金字火腿:2020年半年度报告

                    金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文




金字火腿股份有限公司

  2020 年半年度报告




    2020 年 08 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人施延军、主管会计工作负责人吴月肖及会计机构负责人(会计主

管人员)崔柳倩声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述,均不构成本公司对

任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风

险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措

施”部分,具体分析了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者

关注相关内容。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                                          目录




第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................12
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................27
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................31
第八节 可转换公司债券相关情况 .....................................................................................................................................................32
第九节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................33
第十节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................35
第十一节 财务报告 .............................................................................................................................................................................36
第十二节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................149




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                                    释义


                   释义项   指                                释义内容

金字火腿、公司、本公司      指   金字火腿股份有限公司

金华金字                    指   金华金字火腿有限公司,公司之全资子公司

金字冷冻城                  指   金字冷冻食品城有限公司,公司之全资子公司

金字优品                    指   金字优品电子商务有限公司,公司控股子公司

中钰资本                    指   中钰资本管理(北京)有限公司

娄底中钰                    指   娄底中钰资产管理有限公司

天健会计师事务所            指   天健会计师事务所(特殊普通合伙)

证监会                      指   中国证券监督管理委员会

深交所,证券交易所          指   深圳证券交易所

报告期                      指   2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日

元、万元                    指   人民币元、人民币万元




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 金字火腿                               股票代码                002515

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           金字火腿股份有限公司

公司的中文简称(如有)   金字火腿

公司的外文名称(如有)   Jinzi Ham Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)JINZI HAM

公司的法定代表人         施延军


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                  王启辉                                张利丹

联系地址                              浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号    浙江省金华市工业园区金帆街 1000 号

电话                                  0579-82262717                         0579-82262717

传真                                  0579-82262717                         0579-82262717

电子信箱                              jinziham@jinzichina.com               jinziham@jinzichina.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2019 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2019 年年报。




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                           本报告期                上年同期                  本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                313,599,823.85             125,600,491.40                       149.68%

归属于上市公司股东的净利润(元)               64,021,150.38              39,226,129.87                        63.21%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                63,111,871.57             37,643,300.90                        67.66%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)              -210,177,070.16              -5,177,313.08                    -3,959.58%

基本每股收益(元/股)                                     0.07                        0.04                     75.00%

稀释每股收益(元/股)                                     0.07                        0.04                     75.00%

加权平均净资产收益率                                     4.79%                    2.94%                         1.85%

                                                                                             本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末              上年度末
                                                                                                       减

总资产(元)                                 1,661,277,582.77           1,441,093,910.07                       15.28%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,330,825,236.66           1,313,727,447.63                        1.30%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                        项目                                     金额                              说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                     4,267.55

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                    1,097,145.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                            505,479.46



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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -492,585.74

减:所得税影响额                                                       198,827.80

       少数股东权益影响额(税后)                                        6,200.42

合计                                                                   909,278.81              --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

    报告期内,面对突如其来的新冠疫情,公司全面做好疫情防控前提下的复工复产工作,做到防控、经营两手抓,确保生
产、销售、管理各项工作顺利进行。公司坚持稳步发展火腿产业,快速发展香肠、腊肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品,
大力发展品牌肉和调理肉制品,持续培育植物肉,重点加强网络营销,努力提升金字品牌价值,打造肉类产业互联网品牌消
费品。现将2020年上半年公司业务情况作如下概述:

    (一)公司所从事的主要业务

    本公司主营火腿及火腿系列产品,香肠、腊肠、酱肉、腊肉、淡咸肉等特色肉制品,品牌肉和调理肉制品及植物肉等。
其中火腿及特色肉制品是基础业务,公司运用国家科技进步二等奖研究成果,提升生产标准化程度,开发高频消费产品,在
火腿及香肠、腊肠、酱肉、腊肉、淡咸肉等特色肉制品方面不断发力,目前市场占有率和品牌知名度均为行业领先。品牌肉
和调理肉制品是新增业务,公司采购优质猪肉,开展品牌肉和调理肉制品业务,为终端消费者提供方便、快捷、安全、营养
的产品。报告期内,公司火腿业务稳步发展,香肠、腊肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品和品牌肉发展迅速,巴玛、新
味和、公记、肉掌门多品牌矩阵同时推进,全面发力电商渠道,努力提升金字品牌价值,实现了线上线下齐头并进的局面。

    (二)主要产品

        主要产品                                          产品介绍
        金字火腿         整腿、烘焙用腿、火腿块、火腿片及火腿制品
        巴玛火腿         整腿、液压块、巴玛切片及巴玛火腿制品
       特色肉制品        香肠、腊肠、酱肉、腊肉、淡咸肉及卤牛肉、休闲即食类等
         品牌肉          猪肉、分割包装肉、中式调理肉等
        植物肉           植物肉饼、植物肉丸子、植物肉香肠等

    (三)公司经营模式

    1.采购模式

    公司生产原料如猪肉以订单采购为主,零星原料如初级农产品、包装物等采用集中采购与分散采购相结合方式。食盐采
购向国家专营盐业公司采购。

    2.生产模式

    公司火腿、特色肉制品、品牌肉和调理肉制品、植物肉生产实行以销定产,生产加工实现了机械化、自动化和智能化,
不断提高生产效率,保证食品安全和产品品质。

    3.销售模式

    公司在做好线下渠道巩固提升的同时,重点加强线上网络,全面发力直播电商、内容电商、社交电商、生鲜电商等进行
全渠道推广,进一步增进与用户的高频次沟通,构建立体化、定制化、互动化的高效营销网络。

    结合自身的供应链优势,公司积极和头部、腰部网红开展直播合作,在取得销量增长的同时,也打造了麻辣香肠、金字
腊肠等爆款单品。公司积极布局生鲜电商平台,通过配送到家的物流体系,满足消费者一键下单即可美食送到家的需求。公
司积极挖掘美食文化,生产内容,搭建社交电商、内容电商体系,扩大自身流量规模,打造忠实用户社群。

    (四)报告期业绩驱动因素


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    报告期内,面对突如其来的新冠疫情、激烈的市场竞争环境和成本上涨压力,公司坚持稳步发展火腿产业,快速发展香
肠、腊肠、腊肉、酱肉、淡咸肉等特色肉制品,大力发展品牌肉和调理肉制品,持续培育植物肉,重点加强网络营销,努力
提升金字品牌价值,打造品牌消费品,坚持以好原料、好工艺做好产品、树好品牌,积极应对市场变化,聚焦火腿、香肠、
腊肠、酱肉、腊肉、淡咸肉、品牌肉、调理肉、植物肉等肉制品业务,坚定不移的做精品、做高附加值产品,不断提升管理
水平,提高公司盈利能力,带动了公司销售规模和利润的同步增长。一是业务范围不断拓展,从火腿细分行业进入肉制品、
肉类大产业,构建了火腿、肉制品、肉类三大业务体系,火腿业务稳定增长,肉制品业务快速增长,肉类业务大幅增长,呈
现三箭齐发的发展局面。二是产品体系不断完善,形成火腿、特色肉制品、品牌肉和调理肉制品、植物肉四大产品体系,市
场空间更加广阔,覆盖用户更加广泛,消费频次更多,重复购买率更高,为公司发展奠定了坚实基础。三是网络销售增长迅
速。公司全力发展网络销售,积极探索生鲜电商、社区电商、内容电商、网红直播等新型渠道,扩大用户群体,增进与用户
的互动交流,提高用户的粘性与重复消费,实现“用户一键下单、美味配送到家”的"工厂到家庭"一站式销售,保持了网络销
售的高速增长。四是持续强化成本优势。在原料方面,公司加大了采购力度,进一步巩固了原料成本优势。在生产方面,公
司加强新产品研发力度,更新装备,改进工艺,提升智能化生产水平,提高了生产效率和毛利水平。

    (五)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

    1.公司所处行业大类是肉类行业,主营产品火腿属于肉制品行业的发酵肉制品子行业,香肠、腊肉、酱肉、咸肉等属
于特色肉制品行业。

    2.发酵肉制品行业的发展阶段、周期性特点

    发酵肉制品比普通的肉制品含有更丰富的氨基酸,人体更容易吸收,符合人们追求健康营养的消费需求。金华火腿是中
国传统风味肉制品,具有增香、提鲜、去腥的特有功能,风味独特,营养丰富,市场成熟;公司的特色产品巴玛发酵火腿,
是欧式发酵肉制品,发酵熟化,切片即食,是世界三大发酵美食之一。作为高端发酵肉制品,健康营养、食用方便,在欧洲
国家的市场总量庞大,而在我国则处于市场培育阶段,未来前景可期。整体来说,发酵肉制品没有明显的周期性。

    3.特色肉制品行业的发展阶段、周期性特点

    香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品是我国历史传承的肉制品,具有纯肉制作、风味多样、营养丰富等优点,深受国
人喜爱。随着我国经济的持续发展,消费购买能力的增强,传统肉制品标准化生产技术的提升,包装的进步,互联网购物的
普及,物流配送的便捷发达,传统肉制品的独特风味和历史文化传承日益得到消费者认同和喜爱,对传统肉制品的需求和认
可也不断提升,市场前景乐观。特色肉制品生产周期短,消费群体广,食用方便,消费频次高,没有明显的周期性。

    4、品牌肉和调理肉的发展阶段、周期性特点

    品牌肉和调理肉是公司新增业务。公司采购国内外优质肉类,开展品牌肉和调理肉制品业务,通过对猪肉进行部位分割,
简单调理,为企业用户和终端消费者提供方便、快捷、安全、营养的猪肉产品。分割肉和调理肉是消费者日常家中必备的产
品,市场容量巨大。品牌肉和调理肉生产周期短,消费需求量大,食用方便、高频,没有明显的周期性。

    5.植物肉的发展阶段、周期性特点

    植物肉产业目前刚刚在国内外兴起,随着人们生活水平的提高,健康意识、环保意识提升,符合健康、绿色、环保趋势
的植物肉产品会有广阔前景。植物肉产品生产周期短,没有明显的周期性。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


             主要资产                                            重大变化说明


股权资产                           无


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固定资产                           主要系报告期计提折旧所致

无形资产                           无重大变化

在建工程                           主要系报告期金字火腿新建品牌肉分割车间改造提升项目的投入

货币资金                           无重大变化

应收账款                           无重大变化

存货                               主要系报告期加大采购力度,期末原材料增加所致

应付职工薪酬                       主要系报告期末应付职工工资减少所致

应交税费                           主要系报告期末应交增值税增加所致

短期借款                           系报告期银行借款增加所致

应收票据                           主要系报告期收到银行承兑汇票所致

预付款项                           主要系报告期加大采购力度,购买原料预付款增加所致

其他应付款                         主要系报告期收到上海斜土路房屋定金所致

应付账款                           主要系报告期末未结算的货款减少

开发支出                           主要系金字肉掌门肉类交易平台开发支出增加所致

交易性金融资产                     系报告期理财产品到期所致


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

    公司聚焦发展肉制品产业,积极开拓新渠道,开发新产品。现将公司肉制品业务的核心优势简要分析如下:

    1.技术及工艺优势

    公司主要从事发酵火腿及肉制品的研发、生产和销售。公司拥有国家发明专利(专利号为ZL 2004 1 0014841.4,专利名称
为“一种在控温控湿和封闭条件下生产低盐金华火腿的方法”)和(专利号为ZL 2008 1 0121847.X,专利名称为“一种火腿高
汤的制作工艺”),是《发酵肉制品》国际标准、《地理标志产品-金华火腿》国家标准、《中式香肠》国家标准主要起草单
位。与国家肉研中心合作的国家级科技项目《传统特色肉制品现代化加工关键技术及产业化》2020年1月荣获国家科技进步
二等奖。公司生产技术先进,装备自动化程度高,工艺优势明显。

    2.质量及品牌优势

    公司视产品质量为企业生命,在生产过程中的每一个环节都严格执行国家标准和食品安全卫生标准。公司通过了
ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证、绿色企业认证、清洁生产审核。
公司不断强化品牌建设,金字商标为“中国驰名商标”,巴玛火腿是国内发酵肉制品领先品牌,并推出新味和、公记、肉掌门
等品牌,品牌优势突出。

    3.规模和渠道优势

    公司经过二十多年的发展,成为业内生产规模最大的企业,具有领先的现代化厂房和生产设备。在渠道方面,公司形成
了覆盖全国的销售网络,餐饮、烘焙、商超、食品加工、团购、流通等线下渠道不断巩固,积极发展电子商务,拓展社交电
商、网红直播、内容电商、生鲜电商等网上营销渠道,线上销售占比不断提高,终端用户数量不断扩大,公司品牌影响力和


