*ST雏鹰:2019年上半年财务报告

雏鹰农牧集团股份有限公司
CHUYING AGRO-PA STORAL GROUP CO.,LTD
           (新郑市薛店镇)




2019 年上半年财务报告
            (未经审计)


      股票代码:002477
      股票简称:*ST 雏鹰
      披露时间:二○一九年八月二十七日




                   1
                                                            雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:雏鹰农牧集团股份有限公司
                                                                                                     单位:元

                  项目               2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                       285,550,888.34                          441,084,572.10

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                       432,651.11                               634,283.11

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                       717,069,701.60                          678,067,572.50

     应收款项融资

     预付款项                                       414,239,614.39                          409,137,366.56

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                    3,116,504,742.59                        3,106,808,943.40

       其中:应收利息                                 8,101,214.32                             9,133,715.42

              应收股利

     买入返售金融资产

                                               2
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   存货                           376,003,330.71                        972,741,055.72

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                  3,654,035,385.21                     3,737,878,007.75

流动资产合计                     8,563,836,313.95                     9,346,351,801.14

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                   797,886,232.19                        807,618,990.35

   其他权益工具投资              2,411,783,900.00                     2,409,783,900.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                    29,436,253.26                         29,845,824.78

   固定资产                      3,493,755,190.56                     3,743,911,871.75

   在建工程                       886,846,943.24                        886,946,954.71

   生产性生物资产                  32,986,355.34                        265,936,800.88

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       264,602,735.99                        305,159,112.80

   开发支出

   商誉                              5,736,168.58                         5,736,168.58

   长期待摊费用                   107,914,064.90                        118,141,139.44

   递延所得税资产                     877,330.81                           517,831.99

   其他非流动资产                2,898,563,964.56                     3,147,510,919.32

非流动资产合计                  10,930,389,139.43                    11,721,109,514.60

资产总计                        19,494,225,453.38                    21,067,461,315.74

流动负债:

   短期借款                      4,669,572,012.36                     4,933,737,692.78

   向中央银行借款

   拆入资金


                            3
                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                            1,226,967,007.68                     1,650,947,353.05

   预收款项                             162,942,096.70                        230,266,931.20

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                         109,409,409.81                        106,947,735.54

   应交税费                              66,797,773.05                         55,864,288.79

   其他应付款                          3,030,488,716.60                     2,340,387,104.79

      其中:应付利息                    936,628,246.50                        538,662,186.89

           应付股利                      63,597,329.62                         63,597,329.62

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债              3,936,889,293.21                     3,576,802,503.73

   其他流动负债                        1,938,522,469.35                     2,135,863,292.59

流动负债合计                          15,141,588,778.76                    15,030,816,902.47

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                             410,732,494.49                        788,275,090.94

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                           190,955,610.47                        187,154,158.03

   长期应付职工薪酬

   预计负债                                 524,284.76

   递延收益                              46,369,315.13                         47,776,944.77


                                  4
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    递延所得税负债

    其他非流动负债                                        2,737,050,041.16                      2,461,210,000.00

非流动负债合计                                            3,385,631,746.01                      3,484,416,193.74

负债合计                                                 18,527,220,524.77                    18,515,233,096.21

所有者权益:

    股本                                                  3,135,159,630.00                      3,135,159,630.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                               608,066,952.07                        608,066,952.07

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                               199,725,155.58                        199,725,155.58

    一般风险准备

    未分配利润                                           -4,388,114,469.76                     -2,869,784,137.37

归属于母公司所有者权益合计                                 -445,162,732.11                      1,073,167,600.28

    少数股东权益                                          1,412,167,660.72                      1,479,060,619.25

所有者权益合计                                             967,004,928.61                       2,552,228,219.53

负债和所有者权益总计                                     19,494,225,453.38                    21,067,461,315.74


法定代表人:侯建芳主管会计工作负责人:杨桂红会计机构负责人:豆小玲


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                      2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                               168,797,735.55                        178,650,475.06

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                               519,685,823.10                        488,881,171.16

    应收款项融资

                                                     5
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   预付款项                       411,775,012.01                        398,636,236.67

   其他应收款                    4,202,589,069.77                     4,163,731,810.81

      其中:应收利息

             应收股利                2,400,000.00                         2,400,000.00

   存货                            59,298,093.18                        212,555,885.92

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                   260,984,982.62                        261,633,014.61

流动资产合计                     5,623,130,716.23                     5,704,088,594.23

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                  9,083,757,420.74                     9,086,100,302.51

   其他权益工具投资              1,068,172,800.00                     1,068,172,800.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                    29,436,253.26                         29,845,824.78

   固定资产                       334,503,901.48                        408,814,790.52

   在建工程                        53,091,795.89                         52,970,157.99

   生产性生物资产                    1,013,890.36                        60,627,888.69

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       119,351,093.18                        125,573,586.28

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                    19,210,638.62                         26,224,343.84

   递延所得税资产

   其他非流动资产                    8,130,197.00                       244,130,197.00

非流动资产合计                  10,716,667,990.53                    11,102,459,891.61

资产总计                        16,339,798,706.76                    16,806,548,485.84

流动负债:


                            6
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   短期借款                            3,658,534,659.25                     3,664,372,209.67

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                             855,865,376.99                      1,257,776,598.20

   预收款项                             352,656,013.10                        443,955,370.99

   合同负债

   应付职工薪酬                          47,192,759.74                         41,973,693.03

   应交税费                              52,722,189.09                         41,546,473.48

   其他应付款                          3,098,294,539.24                     2,639,096,322.91

      其中:应付利息                    587,895,561.05                        332,387,288.05

           应付股利                      30,597,729.62                         30,597,729.62

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债              3,183,365,795.41                     2,777,709,652.23

   其他流动负债                        2,017,000,000.00                     2,199,000,000.00

流动负债合计                          13,265,631,332.82                    13,065,430,320.51

非流动负债:

   长期借款                             177,918,571.09                        558,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                           147,932,665.08                        136,959,796.77

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                              14,763,987.85                         15,543,963.25

   递延所得税负债

   其他非流动负债                       220,763,774.49

非流动负债合计                          561,378,998.51                        710,503,760.02

负债合计                              13,827,010,331.33                    13,775,934,080.53

所有者权益:

   股本                                3,135,159,630.00                     3,135,159,630.00


                                  7
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   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                     551,881,381.37                        551,881,381.37

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                     199,725,155.58                        199,725,155.58

   未分配利润                                 -1,373,977,791.52                      -856,151,761.64

所有者权益合计                                 2,512,788,375.43                     3,030,614,405.31

负债和所有者权益总计                          16,339,798,706.76                    16,806,548,485.84


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目              2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                   464,803,054.03                     2,063,652,649.15

   其中:营业收入                                464,803,054.03                     2,063,652,649.15

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 1,737,536,980.84                     2,698,707,510.01

   其中:营业成本                                781,938,362.21                     1,930,664,329.94

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                               6,012,891.55                           12,473,754.46

          销售费用                                 9,222,517.76                           34,955,382.56

          管理费用                               476,064,155.64                       260,576,858.06

          研发费用                                 1,964,797.43

          财务费用                               462,334,256.25                       460,037,184.99

                                          8
                                                     雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                 其中:利息费用                443,564,130.14                        454,261,490.27

                       利息收入                    410,165.36                         10,738,288.89

    加:其他收益                                61,305,191.94                         13,296,697.49

         投资收益(损失以“-”号填
                                                 -9,567,298.36                         8,185,792.53
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                               -10,184,246.00                          4,779,506.70
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                   415,273.00                             17,973.00
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                              -242,120,377.45
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                    -197,835,242.68
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                               -32,545,960.71                         43,665,524.36
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           -1,495,247,098.39                      -767,724,116.16

    加:营业外收入                              22,184,123.81                         28,770,526.11

    减:营业外支出                             112,321,378.14                         21,065,314.83

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)       -1,585,384,352.72                      -760,018,904.88

    减:所得税费用                                -161,061.80                          4,679,466.54

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           -1,585,223,290.92                      -764,698,371.42

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                             -1,585,223,290.92                      -763,869,180.44
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
                                                                                        -829,190.98
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润             -1,518,330,332.39                      -774,574,668.64

    2.少数股东损益                             -66,892,958.53                          9,876,297.22

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
                                         9
                                                     雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                             -1,585,223,290.92                      -764,698,371.42

     归属于母公司所有者的综合收益
                                             -1,518,330,332.39                      -774,574,668.64
总额

     归属于少数股东的综合收益总额              -66,892,958.53                          9,876,297.22

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                               -0.4843                              -0.2471

     (二)稀释每股收益                               -0.4843                              -0.2471


                                        10
                                                                  雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:侯建芳主管会计工作负责人:杨桂红会计机构负责人:豆小玲


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                   项目                      2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                             185,007,811.90                           650,380,747.69

    减:营业成本                                         238,623,228.06                           767,043,977.97

         税金及附加                                           2,677,781.77                            4,786,736.61

         销售费用                                             2,626,189.09                            8,968,722.37

         管理费用                                            88,746,845.92                        105,919,569.98

         研发费用                                             1,042,047.72

         财务费用                                        319,464,968.05                           310,705,242.17

           其中:利息费用                                307,307,063.86                           310,783,796.37

                    利息收入                                   111,455.97                             7,909,446.20

    加:其他收益                                             19,574,485.86                            8,738,390.76

         投资收益(损失以“-”号填
                                                             -1,725,934.13                             446,021.67
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                             -2,342,881.77                           -3,513,152.51
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                          -13,512,654.34
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                  -91,950,116.73
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                          -34,481,416.46                              6,498,752.24
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -498,318,767.79                         -623,310,453.47

    加:营业外收入                                            8,488,186.72                           10,041,922.86

    减:营业外支出                                           27,995,448.81                           11,399,133.14

                                                    11
                                                 雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                           -517,826,029.88                      -624,667,663.75
列)

    减:所得税费用                                                                     1,237.76

四、净利润(净亏损以“-”号填列)         -517,826,029.88                      -624,668,901.51

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                           -517,826,029.88                      -624,668,901.51
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                      12
                                                      雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                -517,826,029.88                      -624,668,901.51

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元

                 项目               2019 年半年度                        2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               355,755,981.44                      2,700,237,026.82

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金               345,842,395.69                        301,091,735.14

经营活动现金流入小计                            701,598,377.13                      3,001,328,761.96

     购买商品、接受劳务支付的现金               406,119,017.99                      1,839,107,953.01

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

                                           13
                                               雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                          69,757,849.50                        123,126,592.16


     支付的各项税费                         7,491,663.34                        76,316,593.62

     支付其他与经营活动有关的现金        318,558,115.92                        530,426,075.18

经营活动现金流出小计                     801,926,646.75                      2,568,977,213.97

经营活动产生的现金流量净额               -100,328,269.62                       432,351,547.99

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                     1,601,037.54                     3,454,038,881.61

     取得投资收益收到的现金                  632,052.98                         24,959,174.18

     处置固定资产、无形资产和其他
                                              56,973.46                        241,249,577.97
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
                                                                                 1,150,046.68
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                               34,314,863.00

投资活动现金流入小计                        2,290,063.98                     3,755,712,543.44

     购建固定资产、无形资产和其他
                                          25,330,499.40                        115,679,378.95
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                         3,257,861.00                     4,440,327,199.30

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                              256,007,749.29

投资活动现金流出小计                      28,588,360.40                      4,812,014,327.54

投资活动产生的现金流量净额                -26,298,296.42                    -1,056,301,784.10

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                        677,432,500.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                                                               677,432,500.00
收到的现金

     取得借款收到的现金                   59,970,000.00                      4,690,815,165.67

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金        182,333,470.23                      1,574,193,351.62

筹资活动现金流入小计                     242,303,470.23                      6,942,441,017.29

     偿还债务支付的现金                   72,955,716.68                      5,306,055,283.71

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                          15,500,034.13                        488,854,541.98
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的

                                    14
                                                         雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                        753,127,997.89

筹资活动现金流出小计                                88,455,750.81                      6,548,037,823.58

筹资活动产生的现金流量净额                      153,847,719.42                           394,403,193.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        27,221,153.38                       -229,547,042.40

     加:期初现金及现金等价物余额                   29,651,716.73                        763,659,070.64

六、期末现金及现金等价物余额                        56,872,870.11                        534,112,028.24


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                   61,351,779.10                        554,437,672.84

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   73,348,047.63                      1,069,442,130.43

经营活动现金流入小计                            134,699,826.73                         1,623,879,803.27

     购买商品、接受劳务支付的现金                   52,301,777.66                        452,854,654.79

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    20,143,614.93                           45,727,663.63


     支付的各项税费                                  2,541,542.61                            6,697,266.20

     支付其他与经营活动有关的现金                   46,971,554.01                        372,664,579.21

经营活动现金流出小计                            121,958,489.21                           877,944,163.83

经营活动产生的现金流量净额                          12,741,337.52                        745,935,639.44

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                                                  416,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                           616,947.64                            24,959,174.18

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                             9,165,977.97
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                                      3,179,540,000.00

投资活动现金流入小计                                  616,947.64                       3,629,665,152.15

     购建固定资产、无形资产和其他                    3,561,084.10                           21,428,657.29

                                           15
                                             雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

   投资支付的现金                                                          2,316,200,000.00

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金                                            1,360,629,685.32

投资活动现金流出小计                     3,561,084.10                      3,698,258,342.61

投资活动产生的现金流量净额              -2,944,136.46                        -68,593,190.46

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金                                                      3,713,947,599.70

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金         12,620,177.02                      1,422,907,771.08

筹资活动现金流入小计                    12,620,177.02                      5,136,855,370.78

   偿还债务支付的现金                    5,059,103.36                      4,449,187,247.32

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                        14,590,837.21                        388,411,257.00
的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金                                              620,629,413.22

筹资活动现金流出小计                    19,649,940.57                      5,458,227,917.54

筹资活动产生的现金流量净额              -7,029,763.55                       -321,372,546.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额             2,767,437.51                        355,969,902.22

   加:期初现金及现金等价物余额          4,028,462.63                         25,399,165.31

六、期末现金及现金等价物余额             6,795,900.14                        381,369,067.53




                                   16
                                                                                                                                    雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                          2019 年半年度

                                                                    归属于母公司所有者权益
     项目                       其他权益工具                       减: 其他
                                                                               专项               一般风                                              少数股东权益     所有者权益合计
                   股本         优先 永续           资本公积       库存 综合          盈余公积              未分配利润       其他       小计
                                            其他                               储备               险准备
                                股    债                           股   收益

一、上年期末余 3,135,159,630.                      608,066,952.0                      199,725,1            -2,869,784,137.          1,073,167,600
                                                                                                                                                      1,479,060,619.25 2,552,228,219.53
额                        00                                   7                         55.58                         37                       .28

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

二、本年期初余 3,135,159,630.                      608,066,952.0                      199,725,1            -2,869,784,137.          1,073,167,600
                                                                                                                                                      1,479,060,619.25 2,552,228,219.53
额                        00                                   7                         55.58                         37                       .28

三、本期增减变
                                                                                                           -1,518,330,332.           -1,518,330,33
动金额(减少以                                                                                                                                          -66,892,958.53 -1,585,223,290.92
                                                                                                                       39                      2.39
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                             -1,518,330,332.           -1,518,330,33      -66,892,958.53 -1,585,223,290.92


                                                                                         17
                            雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
总额                   39            2.39

