未分配利润                    730,908,019.64       730,908,019.64
归属于母公司股东权益合计     1,969,412,190.31 1,969,412,190.31
  少数股东权益                   77,703,995.09        77,703,995.09
股东权益合计                 2,047,116,185.40 2,047,116,185.40
负债和股东权益总计           3,561,087,508.54 3,561,087,508.54

    合并资产负债表调整情况说明:详见 30、(1)重要会计政策变更之说明

    ②母公司资产负债表

             项目           2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日   调整数
流动资产:
  货币资金                      340,787,798.81       340,787,798.81
  交易性金融资产                    275,100.00           275,100.00
  衍生金融资产
  应收票据                       45,613,732.50        45,613,732.50
  应收账款                      644,544,716.62       644,544,716.62
  应收款项融资
  预付款项                       16,499,390.87        16,499,390.87
  其他应收款                    125,748,350.03       125,748,350.03
  其中:应收利息
         应收股利
  存货                          175,234,956.47       175,234,956.47
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                    5,094,181.05         5,094,181.05
流动资产合计                 1,353,798,226.35 1,353,798,226.35

                                          52
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             项目           2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日      调整数
非流动资产:
  债权投资                      132,903,582.58       132,903,582.58
  其他债权投资                  165,066,466.19       165,066,466.19
  长期应收款                      3,812,800.74         3,812,800.74
  长期股权投资               1,301,569,364.32 1,301,569,364.32
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                   85,386,167.28        85,386,167.28
  固定资产                      109,167,933.07       109,167,933.07
  在建工程                        1,072,247.78         1,072,247.78
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                       27,448,229.18        27,448,229.18
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                    1,394,055.00         1,394,055.00
  递延所得税资产                 15,112,305.12        15,112,305.12
  其他非流动资产                  4,971,400.00         4,971,400.00
非流动资产合计               1,847,904,551.26 1,847,904,551.26
资产总计                     3,201,702,777.61 3,201,702,777.61
流动负债:
  短期借款                      339,800,000.00       339,800,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                       60,000,000.00        60,000,000.00
  应付账款                      208,937,189.44       208,937,189.44
  预收款项                      220,693,464.16                         -220,693,464.16
  合同负债                                           220,693,464.16     220,693,464.16
  应付职工薪酬                   11,350,351.56        11,350,351.56
  应交税费                       18,523,684.20        18,523,684.20
  其他应付款                    370,978,318.30       370,978,318.30
  其中:应付利息                    463,154.42           463,154.42
         应付股利

                                          53
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             项目           2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日   调整数
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                 1,230,283,007.66 1,230,283,007.66
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       12,345,935.88        12,345,935.88
  递延所得税负债                  9,239,304.90         9,239,304.90
  其他非流动负债
非流动负债合计                   21,585,240.78        21,585,240.78
负债合计                     1,251,868,248.44 1,251,868,248.44
所有者权益:
  股本                          334,992,000.00       334,992,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                      795,449,978.72       795,449,978.72
  减:库存股
  其他综合收益                       11,441.80             11,441.80
  专项储备
  盈余公积                      108,724,440.88       108,724,440.88
  未分配利润                    710,656,667.77       710,656,667.77
股东权益合计                 1,949,834,529.17 1,949,834,529.17
负债和股东权益总计           3,201,702,777.61 3,201,702,777.61

    (2) 本集团本报告期无重要会计估计变更事项。




                                          54
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


六、税项

    1. 主要税种及税率

 税种                                计税依据                               税率
 增值税                              营业收入                        13%、6%、3%
 城市维护建设税                   应交增值税税额                           7%、5%
 教育费附加                       应交增值税税额                            3%
 地方教育费附加                   应交增值税税额                            2%
 水利建设基金                      上年营业收入                            0.7‰
 企业所得税                        应纳税所得额                           25%、15%

    存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                  纳税主体名称                                 所得税税率
宁夏青龙管业集团股份有限公司                       15%
宁夏青龙塑料管材有限公司                           15%
新疆阜康青龙管业有限责任公司                       15%
青铜峡市青龙新型管材有限公司                       15%
陕西青龙管业有限责任公司                           15%
甘肃青龙管业有限责任公司                           15%
宁夏青龙小额贷款有限公司                           15%
乌苏青龙管业有限责任公司                           15%
三河京龙新型管道有限责任公司                       15%
宁夏青龙水电安装工程有限公司                       15%
宁夏水利水电勘测设计研究院有限公司                 15%
宁夏新科青龙管道有限公司                           适用小微企业纳税标准
宁夏青龙水泥制品检测有限公司                       适用小微企业纳税标准
宁夏青龙智能节水有限公司                           适用小微企业纳税标准
宁夏青源智水科技有限公司                           适用小微企业纳税标准
宁夏青龙管业销售有限公司                           适用小微企业纳税标准

    2. 税收优惠

    本公司及部分子公司根据财税[2011]58 号文件《国家税务总局关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》,经主管税务机关审核符合西部大开发企业税收优惠
条件,故本公司及子公司青龙塑管、新型管材、青龙水电、陕西青龙、甘肃青龙、新疆阜
康、乌苏青龙、水利设计院按 15%的优惠税率计缴企业所得税。


                                          55
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    子公司三河京龙于 2017 年 11 月 30 日取得国家重点支持的高新技术企业证书,按照
《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局
公告 2015 年第 76 号)规定,2018 年已经完成税务备案手续,自 2018 年起按 15%税率计缴
企业所得税。

    根据宁夏回族自治区金融工作局文件宁金融局发【2016】31 号文件,将青龙小贷确认
为新设金融服务,从取得收入起,免征企业所得税地方分享部分五年,按 15%税率计缴企
业所得税。

    新科青龙、青龙检测、青龙智能、青源智水、青龙销售符合小型微利企业纳税标准,
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳
企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应
纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。

    除上述公司外,本集团其他子公司按 25%税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“期初”系指 2020 年 1 月 1 日,
“期末”系指 2020 年 6 月 30 日,“本期”系指 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,“上期”
系指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,货币单位为人民币元。

    1.     货币资金

              项目                      期末余额                    期初余额
库存现金                                       703,297.84                    974,616.46
银行存款                                   285,547,965.39                490,213,662.19
其他货币资金                                59,703,405.77                 24,645,527.44
合计                                       345,954,669.00                515,833,806.09

    受限制的货币资金明细

              项目                      期末余额                    期初余额
履约保函保证金                              13,259,007.61                  1,000,000.00
农民工工资专户受限资金                                                       257,068.94
银行承兑汇票保证金                          40,024,888.24                  1,000,000.00

    2.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

                         项目                          期末公允价值      期初公允价值
交易性金融资产                                              251,700.00    17,988,967.40
其中:债务工具投资
       权益工具投资                                         251,700.00       275,100.00

                                          56
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                          项目                              期末公允价值    期初公允价值
       其他(理财产品)                                                     17,713,867.40
指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产
合计                                                           251,700.00 17,988,967.40

    3.     应收票据

    (1)应收票据分类列示

            项目                     期末余额                          期初余额
银行承兑票据                                 7,369,016.47                   57,247,443.98
商业承兑票据                                 2,159,542.50                    2,473,225.00
合计                                         9,528,558.97                   59,720,668.98

    (2) 期末无用于质押的应收票据。

    (3)期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

            项目                 期末终止确认金额                期末未终止确认金额
银行承兑票据                                65,918,616.41
商业承兑票据
合计                                        65,918,616.41                                  -

    (4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

    (5)按坏账计提方法分类列示

                                                      期末数
                                 账面余额                   坏账准备
          类别
                                                                   计提比     账面价值
                            金额         比例(%)      金额
                                                                  例(%)
按组合计提坏账准备        9,528,558.97      100.00%                          9,528,558.97
其中:银行承兑汇票        7,369,016.47       77.34%                          7,369,016.47
         商业承兑汇票     2,159,542.50       22.66%                          2,159,542.50
合计                    9,528,558.97        100.00%                          9,528,558.97

    (续)

                                                      期初数
                                 账面余额                   坏账准备
          类别
                                                                  计提比      账面价值
                            金额         比例(%)      金额
                                                                  例(%)


                                             57
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                        期初数
                               账面余额                     坏账准备
         类别
                                                                      计提比         账面价值
                           金额           比例(%)       金额
                                                                      例(%)
按组合计提坏账准备     59,797,160.48         100.00 76,491.50                      59,720,668.98
其中:银行承兑汇票     57,247,443.98           95.74                               57,247,443.98
       商业承兑汇票     2,549,716.50              4.26 76,491.50          3.00      2,473,225.00
合计                   59,797,160.48         100.00 76,491.50                      59,720,668.98

    1) 按组合计提应收票据坏账准备

                                                       期末余额
         名称
                              账面余额                 坏账准备           计提比例(%)
银行承兑票据                      7,369,016.47
商业承兑汇票                      2,159,542.50
合计                              9,528,558.97

    4.   应收账款

    (1)应收账款按坏账计提方法分类列示

                                                        期末数
         类别                 账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值
                           金额          比例(%)       金额         比例(%)
按单项计提坏账准备
                            587,410.00        0.06       587,410.00       100.00
的应收账款
其中:单项金额重大
并单项计提坏账准备
的应收账款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应          587,410.00        0.06       587,410.00       100.00
收账款
按组合计提坏账准备
                      1,044,356,885.44       99.94 142,777,701.72         13.67 901,579,183.72
的应收账款
其中:应收客户款项    1,044,356,885.44       99.94 142,777,701.72         13.67 901,579,183.72
合计                  1,044,944,295.44       100.00 143,365,111.72        13.72 901,579,183.72

    续表:

         类别                                           期初数

                                             58
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                               账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值
                            金额          比例(%)       金额         比例(%)
按单项计提坏账准备
                             587,410.00         0.06      587,410.00        100.00
的应收账款
其中:单项金额重大
并单项计提坏账准备
的应收账款
       单项金额不重
大但单项计提坏账准           587,410.00         0.06      587,410.00        100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备
                       1,062,411,246.36        99.94 128,253,295.57          12.07 934,157,950.79
的应收账款
其中:应收客户款项 1,062,411,246.36            99.94 128,253,295.57          12.07
合计                   1,062,998,656.36       100.00 128,840,705.57         12.12 934,157,950.79

    1)按单项计提应收账款坏账准备

                                                       期末余额
        名称
                        账面余额      坏账准备        计提比例              计提理由
正宁县水务局           494,000.00 494,000.00              100% 账龄较长,预计已无法收回
大武口区园林局           10,000.00    10,000.00           100% 账龄较长,预计已无法收回
郊区水务局               10,000.00    10,000.00           100% 账龄较长,预计已无法收回
平罗县水务局             10,910.00    10,910.00           100% 账龄较长,预计已无法收回
福建涌溪五级水电公司     10,000.00    10,000.00           100% 账龄较长,预计已无法收回
福建涌溪四级水电公司     12,500.00    12,500.00           100% 账龄较长,预计已无法收回
宁夏宁西供水有限公司     40,000.00    40,000.00           100% 账龄较长,预计已无法收回
合计                   587,410.00 587,410.00

    2)按组合计提应收账款坏账准备

                                                                 期末金额
               账龄
                                             账面余额                  坏账准备        计提比例
按账龄信用风险组合计提的坏账准备          1,044,356,885.44           142,777,701.72      13.67%
合计                                      1,044,356,885.44           142,777,701.72      13.67%

    (2)应收账款按账龄列示

                  账龄                                              期末余额
1 年以内                                                                       395,372,199.59

                                              59
宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                      账龄                                         期末余额
1至2年                                                                           467,373,840.63
2至3年                                                                              70,783,178.09
3至4年                                                                              39,130,486.26
4至5年                                                                              28,155,370.84
5 年以上                                                                            44,129,220.03
合计                                                                           1,044,944,295.44