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号召力持续增强。

    4.行业洞察和资源优势

    公司深耕肉制品行业多年,积累了遍布全球的供应渠道,对肉制品行业有深刻理解,凭着对肉类行业波动周期的把握,
公司利用规模优势,能精准把握市场动态机会。




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                                   第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

       报告期内,公司实现营业收入31,359.98万元,较上年同期增长149.68%(其中网络销售收入为9,272.56万元,较上年同
期增长112.78%);实现归属于上市公司股东的净利润6,402.12万元,较上年同期增长63.21%。报告期内,公司各项重点工
作完成情况如下:

       (1)面对疫情的外部环境,积极调整应对策略,大力发展线上业务,第一时间复工,取得了快速增长。

       上半年,公司面临疫情发展不确定的外部环境,公司积极开发线上电商渠道,调整产品结构,增加小包装、标准化、适
合家庭消费的特色肉制品,满足消费者在特定阶段的居家消费需求。公司作为保障民生物资供应单位,第一批及时复工,克
服各种困难积极组织生产,保障了市场供应,取得了销售业绩的快速增长。

       (2)对产品不断进行升级和创新,让公司的经典产品焕发新的活力,并持续丰富产品线,培育新的增长点。

       公司原来以相对单一的火腿类产品为主,目前已经扩充到火腿、香肠、酱肉、淡咸肉、腊肉、腊肠等特色肉制品,以及
品牌肉、调理肉、植物肉等多个品类,产品线不断扩充,产品梯队不断扩大,但万变不离其宗,产品主线依然是肉制品。公
司坚持以好原料、好工艺做好产品,树好品牌,目前已经初见成效。

       (3)创新玩法,发力直播电商、内容电商、社交电商、生鲜电商等进行全渠道推广,增进与用户的高频次沟通。

       结合自身的供应链优势,公司积极和头部、腰部网红开展直播合作,在取得销量增长的同时,也打造了麻辣香肠、金字
腊肠等爆款单品。同时,公司积极布局生鲜电商平台,通过配送到家的物流体系,满足消费者一键下单即可美食送到家的需
求。公司积极挖掘美食文化,生产内容,积极搭建社交电商、内容电商体系,扩大自身流量规模。

       (4)打造以金字品牌为中心,巴玛、新味和、公记、肉掌门为辅的多品牌矩阵。

       金字商标为中国驰名商标,是公司的核心品牌。巴玛商标为国内首个发酵肉制品高端品牌。“新味和”、“公记”为具有百
年历史的老字号品牌。公司分品类、分渠道进行品牌细分与规划,打造多品牌矩阵,形成多个增长极,齐头并进,协同发展。

       (5)新增品牌肉和调理肉制品业务,满足消费者的方便、快捷的肉类消费需求。

       公司利用多年积累与沉淀的肉类供应链优势,集中、大规模采购原料并进行分割加工,形成标准化的产品,满足肉类加
工企业及家庭用户的需求,不仅增加了新的业务板块,而且将公司的供应链优势进一步放大,形成良性、正向循环。截止2020
年8月10日,公司猪肉原料库存17,300吨,在途3,950吨,共计21,250吨。

       (6)通过内部培养人才、外部引进人才的方式,不断建立复合型人才梯队,提升公司整体战斗力。

       公司处于不断发展和扩大规模的阶段,团队建设至关重要。公司积极通过内部的传帮带制度,不断培育和挖掘内部人才,
让年轻人有更多的机会,将公司的人才结构进一步年轻化。另外,通过积极引进外部有经验的人才,充实到公司团队,形成
内外部优势互补,持续打造有战斗力的人才队伍。




二、主营业务分析

概述



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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位:元

                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因

                                                                                                  主要系报告期内特色肉
营业收入                        313,599,823.85          125,600,491.40               149.68% 制品和品牌肉收入增加
                                                                                                  所致

                                                                                                  主要系报告期内特色肉
营业成本                        220,437,906.72           67,905,232.40               224.63% 制品和品牌肉收入增加
                                                                                                  对应成本增加所致

                                                                                                  主要系报告期内职工薪
销售费用                         17,856,116.06           12,549,568.67                   42.28% 酬、装卸储运费及业务
                                                                                                  拓展费增加所致

                                                                                                  主要系报告期职工薪酬
管理费用                          6,460,442.00            5,562,754.01                   16.14%
                                                                                                  及审计咨询费增加所致

                                                                                                  主要系报告期利息费用
财务费用                           -111,554.10            -2,389,212.24                  95.33%
                                                                                                  增加所致

                                                                                                  主要系报告期内当期所
所得税费用                        3,380,563.29            2,407,930.40                   40.39% 得税费用较上年同期增
                                                                                                  加所致

                                                                                                  主要系报告期研发人员
研发投入                          1,718,306.99            1,571,648.87                   9.33%
                                                                                                  工资增加所致

                                                                                                  主要系报告期加大采购
经营活动产生的现金流                                                                              力度,购买商品、接受
                               -210,177,070.16            -5,177,313.08            -3,959.58%
量净额                                                                                            劳务支付的现金增加所
                                                                                                  致

投资活动产生的现金流                                                                              主要系报告期理财产品
                                 26,320,700.94           20,140,709.11                   30.68%
量净额                                                                                            到期所致

筹资活动产生的现金流                                                                              主要系报告期银行借款
                                181,034,993.21           -98,198,898.08              284.36%
量净额                                                                                            增加所致

                                                                                                  报告期内经营活动产生
                                                                                                  的现金流量净额大幅减
现金及现金等价物净增
                                 -2,821,376.01           -83,235,502.05                  96.61% 少,投资活动及筹资活
加额
                                                                                                  动产生的现金流量净额
                                                                                                  增加所致

                                                                                                  主要系报告期内房产
税金及附加                        1,066,007.12            2,289,130.97                -53.43% 税、 城市维护建设税、
                                                                                                  印花税减少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用


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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                  单位:元

                                     本报告期                                 上年同期
                                                                                                            同比增减
                           金额            占营业收入比重            金额              占营业收入比重

营业收入合计             313,599,823.85                 100%       125,600,491.40                100%             149.68%

分行业

火腿肉制品行业           301,168,539.07                96.03%      106,349,398.63               84.67%            183.19%

冷链行业                   9,717,341.39                3.10%        13,015,388.53               10.36%            -25.34%

其他业务收入               2,713,943.39                0.87%         6,235,704.24                4.97%            -56.48%

分产品

火腿                      74,269,805.48                23.68%       73,401,690.05               58.44%              1.18%

火腿制品                   3,367,165.76                1.07%         4,578,808.30                3.65%            -26.46%

特色肉制品                63,516,196.30                20.25%       28,368,627.55               22.58%            123.90%

品牌肉                   160,015,371.53                51.03%               272.73               0.00%      58,671,616.18%

冷链服务                   9,717,341.39                3.10%        13,015,388.53               10.36%            -25.34%

其他                       2,713,943.39                0.87%         6,235,704.24                4.97%            -56.48%

分地区

国内                     312,764,823.85                99.73%      124,930,991.40               99.47%            150.35%

国外                         835,000.00                0.27%             669,500.00              0.53%             24.72%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:元

                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减          期增减

分行业

火腿肉制品行业      301,168,539.07    212,141,733.20            29.56%          183.19%          259.31%          -14.92%

分产品

火腿                 74,269,805.48     40,161,264.95            45.93%            1.18%           -10.44%           7.03%

特色肉制品           63,516,196.30     26,045,048.71            58.99%          123.90%          117.96%            1.11%

品牌肉              160,015,371.53    144,481,928.71            9.71%     58,671,616.18%   53,626,924.24%           8.50%

分地区

国内                312,764,823.85    219,641,641.12            29.77%          150.35%          226.69%          -16.41%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

                                                                                                                         14
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√ 适用 □ 不适用
1、本报告期特色肉制品营业收入同比增长123.90%,系主要是公司快速发展香肠、腊肉、酱肉、咸肉等特色肉制品,扩大
电商新零售渠道发展,特色肉制品销售收入及成本均有增长。
2、本报告期品牌肉收入成本较上年同期分别上涨,主要系本报告期公司大力发展品牌肉业务取得大幅增长。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:元

                              金额                占利润总额比例               形成原因说明                是否具有可持续性

投资收益                            505,479.46                0.75% 主要系购买基金理财收益           是

营业外收入                           15,014.77                0.02% 主要系收取违约金                 否

营业外支出                          507,600.51                0.76% 主要系本期发生疫情捐款           否

                                                                      主要系计入当期损益的政府
其他收益                        1,097,145.76                  1.64%                                  是
                                                                      补助

资产处置收益                          4,267.55                0.01% 主要系车辆处置收益               否

                                                                      主要系应收款项坏账准备计
信用减值                            187,267.23                0.28%                                  否
                                                                      提


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                         单位:元

                           本报告期末                    上年同期末

                                    占总资产比                      占总资产比 比重增减                   重大变动说明
                       金额                           金额
                                        例                             例

货币资金            83,770,719.93         5.04% 86,592,095.94              6.01%     -0.97%

应收账款            19,750,938.00         1.19% 17,548,587.52              1.22%     -0.03%

                    528,100,829.2                                                             主要系报告期加大采购力度,期末原
存货                                     31.79% 380,633,946.74             26.41%     5.38%
                               1                                                              材料增加所致

投资性房地产        35,525,778.38         2.14% 36,299,190.38              2.52%     -0.38%

长期股权投资                              0.00%              0.00          0.00%      0.00%

                    272,728,397.1
固定资产                                 16.42% 281,538,933.67             19.54%    -3.12%
                               4

                                                                                              主要系报告期金字火腿新建品牌肉
在建工程             3,039,737.04         0.18%      759,455.43            0.05%      0.13%
                                                                                              分割车间改造提升项目的投入

                    230,000,000.0
短期借款                                 13.84%              0.00          0.00%     13.84% 系报告期银行借款增加所致
                               0


                                                                                                                               15
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                                                                                         主要系报告期末应付职工工资减少
应付职工薪酬         2,187,321.69       0.13%    5,725,115.02      0.40%        -0.27%
                                                                                         所致

                                                                                         主要系报告期末应交增值税增加所
应交税费             4,996,942.82       0.30%   2,590,624.73       0.18%        0.12%
                                                                                         致

                                                                                         主要系报告期收到银行承兑汇票所
应收票据              386,490.83        0.02%     266,616.07       0.02%        0.00%
                                                                                         致

                    129,877,370.7                                                        主要系报告期加大采购力度,购买原
预付款项                                7.82% 17,806,663.73        1.24%        6.58%
                                0                                                        料预付款增加所致

                                                                                         主要系报告期收到上海斜土路房屋
其他应付款           8,369,006.60       0.50%   4,435,315.86       0.31%        0.19%
                                                                                         定金所致

应付账款             8,339,524.86       0.50% 37,971,239.97        2.63%        -2.13% 主要系报告期末未结算的货款减少

                                                                                         主要系金字肉掌门肉类交易平台开
开发支出             1,405,198.39       0.08%     426,393.68       0.03%        0.05%
                                                                                         发支出增加所致

交易性金融资产                          0.00% 30,000,000.00        2.08%        -2.08% 系报告期理财产品到期所致


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                                            计入权益的
                               本期公允价                本期计提的   本期购买金         本期出售金
     项目         期初数                    累计公允价                                                  其他变动    期末数
                               值变动损益                   减值           额                 额
                                              值变动

金融资产

1.交易性金融
                                                                                         30,000,000.0
资产(不含衍 30,000,000.00                                                                                               0.00
                                                                                                    0
生金融资产)

4.其他权益工                                                                                                       50,000,000.
               50,000,000.00
具投资                                                                                                                       00

金融资产小                                                                               30,000,000.0              50,000,000.
               80,000,000.00
计                                                                                                  0                        00

                                                                                         30,000,000.0              50,000,000.
上述合计       80,000,000.00
                                                                                                    0                        00

金融负债                0.00                                                                                             0.00

其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否




                                                                                                                              16
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3、截至报告期末的资产权利受限情况


        项 目                            期末账面价值                               受限原因
       货币资金                                           50,000.00                履约保证金
       固定资产                                      203,912,571.97                 借款抵押
       无形资产                                       20,095,180.59                 借款抵押
        合 计                                        224,057,752.56



五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:元

                                                 计入权益的累
                    初始投资       本期公允价                    报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                     计公允价值变                                            期末金额      资金来源
                      成本         值变动损益                        金额          出金额       益
                                                     动

                    50,000,000                                                                           50,000,000.
基金                                                                                                                   自有资金
                             .00                                                                                 00

                    30,000,000
其他                                                                                        505,479.46         0.00 自有资金
                             .00

                    80,000,000                                                                           50,000,000.
合计                                      0.00            0.00              0.00       0.00 505,479.46                     --
                             .00                                                                                 00