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)


                  18
                                                                                                                                     雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 3,135,159,630.                      608,066,952.0                      199,725,1             -4,388,114,469.           -445,162,732.
                                                                                                                                                       1,412,167,660.72   967,004,928.61
额                        00                                  7                           55.58                         76                        11

上期金额
                                                                                                                                                                                单位:元

                                                                                              2018 年半年度

                                                                        归属于母公司所有者权益
       项目                     其他权益工具                  减:                                   一般
                                                                        其他综 专项                                                                        少数股东权益    所有者权益合计
                  股本     优先               其   资本公积   库存                     盈余公积      风险     未分配利润      其他         小计
                                     永续债                             合收益 储备
                                股            他                   股                                准备

                                                                                         19
                                                                               雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文

一、上年期末 3,135,159,63   571,954,948.7                    1,056,914,264.1
                                            199,725,155.58                      4,963,753,998.54 1,480,245,939.02 6,443,999,937.56
余额                 0.00              8                                  8

     加:会计
政策变更

         前期
差错更正

         同一
控制下企业合


         其他


二、本年期初 3,135,159,63   571,954,948.7
                                            199,725,155.58   1,056,914,264.1
余额                 0.00              8                                        4,963,753,998.54 1,480,245,939.02 6,443,999,937.56
                                                                          8
三、本期增减
变动金额(减
                            10,013,721.21                                        -827,264,140.03   668,213,761.31   -159,050,378.72
少以“-”号填                                               -837,277,861.24
列)

(一)综合收
                                                                                 -774,574,668.64     9,876,297.22   -764,698,371.42
益总额                                                       -774,574,668.64
(二)所有者
投入和减少资                10,013,721.21                                         10,013,721.21    658,337,464.09   668,351,185.30


1.所有者投入
                                                                                                   677,432,500.00   677,432,500.00
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入

                                                20
                                                      雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他         10,013,721.21                            10,013,721.21    -19,095,035.91    -9,081,314.70
(三)利润分
                                     -62,703,192.60      -62,703,192.60                    -62,703,192.60


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的                         -62,703,192.60      -62,703,192.60                    -62,703,192.60
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损


                                21
                                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末 3,135,159,63   581,968,669.9
                                            199,725,155.58   219,636,402.94
余额                 0.00              9                                       4,136,489,858.51 2,148,459,700.33 6,284,949,558.84




                                                22
                                                                                                                   雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                           单位:元

                                                                                     2019 年半年度

       项目                              其他权益工具                                       其他综合收 专项
                      股本                                   资本公积        减:库存股                        盈余公积       未分配利润       其他   所有者权益合计
                                     优先股 永续债   其他                                       益     储备

一、上年期末余
                  3,135,159,630.00                          551,881,381.37                                    199,725,155.58 -856,151,761.64           3,030,614,405.31


     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

二、本年期初余
                  3,135,159,630.00                          551,881,381.37                                    199,725,155.58 -856,151,761.64           3,030,614,405.31


三、本期增减变
动金额(减少以                                                                                                               -517,826,029.88            -517,826,029.88
“-”号填列)

(一)综合收益
                                                                                                                             -517,826,029.88            -517,826,029.88
总额

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股


                                                                                23
                       雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益
                  24
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5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余                                                                                                                       -1,373,977,791.
                  3,135,159,630.00                               551,881,381.37                                     199,725,155.58                             2,512,788,375.43
额                                                                                                                                                52

上期金额
                                                                                                                                                                   单位:元

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                                                其他权益工具
     项目                                                                          减:库存 其他综合
                        股本              优先     永续             资本公积                            专项储备    盈余公积         未分配利润        其他   所有者权益合计
                                                          其他                       股        收益
                                           股       债

一、上年期末余
                       3,135,159,630.00                           551,881,381.37                                   199,725,155.58    602,949,085.53            4,489,715,252.48


     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

二、本年期初余         3,135,159,630.00                           551,881,381.37                                   199,725,155.58    602,949,085.53            4,489,715,252.48


                                                                                       25
                       雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、本期增减变
动金额(减少以                 -687,372,094.11           -687,372,094.11
“-”号填列)

(一)综合收益
                               -624,668,901.51           -624,668,901.51
总额

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配                  -62,703,192.60            -62,703,192.60

1.提取盈余公


2.对所有者(或
                                -62,703,192.60            -62,703,192.60
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转


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1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余                                                             -84,423,008.58         3,802,343,158.37
                 3,135,159,630.00   551,881,381.37        199,725,155.58





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三、 公司基本情况

1、企业注册地、组织形式和总部地址

       雏鹰农牧集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由河南雏鹰畜禽发展有限公司于2009

   年6月16日整体变更设立的股份公司。经深圳证券交易所深证上[2010]297号同意,本公司发行的人民币

   普通股股票于2010年9月15日在深圳证券交易所上市交易,股票简称“雏鹰农牧”,股票代码“002477”。

       截止2019年06月30日,公司股本3,135,159,630.00元,股份总数3,135,159,630股(每股面值1元)。

       统一社会信用代码:914101007492377718。

       公司注册地及总部地址:新郑市薛店镇。

2、 公司的业务性质和主要经营活动

    本公司及其子公司(以下简称“本公司”)主营业务为家畜养殖与销售、家畜屠宰、鲜冻肉熟食以及粮

食销售、贷款、担保业务,农业产业基金、电商、贸易、农牧机械、兽医机械、农业建材的生产及销售等。

    本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共42家,包括22家二级子公司、18家三级子公司、2家四

级子公司,详见本附注八“在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础


本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及

其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公

开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均

以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售

条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营


    公司目前存在可能导致对持续经营假设产生影响的事项主要包括:(1)公司2018年贷款到期相对集

中,加之国家政策和行业的负面影响,部分金融机构要求公司提前还贷,原本计划投放贷款的金融机构也

暂停对公司放贷,公司资金流动性出现问题;(2)受养殖行业“猪周期”的影响及2018年8月国内出现非洲

猪瘟疫情的影响,公司主业持续亏损,盈利能力受到极大影响,公司2018年度出现巨额亏损。

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    截止报告出具日,公司管理层制定的改善经营状况和财务状况,保持持续经营能力的措施主要包括:

应对措施:

    (1)公司积极与债权人协商,尽量达成妥善的债务解决方案,消除债务逾期对公司的影响。

    (2)运营方面:提高内控管理体系运行质量,通过建立和运行常态化的管理提升机制,推进和保障

公司回归可持续发展轨道。

    (3)公司将对无效资产的整体剥离,降低成本及费用。

    (4)公司在自身采取措施、努力脱困解危的同时,将通过战略投资人在资金、资源等方面的支持,

恢复、提升公司的信誉和实力;积极扩大对外合作,与客户建立长期共赢的合作模式;抓住市场机遇,控

制发展风险,促进公司重回健康和可持续发展的轨道。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对存货、在建工程、生物资产、收入确认方

法制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见“本附注五、15 存货”,“本附注五、25 在建工程”,

“本附注五、27 生物资产”,“本附注五、39 收入”各项描述。


1、遵循企业会计准则的声明

    公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司报告期间
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。




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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同

一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1、同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制

下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与

合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足以冲减的,调整留

存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

    2、非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同

一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为

被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中

介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相

应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,

在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买

日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不

足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入

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当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的

通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及

本附注四、(十三)“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,

作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资

时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除

了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其

余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份

额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法


    1、合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括

本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

    2、合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失

实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包

括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制

下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流

量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被


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合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政

策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可

辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在

该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,

其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》

或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十三)

“长期股权投资”或本附注四、(九)“金融工具”。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是

同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经

济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子

公司的长期股权投资”(详见本附注四、(十三)、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中

确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法


    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额

确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共

同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买

资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公

司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,

本公司按承担的份额确认该损失。

    1、合营安排的分类

    合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,

是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有

的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

    2、共同经营的会计处理

    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享

有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生

的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,

参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

    3、合营企业的会计处理

    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、(十三)、(2)②“权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。


8、现金及现金等价物的确定标准


    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编

制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

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动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算


    1、外币业务折算

    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项

目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而

产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的

成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不

改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益

或确认为其他综合收益。

    2、外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。外币业务采用交易发生

日的即期汇率即中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折合为人民币记账。外币货币性项目余额按资

产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,所产生的汇兑损益,除可直接归属于符合资本化条件的

资产的购建或者生产的,应予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益。不同货币兑换形成的折

算差额,均计入财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记

账本位币金额计量。


10、金融工具


    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。


   1)、金融资产的分类、确认和计量

        本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以

    摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产。

       金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,


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   相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销

   售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期

   有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  2)以摊余成本计量的金融资产

        本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资

    产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿

    付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后

    续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

        本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金

    融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变

    动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

        此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

    的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收

    益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留

    存收益,不计入当期损益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

    资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确

    认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入

    当期损益。


5) 金融负债的分类、确认和计量

       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融

   负债的相关交易费用计入其初始确认金额。


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    a)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

         以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍

   生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

         易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关

   外,公允价值变动计入当期损益。

         被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动

   引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变

   动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该

   等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融

   负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

    b)   其他金融负债

         除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合

   同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销

   产生的利得或损失计入当期损益。

6) 金融资产减值

         本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

   其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等,主要包括拆出资金、应收票据、应收账款、其他应收

   款、发放贷款和垫款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。


    a)   减值准备的确认方法

    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并

确认信用减值损失。

    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金

融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续

期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本公司选择运用简化计量方法,按

照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来 12

个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自

初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信

用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值

的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成

本和实际利率计算利息收入。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风

险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

7) 、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

          如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

   的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用

   未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始

   确认后信用风险是否显著增加。

8) 、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法


          本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风

   险。如:应收关联方款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项

   等。

          除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,

   在组合的基础上评估信用风险。


9) 、金融资产减值的会计处理方法

          期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账

   面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。


10)      金融资产信用损失的确定方法

   单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准

                                               37
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备。本公司对单项评估未发生预期信用减值的债权投资、长期应收款不确认损失准备,其他单项评估未发

生预期信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

   a、信用风险特征组合的确定依据
              组合名称                                 确定依据
 账龄组合                   除融资保证金、合并范围内关联方组合和已单独计量坏账准备的应
                            收款项外,本公司按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款
                            项组合
 融资保证金                 按照融资保证金划分组合
 合并范围内关联方组合       按关联方是否纳入合并范围划分组合
    账龄段分析均基于其入账日期来进行。

   b、 按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同
       条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续
       期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。

    不同组合计量损失准备的计提方法:
                组合名称                                计提方法
账龄组合                                              预期信用损失率
融资保证金                                            预期信用损失率
合并范围内关联方组合                                  预期信用损失率
    账龄组合的预期信用损失率:
               账龄          应收账款预期信用损失率            其他应收款预期信用损失
                                         (%)                 率(%)
              1年以内                     5.00                          5.00
              1至2年                     10.00                         10.00
              2至3年                     20.00                         20.00
              3年以上                    50.00                         50.00

    合并范围内关联方组合的预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信

息,预期信用损失率为0%。


11)、金融资产转移的确认依据和计量方法


    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:

    a、 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    b、 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3)该金融资

        产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃

        了对该金融资产的控制。


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    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控

制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移

金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融

资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资

产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。


11)    金融负债的终止确认

       金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负

   债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负

   债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司

   对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后

   的条款确认一项新金融负债。

       金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资

   产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。


12)    金融资产和金融负债的抵销

       当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行

   的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以

   相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,

   不予相互抵销。


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13)       金融资产和金融负债的公允价值确定方法

           公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负

   债所需支付的价格。

    6. 金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是

           指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中

           实际发生的市场交易的价格。

    7. 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况

           并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

           允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够

           可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的

           资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无

           法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

    8. 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再

融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。


11、应收票据


    应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本章节附注10“金融工具”。


12、应收账款


    本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款等。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,

本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100.00万元(含100.00万元)以上的应收款项为单项金额重
                                大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了
计提方法                        减值,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。

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     2、按组合计提坏账准备的应收款项

                   确定组合的依据                                      款项性质及风险特征
一般信用风险组合                                    账龄状态
低信用风险组合                                      资产类型(融资保证金、本公司内部往来)
按组合计提坏账准备的计提方法
     一般信用风险组合                               账龄分析法
     低信用风险组合                                 其他方法

     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:

                 账龄                     应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
         1年以内(含1年)                              5                                    5
                1至2年                                10                                    10
                2至3年                                20                                    20
                3年以上                               50                                    50

     组合中,采用其他方法计提坏账准备情况:

     组合名称                                               方法说明
低信用风险组合            单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账面
                   价值的差额,计提坏账准备;如经测试未发现减值,不计提坏账准备。

     3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由                           账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法                               根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认




13、应收款项融资

不适用


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本章节附注 10 “金融工具”。


15、存货


公司是否需要遵守特殊行业的披露要求



畜禽水产养殖业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求


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    1、存货的分类

    本公司存货分为原材料、周转材料、包装物、在产品、农产品、消耗性生物资产、库存商品等。

    2、发出存货的计价方法

    本公司存货取得时按实际成本计价。发出时的计价方法:

    ①材料:原材料发出时采用加权平均法计价。

    ②周转材料、包装物:周转材料和包装物,发出时一次计入成本。

    ③消耗性生物资产:月末按约当产量法将归集的成本在出栏(包括销售)猪和期末存栏猪之间分配,

按其分配的成本计入下一阶段成本或销售成本。

    ④农产品:发出时采用加权平均法计价。

    ⑤库存商品:发出时采用加权平均法计价。

    3、存货跌价准备的计提方法

    消耗性生物资产和生产性生物资产:

    本公司至少每年年度终了对生物资产进行检查,有确凿证据表明生物资产发生减值的,计提生物资产

跌价准备或减值准备。每年年度终了,公司检查消耗性生物资产和生产性生物资产是否有发生减值的迹象,

在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额。

    判断消耗性生物资产和生产性生物资产减值的主要迹象

    根据《企业会计准则第5号——生物资产》准则对消耗性生物资产和生产性生物资产的减值采取了易

于判断的方式,即每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受

自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下,生物资产才可能存在减值迹象。具体

来说,消耗性生物资产和生产性生物资产存在下列情形之一的,表明可变现净值或可收回金额低于账面价

值:

    (1)因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害,造成消耗性生物资产或生产性生物

资产发生实体损坏,影响该资产的进一步生长或生产,从而降低其产生经济利益的能力。

    (2)因遭受病虫害或者疯牛病、禽流感、口蹄疫等动物疫病侵袭,造成消耗性生物资产或生产性生

物资产的市场价格大幅度持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望。

    (3)因消费者偏好改变而使企业的消耗性生物资产或生产性生物资产收获的农产品的市场需求发生

变化,导致市场价格逐渐下跌。

    (4)因企业所处经营环境,如动植物检验检疫标准等发生重大变化,从而对企业产生不利影响,导

致消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。


                                               42
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    (5)其他足以证明消耗性生物资产或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。

    消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值时,本公司按照

可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备。消耗性生物资产的可

变现净值是指在日常活动中,消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。生产性生物资产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产

预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    其他存货:

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产

负债表日后事项的影响。

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存

货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    4、存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。


16、合同资产

不适用


17、合同成本

不适用


18、持有待售资产


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)该非流动资产或处置组在

其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;(二)已经就处置该非流动资产或

该处置组作出决议并取得适当批准;(三)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(四)该项转让将

在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及

在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第

8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确

                                             43
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认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损