    (3)本年应收账款坏账准备情况

                                                  本年变动金额
   类别             期初余额                                                         期末余额
                                          计提        收回或转回        核销
按组合计提      128,253,295.57 14,524,406.15                                     142,777,701.72
按单项计提             587,410.00                                                      587,410.00
合计            128,840,705.57 14,524,406.15                                    143,365,111.72

    (4)本年无实际核销的应收账款

    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                      占应收账款合
         单位名称                   期末余额                              坏账准备期末余额
                                                      计的比例(%)
客户一                              112,330,404.00            10.75              11,233,040.40
客户二                               51,513,840.28               4.93               5,151,384.03
客户三                               19,007,014.75               1.82                 772,040.91
客户四                               17,726,704.72               1.70               1,407,250.72
客户五                               16,560,745.22               1.58               2,962,145.09
合计                                217,138,708.97           20.78%

    5.     预付款项

    (1)预付款项账龄

                               期末余额                                  期初余额
   项目
                        金额              比例(%)              金额                比例(%)
1 年以内              142,133,802.02              82.14          50,672,285.39             86.46
1至2年                 26,272,502.66              15.18           3,139,199.23              5.36
2至3年                  2,603,931.75               1.51           1,770,812.07              3.02
3 年以上                2,019,835.00               1.17           3,028,158.03              5.16
合计                  173,030,071.43             100.00          58,610,454.72            100.00


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宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                占预付款项期末余额合计数的
           单位名称               期末余额             账龄
                                                                              比例(%)
供应商一                        20,157,099.65 1 年以内                                         11.65
供应商二                        18,824,592.36 1 年以内                                         10.88
供应商三                        11,098,041.71 1 年以内                                         6.41
供应商四                         7,793,890.25 1 年以内                                         4.50
供应商五                         7,516,864.73         1-2 年                                   4.34
合计                            65,390,488.70                                                  37.79

    6.     其他应收款

              项目                           期末余额                         期初余额
应收利息                                            3,424,694.14                    3,458,661.52
其他应收款                                      89,190,909.22                      51,606,346.79
合计                                            92,615,603.36                      55,065,008.31

    应收利息

    (1)应收利息分类

              项目                           期末余额                         期初余额
定期存款
发放贷款应计利息                                12,078,767.59                      10,565,164.97
减:减值准备                                        8,654,073.45                    7,106,503.45

    (2)应收利息坏账准备计提情况

                            第一阶段          第二阶段             第三阶段
                                            整个存续期预 整个存续期预期
         坏账准备         未来 12 个月预                                                合计
                                            期信用损失(未 信用损失(已发
                           期信用损失
                                            发生信用减值)      生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额      7,106,503.45                                             7,106,503.45
2020 年 1 月 1 日应收利
                                       —                 —                  —                  —
息账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                   1,547,570.00                                             1,547,570.00
                                               61
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                            第一阶段          第二阶段          第三阶段
                                            整个存续期预 整个存续期预期
       坏账准备           未来 12 个月预                                           合计
                                            期信用损失(未 信用损失(已发
                           期信用损失
                                            发生信用减值)      生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 06 月 30 日余额 8,654,073.45                                             8,654,073.45

    其他应收款

    (3)其他应收款按款项性质分类

               款项性质                         期末账面余额               期初账面余额
往来及代垫款                                         85,508,383.22              51,584,184.86
备用金借款                                           29,066,704.14               9,489,975.90
保证金及押金                                         24,706,212.90              29,722,154.41
合计                                                139,281,300.26              90,796,315.17

    (4)其他应收款坏账准备计提情况

                            第一阶段          第二阶段          第三阶段
                                            整个存续期预      整个存续期预
       坏账准备           未来 12 个月预                                           合计
                                            期信用损失(未 期信用损失(已
                           期信用损失
                                            发生信用减值) 发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额     39,189,968.38                                         39,189,968.38
2020 年 1 月 1 日其他应
                                       —                —                —              —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                  10,900,422.66                                         10,900,422.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 06 月 30 日余额 51,357,738.70                                           51,357,738.70
                                               62
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    (5)其他应收款按账龄列示

                             账龄                                                期末余额
1 年以内                                                                                      99,282,769.41
1至2年                                                                                        13,785,083.69
2至3年                                                                                        10,928,172.80
3至4年                                                                                         5,026,588.63
4至5年                                                                                         1,489,013.38
5 年以上                                                                                       8,769,672.35
合计                                                                                       139,281,300.26

    (6)本年度无实际核销的其他应收款

    (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                            占其他应
                                                                            收款期末
                                                                                           坏账准备期末余
       单位名称              款项性质         期末余额           账龄       余额合计
                                                                                                  额
                                                                            数的比例
                                                                                 (%)
单位一                        往来款       27,397,148.85        0-5 年             19.56 18,277,472.04
单位二                        往来款         9,683,355.60       0-5 年              6.91       1,143,973.16
单位三                        往来款         5,000,000.00 5 年以上                  3.57       5,000,000.00
单位四                        保证金         3,403,401.90 5 年以上                  2.43       3,403,401.90
单位五                        保证金         2,775,736.74       3-5 年              1.98       2,091,949.22
合计                            --         48,259,643.09           --              34.46 29,916,796.32

    7.     存货

    (1)存货分类

                                期末余额                                          期初余额
                               存货跌价准
                                                                                存货跌价准备
   项目                         备/合同履
                  账面余额                      账面价值        账面余额        /合同履约成      账面价值
                               约成本减值
                                                                                 本减值准备
                                    准备
原材料        212,781,253.06        545,948.02 212,235,305.04 141,565,424.41        545,948.02 141,019,476.39
自制半成品
               20,087,750.19                    20,087,750.19   13,264,520.01                    13,264,520.01
及在产品
库存商品      436,582,593.62 6,301,680.40 430,280,913.22 402,779,512.34           6,301,680.40 396,477,831.94

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                 期末余额                                       期初余额
                                存货跌价准
                                                                              存货跌价准备
   项目                         备/合同履
                账面余额                      账面价值        账面余额        /合同履约成        账面价值
                                约成本减值
                                                                               本减值准备
                                  准备
劳务成本        18,844,948.79                 18,844,948.79   16,636,189.21                 -    16,636,189.21
合计           688,296,545.66 6,847,628.42 681,448,917.24 582,158,953.34        6,847,628.42 575,311,324.92

       (2)存货跌价准备

                                         本年增加                      本年减少
   项目          期初余额                                                                        期末余额
                                     计提           其他      转回或转销        其他转出
原材料            545,948.02                                                                      545,948.02
库存商品        6,301,680.40                                                                    6,301,680.40
合计           6,847,628.42                                                                     6,847,628.42

       8.   合同资产

                                 期末余额                                        期初余额
   项目
                 账面余额        减值准备      账面价值         账面余额        减值准备        账面价值
建造合同
形成的已
               17,881,495.07                 17,881,495.07 7,913,307.37                      7,913,307.37
完工未结
算资产
合计

       9.   其他流动资产

                项目                              期末余额                           期初余额
预缴所得税                                               1,308,544.56                            605,434.48
增值税留抵税额                                        20,254,243.32                         12,245,735.68
理财产品注 1                                                                                17,390,000.00
待摊费用                                                                                           2,016.31
抵债资产注 2                                          56,990,290.36                         63,121,353.67
预交其他税金                                               349,448.70                            173,647.30
合计                                                 78,902,526.94                          93,538,187.44

       注 1:本公司购买的将于一年内到期的理财产品。

       注 2:抵债资产系子公司青龙小贷逾期贷款顶账形成的资产,主要是房产及土地,期
末抵债资产原值 62,482,973.65 元,计提减值准备 5,492,683.29 元。
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       10. 发放贷款及垫款

       (1)发放贷款及垫款情况

                                                     期末余额
  发放贷款及垫款类别
                                 贷款本金          贷款减值准备              账面价值
按组合计提                     192,750,507.47       127,412,424.28          65,338,083.19
其中:保证贷款                 119,728,650.04       103,916,611.24          15,812,038.80
         抵押贷款                70,831,157.43       22,952,603.04          47,878,554.39
         质押贷款                 2,190,700.00          543,210.00            1,647,490.00
单项计提
其中:保证贷款
         抵押贷款
         质押贷款
合计                           192,750,507.47       127,412,424.28          65,338,083.19

                                                     期初余额
  发放贷款及垫款类别
                                 贷款本金          贷款减值准备              账面价值
按组合计提                     197,045,332.08       126,145,076.62          70,900,255.46
其中:保证贷款                 120,427,958.05       102,878,646.34          17,549,311.71
         抵押贷款                75,867,367.88       23,243,930.09          52,623,437.79
         质押贷款                   750,006.15           22,500.19              727,505.96
单项计提
其中:保证贷款
         抵押贷款
         质押贷款
合计                           197,045,332.08       126,145,076.62          70,900,255.46

       (2)贷款减值准备变动情况

减值准备                                                     本年核销及
                期初余额          本年计提        本年转回                      期末余额
计提方法                                                          转出
组合计提      126,145,076.62     1,267,347.66                                127,412,424.28
合计          126,145,076.62     1,267,347.66                                127,412,424.28

       (3)按组合计提的贷款减值准备情况

风险类                期末余额                               期初余额                   计提比
  别           账面余额          贷款减值准备         账面余额           贷款减值准备    例

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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                               比例                                       比例
                 金额                                          金额
                               (%)                                      (%)
正常类          850,000.00     0.44%          12,750.00    2,300,000.00    1.17         34,500.00 1.50%
关注类          283,309.90     0.15%           8,499.30    4,254,379.08    2.16      127,631.37 3.00%
次级类        77,769,224.85 40.35%       23,330,767.46 81,420,402.85 41.32 24,426,120.86 30.00%
可疑类        24,463,912.97 12.69%       14,676,347.78 18,784,314.40       9.53 11,270,588.64 60.00%
损失类        89,384,059.75 46.37%       89,384,059.75 90,286,235.75 45.82 90,286,235.75 100.00%
合计          192,750,507.47             127,412,424.28 197,045,332.08            126,145,076.62

       11. 债权投资

       (1)债权投资情况

                                   期末余额                                   期初余额
       项目                            减值                                       减值准
                     账面余额                    账面价值         账面余额                   账面价值
                                       准备                                        备
本金                 70,400,000.00               70,400,000.00 110,000,000.00              110,000,000.00
应计利息                782,744.22                  782,744.22 22,903,582.58                22,903,582.58
合计                 71,182,744.22               71,182,744.22 132,903,582.58              132,903,582.58

       (2)期末债权投资主要项目

债权项目                                          面值          合同利率      实际利率         到期日
银川市第七、九污水处理厂项目                  110,000,000.00      7.79%           7.79%       2022.12.20
合计                                          110,000,000.00          -             -              -

       银川市第七、九污水处理厂项目为本公司与银川市住房与城乡建设局签订的《投资合
作协议》,为银川市第七、九污水处理厂建设项目提供 1.1 亿元的投资资金,借款期限自
2016 年 8 月起 6 年,由银川市财政局分期偿还本金及收益, 逾期还款金额仍按照合同约定
年化收益率 7.79%计算收益。应计利息为按照投资本金及协议约定年化收益率计算的收益。

       12. 长期应收款

       (1)长期应收款情况

                                  期末余额                                   期初余额
       项目                            坏账                                   坏账
                     账面余额                   账面价值        账面余额                   账面价值
                                       准备                                   准备
股权转让款   3,812,800.74                     3,812,800.74 3,812,800.74                    3,812,800.74
其中:未实现
              -228,210.10                      -228,210.10 -228,210.10                      -228,210.10
融资收益
合计               3,812,800.74               3,812,800.74 3,812,800.74                    3,812,800.74
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    13. 其他非流动金融资产

                           项目                          期末余额        期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产      167,684,749.55 165,066,466.19
其中:基金投资                                        106,519,166.19 109,727,066.19
其中:股权投资                                         61,165,583.36   55,339,400.00
合计                                                  167,684,749.55 165,066,466.19

