辉丰股份:财务报告

江苏辉丰生物农业股份有限公司

      2019 年半年度报告


        (未经审计)




        2019 年 08 月




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                                  江苏辉丰生物农业股份有限公司
                                          财务报表附注
                                          2019 年半年度


                                                                               金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

    江苏辉丰生物农业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江苏省人民政府苏政复〔1998〕157 号

文批准,由大丰市龙堤乡乡镇企业管理服务站(现更名为盐城市大丰区新丰镇经济贸易服务中心)、大丰市农

化厂工会(现更名为江苏辉丰生物农业股份有限公司工会委员会)、陈玉盘、仲汉根和韦广权作为发起人共同

发起设立,于 1999 年 1 月 8 日在江苏省工商行政管理局登记注册,总部位于江苏省盐城市大丰区。公司现

持有统一社会信用代码为 913209001407071551 的营业执照,注册资本 150,756.2232 万元,股份总数为

150,756.2232 万股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份 55,699.3076 万股;无限售条件的流

通股份 95,056.9156 万股。公司股票已于 2010 年 11 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属农药化工、化学品和粮食贸易、物流行业。主要经营范围:农药、危险化学品生产与销售;农

药杀虫剂、杀菌剂、蔬菜保鲜剂、除草剂的技术咨询与技术服务,经营企业自产产品及相关技术的出口业务,

自营和代理各类商品及技术的进出口业务,国内贸易;港口仓储经营;联运服务;货物配载;普通货运;危

险品运输和粮食贸易等。

    公司主要产品包括二氰蒽醌、咪鲜胺、辛酰溴苯腈、氟环唑原药、吡氟酰草胺、三氟氯菊酸、联苯菊酯

和烯酰吗啉等。

    本财务报表业经公司 2019 年 8 月 7 日第 七 届董事会第 十三 次会议批准对外报出。

    本公司将江苏科菲特生化技术股份有限公司(以下简称江苏科菲特公司)、上海焦点生物技术有限公

司(以下简称上海焦点公司)、江苏嘉隆化工有限公司(以下简称嘉隆化工公司)和江苏辉丰石化有限公司

(以下简称辉丰石化公司)等 23 家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变

更和在其他主体中的权益之说明。




    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。




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    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确

认、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价

值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资

产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;




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    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的

外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发

生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的

即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期

汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

         (十) 金融工具

         1. 金融资产和金融负债的分类

         金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量

    且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

         金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属

    于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余

    成本计量的金融负债。

        2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

        (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

        公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用

直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初




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始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行

初始计量。

        (2) 金融资产的后续计量方法

        1) 以摊余成本计量的金融资产

        采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分

的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

        2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

        采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期

损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他

综合收益中转出,计入当期损益。

        3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

        采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他

利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中

转出,计入留存收益。

        4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金

融资产属于套期关系的一部分。

        (3) 金融负债的后续计量方法

        1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

        此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处

理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信

用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将

之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

        2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

        按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

        3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

        在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。




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           4) 以摊余成本计量的金融负债

           采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所

产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

           (4) 金融资产和金融负债的终止确认

           1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

           ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

           ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止

确认的规定。

           2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融

负债)。

           3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

           公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生

或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认

所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况

处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确

认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,

并相应确认有关负债。

           金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融

资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值

变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金

融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,

并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

           4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

           公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

           (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

           (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:




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活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察

输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

         (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市

场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预

测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、

不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继

续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司

按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部

现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的

实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预

期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量

方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著

增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;

如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准

备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约

的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确

认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损

失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的




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账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失

准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2)按组合计量预期信用损失的应收款项

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

       项    目                             确定组合的依据          计量预期信用损失的方法

                                                                银行承兑汇票的承兑人是商业银

                                                                行,由于商业银行具有较高的信
应收票据——银行承兑汇票             根据到期承兑人
                                                                用,银行承兑汇票到期不获支付的

                                                                可能性较低,预期无信用风险

                                                                参考历史信用损失经验,结合当前

                                                                状况以及对未来经济状况的预测,

应收票据——商业承兑汇票             根据到期承兑人             编制应收票据账龄与整个存续期

                                                                预期信用损失率对照表,计算预期

                                                                信用损失

                                                                参考历史信用损失经验,结合当前
                                                                状况以及对未来经济状况的预测,
应收账款——账龄组合                 账龄                       编制应收账款账龄与整个存续期
                                                                预期信用损失率对照表,计算预期
                                                                信用损失

其他应收款——账龄组合               账龄                       参考历史信用损失经验,结合当前
                                                                状况以及对未来经济状况的预测,
                                                                编制其他应收款账龄与整个存续
                                                                期预期信用损失率对照表,计算预
                                                                期信用损失

    2) 应收账款/其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

                                                                   应收账款/其他应收款预期信用损
  账    龄
                                                                               失率(%)
6 个月以内                                                                      0.50
7-12 个月                                                                       2.50
1-2 年                                                                         35.00
2-3 年                                                                         45.00
3 年以上                                                                       100.00



       6. 金融资产和金融负债的抵销

       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵




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销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行

的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十一) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债

表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其

对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证




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券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间

的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,

在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资

成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核

算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项

取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持

有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以

发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按

《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计

准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采

用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共

同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规




                                              18
定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投

资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧

失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十三) 投资性房地产

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产

相同的方法计提折旧或进行摊销。

    (十四) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

      类   别                   折旧方法     折旧年限(年)      残值率(%)        年折旧率(%)

    房屋及建筑物             年限平均法           20-40            5            4.75-2.375

    通用设备                 年限平均法            10              5               9.50

    运输工具                 年限平均法           5-10             5            19.00-9.50

    电子及其他设备           年限平均法           3-10             5            31.67-9.50

    (十五) 在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产




                                             19
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

       2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整

原已计提的折旧。

       (十六) 借款费用

       1. 借款费用资本化的确认原则

       公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

       2. 借款费用资本化期间

       (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

       (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,

暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

       (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

       3. 借款费用资本化率以及资本化金额

       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产

占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

       (十七) 无形资产

       1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

       2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统

合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

  项    目                                                         摊销年限(月)

土地使用权                                                              600

SAP 及其他软件                                                          120

二氰蒽醌原药项目                                                        56

污水治理工艺技术                                                        120




                                                20
注册商标                                                               120

农药登记证                                                             120

化工专有技术                                                         60/120

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,

同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无

形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有

足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:(1)公司将内部研究开发项目区

分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶

段;开发阶段是指已完成研究阶段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或

设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。(2)公司根据上述划分研究阶段、开发

阶段的标准,归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在

同时满足下列条件时,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)

具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产

生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有足够的技

术、服务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象

表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否

存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

    (十九) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发

生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十) 职工薪酬




                                               21
    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产

成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当

期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出

估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务

予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产

上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息

净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负

债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益

确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福

利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;

除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的

职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福

利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十一) 预计负债




                                             22
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时

义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认

为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

    (二十二) 股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按

权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务

在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量

的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入

相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现

金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债

的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务

的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服

务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行

权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取

得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部

分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条




                                             23
件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取

消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

    (二十三) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)

公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能

够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济

利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用

完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进

度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按

已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能

够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用

权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协

议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司为从事化学农药产品的研发、生产及销售的专业公司。公司产品内销及外销的收入确认原则如下:

    (1)产成品销售以及采购商品前未确定客户的大宗商品贸易

    1)内销收入确认原则

    公司与客户签订销售合同(订单),明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素,

按合同约定待货物送至客户指定地点,客户验收完毕并签署送货回单(收货确认函)后,按照合同全额确认

收入。

    2)外销收入确认原则

    公司与客户签订销售合同(订单),明确技术规格、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素,

按合同约定将货物运送至港口并报关出口。待获取承运人开具的海运提单后,按照合同全额确认收入。




                                             24
    (2) 采购商品前已确定客户(以下统称为以销定采)的大宗商品贸易

    1)内销收入确认原则

    公司以销定采与客户签订购销合同,明确商品质量、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素后,

同时与供应商签订对应的采购合同,按合同约定待货物送至客户指定地点,客户签署收货确认函后,按照销

售金额减采购金额后的净额确认收入。

    2)外销收入确认原则

    公司以销定采与客户签订购销合同,明确商品质量、数量、价格、交货方式、付款方式等合同要素,

同时与供应商签订对应的采购合同,按合同约定将货物运送至港口并报关出口。待获取承运人开具的海运提

单后,按照销售金额减采购金额后的净额确认收入。

    (3) 化学品储运业务

    公司与客户签订仓储合同,明确租赁方式、价格、期间和结算方法等合同要素,按合同约定每月定期

与客户结算,并由客户签署结算单后,据此按照合同确认仓储收入。

    (二十四) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够

收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照

公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件

不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件

的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资

产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名

义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,

将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分

和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费

用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期

损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与




                                              25
公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的

借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,

有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间

未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得

税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十六) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的

初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金

额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者

较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,

发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现

值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。




                                               26
    (二十七) 安全生产费

    根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16

号的规定,本公司作为危险品生产与储存企业,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照

以下标准平均逐月提取安全生产费用:营业收入不超过 1,000 万元的,按照 4%提取;营业收入超过 1,000

万元至 1 亿元的部分,按照 2%提取;营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分,按照 0.5%提取;营业收入超过

10 亿元至 50 亿元的部分,按照 0.2%提取。

    公司按照上述规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科

目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的

成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    (二十八) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足

下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (二十九) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和

企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重

要影响的报表项目和金额如下:

             原列报报表项目及金额                              新列报报表项目及金额

                                                    应收票据                        1,369,055.71
应收票据及应收账款               420,168,122.03
                                                    应收账款                      418,799,066.32

                                                    应付票据                       59,418,389.98
应付票据及应付账款               509,244,565.79
                                                    应付账款                      449,826,175.81

    2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第

37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予

调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。




                                               27
       新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及

金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始

确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收

入计入当期损益),且该选择不可撤销。

       新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

       执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                            资产负债表
  项     目                                              新金融工具准则
                              2018 年 12 月 31 日                                   2019 年 1 月 1 日
                                                           调整影响

可供出售金融资产                   149,454,746.18          -149,454,746.18

交易性金融资产                                              140,035,796.18                140,035,796.18

其他权益工具投资                                              9,418,950.00                   9,418,950.00

应收账款                           418,799,066.32            -8,026,191.55                410,772,874.77

其他应收款                          65,106,217.26            -2,946,666.76                 62,159,550.50

递延所得税资产                      85,599,750.61             1,059,884.94                 86,659,635.55

未分配利润                         563,360,642.27            -8,732,003.81                554,628,638.46

少数股东权益                       245,154,022.34            -1,180,969.56                243,973,052.78

盈余公积                           153,131,652.80                           -             153,131,652.80

       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                             计税依据                                   税   率

增值税                   销售货物或提供应税劳务                       6%、9%、10%、13%、16%[注 1]

                         从价计征的,按房产原值一次减除 20%或
房产税                   30%后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按                     1.2%、12%
                         租金收入的 12%计缴

城市维护建设税           应缴流转税税额                                          1%、5%、7%

教育费附加               应缴流转税税额                                              3%

地方教育附加             应缴流转税税额                                              2%

企业所得税               应纳税所得额                                           10%、15%、25%




                                                    28
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

  纳税主体名称                                                             所得税税率

本公司                                                                        15%

石家庄瑞凯化工有限公司(以下简称石家庄瑞凯公司)                               15%

Huifeng International USA INC                                              10%[注 2]

除上述以外的其他纳税主体                                                      25%

    注 1:根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕39 号)有关

规定,自 2019 年 4 月 1 日起,公司发生增值税应税销售行为适用税率由 16%变更为 13%,由 10%变更为 9%。

    公司之境外子公司 Huifeng International USA INC 由本公司按 6%代扣代缴国内增值税。

    注 2:Huifeng International USA INC 由本公司按 10%代扣代缴国内企业所得税。

    (二) 税收优惠

    2017 年 11 月 17 日,本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方

税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GR201732000067),有效期 3 年(2017 年-2019 年),故

2019 年 1-6 月企业所得税减按 15%的税率计缴。

    2019 年 2 月 20 日,根据《河北省高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布 2018 年第二批高新技

术企业的通知》(冀高认﹝2019﹞2 号),公司之子公司石家庄瑞凯公司通过高新技术企业复审,有效期 3

年(2018 年-2020 年),故 2019 年 1-6 月企业所得税减按 15%的税率计缴。

    根据《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税字﹝2001﹞第 113 号),并分别经上海

市嘉定区国家税务局、新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局核准备案,公司之子公司上海迪拜植保

有限公司(以下简称上海迪拜公司)、新疆辉丰生物科技有限公司(以下简称新疆辉丰公司)批发和零售农

药免征增值税。

    公司之子公司江苏焦点农业科技有限公司(以下简称焦点农业公司)根据《中华人民共和国增值税暂

行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令 2008 年第 50 号)第三十五条规定,农业生产者,包括从事农

业生产的单位和个人,销售的自产农产品免征增值税。根据《中华人民共和国所得税法实施细则第八十六条》

之规定,蔬菜、谷物、苗木种植免征所得税,故焦点农业公司销售的自产农产品免征增值税,苗木种植免征

所得税。




    五、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释




                                               29
   1. 货币资金

   (1) 明细情况

   项    目                                                期末数               期初数

 库存现金                                                     222,699.68           187,799.23

 银行存款                                                 420,959,163.95       431,009,075.58

 其他货币资金                                             131,979,437.76        78,558,671.68

   合    计                                               553,161,301.39       509,755,546.49

      其中:存放在境外的款项总额                            1,413,064.96        13,306,311.28

      (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明

   项    目                                                期末数                 期初数

 承兑汇票保证金                                           107,735,084.24        55,161,063.83

 信用保证金                                                   370,000.00         8,510,368.00

 借款保证金                                                20,967,835.00        14,282,455.84

 定期存款                                                 278,000,000.00       303,000,000.00

 冻结银行存款                                               2,906,518.52           594,784.01

 其他                                                                               10,000.00

   小    计                                               409,979,437.76       381,558,671.68




   2. 交易性金融资产

   (1) 明细情况

 项     目                                                                    期末数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   其中:债务工具投资

              权益工具投资[注]                                                  254,604,962.85

              衍生金融资产

              其他

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


   其中:债务工具投资

              权益工具投资




                                              30
             其他

  合    计                                                                              254,604,962.85

    注:公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,

以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。




    3. 应收票据

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

                                                             期末数
  种    类                                账面余额                   坏账准备
                                                                                           账面价值
                                   金额          比例(%)      金额        计提比例(%)

单项计提坏账准备

其中:银行承兑汇票

        商业承兑汇票

按组合计提坏账准备             2,267,838.00                                              2,267,838.00

其中:银行承兑汇票             2,267,838.00                                              2,267,838.00

        商业承兑汇票

  合    计                     2,267,838.00                                              2,267,838.00

    (续上表)

                                                            期初数
  项    目
                                   账面余额                坏账准备                账面价值

银行承兑汇票                          1,369,055.71                                       1,369,055.71

商业承兑汇票

  合    计                            1,369,055.71                                       1,369,055.71

       (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

                                                             期末终止              期末未终止
  项    目
                                                             确认金额               确认金额

银行承兑汇票                                                 80,127,104.14

商业承兑汇票                                                 24,000,000.00

  小    计                                                  104,127,104.14

    银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能




                                                     31
性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票

据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。




       4. 应收账款

    (1)明细情况

    1)类别明细情况

                                                                  期末数
                                     账面余额                       坏账准备
   种    类
                                                                                计提比例           账面价值
                                金额            比例(%)           金额
                                                                                    (%)
 单项计提坏账准备