失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的

非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢

复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值

所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产

在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息

和其他费用继续予以确认。

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别

或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的

账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)

可收回金额。


19、债权投资

不适用


20、其他债权投资

不适用


21、长期应收款

不适用


22、长期股权投资


    对本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(九)金融工具。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本

与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲

减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总

额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不

足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业

合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本

与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调

整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可

供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通

过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交

易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长

期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原

持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动转入当期损益。

    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于

发生时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取

得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按


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照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本

之和。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益

按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确

认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金

股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和

利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的

净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政

策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联

营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比

例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内

部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业

务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营

企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业

及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额

确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单


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位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承

担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥

补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该

投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(五)、2、合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政

策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

益。

    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按

比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投

资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即

采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金

融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核


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算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权

益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当

期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处

置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地

使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策

与无形资产部分相同


24、固定资产

(1)确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件

时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。




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(2)折旧方法


           类别          折旧方法           折旧年限            残值率               年折旧率

房屋建筑物        年限平均法        15-20               5                     4.75-6.33

机器设备          年限平均法        10                  5                     9.50

运输设备          年限平均法        5-10                5                     9.50-19.00

其他设备          年限平均法        3-10                5                     9.50-31.67

    本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均

法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固

定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除

已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法


    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初

始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产

后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。


25、在建工程


    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,

结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工

作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够

稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额

很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。


26、借款费用


    1、借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入

相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资

产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

    2、资本化金额计算方法

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    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的

资本化。

    借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利

率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息

金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预

期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。


27、生物资产


    1、生物资产的确定标准

    生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:

    (1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

    (2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

    (3)该生物资产的成本能够可靠地计量。

    2、生物资产的分类

    生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

    (1)消耗性生物资产的分类及计量详见本附注四、(十一)存货。

    (2)生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养的种猪,包括纯种猪、二元种猪及用于配种的公猪。

    本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本,包括购买价款、相关税

费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资产(种猪)的成

本,包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到

预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定繁育生猪。

    3、生产性生物资产的折旧政策

    生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率如下:

         资产类别       预计使用寿命(年)   预计净残值率(%)         年折旧率(%)
畜牧养殖业
   其中:种猪                     4                   10                     22.50

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    4、生物资产减值的处理
    消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资
产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并
在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    生产性生物资产计提资产减值方法见附注四、(二十)长期资产减值。

28、油气资产

不适用


29、使用权资产

不适用


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    1、无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允

的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

    本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无

形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定

的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估

计其使用寿命,按直线法进行摊销。

    2、使用寿命不确定的判断依据

    本公司将无法预见该资产为集团带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命

不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法

律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为集团带来经济利益的

期限。

    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使

用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。


(2)内部研究开发支出会计政策


    内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
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    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出

售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够

证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。

    本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开

发阶段。

    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为

无形资产


31、长期资产减值


    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减

值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉

的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


32、长期待摊费用


    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用

按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项
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目的摊余价值全部转入当期损益。


33、合同负债

不适用


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪

酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    1、短期薪酬

    在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会

计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当

期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险

费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,

在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应

负债,计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法


    本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法


    本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损

益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规

定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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35、租赁负债

不适用


36、预计负债


    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金

额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初

始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围

内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳

估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


37、股份支付


    1、股份支付的种类

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2、权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不

存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因

素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)

股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权

条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如

服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预

计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照

权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益

工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
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                                                      雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值

计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资

产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服

务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值

重新计量,其变动计入当期损益。

    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余

等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件

但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。


38、优先股、永续债等其他金融工具


    1、永续债和优先股等的区分

    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产

或金融负债的合同义务;

    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的

金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,

在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

    2、永续债和优先股等的会计处理方法

    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎

回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入当期损益。

    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司

作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

    本公司不确认权益工具的公允价值变动。


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                                                       雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


39、收入


    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

    是

    畜禽水产养殖业

    1、一般原则

    (1)销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,

也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

    (2)提供劳务

    对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。劳务交易的完

工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:

A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确

定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    (3)让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

    收入确认的具体方法

    本公司商品主要是家畜产品,如仔猪、肉猪、种猪。发货方式有“上门取货”和“送货上门”两类。

    “上门取货”情况下:客户在发货单上签字确认取货,货物移交,本公司确认收入实现;

    “送货上门”情况下:收到客户签字确认的发货单后,货物移交,本公司确认收入实现。

    本公司其他商品的确认方法

    客户签收、集团取得收款凭据,货物移交后确认收入。


40、政府补助


    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相

应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关

的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目

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                                                     雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产

负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,

作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政

府补助,直接计入当期损益。

    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明

能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额

计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根

据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所

依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对

特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应

满足的其他相关条件(如有)。

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计

入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损

失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已

经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分

的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日

常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计

入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值;属于其他

情况的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税


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率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税

资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

    3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控

制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相

关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    本公司作为出租人

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计

入当期损益。

    本公司作为承租人

    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初

始直接费用,计入当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法


    本公司作为出租人

    融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    本公司作为承租人

    融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接

费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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43、其他重要的会计政策和会计估计




44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                       审批程序                              备注

                                       公司于 2019 年 4 月 23 日召开第三届董
         执行新金融工具准则
                                           事会第三十一次会议审议通过

财政部《关于修订印发 2019 年度一般企
                                       公司于 2019 年 8 月 26 日召开第三届董
业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕
                                           事会第三十四次会议审议通过
                6 号)

执行新非货币性资产交换准则、债务重 公司于 2019 年 8 月 26 日召开第三届董
                组准则                     事会第三十四次会议审议通过

     (1)变更前公司实施的会计政策

     依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。

     (2)变更后公司实施的会计政策

     本次会计政策变更后,公司按照财政部2017年印发修订的会计准则14号、会计准则22号、会计准则23

号、会计准则24号和会计准则37号和2019年印发修订的会计准则7号的规定执行相关会计政策;按照2019

年印发的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)的规定执行财务

报表列报格式;其余未变更或者未到执行日期的仍执行原有规定。

     (3)变更的原因

     2019 年 4 月 30 日,财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财

会〔2019〕6 号)(以下简称《修订通知》),要求执行企业会计准则的非金融企业按照企业会计准则和

财会〔2019〕6 号文件的要求编制财务报表,企业 2019 年度中期的财务报表均按财会〔2019〕6 号要求

编制执行。

     根据《修订通知》的有关要求,公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业,

应当结合《修订通知》的要求,对财务报表格式及部分科目列报进行相应调整。

     (4)变更的日期

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     公司 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均执行上述修订后的会计准则。

     2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目增加/(减少)情况:

           项目                 调整前                  调整后披露数                       差额
1.应收票据
2.应收账款                                                        678,067,572.50             -678,067,572.50
3.应收票据及应收账款                 678,067,572.50                                           678,067,572.50

4.应付票据
5.应付账款                                                       1,650,947,353.05           -1,650,947,353.05
6.应付票据及应付账款             1,650,947,353.05                                           1,650,947,353.05


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

具体内容详见 2019 年第一季度报告。


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                              计税依据                                      税率

增值税                                 应税收入                                     17%、16%、11%、10%、6%、3%

城市维护建设税                         应交流转税额                                 7%、5%、1%

企业所得税                             应纳税所得额                                 25%、20%、15%

教育费附加                             应交流转税额                                 3%

地方教育费附加                         应交流转税额                                 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明


2、税收优惠

     1. 重要税收优惠及批文
     1、增值税
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    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定,农业生产者销售自产农产品免征增值税。本

公司及子公司生产销售猪、家禽等自产农产品的,按照相关规定办理增值税减免税备案后,享受免缴增值

税优惠政策。

    根据国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号)的精神,郑州雏鹰

进出口贸易有限公司申报免征增值税的饲料以及预混料产品经省级税务机关认可的饲料质量检测机构抽

查检验合格,免征增值税。

    2、企业所得税

    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八

十六条规定,从2008年1月1日起,从事牲畜、家禽的饲养以及农产品初加工的所得免征企业所得税。本公

司及子公司按照相关规定办理企业所得税减免税备案后,享受免征企业所得税优惠。

    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,对于国家重点扶持的高新技术企业,减按15%

的税率征收企业所得税。新融农牧(北京)企业管理有限公司享受前述所得税优惠政策。

    根据财政部税务总局科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)

规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的

基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资

产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。新融农牧(北京)企业管理有限公司享受前述所

得税优惠政策。

    根据财政部   税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕

77号)规定,自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至

100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得

额,按20%的税率缴纳企业所得税。上海电竞投资管理有限公司享受前述所得税优惠政策。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                               单位:元

               项目                        期末余额                            期初余额

库存现金                                                825,810.67                         1,001,580.96

银行存款                                              56,538,753.82                       33,102,913.00


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其他货币资金                                            228,186,323.85                       406,980,078.14

合计                                                    285,550,888.34                       441,084,572.10

其他说明
       其他货币资金按性质列示

                        性质                                        期末余额
承兑汇票保证金                                                                    150,000,000.00
缴存的存管资金                                                                     11,361,350.96
证券户资金                                                                            407,440.03
贷款担保保证金                                                                     50,770,003.78
信用证保证金                                                                               11.69
其他                                                                               15,647,517.39
                         合计                                                     228,186,323.85
       注:货币资金受限情况详见附注六(五十一)所有权或使用权受限制的资产。

2、交易性金融资产

                                                                                                     单位:元

                 项目                        期末余额                             期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                           432,651.11                              634,283.11
的金融资产

     其中:

     其中:

合计                                                       432,651.11                              634,283.11

其他说明:


3、 衍生金融资产




4、应收票据

(1)应收票据分类列示




(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况






                                                62
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(3)期末公司已质押的应收票据




(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据




(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据




(6)本期实际核销的应收票据情况




5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位:元

                                             期末余额                                                  期初余额

                          账面余额                坏账准备                         账面余额              坏账准备
       类别
                                                          计提比 账面价值                                         计提比    账面价值
                        金额          比例      金额                            金额       比例         金额
                                                           例                                                      例

其中:

按组合计提坏账 778,474,092                     61,404,3            717,069,7 722,505,5               44,437,93             678,067,572.
                                     100.00%               7.89%                           100.00%                 6.15%
准备的应收账款                 .40               90.80                  01.60     07.27                   4.77                      50

其中:

                     778,474,092               61,404,3            717,069,7 722,505,5               44,437,93             678,067,572.
合计                                 100.00%               7.89%                           100.00%                 6.15%
                               .40               90.80                  01.60     07.27                   4.77                      50

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                          期末余额
名称
                          账面余额                      坏账准备                 计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                               单位:元

                                                                                期末余额
              名称
                                               账面余额                         坏账准备                           计提比例

1 年以内                                           370,815,818.83                      18,278,815.62                             5.00%

                                                                   63
                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


1至2年                                  394,944,953.46             39,494,481.05                    10.00%

2至3年                                    9,085,219.79               1,817,043.97                   20.00%

3 年以上                                  3,628,100.32               1,814,050.16                   50.00%

合计                                    778,474,092.40             61,404,390.80 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                    单位:元

                                                              期初余额
             名称
                                   账面余额                   坏账准备                   计提比例

1 年以内                                595,031,041.08             29,751,552.07                       5.00%

1至2年                                  115,949,180.36              11,594,918.03                   10.00%

2至3年                                    8,903,927.51               1,780,785.50                   20.00%

3 年以上                                  2,621,358.32               1,310,679.17                   50.00%

合计                                    722,505,507.27             44,437,934.77 --

确定该组合依据的说明:

       (3)本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
       本期计提应收账款坏账准备金额为21,737,886.32 元;本期转回的应收账款坏账准备金额102,687.79元。


按组合计提坏账准备:
                                                                                                    单位:元

                                                              期末余额
             名称
                                   账面余额                   坏账准备                   计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                    单位:元

                         账龄                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                            18,278,815.62

1至2年                                                                                         39,494,481.05

2至3年                                                                                          1,817,043.97

3 年以上                                                                                        1,814,050.16

  3至4年                                                                                        1,814,050.16

合计                                                                                           61,404,390.80




                                                     64
                                                                  雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况




(3)本期实际核销的应收账款情况




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


             单位名称                  期末余额           占应收账款期末余额合计   坏账准备期末余额
                                                                数的比例(%)
第一名                               110,943,717.64                14.25             9,148,255.89
第二名                               33,021,213.49                 4.24              1,164,378.22
第三名                               29,320,840.98                 3.77              2,660,829.50
第四名                               23,816,258.90                 3.06              1,190,812.95
第五名                               21,993,363.05                 2.83              1,671,027.81
合计                                 219,095,394.06                28.14             15,835,304.36

     (5)期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

     期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。



(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

     期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                       单位:元

                    项目                             期末余额                           期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




                                                        65
                                                                        雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                    单位:元

                                         期末余额                                             期初余额
           账龄
                              金额                        比例                       金额                    比例

1 年以内                      346,595,557.89                       83.67%            342,038,136.63                 83.60%

1至2年                         66,552,155.59                       16.07%             65,484,615.69                 16.01%

2至3年                               40,139.01                     0.01%                140,060.12                   0.03%

3 年以上                        1,051,761.90                       0.25%               1,474,554.12                  0.36%

合计                          414,239,614.39                 --                      409,137,366.56           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

             单位名称                             期末余额                      占预付款项总额的比例(%)
第一名                                           49,119,848.00                              11.86%
第二名                                           41,921,597.00                              10.12%
第三名                                           37,714,282.77                               9.10%
第四名                                           24,399,359.59                               5.89%
第五名                                           23,385,170.60                               5.65%
                  合计                       176,540,257.96                                 42.62%


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                    单位:元

                    项目                                期末余额                                  期初余额

应收利息                                                             8,101,214.32                             9,133,715.42

其他应收款                                                        3,108,403,528.27                       3,097,675,227.98

合计                                                              3,116,504,742.59                       3,106,808,943.40


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                    单位:元

                    项目                                期末余额                                  期初余额


                                                             66
                                                                        雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


债券投资                                                              8,101,214.32                             9,133,715.42

合计                                                                  8,101,214.32                             9,133,715.42

2)重要逾期利息
                                                                                                                    单位:元

                                                                                                   是否发生减值及其判断
         借款单位                期末余额              逾期时间                  逾期原因
                                                                                                           依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利




(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位:元

                款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额

备用金                                                               42,122,814.17                         38,387,959.69

保证金及押金                                                         79,864,984.39                        141,741,343.39

猪舍转让款                                                        219,638,919.49                          219,638,919.49

借款及代垫款                                                    3,089,504,156.47                         2,846,675,908.77

股权转让款                                                           27,000,000.00                         27,504,180.00

东江畜牧东山湖拆迁款                                                 40,933,321.00                         40,933,321.00

其他                                                                 20,691,943.22                         35,031,059.05

合计                                                            3,519,756,138.74                         3,349,912,691.39

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位:元

                               第一阶段              第二阶段                        第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                合计
                                用损失            (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额            108,647,540.69          143,589,922.72                                   252,237,463.41

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                  ——                           ——                 ——
本期

本期计提                          91,019,592.03           68,095,555.03                                        159,115,147.06

本期转回


                                                           67
                                                                           雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2019 年 6 月 30 日余额          199,667,132.72               211,685,477.75                                    411,352,610.47

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位:元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       1,116,680,618.26

1至2年                                                                                                    1,446,965,655.99

2至3年                                                                                                        825,897,181.48

3 年以上                                                                                                       93,011,482.91