    14. 投资性房地产

    (1)采用成本计量模式的投资性房地产

                        项目                       房屋、建筑物          合计
一、账面原值
  1.期初余额                                         99,197,990.38     99,197,990.38
  2.本年增加金额
  (1)购建
  3.本年减少金额
  4.期末余额                                         99,197,990.38     99,197,990.38
二、累计折旧和累计摊销
  1.期初余额                                         13,811,823.10     13,811,823.10
  2.本年增加金额                                      2,160,637.36      2,160,637.36
  (1)计提或摊销                                     2,160,637.36      2,160,637.36
  3.本年减少金额
  4.期末余额                                         15,972,460.46     15,972,460.46
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本年增加金额
  3、本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                                     83,225,529.92     83,225,529.92
  2.期初账面价值                                     85,386,167.28     85,386,167.28

    (2)未办妥产权证书的投资性房地产

                 项目                  账面价值             未办妥产权证书原因
乌鲁木齐昌源水务大厦 8-9 层房产      53,431,242.04         大厦整体验收尚未完成

    15. 固定资产

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               项目                      期末账面价值                       期初账面价值
 固定资产                                       460,548,450.19                      470,980,473.44
 固定资产清理
 合计                                           460,548,450.19                      470,980,473.44

        (1)固定资产情况

      项目            房屋建筑物        机器设备        运输工具        电子及办公设备       合计

一、账面原值
1.期初余额            355,282,965.62   599,928,087.42   31,594,957.32     23,917,451.30 1,010,723,461.66

2.本年增加金额        10,522,719.35      9,350,979.61      239,780.90        864,391.91   20,977,871.77

(1)购置              4,311,449.34      9,084,925.44      239,780.90        864,391.91   14,500,547.59

(2)在建工程转入      6,211,270.01        266,054.17                                       6,477,324.18

(3)企业合并增加
3.本年减少金额         2,278,952.21      6,654,622.09      198,329.49        440,549.14     9,572,452.93

(1)处置或报废        2,278,952.21      6,654,622.09      198,329.49        440,549.14     9,572,452.93

4.期末余额            363,526,732.76   602,624,444.94   31,636,408.73     24,341,294.07 1,022,128,880.50

二、累计折旧
1.期初余额            160,257,035.84   325,487,272.63   24,532,923.43     18,394,103.80   528,671,335.70

2.本年增加金额         9,525,589.15    17,306,657.99       440,097.18        628,956.01   27,901,300.33

(1)计提              9,525,589.15    17,306,657.99       440,097.18        628,956.01   27,901,300.33

(2)企业合并增加
3.本年减少金额           709,734.43      4,557,848.88      176,128.02        391,011.51     5,834,722.84

(1)处置或报废          709,734.43      4,557,848.88      176,128.02        391,011.51     5,834,722.84

4.期末余额            169,072,890.56   338,236,081.74   24,796,892.59     18,632,048.30   550,737,913.19

三、减值准备
1.期初余额             6,486,205.33      4,585,447.19                                     11,071,652.52

2.本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额                            229,135.40                                         229,135.40

(1)处置或报废                            229,135.40                                         229,135.40

4.期末余额             6,486,205.33      4,356,311.79                                     10,842,517.12

四、账面价值
1.期末账面价值        187,967,636.87   260,032,051.41    6,839,516.14      5,709,245.77   460,548,450.19

2.期初账面价值        188,539,724.45   269,855,367.60    7,062,033.89      5,523,347.50   470,980,473.44

      16. 在建工程

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


       项目                   期末账面价值            期初账面价值
在建工程                              43,108,667.90          29,823,887.59
工程物资
合计                                  43,108,667.90          29,823,887.59




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    (1)在建工程情况

                                                                期末余额                                        期初数
                   项目
                                             账面余额           减值准备       账面价值         账面余额        减值准备     账面价值
青龙管业金蝶财务系统                         1,072,247.78                     1,072,247.78       1,072,247.78               1,072,247.78
基建公共项目                                 4,079,949.39                     4,079,949.39       3,449,758.23               3,449,758.23
PVC 管材生产车间工程项目                     4,795,538.12                     4,795,538.12       4,115,870.17               4,115,870.17
PE 管材生产车间工程项目                      9,381,605.78                     9,381,605.78       4,265,376.17               4,265,376.17
研发中心综合楼工程项目                       3,971,559.63                     3,971,559.63       1,211,009.17               1,211,009.17
节水灌溉车间工程项目                         4,846,495.93                     4,846,495.93       4,703,381.15               4,703,381.15
双壁波纹管生产线                             2,002,032.59                     2,002,032.59
百色项目                                    12,087,445.44                    12,087,445.44       8,621,511.93               8,621,511.93
其他零星项目                                       871,793.24                   871,793.24          49,753.96                 49,753.96
综合办公楼                                                                                       2,311,019.33               2,311,019.33
搅拌站基础工程和径向挤压围护工程                                                                    23,959.70                 23,959.70
合计                                        43,108,667.90                    43,108,667.90      29,823,887.59              29,823,887.59

    (2)重要在建工程项目变动情况

                                                                                                    本年减少
                       工程名称                             期初余额        本年增加                                        期末余额
                                                                                           转入固定资产    其他减少
百色项目                                                    8,621,511.93    3,605,685.90      139,752.39                   12,087,445.44
节水灌溉车间工程项目                                        4,703,381.15      143,114.78                                    4,846,495.93


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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


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                       工程名称                      期初余额           本年增加                                   期末余额
                                                                                       转入固定资产    其他减少
PE 管材生产车间工程项目                              4,265,376.17       5,116,229.61                               9,381,605.78
PVC 管材生产车间工程项目                             4,115,870.17         679,667.95                               4,795,538.12
基建公共项目                                         3,449,758.23         630,191.16                               4,079,949.39
综合办公楼                                           2,311,019.33       2,660,834.85    4,971,854.18
研发中心综合楼工程项目                               1,211,009.17       2,760,550.46                               3,971,559.63
青龙管业金蝶财务系统                                 1,072,247.78                                                  1,072,247.78
搅拌站基础工程和径向挤压围护工程                           23,959.70    1,286,751.99    1,310,711.69
双壁波纹管生产线                                                        2,002,032.59                               2,002,032.59
合计                                                29,774,133.63      18,885,059.29    6,422,318.26              42,236,874.66

    注:上述工程项目均无资本化利息,资金来源于自筹资金。




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
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    17. 无形资产

    (1)无形资产明细

        项目                土地使用权      专利技术          计算机软件        合计
一、账面原值
1.期初余额                 186,957,696.36    155,660.38 4,738,917.27        191,852,274.01
2.本年增加金额                 41,737.43                                        41,737.43
(1)购置                      41,737.43                                        41,737.43
(2)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.期末余额                 186,999,433.79    155,660.38 4,738,917.27        191,894,011.44
二、累计摊销
1.期初余额                  29,176,055.47        32,429.25 3,165,953.44      32,374,438.16
2.本年增加金额               2,408,714.29         7,783.02     144,052.29     2,560,549.60
(1)摊销                    2,408,714.29         7,783.02     144,052.29     2,560,549.60
(2)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.期末余额                  31,584,769.76        40,212.27 3,310,005.73      34,934,987.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值             155,414,664.03    115,448.11 1,428,911.54        156,959,023.68
2.期初账面价值             157,781,640.89    123,231.13 1,572,963.83        159,477,835.85

    (2)未办妥产权证书的土地使用权

                    项目                           账面价值         未办妥产权证书原因
内蒙青龙兴安盟经济技术开发区建设用地               4,251,722.37    等待政府启动出让程序

    18. 商誉

    (1)商誉原值

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  被投资单位名称                               本年增加       本年减少
                         期初余额                                          期末余额
(或形成商誉事项)                      企业合并形成的         处置
水利设计院              89,466,741.71                                    89,466,741.71
福建青龙                 3,605,402.21                                     3,605,402.21
合计                    93,072,143.92                                    93,072,143.92

    本期本公司以 239,324,785.80 元的对价收购水利设计院 81.28%的股权,购买日取得
水利设计院经公允价值调整后的账面净资产份额为 149,858,044.09 元,差额形成合并商
誉。

    (2)商誉减值准备

被投资单位名称       期初余额       本年计提增加          本年减少        期末余额
福建青龙            3,605,402.21                                          3,605,402.21
合计               3,605,402.21                                          3,605,402.21

    1)福建青龙项目商誉为本公司于 2015 年收购福建青龙时支付对价大于购买日享有子
公司净资产公允价值产生,收购时商誉是基于子公司在当地的市场地位与客户资源,收购
后因市场情况发生变化,子公司经营情况低于收购时的预期,本公司认为商誉存在的基础
已失去,存在减值迹象,故全额计提了减值准备。

    2)宁夏水利设计院项目商誉本公司上年期末委托中和资产评估有限公司基于商誉减
值测试目的对包含商誉的资产组预计未来现金流量现值进行了评估,中和资产评估有限公
司出具了中和评报字(2020)第 YCV1028 号资产评估报告。商誉减值测试采用的方法为现
金流折现法,未来现金流量按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量测算,现值计算采用的折现率为 12.46%,经测算包含商誉的资产组预计未来现金
流量的现值为 14,173.56 万元,高于包含商誉的资产组的账面价值 11,906.65 万元,经减
值测试,该项商誉不存在减值情形。

    19. 长期待摊费用




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       项目             期初余额      本年增加         本年摊销     本年其他减少      期末余额
天然气初装费            408,671.51                      46,264.56                     362,406.95
厂区绿化及试验
                        184,257.00                      46,064.26                     138,192.74
田换土工程
厂区租赁地平整
                    1,394,055.00                       160,852.50                   1,233,202.50

租入房产装修费          382,911.21 107,446.34           58,852.27                     431,505.28
合计                2,369,894.72 107,446.34            312,033.59                   2,165,307.47

     20. 递延所得税资产和递延所得税负债

     (1)未经抵销的递延所得税资产

                                     期末余额                              期初余额
         项目           可抵扣暂时性差                           可抵扣暂时性差
                                         递延所得税资产                           递延所得税资产
                              异                                      异
资产减值准备            174,558,671.14      32,036,202.06 153,701,730.14 23,480,940.37
内部交易未实现利
                         15,047,979.33       2,257,196.90         22,177,788.75     3,326,668.32

可抵扣亏损               25,658,871.51       4,949,440.21         25,658,871.51     4,949,440.21
递延收益                 19,329,269.55       3,941,890.43         19,329,269.55     3,941,890.43
交易性金融资产               17,966.67                2,695.00        17,966.67         2,695.00
合计                    234,612,758.20      43,187,424.60 220,885,626.62 35,701,634.33

     (2)未经抵销的递延所得税负债

                                      期末余额                             期初余额
          项目
                          应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
                            12,093,051.60    1,813,957.74         13,650,101.75     2,047,515.27
资产评估增值
金融资产公允价值变
                            21,686,715.12    3,254,394.01         24,894,615.12     3,735,579.01
动收益
购入税法规定可一次
                           124,409,931.33 20,497,550.64 118,940,315.47 20,160,232.75
性抵扣的固定资产
合计                       158,189,698.05 25,565,902.39 157,485,032.34 25,943,327.03

     (3)未确认递延所得税资产明细

                 项目                           期末余额                     期初余额
可抵扣暂时性差异                                  200,130,031.15                  181,782,617.25

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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


              项目                         期末余额                    期初余额
可抵扣亏损                                   116,223,452.68              113,570,074.29
合计                                         316,353,483.83              295,352,691.54

    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

       项目              期末余额                  期初余额                   备注
2020 年                                                11,908,746.61
2021 年                   11,415,003.07                11,415,003.07
2022 年                   24,402,335.67                24,402,335.67
2023 年                   24,839,280.04                24,839,280.04
2024 年                   41,004,708.90                41,004,708.90
2025 年                   14,562,125.00
合计                     116,223,452.68               113,570,074.29