 按组合计提坏账准备         437,527,000.16 100.00         28,760,554.05             6.57         408,766,446.11

   合    计                 437,527,000.16 100.00         28,760,554.05             6.57         408,766,446.11

    (续上表)

                                                                  期初数
   种    类                          账面余额                            坏账准备
                                                                                                     账面价值
                               金额             比例(%)            金额         计提比例(%)
 单项金额重大并单项计提
 坏账准备
 按信用风险特征组合计提                                     29,389,511.8                           410,772,874.7
                          440,162,386.64         100.00                                   6.68
 坏账准备                                                                   7                                   7
 单项金额不重大但单项计
 提坏账准备
                                                            29,389,511.8                           410,772,874.7
   合    计               440,162,386.64         100.00                                   6.68
                                                                            7                                   7

    2) 组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

                                                              期末数
    账    龄
                          账面余额                     坏账准备                           计提比例(%)

6 个月以内                  327,708,605.05                   1,638,543.05                        0.50

7-12 个月                    54,141,564.34                   1,353,539.10                        2.50

1-2 年                       30,669,002.70                  10,734,150.94                        35.00

2-3 年                       18,133,649.31                   8,160,142.20                        45.00

3 年以上                      6,874,178.76                   6,874,178.76                        100.00

  小    计                  437,527,000.16                  28,760,554.05                        6.57




                                                  32
     (2) 坏账准备变动情况

                      2019 年                  本期增加                         本期减少
  项      目                                                                                            期末数
                      1月1日           计提      收回        其他      转回      核销        其他
单项计提坏账准

按组合计提坏账
                      29,389,5
准备                               -411,37                                      217,58                 28,760,5
                         11.87
                                        0.57                                      7.25                    54.05

  小      计          29,389,5
                                   -411,37                                      217,58                 28,760,5
                         11.87
                                        0.57                                      7.25                    54.05

       (3) 本期实际核销的应收账款情况

       1) 本期实际核销应收账款 217,587.25 元。

       2) 本期重要的应收账款核销情况

                                                                                   履行的       款项是否由关联
  单位名称                  款项性质           核销金额         核销原因
                                                                                  核销程序            交易产生

上海派赢华国际贸易                                             无法收回         经总经理办公            否
                                货款           217,587.25                         会议审批
有限公司等 15 家单位

  小      计                                   217,587.25

     (4) 应收账款金额前 5 名情况

                                                                      占应收账款余额
  单位名称                                         账面余额                                         坏账准备
                                                                        的比例(%)
客户 1                                           131,477,672.22                    30.05            1,617,040.05
客户 2                                           121,207,917.56                    27.70              606,039.59
客户 3                                            51,526,701.68                    11.78              257,633.51

客户 4                                            18,525,107.15                     4.23            6,106,790.65

客户 5                                            14,799,479.92                     3.38            4,394,184.02

  小      计                                     337,536,878.53                    77.14        12,981,687.82

       5. 预付款项

       (1) 账龄分析

       1) 明细情况

                                                                    期末数
     账    龄
                                   账面余额               比例(%)            坏账准备               账面价值

 1 年以内                          425,515,056.21             96.02                             425,515,056.21




                                                        33
1-2 年                         10,879,825.25               2.45                               10,879,825.25

2-3 年                             4,766,394.08            1.08                                4,766,394.08

3 年以上                           1,982,489.90            0.45                                1,982,489.90

  合    计                    443,143,765.44           100.00                                443,143,765.44

  (续上表)

                                                               期初数
  账    龄
                              账面余额              比例(%)               坏账准备            账面价值

1 年以内                      360,317,239.78               96.53                             360,317,239.78

1-2 年                             7,793,170.96            2.09                                7,793,170.96

2-3 年                             2,813,484.04            0.75                                2,813,484.04

3 年以上                           2,331,400.03            0.63       1,111,059.35             1,220,340.68

  合    计                    373,255,294.81              100.00      1,111,059.35           372,144,235.46

     2)账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称                                          期末数                              未结算原因




小     计

     (2) 预付款项金额前 5 名情况

                                                                                       占预付款项余额     的
  单位名称                                                    账面余额
                                                                                             比例(%)
预付供应商1                                                        160,952,298.60             36.32
预付供应商 2                                                        53,733,356.28             12.13
预付供应商 3                                                        48,788,000.00             11.01
预付供应商 4                                                        30,213,000.00              6.82
预付供应商 5                                                        26,049,331.07              5.88

  小    计                                                         319,735,985.95             72.16




6.其他应收款

  (1) 明细情况

  1) 类别明细情况

                                                               期末数
                                     账面余额                         坏账准备
种     类
                                                                                计提比例       账面价值
                               金额             比例(%)            金额
                                                                                     (%)




                                                  34
单项计提坏账准备            1,111,059.35           1.81   1,111,059.35            100%

其中:应收利息

        应收股利

        其他应收款

按组合计提坏账准备

其中:应收利息              7,117,164.75          11.59                                    7,117,164.75

        应收股利

        其他应收款         53,191,713.80          86.60   14,272,644.50       26.83       38,919,069.30

  合    计                 61,419,937.90         100.00   15,383,703.85       25.05       46,036,234.05

    (续上表)

                                                            期初数
                                 账面余额                        坏账准备
  种    类
                                                                           计提比例         账面价值
                              金额              比例(%)       金额
                                                                             (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
                           75,997,756.23          92.25   13,838,205.73       18.21       62,159,550.50
提坏账准备
应收利息                    6,384,105.00           7.75                                    6,384,105.00
单项金额不重大但单项
计提坏账准备

  合    计                 82,381,861.23         100.00   13,838,205.73       16.80       68,543,655.50

    2) 组合中,采用组合计提坏账准备的其他应收款

                                                             期末数
   账    龄
                                     账面余额                 坏账准备                   计提比例(%)

 6 个月以内                            12,318,857.52                  61,594.30             0.50

 7-12 个月                             15,494,997.97                 387,374.96             2.50

 1-2 年                                17,177,440.71            6,012,104.25               35.00

 2-3 年                                    706,993.86                318,147.25            45.00

 3 年以上                               8,604,483.09            8,604,483.09               100.00

   小    计                            54,302,773.15           15,383,703.85               28.33

    本期计提坏账准备 1,545,498.12 元,无收回或转回坏账准备的情况。

    (2) 坏账准备变动情况




                                                  35
                    2019 年                本期增加                             本期减少
  项    目                                                                                           期末数
                   1月1日        计提            收回     其他         转回        核销    其他

应收利息

应收股利

其他应收款          13,838
                                                                                                     15,383,
                    ,205.7      1,545,4
                                                                                                      703.85
                            3     98.12

  小    计          13,838
                                                                                                     15,383,
                    ,205.7      1,545,4
                                                                                                      703.85
                            3     98.12

       (3) 本期实际核销的其他应收款情况

         本期实际核销其他应收款 0         元。

    (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                             期末数                期初数

押金保证金                                                             16,658,533.00         16,039,819.61

暂借款及利息                                                           13,396,139.77         12,342,252.38

应收暂付款                                                             17,449,436.18         34,875,919.88

应收股权转让款                                                          5,172,724.00          7,600,000.00

其他                                                                    1,625,940.20          5,139,764.36

  小    计                                                             54,302,773.15         75,997,756.23

       (5) 其他应收款金额前 5 名情况

                                                                          占其他应收款
  单位名称            款项性质          账面余额              账龄            余额的比例     坏账准备
                                                                                 (%)
                                                        7-12 个月
                                                        226,154.00 元;
                     暂借款及
 其他应收单位 1                     9,515,357.00 1-2 年                         17.52         3,256,874.90
                     利息

                                                        9,289,203.00 元

 其他应收单位 2      保证金         6,000,000.00 1-2 年                         11.05         2,100,000.00
                     应收股权
 其他应收单位 3                     5,172,724.00 7-12 个月                       9.53             129,318.10
                     转让款

 其他应收单位 4      保证金         5,000,000.00 7-12 个月                       9.21             125,000.00

                                                         6 个月以内
 其他应收单位 5      保证金         1,750,000.00                                 3.22              35,387.00
                                                         418,150.00;




                                                        36
                                                                      7-12 个月

                                                                      1,331,850.00

              小    计                            27,438,081.00                              50.53             5,646,580.00




                7. 存货

                (1) 明细情况

                                         期末数                                                           期初数
  项   目
                      账面余额           跌价准备            账面价值             账面余额              跌价准备           账面价值

原材料             337,746,409.86      9,757,498.20       327,988,911.66     355,544,330.87          11,407,505.04       344,136,825.83

在产品              79,682,333.90      1,833,893.67        77,848,440.23        85,226,502.29          1,808,782.17       83,417,720.12

库存商品           349,534,448.08      8,777,502.07       340,756,946.01     426,406,489.47            9,438,489.82      416,967,999.65

委托加工物
                     3,828,951.62                          3,828,951.62         37,347,860.62                             37,347,860.62


包装物                   136,896.42                           136,896.42           231,859.48                                  231,859.48

低值易耗品           1,263,890.80                          1,263,890.80           1,566,666.83                             1,566,666.83

  合   计          772,192,930.68     20,368,893.94       751,824,036.74     906,323,709.56          22,654,777.03       883,668,932.53

                   (2) 存货跌价准备

                   1) 明细情况

                                                            本期增加                        本期减少                  期末数
              项    目              期初数
                                                       计提              其他        转回         转销

            原材料             11,407,505.04                                                  1,650,006.84          9,757,498.20

            在产品               1,808,782.17             25,056.90                                                 1,833,893.67

            库存商品             9,438,489.82                                                    660,933.15         8,777,502.07

              小    计         22,654,777.03              25,056.90                           2,310,939.99         20,368,893.94

                2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

                                         确定可变现净值                           本期转回                    本期转销
              项    目
                                             的具体依据                    存货跌价准备的原因            存货跌价准备的原因
                                 以所生产的产成品的估计售价减去
            原材料               至完工时估计将要发生的成本、估计                                           本期对外销售
                                 的销售费用和相关税费后的金额
                                 以所生产的产成品的估计售价减去
            在产品               至完工时估计要发生的成本、估计的
                                 销售费用和相关税费后的金额




                                                                  37
                           估计售价减去估计的销售费用和相
       库存商品                                                                                本期对外销售
                           关税费后的金额



            8.其他流动资产

         项    目                                                          期末数                    期初数

       待抵扣增值税进项税                                                 28,967,394.50             38,488,984.79

       预缴企业所得税                                                     18,408,290.06             18,157,828.34

       待摊费用                                                            2,858,621.51               1,160,183.33

         合    计                                                         50,234,306.07             57,806,996.46




            9. 可供出售金融资产

                                                                              期初数
         项    目
                                                         账面余额            减值准备               账面价值

       可供出售债务工具

       可供出售权益工具                                 149,454,746.18                             149,454,746.18

            其中:按公允价值计量的

                    按成本计量的                        149,454,746.18                             149,454,746.18

         合    计                                       149,454,746.18                             149,454,746.18




            10. 长期股权投资

            (1) 分类情况

                                         期末数                                              期初数
  项   目
                           账面余额     减值准备        账面价值           账面余额       减值准备            账面价值

对联营企业投资         172,300,337.29                172,300,337.29      161,481,864.53                    161,481,864.53

  合   计              172,300,337.29                172,300,337.29      161,481,864.53                    161,481,864.53

            (2) 明细情况

                                                                                    本期增减变动
              被投资单位                    期初数                                         权益法下确认的 其他综合收益
                                                          追加投资          减少投资
                                                                                              投资损益              调整
盐城新宇辉丰环保科技有限公司
                                        47,777,879.51                                         -246,986.27
(以下简称盐城新宇公司)
响水新宇辉丰环保科技有限公司
                                        23,687,866.79                                       7,024,603.96
(以下简称响水新宇公司)




                                                          38
盐城辉丰产业投资合伙企业(有限
                                         25,499,020.87                                       137,270.99
合伙)
南京轩凯生物科技有限公司(以下
                                         42,552,143.38                                   3,228,631.33
简称南京轩凯公司)

江苏焦点粮食储运有限公司                 6,995,702.89                                        -67,977.85

深圳顺晟创业投资合伙企业(有限
                                         5,544,889.96                                        -25,180.53
合伙)

辉丰先锋创新有限公司                     4,847,673.23                                        -44,535.01

临沂市金源化工有限公司(以下简
                                         4,576,687.90                                    1,952,646.14
称临沂金源公司)

 合   计                                161,481,864.53                                  11,958,472.76

                (续上表)

                                                    本期增减变动
                                                                                                          减值准备期末
           被投资单位        其他权益变 宣告发放现金股 计提减值                           期末数
                                                                           其他                              余额
                                   动           利或利润        准备

盐城新宇公司                                                                           47,530,893.24

响水新宇公司                                                                           30,712,470.75

盐城辉丰产业投资合伙企业
                                                                                       25,636,291.86
(有限合伙)

南京轩凯公司                                  1,140,000.00                             44,640,774.71

江苏焦点粮食储运有限公司                                                                6,927,725.04

深圳顺晟创业投资合伙企业
                                                                                        5,519,709.43
(有限合伙)

辉丰先锋创新有限公司                                                                    4,803,138.22

临沂市金源化工有限公司
                                                                                        6,529,334.04
(以下简称临沂金源公司)

 合   计                                      1,140,000.00                            172,300,337.29




            11. 其他权益工具投资

            (1) 明细情况

                                                                                  本期从其他综合收益转入留存
                                                     2019 年             本期
           项    目            期末数                                             收益的累计利得和损失
                                                     1月1日            股利收入
                                                                                      金额           原因

      FRX Polymers,INC       9,418,950.00           9,418,950.00

           合计              9,418,950.00           9,418,950.00




                                                           39
                12. 固定资产

                (1) 明细情况

              项   目                                                期末数                     期初数

            固定资产                                                2,167,334,262.76          2,233,477,943.30

            固定资产清理                                               2,935,012.50              23,397,842.56

              合   计                                               2,170,269,275.26          2,256,875,785.86

                (2) 固定资产

                1) 明细情况

  项   目                      房屋及建筑物         通用设备          运输工具       电子及其他设备          合    计

账面原值

    期初数                    1,376,669,815.26   1,986,025,769.86   56,589,928.78      132,437,011.00    3,551,722,524.90

    本期增加金额                 28,038,102.14      34,904,961.83    1,447,015.26       2,724,823.72       67,114,902.95

    1) 购置                                         11,918,394.47    1,447,015.26       1,403,015.46       14,768,425.19

    2) 在建工程转入              27,990,225.51      22,986,567.36                -      1,321,130.83       52,297,923.70

    3)汇率变动的影响                47,876.63                                                677.43              48,554.06

    本期减少金额                   717,769.84       16,422,845.63      367,860.56         616,019.40       18,124,495.43

    1) 处置或报废                  717,769.84       16,422,845.63      367,860.56         616,019.40       18,124,495.43

    期末数                    1,403,990,147.56   2,004,507,886.06   57,669,083.48      134,545,815.32    3,600,712,932.42

累计折旧

    期初数                     264,986,268.21     785,182,201.99    38,403,814.25       67,984,619.34    1,156,556,903.79

    本期增加金额                 28,549,569.71      88,016,849.74    2,939,831.55       6,792,683.56      126,298,934.56

    1) 计提                      28,542,237.63      88,016,849.74    2,939,831.55       6,792,006.13      126,290,925.05

    2)汇率变动的影响                7,332.08                                                 677.43               8,009.51

    本期减少金额                   243,777.39       9,824,616.88       295,872.68         533,365.94       10,897,632.89

    1) 处置或报废                  243,777.39       9,824,616.88       295,872.68         533,365.94       10,897,632.89