  3至4年                                                                                                       93,011,482.91

合计                                                                                                      3,482,554,938.64

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位:元

                                                                    本期变动金额
           类别                 期初余额                                                                  期末余额
                                                             计提                 收回或转回

按组合计提坏账准备的
                                    252,237,463.41          159,115,147.06                                    411,352,610.47
其他应收款

合计                                252,237,463.41          159,115,147.06                                    411,352,610.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                    单位:元

                  单位名称                             转回或收回金额                              收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                    单位:元

                             项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                    单位:元

                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额            核销原因        履行的核销程序
                                                                                                               易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位:元

                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质              期末余额              账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

第一名                借款及代垫款               180,695,097.82 1 年以内                        5.13%           9,034,754.89

                                                              68
                                                                        雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


第二名              借款及代垫款             150,000,000.00 1-2 年                                 4.26%        15,000,000.00

第三名              借款及代垫款             120,000,000.00 1-2 年                                 3.41%        12,000,000.00

第四名              借款及代垫款              90,000,000.00 1-2 年                                 2.56%         9,000,000.00

第五名              借款及代垫款              43,000,000.00 1 年以内                               1.22%         2,150,000.00

合计                         --              583,695,097.82            --                                       47,184,754.89

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                        单位:元

                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称         政府补助项目名称             期末余额                     期末账龄
                                                                                                               及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                        单位:元

                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值

原材料               81,639,590.70                    81,639,590.70         117,577,737.08                     117,577,737.08

在产品                   28,280.90                        28,280.90           1,106,902.86                       1,106,902.86

库存商品            216,762,370.92   4,006,653.95    212,755,716.97         332,673,574.77     19,770,886.07   312,902,688.70

周转材料               697,291.30                        697,291.30            782,368.89                          782,368.89

消耗性生物资产       75,745,066.47            0.00    75,745,066.47         881,266,611.81   340,895,253.62    540,371,358.19

其他                  5,137,384.37                      5,137,384.37

合计                380,009,984.66   4,006,653.95    376,003,330.71 1,333,407,195.41         360,666,139.69    972,741,055.72

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
参照披露


(2)存货跌价准备

                                                                                                                        单位:元


                                                           69
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                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目         期初余额                                                                              期末余额
                                      计提            其他           转回或转销          其他

库存商品            19,770,886.07                                                      15,764,232.12      4,006,653.95

消耗性生物资产     340,895,253.62   11,883,655.32                    176,219,384.06   176,559,524.88              0.00

合计               360,666,139.69   11,883,655.32                    176,219,384.06   192,323,757.00      4,006,653.95


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况




10、合同资产




11、持有待售资产




12、一年内到期的非流动资产




13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位:元

                 项目                               期末余额                                期初余额

短期债权类投资                                                3,246,356,716.00                         3,319,116,716.00

理财产品                                                       240,000,000.00                           240,000,000.00

贷款                                                            68,194,000.00                            68,194,000.00

未抵扣及预交税金                                                95,460,242.38                           107,120,199.03

其他                                                             4,024,426.83                             3,447,092.72

合计                                                          3,654,035,385.21                         3,737,878,007.75

其他说明:

       注:贷款为子公司新郑市普汇小额贷款有限公司向客户发放的贷款。

       (1)其中,短期债权类投资情况:


                                                         70
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              项    目                              期末余额                                期初余额
短期债权类投资                                          3,246,356,716.00                         3,319,116,716.00
其中:短期债权类投资                                    3,505,321,145,00                         3,794,127,145.00
计提的短期债权类投资坏账准备                             258,964,,429.00                          475,010,429.00

       (2)其中,贷款情况:

              项    目                              期末余额                                期初余额
贷款                                                      68,194,000.00                            68,194,000.00
其中:贷款本金                                           170,485,000.00                           170,485,000.00
计提的贷款损失准备                                       102,291,000.00                           102,291,000.00

    注:截止2018年12月31日,上表中的贷款利息逾期已超180天,根据《河南省小额贷款公司试点管理
暂行办法》及《金融企业准备金计提管理办法》规定,按贷款余额的60%计提贷款损失准备。

14、债权投资

                                                                                                                           单位:元

                                         期末余额                                                期初余额
       项目
                     账面余额            减值准备         账面价值             账面余额          减值准备           账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                           单位:元

                                             期末余额                                              期初余额
        债权项目
                            面值       票面利率     实际利率        到期日       面值        票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                           单位:元

                              第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                          合计
                                用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                      ——                            ——                      ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资






                                                               71
                                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


16、长期应收款

(1)长期应收款情况




(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                           单位:元

                                                          本期增减变动
                                                                                                                           减值准
被投资单 期初余额(账                     权益法下确      其他综               宣告发放                     期末余额(账
                           追加   减少                             其他权益              计提减值                          备期末
     位     面价值)                      认的投资损      合收益               现金股利              其他     面价值)
                           投资   投资                                 变动                准备                             余额
                                             益           调整                 或利润

一、合营企业

二、联营企业

郑粮雏鹰
           183,509,867.                                                                                    181,505,477.9
粮油食品                                 -2,004,389.81
                      76                                                                                               5
有限公司

沙县小吃
易投资实 39,167,771.9
                                          -220,332.54                                                      38,947,439.40
业有限公              4


中证中扶
私募基金
           2,305,945.00                   -118,159.42                                                       2,187,785.58
管理有限
公司

沙县小吃
易传媒文 45,104,913.1
                                          -801,616.68                                                      44,303,296.45
化有限公              3


河北汉唐
           78,654,021.0
牧业有限                                 4,525,275.00                                                      83,179,296.05
                      5
公司

河南巨烽 35,232,955.7
                                         -4,358,201.10                                                     30,874,754.62
生物能源              2


                                                                  72
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开发有限
公司

鲜度一百
华南(深
           27,326,607.5
圳)农牧                                                                                   27,326,607.58
                     8
科技有限
公司

河南枫华
           315,951,462.                                                                    310,460,136.7
种业股份                           -5,491,325.68
                    42                                                                                  4
有限公司

北京恒利
           24,938,240.6
食品有限                                                                                   24,938,240.64
                     4
公司

郑州泽赋
北斗产业
           38,815,298.5
发展投资                            -799,762.86                                            38,015,535.71
                     7
基金(有
限合伙)

河南杰夫
           16,611,906.5
电子商务                            -464,245.07                                            16,147,661.47
                     4
有限公司

           807,618,990.                                                                    797,886,232.1
小计                               -9,732,758.16
                    35                                                                                  9

           807,618,990.                                                                    797,886,232.1
合计                               -9,732,758.16
                    35                                                                                  9

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                            单位:元

                 项目                              期末余额                              期初余额

可供出售权益工具                                           2,411,783,900.00                       2,409,783,900.00

合计                                                       2,411,783,900.00                       2,409,783,900.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                            单位:元

                                                                                 指定为以公允价
                                                                其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                 值计量且其变动
   项目名称      确认的股利收入    累计利得        累计损失     入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                 计入其他综合收
                                                                       额                               因
                                                                                   益的原因

其他说明:

                                                      73
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       1. 期末以成本计量的重要权益工具投资明细

     被投资单位                       账面余额                         减值准备        在被投资单位持股 本期现金红利
                                                                                             比例
                       期初          本期 本期       期末         期初 本期增 本期减     期末
                                     增加 减少                           加       少
河南省龙头投资      6,000,000.00                   6,000,000.00                                     3.81%
担保股份有限公

河 南 新 郑 农 村 商 29,300,000.00                29,300,000.00                                     2.19%
业银行股份有限
公司
焦 作 中 旅 银 行 股 243,972,800.0               243,972,800.00                                     3.27%
份有限公司                      0
诚 通 中 信 农 业 结 27,000,000.00                27,000,000.00                                     1.00%   616,947.64
构调整投资基金
(有限合伙)
五福牧乐(北京) 1,900,000.00                      1,900,000.00                                 19.00%
农业有限公司
骑士联盟(北京) 260,000,000.0                   260,000,000.00                                     6.00%
信息服务有限公                  0

中信农业产业基      1,111,100.00                   1,111,100.00                                     1.00%
金管理有限公司
噢麦嘎(上海)网 11,250,000.00                    11,250,000.00                                 15.00%
络科技有限公司
河 南 百 顺 农 牧 发 183,300,000.0               183,300,000.00                                 33.13%
展有限公司                      0
郑州市春野牧业                                   180,000,000.00                                 32.73%
有限责任公司       180,000,000.0
                                0
宜城市光大农牧                                   179,000,000.00                                 35.96%
有限公司           179,000,000.0
                                0
郑州翎羽新材料                                    40,000,000.00                                 33.01%
有限公司           40,000,000.00
宜阳县鹅宿畜牧                                   149,850,000.00                                 33.30%
有限公司           149,850,000.0
                                0
广州问问信息科      3,000,000.00                   3,000,000.00                                 12.00%
技有限公司
信 阳 山 信 生 物 食 61,500,000.00                61,500,000.00                                 39.99%
品科技有限公司

                                                            74
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宜 阳 县 琢 银 畜 牧 149,850,000.0                 149,850,000.00                                    45.00%
有限公司                        0
浙 江 吴 宁 府 商 贸 78,000,000.00                  78,000,000.00                                    48.00%
有限公司
阿拉山口中亚国      2,000,000.00                     2,000,000.00                                    20.00%
信动植物隔离检
疫服务有限公司
原阳农信社         10,000,000.00                    10,000,000.00                                    2.01%
栖息地国际贸易      2,500,000.00            2,50               - 2,500,            2,500,0         0 20.00%
(上海)有限公司                            0,00                    000.00           00.00
                                            0.00
北京天选网络科      3,500,000.00                     3,500,000.00                                    14.00%
技有限公司
上海爱洛星食品      7,500,000.00                    7,500,000.00                                     5.00%
有限公司
上海香蕉计划电                                      60,000,000.00                                    5.00%
子游戏有限公司     60,000,000.00
上海络水网络传                                      10,000,000.00                                    13.50%
媒有限公司         10,000,000.00
杭州浮冬数据科      3,750,000.00 2,00                5,750,000.00                                    12.75%
技有限公司                           0,00
                                     0.00
太原国福牧业有                                     114,000,000.00                                    40.00%
限公司             114,000,000.0
                                0
榆社宝迪康联牧                                     140,000,000.00                                    40.00%
业有限公司         140,000,000.0
                                0
河北沃茂牧业有      5,000,000.00                     5,000,000.00                                    40.00%
限公司
山西璟丞牧业有                                     140,000,000.00                                    40.00%
限公司             140,000,000.0
                                0
交城县宝福牧业                                     140,000,000.00                                    40.00%
有限公司           140,000,000.0
                                0
安 徽 旺 迪 生 物 科 78,000,000.00                  78,000,000.00                                    40.00%
技有限公司
爱车爸爸(北京)                                    90,000,000.00                                    40.00%
科技有限公司       90,000,000.00
北京奥维森基因      1,000,000.00                     1,000,000.00                                    2.00%
健康科技有限公

                                                              75
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合计                2,412,283,900 2,00 2,50 2,411,783,900.00 2,500,          2,500,0
                              .00 0,00 0,00                   000.00           00.00
                                  0.00 0.00


19、其他非流动金融资产




20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

         项目                房屋、建筑物            土地使用权                在建工程                合计

一、账面原值                                                                              0.00

1.期初余额                         4,261,841.43          28,662,564.99                    0.00          32,924,406.42

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加

无形资产转入

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                         4,261,841.43          28,662,564.99                                  32,924,406.42

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                         1,691,683.39           1,386,898.25                    0.00           3,078,581.64

2.本期增加金额                       101,371.92            308,199.60                                     409,571.52

(1)计提或摊销                      101,371.92            308,199.60                                     409,571.52



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

                                                         76
                                                                           雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文




4.期末余额                             1,793,055.31              1,695,097.85                                  3,488,153.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                         2,468,786.12          26,967,467.14                                    29,436,253.26

2.期初账面价值                         2,570,158.04          27,275,666.74                                    29,845,824.78


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况




21、固定资产

                                                                                                                   单位:元

                    项目                                   期末余额                                期初余额

固定资产                                                             3,493,755,190.56                     3,743,911,871.75

合计                                                                 3,493,755,190.56                     3,743,911,871.75


(1)固定资产情况

                                                                                                                   单位:元

         项目              房屋及建筑物         机器设备              运输工具          电子设备              合计

一、账面原值:

     1.期初余额            3,902,554,634.18     607,140,137.96         42,042,497.01    197,798,802.07    4,749,536,071.22

     2.本期增加金额

                                                              77
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     (1)购置                            1,301,441.03      909,000.00      2,210,441.03       4,420,882.06

     (2)在建工程
                          945,000.00       533,351.81                                          1,478,351.81
转入

     (3)企业合并
增加



  3.本期减少金额      141,674,344.41     14,520,733.02     8,884,502.96     3,518,079.89    168,597,660.28

     (1)处置或报
                      141,674,344.41     14,520,733.02     8,884,502.96     3,518,079.89    168,597,660.28




  4.期末余额         3,761,825,289.77   594,454,197.78    34,066,994.05   196,491,163.21   4,586,837,644.81

二、累计折旧

  1.期初余额          568,103,370.86    238,614,446.92    27,269,468.86   104,612,115.22    938,599,401.86

  2.本期增加金额       87,672,620.97     29,125,104.21     2,068,388.58     9,443,245.69    128,309,359.45

     (1)计提         87,672,620.97     29,125,104.21     2,068,388.58     9,443,245.69    128,309,359.45



  3.本期减少金额       26,928,851.04      6,199,495.82     7,260,750.71       462,007.10     40,851,104.67

     (1)处置或报
                       26,928,851.04      6,199,495.82     7,260,750.71       462,007.10     40,851,104.67




  4.期末余额          628,847,140.79    261,540,055.31    22,077,106.73   113,593,353.81   1,026,057,656.64

三、减值准备

  1.期初余额           59,022,659.55      2,558,724.41      182,919.68      5,260,493.97     67,024,797.61

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置或报




  4.期末余额           59,022,659.55      2,558,724.41      182,919.68      5,260,493.97     67,024,797.61

四、账面价值

  1.期末账面价值     3,073,955,489.43   330,355,418.06    11,806,967.64    77,637,315.43   3,493,755,190.56

  2.期初账面价值     3,275,428,603.77   365,966,966.63    14,590,108.47    87,926,192.88   3,743,911,871.75




                                                     78
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(2)暂时闲置的固定资产情况




(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                           单位:元

           项目            账面原值             累计折旧                 减值准备                账面价值

机器设备                     152,063,238.05        80,497,141.31                                     71,566,096.74


(4)通过经营租赁租出的固定资产




(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                           单位:元

                  项目                          账面价值                            未办妥产权证书的原因



房屋建筑物                                                 233,896,735.73 正在办理中



其他说明

       截止2019年06月30日,通过售后回租租入的固定资产情况

        类别             账面原值             累计折旧               减值准备            账面价值
机器设备                   174,948,488.35        93,793,388.77                            81,155,099.58




(6)固定资产清理




22、在建工程

                                                                                                           单位:元

                  项目                          期末余额                                 期初余额

在建工程                                                   886,846,943.24                           886,946,954.71

合计                                                       886,846,943.24                           886,946,954.71




                                                   79
                                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(1)在建工程情况

                                                                                                                           单位:元

                                           期末余额                                               期初余额
       项目
                        账面余额           减值准备           账面价值           账面余额         减值准备           账面价值