5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。

                                                                                                                                  17
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(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


6、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位:元

  公司名称     公司类型      主要业务     注册资本     总资产        净资产        营业收入    营业利润       净利润

                          食品生产
                          (凭有效许
                          可证件经
                          营);食品经
                          营(凭有效
金华金字火                                           860,622,214. 644,302,942. 292,300,078. 67,116,160.6 65,832,234.5
             子公司       许证件经       9000 万元
腿有限公司                                                      84            08          76              2            7
                          营);初级食
                          用农产品
                          (不含需国
                          家专项审批
                          的项目)销



                                                                                                                       18
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                           售;货物和
                           技术的进出
                           口业务(仅
                           限国家法律
                           法规允许的
                           且无需前置
                           审批的经营
                           项目)

                           许可经营项
                           目:货运:
                           普通货物运
                           输;站场:
                           货运站(场)
                           经营(货运
                           配载、仓储
                           理货)(《道
                           路运输经营
                           许可证》有
                           效期至 2021
                           年 2 月 15
金字冷冻食                 日)。一般经
                                                   248,490,719. 235,318,035. 28,588,678.8
品城有限公 子公司          营项目:初 22800 万元                                            4,758,379.39 4,261,716.11
                                                            05           18            3
司                         级食用农产
                           品销售(需
                           国家专项审
                           批的项目除
                           外),配送服
                           务,市场经
                           营管理(上
                           述经营范围
                           不含国家法
                           律法规规定
                           禁止、限制
                           和许可经营
                           的项目)

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   19
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九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1.猪肉价格波动对公司经营的风险
    公司主营业务的主要原材料是猪肉,因此猪肉价格的变动会直接影响到公司原料采购的成本。猪肉价格由于受猪的生长
周期、存栏量、饲料价格 、市场供求等多因素的影响,波动的幅度比较大,直接影响公司业务的盈利水平。但公司可以利
用资金、进口、自有冷库等优势,在原料价格低时多采购,并存放在自有冷库里,或猪肉价格高时采购进口原料,从而减少
猪肉价格对公司经营的影响。
     2.食品质量安全风险
     随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加强以及权益保护意识的增强,食品安全和质量控制已成为
食品加工企业生产经营的重中之重。公司严格依照ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、ISO14001环境管理
体系及国家的相关标准执行,落实生产,在采购环节对选择供应商、原材料、辅料制定了相应的标准并严格执行,在生产环
节对每道工序均制定了详细的作业标准,建立跟踪监测与品质控制的体系,确保重要环节作为关键工序和特殊工序进行重点
监控,保障和保证产品的质量与品质。
     3.特殊的资产结构引起的流动性风险
    火腿是一种需要较长生产周期的发酵肉制品,从新鲜猪腿到最终产品整个过程超过10个月以上的时间,在自然条件下可
存放3-5年不会发生变质,且营养成分会更加丰富。公司依据客户偏好将相当数量的火腿存放更长时间让其继续发酵,以达
到香气和味道更加浓郁、营养更加丰富的效果,通常存放发酵时间越长的火腿价格也越高。例如酒店客户偏好购买存放2-3
年的特级火腿,其价格相对较高。欧式发酵火腿下架后尚需在窖藏库窖藏36个月以上,才能充分发酵熟化,香气、营养和口
感才能达到一流水准。火腿的这一生产特点决定了存货在公司流动资产中所占的比例较大,存在特殊的资产结构引起的流动
性风险。




                                                                                                          20
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                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期              披露索引

                                                                                                巨潮资讯网
                                                                                                (http://www.cninfo
2020 年第一次临时                                                                               .com.cn)《2020 年第
                    临时股东大会               35.50% 2020 年 03 月 31 日 2020 年 04 月 01 日
股东大会                                                                                        一次临时股东大会
                                                                                                决议公告》,公告编
                                                                                                号:2020-028

                                                                                                巨潮资讯网
                                                                                                (http://www.cninfo
2019 年年度股东大                                                                               .com.cn)《2019 年年
                    年度股东大会               35.25% 2020 年 05 月 14 日 2020 年 05 月 15 日
会                                                                                              度股东大会决议公
                                                                                                告》,公告编号:
                                                                                                2020-050


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。

                                                                                                                   21
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                         22
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十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用
     2018年8月31日,公司与娄底中钰、禹勃、马贤明、王徽、金涛、王波宇及中钰资本等签署了《关于回购中钰资本管理
(北京)有限公司股权之协议》(以下简称“《股权回购协议》”),拟由上述交易对方回购公司持有的51%的中钰资本股权。
鉴于娄底中钰为持有公司5%以上股份的股东,马贤明、薛长煌为中钰资本的董事,同时系公司董事,因而根据《深圳证券
交易所股票上市规则》相关规定,本次交易将构成关联交易,同时,本次股权回购构成《上市公司重大资产重组管理办法》
规定的重大资产重组,公司按重大资产重组流程进行相关工作。
     2018年10月30日,公司四届董事会第二十五次会议审核通过了此次重大资产重组的相关议案,并于2018年11月1日披露
了《重大资产出售暨关联交易报告书(草案)》及其摘要。
     2018年11月28日,公司披露了《关于<深圳证券交易所关于对金字火腿股份有限公司的重组问询函>的回复》及《重大
资产出售暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》及其摘要修订稿。
     2018年11月29日,公司2018年第一次临时股东大会审议通过了此次重大次产出售相关议案。
     2018年12月21日,完成了中钰资本51%股权的交割与工商变更手续。
     2020年4月17日,交易对方向公司申请将股权回购款由原协议约定的投资本金加溢价收益(约7.37亿元)调整为按实际
投资本金5.9326亿(已支付5000万,剩余5.4326亿元)计算,并在还款期限上给予宽限,详见公司于2020年4月18日披露于巨
潮资讯网上的公告《关于对深圳证券交易所问询函回复的公告》(公告编号:2020-034)。
     2020年7月9日,公司收到娄底中钰支付的股权回购款3605万元。截至本披露日,公司共收到回购款项8605万元。公司
根据重大资产出售相关规定,对该事项每月披露实施进展公告,具体详见下表。


重大关联交易临时报告披露网站相关查询




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                                                                   金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


               临时公告名称                  临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 01 月 03 日
                                                                     告编号:2020-003

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 02 月 04 日
                                                                     告编号:2020-009

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 03 月 04 日
                                                                     告编号:2020-017

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 04 月 03 日
                                                                     告编号:2020-031
重大资产重组实施阶段进展公告
                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 05 月 06 日
                                                                     告编号:2020-045

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 06 月 03 日
                                                                     告编号:2020-054

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 07 月 04 日
                                                                     告编号:2020-056

                                                                     巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/),公
                                      2020 年 07 月 10 日
                                                                     告编号:2020-058


十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明



                                                                                                              24
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租赁房产明细
序号    租赁位置                                       承租方                     出租方
1       金华市人民东路25号物资大厦一楼                 金华金字火腿有限公司       金华市物资大厦有限公司
2       金华双龙南街1566号北侧2-3号                    金华金字火腿有限公司       金华市市场发展集团有限公
                                                                                  司
3       广州市天河区广汕一路680号广垦仓储自编1号楼     巴玛发酵火腿有限公司       广州广垦仓储有限公司
        306号
4       金华市双龙南路1368号一楼                       金华金字火腿有限公司       施雄飚
5       闵行区浦江镇鲁南路78弄9号                      金华金字火腿有限公司上海分 上海巴玛发酵火腿有限公司
                                                       公司
出租房产明细
序号    租赁位置                                       出租方                     承租方
1       杭州市拱墅区丽水路118号                        杭州巴玛发酵火腿有限公司   潘土生
2       杭州市拱墅区远大花园2幢东梁泊巷11号            杭州巴玛发酵火腿有限公司   王继洼
3       杭州市上城区上塘路玉公弄39、41号               杭州巴玛发酵火腿有限公司   叶蓉芬
4       杭州市下城区永波街63号                         杭州巴玛发酵火腿有限公司   王松明
5       杭州市下城区柳营花园5幢1单元101室              杭州巴玛发酵火腿有限公司   王江河
6       杭州市下城区小北门1号2单元104室                杭州巴玛发酵火腿有限公司   彭祥才
7       杭州市江干区太平门直街9-1号                    杭州巴玛发酵火腿有限公司   王迪
8       杭州市竞舟路233-1号                            杭州巴玛发酵火腿有限公司   杭州市西湖区卡佰干洗店
9       杭州市拱墅区信义、商街31号                     杭州巴玛发酵火腿有限公司   郝宇强


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、委托理财

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。




                                                                                                             25
                                                               金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
本公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。


十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                      26
                                                                           金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                                   第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                     单位:股

                             本次变动前                     本次变动增减(+,-)                        本次变动后

                                                                   公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计         数量        比例
                                                                      股

                          129,494,7                                           -28,940,75 -28,940,75 100,553,9
一、有限售条件股份                     13.24%                                                                        10.28%
                                  23                                                    7          7            66

                          129,494,7                                           -28,940,75 -28,940,75 100,553,9
3、其他内资持股                        13.24%                                                                        10.28%
                                  23                                                    7          7            66

                          129,494,7                                           -28,940,75 -28,940,75 100,553,9
         境内自然人持股                13.24%                                                                        10.28%
                                  23                                                    7          7            66

                          848,818,5                                            28,940,75 28,940,75 877,759,3
二、无限售条件股份                     86.76%                                                                        89.72%
                                  57                                                    7          7            14

                          848,818,5                                            28,940,75 28,940,75 877,759,3
1、人民币普通股                        86.76%                                                                        89.72%
                                  57                                                    7          7            14

                          978,313,2                                                                    978,313,2
三、股份总数                           100.00%                                          0          0                 100.00%
                                  80                                                                            80

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年12月17日首次实施了股份回购,截至2018年12月31日,公司以集中竞价交易方式累计回购股份17,581,921股,
占公司总股本的1.7972%,最高成交价为4.26元/股,最低成交价为4.06元/股,支付的总金额为73,249,850.91元(不含交易费
用)。
截至2019年9月30日,公司以集中竞价交易方式累计回购股份39,846,053股,占公司总股本的4.0729%,最高成交价为5.35元/
股,最低成交价为4.05元/股,支付的总金额为171,409,894.81元(不含交易费用),公司本次回购方案已实施完成。


采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                            27
                                                                              金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                           期末限售股数        限售原因      解除限售日期
                                          数                    数

                                                                                                            按照高管股份管
施延军                 105,116,160        23,079,100                           82,037,060 高管锁定股份
                                                                                                            理的相关规定

                                                                                                            按照高管股份管
薛长煌                  17,496,000         4,148,970                           13,347,030 高管锁定股份
                                                                                                            理的相关规定

                                                                                                            按照高管股份管
吴月肖                   3,305,310          825,000                             2,480,310 高管锁定股份
                                                                                                            理的相关规定

                                                                                                            按照高管股份管
王启辉                   2,306,021          576,437                             1,729,584 高管锁定股份
                                                                                                            理的相关规定

                                                                                                            按照高管股份管
夏璠林                   1,243,992          307,500                              936,492 高管锁定股份
                                                                                                            理的相关规定

                                                                                                            按照高管股份管
马晓钟                     12,240                 0                               12,240 高管锁定股份
                                                                                                            理的相关规定

                                                                                                            按照高管股份管
禹勃                       15,000              3,750                               11,250 离职高管限售股
                                                                                                            理的相关规定

合计                   129,494,723        28,940,757                   0      100,553,966         --               --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                    单位:股

                                                                报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                 77,723                                                               0
                                                                股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                               报告期末 报告期内 持有有限 持有无限                     质押或冻结情况
   股东名称          股东性质        持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
                                                                                                股份状态          数量
                                               通股数量         情况    普通股数 普通股数



                                                                                                                            28
                                                                           金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                      量           量

金华市巴玛投
                                            198,625,2                           198,625,28
资企业(有限合 境内非国有法人      20.30%               0                   0                质押              151,846,444
                                                  80                                    0
伙)

                                            103,487,2              82,037,06
施延军         境内自然人          10.58%               -5895520                21,450,167 质押                 81,204,000
                                                  27                        0

                                            34,923,90
施雄飚         境内自然人           3.57%               -6716100            0 34,923,900 质押                   10,703,555
                                                   0

南京高科新创                                26,555,60
               国有法人             2.71%                                   0 26,555,600
投资有限公司                                       0

                                            17,796,04              13,347,03
薛长煌         境内自然人           1.82%                                        4,449,010 质押                 17,795,499
                                                   0                        0

                                            13,658,70
周惠明         境内自然人           1.40%               2882900             0 13,658,700
                                                   0

上海赋惠网络
               境内非国有法人       0.61% 6,000,000 72693                   0    6,000,000
科技有限公司

