杭锅股份:2020年半年度财务报告

                 杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告




杭州锅炉集团股份有限公司

  2020 年半年度财务报告




      2020 年 08 月




                                                             1
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                                        财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表


编制单位:杭州锅炉集团股份有限公司
                                                                                                   单位:元

                项目                 2020 年 6 月 30 日                      2019 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                      1,764,567,335.02                       1,823,514,990.50

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                 473,206,001.66                         452,043,681.80

     衍生金融资产

     应收票据                                       184,428,088.49                         194,015,994.68

     应收账款                                       702,547,609.82                        1,653,903,900.24

     应收款项融资                                   310,530,834.26                         449,239,306.13

     预付款项                                       425,427,935.94                         338,211,303.80

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                      99,534,475.25                          94,530,971.08

       其中:应收利息                                 4,598,005.91                            4,177,625.29

              应收股利                                1,784,702.71                            1,784,702.71

     买入返售金融资产


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    存货                         1,124,736,476.66                     1,017,934,169.70

    合同资产                     1,131,591,904.47

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                 1,113,011,867.02                       833,500,432.27

流动资产合计                     7,329,582,528.59                     6,856,894,750.20

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资                       10,180,000.00                         10,180,000.00

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                  133,341,600.97                        125,996,560.96

    其他权益工具投资              171,217,665.98                        171,217,665.98

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                    3,633,148.90                          3,706,457.80

    固定资产                     1,536,653,286.25                     1,546,131,764.84

    在建工程                      236,416,491.45                        110,780,583.60

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                      250,579,555.97                        253,996,468.94

    开发支出

    商誉                           20,538,671.59                         20,538,671.59

    长期待摊费用                    2,771,414.04                          3,049,944.35

    递延所得税资产                230,683,379.99                        195,526,846.82

    其他非流动资产

非流动资产合计                   2,596,015,215.14                     2,441,124,964.88

资产总计                         9,925,597,743.73                     9,298,019,715.08

流动负债:

    短期借款                      400,000,000.00                           500,731.04

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债



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    应付票据                      511,983,294.08                        409,238,471.29

    应付账款                     2,235,373,557.03                     2,072,904,167.09

    预收款项                                                          1,993,173,511.36

    合同负债                     2,024,538,548.81

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                   51,366,258.66                         84,807,469.04

    应交税费                       94,541,143.25                         40,145,830.41

    其他应付款                    380,565,539.03                        380,847,219.49

      其中:应付利息

               应付股利             3,420,000.00                          1,651,781.76

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债         29,905,000.00                         45,599,910.68

    其他流动负债

流动负债合计                     5,728,273,340.86                     5,027,217,310.40

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                       30,055,000.00                         30,055,000.00

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                      7,382,240.64                          7,400,240.64

    长期应付职工薪酬

    预计负债                       72,424,946.47                         64,922,567.81

    递延收益                      656,182,665.43                        673,823,373.37

    递延所得税负债                  9,716,154.06                          9,265,599.32

    其他非流动负债

非流动负债合计                    775,761,006.60                        785,466,781.14

负债合计                         6,504,034,347.46                     5,812,684,091.54



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 所有者权益:

     股本                                         739,201,050.00                         739,265,850.00

     其他权益工具

       其中:优先股

                永续债

     资本公积                                     847,897,187.22                         848,067,997.22

     减:库存股                                   158,605,480.50                         141,482,698.03

     其他综合收益                                   3,163,279.34                            2,659,672.12

     专项储备                                      52,674,912.64                          48,361,809.21

     盈余公积                                     268,643,842.10                         242,067,655.99

     一般风险准备

     未分配利润                                  1,450,490,936.17                       1,513,412,755.41

 归属于母公司所有者权益合计                      3,203,465,726.97                       3,252,353,041.92

     少数股东权益                                 218,097,669.30                         232,982,581.62

 所有者权益合计                                  3,421,563,396.27                       3,485,335,623.54

 负债和所有者权益总计                            9,925,597,743.73                       9,298,019,715.08


法定代表人:王水福            主管会计工作负责人:王叶江                       会计机构负责人:王叶江


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元

                 项目              2020 年 6 月 30 日                      2019 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                     583,546,025.83                         755,515,086.69

     交易性金融资产                               473,206,001.66                         452,043,681.80

     衍生金融资产

     应收票据                                      86,509,987.42                         149,987,165.72

     应收账款                                     391,768,522.89                        1,050,509,737.53

     应收款项融资                                 282,229,808.01                         322,321,505.00

     预付款项                                     400,004,188.05                         455,045,306.28

     其他应收款                                   118,541,284.83                         101,936,730.25

       其中:应收利息                               4,598,005.91                            4,177,625.29

                应收股利                           16,364,702.71                            3,933,704.48

     存货                                         555,035,792.43                         486,835,688.39

     合同资产                                     860,300,217.09

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    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                  990,923,690.60                        718,317,352.26

流动资产合计                     4,742,065,518.81                     4,492,512,253.92

非流动资产:

    债权投资                       10,180,000.00                         10,180,000.00

    其他债权投资

    长期应收款                    100,248,314.81                        100,248,314.81

    长期股权投资                 1,149,886,014.70                     1,142,526,880.34

    其他权益工具投资              171,217,665.98                        171,217,665.98

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                     1,056,092,870.57                     1,071,610,092.93

    在建工程                      214,836,403.61                         90,423,374.03

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                      160,797,953.45                        162,721,924.25

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                      947,187.03                          1,225,717.34

    递延所得税资产                172,539,899.37                        138,083,258.88

    其他非流动资产

非流动资产合计                   3,036,746,309.52                     2,888,237,228.56

资产总计                         7,778,811,828.33                     7,380,749,482.48

流动负债:

    短期借款                      300,000,000.00

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                      430,635,450.23                        327,684,410.00

    应付账款                     1,558,440,946.26                     1,544,724,660.55

    预收款项                                                          1,353,093,405.01

    合同负债                     1,362,468,026.04

    应付职工薪酬                   33,064,383.63                         52,712,990.84



                             6
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    应交税费                       70,268,434.95                          9,600,711.01

