弘高创意:关于深圳证券交易所对公司2019年半年报问询函的回复

证券代码:002504              证券简称:弘高创意           公告编号:2019-041


                   北京弘高创意建筑设计股份有限公司

       关于深圳证券交易所对公司 2019 年半年报问询函的回复

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    北京弘高创意建筑设计股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到深圳
证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对北京弘高创意建筑设计股份有限公
司 2019 年半年报的问询函》(中小板半年报问询函【2019】第 10 号)(以下简
称“问询函”),公司与对半年报问询函提及的问题进行逐项回复,相关内容如
下:
    我部在对你公司 2019 年半年报审查过程中,关注到如下事项:

    1、报告期内,你公司实现营业收入 52,496.78 万元,较上年同期下滑 12.42%;

实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为-4,883.51 万元,

同比下降 565.69%。请你公司结合报告期内经营环境、订单签订情况、重要工程

施工进度、毛利率、期间费用及资产减值等变化情况,说明报告期内业绩大幅

下滑的原因及合理性。

    回复:

    公司 2019 年半年度和 2018 年半年度订单情况如下:

                     2019 年 6 月 30 日   2018 年 6 月 30 日   同比增减(%)
工程服务签约金额
                        51,183.63             56,432.97            -9.30
 (人民币/万元)
设计服务签约金额
                        2,234.17              5,685.20            -60.70
 (人民币/万元)
       合计             53,417.80             62,118.17           -14.00

    受政策及宏观经济影响,上游地产行业的投资不景气,行业竞争愈发激烈。

在经济增长趋势放缓以及金融去杠杆的压力下,业主方的资金压力进一步增大,
  对公司项目的实施进度及付款情况产生了影响,使得装饰行业垫资情况更为严重,

  企业资金较为紧张,同时也受主要材料价格波动影响;与此同时公司主动实施收

  缩战略,与同行业相比,报告期内公司主动调整业务结构,逐渐降低了垫资项目

  的签约,聚焦优质客户的开拓,对短期而言签约量减少,对经营规模造成了一定

  的影响。同时公司受到资金紧张影响,2019 年装饰项目的在施规模、建设进度、

  结算进度均较过往下降和放缓,导致收入出现下滑。

  公司重要工程施工进度如下:
                                             截止 2019 年 6
                                 工程施工合                   本期应确认
                                             月 30 日累计确                  截止本期累
工程项目名称                     同金额(人                   收入(人民币
                                             认收入(人民币                  计完工进度
                                 民币/万元)                  /万元)
                                             /万元)
金泰南燕湾项目二期公寓楼、别墅
室内外装修工程                   19,398.53   13,356.88        6,559.94              71%


哈尔滨花园邨宾馆装修改造工程     7,000.00    5,458.72         5,458.72              85%

北京奔驰汽车有限公司工艺试验
车间等 5 项装饰工程工程总承包    6,600.00    4,838.53         4,838.53              80%


长江中路沿街立面整治施工         6,044.36    5,518.01         1,946.34             100%
永威.时代中心项目室内装饰装修
工程                             3,652.28    1,903.80         1,186.63              54%


合计                             42,695.17   31,075.94        19,990.16

       近几年以来,受宏观经济影响,上游地产行业的投资不景气,行业竞争愈发

  激烈。在经济增长趋势放缓以及金融去杠杆的压力下,业主方的资金压力增大。

  公司开始逐渐调整业务结构,逐渐降低了垫资项目的签约,加大优质项目的签约,

  对短期的经营规模造成了一定的影响。
                       2019 年 6   2018 年 6
                                               同比增长     变动原因
                       月 30 日    月 30 日
                                                            行业竞争激烈,原材料和人工成本提高,项
     毛利率               3.41%      18.03%      -14.62
                                                            目毛利率下滑。

     管理费用                                               报告期公司严控各项费用支出以及因员工
                        3048.86     5291.94     -42.39%
     (人民币/万元)                                        总数减少引起人力资源总成本下降所致。

     财务费用
                         187.22      732.74     -74.45%     公司加强管理控制费用。
     (人民币/万元)
     销售费用                                               报告期公司严控各项费用支出以及因员工
                          91.33      396.47     -76.96%
     (人民币/万元)                                        总数减少引起人力资源总成本下降所致。

     非经常性损益         12.09        55.91     -78.38     政府补贴减少所致。



              2、报告期内,你公司多个银行账户处于司法冻结状态,涉及金额为 5,552.19

        万元。请你详细披露上述司法冻结事项的具体情况(包括但不限于申请冻结方、

        被冻结原因、冻结的账户数量、账户类型、被申请冻结金额及实际冻结金额等),

        被冻结账户是否为公司的主要银行账户,是否属于本所《股票上市规则》第

        13.3.1 条第(二)项规定的“公司主要银行账号被冻结”从存在应被实施其他

        风险警示的情形。请你公司律师进行核查并发表明确意见。

              回复:

              ①报告期内,公司多个银行账户被司法冻结,涉及金额 5,552.19 万元,全部

        系公司下属公司北京弘高建筑装饰设计工程有限公司(以下简称“弘高装饰”)银

        行账户,具体情况如下表:
                                                     申请冻结金    实际冻结
序                          被冻结原
     申请冻结方                          冻结时间    额(人民币/   金额(人      冻结相关案件信息
号                          因
                                                     元)          民币/元)
                            建设工程
     北京居然之家装饰工                  2017/12/    21,000,000                  (2017)皖 01 民初 691-2
                            施工合同
     程有限公司                          27          .00                         号
                            纠纷
     天津钰瑞龙建材销售     买卖合同     2018/8/2                                (2018)京 0114 民初
1                                                    598,625.00    31,151,4
     有限公司               纠纷         3                                       14535 号
                                                                   11.31
     北京瑞达东升石材有     买卖合同     2018/11/    2,043,807.                  (2018)京 0112 执保 436
     限公司                 纠纷         19          87                          号之一
     上海肖博贸易有限公     买卖合同     2019/2/1    325,386.25                  (2019)沪 0113 民初
                                                 申请冻结金    实际冻结
序                        被冻结原
     申请冻结方                       冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                        因
                                                 元)          民币/元)
     司                   纠纷                                             2215 号
                          建设工程
                                                                           (2019)京 0102 民初
     杜建文               施工合同    2019/3/1   89,617.50
                                                                           8808 号
                          纠纷
     上海优珏新型装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)沪 0118 民初
                                                 339,007.60
     料有限公司           纠纷        7                                    4990 号
     北京均利石通贸易有   买卖合同                                         (2019)京 0102 民初
                                      2019/4/1   697,219.54
     限公司               纠纷                                             6990 号
     北京金泰博纳商贸有   买卖合同    2019/4/2   1,118,477.                (2019)京 0114 财保 141
     限公司               纠纷        6          97                        号
     观蓝湖(北京)装饰   买卖合同    2019/4/2   1,432,970.                (2019)京 0114 财保字
     材料有限公司         纠纷        6          00                        第 142 号
     北京名利永镇木业有   买卖合同    2019/4/2   2,680,515.                (2019)京 0115 民初 7590
     限责任公司           纠纷        9          00                        号
                           劳务合同   2019/5/2                             (2019)京 0114 执保 647
     赵吉明                                      500,000.00
                          纠纷        7                                    号之一
                          装饰装修                                         (2019)京 0108 民初
     杜建文                           2019/6/4   180,000.00
                          合同纠纷                                         15284 号
     北京市北方天缆电力   买卖合同    2019/6/1                             (2019)京 0114 财保字
                                                 145,784.58
     电缆有限公司         纠纷        3                                    第 249 号
     苏州宝吉嘉建材有限   买卖合同    2018/11/                             (2018)苏 0508 民初
                                                 991,712.58
     公司                 纠纷        21                                   7212 号
                          建设工程                                         (2019)黔 0424 执 145
     北京北方广记建筑工                          1,291,359.    2,338,61
2                         施工合同    2019/5/6                             号、(2019)黔 0424 民
     程有限公司                                  00            7.92
                          纠纷                                             初 594 号
     未提供法律文书,无               2019/5/2
                          --                     500,000.00                --
     法核实案件信息                   8
                          建设工程
     北京北方广记建筑工   施工合同               1,291,359.    608,805.    (2019)黔 0424 执 145
3                                     2019/5/6
     程有限公司           纠纷                   00            43          号


                          建设工程
     成都广泰鑫装饰工程               2019/1/1                             (2019)川 0119 执保 38
                          施工合同               499,547.66
     有限公司                         0                                    号
                          纠纷
                          建设工程                             1,499,50
4                                     2019/1/1                             (2019)川 0191 执保 85
     谭鹏飞               施工合同               299,193.36    2.02
                                      8                                    号
                          纠纷
     未提供法律文书,无               2019/4/1                             (2019)津 0114 执保 395
                          --                     168,099.00
     法核实案件信息                   2                                    号
                                                申请冻结金    实际冻结
序                        被冻结原
     申请冻结方                      冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                        因
                                                元)          民币/元)
     未提供法律文书,无              2019/6/1                             (2019)皖 0111 执保 483
                          --                    503,020.00
     法核实案件信息                  3                                    号
                          劳动人事   2019/6/1                             (2019)川 0191 执 4709
     杨德军                                     29,642.00
                          争议纠纷   3                                    号
                                                                          (2017)京 0115 民初
     北京东方凯旋木业有   定做合同   2018/11/
                                                280,607.62                5832 号、(2018)京 0115
     限公司               纠纷       29
                                                                          执 9832 号之一
                                                                          (2019)京 0114 执保 359
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2
                                                640,000.00                号之十一、(2019)京
     料有限公司           纠纷       1
                                                                          0114 民初 4432 号
                                                                          (2019)京 0114 执保 358
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2
                                                350,000.00                号之九、(2019)京 0114
     料有限公司           纠纷       1
                                                                          民初 4430 号
                                                                          (2019)京 0114 执保 356
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2
                                                120,000.00                号之十一、(2019)京
     料有限公司           纠纷       1
                                                                          0114 民初 4421 号
                                                              1,627,25    (2019)京 0114 执保 357
5    北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2
                                                610,000.00    4.04        号之二、(2019)京 0114
     料有限公司           纠纷       1
                                                                          民初 4429 号
                          加工合同
     北京中青嘉业建筑安              2019/5/3   2,984,036.                (2019)吉 0191 执 338
                          纠纷
     装有限公司                      0          00                        号