    期末数                     293,292,060.53     863,374,434.85    41,047,773.12       74,243,936.96    1,271,958,205.46

减值准备

    期初数                       41,201,961.87    118,622,742.88     1,684,394.64         178,578.42      161,687,677.81

    本期增加金额




                                                            40
    1) 计提

    本期减少金额                                          187,793.99          17,772.48          61,647.14           267,213.61

    1) 处置或报废                                         187,793.99          17,772.48          61,647.14           267,213.61

    期末数                         41,201,961.87      118,434,948.89      1,666,622.16          116,931.28       161,420,464.20

账面价值

    期末账面价值             1,069,496,125.16        1,022,698,502.32     14,954,688.20      60,184,947.08      2,167,334,262.76

    期初账面价值             1,070,481,585.18        1,082,220,824.99     16,501,719.89      64,273,813.24      2,233,477,943.30

                2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

              项   目                                         账面价值                      未办妥产权证书原因

            石家庄瑞凯公司房产                                   53,968,895.74                      工程决算尚未完成

              小   计                                            53,968,895.74

                3) 期末,已有账面价值 354,600,281.05 元的房屋建筑物用于抵押担保。

                (3) 固定资产清理

              项   目                                                         期末数                   期初数

            待处置固定资产[注]                                                 2,935,012.50            23,397,842.56

              小   计                                                          2,935,012.50            23,397,842.56

            注:本期变动主要系公司高浓 COD 废水制水煤浆焚烧副产蒸汽项目(以下简称“水煤浆项目”)房屋建筑
            物部分实施完成,由固定资产清理转出所致,金额为 20,123,764.68 元。

                13. 在建工程

               (1) 明细情况

              项   目                                                           期末数                  期初数

            在建工程                                                          370,004,004.19          347,374,136.31

            工程物资                                                           10,935,816.06           11,483,286.86

              合   计                                                         380,939,820.25          358,857,423.17

               (2) 在建工程

               1) 明细情况

                                            期末数                                                期初数
  项   目
                        账面余额           减值准备          账面价值            账面余额           减值准备        账面价值

制剂工程                                                                                                             1,312,213
                                                                                 1,312,213.83
                    2,353,715.54                           2,353,715.54                                                    .83




                                                                41
原药技改项目                                                                                                      4,735,351
                    4,817,523.42                          4,817,523.42        4,735,351.91
                                                                                                                          .91

江苏科菲特车                                                                                                      11,120,32
间技改项目         11,385,856.68       7,426,364.48       3,959,492.20       11,120,328.15
                                                                                                                         8.15

连云港项目                                                                                                        7,611,096
                   21,135,778.30      13,524,682.28       7,611,096.02       21,135,778.30     13,524,682.28
                                                                                                                          .02

草铵膦项目                                                                                                        242,458,3
                  248,505,715.55                        248,505,715.55      242,458,310.56
                                                                                                                      10.56

水煤浆项目

光伏发电项目                                                                                                      6,666,666
                                                                              6,666,666.63
                                                                                                                          .63


石家庄厂房建                                                                                                      11,651,04
                   21,526,794.34                         21,526,794.34       11,651,048.86
设工程                                                                                                                   8.86

                                                                                                                  40,427,74
辉丰环保车间       59,215,261.74                         59,215,261.74       40,427,748.72
                                                                                                                         8.72

零星工程                                                                                                          21,391,37
                                                                             21,391,371.63
                   22,014,405.38                         22,014,405.38                                                   1.63

                                                                                                                  347,374,1
  小   计         390,955,050.95      20,951,046.76     370,004,004.19      360,898,818.59     13,524,682.28
                                                                                                                      36.31

               2) 重要在建工程项目本期变动情况

  工程名称        预算数(万元)      期初数            本期增加         转入固定资产        其他减少           期末数

制剂工程                            1,312,213.83       1,278,325.70       236,823.99                          2,353,715.54

原药技改项目                        4,735,351.91        82,171.51                                             4,817,523.42

江苏科菲特车间
技改项目               320.00      11,120,328.15       2,662,401.24      1,853,094.76    543,777.95[注        11,385,856.68
                                                                                                        1]

连云港项目           2,500.00      21,135,778.30                                                             21,135,778.30

草铵膦项目          58,622.00      242,458,310.56      6,181,122.02       133,717.03                         248,505,715.55

水煤浆项目           8,900.00                         20,123,764.68      20,123,764.68

光伏发电项目           400.00       6,666,666.63      -2,755,555.52[     3,911,111.11                                    0.00




                                                             42
                                                                    注 2]

石家庄厂房建设
                           1,000.00       11,651,048.86     9,875,745.48                                         21,526,794.34
工程

辉丰环保车间                              40,427,748.72    22,319,143.09     3,531,630.07                        59,215,261.74

零星工程                                  21,391,371.63    23,130,815.81     22,507,782.06                       22,014,405.38

  小   计                 71,742.00     360,898,818.59     82,897,934.01     52,297,923.70      543,777.95     390,955,050.95

                   (续上表)

                         工程累计投入占                     利息资本        本期利息        本期利息资本化率
  工程名称                                 工程进度(%)                                                         资金来源
                          预算比例(%)                      化累计金额       资本化金额            (%)

制剂工程                                                                                                         自筹

原药技改项目                                                                                                   募集资金

江苏科菲特车间
                                123.00           96.00                                                           自筹
技改项目

连云港项目                        84.00          95.00                                                           自筹

草铵膦项目                        60.00          90.00    36,051,990.29                                        募集资金

水煤浆项目                      112.00                                                                         募集资金

光伏发电项目                    100.00          100.00                                                         自有资金

石家庄厂房建设                  259.75           97.00                                                           自筹
工程

辉丰环保车间                                                                                                     自筹

零星工程                                                                                                         自筹

  小   计                                                 36,051,990.29

                   注 1:其他减少系本期转入长期待摊费用所致

                   注 2:本期增加为负数系根据工程结算冲回前期多暂估部分所致

                   (3) 工程物资

              项    目                                                         期末数                   期初数

            专用材料                                                            10,935,816.06           11,483,286.86

            专用设备

              小    计                                                          10,935,816.06           11,483,286.86




                14. 无形资产

                   (1) 明细情况




                                                                 43
  项   目             土地使用权       SAP 及其他软件     二氰蒽醌原药项目 污水治理工艺技术

账面原值

    期初数            282,155,957.63    13,575,012.15       28,148,498.74      1,800,000.00

    本期增加金额                              55,660.38

    1) 购置                                   55,660.38

    2) 开发支出转入

    本期减少金额      22,630,483.19

    1)处置            22,630,483.19

    2)汇率变动影响

    期末数            259,525,474.44    13,630,672.53       28,148,498.74      1,800,000.00

累计摊销

    期初数            42,808,170.05      5,865,702.39       28,148,498.74      1,499,999.97

    本期增加金额       2,634,437.20        569,364.28                             75,000.00

    1) 计提            2,634,437.20        569,364.28                             75,000.00

    本期减少金额         466,969.48

    1)处置               466,969.48

    期末数            44,975,637.77      6,435,066.67       28,148,498.74      1,574,999.97

减值准备

    期初数

    本期增加金额

    1) 计提

    本期减少金额

    1)处置

    期末数

账面价值

    期末账面价值      214,549,836.67     7,195,605.86                            225,000.03

    期初账面价值      239,347,787.58     7,709,309.76                            300,000.03

    (续上表)




                                         44
  项    目                      注册商标         农药登记证      化工专有技术       合   计

账面原值

    期初数                      9,798,699.93    46,730,069.80     6,261,075.49   388,469,313.74

    本期增加金额                                 3,716,469.73                     3,772,130.11

    1) 购置                                                                           55,660.38

    2) 开发支出转入                              3,716,469.73                     3,716,469.73

    本期减少金额                                                                  22,630,483.19

    1)处置                                                                        22,630,483.19

    2)汇率变动影响                                                                           -


    期末数                      9,798,699.93    50,446,539.53     6,261,075.49
                                                                                 369,610,960.66

累计摊销

    期初数                      6,288,320.61    11,770,305.52     2,008,170.29    98,389,167.57

    本期增加金额                  490,001.78     2,432,778.61       246,251.95    6,447,833.82

    1) 计提                       490,001.78     2,432,778.61       246,251.95    6,447,833.82

    本期减少金额                                                                    466,969.48

    1)处置                                                                          466,969.48


       期末数                   6,778,322.39    14,203,084.13     2,254,422.24
                                                                                 104,370,031.91

减值准备

       期初数                                    1,030,370.04                        1,030,370.04

       本期增加金额

       1) 计提

       本期减少金额

    1)处置

    期末数                                       1,030,370.04                     1,030,370.04

账面价值


    期末账面价值                3,020,377.54    35,213,085.36     4,006,653.25
                                                                                 264,210,558.71

    期初账面价值                3,510,379.32    33,929,394.24     4,252,905.20   289,049,776.13

       期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面原值的比例为 14.30%。




                                                45
        (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

      项    目                                       账面价值                      未办妥产权证书原因

 辉丰股份土地使用权                                          2,732,617.21        处于正常的权证办理期间
 嘉隆化工公司土地使用权                                      6,671,928.61        处于正常的权证办理期间

      小    计                                               9,404,545.82

           (3) 期末,无土地使用权用于借款抵押担保。




        15. 开发支出

                                          本期增加                          本期减少
  项       目        期初数                                                                             期末数
                                   内部开发支出       其他      确认为无形资产    转入当期损益
农药原药与
                 53,133,346.37      3,366,921.71                 3,716,469.73                      52,783,798.35
制剂项目

保建品项目         5,856,923.08                                                                     5,856,923.08

粮食品种研                             14,563.11
                    835,436.89                                                                        850,000.00


  合       计    59,825,706.34      3,381,484.82                 3,716,469.73                      59,490,721.43




        16. 商誉

           (1) 商誉账面原值

     被投资单位名称或                                                       本期减少
                              期初数      本期企业合并形成                                        期末数
     形成商誉的事项                                                     处置           其他

 江苏科菲特公司           2,391,364.22                                                           2,391,364.22

 连云港市华通化
 学有限公司(以下
                          3,953,811.78                              3,953,811.78                           0.00
 简称连云港华通
 公司)

 焦点农业公司             3,136,745.50                                                           3,136,745.50

 嘉隆化工公司            26,796,922.13     3,953,811.78[注]                                    30,750,733.91

 石家庄瑞凯公司         103,477,922.40                                                        103,477,922.40

      合    计          139,756,766.03         3,953,811.78         3,953,811.78              139,756,766.03

           注:本期企业合并新增系嘉隆化工公司吸收合并连云港华通公司所致

           (2) 商誉减值准备




                                                        46
被投资单位名称或
                         期初数            本期计提增加            本期处置减少                期末数
 形成商誉的事项


江苏科菲特公司          2,391,364.22                                                           2,391,364.22

连云港华通公司          3,953,811.78                                 3,953,811.78                       0.00

焦点农业公司            3,136,745.50                                                           3,136,745.50

嘉隆化工公司           26,796,922.13            3,953,811.78                                30,750,733.91

  小   计              36,278,843.63            3,953,811.78         3,953,811.78           36,278,843.63




    17. 长期待摊费用

  项   目              期初数           本期增加          本期摊销             其他减少           期末数

租金                   262,386.03                              11,543.72                          250,842.31

技术服务费             655,850.74                          116,271.86                             539,578.88

绿化费用               501,684.61        280,000.00            35,834.62                          745,849.99

装修费             12,061,273.29                           866,975.88                          11,194,297.41

辅助工程            1,404,288.18                           534,045.78                             870,242.40

  合   计          14,885,482.85         280,000.00      1,564,671.86                          13,600,810.99




    18. 递延所得税资产、递延所得税负债

    (1) 未经抵销的递延所得税资产

                                          期末数                                      期初数
  项   目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产      可抵扣暂时性差异      递延所得税资产

可抵扣亏损                  361,093,817.14          64,207,049.70          262,767,405.74      46,462,746.49

坏账准备                        19,533,802.34        3,628,993.97          24,133,513.79        3,899,033.81

合并抵消内部交易                30,666,526.23        6,296,991.37          47,291,207.27        7,619,739.78

存货跌价准备                    17,706,275.89        3,285,608.28          19,869,862.93        3,610,146.34

在建工程减值准备                74,418,632.14       11,162,794.82          73,883,975.26       11,082,596.29

递延收益                        19,169,954.71        4,792,488.67          19,399,881.73        4,849,970.44

预计负债                        55,026,721.21        8,254,008.18          60,782,682.67        9,135,402.40

  合   计                   577,615,729.66         101,627,934.99          508,128,529.39      86,659,635.55




                                                    47
     (2) 未经抵销的递延所得税负债

                                           期末数                                   期初数
   项    目
                           应纳税暂时性差异     递延所得税负债      应纳税暂时性差异     递延所得税负债
 无形资产摊销                22,776,104.40          3,416,415.66       23,078,820.87         3,461,823.13

   合    计                  22,776,104.40          3,416,415.66       23,078,820.87         3,461,823.13

     (3) 未确认递延所得税资产明细

   项    目                                              期末数                         期初数

资产减值准备                                               239,527,433.76                235,511,751.01

可抵扣亏损                                                 138,326,332.52                    95,795,443.19

   小    计                                                377,853,766.28                331,307,194.20

        (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

   年    份                       期末数                           期初数                     备注

 2019 年                              1,620,886.11                   1,620,886.11

 2020 年                              5,409,288.18                   5,409,288.18

 2021 年                             10,072,126.70                  10,335,865.05

 2022 年                             10,711,316.93                  11,382,981.05

 2023 年                             66,624,965.98                  67,046,422.80

 2024 年                             43,887,748.62

           小 计                    138,326,332.52                  95,795,443.19




     19. 其他非流动资产

     (1) 明细情况

   项    目                                              期末数                         期初数

 预付投资款                                                 34,000,000.00                140,665,000.00

 预付工程设备款                                             35,926,301.94                    24,513,175.98

 预付土地款                                                    900,000.00                      900,000.00

   合    计                                                 70,826,301.94                166,078,175.98

        (2) 预付投资款明细情况

     1)本公司拟以自有资金收购河北佰事达商贸有限公司持有的石家庄瑞凯公司 49%的股权,待石家庄瑞

 凯公司经审计评估后,双方确定具体的股权交易价格。截至 2019 年 6 月 30 日,公司已预付股权转让款




                                                    48
27,000,000.00 元。

    2)2018 年 12 月 28 日,公司与江苏科菲特公司股东朱光华签订附生效条件的股权转让协议,约定公司

将收购朱光华持有的江苏科菲特公司 24.39%股权,股权转让价格尚未确定,公司已预付股权转让款

7,000,000.00 元




    20.短期借款

  项   目                                                   期末数                 期初数

质押借款                                                    89,624,100.00         13,860,452.49

抵押借款                                                   191,000,000.00         11,800,000.00

保证借款                                                   268,000,000.00        320,500,000.00

信用借款                                                                          87,429,718.61

  合   计                                                  548,624,100.00        433,590,171.10




    21. 应付票据

    (1) 明细情况

  项   目                                                   期末数                 期初数

商业承兑汇票                                                24,000,000.00

银行承兑汇票                                               132,344,153.57         59,418,389.98

  合   计                                                  156,344,153.57         59,418,389.98

    (2) 其他说明

    期末已到期未支付的应付票据总额为   0.00 元。




    22. 应付账款

    1) 明细情况

  项   目                                                   期末数                 期初数

货款                                                       221,148,745.86        306,288,347.10

设备、工程款                                               178,622,406.96        143,537,828.71

  小   计                                                  399,771,152.82        449,826,175.81