    21. 其他非流动资产

                  项目                             期末余额               期初余额
预付房产购置款                                          4,971,400.00       4,971,400.00
合计                                                    4,971,400.00       4,971,400.00

    22. 短期借款

    (1)短期借款分类:

       借款类别                 期末余额                           期初余额
保理融资                              40,000,000.00                       40,200,000.00
信用借款                             264,800,000.00                      369,800,000.00
合计                                 304,800,000.00                      410,000,000.00

   注 1:保理融资具体情况如下:

   (1)基于本公司与交通银行股份有限公司宁夏回族自治区分行营业部签订的《代理
付款业务合作协议》,以及子公司阜康青龙、新科青龙、安阳青龙、新型管材分别与交通
银行股份有限公司宁夏回族自治区分行营业部签订的《无追索权快捷保理合同》,子公司
以应收本公司应收账款向交通银行申请保理融资额度分别为 1,000 万元,其中新型管材保
理融资 1000 万到期日为 2020 年 9 月 10 日,其余保理融资 3000 万到期日为 2020 年 9 月
18 日。

   注 2:信用借款具体情况如下:




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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    (1)本公司与交通银行股份有限公司宁夏回族自治区分行营业部签订流动资金借款
合同,金额为 4,980 万元,借款期限为 2019 年 12 月 20 日至 2020 年 12 月 19 日(2020 年
4 月 3 日已偿还 3,000 万,余额 1,980 万元)。

    (2)本公司与交通银行股份有限公司宁夏回族自治区分行营业部签订流动资金借款
合同,金额为 6,000 万元,借款期限为 2019 年 12 月 24 日至 2020 年 12 月 10 日(2020 年
6 月 30 日已偿还 1000 万,余额 5,000 元)。

    (3)本公司与宁夏银行股份有限公司火车站支行签订流动资金借款合同,金额为
2,000 万元,期末借款余额 2,000 万元,借款期限为 2019 年 8 月 28 日至 2020 年 8 月 27
日。

    (4)本公司与中国工商银行股份有限公司青铜峡支行签订流动资金借款合同,金额
为 3,000 万元,期末借款余额为 3,000 万元,借款期限为 2019 年 11 月 15 日至 2020 年 10
月 31 日。

    (5)本公司与中国工商银行股份有限公司青铜峡支行签订流动资金借款合同,金额
为 1,000 万元,期末借款余额为 1,000 万元,借款期限为 2020 年 6 月 17 日至 2020 年 12
月 4 日。

    (6)本公司与中国工商银行股份有限公司青铜峡支行签订流动资金借款合同,金额
为 1,000 万元,期末借款余额为 1,000 万元,借款期限为 2020 年 6 月 23 日至 2020 年 12
月 4 日。

    (7)本公司与中国银行股份有限公司青铜峡支行铝厂支行签订流动资金借款合同,
金额为 3,000 万元,期末借款余额为 3,000 万元,借款期限为 2020 年 3 月 27 日至 2021
年 3 月 26 日。

    (8)本公司与中国银行股份有限公司青铜峡支行铝厂支行签订流动资金借款合同,
金额为 3,000 万元,期末借款余额为 3,000 万元,借款期限为 2020 年 4 月 2 日至 2021 年
4 月 2 日。

    (9)甘肃青龙管业有限责任公司与中国建设银行股份有限公司张掖分行签订流动资
金借款合同,金额为 1,000 万,借款期限为 2020 年 6 月 29 日至 2021 年 6 月 24 日。

    (10)宁夏青龙塑料管材有限公司与交通银行股份有限公司宁夏回族自治区分行营业
部签订流动资金借款合同,金额为 2,500 万,借款期限为 2020 年 3 月 25 日至 2021 年 3
月 22 日。

    (11)宁夏青龙塑料管材有限公司与交通银行股份有限公司宁夏回族自治区分行营业
部签订流动资金借款合同,金额为 3,000 万,借款期限为 2020 年 4 月 15 日至 2021 年 4
月 13 日。

    23. 应付票据
                                          76
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


           票据种类                  期末余额                        期初余额
银行承兑汇票                              90,320,000.00                  35,000,000.00
合计                                      90,320,000.00                  35,000,000.00

    期末无已到期未支付的应付票据。

    24. 应付账款

    (1)应付账款列示

           项目                   期末余额                          期初余额
工程款                                  35,325,118.39                    35,693,076.59
设备款                                  28,694,931.15                    40,343,847.85
材料款                                 130,194,340.75                   160,895,190.66
运输费                                  22,861,057.95                    33,414,928.26
服务费                                   7,602,785.05                     2,767,126.35
机械租赁费                               8,867,462.80                     4,269,190.27
劳务费                                  30,103,070.30                    35,753,563.10
合计                                   263,648,766.39                   313,136,923.08

    (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                  单位名称                         期末余额         未偿还或结转的原因
供应商一                                             9,662,746.07        尚未结算
供应商二                                             7,497,239.86        尚未结算
供应商三                                             4,942,050.00        尚未结算
供应商四                                             3,330,500.00        尚未结算
供应商五                                             3,173,391.03        尚未结算
供应商六                                             3,119,380.88        尚未结算
供应商七                                             2,997,299.58        尚未结算
供应商八                                             2,908,010.00        尚未结算
合计                                                37,630,617.42

    25. 合同负债

                      项目                         期末余额             期初余额
1 年以内(含 1 年)                                314,407,081.59       150,419,940.70
1 年以上                                           105,748,618.32       160,674,507.51
合计                                               420,155,699.91       311,094,448.21

    26. 应付职工薪酬

                                          77
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       (1)应付职工薪酬分类

           项目               期初余额           本年增加         本年减少            期末余额
短期薪酬                   79,033,507.39 104,359,943.26 112,727,703.33 70,665,747.32
离职后福利-设定提存计划        720,756.15       1,046,269.03     1,021,342.29         745,682.89
辞退福利                                             27,652.83         25,203.00        2,449.83
一年内到期的其他福利                719.00            5,064.00          5,064.00          719.00
合计                       79,754,982.54 105,438,929.12 113,779,312.62 71,414,599.04

       (2)短期薪酬

           项目              期初余额           本年增加          本年减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 56,643,010.42          95,081,448.29 104,288,847.58 47,435,611.13
职工福利费                     97,700.41       3,377,641.52      3,475,341.93                0.00
社会保险费                  1,097,108.35       1,665,018.17      1,659,168.95        1,102,957.57
其中:医疗保险费              792,431.74       1,612,559.51      1,612,857.24          792,134.01
        工伤保险费            263,567.36             47,270.76         41,123.81       269,714.31
        生育保险费             41,109.25              5,187.90          5,187.90       41,109.25
住房公积金                    191,915.70       1,465,912.19      1,445,274.38          212,553.51
工会经费和职工教育经费 21,003,772.51           2,769,923.09      1,859,070.49 21,914,625.11
合计                       79,033,507.39 104,359,943.26 112,727,703.33 70,665,747.32

       (3)设定提存计划

         项目            期初余额            本年增加            本年减少             期末余额
基本养老保险             792,453.84            976,185.44              951,980.84      816,658.44
失业保险费               -71,697.69             20,580.88              19,858.74       -70,975.55
企业年金缴费                                    49,502.71              49,502.71
合计                     720,756.15          1,046,269.03         1,021,342.29         745,682.89

       27. 应交税费

                  税项                           期末余额                      期初余额
增值税                                                15,262,031.96                 27,711,009.49
消费税
企业所得税                                            15,254,330.52                 30,821,755.94
个人所得税                                              1,269,913.02                 3,654,870.14
城市维护建设税                                          1,212,717.78                 1,826,710.30
房产税                                                    271,603.56                   333,953.51
土地使用税                                              3,439,930.07                 3,433,908.12
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               税项                       期末余额              期初余额
教育费附加                                         567,201.31        874,440.98
地方教育费附加                                     381,158.47        587,254.53
水利建设基金                                       451,811.32        332,209.88
印花税                                                               153,076.36
资源税                                              34,605.40          4,417.20
其他税费                                           134,532.83        207,260.41
合计                                            38,279,836.24     69,940,866.86

    28. 其他应付款

               项目                       期末余额              期初余额
应付利息                                         7,184,395.86      6,161,148.94
应付股利                                           316,865.54      1,240,000.00
其他应付款                                     136,550,850.07     77,132,090.86
合计                                           144,052,111.47     84,533,239.80

    应付利息

               项目                       期末余额              期初余额
短期借款应付利息                                   910,068.02        463,154.42
个人借款利息                                    6,274,327.84       5,697,994.52
合计                                            7,184,395.86       6,161,148.94

    应付股利

               项目                       期末余额              期初余额
普通股股利                                         316,865.54      1,240,000.00
合计                                               316,865.54      1,240,000.00

    其他应付款

    (1)其他应付款按款项性质分类

             款项性质                     期末余额              期初余额
保证金及押金                                     9,040,648.38      8,124,191.82
备用金及代垫款                                  25,351,357.60     20,545,036.65
外部单位往来款                                  84,731,413.52     31,591,257.26
尚未支付的各项费用                              17,427,430.57     16,871,605.13
合计                                           136,550,850.07     77,132,090.86

    (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
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             单位名称                     期末余额             未偿还或结转的原因
单位一                                          5,116,340.96     备用金及代垫款
单位二                                          3,113,389.37        往来款
单位三                                          3,400,000.00          借款
单位四                                          3,383,080.00          运费
单位五                                          2,281,934.90         设备款
单位六                                          2,217,224.34         设备款
合计                                           19,511,969.57

    29. 一年内到期的非流动负债

               项目                       期末余额                 期初余额
1 年内到期的长期应付款                         20,280,095.34          20,280,095.34
合计                                           20,280,095.34          20,280,095.34

    30. 长期应付款

               项目                       期末余额                 期初余额
长期应付款                                     14,706,973.86          23,677,998.92
专项应付款
合计                                           14,706,973.86          23,677,998.92

    (1)长期应付款按款项性质分类

             款项性质                     期末余额                 期初余额
应付融资租赁款                                 17,739,437.84          28,281,966.92
未确认融资费用                                 -3,032,463.98          -4,603,968.00
合计                                         14,706,973.86           23,677,998.92
注:本公司子公司新型管材于 2019 年 10 月 9 日与平安国际融资租赁有限公司签订《售后
回租赁合同》,合同约定,租赁成本 50,000,000.00 元,租金总额 53,562,062.26 元,保
证金 5,000,000.00 元,租期自起租日起算 36 个月,该售后回租赁由青龙管业公司提供连
带责任保证担保。租赁物为新型管材公司钢筒管一体机、双梁门式起重机等 56 项机器设
备,账面价值 50,102,524.52 元。

    31. 递延收益

    (1)递延收益分类

   项目        期初余额        本年增加         本年减少       期末余额       形成原因
政府补助     31,548,189.66                     1,081,000.00 30,467,189.66 财政拨款
合计         31,548,189.66                     1,081,000.00 30,467,189.66



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    (2)政府补助项目
                                                             本年计入营
                                                本年新增补助            本期计入其他 本期冲减成                           与资产相关/与
         政府补助项目              期初余额                  业外收入金                           其他变动     期末余额
                                                    金额                  收益金额   本费用金额                             收益相关
                                                                 额
新上滴灌及管材生产线等*注 1        260,000.00                             60,000.00                           200,000.00 与资产相关
                                11,729,006.6                                                                 11,399,586.6
土地出让金返还款*注 2                                                    329,420.00                                       与资产相关
                                           6                                                                            6
科技创新专项资金*注 3              306,666.67                             40,000.00                           266,666.67 与资产相关
青铜峡市发改局混凝土压力管道
                             3,441,666.33                                185,000.00                          3,256,666.33 与资产相关
检测实验室项目引导资金 *注 4
经济技术开发区管委会土地补助 11,560,850.0                                                                    11,444,270.0
                                                                         116,580.00                                       与资产相关
款*注 5                                 0                                                                               0
新型管材基础设施补助资金*注 6 1,750,000.00                               350,000.00                          1,400,000.00 与资产相关
土方回填补助款*注 7             2,500,000.00                                                                 2,500,000.00 与资产相关