                                                                          (2019)京 0105 执 24809
                                                                          号       (2019)京 0105 执
     北京弘升创展商贸有   买卖合同   2019/6/1   3,000,000.                24806 号       (2019)京
     限公司               纠纷       3          00                        0105 执 24807 号
                                                                          (2019)京 0105 执 24808
                                                                          号
     未提供法律文书,无              2019/6/2   1,399,361.
                          --                                              --
     法核实案件信息                  7          70
                                                                          (2019)京 0115 执 314
     北京东方百士电子有   买卖合同              2,207,781.
                                     2019/1/7                             号之二、(2017)京 0115
     限公司               纠纷                  00
                                                                          民初 12710 号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                120,000.00    2,065,92
6    料有限公司           纠纷       1                                    号之十五
                                                              8.81
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                610,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之一
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                640,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号
                                                申请冻结金    实际冻结
序                        被冻结原
     申请冻结方                      冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                        因
                                                元)          民币/元)
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                350,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之七
     北京东方绿林家具有   买卖合同                                        (2019)京 0105 执 13080
                                     2019/4/9   167,802.52
     限公司               纠纷                                            号
     北京中青嘉业建筑安   加工合同   2019/5/3   2,984,036.                (2019)吉 0191 执 338
     装有限公司           纠纷       0          00                        号
                                                                          (2019)京 0105 执 24809
                                                                          号       (2019)京 0105 执
     北京弘升创展商贸有   买卖合同   2019/6/1   3,000,000.                24806 号      (2019)京
     限公司               纠纷       3          00                        0105 执 24807 号
                                                                          (2019)京 0105 执 24808
                                                                          号
     未提供法律文书,无              2019/6/2   4,520,300.
                          --                                              --
     法核实案件信息                  8          00
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                350,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之七
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                120,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之十五
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                 37,811.3    (2019)京 0114 执保 357
7                                               610,000.00
     料有限公司           纠纷       1                        6           号之一
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                640,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号
     未提供法律文书,无              2019/6/2
                          --                    165,000.00                --
     法核实案件信息                  5
     未提供法律文书,无              2019/6/2   1,885,000.
8                         --                                  905.81      --
     法核实案件信息                  5          00
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                350,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之七
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                120,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之十五
9                                                             805.73
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                610,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之一
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                640,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号
                                                                          (2019)京 0114 执保 358
                                                                          号、(2019)京 0114 执
1    北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2   1,720,000.
                                                              503.48      保 356 号、(2019)京
0    料有限公司           纠纷       1          00
                                                                          0114 执保 357 号、2019)
                                                                          京 0114 执保 359 号
                                                申请冻结金    实际冻结
序                        被冻结原
     申请冻结方                      冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                        因
                                                元)          民币/元)
                                                                          (2017)京 0105 民初
     北京龙盈大自然商贸   买卖合同   2018/11/
                                                8,079.00                  37491 号、2018)京 0105
     有限公司             纠纷       12
                                                                          执 24151 号
                                                                          (2019)京 0114 执保 358
                                                                          号、(2019)京 0114 执
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2   1,720,000.
                                                                          保 356 号、(2019)京
     料有限公司           纠纷       1          00
                                                                          0114 执保 357 号、2019)
                                                                          京 0114 执保 359 号
     北京荣盛瑞锦装饰有   加工合同   2019/5/3                             (2019)吉 0191 执 337
                                                848,919.90
     限公司               纠纷       0                                    号
1                                                             2,464,55
                          建设工程
1    定州市城宇建筑工程              2019/5/3                 6.37
                          施工合同              200,000.00                (2019)京 01 执 539 号
     有限公司北京分公司              0
                          纠纷
     北京中青嘉业建筑安   加工合同              2,984,036.                (2019)吉 0191 执 338
                                     2019/6/3
     装有限公司           纠纷                  00                        号之一
                                                                          (2019)京 0105 执 24809
                                                                          号    (2019)京 0105 执
     北京弘升创展商贸有   买卖合同   2019/6/1   3,000,000.                24806 号    (2019)京
     限公司               纠纷       3          00                        0105 执 24807 号
                                                                          (2019)京 0105 执 24808
                                                                          号
                          建设工程
     定州市城宇建筑工程              2019/5/2                             (2019)京 01 执 539 号
                          施工合同              197,100.00
     有限公司北京分公司              8                                    之一
                          纠纷
     北京中青嘉业建筑安   加工合同   2019/5/3   2,984,036.                (2019)吉 0191 执 338
     装有限公司           纠纷       0          00                        号之一
     北京中青嘉业建筑安   加工合同              2,984,036.                (2019)吉 0191 执 338
1                                    2019/6/3                 2,071,84
     装有限公司           纠纷                  00                        号之一
2                                                             8.25
                                                                          (2019)京 0105 执 24809
                                                                          号       (2019)京 0105 执
     北京弘升创展商贸有   买卖合同   2019/6/1   3,000,000.                24806 号      (2019)京
     限公司               纠纷       3          00                        0105 执 24807 号
                                                                          (2019)京 0105 执 24808
                                                                          号

1    未提供法律文书,无              2019/6/2                 165,000.
                          --                    165,000.00                --
3    法核实案件信息                  5                        00