    23. 预收款项




                                              49
    (1) 明细情况

  项   目                                                            期末数                   期初数

预收货款                                                         224,337,084.84              267,563,857.69

  合   计                                                        224,337,084.84              267,563,857.69

    (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项。

  项   目                                          期末数                        未偿还或结转的原因

彭泽兴达化工有限公司                          5,609,493.12                       因停产协商延迟交货

  小   计                                     5,609,493.12




    24. 应付职工薪酬

    (1) 明细情况

  项   目                          期初数                 本期增加            本期减少           期末数

短期薪酬                        28,193,372.91       109,112,173.87       115,584,305.12       21,721,241.66

离职后福利—设定提存计划           283,839.48           10,716,150.53     10,425,964.67          574,025.34

辞退福利                         3,229,657.61           8,719,044.32          2,052,245.51     9,896,456.42

  合   计                       31,706,870.00       128,547,368.72       128,062,515.30       32,191,723.42

    (2) 短期薪酬明细情况

  项   目                          期初数                 本期增加            本期减少           期末数

工资、奖金、津贴和补贴          27,409,894.20           98,048,351.52    106,006,267.39       19,451,978.33

职工福利费                                               1,186,371.26         1,186,371.26

社会保险费                         147,185.92            6,167,718.14         6,104,598.01       210,306.05

    其中:医疗保险费               140,373.50            4,680,999.31         4,660,265.72       161,107.09

            工伤保险费                  4,840.35           977,512.16          950,217.41         32,135.10

            生育保险费                  1,972.07           509,206.67          494,114.88         17,063.86

住房公积金                          21,184.00            2,397,929.00         2,093,634.00       325,479.00

工会经费和职工教育经费             615,108.79            1,311,803.95          193,434.46      1,733,478.28

  小   计                       28,193,372.91       109,112,173.87       115,584,305.12       21,721,241.66

    (3) 设定提存计划明细情况

  项   目                           期初数                本期增加            本期减少           期末数




                                                   50
基本养老保险                     279,635.67        10,393,343.18     10,114,211.66      558,767.19

失业保险费                        4,203.81           322,807.35         311,753.01        15,258.15

  小   计                        283,839.48        10,716,150.53     10,425,964.67      574,025.34




    25.应交税费

  项   目                                                    期末数                   期初数

增值税                                                       1,926,589.52             5,600,954.37

企业所得税                                                  13,101,896.77            17,893,956.23

代扣代缴个人所得税                                             654,892.29             5,574,950.47

城市维护建设税                                                 109,309.72               288,812.98

房产税                                                       1,686,654.06             1,424,229.50

土地使用税                                                     890,028.19               803,062.10

教育费附加                                                         66,315.69            173,287.71

地方教育附加                                                       43,302.29            115,221.08

印花税                                                             59,188.27            235,944.35

环境税                                                             30,864.65              3,703.44

其他                                                               14,090.38              4,389.35

  合   计                                                   18,583,131.83            32,118,511.58




    26. 其他应付款

    (1) 明细情况

  项   目                                                     期末数                  期初数

应付利息                                                      3,726,162.35            6,932,585.96

应付股利                                                      5,436,080.15            4,600,000.00

其他应付款                                                  170,743,846.44           249,841,408.34

  合   计                                                   179,906,088.94           261,373,994.30

    (2) 应付利息

  项   目                                                     期末数                  期初数

分期付息到期还本的长期借款利息                                     79,166.67            100,277.78




                                              51
企业债券利息                                                   2,411,868.42           6,115,766.81

短期借款应付利息                                               1,235,127.26                716,541.37

划分为金融负债的优先股/永续债利息

    其中:工具 1

             工具 2

  小    计                                                     3,726,162.35           6,932,585.96

    (3) 应付股利

       1) 明细情况

  项    目                                                    期末数                 期初数

普通股股利                                                    5,436,080.15           4,600,000.00

划分为权益工具的优先股/永续债股利

  小    计                                                    5,436,080.15           4,600,000.00

       2) 账龄 1 年以上重要的应付股利

  项    目                                  未支付金额                        未支付原因




  小    计

    (4) 其他应付款

       1) 明细情况

  项    目                                                    期末数                 期初数

押金保证金[注 1]                                             37,193,941.08           1,678,931.46

运输费                                                        6,564,908.89          10,908,801.30

应付技术服务费                                                6,117,670.82           7,303,160.79

借款及应付暂收款[注 2]                                      111,318,957.45         192,834,409.18

应付股权转让款                                                                      15,680,000.00

其他                                                          9,548,368.20          21,436,105.61

  小    计                                                  170,743,846.44         249,841,408.34

       注 1:主要包括嘉隆化工公司原股东支付环保及税收保证金 34,715,000.00 元。

       注 2:主要包括向杨建民预收的土地转让款 64,259,893.17 元。

       2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款




                                                52
  项   目                                                             期末数             未偿还或结转的原因

刘必焕                                                                6,150,000.00        股东同比例借款

  小   计                                                             6,150,000.00




    27. 一年内到期的非流动负债

  项   目                                                             期末数                    期初数

一年内到期的长期借款                                                  44,000,000.00             38,000,000.00

一年内到期的长期应付款                                                14,000,000.00             17,000,000.00

  合   计                                                             58,000,000.00             55,000,000.00




    28. 长期借款

  项   目                                                             期末数                    期初数

质押借款                                                             16,000,000.00              38,000,000.00

  合   计                                                            16,000,000.00              38,000,000.00




    29. 应付债券

    (1) 明细情况

  项   目                                                             期末数                    期初数

辉丰转债                                                            751,329,528.63             738,748,332.66

  合   计                                                           751,329,528.63             738,748,332.66

    (2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

   债券名称            面值                  发行日期                债券期限                  发行金额

                                                              2016 年 4 月 21 日至
辉丰转债         84,500.00 万元       2016 年 5 月 17 日                                  84,500.00 万元
                                                               2022 年 4 月 21 日

    续上表

    期初数         本期发行       发行费用       权益分拆        溢折价摊销         本期偿还       期末数

738,748,332.66                                  -469,700.00     13,050,895.97                  751,329,528.63

    (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

    本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即

2016 年 10 月 28 日至 2022 年 4 月 21 日。




                                                        53
                30. 长期应付款

              项   目                                                         期末数                期初数

            融资租赁款                                                                              6,000,000.00

              合   计                                                                               6,000,000.00




                31. 预计负债

              项   目                                                         期末数                期初数

            未决诉讼                                                          1,283,036.50          1,463,036.50

            环境管控与修复费用                                             102,051,297.66          109,670,314.98

            环境污染赔偿及罚款支出                                            12,860,554.25        12,860,554.25

              合   计                                                      116,194,888.41          123,993,905.73




                32. 递延收益

                (1) 明细情况

              项   目             期初数         本期增加          本期减少            期末数         形成原因

            政府补助           52,905,229.74                      2,354,009.09     50,551,220.65

              合   计          52,905,229.74                      2,354,009.09     50,551,220.65

                (2) 政府补助明细情况

                                               本期新增     本期计入当期损                                      与资产相关/与
  项   目                        期初数                                           其他减少         期末数
                                               补助金额       益金额[注]                                          收益相关

现代种业基金项目补助             629,999.98                      35,000.00                         594,999.98    与资产相关

土地款返还奖励             19,423,814.32                         228,861.64                     19,194,952.68    与资产相关

品牌创新和种子商业化
                                 349,667.46                      49,666.76                         300,000.70    与资产相关
繁供体系建设
年产 3000 吨咪鲜胺原药
                                 400,000.00                      200,000.00                        200,000.00    与资产相关
技术改造项目
连云港华通公司土地补
                               2,715,877.10                      36,865.14                       2,679,011.96    与资产相关
助款

技术改造专项资金               2,349,174.00                      167,000.00                      2,182,174.00    与资产相关

环境保护专项资金                 300,000.00                      150,000.00                        150,000.00    与资产相关




                                                            54
灌南县财政局土地补助
                                5,231,720.79                       60,833.94                      5,170,886.85   与资产相关

产业转型升级专项引导
                                 396,811.92                        35,000.00                        361,811.92   与资产相关
资金
产业振兴和技术改造资
                                1,500,000.00                       375,000.00                     1,125,000.00   与资产相关

产业振兴和技术改造
2012 年中央预算内投资           5,455,166.67                       461,000.00                     4,994,166.67   与资产相关
项目补助
胺类溶剂循环利用及污
                                 110,000.00                        55,000.00                         55,000.00   与资产相关
染治理项目专项资金
大丰财政局 2016 年盐城
市工业和信息化转型升            1,336,000.00                       83,500.00                      1,252,500.00   与资产相关
级技改项目补助
大丰财政局 2015 技术改
                                1,064,000.00                       66,500.00                        997,500.00   与资产相关
造专项资金补助款

防污工程补贴                      40,000.00                        10,000.00                         30,000.00   与资产相关

SAP 软件等信息化提升项
                                 576,000.00                        36,000.00                        540,000.00   与资产相关
目补助

技术改造补助款                  2,044,997.50                       121,485.00                     1,923,512.50   与资产相关

抗倒酯、氟丙菊酯生产线
                                2,632,000.00                       164,500.00                     2,467,500.00   与资产相关
技改项目补助

成果转化项目补助                6,000,000.00                                                      6,000,000.00   与资产相关

大丰区农业委员会烘干
                                 350,000.00                        17,796.61                        332,203.39   与资产相关
机补贴

  小   计                    52,905,229.74                    2,354,009.09                       50,551,220.65

                 [注]:政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。




                 33. 股本

                 (1) 明细情况

                                                     本期增减变动(减少以“—”表示)
            项   目         期初数                                                                        期末数
                                          发行新股     送股   公积金转股        其他      小计

         股份总数     1,507,501,326.00                                      60,906.00   60,906.00    1,507,562,232.00

                 (2) 其他说明

                 本期股本增加系公司发行的可转债本期行权 60,906.00 股所致。




                 34. 资本公积




                                                              55
                    (1) 明细情况

               项    目                    期初数             本期增加           本期减少                 期末数

             股本溢价                    739,494,690.44        355,775.65                              739,850,466.09

             其他资本公积                193,233,313.90         84,932.29                              193,318,246.19

               合    计                  932,728,004.34        440,707.94                              933,168,712.28

                    (2) 其他说明

                 本期股本溢价增加系本公司发行的可转换公司债券本期行权 60,906.00 股,相应资本公积(股本溢价)

             增加 355,775.65 元;其他资本公积增加系嘉隆化工公司吸收合并连云港华通公司导致本公司持有的嘉隆化

             工公司股权比例发生变动,相应其他资本公积增加 84,932.29 元。




                 35. 其他综合收益

                                                                         本期发生额
  项    目                    期初数     本期所得税前 减:前期计入其他综合 减:所得 税后归属于母 税后归属于              期末数
                                            发生额        收益当期转入损益    税费用        公司         少数股东
以后将重分类进损益
                            381,534.25   -370,597.33                                     -370,597.33                    10,936.92
的其他综合收益
其中:外币财务报表
                            381,534.25   -370,597.33                                     -370,597.33                    10,936.92
       折算差额

其他综合收益合计            381,534.25   -370,597.33                                     -370,597.33                    10,936.92




                 36.专项储备

               项    目                     期初数              本期增加              本期减少             期末数

             安全生产费                    4,656,345.56       10,557,631.80           9,859,457.17       5,354,520.19

               合    计                    4,656,345.56       10,557,631.80           9,859,457.17       5,354,520.19




                 37.盈余公积

               项    目                     期初数               本期增加             本期减少            期末数

             法定盈余公积                  153,131,652.80                                              153,131,652.80

               合    计                    153,131,652.80                                              153,131,652.80




                 38. 未分配利润




                                                                56
  项   目                                                    本期数                   期初数

调整前上期末未分配利润                                      563,360,642.27      1,155,405,757.76


调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                     -8,732,003.81

调整后期初未分配利润                                        554,628,638.46      1,155,405,757.76


     加:本期归属于母公司所有者的净利润                     -72,778,428.66       -546,820,741.41

     减:提取法定盈余公积

          应付普通股股利                                                              45,224,374.08


期末未分配利润                                              481,850,209.80           563,360,642.27




     (二) 合并利润表项目注释

     1. 营业收入/营业成本

                                  本期数                                上年同期数
  项   目
                           收入                成本              收入                   成本

主营业务收入         702,156,395.49        452,641,995.67   1,610,298,738.70    1,037,762,302.65

其他业务收入           42,776,622.13        33,060,885.84      36,739,590.66          25,628,135.55


  合   计            744,933,017.62        485,702,881.51   1,647,038,329.36    1,063,390,438.20




     2. 税金及附加

  项   目                                                    本期数              上年同期数

城市维护建设税                                                  381,522.58            1,526,039.45
教育费附加                                                      228,597.47              932,895.51
地方教育附加                                                    150,651.52              621,930.51
印花税                                                          570,291.65            1,867,784.27
房产税                                                        4,076,965.58            3,894,025.13
土地使用税                                                    1,834,095.48            2,252,711.84
环保税                                                          380,469.94            3,059,228.89
其他                                                             24,647.80              365,114.44

合   计                                                       7,647,242.02            14,519,730.04




     3. 销售费用

  项   目                                                    本期数              上年同期数

销售人员薪酬                                                 18,462,984.15            16,228,230.44




                                                  57
运杂费                  15,779,773.69    26,109,999.02

广告、展览费            4,926,658.06      3,342,174.19

差旅费                  3,049,702.47      4,777,297.79

会议费                  1,013,756.74      1,211,954.39

销售佣金                  622,300.41        387,166.74

业务招待费                971,987.81      1,970,218.96

租赁费                  2,398,006.44      1,028,521.85

其他                    1,792,877.70      4,446,144.69

  合   计               49,018,047.47    59,501,708.07




    4. 管理费用

  项   目               本期数          上年同期数

管理人员薪酬           53,531,444.32     46,892,947.80

折旧                   21,373,356.44     21,863,431.19

无形资产摊销            4,129,908.95      3,967,731.96

办公费用                7,723,610.25      7,454,210.18

安全生产费              7,483,076.15      5,791,012.61

业务招待费              4,978,888.59      7,586,747.11

修理费                  8,036,736.39      6,017,737.83

中介服务费              2,412,332.64      2,144,953.86

排污及环保支出         38,415,179.68     97,936,252.75

停工损失               115,876,964.10    65,458,262.64

其他                    6,267,493.30     14,363,044.61

  合   计              270,228,990.81   279,476,332.54




    5. 研发费用

  项   目               本期数          上年同期数

人工费用                6,039,150.18     12,492,114.03

材料投入                2,575,096.95     15,108,913.50




                  58
折旧和摊销                                                   5,829,252.65          6,201,669.52

其他费用                                                       966,733.83          1,876,845.25

  合   计                                                   15,410,233.61         35,679,542.30




    6. 财务费用

  项   目                                                    本期数             上年同期数

利息支出                                                    38,933,768.44         44,828,412.72

减:利息收入                                                 3,067,596.42          2,147,357.39

加:汇兑损益                                                  -577,142.32          6,300,210.30

其他                                                           527,022.26            783,640.76

  合   计                                                   35,816,051.96         49,764,906.39




    7. 其他收益

                                                                               计入本期非经常性
  项   目                                      本期数           上年同期数
                                                                                 损益的金额
与资产相关的政府补助                         2,354,009.09       2,336,212.48      2,354,009.09
与收益相关的政府补助                         3,665,534.43       3,265,900.00      3,665,534.43

  合   计                                    6,019,543.52       5,602,112.48      6,019,543.52