    其他应付款                    380,078,614.91                        379,500,223.20

      其中:应付利息

               应付股利             3,420,000.00

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                               15,594,705.68

    其他流动负债

流动负债合计                     4,134,955,856.02                     3,682,911,106.29

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                      3,806,673.99                          3,806,673.99

    长期应付职工薪酬

    预计负债                       36,316,527.22                         36,217,735.87

    递延收益                      476,446,690.81                        489,497,056.57

    递延所得税负债                  8,930,915.13                          8,480,360.39

    其他非流动负债

非流动负债合计                    525,500,807.15                        538,001,826.82

负债合计                         4,660,456,663.17                     4,220,912,933.11

所有者权益:

    股本                          739,201,050.00                        739,265,850.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                      858,916,313.36                        859,087,123.36

    减:库存股                    158,605,480.50                        141,482,698.03

    其他综合收益

    专项储备                       33,643,997.98                         31,514,612.08

    盈余公积                      268,643,842.10                        242,067,655.99

    未分配利润                   1,376,555,442.22                     1,429,384,005.97

所有者权益合计                   3,118,355,165.16                     3,159,836,549.37



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 负债和所有者权益总计                            7,778,811,828.33                     7,380,749,482.48


3、合并利润表

                                                                                                  单位:元

                项目                  2020 年半年度                          2019 年半年度

 一、营业总收入                                  2,373,192,687.30                     1,685,959,223.24

      其中:营业收入                             2,373,192,687.30                     1,685,959,223.24

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                  2,110,152,075.78                     1,533,977,285.33

      其中:营业成本                             1,820,838,325.30                     1,337,044,127.27

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险责任准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                              17,452,545.99                        10,026,060.48

            销售费用                                40,425,534.47                        31,238,204.74

            管理费用                              116,035,548.06                         90,721,214.53

            研发费用                              125,737,463.33                         65,397,200.50

            财务费用                               -10,337,341.37                            -449,522.19

              其中:利息费用                         6,713,357.13                            2,253,159.12

                       利息收入                     16,232,104.96                            6,105,942.40

      加:其他收益                                  30,374,334.61                        27,314,920.26

          投资收益(损失以“-”号
                                                    41,693,459.84                        50,182,198.51
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
                                                     7,345,040.01                        11,190,378.63
 业的投资收益

              以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

          汇兑收益(损失以“-”号填


                                             8
                                                 杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                             3,683,996.66
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                           -11,749,251.76                         3,690,964.18
号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
                                             1,875,382.10
号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                              -203,372.40                           112,961.04
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         328,715,160.57                       233,282,981.90

       加:营业外收入                        3,570,099.58                         2,278,937.79

       减:营业外支出                       13,362,696.34                          724,057.05

四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                           318,922,563.81                       234,837,862.64
填列)

       减:所得税费用                       41,837,878.36                        17,112,515.55

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         277,084,685.45                       217,725,347.09

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                           277,084,685.45                       217,725,347.09
“-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        251,107,528.47                       195,311,184.96

       2.少数股东损益                       25,977,156.98                        22,414,162.13

六、其他综合收益的税后净额                    503,607.22                             53,527.86

  归属母公司所有者的其他综合收
                                              503,607.22                             53,527.86
益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动



                                       9
                                                                杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


              4.企业自身信用风险公允
 价值变动

              5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                              503,607.22                              53,527.86
 合收益

              1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

              2.其他债权投资公允价值
 变动

              3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减值
 准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差额                          503,607.22                              53,527.86

              7.其他

      归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                         277,588,292.67                       217,778,874.95

        归属于母公司所有者的综合收
                                                          251,611,135.69                       195,364,712.82
 益总额

        归属于少数股东的综合收益总
                                                           25,977,156.98                        22,414,162.13
 额

 八、每股收益:

        (一)基本每股收益                                          0.34                                   0.27

        (二)稀释每股收益                                          0.34                                   0.26

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:
元。

法定代表人:王水福                     主管会计工作负责人:王叶江                     会计机构负责人:王叶江


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元

                 项目                         2020 年半年度                         2019 年半年度

 一、营业收入                                          1,612,886,307.34                        934,516,885.18

        减:营业成本                                   1,257,985,210.05                        757,090,402.59

            税金及附加                                    10,104,143.75                             3,692,717.59


                                                     10
                                                  杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


           销售费用                          28,101,038.41                        24,791,920.75

           管理费用                          68,365,196.56                        43,102,303.91

           研发费用                          76,602,191.63                        23,387,336.68

           财务费用                           1,069,953.48                         1,100,866.87

             其中:利息费用                   5,175,028.19

                   利息收入                   3,480,128.54                         1,908,025.45

       加:其他收益                          18,793,928.76                        17,209,878.24

           投资收益(损失以“-”
                                            122,982,663.51                        86,170,348.49
号填列)

           其中:对联营企业和合营
                                              7,359,134.36                        11,168,922.13
企业的投资收益

               以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”
号填列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失
                                              3,683,996.66
以“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                            -14,135,549.22                       -14,251,086.76
号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                                                                     112,961.04
号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填
                                            301,983,613.17                       170,593,437.80
列)

       加:营业外收入                         1,003,413.62                         1,172,866.04

       减:营业外支出                        13,317,929.24                          528,303.21

三、利润总额(亏损总额以“-”
                                            289,669,097.55                       171,238,000.63
号填列)

       减:所得税费用                        28,468,313.59                          -797,369.51

四、净利润(净亏损以“-”号填
                                            261,200,783.96                       172,035,370.14
列)

       (一)持续经营净利润(净亏
                                            261,200,783.96                       172,035,370.14
损以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏
损以“-”号填列)



                                       11
                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 五、其他综合收益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

              1.重新计量设定受益计
 划变动额

              2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

              3.其他权益工具投资公
 允价值变动

              4.企业自身信用风险公
 允价值变动

              5.其他

      (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

              1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

              2.其他债权投资公允价
 值变动

              3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

              4.其他债权投资信用减
 值准备

              5.现金流量套期储备

              6.外币财务报表折算差
 额

            7.其他

 六、综合收益总额                                261,200,783.96                       172,035,370.14

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益                                   0.35                                 0.23