   备注:其他变动为上期末重分类至其他流动负债的一年内结转的递延收益转回。

   注 1:子公司青龙塑管根据宁财(企)指标[2011]149 号文件分别于 2011 年、2012 年各收到新上滴灌及管材生产等项目资金 60 万元,共计
120 万元,该项目已于 2012 年 3 月投入生产,对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分 10 年摊销,摊销期自 2012 年 3 月开始。

   注 2:子公司天津海龙 2010 年根据汉沽政函[2008]104 号文件收到天津市汉估区人民政府返还的土地出让金 1,300 万元,按取得的土地使用
权年限分 50 年摊销,摊销期自 2008 年 12 月开始。

   子公司安阳青龙 2014 年根据与汤阴县人民政府的投资协议收到返还的土地出让金 100 万元,对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计
使用年限分 10 年摊销,摊销期自 2014 年 1 月开始;2015 年根据向汤阴县宜沟镇政府的请示文件收到扶持资金 2,188,400.00,对此项政府补助产
生的递延收益按相关资产预计使用年限分 10 年摊销,摊销期自 2015 年 3 月开始。

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   注 3:子公司天津海龙 2013 年根据津滨经信发【2013】56 号文件收到滨海新区工业技术改造专项资金 80 万元,该项目已于 2013 年 10 月投
入生产,对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分 10 年摊销,摊销期自 2013 年 11 月开始。

   注 4:本公司根据 2017 年自治区服务业发展引导资金投资计划(第一批)通知于 2019 年收到混凝土压力管道及其他输水管道检验检测装备建
设项目资金 370 万元,该项目设备于 2019 年投入使用,对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分 10 年摊销,摊销期限自 2019
年 8 月开始。

   注 5:子公司青龙塑管 2018 年 10 月与银川经济技术开发区管理委员会签订国家级经济技术开发区项目投资合同书,于 2019 年 8 月收到塑料
管材及节水灌溉生产研发基地项目土地补助款 1,165.80 万元,按取得的土地使用权年限分 50 年摊销,摊销期自 2019 年 8 月开始。

   注 6:子公司新型管材 2012 年根据青工业商务发[2012]104 号文件收到新材料基地基础设施补助资金 700 万元,该项目已于 2012 年 7 月投入
生产,对此项政府补助产生的递延收益按相关资产预计使用年限分 10 年摊销,摊销期自 2012 年 7 月开始。

   注 7:子公司青龙塑管根据中共银川经济技术开发区工作委员会、银川经济技术开发区管理委员会联席会议纪要【2019】2 号文件收到厂区场
地土方回填补助款 250 万元,截止 2020 年 06 月 30 日,项目仍在建设过程中,待项目完工后,按照相应资产使用年限分期摊销




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    32. 股本

股东名称/类别                 期初金额                                      本年变动                                 期末金额
                                                   发行新
                           金额          比例%              送股   公积金转股          其他     小计              金额          比例%
                                                     股
有限售条件股份

国家持有股

国有法人持股

其他内资持股               668,052.00      0.20                                   -514,151.00   -514,151.00       153,901.00      0.05

其中:境内法人持股

     境内自然人持股        668,052.00      0.20                                   -514,151.00   -514,151.00       153,901.00      0.05

外资持股

其中:境外法人持股

     境外自然人持股

有限售条件股份合计         668,052.00      0.20                                   -514,151.00   -514,151.00       153,901.00      0.05

无限售条件股份

人民币普通股           334,323,948.00     99.80                                    514,151.00   514,151.00    334,838,099.00     99.95

境内上市外资股

无限售条件股份合计     334,323,948.00     99.80                                    514,151.00   514,151.00    334,838,099.00     99.95

股份总额               334,992,000.00    100.00                                                               334,992,000.00    100.00



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       33. 资本公积

                  项目                             期初余额                  本年增加                  本年减少         期末余额
资本(股本)溢价                                      793,692,190.76                                       141,459.80     793,550,730.96
其他资本公积                                            1,084,097.23           6,504,583.34                                 7,588,680.57
其中:未行权的股份支付                                  1,084,097.23           6,504,583.34                                 7,588,680.57
合计                                                  794,776,287.99           6,504,583.34                141,459.80     801,139,411.53

    其他资本公积本期增加系股权激励分摊股份支付成本 1,084,097.23 元。

       34. 其他综合收益

                                    项目                                                期初余额           本年变动     期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益                                                           11,441.80                       11,441.80
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额                     11,441.80                       11,441.80
其他综合收益合计                                                                           11,441.80                       11,441.80

       35. 盈余公积

               项目                        期初余额                         本年增加                   本年减少         期末余额
法定盈余公积金                                108,724,440.88                     2,489,329.70                             111,213,770.58
合计                                          108,724,440.88                     2,489,329.70                             111,213,770.58

       36. 未分配利润



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                                  项目                                       本年                             上年
上年期末余额                                                                   730,908,019.64                       599,867,826.02
加:期初未分配利润调整数
其中:《企业会计准则》新规定追溯调整                                                                                 20,740,163.70
       会计政策变更
       重要前期差错更正
       其他调整因素
本年期初余额                                                                   730,908,019.64                       620,607,989.72
加:本年归属于母公司所有者的净利润                                             -15,442,704.34                       156,839,940.44
减:提取法定盈余公积                                                                2,489,329.70                     13,603,710.52
    应付普通股股利                                                              50,248,800.00                        32,936,200.00
本年期末余额                                                                   660,565,571.19                       730,908,019.64

       37. 营业收入、营业成本

                                            本期发生额                                         上期发生额
         项目
                                营业收入                 营业成本               营业收入                      营业成本
主营业务                           526,379,629.85           359,930,434.15            645,519,374.23                448,316,080.00
其他业务                             2,785,181.18               801,584.06
合计                               529,164,811.03           360,732,018.21            645,519,374.23                448,316,080.00

       38. 税金及附加

                        项目                                  本期发生额                               上期发生额


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                      项目                         本期发生额                   上期发生额
城市维护建设税                                                   1,474,099.12                1,302,634.29
教育费附加                                                         674,346.54                  646,894.43
资源税                                                             182,665.18                   37,723.00
房产税                                                           1,044,386.86                  880,304.18
土地使用税                                                       2,822,879.20                2,592,622.61
车船使用税                                                          40,111.66                   27,735.30
印花税                                                             383,174.69                  636,401.70
地方教育费                                                         443,097.63                  453,484.93
环境保护税                                                          33,163.37                   15,256.57
水利基金                                                           879,606.16                  312,509.56
合计                                                            7,977,530.41                 6,905,566.57

       39. 销售费用

                      项目                         本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                         6,560,072.65                 6,686,900.53
运杂费                                                          37,863,417.68                39,823,420.83
办公费                                                             322,477.42                   857,883.02
差旅费                                                             915,085.78                 1,312,909.32
业务经费                                                         2,361,065.97                 3,575,111.12
广告宣传费                                                       1,082,522.64                 1,646,339.64



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                      项目                         本期发生额                   上期发生额
修理费                                                              12,259.57                   564,244.04
安装费                                                           1,404,316.90                 2,389,460.80
中标服务费                                                         816,029.68                 2,835,553.48
咨询服务费                                                         242,603.96
保函费                                                             484,758.36
检测费                                                              56,139.85
低值易耗品摊销                                                      80,795.35
商业保险费                                                          10,451.10
其他                                                               101,704.30                   315,335.39
合计                                                            52,313,701.21                60,007,158.17

       40. 管理费用

                      项目                         本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                        32,172,460.46                26,540,632.77
办公费                                                           2,281,231.42                 3,443,747.42
折旧费                                                          11,684,678.72                11,096,986.06
资产摊销                                                         1,537,614.67                 2,583,348.64
差旅费                                                             843,785.14                 1,122,479.39
业务招待费                                                       1,851,338.15                   912,296.68
税费                                                                28,301.87                   248,552.87



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                      项目                         本期发生额                   上期发生额
修理费                                                           3,603,805.02                 8,386,593.07
租赁费                                                           3,009,948.82
咨询服务费                                                       4,587,848.42                 9,878,900.31
运输费                                                           1,494,385.69                   882,361.08
其他                                                             3,257,408.33                 1,519,398.42
股份支付成本                                                     6,504,583.34
合计                                                            72,857,390.05                66,615,296.71

       41. 研发费用

项目                                               本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                        9,261,376.21                  4,121,473.36
办公费                                                             51,041.77                     26,740.12
折旧费                                                          1,475,691.93                    294,592.55
差旅费                                                             58,601.47                    100,191.61
业务招待费                                                         13,494.09                     39,516.90
修理费                                                                                           62,401.47
试验检测费                                                        474,058.21
运输费                                                              2,597.00
咨询服务费                                                        865,549.33                    329,156.73
材料费                                                          7,200,413.55                  4,577,616.87

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项目                                               本期发生额                   上期发生额
其他费用                                                           130,250.07                   64,754.47
合计                                                            19,533,073.63                9,616,444.08

       42. 财务费用

                      项目                         本期发生额                   上期发生额
利息支出                                                           608,640.77                5,518,474.38
减:利息收入                                                     1,123,398.78                  456,249.01
其他支出                                                         2,210,496.91                  512,106.77
合计                                                             1,695,738.90                5,574,332.14

       43. 其他收益

产生其他收益的来源                                 本期发生额                   上期发生额
递延收益摊销                                                     1,081,000.00                  829,420.00
政府补助项目                                                     5,837,223.66                4,244,652.20
合计                                                             6,918,223.66                5,074,072.20




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    44. 投资收益

                      项目                            本期发生额            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益                        46,859.72
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                      1,500,000.00
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入                       3,043,520.20           6,213,654.79
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
权益工具投资在持有期间取得的股利收入                   1,501,791.49
处置权益工具投资取得的投资收益
合计                                                   4,592,171.41           7,713,654.79

    45. 公允价值变动收益

           产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额            上期发生额
交易性金融资产                                           -37,267.40              -2,700.00
其他非流动金融资产                                    -3,207,900.00
合计                                                  -3,245,167.40              -2,700.00

    46. 信用减值损失(损失以“-”号填列)

              项目                       本期发生额                    上期发生额
坏账损失                                       -28,239,746.47               -28,702,153.09
合计                                           -28,239,746.47               -28,702,153.09

    47. 资产处置收益(损失以“-”号填列)

                                                                            计入本年非经常
                     项目                      本期发生额 上期发生额
                                                                             性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益                                           215,435.77
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益                      176,692.82
       未划分为持有待售的非流动资产处置收益     147,109.67      38,742.95       147,109.67
其中:固定资产处置收益                           147,109.67      38,742.95       147,109.67


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                                                                             计入本年非经常
                      项目                           本期发生额 上期发生额
                                                                              性损益的金额
       无形资产处置收益
合计                                                 147,109.67 215,435.77       147,109.67

    48. 营业外收入

                                                                         计入本年非经常性损
        项目                 本期发生额               上期发生额
                                                                              益的金额
政府补助                                                  2,806,318.00
罚款净收入                         76,942.05                                      76,942.05
违约赔偿收入                        2,850.00                144,890.00             2,850.00
其他                                4,015.36                31,789.61              4,015.36
合计                              83,807.41              2,982,997.61             83,807.41

    49. 营业外支出

                                                                         计入本年非经常性损
           项目                 本期发生额              上期发生额
                                                                              益的金额
对外捐赠                          6,376,550.00              50,000.00          6,376,550.00
非流动资产毁损报废损失               23,125.50            1,141,471.95            23,125.50
赔偿、违约及罚款支出                                        312,000.00
罚款及滞纳金支出                     98,122.54              90,311.70             98,122.54
其他                                 19,565.01               6,932.04             19,565.01
合计                              6,517,363.05            1,600,715.69         6,517,363.05