1    海口盛星伟业建材有   买卖合同   2018/12/                 520,000.    (2018)琼 0105 财保 154
                                                520,000.00
4    限公司               纠纷       14                       00          号
                                                申请冻结金    实际冻结
序                        被冻结原
     申请冻结方                      冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                        因
                                                元)          民币/元)
     观蓝湖(北京)装饰
                                                                          (2019)京 0114 财保 141
1    材料有限公司、北京   买卖合同   2019/4/2   2,751,447.    164,537.
                                                                          号、(2019)京 0114 财
5    金泰博纳商贸有限公   纠纷       5          97            76
                                                                          保 142 号
     司
     上海名锐实业有限公   买卖合同                                        (2019)沪 0112 执 04805
                                     2019/6/6   45,064.15
     司                   纠纷                                            号
1    上海名锐实业有限公   买卖合同                            119,128.    (2019)沪 0112 执 04805
                                     2019/6/7   45,064.15
6    司                   纠纷                                30          号
     北京中青嘉业建筑安   买卖合同   2019/6/1                             (2019)吉 0191 执 338
                                                29,000.00
     装有限公司           纠纷       2                                    号
                                                                          (2018)津 0104 执保 743
     天津钰瑞龙建材销售   买卖合同   2018/8/1   1,190,000.
                                                                          号之三、(2018)津 0104
     有限公司             纠纷       6          00
                                                                          民初 9304 号
                                                                          (2019)京 0114 执保 116
     天津钰瑞龙建材销售   买卖合同   2019/1/2
                                                598,625.00                号之一、(2018)京 0114
     有限公司             纠纷       8
                                                                          民初 14535 号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                120,000.00
1    料有限公司           纠纷       1                        4,170,91    号之六
7    北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                 6.13        (2019)京 0114 执保 358
                                                350,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之二
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                610,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之九
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                640,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号之十
     北京中青嘉业建筑安   加工合同              2,984,036.
                                     2019/6/3                             (2019)吉 0191 执 338 号
     装有限公司           纠纷                  00
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                610,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                350,000.00
1    料有限公司           纠纷       1                                    号
                                                              6,022.42
8    北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                640,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                120,000.00
     料有限公司           纠纷       1                                    号
     上海欣旺壁纸有限公   买卖合同                                        (2019)沪 01 民终 9000
                                     2018 年    930,000.00
     司                   纠纷                                            号
1                                                             955,835.
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
9                                               120,000.00    78
     料有限公司           纠纷       1                                    号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同   2019/3/2   350,000.00                (2019)京 0114 执保 358
                                                 申请冻结金    实际冻结
序                        被冻结原
     申请冻结方                       冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                        因
                                                 元)          民币/元)
     料有限公司           纠纷        1                                    号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                 610,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                 640,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之十七
     北京东方绿林家具有   买卖合同                                         (2019)京 0105 执 13078
                                      2019/4/9   422,057.44
     限公司               纠纷                                             号
                                                                           (2019)京 0105 执 24809
                                                                           号       (2019)京 0105 执
     北京弘升创展商贸有   买卖合同    2019/6/1   3,000,000.                24806 号      (2019)京
     限公司               纠纷        3          00                        0105 执 24807 号
                                                                           (2019)京 0105 执 24808
                                                                           号
     北京福美谛商贸有限    买卖合同   2019/2/2                             (2019)京 0105 执 3902
                                                 215,200.00
2    公司                 纠纷        1                        258,335.    号
0    北京东方绿林家具有   买卖合同                             54          (2019)京 0114 执 1497
                                      2019/3/6   43,135.54
     限公司               纠纷                                             号
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                 120,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之三
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                 640,000.00
2    料有限公司           纠纷        1                                    号之三
                                                               7569.03
1    北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                 350,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之六
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                 610,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之十三
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                 120,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之八
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                 640,000.00
2    料有限公司           纠纷        1                                    号之十七
                                                               150,000
2    北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                 610,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之十四
     北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                 350,000.00
     料有限公司           纠纷        1                                    号之八
     北京弘升创展商贸有   买卖合同    2019/3/1                             (2019)京 0114 执保 321
                                                 260,000.00
     限公司               纠纷        5                                    号之一
2    北京弘升创展商贸有   买卖合同    2019/3/1                 3,865,02    (2019)京 0114 执保 322
                                                 250,000.00
3    限公司               纠纷        5                        6.07        号之一
     北京弘升创展商贸有   买卖合同    2019/3/1                             (2019)京 0114 执保 320
                                                 130,000.00
     限公司               纠纷        5                                    号之一
                                                   申请冻结金    实际冻结
序                          被冻结原
       申请冻结方                       冻结时间   额(人民币/   金额(人    冻结相关案件信息
号                          因
                                                   元)          民币/元)
       北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 357
                                                   640,000.00
       料有限公司           纠纷        1                                    号
       北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 358
                                                   610,000.00
       料有限公司           纠纷        1                                    号之十二
       北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 356
                                                   350,000.00
       料有限公司           纠纷        1                                    号之十六
       北京苏丰立明装饰材   买卖合同    2019/3/2                             (2019)京 0114 执保 359
                                                   120,000.00
       料有限公司           纠纷        1                                    号之八
       苏州鑫基石建筑材料    买卖合同   2019/6/1   1,505,026.                (2019)苏 0591 执 2891
       有限公司             纠纷        4          07                        号之一
       未提供法律文书,无               2019/3/2                             未提供法律文书,无法核
                            --                     67,474.23
       法核实案件信息                   6                                    实案件信息
                                                                             (2019)京 0105 执 24809
2                                                                150,075.    号       (2019)京 0105 执
4      北京弘升创展商贸有   买卖合同    2019/6/1   3,000,000.    74          24806 号      (2019)京
       限公司               纠纷        3          00                        0105 执 24807 号
                                                                             (2019)京 0105 执 24808
                                                                             号
2      北京金泰博纳商贸有   买卖合同    2019/4/2   2,751,444.    46,407.7    (2019)京 0114 财保 141
5      限公司               纠纷        5          97            8           号
                            建设工程                                         (2019)黔 0424 执 145
       北京北方广记建筑工                          1,291,359.
                            施工合同    2019/5/6                             号、(2019)黔 04 民终
       程有限公司                                  00
                            纠纷                                             79 号
                                                                             (2019)京 0105 执 24809
2                                                                519,029.
                                                                             号       (2019)京 0105 执
6                                                                22
       北京弘升创展商贸有   买卖合同    2019/6/1   3,000,000.                24806 号      (2019)京
       限公司               纠纷        3          00                        0105 执 24807 号
                                                                             (2019)京 0105 执 24808
                                                                             号
                                                                             (2019)京 0105 执 10738
2      北京立家美居建材有   买卖合同    2019/3/2                 550,000.
                                                   550,000.00                号、(2017)京 0105 民
7      限公司               纠纷        1                        00
                                                                             初 34961 号
                                                                             (2019)京 0114 执保 358
                                                                             号、(2019)京 0114 执
2      北京苏丰立明装饰材   买卖合同               1,720,000.
                                        --                       6,058.89    保 356 号、(2019)京
8      料有限公司           纠纷                   00
                                                                             0114 执保 357 号、2019)
                                                                             京 0114 执保 359 号
                                                                 55,521,8
总计
                                                                 93.19
       ②公司账户重复冻结情况:



     账户类型   申请冻结金额      冻结案号         申请冻结方      被冻结原因    案件进展




                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 640,000.00      执保 359 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 350,000.00      执保 358 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣

     民生银行
                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
1    太阳宫支
                 120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣
       行

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 610,000.00      执保 357 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣

                               (2019)京 0105 执   北京弘升创展商    买卖合同    已申请执行,
                3,000,000.00      24806 号         贸有限公司        纠纷       法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 610,000.00      执保 357 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣

     民生银行
                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
2    北京太阳
                 640,000.00      执保 359 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣
     宫支行

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 350,000.00      执保 358 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣

                               (2019)京 0105 执   北京弘升创展商    买卖合同    已申请执行,
                3,000,000.00      24806 号         贸有限公司        纠纷       法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
     民生银行    350,000.00      执保 358 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣
3    北京木樨
     地支行                    (2019)京 0114    北京苏丰立明装    买卖合同    已申请执行,
                 120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司     纠纷       法院尚未划扣
                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                610,000.00      执保 357 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                640,000.00      执保 359 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                350,000.00      执保 358 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                120,000.00      执保 356 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣
    民生银行
4
    昌平支行
                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                610,000.00      执保 357 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                640,000.00      执保 359 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                              (2019)京 0114
    民生银行
                              执保 356 号、357     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
5   广州分行
               1,720,000.00   号、358 号、369      饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣
    营业部
                                     号
                              (2019)京 0114
    工行海南
                              执保 356 号、357     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
6   万宁人民
               1,720,000.00   号、358 号、369      饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣
    西路支行
                                     号
    民生银行
                              (2019)京 0105 执     北京弘升创展商    买卖合同   已申请执行,
7   武汉江汉
               3,000,000.00       24806 号           贸有限公司        纠纷     法院尚未划扣
      支行
                                                   北京金泰博纳商
                                                  贸有限公司、观蓝
    中国银行
                              (2019)京 0114 财    湖(北京)装饰材   买卖合同
8   望京科技                                                                      审理中
               2,751,447.97   保 141 号、142 号   料有限公司北京金    纠纷
    园支行
                                                  泰博纳商贸有限公
                                                        司

                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                120,000.00      执保 356 号        饰材料有限公司      纠纷     法院尚未划扣

    浦发银行
                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
9   西安文景
                350,000.00      执保 358 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣
     路支行