      (二)稀释每股收益                                   0.35                                 0.23


5、合并现金流量表

                                                                                             单位:元

                 项目                2020 年半年度                         2019 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                              2,044,558,910.93                      1,695,118,415.33
 金


                                            12
                                               杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


       客户存款和同业存放款项净增
加额

       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增
加额

       收到原保险合同保费取得的现


       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现


       拆入资金净增加额

       回购业务资金净增加额

       代理买卖证券收到的现金净额

       收到的税费返还                     28,866,734.08                        21,861,149.76

       收到其他与经营活动有关的现
                                          78,576,321.08                        72,502,022.37


经营活动现金流入小计                 2,152,001,966.09                       1,789,481,587.46

       购买商品、接受劳务支付的现
                                     1,305,926,012.03                       1,206,529,324.97


       客户贷款及垫款净增加额

       存放中央银行和同业款项净增
加额

       支付原保险合同赔付款项的现


       拆出资金净增加额

       支付利息、手续费及佣金的现


       支付保单红利的现金

       支付给职工以及为职工支付的
                                         217,167,137.91                       175,651,306.87
现金

       支付的各项税费                    120,233,020.68                       138,936,469.53

       支付其他与经营活动有关的现
                                         114,246,635.63                       112,851,063.39


经营活动现金流出小计                 1,757,572,806.25                       1,633,968,164.76

经营活动产生的现金流量净额               394,429,159.84                       155,513,422.70

二、投资活动产生的现金流量:


                                    13
                                              杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


     收回投资收到的现金            1,814,097,400.00                        2,226,099,971.12

     取得投资收益收到的现金             84,294,688.11                         41,049,337.76

     处置固定资产、无形资产和其
                                            84,236.80                         11,697,035.54
他长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现


投资活动现金流入小计               1,898,476,324.91                        2,278,846,344.42

     购建固定资产、无形资产和其
                                       204,205,485.71                         85,153,517.25
他长期资产支付的现金

     投资支付的现金                2,130,857,204.85                        2,256,399,986.48

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现
                                                                                570,000.00


投资活动现金流出小计               2,335,062,690.56                        2,342,123,503.73

投资活动产生的现金流量净额             -436,586,365.65                       -63,277,159.31

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                         350,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投
                                                                                350,000.00
资收到的现金

     取得借款收到的现金                400,000,000.00                           500,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计                   400,000,000.00                           850,000.00

     偿还债务支付的现金                    500,000.00                           500,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支
                                       377,526,640.05                        172,421,696.88
付的现金

     其中:子公司支付给少数股东
                                        38,163,116.85                         18,112,743.40
的股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现
                                        28,540,995.78                           207,610.00


筹资活动现金流出小计                   406,567,635.83                        173,129,306.88

筹资活动产生的现金流量净额               -6,567,635.83                      -172,279,306.88

四、汇率变动对现金及现金等价物            2,359,127.63                        -1,915,476.97


                                  14
                                                         杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                    -46,365,714.01                         -81,958,520.46

        加:期初现金及现金等价物余
                                              1,794,106,347.69                          947,340,273.76
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                 1,747,740,633.68                          865,381,753.30


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                2020 年半年度                           2019 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

        销售商品、提供劳务收到的现
                                              1,469,670,056.41                        1,158,437,413.34
 金

        收到的税费返还                            18,515,082.05                          20,139,133.77

        收到其他与经营活动有关的现
                                                  24,153,409.75                          23,812,884.89
 金

 经营活动现金流入小计                         1,512,338,548.21                        1,202,389,432.00

        购买商品、接受劳务支付的现
                                              1,046,228,499.30                          913,336,667.05
 金

        支付给职工以及为职工支付的
                                                 126,945,237.69                          98,408,856.19
 现金

        支付的各项税费                            45,418,379.47                          71,486,067.66

        支付其他与经营活动有关的现
                                                  62,292,046.12                          46,247,052.62
 金

 经营活动现金流出小计                         1,280,884,162.58                        1,129,478,643.52

 经营活动产生的现金流量净额                      231,454,385.63                          72,910,788.48

 二、投资活动产生的现金流量:

        收回投资收到的现金                    1,642,000,000.00                        1,582,900,000.00

        取得投资收益收到的现金                   104,087,210.95                          73,459,766.16

        处置固定资产、无形资产和其
                                                       59,236.80                             719,645.65
 他长期资产收回的现金净额

        处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

        收到其他与投资活动有关的现
                                                     3,000,000.00                        12,000,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                         1,749,146,447.75                        1,669,079,411.81

        购建固定资产、无形资产和其               183,635,190.69                          81,715,290.30



                                            15
                                              杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


他长期资产支付的现金

     投资支付的现金                1,943,000,000.00                        1,700,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支
                                                                              30,650,000.00
付的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现
                                          4,691,000.00                         5,113,000.00


投资活动现金流出小计               2,131,326,190.69                        1,817,478,290.30

投资活动产生的现金流量净额             -382,179,742.94                      -148,398,878.49

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                300,000,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现


筹资活动现金流入小计                   300,000,000.00

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支
                                       289,994,226.46                        147,497,403.05
付的现金

     支付其他与筹资活动有关的现
                                        28,540,995.78                           407,610.00


筹资活动现金流出小计                   318,535,222.24                        147,905,013.05

筹资活动产生的现金流量净额              -18,535,222.24                      -147,905,013.05

四、汇率变动对现金及现金等价物
                                          1,403,526.34                        -1,757,970.86
的影响

五、现金及现金等价物净增加额           -167,857,053.21                      -225,151,073.92

     加:期初现金及现金等价物余
                                       747,169,982.77                        406,322,960.40


六、期末现金及现金等价物余额           579,312,929.56                        181,171,886.48




                                  16
                                                                                                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                 单位:元

                                                                                                    2020 年半年度

                                                                             归属于母公司所有者权益

                                其他权益                                                                               一

      项目                           工具                                                                              般
                                                                                                                                                                   少数股     所有者权益合
                                                 资本公                   其他综合                                     风                    其
                     股本                                  减:库存股                  专项储备         盈余公积             未分配利润               小计         东权益          计
                                优    永
                                            其     积                       收益                                       险                    他
                                先    续
                                            他                                                                         准
                                股    债
                                                                                                                       备