王红新         境内自然人           0.52% 5,103,400 557300                  0    5,103,400

李虹           境内自然人           0.49% 4,804,845                         0    4,804,845

王顺满         境内自然人           0.40% 3,917,600 3,917,600               0    3,917,600

                                1、施延军是本公司的实际控制人;2、施延军持有金华市巴玛投资企业(有限合伙)51%
上述股东关联关系或一致行动的 股份;3、施延军、金华市巴玛投资企业(有限合伙)、施雄飚、薛长煌、严小青为一致
说明                            行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是
                                否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                    股份种类
           股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                             股份种类          数量

金华市巴玛投资企业(有限合伙)                                          198,625,280 人民币普通股               198,625,280

施雄飚                                                                     34,923,900 人民币普通股              34,923,900

南京高科新创投资有限公司                                                   26,555,600 人民币普通股              26,555,600

施延军                                                                     21,450,167 人民币普通股              21,450,167

周惠明                                                                     13,658,700 人民币普通股              13,658,700

上海赋惠网络科技有限公司                                                    6,000,000 人民币普通股               6,000,000

王红新                                                                      5,103,400 人民币普通股               5,103,400

李虹                                                                        4,804,845 人民币普通股               4,804,845

薛长煌                                                                      4,449,010 人民币普通股               4,449,010

王顺满                                                                      3,917,600 人民币普通股               3,917,600

前 10 名无限售条件普通股股东之 1、施延军是本公司的实际控制人;2、施延军持有金华市巴玛投资企业(有限合伙)51%


                                                                                                                         29
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间,以及前 10 名无限售条件普通 股份;3、施延军、金华市巴玛投资企业(有限合伙)、施雄飚、薛长煌、严小青为一致
股股东和前 10 名普通股股东之间 行动人。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是
关联关系或一致行动的说明         否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                           30
                                            金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                   31
                                                金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                           第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。




                                                                                       32
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                               第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                             期初被授 本期被授
                                                     本期增持 本期减持
                                        期初持股                                期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名            职务      任职状态                股份数量 股份数量
                                        数(股)                                数(股) 性股票数 性股票数 性股票数量(股)
                                                     (股)        (股)
                                                                                             量(股) 量(股)

                                        109,382,74                              103,487,22
施延军        董事长        现任                              0 5,895,520                           0          0              0
                                                7                                       7

              总裁兼财
吴月肖        务总监、董 现任            3,307,080            0             0 3,307,080             0          0              0
              事

薛长煌        副董事长 现任             17,796,040            0             0 17,796,040            0          0              0

              副总裁、董
王启辉        事、董事会 现任            2,306,112            0             0 2,306,112             0          0              0
              秘书

傅坚政        独立董事 现任                     0             0             0           0           0          0              0

卢颐丰        独立董事 现任                     0             0             0           0           0          0              0

刘伟          独立董事 现任                     0             0             0           0           0          0              0

              监事会主
夏璠林                      现任         1,248,656            0             0 1,248,656             0          0              0
              席

吴开法        监事          现任                0             0             0           0           0          0              0

夏飞          监事          现任                0             0             0           0           0          0              0

王强林        副总裁        现任                0             0             0           0           0          0              0

马晓钟        总工程师 现任                16,320             0             0      16,320           0          0              0

徐杰震        独立董事 离任                     0             0             0           0           0          0              0

夏祖兴        独立董事 离任                     0             0             0           0           0          0              0

                                        134,056,95                              128,161,43
合计                --          --                            0 5,895,520                           0          0              0
                                                5                                       5


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名               担任的职务         类型                 日期                                  原因




                                                                                                                              33
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                                     2020 年 03 月 31
施延军   董事长         任免                            董事会换届,被选为董事长
                                     日

         总裁兼财务总                2020 年 03 月 31
吴月肖                  任免                            董事会换届,聘任为总裁
         监、董事                    日

                                     2020 年 03 月 31
马晓钟   总工程师       任免                            监事会换届,聘任为总工程师
                                     日

                                     2020 年 03 月 31
徐杰震   独立董事       任期满离任                      董事会换届
                                     日

                                     2020 年 03 月 31
夏祖兴   独立董事       任期满离任                      董事会换届
                                     日




                                                                                                     34
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                                  第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         35
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                                 第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:金字火腿股份有限公司
                                                                                                   单位:元

                  项目             2020 年 6 月 30 日                      2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                      83,770,719.93                            86,592,095.94

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                                                         30,000,000.00

     衍生金融资产

     应收票据                                           386,490.83                               266,616.07

     应收账款                                      19,750,938.00                            17,548,587.52

     应收款项融资

     预付款项                                     129,877,370.70                            17,806,663.73

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                   491,993,458.47                          490,568,265.94

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                         528,100,829.21                          380,633,946.74

     合同资产


                                                                                                         36
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    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                9,771,847.19                          12,495,293.77

流动资产合计                 1,263,651,654.33                      1,035,911,469.71

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资           50,000,000.00                          50,000,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产               35,525,778.38                          36,299,190.38

    固定资产                  272,728,397.14                         281,538,933.67

    在建工程                    3,039,737.04                            759,455.43

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   20,401,101.88                          20,680,318.12

    开发支出                    1,405,198.39                            426,393.68

    商誉

    长期待摊费用                  382,806.77                            429,306.77

    递延所得税资产             14,142,908.84                          15,048,842.31

    其他非流动资产

非流动资产合计                397,625,928.44                         405,182,440.36

资产总计                     1,661,277,582.77                      1,441,093,910.07

流动负债:

    短期借款                  230,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                    8,339,524.86                          37,971,239.97



                                                                                 37
                                       金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


    预收款项                                                        16,489,791.24

    合同负债                  16,798,199.37

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               2,187,321.69                          5,725,115.02

    应交税费                   4,996,942.82                          2,590,624.73

    其他应付款                 8,369,006.60                          4,435,315.86

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 270,690,995.34                         67,212,086.82

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                  59,698,264.83                         59,789,214.87

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                59,698,264.83                         59,789,214.87

负债合计                     330,389,260.17                        127,001,301.69

所有者权益:

    股本                     978,313,280.00                        978,313,280.00



                                                                               38
                                                             金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                     175,578,234.09                          175,578,234.09

    减:库存股                                   171,409,894.81                          171,409,894.81

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                      39,468,590.70                            39,468,590.70

    一般风险准备

    未分配利润                                   308,875,026.68                          291,777,237.65

归属于母公司所有者权益合计                     1,330,825,236.66                         1,313,727,447.63

    少数股东权益                                        63,085.94                               365,160.75

所有者权益合计                                 1,330,888,322.60                         1,314,092,608.38

负债和所有者权益总计                           1,661,277,582.77                         1,441,093,910.07


法定代表人:施延军           主管会计工作负责人:吴月肖                        会计机构负责人:崔柳倩


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位:元

                 项目             2020 年 6 月 30 日                      2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                      15,461,269.87                            10,990,443.76

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                           103,122.50

    应收款项融资

    预付款项                                     139,642,462.29

    其他应收款                                   488,812,746.31                          511,534,331.57

      其中:应收利息

             应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产


                                                                                                        39
                                     金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


    其他流动资产

流动资产合计              644,019,600.97                         522,524,775.33

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资          709,871,482.61                         709,871,482.61

    其他权益工具投资       50,000,000.00                          50,000,000.00

    其他非流动金融资产

    投资性房地产            8,908,108.17                           9,103,193.16

    固定资产

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产         12,752,450.00                          12,752,450.00

    其他非流动资产

非流动资产合计            781,532,040.78                         781,727,125.77

资产总计                 1,425,551,641.75                      1,304,251,901.10

流动负债:

    短期借款              160,000,000.00

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                  350,000.00                            350,000.00

    预收款项

    合同负债                7,332,173.39

    应付职工薪酬              248,111.00                            698,105.19

    应交税费                  705,728.08                            644,404.19

    其他应付款              3,025,072.37                           1,032,701.03



                                                                             40
                                         金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                  171,661,084.84                           2,725,210.41

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                   54,875,957.55                          54,875,957.55

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                 54,875,957.55                          54,875,957.55

负债合计                      226,537,042.39                          57,601,167.96

所有者权益:

    股本                      978,313,280.00                         978,313,280.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                  175,578,234.09                         175,578,234.09

    减:库存股                171,409,894.81                         171,409,894.81

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                   39,468,590.70                          39,468,590.70

    未分配利润                177,064,389.38                         224,700,523.16

所有者权益合计               1,199,014,599.36                      1,246,650,733.14

负债和所有者权益总计         1,425,551,641.75                      1,304,251,901.10




                                                                                 41
                                                                   金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                                        单位:元

                  项目                     2020 年半年度                           2019 年半年度

一、营业总收入                                        313,599,823.85                           125,600,491.40

       其中:营业收入                                 313,599,823.85                           125,600,491.40

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                        247,427,224.79                               87,489,122.68

       其中:营业成本                                 220,437,906.72                               67,905,232.40

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                    1,066,007.12                             2,289,130.97

             销售费用                                  17,856,116.06                               12,549,568.67

             管理费用                                      6,460,442.00                             5,562,754.01

             研发费用                                      1,718,306.99                             1,571,648.87

             财务费用                                       -111,554.10                            -2,389,212.24

               其中:利息费用                              1,994,722.08

                      利息收入                             2,185,970.31                             2,529,393.64

       加:其他收益                                        1,097,145.76                             1,190,358.00

           投资收益(损失以“-”号填
                                                            505,479.46                               887,927.22
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以


                                                                                                              42
                                                    金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                             -187,267.23                          1,412,253.39
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                4,267.55                            31,814.64
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         67,592,224.60                         41,633,721.97

       加:营业外收入                         15,014.77                                338.30

       减:营业外支出                        507,600.51

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     67,099,638.86                         41,634,060.27

       减:所得税费用                       3,380,563.29                          2,407,930.40

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         63,719,075.57                         39,226,129.87

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           63,719,075.57                         39,226,129.87
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        64,021,150.38                         39,226,129.87

       2.少数股东损益                        -302,074.81

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
收益



                                                                                            43
                                                                      金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


            1.权益法下可转损益的其他
综合收益

            2.其他债权投资公允价值变


            3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值准


            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额

            7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                             63,719,075.57                           39,226,129.87

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             64,021,150.38                           39,226,129.87
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                            -302,074.81

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                             0.07                                    0.04

       (二)稀释每股收益                                             0.07                                    0.04

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:施延军                     主管会计工作负责人:吴月肖                       会计机构负责人:崔柳倩


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                 项目                        2020 年半年度                           2019 年半年度

一、营业收入                                             142,490,253.99                               2,730,722.02

       减:营业成本                                      141,766,828.98                                195,084.99

           税金及附加                                          109,446.09                              476,472.05

           销售费用                                                283.02                              213,969.81

           管理费用                                          1,748,317.48                             1,836,765.90

           研发费用

           财务费用                                          1,054,036.58                              -135,384.75

            其中:利息费用                                   1,449,305.42

                     利息收入                                  404,669.09                              189,909.09



                                                                                                                44
                                                 金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       加:其他收益                       298,396.00

           投资收益(损失以“-”号填
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                         1,190,445.41                          1,207,736.47
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)       -699,816.75                           1,351,550.49

       加:营业外收入                            0.19                               332.42

       减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                         -699,816.56                           1,351,882.91
列)

       减:所得税费用                      12,955.87                            271,885.66

四、净利润(净亏损以“-”号填列)       -712,772.43                           1,079,997.25

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                         -712,772.43                           1,079,997.25
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动


                                                                                         45
                                                             金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                      -712,772.43                           1,079,997.25

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                    项目              2020 年半年度                         2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               334,428,668.77                         126,010,540.17

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加


       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额


                                                                                                      46
                                               金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                     167,098.79                            483,914.84

     收到其他与经营活动有关的现金    14,831,918.84                          28,400,302.98

经营活动现金流入小计                349,427,686.40                         154,894,757.99

     购买商品、接受劳务支付的现金   515,043,296.91                          97,595,198.88

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     19,747,019.51                          17,694,868.71


     支付的各项税费                    6,156,565.72                         24,382,469.85

     支付其他与经营活动有关的现金    18,657,874.42                          20,399,533.63

经营活动现金流出小计                559,604,756.56                         160,072,071.07

经营活动产生的现金流量净额          -210,177,070.16                         -5,177,313.08

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              30,000,000.00

     取得投资收益收到的现金             505,479.46                            887,927.22

     处置固定资产、无形资产和其他
                                         10,180.00                              46,500.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金       950,942.08                         198,033,299.92

投资活动现金流入小计                 31,466,601.54                         198,967,727.14

     购建固定资产、无形资产和其他
                                       5,145,900.60                          2,567,018.03
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                          176,260,000.00