    本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。




    8. 投资收益

  项   目                                                   本期数              上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                                11,958,472.76         6,898,724.14

处置长期股权投资产生的投资收益                                 193,875.09          -336,293.19

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

金融工具持有期间的投资收益                                                                   ——

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                                             ——
融资产
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                             4,254,895.10                    ——
金融资产
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                                             ——
金融负债
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的                                            ——




                                             59
金融负债

       债权投资                                                                ——

       其他债权投资                                                            ——

       其他权益工具投资                                                        ——

       衍生金融工具                                                            ——

处置金融工具取得的投资收益                                                     ——

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                               ——
融资产
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                               ——
金融资产
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                               ——
金融负债
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                               ——
金融负债

       债权投资                                                                ——

       其他以摊余成本计量的金融资产                                            ——

       其他债权投资                                                            ——

       衍生金融工具                                                            ——

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
                                                              ——
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                              ——
取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益                            ——

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                          ——     1,924,044.04

处置可供出售金融资产取得的投资收益                            ——

……

  合   计                                            16,407,242.95     8,486,474.99




    9. 信用减值损失

  项   目                                                            本期数

应收账款坏账损失                                                          411,370.57

其他应收款坏账损失                                                    - 1,545,498.12

债权投资减值损失




                                             60
其他债权投资减值损失

预付账款坏账损失                                                1,111,059.35

  合   计                                                         -23,068.20




    10. 资产减值损失

  项   目                                本期数             上年同期数

坏账损失                                          ——         2,051,544.72

存货跌价损失                                -25,056.90          -665,593.71

可供出售金融资产减值损失                          ——

持有至到期投资减值损失                            ——

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失

工程物资减值损失

在建工程减值损失                         -7,961,021.36

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失

商誉减值损失                                                  -6,763,987.94

持有待售资产减值损失

其他

  合   计                                -7,986,078.26        -5,378,036.93




    11. 资产处置收益

                                                            计入本期非经常性
  项   目                   本期数           上年同期数
                                                              损益的金额
固定资产处置收益           -458,242.20        -971,162.67       -458,242.20
无形资产处置收益           -451,653.93                          -451,653.93

  合   计                  -909,896.13        -971,162.67       -909,896.13




                           61
    12. 营业外收入

                                                                          计入本期非经常性    损
  项    目                                本期数         上年同期数
                                                                                益的金额

非流动资产毁损报废利得                       39,451.96                               39,451.96

赔偿收入                                    834,722.86       185,776.52             834,722.86

无法支付款项                                145,353.81        32,640.00             145,353.81

其他                                          7,010.00       351,117.50               7,010.00

  合    计                                1,026,538.63       569,534.02           1,026,538.63




    13. 营业外支出

                                                                           计入本期非经常性
  项    目                                本期数         上年同期数
                                                                              损益的金额

对外捐赠                                    246,060.00     5,343,412.40            246,060.00

非流动资产毁损报废损失                    1,239,038.57     3,456,733.19          1,239,038.57

罚款支出                                    146,735.00     3,877,856.00            146,735.00

盘亏、毁损损失                              491,229.62     2,545,260.60            491,229.62

补偿金支出                                  199,522.00     1,376,045.10            199,522.00

综合基金等地方基金                                             6,209.74

滞纳金                                      525,609.52        69,647.64            525,609.52

诉讼赔偿支出                                  4,551.00       713,855.06              4,551.00

其他                                         56,734.45       166,068.43             56,734.45

  合    计                                2,909,480.16    17,555,088.16          2,909,480.16




    14. 所得税费用

    (1) 明细情况

  项    目                                                本期数              上年同期数

当期所得税费用                                             3,621,553.57         28,854,310.51

递延所得税费用                                           -15,013,706.91         -3,822,287.72

  合    计                                               -11,392,153.34         25,032,022.79

       (2) 会计利润与所得税费用调整过程




                                                   62
  项    目                                                   本期数             上年同期数

利润总额                                                   -107,265,627.41       135,459,505.55
按母公司适用税率计算的所得税费用                            -16,089,844.11        27,366,851.31
子公司适用不同税率的影响                                     -6,292,419.27         3,607,675.55
调整以前期间所得税的影响                                     -4,412,761.24           758,902.11
非应税收入的影响                                                -96,373.17       -10,724,868.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                561,943.89         3,672,912.99
研发费用加计扣除的影响                                       -1,117,943.04        -1,423,166.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                  -62,377.18        -1,100,401.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                             16,117,620.78         2,874,117.78
亏损的影响
所得税费用                                                  -11,392,153.34        25,032,022.79



       15. 其他综合收益的税后净额

       其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。




       (三) 合并现金流量表项目注释

       1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项    目                                                   本期数              上年同期数

收到政府补助款                                                3,665,534.43         3,265,900.00

收到利息收入                                                  2,334,538.28         2,147,357.39

收回保证金                                                   49,714,547.16        92,556,027.21

收回往来款                                                   60,225,535.00       113,679,236.27

冻结的银行存款                                                  594,784.01

以销定采大宗商品贸易收到的现金                            1,496,313,410.66     3,201,336,530.70

  合    计                                                1,612,848,349.54     3,412,985,051.57




       2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项    目                                                   本期数              上年同期数

销售费用中的付现支出                                         26,398,313.55        40,010,224.02

管理费用中的付现支出                                         72,456,429.94        67,767,337.50

研发费用中的付现支出                                            966,733.83         1,876,845.25




                                               63
财务费用中的付现支出                                    527,022.26         783,640.76

支付保证金                                           73,067,553.78       41,537,531.21

支付往来款                                           42,852,224.54     114,688,936.52

冻结的银行存款                                        2,906,518.52         238,000.00

以销定采大宗商品贸易支付的现金                     1,496,313,410.66   3,082,011,370.98

  合    计                                         1,715,488,207.08   3,348,913,886.24




       3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项    目                                            本期数           上年同期数

定期存款                                            303,000,000.00     434,100,000.00

收回购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金     21,828,152.76       90,480,880.74

其他                                                                       100,000.00

  合    计                                          324,828,152.76     524,680,880.74




       4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项    目                                            本期数           上年同期数

定期存款                                            278,000,000.00     339,000,000.00

支付购建长期资产应付票据期末余额对应的承兑保证金     35,037,530.46       66,409,587.15
处置临沂金源公司股权                                                     1,442,446.69

  合    计                                          313,037,530.46     406,852,033.84




       5. 收到其他与筹资活动有关的现金

  项    目                                            本期数           上年同期数

收回借款保证金                                       13,860,452.49

票据贴现收到的现金                                   24,000,000.00

  合    计                                           37,860,452.49




       6. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项    目                                            本期数           上年同期数

质押存款                                             20,967,835.00




                                             64
融资租赁款                                                20,884,185.00

购买小股东股权支付的现金                                   7,000,000.00

贴现票据本期到期承付                                                       100,000,000.00

归还非关联方提供的借款                                    90,000,000.00      1,600,000.00

  合    计                                                138,852,020.00   101,600,000.00




       7. 现金流量表补充资料

       (1) 现金流量表补充资料

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

       净利润                                             -95,873,474.07   110,427,482.76

       加:资产减值准备                                    8,009,146.46      5,378,036.93

             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                          126,290,925.05   133,057,914.47
             折旧

             无形资产摊销                                  6,447,833.82      5,614,010.98

             长期待摊费用摊销                              1,284,671.86      1,402,174.41

             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                             909,896.13        971,162.67
             失(收益以“-”号填列)

             固定资产报废损失(收益以“-”号填列)          1,199,586.61      3,456,733.19

             公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

             财务费用(收益以“-”号填列)                  38,301,838.10     48,894,096.23

             投资损失(收益以“-”号填列)                 -16,407,242.95     -8,486,474.99

             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)       -14,968,299.44     -3,776,880.25

             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)          -45,407.47        -45,407.47

             存货的减少(增加以“-”号填列)               116,904,686.67   -68,384,544.85

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)     -46,456,883.36   688,836,279.70

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)      15,221,060.58   -455,991,154.92

             其他                                            774,950.85      1,454,280.06

             经营活动产生的现金流量净额                   141,593,288.84   462,807,708.92

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本




                                                    65
       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额                                      143,181,863.63   210,889,719.74

    减:现金的期初余额                                  128,196,874.81   233,984,747.16

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                             14,984,988.82   -23,095,027.42

       (2) 现金和现金等价物的构成

  项    目                                               期末数           期初数

1) 现金                                                 143,181,863.63   128,196,874.81

   其中:库存现金                                           222,699.68      187,799.23

             可随时用于支付的银行存款                   142,959,163.95   128,009,075.58

             可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                             143,181,863.63   128,196,874.81

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
    金等价物

       (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项    目                                               本期数           上期数

    背书转让的商业汇票金额                              106,548,504.85   347,883,707.73
    其中:支付货款                                       58,313,670.46   330,165,173.29
             支付固定资产等长期资产购置款                24,234,834.39    17,718,534.44

             贴现                                        24,000,000.00

       (4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明

                          项   目                        期末数          期初数

1) 银行承兑汇票保证金                                   107,735,084.24   55,161,063.83

2) 信用保证金                                              370,000.00     8,510,368.00

3)借款保证金                                            20,967,835.00   14,282,455.84




                                                  66
4) 定期存款                                                      278,000,000.00           303,000,000.00

5)冻结银行存款                                                    2,906,518.52              594,784.01

6)其他                                                                                       10,000.00

                        小   计                                  409,979,437.76           381,558,671.68




    (四) 其他

       1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项    目                               期末账面价值                          受限原因

货币资金                                                        用于开具银行承兑汇票、履约保证金、银行
                                            409,979,437.76
                                                                定期存款及冻结的银行存款

固定资产                                    354,600,281.05      用于抵押获得银行借款

长期股权投资                                             [注]   用于质押获得银行借款

  合    计                                  764,579,718.81

    注:公司将持有的 53.251%的嘉隆化工公司股权、51%的石家庄瑞凯公司股权质押于工行大丰支行以获

取银行借款,截至 2019 年 6 月 30 日,嘉隆化工公司归属于母公司股东权益合计 -37,038,132.59 元,石家

庄瑞凯公司归属于母公司股东权益合计 363,507,290.24 元。




    2. 外币货币性项目

  项    目                        期末外币余额              折算汇率           期末折算成人民币余额

货币资金

    其中:美元                        3,745,393.49                 6.8747                  25,748,456.63

             澳元                                0.24              4.8156                           1.16

             欧元                         1,255.02                 7.8170                       9,810.49

应收账款

       其中:美元                     5,785,800.63                 6.8747                  39,775,643.57

             澳元                     3,641,419.00                 4.8156                  17,535,617.34

短期借款

    其中:美元                        3,000,000.00                 6.8747                  20,624,100.00

应付账款




                                                    67
               其中:美元                        83,475.69                 6.8747               573,870.33




               3. 政府补助

                (1) 明细情况

                1) 与资产相关的政府补助

                                              本期新增                                                    本期摊销列报
  项   目                     期初递延收益                   本期摊销          其他减少   期末递延收益
                                              补助金额                                                        项目

现代种业基金项目补助             629,999.98                    35,000.00                    594,999.98     其他收益

土地款返还奖励                19,423,814.32                   228,861.64                  19,194,952.68    其他收益

品牌创新和种子商业化
                                 349,667.46                    49,666.76                    300,000.70     其他收益
繁供体系建设
年产 3000 吨咪鲜胺原药
                                 400,000.00                   200,000.00                    200,000.00     其他收益
技术改造项目
连云港华通公司土地补
                               2,715,877.10                    36,865.14                  2,679,011.96     其他收益
助款

技术改造专项资金               2,349,174.00                   167,000.00                  2,182,174.00     其他收益

环境保护专项资金                 300,000.00                   150,000.00                    150,000.00     其他收益

灌南县财政局土地补助
                               5,231,720.79                    60,833.94                  5,170,886.85     其他收益

产业转型升级专项引导
                                 396,811.92                    35,000.00                    361,811.92     其他收益
资金
产业振兴和技术改造资
                               1,500,000.00                   375,000.00                  1,125,000.00     其他收益

产业振兴和技术改造
2012 年中央预算内投资          5,455,166.67                   461,000.00                  4,994,166.67     其他收益
项目补助
胺类溶剂循环利用及污
                                 110,000.00                    55,000.00                      55,000.00    其他收益
染治理项目专项资金
大丰财政局 2016 年盐城
市工业和信息化转型升           1,336,000.00                    83,500.00                  1,252,500.00     其他收益
级技改项目补助
大丰财政局 2015 技术改
                               1,064,000.00                    66,500.00                    997,500.00     其他收益
造专项资金补助款

防污工程补贴                      40,000.00                    10,000.00                      30,000.00    其他收益

SAP 软 件 等 信 息 化 提 升
                                 576,000.00                    36,000.00                    540,000.00     其他收益
项目补助

技术改造补助款                 2,044,997.50                   121,485.00                  1,923,512.50     其他收益

抗倒酯、氟丙菊酯生产线         2,632,000.00                   164,500.00                  2,467,500.00     其他收益




                                                         68
技改项目补助

成果转化项目补助                   6,000,000.00                                                                 6,000,000.00      其他收益

大丰区农业委员会烘干
                                     350,000.00                                 17,796.61                            332,203.39   其他收益
机补贴

  小   计                         52,905,229.74                             2,354,009.09                       50,551,220.65

                  2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

             项   目                                   金额              列报项目                            说明

          石化仓储项目合作协议                   1,899,000.00            其他收益        石化仓储项目合作协议
                                                                                         苏财基层[2018]23 号文件聚力创新奖        盐
          聚力创新奖                                 385,300.00          其他收益        城市人民政府印发的《关于推进聚力创新的
                                                                                         十条政策意见》
                                                                                         2018 企业研究开发费用盐城大丰直办资金
          企业研发开发费用补助                       400,000.00          其他收益
                                                                                         —行政科 2018 企业研发开发费用
          2018 年稻谷补贴                            738,476.20          其他收益        江苏省 2018 年稻谷补贴管理工作方案
          其他                                       242,758.23          其他收益        收到的其他零星补助

             小   计                             3,665,534.43

                  (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,019,543.52 元。




                  六、合并范围的变更

                  (一)单次处置对子公司投资即丧失控制权

                                                                                                                    处置价款与处置投资
             子公司                股权处置          股权处置     股权处置       丧失控制    丧失控制权时点的 对应的合并财务报表
                名称                 价款            比例(%)         方式        权的时点        确定依据           层面享有该子公司净
                                                                                                                      资产份额的差额
         徐州嘉茂置业
                                  7,840,000.00          98.00        转让         2019.04     收到股权转让款                193,875.09
         有限公司

                  (续上表)

                       丧失控制                                             按照公允价值重 丧失控制权之日剩 与原子公司股权投资相关
                                    丧失控制权之日 丧失控制权之日
       子公司          权之日剩                                             新计量剩余股权 余股权公允价值的 的其他综合收益、其他所有
                                    剩余股权的账面 剩余股权的公允
         名称          余股权的                                             产生的利得或损 确定方法及主要假 者权益变动转入投资损益
                                         价值                 价值
                           比例                                                     失               设                     的金额



                  (二)其他原因合并范围变动

                  子公司                    股权处置           股权处置      股权处置
                                                                                            处置日净资产      期初至处置日净利润
                    名称                      方式              比例(%)         时点

            连云港华通公司             吸收合并注销             96.85%         2019.04      -53,740,840.11          -18,769,318.04




                                                                          69
        江苏辉泽环保科技
                                   注销            100%          2019.05          -502,090.85          249,508.19
        有限公司

        广西辉丰作物科学
                                   注销            100%          2019.04         6,161,607.87          -282,571.36
        有限公司