 一、上年期末      739,265,                      848,067   141,482,698.   2,659,672    48,361,809.     242,067,655.         1,513,412,755.        3,252,353,041.   232,982    3,485,335,623.
 余额                850.00                      ,997.22            03          .12            21               99                     41                    92    ,581.62               54

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其
 他

 二、本年期初      739,265,                      848,067   141,482,698.   2,659,672    48,361,809.     242,067,655.         1,513,412,755.        3,252,353,041.   232,982    3,485,335,623.
 余额                850.00                      ,997.22            03          .12            21               99                     41                    92    ,581.62               54

 三、本期增减      -64,800.0                     -170,81   17,122,782.4   503,607.2    4,313,103.4     26,576,186.1                                                -14,884,
                                                                                                                            -62,921,819.24        -48,887,314.95              -63,772,227.27
 变动金额(减               0                       0.00             7             2            3                  1                                                912.32

                                                                                               17
                                                                                               杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告

少以“-”号
填列)

(一)综合收                                        503,607.2                       251,107,528.4       251,611,135.6   25,977,    277,588,292.6
益总额                                                     2                                    7                  9     156.98                7

(二)所有者
               -64,800.0   -170,81   17,122,782.4
投入和减少                                                                                             -17,358,392.47              -17,358,392.47
                      0       0.00             7
资本

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
               -64,800.0   -170,81
计入所有者                           -287,460.00                                                           51,850.00                   51,850.00
                      0       0.00
权益的金额

                                     17,410,242.4
4.其他                                                                                                -17,410,242.47              -17,410,242.47
                                               7

(三)利润分                                                         26,576,186.1   -314,029,347.7     -287,453,161.6   -41,683,   -329,136,278.4
配                                                                             1                1                  0     116.85                5

1.提取盈余                                                          26,576,186.1
                                                                                    -26,576,186.11
公积                                                                           1

2.提取一般
风险准备

3.对所有者
                                                                                    -287,453,161.6     -287,453,161.6   -41,683,   -329,136,278.4
(或股东)的
                                                                                                0                  0     116.85                5
分配


                                                                18
                             杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


4.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储   4,313,103.4                            821,047
                                       4,313,103.43             5,134,150.98
备                      3                                 .55

               5,316,183.8                            957,866
1.本期提取                            5,316,183.80             6,274,050.39
                        0                                 .59

               1,003,080.3                            136,819
2.本期使用                            1,003,080.37             1,139,899.41
                        7                                 .04

                       19
                                                                                                                                        杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 (六)其他

 四、本期期末       739,201,                  847,897     158,605,480.   3,163,279   52,674,912.     268,643,842.            1,450,490,936.        3,203,465,726.       218,097    3,421,563,396.
 余额                050.00                   ,187.22              50          .34           64                  10                     17                       97      ,669.30              27

上期金额
                                                                                                                                                                                      单位:元

                                                                                                   2019 年年末

                                                                          归属于母公司所有者权益

                               其他权
      项目                     益工具                                                                                                                                 少数股东     所有者权益合
                                                                                                                      一般
                                                                         其他综合                                                             其
                     股本      优永          资本公积      减:库存股                专项储备       盈余公积          风险    未分配利润              小计              权益            计
                                        其                                 收益                                                               他
                               先续                                                                                   准备
                                        他
                               股债

 一、上年期末      739,391,8                 824,618,19    33,179,720.   2,261,205   41,713,58     233,487,588.               1,303,722,36         3,112,015,0        191,181,64   3,303,196,716.
 余额                 50.00                        4.47            00          .24        7.41               80                       7.05              72.97               3.19              16

        加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其
 他

 二、本年期初      739,391,8                 824,618,19    33,179,720.   2,261,205   41,713,58     233,487,588.               1,303,722,36         3,112,015,0        191,181,64   3,303,196,716.
 余额                 50.00                        4.47            00          .24        7.41               80                       7.05              72.97               3.19              16


                                                                                             20
                                                                                                      杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


三、本期增减
变动金额(减   -126,000.   23,449,802.   108,302,97   398,466.8   6,648,221                  209,690,388.      140,337,96   41,800,938.   182,138,907.3
                                                                              8,580,067.19
少以“-”号         00            75          8.03          8          .80                           36             8.95           43                8
填列)

(一)综合收                                          398,466.8                              366,123,625.      366,522,09   71,810,128.   438,332,220.6
益总额                                                       8                                        55             2.43           21                4

(二)所有者
               -126,000.   23,449,802.   108,302,97                                                            -84,979,17
投入和减少                                                                                                                  350,000.00    -84,629,175.28
                     00            75          8.03                                                                  5.28
资本

1.所有者投    -126,000.   -458,149.3    -584,149.3
                                                                                                                            350,000.00       350,000.00
入的普通股           00             2            2

2.其他权益
工具持有者
投入资本

3.股份支付
                           1,382,000.0   -17,000,86                                                           18,382,865.
计入所有者                                                                                                                                18,382,865.00
                                    0          5.00                                                                   00
权益的金额

                           22,525,952.   125,887,99                                                            -103,362,0                 -103,362,040.2
4.其他
                                   07          2.35                                                                 40.28                             8

(三)利润分                                                                                 -156,433,237      -147,853,1   -31,765,23    -179,618,405.6
                                                                              8,580,067.19
配                                                                                                    .19           70.00         5.62                2

1.提取盈余                                                                                  -8,580,067.1
                                                                              8,580,067.19
公积                                                                                                   9

2.提取一般
风险准备

3.对所有者                                                                                  -147,853,170      -147,853,1   -31,765,23    -179,618,405.6

                                                                         21
                           杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告

(或股东)的               .00          70.00          5.62               2
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结


1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额
结转留存收


5.其他综合
收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储   6,648,221           6,648,221.8   1,406,045.8
                                                                8,054,267.64
备                   .80                    0             4

               8,856,779           8,856,779.5   2,025,533.6
1.本期提取                                                    10,882,313.20
                     .56                    6             4