    50. 所得税费用

    (1)所得税费用

               项目                       本期发生额                      上期发生额
当年所得税费用                                  10,283,333.42                 12,932,399.73
递延所得税费用                                  -7,863,214.91                 -9,077,428.43
合计                                                2,420,118.51               3,854,971.30

    (2)会计利润与所得税费用调整过程

                                   项目                                        本期发生额
本年利润总额                                                                 -12,205,606.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               -1,506,598.76
子公司适用不同税率的影响                                                      -2,356,408.60

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                项目                                 本期发生额
调整以前期间所得税的影响                                              6,981,646.02
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      6,195,352.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响          3,150,118.84
所得税费用                                                            2,420,118.51

    51. 现金流量表项目

    (1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1)收到的其他与经营活动有关的现金

                 项目                      本期发生额             上期发生额
政府补助                                           9,133,043.66       5,050,970.02
利息收入                                           1,123,398.78         456,249.01
保证金及押金                                    12,622,676.63        22,465,931.34
备用金及往来款                                  29,397,891.31        12,289,360.20
合计                                            52,277,010.38        40,262,510.57

    2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目                                        本期发生额            上期发生额
运输装卸费                                      17,683,291.71         5,612,197.87
广告宣传费                                       4,800,923.20         1,523,683.00
办公差旅费                                       8,472,223.00         8,005,559.88
业务经费                                        10,630,556.64         3,373,850.77
修理费                                              802,862.77          254,806.90
中介机构费用                                     7,593,708.73         2,410,037.49
研发费用                                         1,595,591.94         4,744,234.66
保证金、备用金及往来款                          45,542,139.00        44,134,355.39
手续费                                           1,462,356.96           238,498.36
捐赠支出                                         6,376,550.01            50,000.00
罚款支出                                             98,122.54          312,000.00
租赁费                                           3,259,036.75         1,034,330.00
合计                                           108,317,363.25        71,693,554.32

    3)收到的其他与投资活动有关的现金


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                         项目                      本期发生额       上期发生额
退回宁夏水利设计院股权收购意向金                                    20,000,000.00
股权转让保证金                                     40,000,000.00
合计                                               40,000,000.00    20,000,000.00

    4)支付的其他与投资活动有关的现金

                         项目                      本期发生额       上期发生额




合计

    5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                         项目                      本期发生额       上期发生额
承兑汇票贴现款                                                      19,595,933.33
其他往来款                                                           3,000,000.00
合计                                                                22,595,933.33

    6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                         项目                      本期发生额       上期发生额
股份回购                                                            52,934,263.61
合计                                                                52,934,263.61

    (2)合并现金流量表补充资料

                         项目                      本期发生额       上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                             -14,625,724.66   30,310,116.85
加:资产减值准备                                    28,239,746.47   28,702,153.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                    30,061,937.69   24,298,411.48
折旧
使用权资产折旧                                                       1,519,497.20
无形资产摊销                                         2,560,549.60      379,328.16
长期待摊费用摊销                                       312,033.59     -215,435.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                      -147,109.67    1,141,471.95
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                 23,125.50         2,700.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)               3,245,167.40    3,518,474.38

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                     项目                           本期发生额        上期发生额
财务费用(收益以“-”号填列)                        6,208,640.77     -7,713,654.79
投资损失(收益以“-”号填列)                       -4,592,171.41     -8,563,621.86
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)             -7,485,790.27       -513,806.57
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)               -377,424.64    -78,728,635.24
存货的减少(增加以“-”号填列)                   -106,137,592.32   -181,551,070.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -52,563,674.18     94,101,774.90
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           -8,790,477.82
其他                                                 -1,081,000.00
       经营活动产生的现金流量净额                  -125,149,763.95    -93,312,296.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本                                                     -
一年内到期的可转换公司债券                                       -
融资租入固定资产                                                 -
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额                                  292,670,773.15    284,470,396.99
减:货币资金的期初余额                              491,669,118.21    209,310,004.90
加:现金等价物的期末余额                                         -
减:现金等价物的期初余额                                         -
现金及现金等价物净增加额                           -198,998,345.06     75,160,392.09

    (3)现金和现金等价物

                     项目                            期末余额          期初余额
一、现金                                            292,670,773.15    491,669,118.21
其中:库存现金                                          703,297.84        189,840.88
        可随时用于支付的银行存款                    285,547,965.39    272,366,037.02
        可随时用于支付的其他货币资金                  6,415,127.47     11,914,519.09
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额                      292,670,773.15    491,669,118.21
加:汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额                        292,670,773.15    491,669,118.21
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物

    52. 所有权或使用权受到限制的资产

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 项目                         期末账面价值                       受限原因
 货币资金                      53,283,895.85         履约保函保证金、承兑汇票保证金
 固定资产                      48,317,622.08                  融资租入固定资产
 合计                         101,601,517.93                           —

八、合并范围的变化

     1.    同一控制下企业合并

     本公司本年度未发生同一控制下的企业合并。

     2.    其他原因的合并范围变动

     (1)本期新设子公司导致的合并范围变动及其相关情况:

                                                               持股比例(%)
子公司名称         主要经营地       注册地         业务性质                          取得方式
                                                                直接        间接
塑胶销售           宁夏银川市     宁夏银川     商品销售                     100.00   投资设立
                                 天津市滨海
唐山青龙             天津市                    商品销售                     100.00   投资设立
                                     新区
青龙水泥制品销
                   宁夏青铜峡    宁夏青铜峡 商品销售                        100.00   投资设立

青龙钢管           宁夏青铜峡    宁夏青铜峡 工业制造           100.00                投资设立

九、在其他主体中的权益

     1.    在子公司中的权益

     (1)    企业集团的构成

                                                               持股比例(%)
子公司名称         主要经营地       注册地         业务性质                          取得方式
                                                               直接          间接
二级子公司
                                                                                     非同一控
青龙塑管            宁夏银川       宁夏银川        工业制造   100.00%                制下企业
                                                                                       合并
新科青龙            宁夏银川       宁夏银川        工业制造   100.00%                投资设立
阜康青龙            新疆阜康       新疆阜康        工业制造   100.00%                投资设立
                                                                                     非同一控
三河京龙            河北三河       河北三河        工业制造   93.08%
                                                                                     制下企业

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                             持股比例(%)
子公司名称        主要经营地      注册地         业务性质                      取得方式
                                                             直接     间接
                                                                                 合并
                                 天津汉沽
天津海龙          天津汉沽区                     工业制造   100.00%            投资设立
                                    区
                                 宁夏青铜
青铜峡青龙        宁夏青铜峡                     工业制造   100.00%            投资设立
                                    峡
敦煌青龙           甘肃酒泉      甘肃酒泉        工业制造   90.00%    10.00%   投资设立
青龙销售           宁夏银川      宁夏银川        商品销售   100.00%            投资设立
安阳青龙           河南安阳      河南安阳        工业制造   100.00%            投资设立
                                 内蒙兴安
内蒙青龙          内蒙兴安盟                     工业制造   100.00%            投资设立
                                    盟
陕西青龙           陕西咸阳      陕西咸阳        工业制造   100.00%            投资设立
内蒙兴龙           内蒙包头      内蒙包头        工业制造   70.00%             投资设立
甘肃青龙           甘肃张掖      甘肃张掖        工业制造   50.63%             投资设立
青龙小贷           宁夏银川      宁夏银川        小额贷款   100.00%            投资设立
甘肃兴水           甘肃兰州      甘肃兰州        工业制造   51.00%             投资设立
                                 宁夏青铜
青龙检测          宁夏青铜峡                     商品检测   100.00%            投资设立
                                    峡
湖北青龙           湖北襄阳      湖北襄阳        工业制造   100.00%            投资设立
乌苏青龙           新疆塔城      新疆塔城        工业制造   100.00%            投资设立
                                                                               非同一控
福建青龙           福建福州      福建福州        工业制造   53.11%             制下企业
                                                                                 合并
青龙智能           宁夏银川      宁夏银川        工业制造   100.00%            投资设立
                                                                               非同一控
                                 宁夏青铜
青龙水电          宁夏青铜峡                     工程安装   100.00%            制下企业
                                    峡
                                                                                 合并
河南塑管           河南安阳      河南安阳        工业制造   60.00%             投资设立
青源智水           宁夏银川      宁夏银川        工业制造   100.00%            投资设立
广西青龙           广西百色      广西百色        工业制造   100.00%            投资设立
                                                                               非同一控
                                                 专业技术
宁夏水利设计院     宁夏银川      宁夏银川                   72.41%             制下企业
                                                  服务业
                                                                                 合并
                                 宁夏青铜
青龙钢管          宁夏青铜峡                     工业制造   100.00%
                                    峡

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宁夏青龙管业集团股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                               持股比例(%)
子公司名称        主要经营地      注册地          业务性质                         取得方式
                                                               直接      间接
三级子公司
天津班匠            天津市        天津市          工业制造              96.00%     投资设立
                                                  租赁和商
青龙咨询            银川市        银川市                                52.63%     投资设立
                                                  务服务业
天源恒业           甘肃张掖       甘肃张掖        工程安装             100.00%     投资设立
塑胶销售           宁夏银川       宁夏银川        商品销售             100.00%     投资设立
唐山青龙            天津市        天津市          商品销售             100.00%     投资设立
                                  宁夏青铜
水泥制品销售      宁夏青铜峡                      商品销售             100.00%     投资设立
                                    峡

    (2)    重要的非全资子公司

                     少数股东持     本年归属于少数           本年向少数股东     期末少数股东
子公司名称
                       股比例         股东的损益             宣告分派的股利      权益余额
    三河京龙            6.92%                 7,543.61                          2,951,598.65
    甘肃青龙           49.38%            2,592,960.23                         37,072,860.70
    甘肃兴水           49.00%                     -317.13                         483,597.40
    福建青龙           46.89%             -890,146.71                           2,320,901.21
    河南塑管           42.00%             -729,887.01                           6,733,168.76
 宁夏水利设计院        27.59%            2,116,544.40         2,741,275.00 34,706,110.67




                                             97
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    (3)     重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                   期末余额
子公司名
称                 流动资产           非流动资产        资产合计              流动负债        非流动负债       负债合计

 三河京龙         86,465,618.38        27,589,810.26   114,055,428.64      70,109,910.94       1,292,358.15    71,402,269.09
 甘肃青龙        166,730,554.14        27,779,155.32   194,509,709.46     119,136,802.74         289,163.64   119,425,966.38
 甘肃兴水            986,933.46                            986,933.46
 福建青龙         17,915,074.21        21,973,906.06    39,888,980.27         34,808,417.48      130,890.76    34,939,308.24
 河南塑管         25,571,028.74         1,577,084.36    27,148,113.10         11,112,566.70                    11,112,566.70
 宁夏水利
                 328,072,981.36        22,867,487.21   350,940,468.57     163,563,244.97       1,755,977.52   165,319,222.49
 设计院
                                                                   期初余额
子公司名
称                 流动资产           非流动资产        资产合计              流动负债        非流动负债       负债合计
 三河京龙         75,241,322.58        26,428,203.44   101,669,526.02      57,938,884.88       1,186,493.27    59,125,378.15
 甘肃青龙        137,200,271.97        26,543,297.60   163,743,569.57     109,603,942.67         306,917.09   109,910,859.76
 甘肃兴水            987,580.67                            987,580.67
 福建青龙         21,090,590.03        23,490,345.81    44,580,935.84         37,597,058.92      135,832.73    37,732,891.65
 河南塑管         21,862,968.20         1,131,802.24    22,994,770.44          8,173,543.39                     8,173,543.39
 水利设计
                 319,824,396.71        24,290,139.43   344,114,536.14     153,533,368.50       1,911,682.54   155,445,051.04
   院