投资活动现金流出小计                   5,145,900.60                        178,827,018.03


                                                                                       47
                                                               金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


投资活动产生的现金流量净额                            26,320,700.94                           20,140,709.11

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                         230,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                              230,000,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                      48,965,006.79
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                           98,198,898.08

筹资活动现金流出小计                                  48,965,006.79                           98,198,898.08

筹资活动产生的现金流量净额                        181,034,993.21                           -98,198,898.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                          -2,821,376.01                        -83,235,502.05

       加:期初现金及现金等价物余额                   86,542,095.94                        132,904,855.00

六、期末现金及现金等价物余额                          83,720,719.93                           49,669,352.95


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               162,459,452.04

       收到的税费返还                                    26,396.00

       收到其他与经营活动有关的现金               116,150,206.71                           140,954,202.54

经营活动现金流入小计                              278,636,054.75                           140,954,202.54

       购买商品、接受劳务支付的现金               293,359,025.62                                 76,728.79

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                       1,917,410.47                            1,583,257.14


       支付的各项税费                                   721,893.73                            14,496,685.88

       支付其他与经营活动有关的现金                   89,747,308.69                           40,313,746.97



                                                                                                         48
                                                 金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


经营活动现金流出小计                  385,745,638.51                          56,470,418.78

经营活动产生的现金流量净额            -107,109,583.76                         84,483,783.76

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金                                           45,000,000.00

投资活动现金流入小计                                                          45,000,000.00

       购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                                         50,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                          50,000,000.00

投资活动产生的现金流量净额                                                    -5,000,000.00

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             160,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                  160,000,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       48,419,590.13
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                           98,198,898.08

筹资活动现金流出小计                   48,419,590.13                          98,198,898.08

筹资活动产生的现金流量净额            111,580,409.87                         -98,198,898.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额             4,470,826.11                        -18,715,114.32

       加:期初现金及现金等价物余额    10,990,443.76                          19,896,358.61

六、期末现金及现金等价物余额           15,461,269.87                           1,181,244.29




                                                                                         49
                                                                              金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                  2020 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益                                                    所有
                                                                                                                    少数
       项目                 其他权益工具                                                                                     者权
                                                           其他                    一般   未分
                                           资本 减:库             专项   盈余                                      股东
                    股本 优先 永续                         综合                    风险   配利      其他   小计              益合
                                                                                                                    权益
                                      其他 公积    存股            储备   公积
                                                                                                                              计
                            股   债                        收益                    准备    润

                    978,3                  175,57 171,40                  39,468          291,77           1,313,            1,314,
一、上年期末余                                                                                                      365,16
                    13,28                  8,234. 9,894.                  ,590.7          7,237.           727,44            092,60
额                                                                                                                    0.75
                     0.00                     09     81                       0              65              7.63              8.38

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    978,3                  175,57 171,40                  39,468          291,77           1,313,            1,314,
二、本年期初余                                                                                                      365,16
                    13,28                  8,234. 9,894.                  ,590.7          7,237.           727,44            092,60
额                                                                                                                    0.75
                     0.00                     09     81                       0              65              7.63              8.38

三、本期增减变                                                                            17,097           17,097            16,795
                                                                                                                    -302,0
动金额(减少以                                                                            ,789.0           ,789.0            ,714.2
                                                                                                                     74.81
“-”号填列)                                                                                  3              3                   2

                                                                                          64,021           64,021            63,719
(一)综合收益                                                                                                      -302,0
                                                                                          ,150.3           ,150.3            ,075.5
总额                                                                                                                 74.81
                                                                                                8              8                   7

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额



                                                                                                                                    50
                                              金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


4.其他

                                                       -46,92       -46,92            -46,92
(三)利润分配                                         3,361.       3,361.            3,361.
                                                          35           35                35

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                       -46,92       -46,92            -46,92
3.对所有者(或
                                                       3,361.       3,361.            3,361.
股东)的分配
                                                          35           35                35

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  978,3   175,57 171,40   39,468      308,87        1,330,            1,330,
四、本期期末余                                                               63,085
                  13,28   8,234. 9,894.   ,590.7       5,026.      825,23             888,32
额                                                                              .94
                   0.00      09     81        0           68          6.66              2.60

上期金额
                                                                                  单位:元



                                                                                           51
                                                                                 金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                 2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目               其他权益工具                                                                             少数股
                                                          其他                    一般   未分
                                         资本 减:库              专项   盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                          综合                    风险   配利      其他   小计 东权益
                                                                                                                              计
                                    其他 公积    存股             储备   公积
                          股   债                         收益                    准备    润

                  978,3                  175,57 73,249                   39,468          258,23           1,378,            1,378,3
一、上年期末
                  13,28                  8,234. ,850.9                   ,590.7          1,272.           341,52 -482.39 41,043.
余额
                   0.00                     09       1                       0              50              6.38                   99

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  978,3                  175,57 73,249                   39,468          258,23           1,378,            1,378,3
二、本年期初
                  13,28                  8,234. ,850.9                   ,590.7          1,272.           341,52 -482.39 41,043.
余额
                   0.00                     09       1                       0              50              6.38                   99

三、本期增减
                                                 98,160                                  39,226           -58,93
变动金额(减                                                                                                                -58,933
                                                 ,043.9                                  ,129.8           3,914.
少以“-”号填                                                                                                              ,914.03
                                                     0                                         7             03
列)

                                                                                         39,226           39,226
(一)综合收                                                                                                                39,226,
                                                                                         ,129.8           ,129.8
益总额                                                                                                                      129.87
                                                                                               7              7

(二)所有者                                     98,160                                                   -98,16
                                                                                                                            -98,160
投入和减少资                                     ,043.9                                                   0,043.
                                                                                                                            ,043.90
本                                                   0                                                       90

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                 98,160                                                   -98,16            -98,160
4.其他
                                                 ,043.9                                                   0,043.            ,043.90



                                                                                                                                    52
                                                金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                   0                                    90

(三)利润分


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                978,3   175,57 171,40   39,468         297,45        1,319,        1,319,4
四、本期期末
                13,28   8,234. 9,894.   ,590.7          7,402.      407,61 -482.39 07,129.
余额
                 0.00      09     81        0              37         2.35             96




                                                                                        53
                                                                                 金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                 2020 年半年度

       项目                       其他权益工具      资本公 减:库存 其他综       专项储   盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                         其他
                               优先股 永续债 其他     积       股       合收益     备       积        利润               益合计

                    978,31                                                                           224,70
一、上年期末余                                      175,578, 171,409,                     39,468,5                      1,246,650,
                    3,280.0                                                                          0,523.1
额                                                   234.09   894.81                        90.70                          733.14
                           0                                                                                 6

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    978,31                                                                           224,70
二、本年期初余                                      175,578, 171,409,                     39,468,5                      1,246,650,
                    3,280.0                                                                          0,523.1
额                                                   234.09   894.81                        90.70                          733.14
                           0                                                                                 6

三、本期增减变
                                                                                                     -47,636            -47,636,13
动金额(减少以
                                                                                                     ,133.78                 3.78
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                       -712,77            -712,772.4
总额                                                                                                    2.43                      3

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                                     -46,923            -46,923,36
(三)利润分配
                                                                                                     ,361.35                 1.35

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                                      -46,923            -46,923,36


                                                                                                                                  54
                                                                                       金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


股东)的分配                                                                                                 ,361.35                  1.35

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     978,31                                                                                   177,06
四、本期期末余                                          175,578, 171,409,                         39,468,5                       1,199,014,
                    3,280.0                                                                                  4,389.3
额                                                        234.09        894.81                       90.70                          599.36
                             0                                                                                       8

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                         2019 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本         优先   永续                                        专项储备                             其他
                                               其他     积         股      合收益               积           润                  益合计
                                  股     债

                    978,31
一、上年期末余                                        175,578 73,249,8                         39,468, 272,315,4                1,392,425,6
                    3,280.
额                                                    ,234.09      50.91                       590.70        06.26                   60.14
                       00

       加:会计政
策变更

           前期



                                                                                                                                          55
                                                金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


差错更正

           其他

                  978,31
二、本年期初余             175,578 73,249,8           39,468, 272,315,4        1,392,425,6
                  3,280.
额                         ,234.09     50.91          590.70      06.26             60.14
                     00

三、本期增减变
                                     98,160,0                  1,079,997      -97,080,046
动金额(减少以
                                       43.90                         .25               .65
“-”号填列)

(一)综合收益                                                 1,079,997       1,079,997.2
总额                                                                 .25                5

(二)所有者投                       98,160,0                                 -98,160,043
入和减少资本                           43.90                                           .90

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                     98,160,0                                 -98,160,043
4.其他
                                       43.90                                           .90

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计


                                                                                        56
                                                         金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 978,31
四、本期期末余                     175,578 171,409,            39,468, 273,395,4        1,295,345,6
                 3,280.
额                                 ,234.09   894.81            590.70     03.51              13.49
                    00


三、公司基本情况

    金字火腿股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经金华市工商行政管理局批准,由施延军、施延
助、施文、施雄飚、薛长煌、王伟胜等28位自然人发起设立,于2008年2月25日在金华市工商行政管理局
登记注册,总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330000254983027G的营业执照,注
册资本978,313,280.00元,股份总数978,313,280股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股
129,494,723股,无限售条件的流通股份A股848,818,557股。公司股票已于2010年12月3日在深圳证券交易所
挂牌交易。
    本公司属肉制品及副产品加工行业。经营范围:生产加工:火腿及火腿系列产品、肉制品(腌腊肉制
品、酱卤肉制品、发酵肉制品)、罐头(畜禽水产罐头)、调味料(液体);批零:预包装食品(详见《食
品流通许可证》),经营增值电信业务(详见《中华人民共和国增值电信业务许可证》);货运:普通货
运运输;站场:货运站(场)经营(货运配载、仓储理货);提供食品冷冻存储服务,配送服务,市场经
营管理;实业投资;经营进出口业务。
    本财务报表业经公司2020年8月10日第五届第四次董事会批准对外报出。

    本公司将金华金字火腿有限公司(以下简称金华金字公司)、金字冷冻食品城有限公司(以下简称冷
冻城公司)等6家子公司纳入本期合并财务报表范围。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营为编制基础。




                                                                                                 57
                                                                   金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


2、持续经营

    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。



1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。




3、营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。




                                                                                                          58
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6、合并财务报表的编制方法

    1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的相关会计处理方法
    取得被购买方股权是以控制其经营和财务政策并从其经营活动中长期获取利益为目的,在取得被购买
方控制权时,将其纳入合并财务报表的合并范围。由于公司经营计划安排等的变化,在第二个会计年度处
置被购买方股权至丧失对其控制权的,在丧失控制权时,不再将其纳入合并财务报表的合并范围。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法






8、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。



10、金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,
按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进

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行初始计量。
    (2) 金融资产的后续计量方法
    1) 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出,计入当期损益。
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入留存收益。
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
    (3) 金融负债的后续计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    4) 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4) 金融资产和金融负债的终止确认
    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融


                                                                                                  60
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资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前
金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃
市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输
入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
    5. 金融工具减值
    (1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即
全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计
量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组

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合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认
其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
   项 目                               确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
其他应收款——除金字火腿股份有 账龄组合                        参考历史信用损失经验,结合当前
限公司合并财务报表范围外款项组                                 状况以及对未来经济状况的预测,
合                                                             通过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——金字火腿股份有限 合并范围内关联方款项[注]        或整个存续期预期信用损失率,计
公司合并财务报表范围内关联方款                                 算预期信用损失
项组合
    注:系金字火腿股份有限公司合并财务报表范围内。

    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
   项 目                               确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票               票据类型                        参考历史信用损失经验,结合当前
应收商业承兑汇票                                               状况以及对未来经济状况的预测,
                                                               编制应收账款账龄与整个存续期预
                                                               期信用损失率对照表,计算预期信
                                                               用损失
应收账款——信用风险特征组合   款项性质                        参考历史信用损失经验,结合当前
                                                               状况以及对未来经济状况的预测,
                                                               编制应收账款账龄与整个存续期预
                                                               期信用损失率对照表,计算预期信
                                                               用损失
应收账款——金字火腿股份有限公 关联方关系                      参考历史信用损失经验,结合当前
司合并财务报表范围内关联方应收                                 状况以及对未来经济状况的预测,
款项组合                                                       编制应收账款账龄与整个存续期预
                                                               期信用损失率对照表,计算预期信
                                                               用损失
    2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                     账 龄                                          应收账款
                                                                预期信用损失率(%)
1年以内                                                                                        5.00
1-2年                                                                                         10.00
2-3年                                                                                         20.00
3-5年                                                                                         50.00
5年以上                                                                                      100.00
    6. 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵

                                                                                                 62
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销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执
行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。



11、应收票据






12、应收账款






13、应收款项融资






14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法





15、存货

    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    金华金字公司原材料、在产品发出采用先进先出法,其他生产型公司原材料、在产品发出采用月末一
次加权平均法;库存商品、发出商品采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资
产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品

                                                                                                63
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     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。



16、合同资产






17、合同成本






18、持有待售资产

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短
期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    (1) 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值
损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额,计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    (2) 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予
以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

                                                                                                64
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    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢
复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重,按比例增加其账面价值。
    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



19、债权投资






20、其他债权投资




21、长期应收款




22、长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在
合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:

                                                                                                 65
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    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以
发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采
用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。




                                                                                                  66
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24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法                 折旧年限           残值率              年折旧率

房屋及建筑物         年限平均法            10-30 年             5%                    3.17%-9.50%

机器设备             年限平均法            5-10 年              5%                    9.50%-19.00%

运输工具             年限平均法            5-10 年              5%                    9.50%-19.00%

其他设备             年限平均法            5-10 年              5%                    9.50%-19.00%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法




25、在建工程

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调
整原已计提的折旧。



26、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进


                                                                                                         67
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行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。



27、生物资产






28、油气资产






29、使用权资产






30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

  1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
                    项 目                                       摊销年限(年)
土地使用权                                                            50
软件                                                                   5
商标使用权                                                            10



(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




                                                                                                68
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31、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。



32、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。




34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。



(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义
务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综

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合收益确认的金额。



(3)辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;
除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。




35、租赁负债






36、预计负债






37、股份支付






38、优先股、永续债等其他金融工具






39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

     1. 收入确认原则

                                                                                                70
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    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品
负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
    2. 收入计量原则
    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
    (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含
可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
    (3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
    (4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
    3. 收入确认的具体方法
    (1) 按时点确认的收入
    公司销售火腿、特色肉制品、品牌肉等产品,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满
足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外
销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发


                                                                                                    71
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生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关
成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接
计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。




41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得
税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生
的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

                                                                                                72
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者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资
费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。




43、其他重要的会计政策和会计估计

    1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
    满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营:
    (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分;
    (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。



44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                               备注

                                                                             要求首次执行该准则的累积影响数调整
2017 年 7 月 5 日,财政部发布了《企业
                                                                             首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)
会计准则第 14 号—收入》(财会【2017】
                                                                             留存收益及财务报表其他相关项目金
22 号)(以下简称“新收入准则”)。要求
                                          经公司第五届董事会第二会议审议通过 额,对可比期间信息不予调整。在执行
境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行
                                                                             新收入准则时,本公司仅对首次执行日
新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日
                                                                             尚未完成的合同的累计影响数进行调
执行上述新收入准则。
                                                                             整。

     上述会计政策的影响如下:
                                                                  单位:元


              项目                                                  合并财务报表



                                                                                                                  73
                                                                       金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                        调整前 (2019.12.31)                       调整后 (2020.01.01)
               预收款项                      16,489,791.24                                    -
               合同负债                            -                                    16,489,791.24




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                            单位:元

              项目           2019 年 12 月 31 日             2020 年 01 月 01 日                  调整数

流动资产:

       货币资金                         86,592,095.94                   86,592,095.94

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                   30,000,000.00                   30,000,000.00

       衍生金融资产

       应收票据                            266,616.07                      266,616.07

       应收账款                         17,548,587.52                   17,548,587.52

       应收款项融资

       预付款项                         17,806,663.73                   17,806,663.73

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                      490,568,265.94                  490,568,265.94

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                            380,633,946.74                  380,633,946.74

       合同资产



                                                                                                                 74
                                                金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           12,495,293.77      12,495,293.77

流动资产合计                1,035,911,469.71   1,035,911,469.71

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资

       其他权益工具投资       50,000,000.00      50,000,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产           36,299,190.38      36,299,190.38

       固定资产              281,538,933.67     281,538,933.67

       在建工程                  759,455.43         759,455.43

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               20,680,318.12      20,680,318.12

       开发支出                  426,393.68         426,393.68

       商誉

       长期待摊费用              429,306.77         429,306.77

       递延所得税资产         15,048,842.31      15,048,842.31

       其他非流动资产

非流动资产合计               405,182,440.36     405,182,440.36

资产总计                    1,441,093,910.07   1,441,093,910.07

流动负债:

       短期借款

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据




                                                                                       75
                                             金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       应付账款              37,971,239.97    37,971,239.97

       预收款项              16,489,791.24                               -16,489,791.24

       合同负债                               16,489,791.24               16,489,791.24

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           5,725,115.02     5,725,115.02

       应交税费               2,590,624.73     2,590,624.73

       其他应付款             4,435,315.86     4,435,315.86

         其中:应付利息

               应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 67,212,086.82    67,212,086.82

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益              59,789,214.87    59,789,214.87

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计               59,789,214.87    59,789,214.87

负债合计                    127,001,301.69   127,001,301.69




                                                                                     76
                                                                金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


所有者权益:

       股本                          978,313,280.00             978,313,280.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                永续债

       资本公积                      175,578,234.09             175,578,234.09

       减:库存股                    171,409,894.81             171,409,894.81

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积                       39,468,590.70              39,468,590.70

       一般风险准备

       未分配利润                    291,777,237.65             291,777,237.65

归属于母公司所有者权益
                                   1,313,727,447.63           1,313,727,447.63
合计

       少数股东权益                      365,160.75                 365,160.75

所有者权益合计                     1,314,092,608.38           1,314,092,608.38

负债和所有者权益总计               1,441,093,910.07           1,441,093,910.07

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                 单位:元

              项目         2019 年 12 月 31 日        2020 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                       10,990,443.76              10,990,443.76

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款

       应收款项融资

       预付款项

       其他应收款                    511,534,331.57             511,534,331.57

         其中:应收利息

                应收股利

       存货

       合同资产

       持有待售资产


                                                                                                       77
                                                金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产

流动资产合计                 522,524,775.33     522,524,775.33

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资          709,871,482.61     709,871,482.61

       其他权益工具投资       50,000,000.00      50,000,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产            9,103,193.16       9,103,193.16

       固定资产

       在建工程

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产         12,752,450.00      12,752,450.00

       其他非流动资产

非流动资产合计               781,727,125.77     781,727,125.77

资产总计                    1,304,251,901.10   1,304,251,901.10

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款                  350,000.00         350,000.00

       预收款项

       合同负债

       应付职工薪酬              698,105.19         698,105.19




                                                                                       78
                                             金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


       应交税费                644,404.19       644,404.19

       其他应付款             1,032,701.03     1,032,701.03

         其中:应付利息

               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                  2,725,210.41     2,725,210.41

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益              54,875,957.55    54,875,957.55

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计               54,875,957.55    54,875,957.55

负债合计                     57,601,167.96    57,601,167.96

所有者权益:

       股本                 978,313,280.00   978,313,280.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积             175,578,234.09   175,578,234.09

       减:库存股           171,409,894.81   171,409,894.81

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积              39,468,590.70    39,468,590.70

       未分配利润           224,700,523.16   224,700,523.16




                                                                                    79
                                                                 金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


所有者权益合计                       1,246,650,733.14          1,246,650,733.14

负债和所有者权益总计                 1,304,251,901.10          1,304,251,901.10

调整情况说明


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

    1.安全生产费
    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建
工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成
固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    2.分部报告
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分:
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。



六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                          计税依据                            税率

                                   应税收入按 13%、9%、6%或者 5%的税
                                   率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣
增值税                                                                  13%、9%、6%、5%
                                   的进项税额后的差额计缴增值税。出口
                                   销售按免、抵、退税收管理办法执行。

城市维护建设税                     应缴流转税税额                       7%、5%

企业所得税                         应纳税所得额                         25%

                                   从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税                             后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 1.2%、12%
                                   金收入的 12%计缴

教育费附加                         应缴流转税税额                       3%

地方教育附加                       应缴流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明



                                                                                                        80
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                           纳税主体名称                                   所得税税率


2、税收优惠

    根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例,财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149 号)以及财政部、国家税务总局《关
于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26 号),公司农产品初加工所
得可享受免征企业所得税优惠。



3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                  单位: 元

                    项目                   期末余额                                期初余额

库存现金                                                 71,721.94                               69,352.62

银行存款                                              83,697,608.33                           86,471,356.07

其他货币资金                                               1,389.66                              51,387.25

合计                                                  83,770,719.93                           86,592,095.94

             因抵押、质押或冻结等对使用
                                                         50,000.00                               50,000.00
有限制的款项总额

其他说明
       使用受限的货币资金
                           项 目                       期末数                           期初数
履约保证金                                                            50,000.00                    50,000.00
     小 计                                                            50,000.00                    50,000.00




2、交易性金融资产

                                                                                                  单位: 元

                    项目                   期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                                              30,000,000.00
的金融资产

     其中:


                                                                                                         81
                                                                               金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


理财投资                                                                                                          30,000,000.00

  其中:

合计                                                                                                              30,000,000.00

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                      期末余额                                   期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                      期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                               386,490.83                               266,616.07

合计                                                                       386,490.83                               266,616.07

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                               期初余额

                           账面余额            坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                         金额     比例      金额                            金额         比例      金额      计提比例
                                                       例

  其中:

按组合计提坏账准     386,490.                                  386,490.8 266,616.0                                      266,616.0
                                 100.00%                                                100.00%
备的应收票据                83                                         3           7                                           7

  其中:

                     386,490.                                  386,490.8 266,616.0                                      266,616.0
银行承兑汇票                     100.00%                                                100.00%
                            83                                         3           7                                           7

                     386,490.                                  386,490.8 266,616.0                                      266,616.0
合计                             100.00%                                                100.00%
                            83                                         3           7                                           7

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                       期末余额
           名称
                                 账面余额                   坏账准备                   计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元


                                                                                                                               82
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                                                                        期末余额
             名称
                                          账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                              本期变动金额
      类别             期初余额                                                                              期末余额
                                          计提          收回或转回          核销             其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                  期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                             期末终止确认金额                      期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                     核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                        款项是否由关联交
     单位名称              应收票据性质          核销金额        核销原因            履行的核销程序
                                                                                                             易产生

应收票据核销说明:


                                                                                                                          83
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5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额

                          账面余额              坏账准备                         账面余额               坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额       比例      金额                             金额        比例        金额      计提比例
                                                          例

其中:

按组合计提坏账准       20,895,5             1,144,63              19,750,93 18,554,53              1,005,946               17,548,587.
                                  100.00%                 5.48%                          100.00%                  5.42%
备的应收账款             71.21                  3.21                   8.00      4.36                    .84                       52

其中:

                       20,895,5             1,144,63              19,750,93 18,554,53              1,005,946               17,548,587.
合计                              100.00%                 5.48%                          100.00%                  5.42%
                         71.21                  3.21                   8.00      4.36                    .84                       52

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                          期末余额
名称
                         账面余额                   坏账准备                   计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                            单位: 元

                                                                              期末余额
                名称
                                            账面余额                          坏账准备                           计提比例

1 年以内                                         19,905,583.21                          995,279.17                              5.00%

1-2 年                                                 821,835.59                        82,183.56                            10.00%

2-3 年                                                  56,352.41                        11,270.48                            20.00%

3-5 年                                                 111,800.00                        55,900.00                            50.00%

合计                                             20,895,571.21                       1,144,633.21 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                              期末余额
                名称
                                            账面余额                          坏账准备                           计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露


                                                                                                                                    84
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                             账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            19,905,583.21

1至2年                                                                                                           821,835.59

2至3年                                                                                                            56,352.41

3 年以上                                                                                                         111,800.00

  3至4年                                                                                                          65,392.52

  4至5年                                                                                                          46,407.48

合计                                                                                                           20,895,571.21


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                期末余额
                                         计提            收回或转回            核销            其他

坏账准备               1,005,946.84       138,686.37                                                            1,144,633.21

合计                   1,005,946.84       138,686.37                                                            1,144,633.21

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                             收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                             项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质            核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                               易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                                        比例

客户一                                       2,700,971.44                             12.93%                     135,048.57


                                                                                                                          85
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客户二                                   1,711,596.90                         8.19%                           85,579.85

客户三                                   1,291,128.76                         6.18%                           64,556.44

客户四                                   1,158,091.00                         5.54%                           57,904.55

客户五                                     759,000.00                         3.63%                           37,950.00

合计                                     7,620,788.10                        36.47%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                              单位: 元

                    项目                            期末余额                                期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                        期末余额                                        期初余额
           账龄
                              金额                      比例                  金额                     比例

1 年以内                      129,499,987.90                   99.71%          17,626,274.41                    98.99%

1至2年                           369,882.33                    0.28%             177,551.82                      1.00%