                      22
                                                                                                                                 杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                                                                    -2,208,55                                              -2,208,557.     -619,487.8
 2.本期使用                                                                                                                                                             -2,828,045.56
                                                                                         7.76                                                       76             0

 (六)其他

 四、本期期末      739,265,8                848,067,99    141,482,69    2,659,672   48,361,80     242,067,655.          1,513,412,75      3,252,353,0     232,982,58    3,485,335,623.
 余额                  50.00                       7.22          8.03         .12        9.21              99                   5.41            41.92            1.62                54


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                   2020 年半年度

                                              其他权益工具                                                       其他
          项目                                                                                                                                                          其 所有者权
                                股本        优先   永续                 资本公积            减:库存股           综合    专项储备        盈余公积        未分配利润
                                                          其他                                                                                                          他    益合计
                                            股      债                                                           收益

                          739,265,850.                                                                                                  242,067,655.     1,429,384,00        3,159,836,5
 一、上年期末余额                                                       859,087,123.36          141,482,698.03          31,514,612.08
                                       00                                                                                                         99             5.97             49.37

        加:会计政策变
 更

            前期差错
 更正

            其他

                          739,265,850.                                                                                                  242,067,655.     1,429,384,00        3,159,836,5
 二、本年期初余额                                                       859,087,123.36          141,482,698.03          31,514,612.08
                                       00                                                                                                         99             5.97             49.37

 三、本期增减变动金
                                                                                                                                        26,576,186.1     -52,828,563.        -41,481,38
 额(减少以“-”号            -64,800.00                                  -170,810.00           17,122,782.47           2,129,385.90
                                                                                                                                                    1             75               4.21
 填列)

                                                                                           23
                                                                     杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                                                                          261,200,783.   261,200,78
(一)综合收益总额
                                                                                                   96          3.96

(二)所有者投入和                                                                                       -17,358,39
                     -64,800.00   -170,810.00        17,122,782.47
减少资本                                                                                                       2.47

1.所有者投入的普
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
                     -64,800.00   -170,810.00          -287,460.00                                        51,850.00
有者权益的金额

                                                                                                         -17,410,24
4.其他                                              17,410,242.47
                                                                                                               2.47

                                                                           26,576,186.1   -314,029,347   -287,453,1
(三)利润分配
                                                                                     1             .71        61.60

                                                                           26,576,186.1   -26,576,186.
1.提取盈余公积
                                                                                     1             11

2.对所有者(或股                                                                         -287,453,161   -287,453,1
东)的分配                                                                                         .60        61.60

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)


                                                24
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 3.盈余公积弥补亏
 损

 4.设定受益计划变
 动额结转留存收益

 5.其他综合收益结
 转留存收益

 6.其他

                                                                                                                                                              2,129,385.9
 (五)专项储备                                                                                              2,129,385.90
                                                                                                                                                                         0

                                                                                                                                                              2,139,135.9
 1.本期提取                                                                                                 2,139,135.90
                                                                                                                                                                         0

 2.本期使用                                                                                                       9,750.00                                      9,750.00

 (六)其他

                     739,201,050.                                                                                             268,643,842.   1,376,555,44      3,118,355,1
 四、本期期末余额                                           858,916,313.36         158,605,480.50          33,643,997.98
                                00                                                                                                     10            2.22             65.16

上期金额
                                                                                                                                                               单位:元

                                                                                       2019 年年末

                                      其他权益工具
        项目                          优   永                                                                                                               所有者权益合
                         股本                   其    资本公积        减:库存股      其他综合收益   专项储备         盈余公积      未分配利润       其他
                                      先   续                                                                                                                    计
                                                他
                                      股   债

                                                                                                     27,510,235.     233,487,588.   1,320,055,382.          3,122,902,657.
 一、上年期末余额    739,391,850.00                  835,637,320.61   33,179,720.00
                                                                                                             74               80               11                       26

      加:会计政策

                                                                                25
                                                                                         杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告

变更

           前期差错
更正

           其他

                                                                         27,510,235.   233,487,588.   1,320,055,382.      3,122,902,657.
二、本年期初余额      739,391,850.00   835,637,320.61   33,179,720.00
                                                                                 74             80               11                  26

三、本期增减变动
                                                        108,302,978.0    4,004,376.3                  109,328,623.8
金额(减少以“-”       -126,000.00    23,449,802.75                                  8,580,067.19                       36,933,892.11
                                                                    3             4                               6
号填列)

(一)综合收益总                                                                                      265,761,861.0       265,761,861.0
额                                                                                                                5                   5

(二)所有者投入                                        108,302,978.0
                         -126,000.00    23,449,802.75                                                                     -84,979,175.28
和减少资本                                                          3

1.所有者投入的普
                         -126,000.00      -458,149.32     -584,149.32
通股

2.其他权益工具持
有者投入资本

3.股份支付计入所
                                         1,382,000.00   -17,000,865.00                                                    18,382,865.00
有者权益的金额

                                                        125,887,992.3                                                     -103,362,040.2
4.其他                                 22,525,952.07
                                                                    5                                                                 8

                                                                                                      -156,433,237.1      -147,853,170.0
(三)利润分配                                                                         8,580,067.19
                                                                                                                  9                   0

1.提取盈余公积                                                                        8,580,067.19    -8,580,067.19

2.对所有者(或股                                                                                     -147,853,170.0      -147,853,170.0


                                                                   26
                                                                                      杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告

东)的分配                                                                                                     0                   0

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增资
本(或股本)

2.盈余公积转增资
本(或股本)

3.盈余公积弥补亏


4.设定受益计划变
动额结转留存收益

5.其他综合收益结
转留存收益

6.其他

                                                                      4,004,376.3
(五)专项储备                                                                                                          4,004,376.34
                                                                               4

                                                                      4,026,356.3
1.本期提取                                                                                                             4,026,356.34
                                                                               4

2.本期使用                                                           -21,980.00                                          -21,980.00

(六)其他

                                                      141,482,698.0   31,514,612.   242,067,655.   1,429,384,005.      3,159,836,549.
四、本期期末余额    739,265,850.00   859,087,123.36
                                                                 3            08             99               97                  37




                                                                27
                                                         杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