                              (2019)京 0114      北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                610,000.00      执保 357 号        饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣
                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 640,000.00      执保 359 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 610,000.00      执保 357 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
     工商银行    350,000.00      执保 358 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣
10   长沙望城
      支行                     (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 640,000.00      执保 359 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 350,000.00      执保 358 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

     上海浦发                  (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
11
     芜湖分行    610,000.00      执保 357 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 640,000.00      执保 359 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0105 执   北京弘升创展商   买卖合同   已申请执行,
                3,000,000.00      24806 号         贸有限公司       纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
      广发银
                 640,000.00      执保 359 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣
     行北京朝
12
     阳北路支
                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
       行
                 350,000.00      执保 358 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

                               (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
                 610,000.00      执保 357 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣

      广发银                   (2019)京 0114    北京苏丰立明装   买卖合同   已申请执行,
13
     行北京朝    120,000.00      执保 356 号      饰材料有限公司    纠纷      法院尚未划扣
     阳北路支
                                (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
          行
                 640,000.00       执保 359 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                                (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                 610,000.00       执保 357 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                                (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                 350,000.00       执保 358 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                                (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                 640,000.00       执保 357 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                                (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
      农业银     610,000.00       执保 358 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣
14   行北京望
      京支行                    (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                 350,000.00       执保 356 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

                                (2019)京 0114     北京苏丰立明装    买卖合同   已申请执行,
                 120,000.00       执保 359 号       饰材料有限公司     纠纷      法院尚未划扣

     北京银行                   (2019)京 0105 执    北京弘升创展商    买卖合同   已申请执行,
15
     燕京支行   3,000,000.00       24806 号          贸有限公司        纠纷      法院尚未划扣

                                                    北京金泰博纳商
                                                   贸有限公司、观蓝
     北京银                     (2019)京 0114
                                                   湖(北京)装饰材   买卖合同
16   行燕京支                   财保 141 号、142                                    审理中
                2,751,444.97                       料有限公司北京金    纠纷
     行                               号
                                                   泰博纳商贸有限公
                                                         司
      光大银
                                (2019)京 0105 执    北京弘升创展商    买卖合同   已申请执行,
17   行北京安
                3,000,000.00       24806 号          贸有限公司        纠纷      法院尚未划扣
     定门支行


计              44,142,892.94
        ③已付款,未解冻:


冻结账户    账户类
                     申请冻结金额         冻结案号             申请冻结方       被冻结原因
 数量        型



            交通银
                                     (2018)京 0114 民初     天津钰瑞龙建材
   1        行松榆                                                             买卖合同纠纷
                      598,625.00          14535 号            销售有限公司
            里支行
            中国建                  苏州市姑苏区人民法        苏州宝吉嘉建材
                                                                               买卖合同纠纷
            设银行    991,712.58             院                 有限公司
   2        北京中
                                    (2019)黔 0424 执 145   北京北方广记建    建设工程施工合
            轴路支
                     1,291,359.00             号             筑工程有限公司        同纠纷
             行
            建行上
                                    (2019)黔 0424 执 145    北京北方广记建   建设工程施工合
   3        海浦东
                     1,291,359.00            号              筑工程有限公司       同纠纷
            分行
                                    (2018)京 0115 执 9832    北京东方凯旋木
            民生银                                                             定做合同纠纷
                      280,607.62             号                业有限公司
   4        行太阳
                                    (2019)吉 0191 执 338    北京中青嘉业建
            宫支行                                                             加工合同纠纷
                     2,984,036.00            号              筑安装有限公司
                                    (2019)京 0115 执 314    北京东方百士电
                                                                               买卖合同纠纷
            民生银   2,207,781.00            号                子有限公司
            行北京                   (2019)京 0105 执       北京东方绿林家
   5                                                                           买卖合同纠纷
            太阳宫    167,802.52            13080              具有限公司
            支行                    (2019)吉 0191 执 338    北京中青嘉业建
                                                                               加工合同纠纷
                     2,984,036.00            号              筑安装有限公司
                                     (2018)京 0105 执       北京龙盈大自然
                                                                               买卖合同纠纷
                       8,079.00           24151 号            商贸有限公司
                                    (2019)吉 0191 执 337    北京荣盛瑞锦装
            工行海                                                             加工合同纠纷
                      848,919.90             号                饰有限公司
            南万宁
   6                                                         定州市城宇建筑
            人民西                  (2019)京 01 执 539                       建设工程施工合
                                                             工程有限公司北
            路支行    200,000.00             号                                   同纠纷
                                                             京分公司
                                    (2019)吉 0191 执 338    北京中青嘉业建
                                                                               加工合同纠纷
                     2,984,036.00          号之一            筑安装有限公司
                                                             定州市城宇建筑
            民生银                  (2019)京 01 执 539                       建设工程施工合
                                                             工程有限公司北
            行武汉    197,100.00             号                                   同纠纷
   7                                                         京分公司
            江汉支
                                    (2019)吉 0191 执 338    北京中青嘉业建
             行                                                                加工合同纠纷
                     2,984,036.00            号              筑安装有限公司
                                (2019)吉 0191 执 338   北京中青嘉业建
                                                                          加工合同纠纷
                2,984,036.00             号              筑安装有限公司
                                  (2019)沪 0112 执       上海名锐实业有
                                                                          买卖合同纠纷
       中国邮     45,064.15           04805 号              限公司
       政储蓄                     (2019)沪 0112 执       上海名锐实业有
 8                                                                        买卖合同纠纷
       青岛分     45,064.15           04805 号              限公司
         行                     (2019)吉 0191 执 338   北京中青嘉业建
                                                                          加工合同纠纷
                  29,000.00              号              筑安装有限公司
       浦发银                   (2019)京 0114 执保     天津钰瑞龙建材
                                                                          买卖合同纠纷
       行西安    598,625.00            116 号            销售有限公司
 9
       文景路                   (2019)吉 0191 执 338     北京中青嘉业建
                                                                          加工合同纠纷
        支行    2,984,036.00             号              筑安装有限公司
       上海浦
                                 (2019)京 0105 执       北京东方绿林家
 10    发芜湖                                                             买卖合同纠纷
                 422,057.44           13078 号            具有限公司
        分行
       中国邮                    (2019)京 0105 执      北京福美谛商贸
                                                                          买卖合同纠纷
       政储蓄    215,200.00            3902 号             有限公司
       合肥市
 11
       马鞍山                    (2019)京 0114 执       北京东方绿林家
                                                                          买卖合同纠纷
       南路支     43,135.54            1497 号            具有限公司
         行
       农业银
       行北京                    (2019)苏 0591 执      苏州鑫基石建筑
 12                                                                       买卖合同纠纷
       望京支   1,505,026.07           2891 号           材料有限公司
         行
       光大银
       行北京                   (2019)黔 0424 执 145   北京北方广记建   建设工程施工合
 13
       安定门   1,291,359.00             号              筑工程有限公司      同纠纷
        支行
       交通银
       行厦门                    (2019)京 0105 执      北京立家美居建
 14                                                                        买卖合同纠纷
       分行营    550,000.00           10738 号            材有限公司
       业部