2至3年                               6,883.72                  0.01%

3 年以上                              616.75                   0.00%                 2,837.50                    0.01%

合计                          129,877,370.70             --                    17,806,663.73            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

              单位名称                             账面余额                          占预付款项余额的比例



                                                                                                                     86
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供应商1                                                     37,541,974.82                                  28.91%
供应商2                                                     32,659,549.76                                  25.15%
供应商3                                                     16,774,364.36                                  12.92%
供应商4                                                     10,709,752.40                                   8.25%
供应商5                                                      8,118,109.55                                   6.25%
小计                                                    105,803,750.89                                     81.46%


其他说明:
主要系报告期加大采购力度,购买原料预付款增加。


8、其他应收款

                                                                                                         单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

其他应收款                                                  491,993,458.47                        490,568,265.94

合计                                                        491,993,458.47                        490,568,265.94


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                         单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                         单位: 元

                                                                                        是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额          逾期时间                   逾期原因
                                                                                                  依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                         单位: 元

          项目(或被投资单位)                     期末余额                              期初余额



                                                                                                                87
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                      是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                              依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                     单位: 元

                 款项性质                            期末账面余额                                  期初账面余额

押金保证金                                                           5,013,121.19                                 3,597,413.76

应收暂付款                                                            241,916.35                                   250,350.39

备用金                                                                 67,100.00                                       600.00

股权转让款                                                        543,260,000.00                             543,260,000.00

合计                                                              548,582,137.54                             547,108,364.15


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                     单位: 元

                                第一阶段             第二阶段                       第三阶段
         坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                  合计
                                 用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额               137,408.91                78,315.20                56,324,374.10          56,540,098.21

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                 ——                           ——                    ——
本期

--转入第二阶段                      -39,879.60                39,879.60

--转入第三阶段                                                -23,668.60                     23,668.60

本期计提                            107,698.67                -14,767.00                     -44,350.81              48,580.86

2020 年 6 月 30 日余额              205,227.98                79,759.20                56,303,691.89          56,588,679.07

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露


                                                                                                                            88
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                             账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          4,104,559.51

1至2年                                                                                                     544,057,592.03

2至3年                                                                                                        236,686.00

3 年以上                                                                                                      183,300.00

  3至4年                                                                                                        50,150.00

  4至5年                                                                                                        69,000.00

  5 年以上                                                                                                      64,150.00

合计                                                                                                       548,582,137.54


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                             本期变动金额
       类别            期初余额                                                                             期末余额
                                        计提           收回或转回          核销           其他

坏账准备              56,540,098.21      48,580.86                                                          56,588,679.07

合计                  56,540,098.21      48,580.86                                                          56,588,679.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                单位: 元

                  单位名称                           转回或收回金额                             收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                    核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质          核销金额         核销原因          履行的核销程序
                                                                                                            易产生

其他应收款核销说明:

       本期无核销的其他应收款。



5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位: 元


                                                                                                                       89
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                                                                                          占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质            期末余额                  账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                          余额合计数的比例

娄底中钰公司         股权转让款                543,260,000.00 1-2 年                                   99.03%        56,133,277.30

北京华商储备商品
交易所有限责任公 押金保证金                         1,653,985.19 1 年以内                               0.30%           82,699.26


北京登记结算有限
                     押金保证金                     1,000,000.00 1 年以内                               0.18%           50,000.00
公司

支付宝(中国)网络
                     押金保证金                      481,000.00 1-3 年                                  0.09%           34,250.00
技术有限公司

北京京东世纪贸易
                     押金保证金                      180,000.00 1-5 年、5 年以上                        0.03%           40,000.00
有限公司

合计                          --               546,574,985.19               --                         99.63%        56,340,226.56


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                           预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称               期末余额                      期末账龄
                                                                                                                   及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                         单位: 元

                                         期末余额                                                   期初余额

                                      存货跌价准备或                                              存货跌价准备或
       项目
                      账面余额        合同履约成本减       账面价值               账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                          值准备                                                      值准备

原材料               327,708,047.83                       327,708,047.83         222,338,004.61                     222,338,004.61

在产品               175,340,175.72                       175,340,175.72          81,207,365.47                      81,207,365.47



                                                                                                                                 90
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库存商品               1,290,602.02                             1,290,602.02     54,798,622.21                   54,798,622.21

周转材料               9,171,305.78                             9,171,305.78      7,863,212.44                    7,863,212.44

发出商品              14,590,697.86                            14,590,697.86     14,426,742.01                   14,426,742.01

合计                 528,100,829.21                        528,100,829.21       380,633,946.74                  380,633,946.74


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                       单位: 元

                                                本期增加金额                           本期减少金额
       项目            期初余额                                                                                   期末余额
                                             计提                其他           转回或转销           其他


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                       单位: 元

                                                    期末余额                                         期初余额
              项目
                              账面余额              减值准备         账面价值        账面余额        减值准备     账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                       单位: 元

              项目                      变动金额                                             变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                       单位: 元

           项目                   本期计提                     本期转回              本期转销/核销              原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                       单位: 元

       项目          期末账面余额       减值准备          期末账面价值           公允价值        预计处置费用   预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                       单位: 元



                                                                                                                               91
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                    项目                                   期末余额                                     期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                               期末余额                                             期初余额
        债权项目
                             面值         票面利率    实际利率       到期日      面值        票面利率    实际利率      到期日

其他说明:


13、其他流动资产

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                   期末余额                                     期初余额

待抵扣增值税进项税额                                                     9,771,847.19                               12,495,293.77

合计                                                                     9,771,847.19                               12,495,293.77

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备        账面价值           账面余额             减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                               期末余额                                             期初余额
        债权项目
                             面值         票面利率    实际利率       到期日      面值        票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                  用损失              (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                          ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                        单位: 元



                                                                                                                                92
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                                                                                                       累计在其他
                                              本期公允价                                 累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额         成本                                         备注
                                                 值变动                                    值变动      确认的损失
                                                                                                          准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                       单位: 元

                                               期末余额                                             期初余额
       其他债权项目
                               面值       票面利率   实际利率        到期日       面值      票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                          合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                         ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                       单位: 元

                                      期末余额                                       期初余额
        项目                                                                                                        折现率区间
                      账面余额        坏账准备       账面价值         账面余额       坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                       单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                          合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                         ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                  93
                                                                          金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                                     本期增减变动
           期初余额                                                                                     期末余额
被投资单                               权益法下                        宣告发放                                    减值准备
           (账面价                                 其他综合 其他权益              计提减值              (账面价
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
              值)                                  收益调整   变动                  准备                  值)
                                        资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

宁波保税区链上股权投资合伙企业(有
                                                                  50,000,000.00                                 50,000,000.00
限合伙)

合计                                                              50,000,000.00                                 50,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                       指定为以公允价
                                                                     其他综合收益转                       其他综合收益转
                                                                                       值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入    累计利得         累计损失      入留存收益的金                       入留存收益的原
                                                                                       计入其他综合收
                                                                           额                                      因
                                                                                             益的原因

其他说明:

       公司持有宁波保税区链上股权投资合伙企业(有限合伙)股权的目的并非交易性。



19、其他非流动金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

其他说明:




                                                                                                                           94
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20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                            单位: 元

         项目           房屋、建筑物        土地使用权       在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                  48,847,145.90                                             48,847,145.90

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  48,847,145.90                                             48,847,145.90

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                  12,547,955.52                                             12,547,955.52

2.本期增加金额                 773,412.00                                               773,412.00

(1)计提或摊销                773,412.00                                               773,412.00



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  13,321,367.52                                             13,321,367.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提




                                                                                                   95
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3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                        35,525,778.38                                                              35,525,778.38

2.期初账面价值                        36,299,190.38                                                              36,299,190.38


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                   账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                   期末余额                                  期初余额

固定资产                                                              272,728,397.14                            281,538,933.67

合计                                                                  272,728,397.14                            281,538,933.67


(1)固定资产情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目              房屋及建筑物         机器设备              运输工具            其他设备                合计

一、账面原值:

  1.期初余额                 317,836,274.71     101,230,420.07          3,193,284.12        8,636,732.99        430,896,711.89

  2.本期增加金额                378,280.00            448,761.07                               81,157.51           908,198.58

       (1)购置                                      448,761.07                               81,157.51           529,918.58

       (2)在建工程
                                378,280.00                                                                         378,280.00
转入

       (3)企业合并
增加



                                                                                                                             96
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     3.本期减少金额          5,000.00        11,794.88       92,300.00             2,880.00         111,974.88

       (1)处置或报
                             5,000.00        11,794.88       92,300.00             2,880.00         111,974.88




     4.期末余额        318,209,554.71   101,667,386.26     3,100,984.12        8,715,010.50     431,692,935.59

二、累计折旧

     1.期初余额         82,997,493.28    56,371,131.54     2,655,829.91        7,333,323.49     149,357,778.22

     2.本期增加金额      5,881,079.58     3,563,003.77       64,833.75           192,995.13       9,701,912.23

       (1)计提         5,881,079.58     3,563,003.77       64,833.75           192,995.13       9,701,912.23



     3.本期减少金额                           4,731.00       87,685.00             2,736.00          95,152.00

       (1)处置或报
                                              4,731.00       87,685.00             2,736.00          95,152.00




     4.期末余额         88,878,572.86    59,929,404.31     2,632,978.66        7,523,582.62     158,964,538.45

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置或报




     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值    229,330,981.85    41,737,981.95      468,005.46         1,191,427.88     272,728,397.14

     2.期初账面价值    234,838,781.43    44,859,288.53      537,454.21         1,303,409.50     281,538,933.67


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                     单位: 元

         项目          账面原值         累计折旧         减值准备            账面价值             备注




                                                                                                             97
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(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

           项目                   账面原值         累计折旧              减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                        单位: 元

                            项目                                             期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

                  项目                             账面价值                         未办妥产权证书的原因

杭州市西湖区留下镇老东岳村“联合大
                                                              4,754,625.32 产权分割登记手续尚未办妥
厦”A 幢 108、109 室

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                        单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                        单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

在建工程                                                      3,039,737.04                             759,455.43

合计                                                          3,039,737.04                             759,455.43


(1)在建工程情况

                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                    期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备   账面价值       账面余额          减值准备         账面价值

冷冻城智慧市场
                         759,455.43                  759,455.43      759,455.43                        759,455.43
项目

金字火腿新建品
                       2,280,281.61                2,280,281.61
牌肉分割车间及


                                                                                                                98
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火腿加工储藏改
造提升项目

合计                    3,039,737.04                             3,039,737.04         759,455.43                          759,455.43


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                            单位: 元

                                             本期转                          工程累                     其中:本
                                                        本期其                                 利息资              本期利
 项目名               期初余      本期增     入固定              期末余      计投入   工程进            期利息               资金来
           预算数                                       他减少                                 本化累              息资本
   称                   额        加金额     资产金                额        占预算     度              资本化                 源
                                                        金额                                   计金额              化率
                                               额                             比例                       金额

冷冻城
           5,932,00 759,455.                                     759,455.
智慧市                                                                       20.99% 20.00                                   其他
               0.00          43                                         43
场项目

传统肉
制品技
改提升     18,150,0               47,345.1 47,345.1
                           0.00                                      0.00    77.81% 100.00                                  其他
项目(物     00.00                      3           3
联网工
厂)

金字火
腿新建
品牌肉
分割车
           7,000,00               2,280,28                       2,280,28
间及火                     0.00                                              32.58% 30.00                                   其他
               0.00                   1.61                           1.61
腿加工
储藏改
造提升
项目

           31,082,0 759,455. 2,327,62 47,345.1                   3,039,73
合计                                                                            --      --                                     --
             00.00           43       6.74          3                7.04


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                       本期计提金额                               计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                            单位: 元




                                                                                                                                    99
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                                                 期末余额                                   期初余额
               项目
                                 账面余额        减值准备      账面价值       账面余额      减值准备      账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                             单位: 元

                      项目                                                                       合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                             单位: 元

        项目            土地使用权      专利权          非专利技术         软件          商标使用权        合计

一、账面原值

       1.期初余额       25,326,967.50                                     1,981,682.99       75,471.70   27,384,122.19

       2.本期增加
金额

        (1)购置

        (2)内部
研发

        (3)企业
合并增加



  3.本期减少金


                                                                                                                     100
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        (1)处置



       4.期末余额     25,326,967.50                          1,981,682.99       75,471.70   27,384,122.19

二、累计摊销

       1.期初余额      4,978,517.25                          1,721,692.94        3,593.88    6,703,804.07

       2.本期增加
                           253,269.66                          20,555.76         5,390.82     279,216.24
金额

        (1)计提          253,269.66                          20,555.76         5,390.82     279,216.24