三、公司基本情况

    杭州锅炉集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国商务部 《关于同意杭州

锅炉集团有限公司变更设立杭州锅炉集团股份有限公司的批复》(商资批﹝2007﹞578 号)批准,由西子

电梯集团有限公司、金润(香港)有限公司、杭州市工业资产经营有限公司(已于 2013 年 8 月更名为杭州

市实业投资集团有限公司)以及杨建生等六位自然人共同发起设立,于 2007 年 9 月 30 日在浙江省工商行

政管理局办妥相关工商变更登记,总部位于浙江省杭州市。 公司现持有统一社会信用代码为

913300001430417586 的营业执照,注册资本 73,920.105 万元,股份总数 73,920.105 万股(每股面值 1 元)。

有限售条件的流通股份:A 股 2,392,290 股;无限售条件的流通股份 A 股:736,808,760 股。公司股票已

于 2011 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属通用设备制造行业。经营范围:制造、销售:A 级锅炉,锅炉部件,金属结构件,三类压力

容器,ARI 级压力容器,核电站辅机,环保成套设备;加工:铸造,锻造,金属切削;服务:环保能源工

程设计,锅炉制造技术咨询,开发,成果转让;锅炉安装,维修,改造(以上经营范围均凭许可证经营);

电力工程总承包、机电设备安装,经营进出口业务(不含进口商品分销业务);承包境外与出口自产设备

相关的安装工程和境内国际招标工程,上述境外工程所需的设备、材料出口,对外派遣实施上述境外工程

所需的劳务人员;投资管理,节能、环保工程的设计、施工,节能、环保设备上门安装、调试、维护,合

同能源管理,节能、环保技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让,节能设备、环保材料的开发。

    本财务报表业经公司 2020 年 8 月 21 日第五届董事会第七次临时会议批准对外报出。


    本公司将杭州杭锅工业锅炉有限公司(以下简称杭锅工业锅炉公司)、杭州新世纪能源环保工程股份

有限公司(以下简称新世纪能源公司)、杭州杭锅通用设备有限公司(以下简称杭锅通用设备公司)等24

家子公司及孙公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中

的权益之说明。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。



2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

                                                  28
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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收

入确认、预计负债、安全生产费等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。



1、遵循企业会计准则的声明


本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

金流量等有关信息。




2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。



3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法


    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面

价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取


                                             29
                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。



6、合并财务报表的编制方法


    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财

务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准


    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算


    1.外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性

项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关

的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交

易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利

润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即

期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。



10、金融工具


    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其



                                             30
                                                      杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或

(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融

负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,

按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直

接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初

始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进

行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,

其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合

收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得

或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融

资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动

                                             31
                                                      杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该

处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自

身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认

时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生

的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确

认的规定。

    2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保

留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所

转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况

处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产

在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前

                                              32
                                                     杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分

摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃

市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输

入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测

等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款

承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公

司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即

全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用

调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内

预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计

量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显

著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

                                              33
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备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计

量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违

约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始

确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组

合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值

损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列

示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认

其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
               项    目                      确定组合的依据               计量预期信用损失的方法
      其他应收款——应收利息                    款项性质           参考历史信用损失经验,结合当前状况以
      其他应收款——应收股利                                       及对未来经济状况的预测,通过违约风险

其他应收款——合并范围内关联方组合        合并范围内关联方[注]      敞口和未来12个月内或整个存续期预期
                                                                       信用损失率,计算预期信用损失
      其他应收款——账龄组合                      账龄

注:合并范围内关联方系指纳入本公司合并范围内的各关联方公司。下同。

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
            项      目                     确定组合的依据                计量预期信用损失的方法
       应收银行承兑汇票                       票据类型            参考历史信用损失经验,结合当前状况以
       应收商业承兑汇票                                           及对未来经济状况的预测,通过违约风险

应收账款——合并范围内关联方组            合并范围内关联方        敞口和整个存续期预期信用损失率,计算

               合                                                                预期信用损失

     应收账款——账龄组合                       账龄              参考历史信用损失经验,结合当前状况以
                                                                  及对未来经济状况的预测,编制应收账款
                                                                   账龄与整个存续期预期信用损失率对照
                                                                          表,计算预期信用损失


      2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                          账   龄                                     应收账款
                                                                 预期信用损失率(%)
                    1年以内(含,下同)                                 5.00


                                                         34
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                     1-2年                                  8.00
                     2-3年                                 15.00
                     3-4年                                 50.00
                     4-5年                                 50.00
                    5年以上                                100.00

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执

行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。



11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款


其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法



15、存货


    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出原材料采用月末一次加权平均法,发出产成品采用个别计价法计价。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资

                                             35
                                                     杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。



    注:说明存货类别,发出存货的计价方法,确定不同类别存货可变现净值的依据,存货的盘存制度以

及低值易耗品和包装物的摊销方法。

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出原材料采用月末一次加权平均法,发出产成品采用个别计价法计价。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提

存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资

产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,

并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

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    按照一次转销法进行摊销。



16、合同资产


    本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供劳务的相关服务而收取合同价款,与

此同时承担将商品和服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企

业已向客户转移了商品或服务,则应当因已转让商品或服务而有权收取对价列示为合同资产,在取得无条

件收款权时确认为应收账款;反之,本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为

合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合

同下的合同资产与合同负债以净额列示。



17、合同成本

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资


    1.共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额

之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,

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                                                      杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投

资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法

核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日

之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买

日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以

发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,

按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业

会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采

用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单

位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、

共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

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的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股

权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次

处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



23、投资性房地产


投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

折旧或摊销方法

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。



24、固定资产

(1)确认条件


固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


        类别            折旧方法             折旧年限            残值率               年折旧率

 房屋及建筑物      年限平均法        20-50                5-10                  4.75-1.80

 机器设备[注]      年限平均法        7-20                 5-10                  13.57-4.50



                                                39
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 运输工具            年限平均法         5-10              5-10                  19.00-9.00

 电子及其他设备      年限平均法         3-8               5-10                  31.67-11.25

注:公司之子公司合同能源管理项目中固定资产按照规定的收益分享期计提折旧,且不保留残值。



(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程


    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办

理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调

整原已计提的折旧。


注:说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。


26、借款费用


    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为

使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,

暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开

始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包

括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的


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资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本