合计
                30,732,092.97
    截止 2019 年 9 月 15 日,实际冻结金额 55,521,893.19 元。申请冻结金额
123,629,410.17 元(其中申请冻结金额重复冻结为 44,142,892.94 元,已通过
其他支付方式支付未解封金额 30,732,092.97 元,取得法院裁定解除保全金额
2100 万元)。实际仅需支付金额   27,754,424.26 元。

    上述被冻结账户仅为子公司基本户、一般户和专户,并且冻结金额仅为账户
余额的其中一部分,公司其他未被冻结的银行账户仍能够满足日常生产经营需要,
因此暂未对公司及子公司的生产经营活动产生重大不利影响。上述被冻结银行账
户均不属于上市公司主要账户。公司认为目前的情况不属于根据《股票上市规则》
第 13.3.1 条第(二)项规定的“公司主要银行账号被冻结”从而存在应被实施
其他风险警示的情形。
    大成律师事务所对此发表意见:交通银行松榆里支行被冻结金额仅为此账号
部分资金,目前被冻结号仍在正常使用中,公司生产经营未受到实质影响。

    上述银行账号被冻结金额 31,151,411.31 元中的 2100 万元所涉案件为安徽省
合肥市中级人民法院审理的北京居然之家装饰工程有限公司与弘高工程公司的
装饰装修合同纠纷案。2019 年 9 月 9 日,原告北京居然之家装饰工程有限公司
向法院递交了《解除保全、查封申请书》,申请解除弘高工程公司 2100 万元被
冻结资金的保全措施。2019 年 9 月 10 日安徽省合肥市中级人民法院就该案作出
《民事裁定书》((2017)皖 01 民初 691-2 号),准许北京居然之家装饰工程
有限公司撤诉、准许弘高工程公司撤回反诉。根据合肥市中级人民法院于 2019
年 9 月 10 日出具的《财产保全裁定移送执行函(存根)》,合肥市中级人民法

院根据原告的《解除保全、查封申请书》已作出(2017)皖 01 民初 691-3 号解
除财产保全裁定书。目前弘高工程公司被冻结的 2100 万元的解除冻结手续正在
办理中。近期,其它被冻结账户也将陆续被解冻。
    虽然公司目前银行账户涉及冻结情况,但该账户仅为上市公司子公司的账户,
且该账户资金未被全部冻结,且被冻结资金中的 2100 万元目前正在办理解除冻
结手续,相关账号仍在使用中,公司的生产经营暂未受到实质影响。我们认为,
公司目前的情况不属于根据《股票上市规则》第 13.3.1 条第(二)项规定的“公
司主要银行账号被冻结”从而存在应被实施其他风险警示的情形。

     3、报告期末,你公司合同期内应收账款组合期末账面余额为 371,543.75
万元,坏账计提比例为 5%。
    (1)请你公司补充披露该应收账款组合中按欠款方归集的期末余额前十名
的应收账款情况,包括但不限于交易发生的背景、期末余额、占应收账款合计
数的比例、应收账款计提的坏账准备金额、客户与公司及实际控制人、公司董
事、监事、高管及其亲属和持股 5%以上的股东是否存在关联关系等。

    回复:
   客户编码   应收账款(人民币/元)     占比   坏账准备(人民币/元)

                                                       27,927,857.13
   第一名     558,557,142.54          12.14%
                                                        6,516,058.20
   第二名     130,321,163.99          2.83%
                                                        6,132,181.42
   第三名     122,643,628.48          2.67%
                                                        5,108,002.48
   第四名     102,160,049.60          2.22%
                                                        3,679,050.50
   第五名     73,581,009.98           1.60%
                                                        3,650,217.93
   第六名     73,004,358.58           1.59%
                                                        3,345,861.11
   第七名     66,917,222.12           1.45%
                                                        2,575,000.00
   第八名     51,500,000.00           1.12%
                                                        2,530,000.00
   第九名     50,600,000.00           1.10%
                                                        2,174,683.43
   第十名     43,493,668.64           0.95%
                                                       63,638,912.20
    合计      1,272,778,243.93

    客户与公司及实际控制人、公司董事、监事、高管及其亲属和持股 5%以上
的股东不存在关联关系。



    (2)请你公司说明前述坏账计提比例设定的依据和合理性,对比分析同行
业公司的坏账计提比例,说明相应坏账计提比例是否存在明显差异、是否足够
谨慎,是否与公司历史回款情况相匹配,并说明公司加强应收款项回款管理的
主要措施,请充分提示应收款项回收风险。
    回复:
    公司根据《企业会计准则》 和公司实际情况于 2018 年 6 月 6 日,公司召开
了第五届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于会计估计变更的议案》,对
             应收款项信用风险特征组合以及坏账准备计提方法等部分会计估计进行变更,本
             次会计估计变更自 2018 年 6 月 27 日开始执行。
                  原账龄组合计提方法没有考虑合同约定时点,按照原账龄组合计提方法,存
             在部分款项尚未达到与甲方约定的收取时点,但公司已经按账龄计提了较大金额

             的坏账准备,原账龄组合计提方法没有反映公司真实的回款风险。
                  现余额百分比和账龄分析法组合的方式更清晰客观地反映公司应收账款风
             险程度,有利于将财务报表数据与实际管理相结合,更有利于加强项目进度管理
             及项目应收款项的管理工作。
                  公司一直按照信用风险特征组合,具体采取账龄组合方法计提坏账准备,由
             于装修装饰行业具有行业回款特性,公司的应收账款风险特征在合同履行的在建、
             竣工、决算等不同阶段存在明显差异,装饰工程合同对进度款、结算款和质保金
             等款项的收取时点有明确约定,已到期应收款和未到期应收款在风险特征和管理