       3.本期减少
金额

        (1)处置



       4.期末余额      5,231,786.91                          1,742,248.70        8,984.70    6,983,020.31

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加
金额

        (1)计提



       3.本期减少
金额

       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面
                      20,095,180.59                           239,434.29        66,487.00   20,401,101.88
价值

       2.期初账面
                      20,348,450.25                           259,990.05        71,877.82   20,680,318.12
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                单位: 元

                    项目                         账面价值                   未办妥产权证书的原因


                                                                                                      101
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其他说明:


27、开发支出

                                                                                                  单位: 元

                                          本期增加金额                   本期减少金额
     项目    期初余额       内部开发支                      确认为无形 转入当期损                期末余额
                                              其他
                                出                             资产           益

金字肉掌门
肉类交易平     426,393.68    978,804.71                                                         1,405,198.39


     合计      426,393.68    978,804.71                                                         1,405,198.39

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                 本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                  期末余额
                                     企业合并形成的               处置
       项



      合计


(2)商誉减值准备

                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                 本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                  期末余额
                                          计提                    处置
       项



      合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明




                                                                                                          102
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29、长期待摊费用

                                                                                                                单位: 元

       项目              期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额            期末余额

房屋装修款                   429,306.77                               46,500.00                               382,806.77

合计                         429,306.77                               46,500.00                               382,806.77

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                         1,115,202.79            278,800.70              955,549.92               238,887.49

内部交易未实现利润                   2,446,632.55            611,658.14             6,230,019.27             1,557,504.82

递延收益                             2,000,000.00            500,000.00             2,000,000.00              500,000.00

处置子公司未实现收益                51,009,800.00          12,752,450.00           51,009,800.00            12,752,450.00

合计                                56,571,635.34          14,142,908.84           60,195,369.19            15,048,842.31


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异          递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额            或负债期末余额            期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                             14,142,908.84                                    15,048,842.31


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                 期末余额                                 期初余额

可抵扣暂时性差异                                                   56,591,310.37                            56,590,495.13


                                                                                                                      103
                                                                    金字火腿股份有限公司 2020 年半年度报告全文


可抵扣亏损                                                   10,269,514.52                          11,898,783.23

合计                                                         66,860,824.89                          68,489,278.36


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                        单位: 元

             年份                  期末金额                     期初金额                      备注

2020 年                                                                 3,140,400.37

2021 年                                   1,875,358.90                  1,875,358.90

2022 年                                   1,529,893.13                  1,529,893.13

2023 年                                   3,462,979.94                  3,467,062.42

2024 年                                   1,886,068.41                  1,886,068.41

2025 年                                   1,515,214.14

合计                                     10,269,514.52                 11,898,783.23           --

其他说明:


31、其他非流动资产

                                                                                                        单位: 元

                                                 期末余额                               期初余额
                    项目
                                     账面余额    减值准备      账面价值      账面余额   减值准备      账面价值

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                    项目                         期末余额                               期初余额

抵押借款                                                    130,000,000.00

信用借款                                                    100,000,000.00

合计                                                        230,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                        单位: 元




                                                                                                              104
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       借款单位            期末余额      借款利率              逾期时间               逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                               单位: 元

                  项目                   期末余额                             期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                               单位: 元

                  项目                   期末余额                             期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                               单位: 元

                  种类                   期末余额                             期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                               单位: 元

                  项目                   期末余额                             期初余额

应付货款                                            7,971,924.86                         37,614,070.97

工程设备款                                           367,600.00                            357,169.00

合计                                                8,339,524.86                         37,971,239.97


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                               单位: 元

                  项目                   期末余额                         未偿还或结转的原因

其他说明:




                                                                                                    105
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37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                     单位: 元

                    项目                      期末余额                               期初余额

货款


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                     单位: 元

                    项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                     单位: 元

                    项目                      期末余额                               期初余额

预收账款                                                 16,798,199.37                          16,489,791.24

合计                                                     16,798,199.37                          16,489,791.24

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                     单位: 元

             项目                变动金额                                 变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                     单位: 元

           项目            期初余额           本期增加               本期减少               期末余额

一、短期薪酬                   5,512,742.80     17,172,246.50            20,608,475.95           2,076,513.35

二、离职后福利-设定提
                                 212,372.22        220,680.43              322,244.31             110,808.34
存计划

三、辞退福利                                        46,046.82               46,046.82                    0.00

合计                           5,725,115.02     17,438,973.75            20,976,767.08           2,187,321.69


(2)短期薪酬列示

                                                                                                     单位: 元

           项目            期初余额           本期增加               本期减少               期末余额


                                                                                                          106
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1、工资、奖金、津贴和
                             5,370,577.54     15,584,427.40              18,989,697.27          1,965,307.67
补贴

2、职工福利费                                    882,223.59                880,223.59               2,000.00

3、社会保险费                  104,797.26        277,914.55                295,060.13             87,651.68

       其中:医疗保险费         65,314.88        254,292.77                273,988.99             45,618.66

             工伤保险费         34,678.06         17,731.26                 10,376.30             42,033.02

             生育保险费          4,804.32          5,890.52                 10,694.84                   0.00

4、住房公积金                   37,368.00        408,744.00                424,558.00             21,554.00

5、工会经费和职工教育
                                                  18,936.96                 18,936.96                   0.00
经费

合计                         5,512,742.80     17,172,246.50              20,608,475.95          2,076,513.35


(3)设定提存计划列示

                                                                                                  单位: 元

           项目           期初余额          本期增加                 本期减少               期末余额

1、基本养老保险                205,324.12        213,485.67                311,337.29            107,472.50

2、失业保险费                    7,048.10          7,194.76                 10,907.02               3,335.84

合计                           212,372.22        220,680.43                322,244.31            110,808.34

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                  单位: 元

                  项目                      期末余额                                 期初余额

增值税                                                 2,203,868.92                              184,724.17

企业所得税                                             1,170,712.04                             1,979,622.73

个人所得税                                              771,996.30                                79,060.62

城市维护建设税                                            69,211.08                               74,196.38

教育费附加                                               29,661.91                                31,798.47

地方教育附加                                             19,774.61                                21,198.98

房产税                                                  427,375.37                               209,062.85

土地使用税                                              303,338.70                                 8,806.06

印花税                                                        1,003.89                             2,154.47

合计                                                   4,996,942.82                             2,590,624.73

其他说明:




                                                                                                         107
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41、其他应付款

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

其他应付款                                                   8,369,006.60                         4,435,315.86

合计                                                         8,369,006.60                         4,435,315.86


(1)应付利息

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                      单位: 元

             借款单位                            逾期金额                             逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

押金保证金                                                   8,081,441.29                         4,259,215.23

应付暂收款                                                     71,206.35                           164,267.63

其他                                                          216,358.96                              11,833.00

合计                                                         8,369,006.60                         4,435,315.86


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                      单位: 元

                项目                             期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明




                                                                                                            108
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42、持有待售负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                        单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                      提利息    销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                              109
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                                                                         按面值计 溢折价摊
债券名称        面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还               期末余额
                                                                          提利息        销



  合计           --           --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                      单位: 元

发行在外的                    期初                本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具              数量        账面价值   数量        账面价值        数量        账面价值          数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                               期末余额                                    期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                               期末余额                                    期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                               期末余额                                    期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                      单位: 元

         项目                  期初余额        本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:




                                                                                                                            110
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49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                   期末余额                                  期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                               本期发生额                                 上期发生额

计划资产:
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                               本期发生额                                 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                               本期发生额                                 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                       单位: 元

              项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                       单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额               形成原因

                                                                                                            收到政府补助(注
政府补助                      4,913,257.32                                 90,950.04         4,822,307.28
                                                                                                            1)

                                                                                                            详见本报告十六(7)
其他                         54,875,957.55                                                  54,875,957.55
                                                                                                            之所述

合计                         59,789,214.87                                 90,950.04        59,698,264.83            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                       单位: 元



                                                                                                                             111
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                                           本期计入营
                              本期新增补                本期计入其 本期冲减成                             与资产相关/
 负债项目       期初余额                   业外收入金                           其他变动    期末余额
                                助金额                  他收益金额 本费用金额                             与收益相关
                                               额

智慧市场补
               2,000,000.00                                                                2,000,000.00 与资产相关


2013 年度农
村市场与农
产品流通连     1,486,110.76                               33,333.36                        1,452,777.40 与资产相关
片建设补助
资金

金华市集中
连片推进农
产品流通体      866,666.56                                16,666.68                         849,999.88 与资产相关
系建设项目
补助资金

2013 年度
(金华市财
政)技术改造    445,512.00                                23,448.00                         422,064.00 与资产相关
财政补助资


设备专项补
                 75,000.00                                 7,500.00                          67,500.00 与资产相关


市级生态环
保专项补助       39,968.00                                10,002.00                          29,966.00 与资产相关
资金

小计           4,913,257.32                               90,950.04                        4,822,307.28

其他说明:

       [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本报告七(84)之说明。



52、其他非流动负债

                                                                                                             单位: 元

                  项目                                  期末余额                            期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                              单位:元

                  期初余额                               本次变动增减(+、-)                             期末余额




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                                    发行新股          送股        公积金转股        其他          小计

股份总数          978,313,280.00                                                                            978,313,280.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                  单位: 元

发行在外的                 期初                      本期增加                  本期减少                    期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值     数量       账面价值       数量       账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                  单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加              本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                175,578,234.09                                                          175,578,234.09

合计                                175,578,234.09                                                          175,578,234.09

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                  单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加              本期减少                期末余额

二级市场回购股票                    171,409,894.81                                                          171,409,894.81

合计                                171,409,894.81                                                          171,409,894.81

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




57、其他综合收益

                                                                                                                  单位: 元

                                                                          本期发生额
                                                                                                                   期末余
              项目                  期初余额   本期所得 减:前期计入 减:前期 减:所得 税后归属 税后归属              额
                                               税前发生 其他综合收 计入其他         税费用    于母公司 于少数股


                                                                                                                           113
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                                                 额    益当期转入 综合收益                               东
                                                          损益      当期转入
                                                                    留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                  单位: 元

           项目                期初余额                本期增加                本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                  单位: 元

           项目                期初余额                本期增加                本期减少                期末余额

法定盈余公积                     39,468,590.70                                                                39,468,590.70

合计                             39,468,590.70                                                                39,468,590.70

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                  单位: 元

                        项目                                 本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                              291,777,237.65                        258,231,272.50

调整后期初未分配利润                                                291,777,237.65                        258,231,272.50

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   64,021,150.38                            33,545,965.15

       应付普通股股利                                                46,923,361.35

期末未分配利润                                                      308,875,026.68                        291,777,237.65

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

           项目                           本期发生额                                      上期发生额



                                                                                                                        114
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                              收入                 成本                        收入                     成本

主营业务                      310,885,880.46       219,281,250.32              119,364,787.16           66,675,895.68

其他业务                        2,713,943.39         1,156,656.40                6,235,704.24            1,229,336.72

合计                          313,599,823.85       220,437,906.72              125,600,491.40           67,905,232.40

收入相关信息:
                                                                                                               单位: 元

         合同分类            分部 1                分部 2                                               合计

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                               单位: 元

                    项目                        本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                                 64,201.00                                   338,821.59

教育费附加                                                     23,398.07                                   145,209.25

房产税                                                        484,565.04                                   825,545.78

土地使用税                                                    303,390.39                                   318,059.07

车船使用税                                                           726.64                                      425.16

印花税                                                        191,874.31                                   455,575.37

地方教育附加税                                                      5,974.58                                   96,355.58

残疾人保障金                                                    -8,122.91                                  109,139.17

合计                                                         1,066,007.12                                2,289,130.97

其他说明:




                                                                                                                     115
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63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                              5,131,791.00                         4,074,979.31

业务拓展费                            7,292,723.30                         3,827,528.15

广告宣传费                             180,623.33                           710,352.79

资产折旧与摊销                         330,117.95                           279,506.72

装卸储运费                            4,200,702.35                         2,315,411.34

租赁费                                 251,059.06                           430,494.47

差旅交通费                             104,560.07                           195,728.68

车辆使用费                             163,578.04                           240,851.14

会务费                                     471.70                           127,613.69

办公费                                 196,389.26                            67,549.48

其他                                      4,100.00                          279,552.90

合计                                 17,856,116.06                        12,549,568.67

其他说明:


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                              4,154,274.68                         3,717,069.63

资产折旧与摊销                         850,344.66                           817,956.08

办公费                                 251,402.76                           166,931.44

业务招待费                              98,215.69                            62,845.62

中介服务费                             646,052.87                           282,380.62

会务费                                    9,000.00                           10,000.00

租赁费                                 283,290.28                           118,630.88

差旅交通费                              52,667.84                      &ensp