化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试


    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
                    项目                             摊销年限(年)
                 土地使用权                               50
                   软件                                   5
                 技术使用费                             10-12
                  排污权费                                10



(2)内部研究开发支出会计政策


    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同

时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该

无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)

有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:研究阶段支出是指为获取并理

解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出。开发阶段支出是指已完成研究阶

段,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、成品等阶段发生的支出。



                                               41
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31、长期资产减值


    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉

和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产

组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


32、长期待摊费用


    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生

额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将

尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法


    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产

成本。


(2)离职后福利的会计处理方法


离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作

出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的

义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和

资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

                                               42
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    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划

净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他

综合收益确认的金额。


(3)辞退福利的会计处理方法


    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)

公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法


    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;

除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生

的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。


35、租赁负债

36、预计负债


    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时

义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确

认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核。

    3. 公司在确认锅炉产品销售收入的同时按产品销售合同约定之质保金的6%预提售后产品质量三包费

计入销售费用;公司在确认工程总承包收入的同时按确认收入的1.5%预提工程总承包项目的质量三包费计

入销售费用。在产品或项目的质保期内(质保期一般为12-36个月)实际发生的质量三包费直接转销已预

提的质量三包费,实际发生的质量三包费超过预提部分计入当期销售费用;质保期到期后预提结余的部分

冲减当期销售费用。


                                             43
                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


37、股份支付


    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入

相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务

的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,

按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服

务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠

计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计

入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承

担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服

务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取

得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后

的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认

取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减

少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可

行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。




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38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入


收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是

在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客

户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商

品或服务;(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确

定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理

确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客

户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品

负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险

和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表

明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

    (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含

可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

    (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,

公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成

分。

    (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独


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售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 按时点确认的收入

    公司销售锅炉等相关设备,属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司

已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利

益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需

满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经

济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

(2) 按履约进度确认的收入

    公司项目总包业务及提供安装服务,由于客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务,且公司在整

个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,

按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法或投入法确定提供服务的履约进

度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额

确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。



同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助


    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收

到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照

公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文

件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本

条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发

生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法


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    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部

分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补

助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关

成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接

计入当期损益或冲减相关成本。

    4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与

公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


41、递延所得税资产/递延所得税负债


    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会

计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳

税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得

税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法


    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生

的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


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    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除

金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法


    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两

者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资

费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融

资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其

现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更


√ 适用 □ 不适用

                  会计政策变更的内容和原因                               审批程序                 备注

 财政部于 2017 年 7 月发布了《关于修订印发<企业会计准则第
                                                               第五届董事会第二次会议于 2020
 14 号—收入>的通知》(财会〔2017〕22 号)(以下简称“新收入
                                                               年 3 月 27 日召开通过
 准则”),要求在境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况


适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表
                                                                                                    单位:元



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              项目          2019 年 12 月 31 日            2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                    1,823,514,990.50               1,823,514,990.50

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                452,043,681.80                 452,043,681.80

       衍生金融资产

       应收票据                      194,015,994.68                 194,015,994.68

       应收账款                    1,653,903,900.24                 534,615,287.31           -1,119,288,612.93

       应收款项融资                  449,239,306.13                 449,239,306.13

       预付款项                      338,211,303.80                 338,211,303.80

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                     94,530,971.08                  94,530,971.08

         其中:应收利息                4,177,625.29                   4,177,625.29

                应收股利               1,784,702.71                   1,784,702.71

       买入返售金融资产

       存货                        1,017,934,169.70               1,017,934,169.70

       合同资产                                                   1,119,288,612.93           1,119,288,612.93

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                  833,500,432.27                 833,500,432.27

流动资产合计                       6,856,894,750.20               6,856,894,750.20

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资                       10,180,000.00                  10,180,000.00

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资                  125,996,560.96                 125,996,560.96

       其他权益工具投资              171,217,665.98                 171,217,665.98

       其他非流动金融资产

       投资性房地产                    3,706,457.80                   3,706,457.80



                                                      49
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    固定资产             1,546,131,764.84         1,546,131,764.84

    在建工程              110,780,583.60            110,780,583.60

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产              253,996,468.94            253,996,468.94

    开发支出

    商誉                   20,538,671.59             20,538,671.59

    长期待摊费用            3,049,944.35              3,049,944.35

    递延所得税资产        195,526,846.82            195,526,846.82

    其他非流动资产

非流动资产合计           2,441,124,964.88         2,441,124,964.88

资产总计                 9,298,019,715.08         9,298,019,715.08

流动负债:

    短期借款                  500,731.04               500,731.04

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据              409,238,471.29            409,238,471.29

    应付账款             2,072,904,167.09         2,072,904,167.09

    预收款项             1,993,173,511.36                                     -1,993,173,511.36

    合同负债                                      1,993,173,511.36            1,993,173,511.36

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬           84,807,469.04             84,807,469.04

    应交税费               40,145,830.41             40,145,830.41

    其他应付款            380,847,219.49            380,847,219.49

      其中:应付利息

             应付股利       1,651,781.76              1,651,781.76

    应付手续费及佣金

    应付分保账款



                                            50
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       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                              45,599,910.68             45,599,910.68
负债

       其他流动负债

流动负债合计                5,027,217,310.40         5,027,217,310.40

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款               30,055,000.00             30,055,000.00

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款              7,400,240.64              7,400,240.64

       长期应付职工薪酬

       预计负债               64,922,567.81             64,922,567.81

       递延收益              673,823,373.37            673,823,373.37

       递延所得税负债          9,265,599.32              9,265,599.32

       其他非流动负债

非流动负债合计               785,466,781.14            785,466,781.14

负债合计                    5,812,684,091.54         5,812,684,091.54

所有者权益:

       股本                  739,265,850.00            739,265,850.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积              848,067,997.22            848,067,997.22

       减:库存股            141,482,698.03            141,482,698.03

       其他综合收益            2,659,672.12              2,659,672.12

       专项储备               48,361,809.21             48,361,809.21

       盈余公积              242,067,655.99            242,067,655.99

       一般风险准备

       未分配利润           1,513,412,755.41         1,513,412,755.41

归属于母公司所有者权益
                            3,252,353,041.92         3,252,353,041.92
合计