             七、在其他主体中的权益

             (一) 在重要子公司中的权益

             1. 重要子公司的构成

                                                                                   持股比例(%)
           子公司名称         主要经营地       注册地        业务性质                                    取得方式
                                                                                 直接        间接

        上海焦点公司              上海          上海             商贸            100.00               设立

        辉丰石化公司              大丰          大丰         仓储贸易            100.00               设立

                                                                                                      同一控制下企业
        上海迪拜公司              上海          上海             商贸            100.00
                                                                                                      合并
                                                                                                      非同一控制下企
        江苏科菲特公司            大丰          大丰          制造业             51.22
                                                                                                      业合并
                                                                                                      非同一控制下企
        焦点农业公司              大丰          大丰             农业            50.84
                                                                                                      业合并
                                                                                                      非同一控制下企
        嘉隆化工公司            连云港         连云港         制造业         96.7671
                                                                                                      业合并
                                                                                                      非同一控制下企
        石家庄瑞凯公司          石家庄         石家庄         制造业             51.00
                                                                                                      业合并

             2. 重要的非全资子公司

                                  少数股东             本期归属于少          本期向少数股东           期末少数股东
            子公司名称
                               持股比例(%)           数股东的损益          宣告分派的股利             权益余额

        江苏科菲特公司             48.78               -13,107,948.36                                  -1,639,947.34

        石家庄瑞凯公司             49.00                -1,911,731.38                                 178,118,572.22

        嘉隆化工公司               3.2329                 -909,174.69                                        537,477.15

              3. 重要非全资子公司的主要财务信息

             (1) 资产和负债情况


子公司                                                                  期末数

 名称              流动资产          非流动资产           资产合计                流动负债          非流动负债            负债合计




                                                            70
江苏科菲特公司           80,758,053.56     160,179,623.37      240,937,676.93     194,365,173.81        49,934,428.75     244,299,602.56

石家庄瑞凯公司       272,212,679.37        185,032,112.00      457,244,791.37      92,612,501.13          1,125,000.00     93,737,501.13

嘉隆化工公司             84,260,822.93     467,045,737.53      551,306,560.46     560,392,723.55        15,227,957.63     575,620,681.18

             (续上表)


    子公司                                                                   期初数

     名称                  流动资产          非流动资产           资产合计            流动负债            非流动负债        负债合计

江苏科菲特公司            89,282,595.16    173,813,598.53      263,096,193.69     187,531,729.59        51,987,484.61     239,519,214.20

石家庄瑞凯公司        269,527,706.02       184,310,285.84      453,837,991.86      85,022,486.68         1,500,000.00      86,522,486.68

嘉隆化工公司              32,899,512.91    169,753,219.27      202,652,732.18     156,076,042.51         5,231,720.79     161,307,763.30

                   (2) 损益和现金流量情况

                   子公司                                                       本期数
                    名称                   营业收入               净利润                 综合收益总额        经营活动现金流量
       江苏科菲特公司                     13,031,031.18         -26,871,562.85            -26,871,562.85               92,089.90
       石家庄瑞凯公司                     54,857,862.38          -3,901,492.62             -3,901,492.62          2,792,402.97
       嘉隆化工公司                       12,919,038.90         -10,966,638.35            -10,966,638.35         26,410,644.90

                   (续上表)

                   子公司                                                    上年同期数
                    名称                   营业收入               净利润                 综合收益总额        经营活动现金流量

       江苏科菲特公司                     75,914,496.02             806,850.30               806,850.30          54,078,051.41

       石家庄瑞凯公司                     100,603,713.62         28,368,230.22            28,368,230.22          85,986,124.05

       嘉隆化工公司                       34,267,640.70          60,574,022.82            60,574,022.82          47,669,357.73

                   (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

                   1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

              子公司名称                         变动时间                  变动前持股比例               变动后持股比例

            嘉隆化工公司                        2019 年 5 月                    96.69%                     96.7671%

                   2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

              项    目                                                                         嘉隆化工公司

            增持对价

                   现金

            增持对价合计

            减:按增持的股权比例计算的子公司净资产份额                                                            84,932.29




                                                                   71
            差额                                                                                         - 84,932.29

                   其中:调整资本公积                                                                      84,932.29
                         盈余公积

                        未分配利润

                   (三) 在联营企业中的权益

                   1. 重要的联营企业

                   (1) 基本情况


            合营企业或联营          主要                                    持股比例(%)             对联营企业
                                                注册地     业务性质
               企业名称           经营地                                    直接     间接       投资的会计处理方法


            盐城新宇公司            盐城         盐城       制造业           35.00                  权益法核算

            响水新宇公司            响水         响水       制造业           35.00                  权益法核算

            南京轩凯公司            南京         南京      生物技术          19.00                  权益法核算

                   (2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据

                   本公司持有南京轩凯公司 19.00%的股权,根据双方签订的投资协议,本公司拥有派出董事的权利,故

            能对南京轩凯公司的经营情况产生重大影响。

                   2.重要联营企业的主要财务信息

                                           期末数/本期数                                      期初数/上年同期数
  项   目
                     南京轩凯公司          盐城新宇公司     响水新宇公司      南京轩凯公司      盐城新宇公司       响水新宇公司

流动资产             62,938,154.42         27,325,991.00    27,314,008.58     53,260,057.12     16,657,447.47      23,678,445.69

非流动资产           52,154,657.27      199,130,708.06     137,158,564.84     48,278,210.61    202,696,546.99     143,005,470.39

资产合计            115,092,811.69      226,456,699.06     164,472,573.42    101,538,267.73    219,353,994.46     166,683,916.08

流动负债             13,013,123.56         37,170,773.03    26,926,996.01     18,080,126.04     42,470,993.37      51,208,635.71

非流动负债            7,628,750.00         54,224,559.86    49,000,000.00                       41,115,959.86      47,000,000.00

负债合计             20,641,873.56         91,395,332.89    75,926,996.01     18,080,126.04     83,586,953.23      98,208,635.71

少数股东权益

归属于母公司
                     94,450,938.13      135,061,366.17      88,545,577.41     83,458,141.69    135,767,041.23      68,475,280.37
所有者权益
按持股比例计
算的净资产份         17,945,678.24         47,271,478.16    30,990,952.09     15,857,046.91     47,518,464.43      23,966,348.13


调整事项




                                                                 72
    商誉            26,695,096.47                                         26,695,096.47

    内部交易
未实现利润

    其他                                259,415.08        -278,481.34                         259,415.08        -278,481.34

对联营企业权
益投资的账面        44,640,774.71    47,530,893.24      30,712,470.75     42,552,143.38    47,777,879.51      23,687,866.79
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值

营业收入            67,129,032.63    53,141,018.68      59,956,346.84     33,458,190.13    37,380,398.78      14,489,071.68

净利润              24,757,877.21      -705,675.06      20,070,297.04     11,882,110.97     8,675,809.80      4,332,841.30

终止经营的净
利润
其他综合收益


综合收益总额        24,757,877.21      -705,675.06      20,070,297.04     11,882,110.97     8,675,809.80      4,332,841.30

本期收到的来

自联营企业的

股利




                  3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

             项    目                                          期末数/本期数              期初数/上年同期数

           联营企业

               投资账面价值合计                                       49,416,198.59              47,463,974.85

               下列各项按持股比例计算的合计数

                     净利润                                             1,952,223.74              1,512,075.63

                   其他综合收益

                     综合收益总额                                       1,952,223.74              1,512,075.63




                  4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

                   合营企业或             前期累积未               本期未确认的损失            本期末累积
                  联营企业名称            确认的损失              (或本期分享的净利润)        未确认的损失




                                                             73
       北京农一公司                    -4,849,508.50          -1,094,602.64         -5,944,111.14




       八、与金融工具相关的风险

       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至

最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确

认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行

监督,将风险控制在限定的范围内。

       本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管

理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

       (一) 信用风险

       信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

       1.本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措

施。

    (1) 银行存款

       本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

    (2) 应收款项

       本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且

信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

       由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进

行管理。截至 2019 年 6 月 30 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的 77.14%(2018 年 12

月 31 日:70.39%)源于余额前五名客户。

       2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表

                      2019 年             本期增加                     本期减少
  项    目                                                                               期末数
                      1月1日    计提        收回       其他     转回      核销    其他

未来 12 个月预期信用损失(第一阶段,自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具)

其他应收款

应收账款




  小    计




                                                     74
整个存续期预期信用损失(第二阶段,自初始确认后信用风险已显著增加但未发生信用减值的金融工具)

其他应收款             13,838

                       ,205.7   434,438                                                14,272,

                           3        .77                                                 644.50

应收账款               29,389   -411,37                              217,58

                       ,511.8     0.57                                 7.25            28,760,
                                                                                        554.05
                           7




  小    计             43,227
                                23,068.                              217,58            43,033,
                       ,717.6
                                    20                                 7.25             198.55
                           0

整个存续期预期信用损失(第三阶段,已发生信用减值但并非购买或源生的已发生信用减值的金融工具)

其他应收款                      1,111,0                                                1,111,0

                                  59.35                                                  59.35


应收账款




  小    计                      1,111,0                                                1,111,0

                                  59.35                                                  59.35




       (二) 流动风险

       流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到

期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

       为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适

当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授

信额度以满足营运资金需求和资本开支。

       金融负债按剩余到期日分类

项     目                                            期末数




                                               75
                     账面价值        未折现合同金额         1 年以内              1-3 年          3 年以上

 银行借款         608,624,100.00      627,762,815.49      611,092,537.71         16,670,277.78

 应付票据         156,344,153.57      156,344,153.57      156,344,153.57

 应付账款         399,771,152.82      399,771,152.82      399,771,152.82

其他应付款        179,906,088.94      179,906,088.94      179,906,088.94

 小   计         1,348,430,352.17    1,367,569,067.66   1,350,898,789.88         16,670,277.78

      (续上表)

                                                         期初数
 项   目
                     账面价值         未折现合同金额         1 年以内            1-3 年          3 年以上

 银行借款           526,590,171.10     538,612,107.36      499,616,739.31    38,995,368.05

 应付票据           59,418,389.98       59,418,389.98       59,418,389.98

 应付账款           449,826,175.81     449,826,175.81      449,826,175.81

其他应付款          261,373,994.30     261,373,994.30      261,373,994.30

 小   计         1,297,208,731.19    1,309,230,667.45    1,270,235,299.40    38,995,368.05

      (三) 市场风险

      市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主

 要包括利率风险和外汇风险。

      1. 利率风险

      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临

 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

      截至 2019 年 6 月 30 日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 60,000,000.00 元、美元 3,000,000.00

 元 (2018 年 12 月 31 日:人民币 472,160,452.49 元、美元 5,453,683.21 元),在其他变量不变的假设下,

 假定利率变动 50 个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

      2. 外汇风险

      外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国

 内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

      本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项

 目说明。




                                                  76
    九、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司

         自然人名称           自然人对本公司的持股比例(%)         自然人对本公司的表决权比例(%)

           仲汉根                        42.23                                   42.23

    (2) 公司股权集中,期末前十大股东中除仲玉容、员工持股以外,剩余股东最大的持股比例为 1%,且

公司董事会席位并未因为股东持股比例波动而改选。故本公司最终控制方是仲汉根。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    3. 本公司的联营企业情况

    本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    4. 本公司的其他关联方情况

  其他关联方名称                                                 其他关联方与本公司关系

仲玉容                                                             实际控制人之女儿

江苏郁金香旅游开发有限公司(以下简称郁金香公司)                   仲玉容控制的公司
北京农一公司                                                       仲玉容控制的公司

Profeng Australia Pty.Ltd.                                   辉丰先锋创新有限公司之子公司

                                                       上海焦点公司之子公司连云港致诚化工有限公司
刘必焕、陈颖
                                                                          股东

    (二) 关联交易情况

    1. 采购商品、接受劳务的关联交易

  关联方                              关联交易内容              本期数               上年同期数

盐城新宇公司                           固废处置费               7,299,200.28             9,172,494.75

响水新宇公司                           固废处置费               4,535,355.71             1,172,268.37

郁金香公司                             业务招待费               1,842,208.81             2,566,965.00

南京轩凯公司                          生物肥料采购              5,413,677.63             6,929,506.51

临沂金源公司                             中间体                 3,168,965.60             2,955,862.14

    2. 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                              关联交易内容              本期数               上年同期数

郁金香公司                             绿化工程等                        0.00            2,237,310.66




                                                  77
   北京农一公司                                  农药销售                  40,647,205.67            50,369,670.34

   Profeng Australia Pty.Ltd.                    农药销售                     488,513.38            4,257,455.24

         3. 关联租赁情况

                                                                          本期确认的          上年同期确认的
       承租方名称                              租赁资产种类
                                                                           租赁收入               租赁收入

   北京农一公司[注]                              房屋租赁                     470,842.10                464,872.80

   注:本期租赁费系农一网(上海)电子商务有限公司。

         4. 关键管理人员报酬

       项    目                                                             本期数               上年同期数

   关键管理人员报酬                                                      256.47 万元             281.11 万元

            (三) 关联方应收应付款项

            1. 应收关联方款项

                                                               期末数                               期初数
  项目名称                     关联方
                                                   账面余额             坏账准备         账面余额            坏账准备

应收账款          Profeng Australia Pty.Ltd.     18,525,107.15         6,106,790.65    20,865,756.99      7,949,821.24

                  北京农一公司                   51,526,701.68           257,633.51    25,891,959.91         129,459.80

                  郁金香公司                        848,831.94            21,220.80        848,831.94          4,244.16

  小   计                                        70,900,640.77         6,385,644.96    47,606,548.84      8,083,525.20

预付账款          临沂金源公司                      298,357.03                         1,780,357.03

  小   计         盐城新宇公司                      587,818.00

                                                    886,175.03                         1,780,357.03

            2. 应付关联方款项

  项目名称                     关联方                         期末数                             期初数

应付账款          南京轩凯公司                                     3,837,649.35                          1,064,737.26

                  盐城新宇公司                                                                             450,000.00

                  郁金香公司                                            180,263.57                         180,263.57

  小   计                                                          4,017,912.92                          1,695,000.83

其他应付款        响水新宇公司                                           12,830.00                         209,190.00

                  郁金香公司                                            887,587.79                         436,632.00

                  刘必焕                                           6,150,000.00                          6,150,000.00




                                                        78
              陈颖                                           1,200,000.00                   1,200,000.00

小   计                                                      8,250,417.79                   7,995,822.00



          十、承诺及或有事项

          (一) 重要承诺事项

          1. 公司可转债募集资金项目“年产 5000 吨草铵膦原药生产线技改项目”承诺投资总额 68,622.00 万

 元,截至 2019 年 6 月 30 日,累计已投入金额为 45,649.24 万元。

          2. 公司可转债募集资金项目“年产 1000 吨抗倒酯原药生产线技改项目”承诺投资总额 6,550.00 万元,

 截至 2019 年 6 月 30 日,累计已投入金额为 5,968.75 万元。

          3. 公司可转债募集资金项目“年产 2000 吨甲氧虫酰肼原药技改项目”承诺投资总额 6,850.00 万元,

 截至 2019 年 6 月 30 日,累计已投入金额为 2,867.02 万元。

      4. 2018 年 12 月 28 日,公司与江苏科菲特公司小股东朱光华签订附生效条件的股权转让协议,约定公

 司将收购朱光华持有的江苏科菲特公司 24.39%股权,股权转让价格尚未确定,公司已预付股权转让款

 7,000,000.00 元。

           (二) 或有事项

          1. 因违反环保法规而被诉讼和立案情况详见本财务报表附注十二(一)之相关说明。

          2. 公司涉及的其他未决诉讼事项如下:



                              涉案金额   是否形成
           诉讼事项                                                             说明
                              (万元)   预计负债
                                                    因产品责任纠纷引起诉讼,电白区法院以原告不具有主体资格裁定驳
 梁平起诉本公司和茂
                                                    回起诉,后原告上诉茂名中级人民法院,裁定撤销一审裁定,指令原
 名市电白区鸿基农业             128.00      否
                                                    审法院继续审理。原审法院继续审理后,判决驳回了原告的诉讼请求。
 有限公司
                                                    目前原告已上诉,二审已开庭,未判决,应能维持原判。
                                                    因产品责任纠纷引起诉讼,武鸣区人民法院已受理,目前已选定贵州
 广西壮族自治区佳谷
                                                    皓天价格评估有限责任公司广西分公司为评估机构并开展了价格评估
 生物科技有限公司起           1,800.00      否
                                                    活动,尚未进行案件实体调查审理。从现有材料中,公司律师认为,
 诉本公司
                                                    案由与公司没有因果关系,不应该承担赔偿责任。
                                                    因产品责任纠纷引起诉讼,后原告撤诉。撤诉后原告再次起诉,目前
                                                    处于因果关系和损失的司法鉴定过程中。公司与原告及经销商没有买
 胡文远起诉本公司                90.00      否
                                                    卖合同关系,也没有推广和指导,且依临时登记证生产的农药可以试
                                                    销,故公司承担赔偿责任的可能性较小。




                                                     79
                                       目前案件仍在二审审查阶段。案件的争议焦点为公司是否应当承担赔
                                       偿责任。公司生产的绿终牌甲嘧璜隆农药证件齐全、质量合格且登记
                                       合法,不存在法定的过错行为。案件发回重审或维持一审判决的可能
颜海军起诉本公司         19.40    否
                                       性各为百分之五十。鉴于迪拜公司和经销商签订的买卖合同以及公约
                                       约定,非质量问题引起的诉讼及后果由经销商自行承担。因此,即使
                                       维持一审判决,迪拜公司仍可依据判决结果向经销商进行追偿。
                                       吉林亿美向公司出售对羟基苯甲腈,公司全额支付货款,但由于吉林
公司诉吉林亿美化工                     亿美开具的增值税专用发票属于税务机关失控发票,公司无法进行销
贸易有限公司买卖合       38.80    否   项税抵扣,导致损失。公司起诉,法院判决吉林亿美支付 38.10 万元
同纠纷                                 及承担案件受理费 0.70 万元,合计 38.8 万元。目前案件处于公告期,
                                       尚未生效。
辉丰石化公司申请对                     辉丰石化公司从遂宁鹏洲采购油品,重庆华昂担保。由于遂宁鹏洲延
遂宁鹏洲石油化工有                     期交货,双方协议,遂宁鹏洲给付辉丰石化 30 万元作为违约赔偿,但
                         30.60    否
限公司、重庆华昂能源                   该赔偿一直未支付,辉丰石化公司起诉,法院判决两被告连带给付 30.6
限公司强制执行案                       万元,负担案件受理费 0.59 元,合计 31.19 万元。
                                       本案经盐城市大丰区人民法院审理,于 2019 年 5 月 29 日开庭审理,
江苏胡孔富建设工程                     法院于 2019 年 6 月 20 日出具判决书,判定工程结付以法定检定机构
有限公司起诉江苏科       165.00   是   确认的以双方最终测量确认的工程量所计算的工程造价 792,068.52 元
菲特公司                               结算,判决江苏胡孔福建设工程有限公司向江苏科菲特公司退还多收
                                       工程款 657,931.48 元;
                                       刘承国挂靠山东建隆实业股份有限公司承建辉丰石化公司的储罐,目
                                       前尚有 198 万元左右工程款未付,刘承国现起诉要求将工程款直接向
刘承国起诉山东建隆
                                       其支付,目前已开庭但未判决。但从建设工程施工合同纠纷角度,刘
实业股份有限公司、辉       198    否
                                       承国具备实际施工人的身份,法院判决辉丰石化公司直接向刘承国支
丰石化有限公司
                                       付工程款的可能性较大,即使刘承国的诉讼请求不予支持,辉丰石化
                                       公司也应当向山东建隆公司支付该工程款。
王志忠、朱小娟、夏俊、                 该案经常州市新北区人民法院审理,判决科菲特公司给付王志忠、朱
刘永健与江苏科菲特                     小娟未支付工资、工资增长部分和刘永健、夏俊四人工资、工资增长
生化技术股份有限公       130.7    是   部分、经济补偿金、销售提成,合计 130.7 万元,科菲特公司上诉,
司劳动争议案                           二审已开庭未判决。根据现有证据及庭审情况,二审维持原判的可能
                                       性较大。
巢国夫、巢建龙、朱俊、                 该案由大丰区人民法院审理,庭审过程中,科菲特公司提出巢国夫、
蔡永杰与江苏科菲特                     巢建龙、朱俊、蔡永杰所提供的劳动合同为后补的虚假合同,并依法
生化技术股份有限公       448.08   否   提出进行文书形成时间的司法鉴定。目前已选定南京金陵司法鉴定所
司劳动争议案                           为鉴定机构,鉴定结果为四份合同为后补的虚假合同,预计法院会驳
                                       回原告的诉讼请求。
江苏辉丰生物农业股
                                       本案经盐城市东台市人民法院审理,于 2019 年 5 月 22 日庭审结束,
份有限公司等环境污       225.27   是
                                       尚未判决。
染案
江苏科菲特生化技术
                                       本案经盐城市东台市人民法院审理,于 2019 年 7 月 17 日庭审结束,
股份有限公司等环境       159.68   是
                                       尚未判决。
污染案
绍兴市上虞巩莱化工       432.95   否   绍兴市上虞巩莱化工有限公司、孙正延、灌南县堆沟港镇佳锐五金经




                                        80
有限公司、孙正延、灌                           营部、连云港市龙润消防安全工程有限公司、开山机械响水有限公司
南县堆沟港镇佳锐五                             对连云港致诚化工有限公司申请财产保全,法院冻结连云港致诚化工
金经营部、连云港市龙                           有限公司银行资金总额 349.75 万元,因银行存款不足,实际冻结
润消防安全工程有限                             43,017.31 元
公司、开山机械响水有
限公司对连云港致诚
化工有限公司申请财
产保全
江苏富邦电力燃料有                             因江苏嘉隆化工有限公司连云港分公司拖欠货款引起的诉讼纠纷,法
限公司、连云港佳皓钢                           院冻结江苏嘉隆化工有限公司连云港分公司银行存款 1,086,747.67 元
材销售有限公司起诉        151.19       否
江苏嘉隆化工有限公
司连云港分公司



    十一、资产负债表日后事项


    1. 2019 年 7 月 15 日,公司召开第七届董事会第十二次会议,审议通过了《江苏辉丰生物农业股份

有限公司关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》,为提高募集资金使用效率,降低财务成本,

在保证募集资金项目正常建设的资金需求下,决定使用人民币 20,000 万元闲置募集资金临时用于补充流动

资金。公司本次使用部分闲置募集资金临时用于补充流动资金的期限为自董事会批准之日起,使用时间不超

过 12 个月,到期后归还至募集资金专用账户。在此期间如遇募集资金专用账户余额不能满足募集资金正常

支付的情况,公司将根据实际 需要将已临时补充流动资金的募集资金返还至募集资金专用账户。




    十二、其他重要事项

(一)停产及立案情况

    1. 公司于 2019 年 4 月 17 日发布《关于原药车间临时停产的公告》(公告编号: 2019-025):因

盐城市凌云海热电有限公司对蒸汽管网全线进行安全监测、检修,于 2019 年 4 月 18 日停止对外供热。

该公司为园区内公司唯一供热接入点,其停止供热将影响公司原药合成车间的生产,公司于 2019 年 1 月 3

日恢复生产的原药车间于 4 月 18 日实施临时停产。截至目前,公司及部分子公司停产情况如下:

         公司名称               具体车间                  停产时间               进展情况

                         合成车间(B50、B60、B70、
                                                      2019 年 4 月 18 日         临时停产
本公司                   E10、C50、C60、C10、C20)

                         其他原药合成车间             2018 年 5 月 9 日          尚未复产

江苏科菲特公司           公司整体                     2018 年 5 月 9 日          尚未复产




                                                 81
嘉隆化工公司             公司整体                   2018 年 4 月 28 日          尚未复产

连云港致诚公司           公司整体                   2018 年 4 月 28 日          尚未复产

    2. 因违反环保法规而受到刑事诉讼

    2019 年 3 月,本公司及相关责任人员因违反国家法规,触犯污染环境罪,由江苏省东台市人民检察院

向江苏省东台市人民法院提起公诉,2019 年 5 月 22 日庭审结束,截至本财务报表批准报出日尚未判决。

    2018 年 12 月,江苏科菲特公司及相关责任人员因违反国家法规,触犯污染环境罪,由江苏省东台市人

民检察院向江苏省东台市人民法院提起公诉,2019 年 7 月 17 日庭审结束,截至本财务报表批准报出日尚未

判决。

    2019 年 3 月 26 日,公司与盐城市人民政府就本公司生态环境损害赔偿事项进行了磋商,并已与盐城市

人民政府达成初步意向,截至本财务报表批准报出日,生态环境损害赔偿事项之相关赔偿协议书已在签署过

程中。

    3. 中国证券监督管理委员会立案调查

    2018 年 4 月 23 日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)《调查通知书》(苏

证调查字 2018029 号),因公司涉嫌信息披露违法违规被立案调查。截至本财务报表批准报出日,尚未收

到结论意见。

    4. 采取的措施

    (1) 2019 年 1 月 10 日,公司与安道麦股份有限公司签署《有关资产收购的谅解备忘录》,拟出售持有

或控制的与农用化学品或农化中间产品的研发、生产、制剂、销售以及市场营销相关的资产,目前尚处于尽

职调查阶段。

    (2) 公司积极实施整改提升,争取尽快实现全面复产,对于复产情况,本公司将根据相关法律法规及时

履行披露义务;

    (3) 在中国证监会调查期间,公司严格按照相关法律法规及《上市规则》等相关规定履行信息披露义务。

    (4) 公司积极与金融机构进行协商争取提高融资授信额度。

    (5) 公司将积极应对相关部门对公司及子公司刑事诉讼;同时,公司认为上述诉讼所涉及事项不会触及

深圳证券交易所《重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条和第五条所述情形,不会触及深圳证券交易

所《股票上市规则》13.3.1 条规定的相关情形。

     (二) 其他立案调查

    1. 2018 年 8 月 15 日,江苏科菲特公司收到中国证监会《调查通知书》(沪证专调查字 2018073 号),

因江苏科菲特公司涉嫌信息披露违法违规被立案调查。截至本财务报表批准报出日,调查仍在进行中。




                                              82
                (三) 分部信息

                1. 确定报告分部考虑的因素

                公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报

         告分部。分别对化工业务、贸易业务、运输及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、

         负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

                2. 报告分部的财务信息

                                        油品、大宗化学品
    项     目      农药及农药中间体                         运输及其他业务       分部间抵销              合计
                                            仓储及贸易

主营业务收入         787,800,627.78         48,244,971.66    35,848,488.01      -169,737,691.96      702,156,395.49

主营业务成本         582,597,928.29         20,295,333.78    27,255,742.30      -177,507,008.70      452,641,995.67

资产总额           6,464,475,501.51     1,247,641,189.71    294,049,666.41   -2,149,964,833.72     5,856,201,523.91

负债总额           2,922,643,510.51       600,904,886.80    220,298,491.61   -1,188,597,400.15     2,555,249,488.77

                (四) 收购业绩承诺说明

                1. 根据本公司与自然人孟宪民、吴洋、刘秀红、姚海燕、江苏省高科技产业投资有限公司、左松林、

         唐园子、杨建民、唐汉博(以下简称原主要股东)以及嘉隆化工公司于 2014 年 5 月 10 日签订的《投资合作

         协议书》的约定,原主要股东作出如下承诺:

                (1) 嘉隆化工公司徐州厂区土地处置净收益(出让收益扣除账面成本、处置地面附属物费用、相关税

         费及为此承担的资金占用费用等)不低于 1 亿元,处置时限自嘉隆化工公司与本公司签订投资合作协议起

         30 个月内完成(其中:铜国用〔2005〕第 0683 号国有土地使用权证对应土地 6 个月,铜国用〔2005〕第 0680

         号国有土地使用权证和铜国用〔2007〕第 3169 号国有土地使用权证对应土地 12 个月,逾期未能处置的,原

         主要股东应向嘉隆化工公司支付相关地块处置收益资金占用费,资金占用费率为 10%/年)。如果徐州厂区

         土地处置净收益在土地处置承诺期内未能达到 1 亿元,由原主要股东在约定土地处置承诺期届满之日起三个

         月内以其持有嘉隆化工公司对应价值股权零价格转让予本公司或以现金补足(补偿股权数量=(1 亿元-土地

         实际净收益)/3 元)。公司承诺徐州土地净收益(出让收益扣除账面成本、处置地面附属物费用、相关税

         费及为此承担的相关费用)超出 1 亿元净收益部分由原主要股东享有。

                (2) 本公司投资嘉隆化工公司后,如因原主要股东未披露对外担保事项使嘉隆化工公司产生负债或损

         失,均由原主要股东承诺方承担全部经济、法律责任。

                (3) 嘉隆化工公司截至 2013 年 9 月 30 日的业经天健会计师事务(特殊普通合伙)审计,并于 2014 年

         4 月 30 日出具《审计报告》(天健审〔2014〕4894 号)的相关应收账款、预付账款、其他应收款产生坏账

         损失,或两年内未能收回的,视为无法收回,原主要股东承诺承担全部损失。




                                                            83
    (4) 自 2013 年 10 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日,嘉隆化工公司累计主营业务经营净利润如为负数(不

含土地处置等非经常性损益),原主要股东以现金或股权折价(3 元/股)弥补差额。

    为解决上述一系列问题,2018 年 3 月 2 日,本公司与原主要股东签订补充协议,约定:

    (1) 本公司以 7,611.48 万元的价格收购原主要股东持有的嘉隆化工公司 40.92%股权。

    (2) 原主要股东代为偿还嘉隆化工公司之子公司徐州长顺置业有限公司所欠嘉隆化工公司往来款

6,016.00 万元,并支付嘉隆化工公司转让徐州长顺置业有限公司 98%股权价格 784.00 万元,合计 6,800.00

万元。

    (3) 原主要股东负责将登记在嘉隆化工公司和徐州裕农化工有限公司名下的国有建设用地使用权(铜

国用〔2005〕第 0681 号地块、铜土国用〔2000〕字第 0340 号地块)依法变更登记至徐州隆茂置业有限公司

名下,期间涉及的所有费用由原主要股东承担并负责支付。

    (4) 原主要股东支付 5,000 万元环保及税收清算保证金后,嘉隆化工公司分别将其持有的徐州嘉茂置

业有限公司以及徐州隆茂置业有限公司 98%股权以 784 万元的价格转让给原主要股东。

    截至本财务报表批准报出日,以上(1)、(2)所列事项已执行完毕,(4)      所列事项中嘉隆化工公司已收

到环保及税收保证金 3,471.50 万元、徐州嘉茂置业有限公司股权已转让给原股东,并预收原股东支付的徐

州隆茂置业有限公司股权转让款 784 万元。(3)、(4)事项仍在积极推进中。

    (五) 其他事项

    1.公司实际控制人仲汉根先生持有本公司股份 63,663.20 万股,占公司总股本的 42.23%。截至本财务

报表批准报出日,仲汉根先生累计向相关银行、证券公司质押公司股份 42,315.00 万股,占公司总股本的

28.07%。

    2.江苏科菲特公司于 2019 年 5 月 16 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“股转