东江畜牧养殖基
                       629,447,242.22                        629,447,242.22   629,447,242.22                        629,447,242.22
地扩建项目

内蒙古--年出栏
300 万头生猪产          87,138,453.04                         87,138,453.04      85,985,859.04                       85,985,859.04
业化基地项目

襄城--年出栏 30
万头生猪产业化          23,722,737.70                         23,722,737.70      23,601,099.80                       23,601,099.80
基地项目

年出栏 400 万头
生猪产业化基地          45,828,899.82                         45,828,899.82      46,662,244.82                       46,662,244.82
项目

太平养殖场              54,973,280.56      24,507,829.42      30,465,451.14      54,973,280.56    24,507,829.42      30,465,451.14

西藏藏香猪养殖
                        36,430,852.26                         36,430,852.26      36,173,074.12                       36,173,074.12
产业化项目

粮食口岸项目            17,739,629.37                         17,739,629.37      17,739,629.37                       17,739,629.37

铁路线筒仓项目           6,004,000.00                          6,004,000.00        6,004,000.00                       6,004,000.00

新建办公楼项目           2,000,680.00                          2,000,680.00        2,000,680.00                       2,000,680.00

零星工程                 8,068,997.69                          8,068,997.69        8,867,674.20                       8,867,674.20

合计                   911,354,772.66      24,507,829.42     886,846,943.24   911,454,784.13      24,507,829.42     886,946,954.71


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                           单位:元

                                           本期转                         工程累                      其中:本
                                                    本期其                                   利息资               本期利
项目名                 期初余    本期增    入固定              期末余     计投入    工程进            期利息               资金来
           预算数                                   他减少                                   本化累               息资本
  称                     额      加金额    资产金                额       占预算      度              资本化                 源
                                                      金额                                   计金额               化率
                                             额                           比例                         金额

东江畜
牧养殖     760,000, 629,447,                                   629,447,
                                                                          82.82% 0-100                                     其他
基地扩        000.00    242.22                                  242.22
建项目

内蒙古
           641,000, 85,985,8 1,152,59                          87,138,4
年出栏                                                                    19.26% 0-100                                     其他
              000.00     59.04      4.00                         53.04
300 万头


                                                                  80
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生猪产
业化基
地项目

襄城--年
出栏 30
万头生      450,000, 23,601,0 121,637.                 23,722,7
                                                                  57.52% 0-100                               其他
猪产业       000.00     99.80        90                  37.70
化基地
项目

吉林年
出栏 400
万头生      5,600,00 46,662,2               833,345. 45,828,8                       40,038,0
                                                                  95.79% 0-100                               其他
猪产业      0,000.00    44.82                     00     99.82                         15.79
化基地
项目

西藏藏
香猪养      300,000, 36,173,0 257,778.                 36,430,8                     8,640,01
                                                                  24.78% 0-100                               其他
殖产业       000.00     74.12        14                  52.26                          5.31
化项目

            7,751,00 821,869, 1,532,01      833,345. 822,568,                       48,678,0
合计                                                               --         --                                --
            0,000.00   520.00     0.04            00    185.04                         31.10


(3)本期计提在建工程减值准备情况




(4)工程物资




23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

         项目               种植业        畜牧养殖业               林业               水产业             合计



一、账面原值

     1.期初余额                            416,194,378.05                                              416,194,378.05

     2.本期增加金额                         35,195,611.96                                                35,195,611.96


                                                         81
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    (1)外购                        22,274,601.03                                    22,274,601.03

    (2)自行培育                    12,921,010.93                                    12,921,010.93



  3.本期减少金额                  410,623,346.64                                   410,623,346.64

    (1)处置                       398,069,966.67                                   398,069,966.67

    (2)其他                        12,553,379.97                                    12,553,379.97



  4.期末余额                       40,766,643.37                                    40,766,643.37

二、累计折旧

  1.期初余额                      148,845,850.48                                   148,845,850.48

  2.本期增加金额                   15,116,662.63                                     15,116,662.63

    (1)计提                        15,116,662.63                                     15,116,662.63



  3.本期减少金额                  156,182,225.08                                   156,182,225.08

    (1)处置                       152,712,589.93                                   152,712,589.93

    (2)其他                         3,469,635.15                                      3,469,635.15



  4.期末余额                        7,780,288.03                                      7,780,288.03

三、减值准备

  1.期初余额                        1,411,726.69                                      1,411,726.69

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额                    1,411,726.69                                      1,411,726.69

    (1)处置                         1,411,726.69                                      1,411,726.69

    (2)其他



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                   32,986,355.34                                    32,986,355.34

  2.期初账面价值                  265,936,800.88                                   265,936,800.88


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

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24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产




26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                              单位:元

       项目         土地使用权      专利权   非专利技术        商标权         软件           其他           合计

一、账面原值

       1.期初余
                   309,635,584.58                               77,640.00   9,801,906.64 31,966,709.74 351,481,840.96


       2.本期增
加金额

         (1)购


         (2)内
部研发

         (3)企
业合并增加



     3.本期减少
                    38,402,299.77                                                                        38,402,299.77
金额

         (1)处
                    38,402,299.77                                                                        38,402,299.77




       4.期末余
                   271,233,284.81                               77,640.00   9,801,906.64 31,966,709.74 313,079,541.19


二、累计摊销

       1.期初余
                    26,623,682.08                               32,350.00   3,436,556.16   6,853,166.46 36,945,754.70


       2.本期增
                     3,136,562.78                                3,882.00    458,351.60     978,250.60    4,577,046.98
加金额

         (1)计
                     3,136,562.78                                3,882.00    458,351.60     978,250.60    4,577,046.98

                                                          83
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     3.本期减
                   2,422,969.94                                                                        2,422,969.94
少金额

       (1)处
                   2,422,969.94                                                                        2,422,969.94




     4.期末余
                  27,337,274.92                              36,232.00   3,894,907.76   7,831,417.06 39,099,831.74


三、减值准备

     1.期初余
                                                                                        9,376,973.46   9,376,973.46


     2.本期增
加金额

       (1)计




     3.本期减
少金额

     (1)处置



     4.期末余
                                                                                        9,376,973.46   9,376,973.46


四、账面价值

     1.期末账
                 243,896,009.89                              41,408.00   5,906,998.88 14,758,319.22 264,602,735.99
面价值

     2.期初账
                 283,011,902.50                              45,290.00   6,365,350.48 15,736,569.82 305,159,112.80
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况




27、开发支出






                                                    84
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28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                            单位:元



                                                                     本期增加额               本期减少额
被投资单位名称或形成商誉的事项            期初余额            企业合并形成                                           期末余额
                                                                                  其他      处置        其他
                                                                    的

新郑市普汇小额贷款有限公司                  3,816,914.65                                                                3,816,914.65

浙江省东阳市东元食品有限公司                1,919,253.93                                                                1,919,253.93

汕头市东江畜牧有限公司                    252,276,726.61                                                              252,276,726.61

                合计                      258,012,895.19                                                              258,012,895.19


(2)商誉减值准备

                                                                                                                            单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项             期初余额               本期增加               本期减少                期末余额

汕头市东江畜牧有限公司                       252,276,726.61                                                          252,276,726.61

                合计                         252,276,726.61                                                          252,276,726.61



商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                            单位:元

         项目            期初余额            本期增加金额             本期摊销金额          其他减少金额            期末余额

租赁费用                  87,538,866.85             130,570.00            2,493,368.47              200,000.00       84,976,068.38

小区建设补贴金               788,844.36                                      89,038.50                                 699,805.86

装修支出                   1,125,863.93             789,751.47             386,613.86                                 1,529,001.54

中国上市公司协会
                             359,999.80                                      60,000.00                                 299,999.80
会费

高端财务顾问费            12,999,999.86                                   2,000,000.04                               10,999,999.82

广东华兴银行承诺
                           2,163,333.33                                    220,000.02                                 1,943,333.31
保证金

                                                                85
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其他                        13,164,231.31                              5,698,375.12                              7,465,856.19

合计                       118,141,139.44           920,321.47        10,947,396.01        200,000.00        107,914,064.90

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                     单位:元

                                              期末余额                                         期初余额
           项目
                             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                         3,509,323.21                877,330.81           2,071,327.96                517,831.99

合计                                 3,509,323.21                877,330.81           2,071,327.96                517,831.99


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                     单位:元

                                              期末余额                                         期初余额
           项目
                             应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异          递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                     单位:元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额           期初互抵金额            或负债期初余额

递延所得税资产                                                   877,330.81


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                     单位:元

                    项目                                 期末余额                                 期初余额


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                     单位:元

             年份                           期末金额                     期初金额                         备注

其他说明:




                                                             86
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31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                             单位:元

                   项目                           期末余额                                期初余额

预付土地出让金                                                 7,941,150.00                             7,941,150.00

预付工程款、设备款等                                           5,529,198.80                             5,532,348.80

预付投资款                                                                                            236,000,000.00

预付耕地占用税                                                    148,350.00                              148,350.00

长期债权投资                                               2,872,033,198.54                          2,885,148,000.00

其他                                                          12,912,067.22                            12,741,070.52

合计                                                       2,898,563,964.56                          3,147,510,919.32

其他说明:

    其中,长期债权投资情况:

              项    目                     期末余额                            期初余额

长期债权类投资                                 2,872,033,198.54                   2,885,148,000.00

其中:长期债权类投资                           3,055,855,998.46                   3,069,240,000.00

计提的长期债权类投资坏账准备                     183,822,799.92                     184,092,000.00


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                             单位:元

                   项目                           期末余额                                期初余额

质押借款                                                     306,567,353.11                           306,567,353.11

抵押借款                                                     125,000,000.00                            25,000,000.00

保证借款                                                   4,058,004,659.25                          4,402,170,339.67

信用借款                                                     180,000,000.00                           200,000,000.00

合计                                                       4,669,572,012.36                          4,933,737,692.78

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 2,308,063,546.86 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                             单位:元

                                                      87
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             借款单位        期末余额                借款利率              逾期时间                  逾期利率

雏鹰集团(新乡)有限公司       31,000,000.00                  9.50% 2019 年 03 月 05 日                       9.50%

三门峡雏鹰农牧有限公司         27,567,353.11                  6.75% 2018 年 06 月 21 日                       6.75%

郑州雏鹰进出口贸易有限公司    100,000,000.00                  9.00% 2018 年 10 月 25 日                       9.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司       29,960,000.00                  5.00% 2018 年 06 月 28 日                       5.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司      160,000,000.00                  5.50% 2018 年 06 月 29 日                       5.50%

雏鹰农牧集团股份有限公司       30,000,000.00                  5.22% 2019 年 07 月 04 日                       5.22%

雏鹰农牧集团股份有限公司       35,240,000.00                  7.20% 2018 年 09 月 07 日                       7.20%

雏鹰农牧集团股份有限公司       50,000,000.00                  8.50% 2018 年 09 月 26 日                       8.50%

雏鹰农牧集团股份有限公司      100,000,000.00                  8.50% 2018 年 11 月 14 日                       8.50%

雏鹰农牧集团股份有限公司      120,000,000.00                  5.66% 2018 年 11 月 16 日                       5.66%

雏鹰农牧集团股份有限公司       98,404,383.56                  7.00% 2018 年 12 月 04 日                       7.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司       20,000,000.00                  5.22% 2018 年 12 月 08 日                       5.22%

雏鹰农牧集团股份有限公司      100,000,000.00                  7.70% 2018 年 12 月 20 日                       7.70%

雏鹰农牧集团股份有限公司       60,000,000.00                  5.22% 2019 年 01 月 08 日                       5.22%

雏鹰农牧集团股份有限公司      100,000,000.00                  4.74% 2019 年 01 月 11 日                       4.74%

雏鹰农牧集团股份有限公司       40,000,000.00                  4.74% 2019 年 01 月 16 日                       4.74%

雏鹰农牧集团股份有限公司      100,000,000.00                  5.50% 2019 年 01 月 18 日                       5.50%

雏鹰农牧集团股份有限公司      200,000,000.00                  8.00% 2019 年 03 月 02 日                       8.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司       96,798,268.81                  5.22% 2019 年 03 月 21 日                       5.22%

雏鹰农牧集团股份有限公司      220,000,000.00                  7.02% 2019 年 06 月 22 日                       7.02%

郑州雏鹰进出口贸易有限公司     50,000,000.00                 20.00% 2018 年 10 月 23 日                      20.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司       99,409,258.33                  5.01% 2019 年 05 月 29 日                       5.01%

雏鹰农牧集团股份有限公司       50,000,000.00                  6.53% 2019 年 06 月 25 日                       6.53%

雏鹰农牧集团股份有限公司       39,684,283.05                  0.00% 2018 年 08 月 24 日                       0.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司      100,000,000.00                  0.00% 2019 年 05 月 03 日                       0.00%

雏鹰农牧集团股份有限公司      150,000,000.00                  0.00% 2019 年 05 月 03 日                       0.00%

汕头市东江畜牧有限公司        100,000,000.00                  9.00% 2018 年 12 月 21 日                       9.00%

合计                         2,308,063,546.86           --                    --                        --

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                             单位:元

                项目                      期末余额                                        期初余额


                                                88
                                                    雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     其中:

     其中:

其他说明:


34、衍生金融负债




35、应付票据




36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                               单位:元

                 项目              期末余额                                   期初余额

1 年以内(含 1 年)                            286,165,472.57                         1,385,770,289.61

1 年以上                                       940,801,535.11                            265,177,063.44

合计                                          1,226,967,007.68                        1,650,947,353.05


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                               单位:元

                 项目              期末余额                              未偿还或结转的原因

第一名                                          19,367,043.00 资金紧张

第二名                                          17,688,671.90 资金紧张

第三名                                          13,362,674.68 资金紧张

第四名                                           9,822,877.00 资金紧张

第五名                                           8,241,648.30 资金紧张

合计                                            68,482,914.88                    --

其他说明:

      应付账款按款项性质列示

                   项目            期末余额                        期初余额
货款                                    851,393,019.07                     608,968,482.48
工程及设备款                            176,359,830.57                     210,132,375.00
代养费                                  123,619,011.22                     444,757,122.63
其他                                        75,595,146.82                  387,089,372.94
                                       89
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                      合计                        1,226,967,007.68                 1,650,947,353.05


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                          单位:元

                     项目                      期末余额                                期初余额

1 年以内(含 1 年)                                        79,318,257.16                          225,130,505.82

1 年以上                                                   83,623,839.54                              5,136,425.38

合计                                                      162,942,096.70                          230,266,931.20


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                          单位:元

                     项目                      期末余额                           未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况




38、合同负债

                                                                                                          单位:元

                     项目                      期末余额                                期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                          单位:元

              项目                变动金额                                  变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位:元

           项目              期初余额          本期增加                本期减少                期末余额

一、短期薪酬                  104,233,538.75     90,803,260.93             88,927,888.96          106,108,910.72

二、离职后福利-设定提           2,714,196.79      7,265,014.98              6,678,712.68              3,300,499.09


                                                  90
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存计划

合计                       106,947,735.54     98,068,275.91            95,606,601.64          109,409,409.81


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位:元

         项目             期初余额          本期增加               本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            87,497,976.60     81,920,406.93            81,709,735.32           87,708,648.21
补贴

2、职工福利费                                    657,754.83              569,168.36                88,586.47