     (续)




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                                      本期发生额                                                          上期发生额
子公司名称                                     综合收益总       经营活动现金流                                                      经营活动现金
                营业收入         净利润                                           营业收入           净利润        综合收益总额
                                                     额              量                                                                 流量
 三河京龙      26,880,815.46      109,011.68       109,011.68    -4,914,221.11   70,946,295.12     1,049,540.87      1,049,540.87    7,093,588.96
 甘肃青龙      22,951,924.98    5,251,033.27    5,251,033.27      7,611,729.03   193,402,727.43   15,573,657.76     15,573,657.76    1,386,597.87
 甘肃兴水                           -647.21          -647.21           -647.21                        -1,575.96        -1,575.96        -1,575.96
 福建青龙                      -1,898,372.16   -1,898,372.16         23,135.25   25,305,404.66    -12,809,840.98   -12,809,840.98     -280,200.12
 河南塑管       1,629,688.29   -1,738,280.65   -1,738,280.65     -3,503,141.77     2,588,064.69   -1,278,772.95     -1,278,772.95   -14,111,784.54
宁夏水利设
               96,839,073.57    7,670,528.98    7,670,528.98    -34,361,795.34   68,709,227.60     4,301,201.27      4,301,201.27   32,851,800.53
   计院




                                                                       99
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    2.     在联营企业中的权益

       (1) 重要的联营企业

                                                             持股比例(%)       对合营企业
合营企业或联营企      主要经营                                                   或联营企业
                                  注册地          业务性质
业名称                   地                                   直接      间接     投资的会计
                                                                                  处理方法
包头市建龙管道有
                      内蒙包头   内蒙包头         工业制造   19.00                 权益法
限责任公司

       (2) 重要联营企业的主要财务信息

                                     期末余额 / 本期发生额           期初余额 / 上期发生额
项目
                                                   包头市建龙管道有限责任公司
流动资产                                      134,708,396.18                138,276,624.39
非流动资产                                         3,002,495.31                   887,643.90
资产合计                                      137,710,891.49                139,164,268.29
流动负债                                          97,143,309.28             151,402,802.93
非流动负债
负债合计                                      151,140,813.97                151,402,802.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益                          -13,429,922.48                -12,238,534.64
按持股比例计算的净资产份额                        -3,542,240.04                -2,325,321.58
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入                                           3,381,828.79                12,403,482.51
净利润                                            -1,191,387.84                  -159,939.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                      -1,191,387.84                  -159,939.75
本年度收到的来自联营企业的股利


                                            100
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十、与金融工具相关风险

    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1.各类风险管理目标和政策

    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当
的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定
的范围之内。

    (1) 利率风险

    本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年06月30日,本集团的带
息债务主要为人民币的固定利率借款合同,金额合计为304,800,000.00元(2019年12月31
日: 410,000,000.00元)。

    本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

    (2) 信用风险

    于2020年06月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包
括:

    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而
言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。

    为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
                                         101
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    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

    (3) 流动风险

    流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持
一定的授信额度,减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

     1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                      期末公允价值
 项目                         第一层次公   第二层次公     第三层次公允价
                                                                               合计
                              允价值计量   允价值计量         值计量
 一、持续的公允价值计量          —              —             —              —
 (一)交易性金融资产         251,700.00                  167,684,749.55   167,936,449.55
 1.以公允价值计量且其变动
                              251,700.00                  167,684,749.55   167,936,449.55
 计入当期损益的金融资产
 (1)债务工具投资
 (2)权益工具投资            251,700.00                  167,684,749.55   167,936,449.55
 2.指定以公允价值计量且其变
 动计入当期损益的金融资产
 (1)债务工具投资
 (2)权益工具投资
 (二)其他债权投资
 (三)其他权益工具投资
 持续以公允价值计量的资产
                              251,700.00                  167,684,749.55   167,936,449.55
 总额


     2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

    持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是股票市场的实时价格。



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十二、关联方及关联交易

    (一) 关联方关系

      1. 控股股东及最终控制方

     (1) 控股股东及最终控制方

                                                                    对本公司     对本公司
控股股东及最终控制
                           注册地        业务性质      注册资本     的持股比     的表决权
方名称
                                                                     例(%)        比例(%)
宁夏青龙投资控股有 宁夏银川市                          1,854.95
                                         商业贸易                    21.28         21.28
限公司                  高新开发区                       万元
陈家兴                                                               10.08         10.08

    宁夏青龙投资控股有限公司(原名称为宁夏和润贸易发展有限责任公司)由陈家兴等
本集团股东投资设立,注册资本 1,854.95 万元,陈家兴持有宁夏青龙投资控股有限公司
37.77%的股权、持有宁夏润鑫盛投资管理合伙企业(有限合伙)76.68%的股权、宁夏润鑫
盛投资管理合伙企业(有限合伙)持有宁夏青龙投资控股有限公司 16.42%的股权,陈家兴
直接及间接持有宁夏青龙投资控股有限公司 54.19%的股权。

    (2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东                        期初余额          本年增加   本年减少          期末余额
宁夏青龙投资控股有限公司      18,549,500.00                                18,549,500.00

    (3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

                                         持股金额                       持股比例(%)
控股股东
                                  期末余额           期初余额       期末比例     期初比例
宁夏青龙投资控股有限公司          71,300,654.00     71,300,654.00    21.28         21.28

      2. 子公司
    子公司情况详见本附注“九、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

      3. 联营企业

    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、2.(1)重要的合营企业或联营企业”
相关内容。

      4. 其他关联方
    本集团报告期内无需披露的其他关联方。



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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


      (二) 关联交易

       1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易


      (1) 销售商品/提供劳务

关联方                                       关联交易内容            本期发生额         上期发生额
包头市建龙管道有限责任公司                      销售材料               152,773.58         307,687.50
合计                                                                   152,773.58         307,687.50

       2. 关联担保情况


      (1) 作为担保方

                                                                                         担保是否
     被担保方名称             担保金额          担保起始日           担保到期日
                                                                                     已经履行完毕
       青龙塑管           20,000,000.00 2019年02月26日 2022年02月25日                        是
       青龙塑管           50,000,000.00 2018年11月16日 2021年11月16日                        是
       青龙塑管          134,285,200.00 2019年04月22日 2022年01月03日                        否
       新型管材           50,000,000.00 2019年10月09日 2024年09月29日                        否
       甘肃青龙           10,000,000.00 2020年06月29日 2024年06月28日                        否

       3. 关键管理人员薪酬

项目名称                                              本期发生额                  上期发生额
薪酬合计                                                     809,764.00                  941,305.84

       4. 其他关联交易

      (三) 关联方往来余额

       1. 应收项目

                                               期末余额                           期初余额
项目名称             关联方
                                         账面余额         坏账准备        账面余额         坏账准备
其 他 应 收 包头市建龙管道
                                    27,397,148.85 18,277,472.04 27,235,208.85 18,272,613.84
款           有限责任公司
             包头市建龙管道
应收账款                                 555,951.50        23,061.92       577,951.50        25,261.92
             有限责任公司




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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


    2. 应付项目

项目名称                 关联方                    期末账面余额          期初账面余额

应付账款     包头市建龙管道有限责任公司                  130,210.00           130,210.00

    (四) 其他

十三、股份支付

    以权益结算的股份支付情况
 项目                                                             情况
                                                   股东会召开当日或最近一个交易日
 授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                      收盘价作为授予日公允价值
 对可行权权益工具数量的确定依据                          授予日激励股份总额
 本年估计与上年估计有重大差异的原因                               无
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                              7,588,680.58
 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                                  6,504,583.34

    经本公司2019年度第三次临时股东大会决议通过,本公司通过实施第一期员工持股计
划对参与职工进行股权激励,激励股权标的股份为本公司回购本公司股份持有的库存股
7,456,000股,以每股4.50元的价格转让给第一期员工持股计划。库存股于2019年12月9日
完成非交易过户 ,完成激励股权授予,授予日激励股权公允价值与转让价格的差额
24,977,600.00元为股份支付总成本。根据第一期员工持股计划方案,持股计划存续期5年,
自授予日后分4期根据考核指标完成情况解锁用于员工业绩考核奖励,本公司对股份支付
费用根据员工服务期为权重分摊计入各期职工薪酬费用。

十四、或有事项

    截至报告日,本集团无需要披露的或有事项。

十五、承诺事项

   截至报告日,本集团没有需要披露的重要承诺事项。

十六、资产负债表日后事项

    截至报告日,本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

     1. 前期差错更正和影响

    本集团本年度无前期差错更正事项。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


     2. 债务重组

    本集团本年度未发生债务重组事项。

     3. 分部信息

     (1) 报告分部的确定依据与会计政策

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经营分部,
是指公司内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生
费用;本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其
业绩;本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    本集团的经营分部包括本公司及子公司青龙塑管、青龙水电、阜康青龙、三河京龙、
天津海龙、甘肃青龙、新型管材、青龙销售、安阳青龙、内蒙青龙、陕西青龙、内蒙兴龙、
青龙小贷、甘肃兴水、青龙检测、湖北青龙、乌苏青龙、福建青龙、青龙智能、青源智水、
广西青龙、河南塑管、水利设计院等经营机构,其中新科青龙、敦煌青龙、青龙销售、内
蒙兴龙、甘肃兴水、青龙检测、湖北青龙、青龙智能、青源智水、广西青龙、河南塑管等
因无经营业务或经营较少,将其合并归类为其他公司。

    ① 分部收入,是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入,但不包括
利息收入、股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入;

    ② 分部费用,是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用,不包括利
息费用、按权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本集团整体相关的管理费用和
其他费用、营业外支出和所得税费用;

    ③ 分部利润(亏损),是指分部收入减去分部费用后的余额;

    ④ 分部资产,是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产,但不包括递延所得
税资产;

    ⑤ 分部负债,是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债,不包括递延所得税
负债。

     (2) 本年度报告分部的财务信息(单位:万元)




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       (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


             项目                   青龙股份汇总            塑管合并          安装公司         阜康青龙            三河京龙          天津海龙        新型管材           安阳青龙         陕西青龙
 营业收入                               173,295,682.60     141,616,187.32     9,808,123.86     6,949,336.58        26,880,815.46    19,894,441.95    36,744,873.20      2,011,853.64    22,951,924.98
 其中:对外交易收入                     131,630,542.91     134,596,205.55     9,807,840.54                         25,565,999.52    17,952,154.99                       2,051,685.66    19,469,782.61
       分部间交易收入                    41,665,139.69       7,019,981.77           283.32     6,949,336.58         1,314,815.94     1,942,286.96    36,744,873.20        -39,832.02     3,482,142.37
 营业费用                               196,905,551.00     128,406,743.37     10,893,440.22    12,660,348.02       26,661,916.62    23,989,362.37    40,227,406.44     11,492,308.79    21,501,568.77
 营业利润(亏损)                       -23,609,868.40      13,209,443.95     -1,085,316.36    -5,711,011.44         218,898.84     -4,094,920.42    -3,482,533.24     -9,480,455.15     1,450,356.21
 资产总额                           3,101,464,095.47       748,525,292.49     56,151,432.92    99,359,003.06      113,187,716.01   162,297,450.23   229,524,561.81    145,286,216.82    76,311,248.04
 负债总额                           1,177,901,787.30       276,884,187.87     29,268,095.79    53,447,829.28       70,109,910.94    70,507,843.13   192,181,971.87    139,186,940.47    71,132,352.45
 补充信息
 折旧和摊销费用                          11,050,638.84       2,377,587.73        27,342.73     1,176,050.84         1,246,373.05     3,856,643.99     3,647,595.86      3,237,261.44     1,091,035.10
 资本性支出                              35,460,412.85      12,583,373.75        15,358.00       203,000.00         4,837,797.60     7,960,619.55     6,263,341.88      5,183,954.59     6,287,207.65
 折旧和摊销以外的非现金费用               9,321,772.04       7,979,297.70       492,263.66       237,158.62          961,621.88      1,957,962.19                          33,881.77       379,100.41