公司”)出具的《关于终止江苏科菲特生化技术股份有限公司股票挂牌的决定》(股转系统发[2019]【924】

号),同日在全国中小企业股份转让系统发出终止挂牌公告(编号 2019-016),并于 2019 年 6 月 10 日经

中登公司审核办结了退出登记业务。


    3.2019年1月10日,公司与安道麦股份有限公司签署《有关资产收购的谅解备忘录》,公司拟出售持有

或控制的与农用化学品或农化中间产品的研发、生产、制剂、销售以及市场营销相关的资产,不包括用于生

物激活素的噻苯隆系列产品和微生物系列药肥产品的生物农业板块,相关交易目前仍在协商落实之中。


    十三、母公司财务报表主要项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款




                                               84
     (1) 明细情况

     1) 类别明细情况

                                                                        期末数
                                            账面余额                        坏账准备
  种    类
                                                                                       计提比           账面价值
                                          金额          比例(%)           金额
                                                                                          例(%)

合并内关联方款项                    6,997,210.23             5.96                                       6,997,210.23

按组合计提坏账准备                110,416,382.89          94.04       12,363,911.33 11.20           98,052,471.56

  合    计                        117,413,593.12         100.00       12,363,911.33 10.53          105,049,681.79

       (续上表)

                                                                        期初数
                                            账面余额                           坏账准备
  种    类
                                                                                       计提比例          账面价值
                                          金额          比例(%)           金额
                                                                                           (%)
按信用风险特征组合计提坏账                                            14,712,277.2
                                  104,614,758.99          95.10                            14.06 89,902,481.75
准备                                                                               4

合并内关联方款项                    5,387,358.94             4.90                                       5,387,358.94

                                                                      14,712,277.2                      95,289,840.6
  合    计                        110,002,117.93         100.00                            13.37
                                                                                   4                                 9

     2) 组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

                                                                      期末数
     账   龄
                               账面余额                      坏账准备                       计提比例(%)

6 个月以内                        77,583,468.00                         387,917.34                  0.50

7-12 个月                          5,423,804.93                         135,595.12                  2.50

1-2 年                            17,175,602.29                      6,011,460.80                  35.00

2-3 年                             8,008,308.37                      3,603,738.77                  45.00

3 年以上                           2,225,199.30                      2,225,199.30                  100.00

  小    计                       110,416,382.89                      12,363,911.33                 11.20

     (2) 坏账准备变动情况

                     2019 年                 本期增加                            本期减少
  项    目                                                                                                  期末数
                    1月1日         计提          收回         其他       转回      核销          其他
单项计提坏账准

按组合计提坏账      14,712,2     -2,348,                                                                   12,363,9
准备                   77.24      365.91                                                                      11.33




                                                        85
  小    计             14,712,2    -2,348,                                                      12,363,9
                          77.24     365.91                                                         11.33

       (3) 本期实际核销的应收账款情况

          本期实际核销应收账款     0 元。

       (4) 应收账款金额前 5 名情况

                                                                    占应收账款余额
  单位名称                                         账面余额                                 坏账准备
                                                                      的比例(%)
  应收客户 1                                   51,080,624.11                     46.26        255,403.12
  应收客户 2                                   18,525,107.15                     16.78      6,106,790.65
  应收客户 3                                   13,240,052.54                     11.99      4,394,184.02
  应收客户 4                                   11,612,311.47                     10.52          58,061.56
  应收客户 5                                       7,473,336.64                   6.77          37,406.69

  小    计                                    101,931,431.91                     92.32      10,851,846.04




       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

     1) 类别明细情况

                                                                  期末数
                                       账面余额                      坏账准备
  种    类
                                                                                计提比例     账面价值
                                     金额           比例(%)        金额
                                                                                  (%)

单项计提坏账准备                   1,111,059.35       0.16    1,111,059.35          100

其中:应收利息

        应收股利

        其他应收款

按组合计提坏账准备

其中:应收利息                     7,117,164.75       1.01                                  7,117,164.75

        应收股利                   87,647,926.02     12.39                                  87,647,926.02

        其他应收款                 23,956,102.62      3.39    6,447,815.77        26.92     17,508,286.85

合并内关联方款项                  587,520,170.79     83.06                                 587,520,170.79

合   计                           707,352,423.53 100.00       7,558,875.12         1.07    699,793,548.41

                                                                                               (续上表)
                                                                  期初数
  种    类
                                       账面余额                       坏账准备               账面价值




                                                      86
                                                                                   计提比例
                                  金额                比例(%)         金额
                                                                                     (%)
按信用风险特征组合计
                             43,478,603.91               7.27     6,316,564.41       14.53      37,162,039.50
提坏账准备

合并内关联方款项             538,943,792.13             90.07     37,698,605.78       6.99     501,245,186.35

应收利息                      6,384,105.00               1.07                                    6,384,105.00

应收股利                      9,538,576.00               1.59                                    9,538,576.00

  合    计                   598,345,077.04               100     44,015,170.19       7.36     554,329,906.85

    2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                   期末数
组合名称
                                 账面余额                         坏账准备                    计提比例(%)

6 个月以内                        6,705,927.14                         33,529.64               0.50

7-12 个月                         3,812,438.84                         95,310.97               2.50

1-2 年                           10,902,376.78                      3,815,831.87               35.00

2-3 年                                  58,575.59                      26,359.02               45.00

3 年以上                          3,587,843.62                      3,587,843.62              100.00

  小    计                       25,067,161.97                      7,558,875.12               30.15

       本期计提坏账准备-36,456,295.07 元,无收回或转回坏账准备情况。

    (2) 坏账准备变动情况

                  2019 年                  本期增加                             本期减少
  项    目                                                                                             期末数
                 1月1日          计提          收回        其他        转回        核销       其他

应收利息

应收股利

其他应收款      44,015,170    -36,456                                                                  7,558,8
                       .19    ,295.07                                                                    75.12

  小    计      44,015,170    -36,456                                                                  7,558,8
                       .19    ,295.07                                                                    75.12

       (3) 本期实际核销的其他应收款情况

        本期实际核销其他应收款    0     元。

       (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                             期末数                   期初数

押金保证金                                                              3,122,732.73             2,093,732.73




                                                        87
         应收暂付款                                                               20,972,511.36             37,222,662.74

         合并内关联方款项                                                        587,520,170.79            538,943,792.13

         其他                                                                        971,917.88                 4,162,208.44

           合     计                                                             612,587,332.76            582,422,396.04

                 (5) 其他应收款金额前 5 名情况

                                                                                             占其他应
           单位名称               款项性质        账面余额                 账龄              收款余额           坏账准备
                                                                                             的比例(%)
         其他应收单位 1                                          6    个 月 以 内 :
                                  往来款        324,478,608.55 317,393,618.59;7-12            52.97
                                                                 月 7,084,989.96
         其他应收单位 2                                          6    个 月 以 内 :
                                  往来款        141,477,935.70                                 23.10
                                                                 141,477,935.70
         其他应收单位 3           往来款         71,592,033.45 6 个月以内                      11.69

         其他应收单位 4           往来款         17,814,634.33 6 个月以内                      2.91

         其他应收单位 5                                          6    个 月 以 内 :
                                                                 769,058.00 ; 7-12 月
                                                                 2,786,635.33 ;      1-2
                                  往来款         17,603,033.40                                 2.87
                                                                 年 3,418,048.67 ;2-3
                                                                 年 157,368.00;3 年以
                                                                 上 10,471,923.40

           小     计                            572,966,245.43                                 93.53




                3. 长期股权投资

                (1) 明细情况

  项                                  期末数                                                           期初数
目             账面余额              减值准备          账面价值                 账面余额            减值准备                账面价值
对子公
         1,367,405,272.38       332,470,524.43      1,034,934,747.95      1,372,405,272.38        332,470,524.43       1,039,934,747.95
司投资
对联营
企业投     155,049,764.60                             155,049,764.60        144,093,598.45                                 144,093,598.45


  合
         1,522,455,036.98       332,470,524.43      1,189,984,512.55      1,516,498,870.83        332,470,524.43       1,184,028,346.40


                (3) 对子公司投资

  被投资单位              期初余额              本期增加             本期减少               期末余额            本期计提        减值准备




                                                                 88
                                                                                                    减值准备          期末余额

江苏科菲特公司        27,608,635.78                                           27,608,635.78                       2,391,364.22

辉丰石化公司         500,000,000.00                                          500,000,000.00

                      12,032,183.77                                           12,032,183.77
焦点农业公司                                                                                                      6,767,816.23


江苏辉丰生物技
                       4,840,000.00                                            4,840,000.00
术有限公司

广西辉丰公司           5,000,000.00                        5,000,000.00              0.00

Huifeng
International         31,600,000.00                                           31,600,000.00
USA INC
HUIFENG LIMITED             406,466.10                                           406,466.10

新疆辉丰公司           2,550,000.00                                            2,550,000.00

上海迪拜公司           9,619,664.57                                            9,619,664.57

上海焦点公司          169,976,641.71                                          169,976,641.71

连云港华通公司                                                                               0.00

嘉隆化工公司                                                                                 0.00               315,212,500.00

盐城明进纳米材
                        7,301,156.02                                            7,301,156.02                      8,098,843.98
料科技有限公司

石家庄瑞凯公司        269,000,000.00                                          269,000,000.00

  小 计             1,039,934,747.95                         5,000,000.00   1,034,934,747.95                    332,470,524.43




                 (3) 对联营企业投资

                                                                             本期增减变动
               被投资单位                  期初数                                      权益法下确认的 其他综合收益
                                                         追加投资         减少投资
                                                                                             投资损益          调整

    盐城新宇公司                         47,777,879.51                                       -246,986.27

    响水新宇公司                         23,687,866.79                                      7,024,603.96

    盐城辉丰产业投资合伙企业
                                         25,499,020.87                                       137,270.99
    (有限合伙)

    南京轩凯公司                         42,552,143.38                                      3,228,631.33

    临沂金源公司                         4,576,687.90                                       1,952,646.14

     合   计                          144,093,598.45                                        12,096,16.15

                 (续上表)




                                                           89
                                                 本期增减变动
                                                                                                            减值准备期末
       被投资单位                         宣告发放现金股 计提减值准                         期末数
                           其他权益变动                                   其他                                  余额
                                             利或利润        备

盐城新宇公司                                                                               47,530,893.24

响水新宇公司                                                                               30,712,470.75

盐 城辉 丰产 业投 资合
                                                                                           25,636,291.86
伙企业(有限合伙)

南京轩凯公司                              1,140,000.00                                     44,640,774.71

临沂金源公司                                                                               6,529,334.04

  合    计                                1,140,000.00                                    155,049,764.60




             (二) 母公司利润表项目注释

             1. 营业收入/营业成本

                                             本期数                                        上年同期数
  项    目
                                  收入                     成本                    收入                     成本

主营业务收入                   499,604,210.53           341,193,626.55      1,155,855,682.67            848,094,801.17

其他业务收入                    28,381,759.33            25,002,872.92           27,626,345.59             24,111,793.22

  合    计                     527,985,969.86           366,196,499.47      1,183,482,028.26            872,206,594.39




             2. 研发费用

         项    目                                                         本期数                 上年同期数

       人工费用                                                           3,253,359.65               7,324,582.65

       材料投入                                                           1,566,922.95             11,193,313.53

       折旧和摊销                                                         4,040,024.76               4,508,914.46

       其他费用                                                             383,671.90                434,088.86

         合    计                                                         9,243,979.26             23,460,899.50




              3. 投资收益

       项    目                                                          本期数                  上年同期数

       权益法核算的长期股权投资收益                                      12,096,166.15             7,766,166.65

       成本法核算的长期股权投资收益                                      91,434,604.79            47,838,000.00




                                                            90
处置长期股权投资产生的投资收益                        659,517.02    1,781,000.00

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

金融工具持有期间的投资收益                                                 ——

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                           ——
融资产
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                     4,254,895.10          ——
金融资产
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                           ——
金融负债
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                           ——
金融负债

       债权投资                                                            ——

       其他债权投资                                                        ——

       其他权益工具投资                                                    ——

       衍生金融工具                                                        ——

处置金融工具取得的投资收益                                                 ——

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                           ——
融资产
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                           ——
金融资产
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                           ——
金融负债
       分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                           ——
金融负债

       债权投资                                                            ——

       其他以摊余成本计量的金融资产                                        ——

       其他债权投资                                                        ——

       衍生金融工具                                                        ——

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
                                                            ——
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                            ——
取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益                          ——

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                        ——     786,114.04

处置可供出售金融资产取得的投资收益                          ——

……




                                             91
  合   计                                              108,445,183.06   58,171,280.69




     十四、其他补充资料

     (一) 非经常性损益

  项   目                                                 金额            说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销
部分                                                    -1,915,607.65
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外)                                           6,019,543.52

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响




                                             92
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      -683,354.92

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小    计                                               3,420,580.95

     减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)      6,292,464.78

     少数股东权益影响额(税后)                              934,409.96

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                    -3,806,293.79

       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                     加权平均净资产               每股收益(元/股)
  报告期利润
                                       收益率(%)        基本每股收益          稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润               -2.33           -0.048                   -0.037
扣除非经常性损益后归属于公司
                                           -2.21           -0.046                   -0.034
普通股股东的净利润
       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                 序号                 本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                A                 -72,778,428.66

非经常性损益                                                B                  -3,806,293.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润          C=A-B               -68,972,134.87

归属于公司普通股股东的期初净资产                            D               3,153,027,211.34

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                            E                           416,682

                                                                                              3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                      F


回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产        G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                      H

               收购少数股东股权增加的净资产                 I1                        84,932.29

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数       J1                                2

               外币折算差额增加额                           I2                      -370,597.33
其他
               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数       J2                                3

               专项储备变动                                 I3                       698,174.63

               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数       J3                                3




                                                   93
报告期月份数                                                         K                           6

                                                         L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                                                   3,117,038,437.25
                                                                H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                               M=A/L                   -2.33%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                 N=C/L                   -2.21%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                                序号                  本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                A                      -72,778,428.66

非经常性损益                                                B                       -3,806,293.79

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润          C=A-B                    -68,972,134.87

期初股份总数                                                D                    1,507,501,326.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                  E

发行新股或债转股等增加股份数                                F                            60,906.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                        G                                    3

因回购等减少股份数                                          H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                        I

报告期缩股数                                                J

报告期月份数                                                K                                    6

                                                      L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数                                                       1,507,531,779.00
                                                         ×I/K-J

基本每股收益                                              M=A/L                            -0.048

扣除非经常损益基本每股收益                                N=C/L                            -0.046

    (2) 稀释每股收益的计算过程

  项    目                                                 序号                 本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                A                      -72,778,428.66

稀释性潜在普通股对净利润的影响数                            B                       15,076,935.55

稀释后归属于公司普通股股东的净利润                        C=A-B                    -57,701,493.11

非经常性损益                                                D                       -3,806,293.79
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
                                                          E=C-D
净利润                                                                             -53,895,199.32




                                                 94
发行在外的普通股加权平均数                           F                 1,507,531,779.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
                                                     G
平均数                                                                    73,035,886.29

稀释后发行在外的普通股加权平均数                   H=F+G               1,580,567,665.29

稀释每股收益                                       M=C/H                         -0.037

扣除非经常损益稀释每股收益                         N=E/H                         -0.034




                                                           江苏辉丰生物农业股份有限公司

                                                                     二〇一九年八月四日




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