3、社会保险费                1,061,702.44      3,300,681.75             3,062,293.99            1,300,090.20

    其中:医疗保险费           891,890.77      2,739,619.96             2,567,327.90            1,064,182.83

             工伤保险费         86,582.19        194,544.97              138,131.42              142,995.74

             生育保险费         83,229.48        366,516.82              356,834.67                92,911.63

4、住房公积金                1,056,192.00      3,666,211.00             3,035,048.00            1,687,355.00

5、工会经费和职工教育
                            14,617,667.71      1,258,206.42              551,643.29            15,324,230.84
经费

合计                       104,233,538.75     90,803,260.93            88,927,888.96          106,108,910.72


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位:元

         项目             期初余额          本期增加               本期减少               期末余额

1、基本养老保险              2,643,229.20      7,011,590.16             6,454,894.40            3,199,924.96

2、失业保险费                   70,967.59        253,424.82              223,818.28              100,574.13

合计                         2,714,196.79      7,265,014.98             6,678,712.68            3,300,499.09

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                    单位:元

                  项目                      期末余额                               期初余额

增值税                                                 19,758,013.36                           10,674,956.81

企业所得税                                             37,187,298.95                           37,221,795.36

个人所得税                                              2,323,856.82                            2,006,813.05

房产税                                                  1,815,987.23                            1,660,277.34

印花税                                                                                           222,958.15


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土地使用税                                                     266,243.96                          1,446,055.63

环境保护税                                                        2,317.00                         2,147,482.40

其他                                                          5,444,055.73                          483,950.05

合计                                                         66,797,773.05                        55,864,288.79

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                       单位:元

                项目                             期末余额                             期初余额

应付利息                                                    936,628,246.50                       538,662,186.89

应付股利                                                     63,597,329.62                        63,597,329.62

其他应付款                                                2,030,263,140.48                    1,738,127,588.28

合计                                                      3,030,488,716.60                    2,340,387,104.79


(1)应付利息

                                                                                                       单位:元

                项目                             期末余额                             期初余额

企业债券利息                                                338,505,402.63                       217,009,658.26

优先级配股基金利息                                          262,942,757.54                       138,522,030.90

借款应付利息                                                335,180,086.33                       183,130,497.73

合计                                                        936,628,246.50                       538,662,186.89

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                       单位:元

               借款单位                          逾期金额                             逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                       单位:元

                项目                             期末余额                             期初余额

普通股股利                                                   63,597,329.62                        63,597,329.62

合计                                                         63,597,329.62                        63,597,329.62

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:




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(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位:元

                项目                       期末余额                                  期初余额

往来款                                                 1,112,009,726.66                     1,102,893,002.08

养殖押金                                                447,839,070.78                          505,207,573.56

其他                                                    365,861,291.10                          130,027,012.64

待偿农户贷款                                            104,553,051.94

合计                                                   2,030,263,140.48                     1,738,127,588.28

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位:元

                项目                       期末余额                           未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                      单位:元

                项目                       期末余额                                  期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                      单位:元

                项目                       期末余额                                  期初余额

一年内到期的长期借款                                   1,477,020,000.00                     1,099,640,000.00

一年内到期的应付债券                                   2,037,615,000.00                     2,035,212,555.59

一年内到期的长期应付款                                  422,254,293.21                          441,949,948.14

合计                                                   3,936,889,293.21                     3,576,802,503.73

其他说明:

       其中:一年内到期的长期借款

                项目                   期末余额                           期初余额
质押借款                            180,000,000.00                                90,000,000.00
抵押借款                             11,250,000.00                                11,250,000.00
保证借款                            1,285,770,000.00                             998,390,000.00
                合计                1,477,020,000.00                            1,099,640,000.00




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44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位:元

                     项目                                 期末余额                                  期初余额

短期应付债券                                                           1,170,000,000.00                       1,350,000,000.00

担保赔偿准备                                                             48,953,500.00                          55,427,176.03

未到期责任准备                                                            4,428,969.35                           13,296,116.56

其他                                                                    715,140,000.00                         717,140,000.00

合计                                                                   1,938,522,469.35                       2,135,863,292.59

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                                        单位:元

                                  债券                                 本期 按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期           发行金额     期初余额                                 本期偿还               期末余额
                                  期限                                 发行    提利息     销

18 雏鹰
                                         500,000,000. 500,000,000.0           6,501,369                    180,000,0 320,000,0
农牧          100.00 2018/3/26 270
                                                  00               0                .86                        00.00      00.00
SCP001

18 雏鹰
                                         1,000,000,00 850,000,000.0           37,191,78                                850,000,0
农牧          100.00 2018/2/8 270
                                                0.00               0               0.82                                   00.00
SCP002

                                         1,500,000,00 1,350,000,000           43,693,15                    180,000,0 1,170,000
  合计         --           --     --
                                                0.00            .00                0.68                        00.00     ,000.00

其他说明:

     ( 2 ) 其他 流 动 负债 中 的其 他 主要 为 公司 从 个人及 公 司 取得 的 有息 借 款, 包 括向 曹 盈平 借 款
599,000,000.00元,取得开封金控投资集团有限公司借款98,000,000.00元。截止2019年6月30日上述款项均
已逾期。

45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                                        单位:元

                     项目                                 期末余额                                  期初余额

质押借款                                                                407,393,662.03                         358,000,000.00

抵押借款                                                                 22,438,832.46                          33,750,000.00

保证借款                                                               1,457,920,000.00                       1,496,165,090.94

减:一年内到期的长期借款                                           -1,477,020,000.00                         -1,099,640,000.00


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合计                                                                    410,732,494.49                               788,275,090.94

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                              单位:元

                  项目                                     期末余额                                       期初余额

雏鹰债                                                               20,376,150,000.00                              2,037,787,000.00

减少:债券承销费                                                                                                       -2,574,444.41

减:一年内到期应付债券                                               -20,376,150,000.00                            -2,035,212,555.59

合计                                                                                                                             0.00


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                              单位:元

                                                                                                                 重分类至
                                                                                               溢折
                                 债券                                        本期 按面值计                       一年内到
债券名称 面值      发行日期               发行金额         期初余额                            价摊 本期偿还                 期末余额
                                 期限                                        发行   提利息                       期的应付
                                                                                                销
                                                                                                                   债券

14 雏鹰                                                                                               172,000.0 7,976,150
            100.00 2014/06/26 5 年      800,000,000.00 797,787,000.00                                                            0.00
债                                                                                                           0     ,000.00

16 雏鹰                                                                                                          600,000,0
            100.00 2016/03/09 3 年      860,000,000.00 600,000,000.00                                                            0.00
债1                                                                                                                  00.00

16 雏鹰                                                                                                          640,000,0
            100.00 2016/05/06 3 年      640,000,000.00 640,000,000.00                                                            0.00
债2                                                                                                                  00.00

                                        2,300,000,000.0 2,037,787,000.0                               172,000.0 2,037,615
     合计    --          --       --                                                                                             0.00
                                                       0                 0                                   0     ,000.00


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                              单位:元

发行在外的                期初                       本期增加                       本期减少                        期末
 金融工具         数量        账面价值          数量       账面价值            数量          账面价值       数量          账面价值

                                                                95
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                               单位:元

                 项目                  期末余额                              期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                               单位:元

                 项目                  期末余额                              期初余额

长期应付款                                        190,955,610.47                        187,154,158.03

合计                                              190,955,610.47                        187,154,158.03


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                               单位:元

                 项目                  期末余额                              期初余额

设备融资租赁款                                    192,216,182.26                        263,907,856.77

应收账款保理业务                                  298,977,901.59                        295,825,403.90

其他                                                   83,260.50                             83,260.50

分期应付货款                                      121,932,559.33                         69,287,585.00

减:一年内到期的长期应付款                        -422,254,293.21                       -441,949,948.14

合计                                              190,955,610.47                        187,154,158.03

其他说明:


(2)专项应付款




49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                               单位:元

                 项目                  期末余额                              期初余额




                                          96
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(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                             单位:元

                       项目                                   本期发生额                               上期发生额

计划资产:
                                                                                                                             单位:元

                       项目                                   本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                             单位:元

                       项目                                   本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                             单位:元

                项目                            期末余额                       期初余额                        形成原因

未决诉讼                                                 524,284.76

合计                                                     524,284.76                                               --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                             单位:元

         项目                 期初余额              本期增加             本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                       47,776,944.77               78,669.00         1,486,298.64      46,369,315.13 政府补助

合计                           47,776,944.77               78,669.00         1,486,298.64      46,369,315.13            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                             单位:元

                                         本期新 本期计入营
                                                              本期计入其 本期冲减成                                    与资产相关/
       负债项目           期初余额       增补助 业外收入金                                  其他变动     期末余额
                                                              他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                         金额       额

                         5,714,281.7
土地出让金返还                                                   69,404.22                             5,644,877.48 与资产相关
                                     0


                                                                   97
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                    1,766,660.1
养殖场建设补贴                                277,814.88                         1,488,845.25 与资产相关
                             3

40 万吨饲料加工厂
及仓储物流和 200
                    2,125,000.0
万头生猪屠宰及熟                              150,000.00                         1,975,000.00 与资产相关
                             0
食加工项目扶持资


2013 年物流业调整
                    2,217,948.8
和振兴项目第一批                               76,923.06                         2,141,025.83 与资产相关
                             9
中央基建基金

农业产业化项目资
                    702,857.10                                                               与资产相关


养殖场粪便资源化
                    287,507.72                 35,938.56                          251,569.16 与资产相关
利用项目补贴

示范园区基本建设
                    286,666.91                 19,999.98                          266,666.93 与资产相关
补助资金

农业专项补助资金    206,666.82                 13,333.32                          193,333.50 与资产相关

市级工程研究中心
                    154,999.76                 10,000.02                          144,999.74 与资产相关
补助资金

畜牧业建设资金       32,894.70                  7,894.74                           24,999.96 与资产相关

农业产业化经营重
点龙头项目贷款贴    458,701.48                 19,999.98                          438,701.50 与资产相关
息资金

                    1,112,500.0
无害化建设补贴款                               75,000.00                         1,037,500.00 与资产相关
                             0

基础建设资金补贴    477,278.04                 23,666.64                          453,611.40 与资产相关

粮油企业发展补助
                    513,333.28    23,333.34                                       489,999.94 与资产相关
资金

畜牧局拨工程款(一
                    133,333.39     6,666.66                                       126,666.73 与资产相关
体化)

畜牧局拨工程款(标
                    319,999.92    10,000.02                                       309,999.90 与资产相关
准化)

政府给与生猪标准
                    492,500.00    15,000.00                                       477,500.00 与资产相关
化养殖

种猪场建设          829,166.53    25,000.02                                       804,166.51 与资产相关

无害化处理厂建设    866,666.56    25,000.02                                       841,666.54 与资产相关

70 万吨饲料厂建设
                    970,833.31                 25,000.02                          945,833.29 与资产相关
项目


                                                 98
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其他资源勘探信息    454,250.00                             11,500.02                          442,749.98 与资产相关

                    2,983,980.8
环保水污染补助                                             78,525.84                         2,905,455.05 与资产相关
                              9

无害化处理厂和有    9,983,950.0
                                                          262,735.50                         9,721,214.50 与资产相关
机肥处理中心                  0

400 万头生猪养殖
加工一体化 100 万
                    410,000.00                13,666.68                                       396,333.32 与资产相关
头生猪屠宰加工项


粮食产后服务中心
项目建设财政补助    590,000.00                19,666.68                                       570,333.32 与资产相关
资金

粮食产后服务中心
项目建设财政补助    590,000.00                19,666.68                                       570,333.32 与资产相关
资金

                    3,956,000.0
农牧局饲料厂补助                                                                                            与资产相关
                              0

                    1,824,020.9
饲料厂土地补贴                                                                                              与资产相关
                              6

察右中旗饲料厂高                   78,669.
                                                                                                            与收益相关
压电力补贴                             00

                    6,786,849.0
土地补偿                                      73,770.12                                      6,713,078.96 与资产相关
                              8

畜牧局菜篮子工程
                    305,556.10                16,666.62                                       288,889.48 与收益相关
补助款

沼气建设奖补资金       16,666.50              10,000.02                                          6,666.48 与收益相关

基础设施建设补贴       63,600.00              31,999.98                                        31,600.02 与资产相关

建设项目扶持资金       20,400.00              10,000.02                                        10,399.98 与资产相关

采购良种母猪补贴    121,875.00                28,125.00                                        93,750.00 与资产相关

                    47,776,944. 78,669.                                                      46,369,315.1
合计                                         328,561.86 1,157,736.78
                             77        00                                                              3

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                单位:元

                                                             99
                                                                            雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                   项目                                      期末余额                                期初余额

优先级配股基金                                                        2,461,210,000.00                        2,461,210,000.00

个人融资                                                                275,840,041.16

合计                                                                  2,737,050,041.16                        2,461,210,000.00

其他说明:


53、股本

                                                                                                                      单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股             其他        小计

                  3,135,159,630.                                                                                3,135,159,630.
股份总数
                              00                                                                                             00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                      单位:元

发行在外的                期初                       本期增加                    本期减少                     期末
 金融工具          数量        账面价值        数量          账面价值        数量         账面价值     数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                      单位:元

           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)                585,239,022.33                                                              585,239,022.33

其他资本公积                         22,827,929.74                                                               22,827,929.74

合计                                608,066,952.07                                                              608,066,952.07

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股




                                                                100
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57、其他综合收益




58、专项储备




59、盈余公积

                                                                                                                  单位:元

           项目              期初余额                本期增加                 本期减少                  期末余额

法定盈余公积                  199,725,155.58                                                               199,725,155.58

合计                          199,725,155.58                                                               199,725,155.58

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                  单位:元

                      项目                                    本期                                  上期

调整前上期末未分配利润                                           -2,869,784,137.37                      1,056,914,264.18

调整后期初未分配利润                                             -2,869,784,137.37                      1,056,914,264.18

加:本期归属于母公司所有者的净利润                               -1,518,330,332.39                      -3,863,995,208.95

     应付普通股股利                                                                                         62,703,192.60

期末未分配利润                                                   -4,388,114,469.76                      -2,869,784,137.37

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位:元

                                        本期发生额                                         上期发生额
           项目
                              收入                     成本                     收入                       成本

主营业务                      432,421,873.95          746,881,359.24          2,056,224,204.00          1,925,385,480.38

其他业务                       32,381,180.08           35,057,002.97                 7,428,445.15            5,278,849.56


                                                       101
                                                        雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                    464,803,054.03     781,938,362.21              2,063,652,649.15      1,930,664,329.94

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                       单位:元

                 项目                    本期发生额                                  上期发生额

城市维护建设税                                         823,010.02                                  1,530,796.60

教育费附加                                             724,334.52                                   608,315.65

房产税                                                2,562,333.85                                 2,536,939.45

土地使用税                                            1,430,379.80                                 2,075,841.06

车船使用税                                                  2,226.12                                   5,949.12

印花税                                                 223,574.92                                  2,411,051.81

环境保护税                                              23,837.09                                  2,949,827.31

资源税                                                 178,333.30

残保金                                                  22,690.38

其他                                                    22,171.55                                   355,033.46

合计                                                  6,012,891.55                                12,473,754.46

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                       单位:元

                 项目                    本期发生额                                  上期发生额

运输费                                                1,628,663.77                                 3,010,837.78

职工薪酬                                              3,362,757.17                                 7,742,363.53