       (续表)

         项目            甘肃合并           青龙小贷           湖北青龙         河南塑管         广西青龙          钢塑管公司         设计院         其他公司         分部间抵销             合计
营业收入                91,876,847.58       2,028,788.43      26,045,732.55     1,629,688.29     22,595,369.92      2,580,728.56    96,839,073.57     3,500,470.81    158,085,128.27     529,164,811.03
其中:对外交易收入      89,788,336.61       1,095,913.21                          367,275.86                                        96,839,073.57                                        529,164,811.03
      分部间交易收入     2,088,510.97         932,875.22      26,045,732.55     1,262,412.43     22,595,369.92      2,580,728.56                      3,500,470.81    158,085,128.27
营业费用                85,272,954.47       3,697,211.45      25,413,702.95     3,366,309.06     15,282,413.97      2,467,886.41    87,825,250.82     7,513,314.11    161,924,228.86     541,653,459.98
营业利润(亏损)         6,603,893.11      -1,668,423.02         632,029.60    -1,736,620.77      7,312,955.95        112,842.15     9,013,822.75    -4,012,843.30      -3,839,100.59    -12,488,648.95
资产总额               193,960,107.95     197,444,910.20      94,636,178.07    27,148,113.10     63,368,120.97     48,908,127.71   348,774,841.57   181,880,701.01   2,438,571,893.13   3,449,656,224.30
负债总额               119,136,802.74         920,929.14      17,608,845.20    11,112,566.70     65,701,565.96     48,815,421.73   163,563,244.97   144,628,278.58   1,180,135,759.02   1,471,972,815.10
补充信息
折旧和摊销费用           1,195,225.57                            384,045.36        62,768.39         933,497.33                       530,384.45      5,317,148.46                         36,133,599.14
资本性支出               2,580,477.00                                             274,450.00      3,762,725.10                        277,489.22        155,723.93      15,228,058.30      70,617,872.82
折旧和摊销以外的非现
                         1,098,238.50       2,619,863.15          14,280.00        44,198.60         264,359.95                      2,806,881.06        51,992.44                         28,262,871.97
金费用




                                                                                               107
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       4. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

    无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

                                                   期末余额
                          账面余额                     坏账准备
       类别
                                     比例                         计提比例      账面价值
                       金额                          金额
                                     (%)                         (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
                  664,807,047.02 100.00%          64,613,387.51      9.72% 600,193,659.51
准备
其中:账龄组合    420,846,751.65     63.30%       64,613,387.51     15.35% 356,233,364.14
    关联方组合    243,960,295.37     36.70%                                  243,960,295.37
合计              664,807,047.02                  64,613,387.51              600,193,659.51

    (续)

                                                   期初余额
                          账面余额                     坏账准备
       类别
                                     比例                         计提比例      账面价值
                       金额                          金额
                                     (%)                         (%)
按单项计提坏账
                                                                                           -
准备
按组合计提坏账
                  703,721,379.58     100.00       59,176,662.96       8.41 644,544,716.62
准备
其中:账龄组合    492,354,562.03      69.96       59,176,662.96      12.02 433,177,899.07
    关联方组合    211,366,817.55      30.04                                  211,366,817.55
合计              703,721,379.58                  59,176,662.96              644,544,716.62

    (1)按账龄组合计提应收账款坏账准备

                                                     期末余额
           账龄
                          账面余额                坏账准备             计提比例(%)
按账龄计提的坏账准备 420,846,751.65                64,613,387.51             15.35%

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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                        期末余额
           账龄
                               账面余额              坏账准备                  计提比例(%)
合计                         420,846,751.65           64,613,387.51

    组合中关联方组合计提坏账准备的应收账款

                                                           期末余额
组合名称
                                      应收账款             坏账准备              计提比例(%)
合并范围内关联方                     243,960,295.37
合计                                 243,960,295.37                                    —

    (2)应收账款按账龄列示

                       账龄                                        期末余额
1 年以内                                                                           82,317,377.82
1至2年                                                                            496,320,673.00
2至3年                                                                             37,281,964.91
3至4年                                                                             16,359,259.60
4至5年                                                                             12,426,624.04
5 年以上                                                                           20,101,147.65
合计                                                                             664,807,047.02

    (3)本年应账款坏账准备情况

                                               本年变动金额
  类别            期初余额                                                          期末余额
                                     计提        收回或转回 转销或核销
账龄组合      56,303,714.37       2,879,353.59                     6,405.00        59,176,662.96
合计          56,303,714.37       2,879,353.59                     6,405.00        59,176,662.96

    (4)本年无实际核销的应收账款

    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                         占应收账款期末
            单位名称                      期末余额       余额合计数的比 坏账准备期末余额
                                                                例(%)
客户一                                112,330,404.00                16.90         11,233,040.40
客户二                                 97,078,339.53                14.60
客户三                                 51,513,840.28                    7.75       5,151,384.03
客户四                                 41,887,034.47                    6.30

                                              109
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 06 月 30 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                                                           占应收账款期末
            单位名称                   期末余额            余额合计数的比 坏账准备期末余额
                                                                例(%)
客户五                               39,135,168.81                      5.89
合计                                341,944,787.09                    51.44

    2.其他应收款

项目                                                 期末余额                     期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                           214,985,478.15                  125,748,350.03
合计                                                 214,985,478.15                  125,748,350.03

    (1)其他应收款按款项性质分类

               款项性质                          期末账面余额                  期初账面余额
往来及代垫款                                          28,014,919.64                   28,043,556.67
备用金借款                                             5,760,391.45                    2,226,716.66
保证金及押金                                          17,806,547.11                   10,947,015.01
合并范围内关联方往来款                               193,107,992.05                  110,350,763.85

    合计                                        244,689,850.25                 151,568,052.19

    (2)其他应收款坏账准备计提情况

                            第一阶段            第二阶段         第三阶段
                                             整个存续期预期 整个存续期预期
         坏账准备         未来 12 个月预                                                 合计
                                             信用损失(未发 信用损失(已发
                           期信用损失
                                              生信用减值)       生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额     25,819,089.02                                               25,819,089.02
2019 年 1 月 1 日其他应
                                        —                 —                   —               —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                   3,885,283.08                                                3,885,283.08
本年转回

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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


                             第一阶段       第二阶段         第三阶段
                                         整个存续期预期 整个存续期预期
         坏账准备      未来 12 个月预                                          合计
                                         信用损失(未发 信用损失(已发
                         期信用损失
                                          生信用减值)    生信用减值)
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 29,704,372.10                                       29,704,372.10

    (3)其他应收款按账龄列示

                      账龄                                       期末余额
1 年以内(含 1 年)                                                      132,636,354.99
1-2 年                                                                      32,545,632.53
2-3 年                                                                      31,397,623.52
3-4 年                                                                      17,721,047.98
4-5 年                                                                       3,708,290.83
5 年以上                                                                    26,680,900.40
合计                                                                     244,689,850.25

       (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                        占其他应收款期
         单位名称             款项性质       期末余额          账龄     末余额合计数的
                                                                            比例(%)
单位一                         往来款        53,763,246.78 1 年以内                   21.97
单位二                         往来款        49,115,398.57     0-4 年                 20.07
单位三                         往来款        40,811,662.81     0-3 年                 16.68
单位四                         往来款        27,279,728.53     0-5 年                 11.15
单位五                         往来款        25,375,000.00 1 年以内                   10.37
合计                             —         196,345,036.69      —                    80.24




                                           111
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    3.长期股权投资

    (1)长期股权投资分类

                                                   期末余额                                              期初余额
           项目
                                 账面余额          减值准备        账面价值            账面余额          减值准备        账面价值
对子公司投资                   1,303,843,768.91                   1,303,843,768.91   1,301,569,364.32                  1,301,569,364.32
对联营、合营企业投资
合计                           1,303,843,768.91                   1,303,843,768.91   1,301,569,364.32                 1,301,569,364.32

    (2)对子公司投资

       被投资单位             期初余额             本年增加         本年减少         期末余额         本年计提减值准备 减值准备期末余额
青龙塑管                     260,906,532.44                                          260,906,532.44
新科青龙                      20,558,195.41                        20,558,195.41
阜康青龙                      50,000,000.00                                           50,000,000.00
三河京龙                      38,118,100.67                                           38,118,100.67
天津海龙                     100,000,000.00                                          100,000,000.00
青龙销售                       3,000,000.00                                            3,000,000.00
青铜峡青龙                    30,000,000.00        7,000,000.00                       37,000,000.00
敦煌青龙                      18,000,000.00                                           18,000,000.00
安阳青龙                      20,000,000.00                                           20,000,000.00
内蒙青龙                      10,000,000.00                                           10,000,000.00


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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)


       被投资单位             期初余额             本年增加        本年减少          期末余额         本年计提减值准备 减值准备期末余额
陕西青龙                      10,000,000.00                                          10,000,000.00
甘肃青龙                      17,351,750.00         8,100,000.00                     25,451,750.00
青龙小贷                     300,000,000.00                                         300,000,000.00
甘肃兴水                         510,000.00                                             510,000.00
青龙检测                         200,000.00                                             200,000.00
湖北青龙                     100,000,000.00                                         100,000,000.00
乌苏青龙                      10,000,000.00                                          10,000,000.00
福建青龙                      23,900,000.00                                          23,900,000.00
青龙智能                       2,700,000.00                                           2,700,000.00
水电安装                      37,900,000.00                                          37,900,000.00
河南塑管                       8,100,000.00         2,952,600.00                     11,052,600.00
青源智水                       1,000,000.00         4,150,000.00                      5,150,000.00
宁夏水利设计院               239,324,785.80                                         239,324,785.80
青龙咨询                                              630,000.00                        630,000.00
           合计           1,301,569,364.32         22,832,600.00   20,558,195.41   1,303,843,768.91




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    4.营业收入、营业成本

    (1)营业收入和营业成本情况

                         本期发生额                                上期发生额
  项目
                  收入                 成本                 收入                成本
主营业务      134,296,074.67       111,179,068.14 1,110,020,789.39        828,306,824.37
其他业务         38,999,607.93        34,659,334.91     199,748,703.32    179,778,825.46
合计          173,295,682.60      145,838,403.05 1,309,769,492.71 1,008,085,649.83

    5.投资收益

                     项目                             本期发生额          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                           56,034,337.96
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                           -558,195.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                    1,500,000.00
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入                        3,043,520.20        6,213,654.79
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
权益工具投资在持有期间取得的股利收入                    1,501,791.49
处置权益工具投资取得的投资收益
合计                                                   60,021,454.24        7,713,654.79




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财务报表补充资料
    1、本年非经常性损益明细表

项目                                          本年金额                        说明
非流动资产处置损益                                   147,109.67        固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助                             12,518,223.66             政府补助
委托他人投资或管理资产的损益                        4,592,171.41       理财收益及分红收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值                                     交易性金融资产公允价值
                                                   -3,245,167.40
变动损益,以及处置交易性金融资                                             变动损益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                   -6,433,555.64         其他营业外收支
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项

小计                                                7,578,781.70
所得税影响额                                        1,169,673.89
少数股东权益影响额(税后)                             56,800.76
合计                                                6,352,307.05



    2、净资产收益率及每股收益
    按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团 2020 年上半年度
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

                                         加权平均              每股收益(元/股)
 报告期利润
                                       净资产收益率       基本每股收益        稀释每股收益
 归属于母公司普通股股东的净利润                -0.91%              -0.0526           -0.0526
 扣除非经常性损益后归属于母公司
                                               -1.24%              -0.0715           -0.0715
 普通股股东的净利润



                                                         宁夏青龙管业集团股份有限公司
                                                           二○二○年八月二十四日

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