             实践方面有显著差异,只按照账龄组合方法计提坏账准备,存在部分款项尚未达
             到与甲方约定的收取时点,但公司已经按账龄计提了较大金额的坏账准备,无法
             反映公司真实的回款风险。
                  在装修装饰行业内,有多家上市公司如浙江亚厦装饰股份有限公司、深圳广
             田集团股份有限公司、上海全筑建筑装饰集团股份有限公司、江河创建集团股份
             有限公司等先后进行了应收款项坏账准备会计估计变更,其将建筑装饰、幕墙装
             饰、设计等业务按项目的应收账款信用风险特征组合类别进一步细化,能够更清
             晰客观地反映公司应收账款风险程度,有利于将财务报表数据与实际管理相结合,

             加强项目进度管理及项目应收款项的管理工作。
     项目         弘高创意   亚厦股份   广田集团   金螳螂   宝鹰股份   瑞和股份   奇信股份   亚泰国际

2018 年半年度坏   18.12%     8.78%      8.49%      10.34%   12.33%     16.44%     17.87%     19.69%

账计提比例

2019 年半年度坏   20.67%     8.99%      10.86%     9.70%    10.71%     ----       20.02%     24.21%

账计提比例

                  为了更加客观地反映公司的财务状况和经营成果,提供更加可靠、相关及可
             比的会计信息,公司依照会计准则的相关规定,对应收款项坏账准备计提方法等
             部分会计估计进行变更。2018 年 6 月 6 日公司召开了第五届董事会第三十五次
             会议,审议通过了《关于会计估计变更的议案》,本次会计估计变更自 2018 年
6 月 27 日开始执行。
       本次会计估计变更原因:
       ①公司的应收账款风险特征在合同履行的在建、竣工、决算等不同阶段存在
明显差异,装饰工程合同对进度款、结算款和质保金等款项的收取时点有明确约

定,已到期应收款和未到期应收款在风险特征和管理实践方面存在显著差异。
       ②现有坏账计提方法没有考虑合同约定时点,按照现有坏账计提方法,存在
部分款项尚未达到与甲方约定的收取时点,但公司已经按账龄计提了较大金额的
坏账准备,现有坏账计提方法没有反映公司真实的回款风险。
       ③公司对建筑装饰、幕墙装饰、设计等业务按项目的应收账款信用风险特征
组合类别进一步细化,更清晰客观地反映公司应收账款风险程度,有利于将财务
报表数据与实际管理相结合,更有利于加强项目进度管理及项目应收款项的管理
工作。


       4、报告期末,你公司其他应收款——往来款余额为 4,674.28 万元,请说
明上述款项的具体内容、性质、形成原因,是否存在关联方资金占用或者违规
对外提供财务资助的情形。
       回复:
       公司其他应收款具体内容和性质是工程项目借款和管理费、外部往来,形成
原因是公司员工借款、税金预缴、咨询费、服务费、担保费、保函费、房屋租赁
质保金、执行案件费、司法划扣等。
其他应收款款项性质 创意合并金额(人民币/元)   形成原因

工程项目借款        19,494,417.31              个人借款、预交税金、执行案件费、工
                                               程日常管理费
外部往来款          18,348,400.41              房屋租赁保证金、咨询费和服务费、司
                                               法划扣、保函费和担保费

往来款              8,900,000.00               少数股东认缴款

合计                46,742,817.72

       公司其他应收款——往来款余额 4,674.28 万元不存在关联方资金占用或者
违规对外提供财务资助的情形。
                    5、 报告期末,你公司存货中“建造合同形成的已完工未结算资产”账面
              余额为 21,275.79 万元,未计提存货跌价准备。请你公司按项目列示“建造合
              同形成的已完工未结算资产”的明细,包括但不限于对应合同情况、合同金额、

              收入确认情况、结算情况及收款情况等,并说明是否存在未按合同约定及时结
              算与回款的情况、交易对手方的履约能力是否存在重大变化,以及相关项目结
              算和回款是否存在重大风险,说明存货跌价准备计提的充分性并补充披露相应
              风险提示。
                    回复:
                    公司主营业务为建筑装饰施工,存货主要是工程项目中已完工未结算部分资
              产,主要是公司装饰工程项目成本投入增加,但尚未与业主办理结算所致。公司
              项目正常履行,后期将与业主办理结算,期末公司工程项目的合同预计总成本未

              超过合同总收入,不形成合同预计损失,不用计提存货跌价准备。公司“建造合
              同形成的已完工未结算资产”所涉及的项目数量众多,以下列示全部单个建造合
              同形成的已完工未结算金额超过 100 万元的项目情况:
                                                                                截止 2019 年 6 2019 年 6 月
                                                                      累计
序                      合同          洽商变更    累计结算(人民              月 30 日末累计 30 日末已完工
    工程项目名称                                                确认收入(人民                                 存货形成原因
号                金额(人民币/元)金额(人民币/元) 币/元 )                 收款(人民币/ 未结算金额(人
                                                                    币/元 )
                                                                                    元)       民币/元 )
  (简易-老项目)
  北京托普世纪                                                                                                垫资类项目,公
  科技企业孵化                                                                                                司先行投入,未
  器有限公司/星                                                                                               与甲方结算所
1                     26,533,784.62 88,466,215.3884,662,500.00 83,439,199.03 84,662,500.00 15,569,060.70
  空 A 地块汉威国                                                                                             致。项目正常履
  际广场一期精                                                                                                行,不存在履约
  装修及机电工                                                                                                    风险。
  程
  (简易-老项目)
  福建新东湖投                                                                                             垫资类项目,公
  资有限公司(大                                                                                           司先行投入,未
  东湖悦海湾(一                                                                                           与甲方结算所
2 期)3 号楼室内     43,000,000.00      370,000.0013,369,052.50 12,979,662.62   4,832,205.30 14,762,328.95
                                                                                                           致。项目正常履
  装饰公寓工程)                                                                                           行,不存在履约
                                                                                                               风险。