促销费                                                  24,273.51                                   418,093.09

广告宣传费                                             229,123.52                                  3,111,778.83

办公及业务费                                          1,313,212.86                                 2,829,263.68

未到期责任准备                                         192,665.10                                  7,989,039.89

折旧费                                                 261,468.56                                   378,324.74

租赁费                                                  98,552.18                                   516,188.61

担保赔偿准备                                          1,647,500.00                                 7,120,400.00

其他                                                   464,301.09                                  1,839,092.41


                                            102
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合计                                  9,222,517.76                        34,955,382.56

其他说明:


64、管理费用

                                                                               单位:元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                             43,794,592.06                        53,679,521.55

办公及业务费                         37,842,134.49                        27,299,667.51

流动资产损失                     290,266,443.52                           89,281,735.90

折旧费                               32,832,397.28                        32,381,835.98

租赁费                                2,140,719.09                         4,674,789.19

无形资产摊销                          4,009,788.44                         3,388,416.96

中介费                                8,044,625.45                         3,290,651.81

其他                                 57,126,381.57                        43,288,549.23

党组织活动经费                            7,073.74                            69,746.68

研发费用                                                                   3,221,943.25

合计                             476,064,155.64                         260,576,858.06

其他说明:


65、研发费用

                                                                               单位:元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

研发支出                              1,964,797.43

合计                                  1,964,797.43

其他说明:


66、财务费用

                                                                               单位:元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

利息支出                         447,355,584.03                         422,462,486.52

减:利息收入                           -425,105.26                        -11,123,822.97

汇兑损益

优先级资金占用费

融资费用及其他                       15,403,777.48                        48,698,521.44

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合计                                            462,334,256.25                         460,037,184.99

其他说明:


67、其他收益

                                                                                               单位:元

           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助                        61,305,191.94                        13,296,697.49

合计                                                61,305,191.94                        13,296,697.49


68、投资收益

                                                                                               单位:元

                   项目                   本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           -9,732,758.16                       5,165,427.45

处置长期股权投资产生的投资收益                                                             -218,987.01

交易性金融资产在持有期间的投资收益                       -451,487.84

处置交易性金融资产取得的投资收益                                                           -719,822.09

其他权益工具投资在持有期间取得的股利
                                                          616,947.64
收入

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                        378,900.20

理财产品收益                                                                               3,580,273.98

合计                                                   -9,567,298.36                       8,185,792.53

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                               单位:元

                  项目                 本期发生额                           上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                               单位:元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                         415,273.00                            17,973.00

合计                                                   415,273.00                            17,973.00

其他说明:

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71、信用减值损失

                                                                                                         单位:元

                     项目                    本期发生额                               上期发生额

坏账损失                                                -177,260,377.45

其他流动、非流动资产减值损失                              -64,860,000.00

合计                                                    -242,120,377.45

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位:元

                     项目                    本期发生额                               上期发生额

一、坏账损失                                                                                       -27,414,435.15

二、存货跌价损失                                                                               -158,183,906.99

十四、其他                                                                                         -12,236,900.54

合计                                                                                           -197,835,242.68

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                         单位:元

           资产处置收益的来源                本期发生额                               上期发生额

非流动资产处置收益合计                                    -32,545,960.71                            37,203,519.35

其中:固定资产处置收益                                    -32,545,960.71                            37,166,772.12

生产性生物资产处置利得                                                                               6,498,752.24

合计                                                      -32,545,960.71                            43,665,524.36


74、营业外收入

                                                                                                         单位:元

                                                                                    计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                               额

政府补助                              12,581,114.28                 10,740,898.28                   12,581,114.28

盘盈利得                                585,532.99                                                    585,532.99

保险赔偿款                             6,948,359.38                 15,105,476.14                    6,948,359.38

                                                  105
                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他                                      2,069,177.16                2,924,151.69                      2,069,177.16

合计                                     22,184,123.81               28,770,526.11                     22,184,123.81

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                            单位:元

                                                 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
     补助项目   发放主体   发放原因   性质类型
                                                 响当年盈亏     贴           额             额          与收益相关

能繁母猪保险
                                                                                          70,440.00 与收益相关
保费补助资金

基础建设资金
                                                                                          23,666.64 与收益相关
补贴

科技项目补贴                                                                             500,000.00 与收益相关

畜牧局菜篮子
                                                                                          16,666.62 与资产相关
工程补助款

沼气建设奖补
                                                                                          10,000.02 与资产相关
资金 26

科学技术局清
洁养殖综合配
                                                                                          10,000.02 与资产相关
套技术项目拨
款 27

畜牧局标准场
                                                                                          31,999.98 与资产相关
项目款

无害化处理厂
和有机肥厂基                                                                            10,050,000.0
                                                                                                       与资产相关
础设施建设补                                                                                      0


采购良种母猪
                                                                                          28,125.00 与资产相关
补贴

关于下达 2018
年度财政支持
农业企业发展                                                             3,000,000.00                  与资产相关
贷款贴息专项
资金的通知

关于下达智能
制造试点奖励                                                             1,000,000.00                  与资产相关
资金的通知

关于下达郑州
市提升产品质
                                                                           500,000.00                  与资产相关
量安全水平奖
励资金的通知


                                                     106
                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


展会补贴                                                                     89,100.00                 与收益相关

关于下达 2018
年科技项目奖
                                                                            300,000.00                 与收益相关
补资金预算的
通知

国务院办公厅
关于有效发挥
政府性融资担
保基金作用切                                                               6,980,000.00                与收益相关
实支持小微企
业和"三农"发
展的指导意见

生猪死亡补贴                                                                351,556.00                 与收益相关

资金拨付通知                                                                200,000.00                 与收益相关

扶贫贷款贴息                                                                 40,000.00

其他                                                                        120,458.28                 与收益相关

                                                                           12,581,114.2 10,740,898.2
合计                                                                                                   与收益相关
                                                                                     8            8

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                            单位:元

                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                 上期发生额
                                                                                                 额

对外捐赠                                     35,980.00               6,077,046.65                         35,980.00

生物资产死亡损失                         91,951,377.13              10,200,249.10                      91,951,377.13

非流动资产报废损失                        2,428,691.56                 204,704.32                       2,428,691.56

盘亏损失                                     38,456.52                                                    38,456.52

罚款支出                                    148,206.48                  88,798.30                        148,206.48

其他                                     17,718,666.45               4,494,516.46                      17,718,666.45

合计                                    112,321,378.14              21,065,314.83                  112,321,378.14

其他说明:




                                                     107
                                                                 雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                        单位:元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                                  198,437.02                          7,166,292.32

递延所得税费用                                                  -359,498.82                        -2,486,825.78

合计                                                            -161,061.80                         4,679,466.54


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                        单位:元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                      -1,585,384,352.72

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 -396,346,088.18

子公司适用不同税率的影响                                                                              74,919.40

非应税收入的影响                                                                                 396,255,730.20

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      56,681.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                        71,323.42

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     -359,498.82
损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)                                                           85,870.35

所得税费用                                                                                           -161,061.80

其他说明


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                        单位:元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

其中:与收益相关的政府补助                                    68,475,979.70                         9,802,522.00

银行存款利息                                                    419,289.76                         11,123,530.68

保证金及押金                                                   1,045,480.00                        24,865,900.92

                                                    108
                                                        雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


代收等往来款                                    266,532,343.09                          241,659,794.92

收到补偿金等                                          9,369,303.14                        13,639,986.62

合计                                            345,842,395.69                          301,091,735.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

其中:付现费用                                       31,591,859.75                      142,171,265.01

代付等往来款                                    284,421,651.17                          286,489,958.15

捐赠                                                                                        732,676.00

押金、保证金                                          2,544,605.00                      101,032,176.02

合计                                                318,558,115.92                      530,426,075.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

其中:与资产相关的补贴                                                                    10,050,000.00

合作社借款                                                                                24,264,863.00

合计                                                                                      34,314,863.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

合作社借款                                                                              256,007,749.29

合计                                                                                    256,007,749.29

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                 项目                  本期发生额                            上期发生额

其中:非金融机构借款                                                                    778,530,000.00

                                          109
                                                            雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


保证金                                                 182,333,470.23                        795,663,351.62

合计                                                   182,333,470.23                      1,574,193,351.62

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                    单位:元

                项目                       本期发生额                            上期发生额

其中:支付融资租赁款及手续费等                                                                44,885,697.76

保证金                                                                                       708,242,300.13

合计                                                                                         753,127,997.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                    单位:元

               补充资料                     本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                    --

净利润                                               -1,585,223,290.92                       -764,698,371.42

加:资产减值准备                                       242,120,377.45                        197,835,242.68

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       143,835,593.60                        181,562,621.29
物资产折旧

无形资产摊销                                             4,577,046.98                           5,105,643.20

长期待摊费用摊销                                        10,947,396.01                         18,253,209.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      -124,497,337.84                         43,665,524.36
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                   2,428,691.56                         10,404,953.42

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                    -415,273.00                             -17,973.00

财务费用(收益以“-”号填列)                         443,564,130.14                        471,161,007.96

投资损失(收益以“-”号填列)                           9,567,298.36                          -8,185,792.53

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -359,498.82                           -840,194.47

存货的减少(增加以“-”号填列)                       596,737,725.01                        -217,185,871.55

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                        -55,802,718.62                        -40,519,301.89
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填                 212,191,590.47                        535,810,850.90


                                              110
                                                                  雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


列)

经营活动产生的现金流量净额                                  -100,328,269.62                          432,351,547.99

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                       --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                        --                                    --

加:现金等价物的期末余额                                       56,872,870.11                         534,112,028.24

减:现金等价物的期初余额                                       29,651,716.73                         763,659,070.64

现金及现金等价物净增加额                                       27,221,153.38                         -229,547,042.40


(2)本期支付的取得子公司的现金净额




(3)本期收到的处置子公司的现金净额




(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                            单位:元

                 项目                              期末余额                               期初余额

其中:库存现金                                                   825,810.67                             1,001,580.96

       可随时用于支付的银行存款                                55,879,258.99                          25,938,530.58

       可随时用于支付的其他货币资金                              167,800.45                             2,711,605.19

二、现金等价物                                                 56,872,870.11                          29,651,716.73

三、期末现金及现金等价物余额                                   56,872,870.11                          29,651,716.73

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                            单位:元

                 项目                            期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                      228,186,323.85 保证金、银行账户冻结

固定资产                                                      389,557,130.59 融资租赁、售后回租、司法查封

无形资产                                                      201,642,236.14 抵押借款、司法查封


                                                      111
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在建工程                                                   16,536,557.00 抵押借款

合计                                                      835,922,247.58                    --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目




(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况




(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                      单位:元

                                                                                        购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                    购买日的确
                                                              购买日                    末被购买方 末被购买方
       称           点      本          例          式                       定依据
                                                                                         的收入     的净利润

其他说明:

                                                    112
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(2)合并成本及商誉

                                                                                                   单位:元

                      合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债




(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并




(2)合并成本




(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值




3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√ 否
                                                       113
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                                                                                                           单位:元
其他说明:
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                               持股比例
     子公司名称     主要经营地          注册地        业务性质                                         取得方式
                                                                        直接              间接

                                 洮南市黑水镇长
吉林雏鹰农牧有                                     粮食收购、畜禽
                  吉林洮南市     白公路 140 公里                          100.00%                  出资设立
限公司                                             养殖
                                 路东

                                 洮南市黑水镇长
洮南市雏鹰咨询
                  吉林洮南市     白公路 140 公里 信息咨询                                   100.00% 出资设立
服务有限公司
                                 路东

                                 吉林省洮南市工
吉林雏鹰农业综                                     农业技术开发、
                  吉林洮南市     业园区内甜菜育                                             100.00% 出资设立
合开发有限公司                                     服务
                                 种站路南

开封雏鹰肉类加                   尉氏县产业集聚 农副食品加工、
                  河南尉氏县                                              100.00%                  出资设立
工有限公司                       区福园路西段      销售

雏鹰集团(新乡)                 卫辉市庞寨乡东
                河南卫辉市                         畜禽养殖               100.00%                  出资设立
有限公司                         柳位村

雏鹰农牧集团
(西藏)有限公 西藏米林县        米林县林邛路      畜禽养殖               100.00%                  出资设立


                                 三门峡市陕州公
三门峡雏鹰农牧
                  河南三门峡市   园北大街东排 8 畜禽养殖                  100.00%                  出资设立
有限公司
                                 号

郑州雏鹰进出口                   新郑市薛店镇世 农产品贸易、粮
                  河南新郑市                                              100.00%                  出资设立
贸易有限公司                     纪大道            食收购

雏鹰国际贸易有 河南省郑州市      河南自贸试验区 农产品贸易、粮            100.00%                  出资设立

                                                            114
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限公司                          郑州片区(郑东)食收购
                                金水东路 109 号
                                美侨世纪广场 A
                                座 19 层 1901 室

                                新华大街北、前
二连浩特雏鹰进 内蒙古自治区锡
                                进路西学府馨苑 农产品贸易、粮
出口国际贸易有 林郭勒盟二连浩                                                             100.00% 出资设立
                                小区 5#楼          食收购
限公司           特市
                                010115#

                                哈尔滨大街与中
                                兴左街交汇处以
黑龙江雏鹰农业                                     农业技术开发、
                 哈尔滨市南岗区 西地段华润凯旋                                            100.00% 出资设立
开发有限公司                                       服务
                                门 B 栋 23 层
                                2301 室

                                滑县新区南一环
滑县雏鹰粮油实                                     农副产品、粮食
                 河南安阳市     北侧、六中西路                                            100.00% 出资设立
业有限公司                                         收购
                                西侧

雏鹰贸易(汕头)                汕头保税区 D03 农产品贸易、粮
                广东省汕头市                                                              100.00% 出资设立
有限公司                        地块 A 幢          食收购

                                佳木斯市郊区荷
佳木斯雏鹰农业                                     农产品贸易、粮
                 黑龙江省佳木斯 兰城观湖 3 号楼                                           100.00% 出资设立
开发有限公司                                       食收购
                                105 商服

新融农牧(北京)                北京市朝阳区八
企业管理有限公 北京市朝阳区     里庄东里 1 号 B 商务服务                   65.00%                出资设立
司                              区 112

郑州新融农牧贸                  新郑市玉前路 35
                 河南郑州市                        农畜产品购销                           100.00% 出资设立
易有限公司                      号

                                河南自贸试验区
郑州新融农牧信                  郑州片区(郑东)科技推广和应用
                 河南郑州市                                                               100.00% 出资设立
息科技有限公司                  金水东路 33 号美 服务
                                盛中心

                                新郑市薛店镇新
郑州雏鹰养殖管                                     养殖管理技术服
                 河南新郑市     孟公路西侧办公                            100.00%                出资设立
理有限公司                                         务、咨询
                                楼

渑池雏鹰特种养                  渑池县段村乡段
                 河南渑池县                        畜禽养殖                85.00%                出资设立
殖有限公司                      村

河南泰元投资担                  新郑市玉前路中                                                   非同一控制下企
                 河南新郑市                        担保                    65.00%
保有限公司                      段西侧                                                           业合并

浙江省东阳市东                  浙江省东阳市歌 肉制品加工及销                                    非同一控制下企
                 浙江东阳市                                                80.00%
元食品有限公司                  山镇工业区         售                                            业合并