  (简易)南京鲁
  能地产有限公
                                                                                                           正在办理结算,
  司(南京鲁能公
3                    81,762,443.91   16,023,600.0297,786,043.93 94,937,906.72 82,332,238.32   9,288,563.68 业主方履约能
  馆项目住宅一
                                                                                                           力不存在问题
  标段精装修项
  目)
     (一般)腾讯科
      技(北京)有限
                                                                                                               正在办理结算,
      公司(腾讯北京
4                       90,000,000.00   -7,075,392.9580,967,523.31 73,187,423.28 78,702,744.09    8,806,813.13 业主方履约能
      总部大楼项目
                                                                                                               力不存在问题
      精装修专业分
      包工程)
     (一般)北京梅
      赛德斯-奔驰销
                                                                                                               正在办理结算,
      售服务有限公
5                       26,333,366.00    1,871,358.0228,204,724.02 25,409,661.25 28,204,724.02    5,780,830.66 业主方履约能
      司)梅赛德斯-
                                                                                                               力不存在问题
      奔驰北京培训
      中心装修工程
     钰诚云商亦庄总
      部办公楼装修
                                                                                                               正在办理结算,
      项目总承包合
6                       81,914,000.00               -53,095,800.00 53,095,800.00 53,095,800.00    5,373,046.50 业主方履约能
      同(北京钰诚企
                                                                                                               力不存在问题
      业管理有限公
      司)
     上海中骏创富房
      地产有限公司
                                                                                                               正在办理结算,
      (上海中骏广
7                       27,420,442.00   15,751,450.9227,420,442.00 26,621,788.35 29,574,401.89    5,039,748.01 业主方履约能
      场 B1~B4 办公楼
                                                                                                               力不存在问题
      公共区域室内
      装修工程)
     (一般)北京旭嘉
      置业有限公司/
                                                                                                               正在办理结算,
      北京高新硅谷
8                       49,749,561.00      376,124.0050,125,685.00 45,447,719.92 45,454,000.00    4,964,796.09 业主方履约能
      一号项目
                                                                                                               力不存在问题
      8/9/10#楼室内
      精装修工程
     香港佳程广场有
                                                                                                               存在待确认增
      限公司(北京市
                                                                                                               项部分,业主方
9     佳程广场改造      26,111,839.62               -16,067,366.04 16,089,852.28 14,788,948.37    3,543,244.40
                                                                                                               履约能力不存
      项目之总承包
                                                                                                                   在问题
      工程)
     (一般)北京英
      蓝置业有限公                                                                                             正在办理结算,
10    司/英蓝国际会     14,538,600.00    3,723,433.6118,262,033.61 16,491,438.53 18,262,033.61    3,222,539.24 业主方履约能
      所精装修工程                                                                                             力不存在问题

  (一般)方兴地
   产(苏州)有限                                                                                              正在与甲方结
   公司/中国金茂                                                                                               算,项目正常履
11 姑苏金茂府二         56,537,685.00               -52,792,771.15 47,658,197.19 48,120,597.78    2,645,474.88 行,业主方履约
   期 9 号 11 号楼                                                                                             能力不存在问
   精装修分包工                                                                                                      题
   程
  (简易-老项目)
   陕西万众地产                                                                                                正在办理结算,
12 有限公司(西安       150,000,000.00 -105,039,096.1844,960,903.82 44,245,362.91 36,954,141.24   2,313,597.97 业主方履约能
   W 酒店客房层精                                                                                              力不存在问题
   装修工程)
  (简易)句容雨
   润中央置业有
   限公司(句容雨
                                                                                                                 项目有增项,继
13 润国际广场项         16,000,000.00    6,004,347.9316,600,434.79 16,116,926.98 10,740,304.98    2,279,687.72
                                                                                                                   续履行合同
   目商业百货装
   修工程施工合
   同)
  四川省高标建设                                                                                               正在与甲方结
   工程有限公司
                                                                                                               算,项目正常履
14 (三岔湖洲际         54,450,000.00             -49,005,000.00 48,312,992.45 43,928,668.31      2,066,898.08 行,业主方履约
   酒店精装修工
                                                                                                               能力不存在问
   程)
                                                                                                                     题
  拉卡拉支付股份                                                                                               正在与甲方结
   有限公司/拉卡
                                                                                                               算,项目正常履
15 拉控股办公楼          5,820,000.00             - 1,164,000.00   1,098,113.21   2,910,000.00    1,636,188.61 行,业主方履约
   装修工程软装
                                                                                                               能力不存在问
   配饰(设计)
                                                                                                                     题
     四川省同汇房地
     产开发有限公                                                                                              正在与甲方结
     司 /泸州碧桂                                                                                              算,项目正常履
16   园生态城项目       14,825,108.70   2,086,870.3616,911,979.06 16,419,397.14 15,614,522.99     1,550,281.27 行,业主方履约
     一期货量区精                                                                                              能力不存在问
     装修工程(八标                                                                                                  题
     段)
     北大医疗产业园
     科技有限公司                                                                                              正在与甲方结
     (方正医药研                                                                                              算,项目正常履
17   究院项目一期        2,850,000.00             - 2,850,000.00   2,850,889.22   2,794,547.64    1,499,415.88 行,业主方履约
     (B-6a 地块)员                                                                                           能力不存在问
     工餐厅整修工                                                                                                    题
     程)
     北京达成光远置
                                                                                                               正在与甲方结
     业有限公司/旭
                                                                                                               算,项目正常履
     辉 26 街区项目
18                      18,873,499.00             -11,500,000.00 11,165,048.54 11,500,000.00      1,387,865.87 行,业主方履约
     6003 地块批量
                                                                                                               能力不存在问
     精装工程(顺
                                                                                                                     题
     义)
     (一般)崇礼县
     太舞旅游度假
     有限公司(崇礼                                                                                            正在与甲方结
     太舞一期营地                                                                                              算,项目正常履
19   I、J 座酒店区精    15,000,000.00   2,250,000.0016,650,000.00 15,095,791.36 10,799,000.00     1,267,349.20 行,业主方履约
     装修专业分包                                                                                              能力不存在问
     工程二标段-I                                                                                                    题
     座二层至四层
     精装工程)
     合计                                                                                        92,997,730.84


                       建筑装饰工程行业存在普遍的垫资现象,装饰企业先行投入,后与甲方办理
                结算和收款较为普遍。受宏观经济不景气和市场流动性降低的影响,业主方的资
                金压力进一步加大,因为业主方资金压力,客观上也造成了业主方推迟结算与付
                款的现象。另外,装饰工程项目的结算本身也较为复杂,结算周期通常比较长,
                综上形成了存货中已完工未结算金额。但该等项目正常履行,业主方的履约能力

                不存在问题,相关项目结算和回款不存在重大风险。
北京弘高创意建筑设计股份有限公司
                2019 年 9 月 17 日

关闭窗口