郑州东元食品有 河南新郑市       新郑市薛店镇莲 肉制品的加工及                             100.00% 出资设立

                                                            115
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限公司                          花路西段           销售

郑州东元餐饮管                  新郑市薛店镇莲
                 河南新郑市                        餐饮服务                           100.00% 出资设立
理有限公司                      花路西段

                                林芝市工布江达
西藏东元食品有 西藏自治区林芝
                                县巴河镇经济开 畜禽养殖                               100.00% 出资设立
限公司           市
                                发区

微客得(北京)                  北京市朝阳区新
信息科技有限公 北京市海淀区     源南路 6 号 1 号 软件服务                51%                    出资设立
司                              楼 37 层 3707 室

                                北京市海淀区昌
微客得(北京)
                                平生命园路 23-2
投资管理有限责 北京市海淀区                        投资管理                            60.50% 出资设立
                                号 1 幢六层 6022
任公司
                                室

                                中国(上海)自
上海电竞投资管 上海自由贸易试 由贸易试验区北                                                    非同一控制下企
                                                   投资管理                            51.00%
理有限公司       验区           张家浜路 128 号                                                 业合并
                                704-F 室

新郑市普汇小额                                                                                  非同一控制下企
                 河南新郑市     新郑市玉前路       小额贷款            50.00%
贷款有限公司                                                                                    业合并

                                内蒙古自治区乌
雏鹰农牧集团
                 内蒙古察哈尔右 兰察布市察哈尔
(内蒙古)有限                                     畜禽养殖           100.00%                   出资设立
                 翼后旗         右翼后旗白镇白
公司
                                音淖尔嘎查

                                内蒙古自治区乌
乌兰察布市雏鹰
                 内蒙古察哈尔右 兰察布市察哈尔
咨询服务有限公                                     信息咨询                           100.00% 出资设立
                 翼后旗         右翼后旗白镇白

                                音淖尔嘎查

河南太平种猪繁                                                                                  非同一控制下企
                 河南原阳县     大宾乡高明古村 畜禽养殖                70.00%
育有限公司                                                                                      业合并

雏鹰农牧集团                    滑县长江路与白
(滑县)有限公 河南省滑县       马路交叉口向西 畜禽养殖               100.00%                   出资设立
司                              50 米路北

                                金水东路与 107
河南云合资讯商                  辅道交叉口美侨
                 河南郑州市                        商务服务            60.00%                   出资设立
业管理有限公司                  世纪广场 12 层
                                1206 室

深圳泽赋农业产
                                深圳市前海深港
业投资基金有限
                 深圳市         合作区前湾一路 投资管理                89.82%                   出资设立
合伙企业(有限
                                1 号 A 栋 201 室
合伙)


                                                          116
                                                                    雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


宁波梅山保税港
                                北仑区梅山大道
区泽赋协同股权
                 浙江宁波市     商务中心十一号 投资管理                                     46.38% 出资设立
投资中心(有限
                                办公楼 2327 室
合伙)

宁波梅山保税港                  浙江省宁波市北
区雏鹰农业产业                  仑区梅山大道商
                 浙江宁波市                       投资管理                                  49.95% 出资设立
投资管理合伙企                  务中心十一号办
业(有限合伙)                  公楼 3701 室

                                浙江省宁波市北
宁波申星股权投
                                仑区梅山大道商
资合伙企业(有 浙江宁波市                         投资管理                                  33.32% 出资设立
                                务中心十一号办
限合伙)
                                公楼 4215 室

                                汕头市金新路 36
汕头市东江畜牧                                                                                       非同一控制下企
                 广东汕头市     号金利苑 1 座     畜禽养殖                                  96.54%
有限公司                                                                                             业合并
                                402 房

                                浙江省嘉兴市南
嘉兴中赋投资合
                                湖区南江路 1856
伙企业(有限合 浙江嘉兴市                         投资管理                                  43.47% 出资设立
                                号基金小镇 1 号
伙)
                                楼 116 室-62

平潭竞远投资管
                                平潭综合实验区
理合伙企业(有 平潭综合实验区                     投资管理                100.00%                    出资设立
                                中央商务总部
限合伙)

兰考中聚恒通产
                                兰考县中州路 36
业投资基金(有 河南兰考县                         投资管理                100.00%                    出资设立
                                号
限合伙)

中证中扶(兰考)
                                兰考县中州路 36
产业投资基金     河南兰考县                       投资管理                 82.64%                    出资设立
                                号
(有限合伙)

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                              单位:元

                                                本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称        少数股东持股比例                                                    期末少数股东权益余额
                                                       损益                 派的股利

河南泰元投资担保有限                 35.00%              -2,716,567.48                               1,209,351,137.31


                                                        117
                                                                              雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


公司

新郑市普汇小额贷款有
                                             50.00%                -189,645.24                                          34,140,523.05
限公司

微客得(北京)信息科
                                             49.00%              -5,728,199.94                                          25,624,075.82
技有限公司

新融农牧(北京)企业
                                             35.00%                -263,291.78                                          19,140,226.31
管理有限公司

河南太平种猪繁育有限
                                             30.00%             -21,690,199.00                                         -19,293,884.50
公司

深圳泽赋农业产业投资
基金有限合伙企业(有                         10.18%             -29,303,392.30                                         109,361,287.41
限合伙)

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                              单位:元

                                    期末余额                                                       期初余额
 子公司
           流动资     非流动     资产合    流动负     非流动   负债合      流动资    非流动     资产合    流动负     非流动   负债合
  名称
             产        资产        计       债         负债      计          产       资产        计       债        负债       计

河南泰
元投资     653,147, 2,857,08 3,510,23 54,946,1                 54,946,1 662,713, 2,869,91 3,532,63 69,581,6                   69,581,6
担保有       735.35 7,427.90 5,163.25        99.48               99.48      535.38 8,688.56 2,223.94        38.80               38.80
限公司

新郑市
普汇小
           68,623,2              68,632,1 351,082.             351,082. 69,013,2                69,023,1 362,841.             362,841.
额贷款                8,882.00                                                       9,898.00
              46.32                28.32         23                   23     80.20                78.20         63                   63
有限公


微客得
(北京)
           27,465,8 73,915,4 101,381, 49,209,4                 49,209,4 38,532,9 75,292,1 113,825, 48,675,2                   48,675,2
信息科
              86.33     17.86     304.19     70.07               70.07       10.18     00.13     010.31     17.17               17.17
技有限
公司

新融农
牧(北
           74,285,3 13,671,9 87,957,3 33,270,9                 33,270,9 59,879,8 13,973,4 73,853,2 18,414,6                   18,414,6
京)企业
              48.49     54.72      03.21     42.36               42.36       24.55     48.66      73.21     50.12               50.12
管理有
限公司


                                                                 118
                                                                                 雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


河南太
平种猪     152,561, 142,730, 295,292, 376,308,                  376,308, 203,271, 150,254, 353,526, 362,241,                   362,241,
繁育有       707.39   742.84      450.23    033.91                033.91       584.43   850.05     434.48     354.82             354.82
限公司

深圳泽
赋农业
产业投
资基金     1,536,51 3,433,25 4,969,76 1,378,21 2,483,64 3,861,86 1,688,73 3,469,07 5,157,80 1,274,87 2,483,71 3,758,58
有限合     1,442.48 7,550.03 8,992.51 8,398.19 8,832.46 7,230.65 2,229.32 6,060.09 8,289.41 5,069.50 0,000.00 5,069.50
伙企业
(有限
合伙)

                                                                                                                               单位:元

                                      本期发生额                                                     上期发生额
子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                营业收入          净利润                                        营业收入         净利润
                                                   额           金流量                                           额          金流量

河南泰元投
                                                              -91,857,071.6      646,487.00 -14,700,577.9 -14,700,577.9
资担保有限      506,556.60 -7,761,621.37 -7,761,621.37                                                                     -8,913,725.57
                                                                           5                              2            2
公司

新郑市普汇
                                                                               14,137,952.7
小额贷款有             0.00     -379,290.48     -379,290.48    -281,952.40                     9,983,920.74 9,983,920.74    -680,548.89
                                                                                           5
限公司

微客得(北
                               -12,977,959.0 -12,977,959.0
京)信息科技    832,815.14                                    -1,428,416.43 3,591,968.06 -3,519,089.06 -3,519,089.06 -4,230,764.86
                                           2             2
有限公司

新融农牧(北
               24,251,794.8                                   15,521,207.5 333,547,853.
京)企业管理                    -752,262.24     -752,262.24                                    1,311,017.75 1,311,017.75 -3,814,348.38
                           8                                               2             66
有限公司

河南太平种
                               -72,300,663.3 -72,300,663.3                     47,794,398.8 -27,875,464.5 -27,875,464.5
猪繁育有限     3,404,648.60                                    -511,629.50                                                 1,058,133.11
                                           4             4                                 3              5            5
公司

深圳泽赋农
业产业投资
               23,896,292.4 -291,321,458. -291,321,458.                        280,721,066. 63,395,872.2 63,395,872.2 172,415,215.
基金有限合                                                      973,661.73
                           3               10           10                               90               7            7              17
伙企业(有限
合伙)

其他说明:




                                                                   119
                                                                    雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响




3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                               持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地        注册地           业务性质                                      营企业投资的会
     企业名称                                                           直接              间接
                                                                                                      计处理方法

河南凯联万亨商                                   生鲜肉及食品销
                 河南省郑州市   郑州市金水区                               20.00%            10.00% 权益法
业管理有限公司                                   售

郑粮雏鹰粮油食                                   粮食收购、存储、
                 河南新郑市     新郑市薛店镇                               49.00%                  权益法
品有限公司                                       销售等

沙县小吃易投资                                   餐饮项目投资、
                 福建三明市     三明市沙县                                 45.00%                  权益法
实业有限公司                                     策划、管理等

沙县小吃易传媒                                   文化内容策划、
                 福建三明市     三明市沙县                                                   45.00% 权益法
文化有限公司                                     制作、传播等

河南枫华种业股                                   种猪和商品猪的
                 河南省驻马店市 驻马店市高新区                                               42.36% 权益法
份有限公司                                       养殖与销售

北京恒利食品有
                 北京市         北京市朝阳区     食品加工销售                                45.00% 权益法
限公司

鲜度一百华南                                     国内贸易;生猪肉
(深圳)农牧科 深圳市           深圳市           制品批发;生肉切                             40.00% 权益法
技有限公司                                       片等

河南巨烽生物能                                   生物质能源开发
                 河南省濮阳市   濮阳县                                                       40.19% 权益法
源开发有限公司                                   利用设备制造等

                                                 配合饲料加工销
河北汉唐牧业有                  河北唐县西南京
                 河北唐县                        售、母猪商品猪                              40.00% 权益法
限公司                          村
                                                 饲养销售

中证中扶私募基                  河南省兰考县中 私募基金管理服
                 河南省兰考县                                                                40.00% 权益法
金管理有限公司                  州路 36 号       务

                                                          120
                                                                         雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


郑州泽赋北斗产                  郑州高新技术产 非证券类股权投
业发展投资基金 河南省郑州市     业开发区国槐街 资活动及相关咨                                    49.97% 权益法
(有限合伙)                    8 号 1 栋 A-1-5 号 询服务

                                郑州市高新区冬 网上贸易代理、
河南杰夫电子商
                 河南省郑州市   青街 26 号 3 号楼 企业管理咨询服                                 46.00% 权益法
务有限公司
                                二层 205 房        务等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息




(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                                 单位:元

                                                              期末余额/本期发生额

                        郑粮雏鹰粮油食品有限公司                   河北汉唐牧业有限公司        河南枫华种业股份有限公司

流动资产                                   12,518,033.72                      374,889,325.03                 4,135,426.93

非流动资产                               209,720,469.39                       330,456,792.00               646,865,907.54

资产合计                                  222,238,503.11                      705,346,117.03               812,727,991.32

流动负债                                      1,337,833.56                    236,542,634.45               251,886,742.05

非流动负债                                                                                                  47,019,721.87

负债合计                                      1,337,833.56                    236,542,634.45               298,906,463.92

少数股东权益                                                                                                 5,554,558.54

归属于母公司股东
                                         220,900,669.55                       468,803,482.58               508,266,968.86
权益

按持股比例计算的
                                         108,241,328.08                       137,078,138.31               217,654,799.01
净资产份额

对联营企业权益投
                                         181,505,477.95                        83,179,296.05               310,460,136.74
资的账面价值

营业收入                                       737,677.72                     160,222,047.80               179,437,244.92

净利润                                     -4,090,591.44                       15,476,316.70               -12,848,622.66

其他综合收益                               -4,090,591.44                       15,476,316.70               -12,848,622.66

其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                                 单位:元

                                                             121
                                                                 雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                              期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额

合营企业:                                                 --                               --

下列各项按持股比例计算的合计数                             --                               --

联营企业:                                                 --                               --

下列各项按持股比例计算的合计数                             --                               --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明




(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                         单位:元

                              累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分
     合营企业或联营企业名称                                                            本期末累积未确认的损失
                                        失                      享的净利润)

河南凯联万亨商业管理有限
                                          -49,161,119.76                 -392,541.83              -49,553,661.59
公司

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺




(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债




4、重要的共同经营




5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:




                                                       122
                                                                雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                       单位:元

                                                            期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                  量

一、持续的公允价值计量            --                   --                    --                  --

二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                    --                  --



2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地          业务性质           注册资本
                                                                                  持股比例     表决权比例

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是侯建芳。
其他说明:




                                                      123
                                                                  雏鹰农牧集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                    合营或联营企业名称                                           与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

       董事、经理、财务总监及董事会秘书、监事                                    关键管理人员

             河南新郑农村商业银行股份有限公司                   控股股东、实际控制人侯建芳为该公司董事

           深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司                                   同一实际控制人

                上海脉淼信息科技有限公司                            侯建芳之子侯阁亭为该公司董事长

                长沙怒醒文化传媒有限公司                           侯建芳之子侯阁亭为该公司控股股东

           天津市华商世纪企业管理咨询有限公司             深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司子公司,同一控制

             中证众合(北京)教育科技有限公司                               董事吴易得为该公司经理

      兰考中通恒聚私募基金管理中心(有限合伙)                董事吴易得为该公司的执行事务合伙人委派代表

                          侯阁亭                                                  侯建芳之子

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                               单位:元

     关联方          关联交易内容        本期发生额     获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位:元

                关联方                   关联交易内容          本期发生额                       上期发生额

河南凯联万亨商业管理有限公司          销售商品                           1,986,693.64                  25,572,795.77

深圳市聚成企业管理顾问股份有限公司
                                      销售商品                                                               122,507.52
及其子公司                                                                 71,379.30



                                                        124
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郑粮雏鹰粮油食品有限公司             销售商品                              15,933.84                       8,248.28

天津市华商世纪企业管理咨询有限公司 销售商品                                                            2,891,100.00

沙县小吃易传媒文化有限公司           销售商品                              15,490.36                       7,092.09

雏牧香(上海)供应链管理有限公司     销售商品                                                          1,705,170.12

中证众合(北京)教育科技有限公司     销售商品

河南枫华种业股份有限公司             销售商品                               3,178.91                   3,600,000.00

合    计                                                                2,092,676.05                  33,906,913.78

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                           单位:元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                     托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                  受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                称               型                                            益定价依据   收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                           单位:元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                称               型                                              价依据       费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                           单位:元

        承租方名称                 租赁资产种类               本期确认的租赁收入