       少数股东权益          232,982,581.62            232,982,581.62


                                               51
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 所有者权益合计                     3,485,335,623.54               3,485,335,623.54

 负债和所有者权益总计               9,298,019,715.08               9,298,019,715.08

调整情况说明

母公司资产负债表
                                                                                                       单位:元

               项目          2019 年 12 月 31 日            2020 年 01 月 01 日              调整数

 流动资产:

        货币资金                      755,515,086.69                 755,515,086.69

        交易性金融资产                452,043,681.80                 452,043,681.80

        衍生金融资产

        应收票据                      149,987,165.72                 149,987,165.72

        应收账款                    1,050,509,737.53                 308,635,632.33            -741,874,105.20

        应收款项融资                  322,321,505.00                 322,321,505.00

        预付款项                      455,045,306.28                 455,045,306.28

        其他应收款                    101,936,730.25                 101,936,730.25

          其中:应收利息                4,177,625.29                   4,177,625.29

                 应收股利               3,933,704.48                   3,933,704.48

        存货                          486,835,688.39                 486,835,688.39

        合同资产                                                     741,874,105.20             741,874,105.20

        持有待售资产

        一年内到期的非流动
 资产

        其他流动资产                  718,317,352.26                 718,317,352.26

 流动资产合计                       4,492,512,253.92               4,492,512,253.92

 非流动资产:

        债权投资                       10,180,000.00                  10,180,000.00

        其他债权投资

        长期应收款                    100,248,314.81                 100,248,314.81

        长期股权投资                1,142,526,880.34               1,142,526,880.34

        其他权益工具投资              171,217,665.98                 171,217,665.98

        其他非流动金融资产

        投资性房地产

        固定资产                    1,071,610,092.93               1,071,610,092.93

        在建工程                       90,423,374.03                  90,423,374.03



                                                       52
                                                    杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产              162,721,924.25            162,721,924.25

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用            1,225,717.34              1,225,717.34

       递延所得税资产        138,083,258.88            138,083,258.88

       其他非流动资产

非流动资产合计              2,888,237,228.56         2,888,237,228.56

资产总计                    7,380,749,482.48         7,380,749,482.48

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据              327,684,410.00            327,684,410.00

       应付账款             1,544,724,660.55         1,544,724,660.55

       预收款项             1,353,093,405.01                                    -1,353,093,405.01

       合同负债                                      1,353,093,405.01            1,353,093,405.01

       应付职工薪酬           52,712,990.84             52,712,990.84

       应交税费                 9,600,711.01             9,600,711.01

       其他应付款            379,500,223.20            379,500,223.20

         其中:应付利息

               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                              15,594,705.68             15,594,705.68
负债

       其他流动负债

流动负债合计                3,682,911,106.29         3,682,911,106.29

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债



                                               53
                                                          杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


     租赁负债

     长期应付款                   3,806,673.99                   3,806,673.99

     长期应付职工薪酬

     预计负债                    36,217,735.87                  36,217,735.87

     递延收益                   489,497,056.57                 489,497,056.57

     递延所得税负债               8,480,360.39                   8,480,360.39

     其他非流动负债

 非流动负债合计                 538,001,826.82                 538,001,826.82

 负债合计                      4,220,912,933.11               4,220,912,933.11

 所有者权益:

     股本                       739,265,850.00                 739,265,850.00

     其他权益工具

          其中:优先股

                永续债

     资本公积                   859,087,123.36                 859,087,123.36

     减:库存股                 141,482,698.03                 141,482,698.03

     其他综合收益

     专项储备                    31,514,612.08                  31,514,612.08

     盈余公积                   242,067,655.99                 242,067,655.99

     未分配利润                1,429,384,005.97               1,429,384,005.97

 所有者权益合计                3,159,836,549.37               3,159,836,549.37

 负债和所有者权益总计          7,380,749,482.48               7,380,749,482.48

调整情况说明


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明


□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                             计税依据                             税率

 增值税                        销售货物或提供应税劳务                            6%、9%、13%



                                                  54
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 城市维护建设税                     应缴流转税税额                                7%

 企业所得税                         应纳税所得额                                  12.5%、15%、25%

                                    从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的
 房产税                                                                           1.2%、12%
                                    1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴

 教育费附加                         应缴流转税税额                                3%

 地方教育附加                       应缴流转税税额                                2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                    纳税主体名称                                          所得税税率

 本公司                                               15%

 杭锅工业锅炉公司                                     15%

 新世纪能源公司                                       15%

 杭锅通用设备公司                                     15%

 浙江西子联合工程有限公司(以下简称西子联合工程公司) 15%

 临安绿能环保发电有限公司(以下简称临安绿能环保公司) 12.5%

 除上述以外的其他纳税主体                             25%


2、税收优惠


    根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国

科火字〔2017〕201号),本公司及公司之子公司杭锅工业锅炉公司、新世纪能源公司通过高新技术企业

复审,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。故本公司及杭锅工业锅炉

公司、新世纪能源公司2020年度处于高新复审阶段,企业所得税暂按15%的税率计缴。

    根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的

通知》,本公司之子公司杭锅通用设备公司被认定为高新技术企业,享受相关税收优惠政策,有效期自2018

年1月1日至2020年12月31日,故杭锅通用设备公司2020年度企业所得税按15%的税率计缴。

    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名

单的通知》,本公司之子公司西子联合工程公司被认定为高新技术企业,享受相关税收优惠政策,有效期

自2019年1月1日至2021年12月31日,故西子联合工程公司2020年度企业所得税按15%的税率计缴。

    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定,本公司之孙公司临安绿能环保公司从事企业所

得税法第二十七条第(三)项规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产

经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。公司

于2015年度取得第一笔生产经营收入,故2020年度临安绿能公司按照25%的法定税率减半征收企业所得税。



                                                     55
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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                           单位: 元

                 项目               期末余额                              期初余额

 库存现金                                           32,287.71                             44,797.15

 银行存款                                   1,747,708,345.97                     1,794,061,550.54

 其他货币资金                                   16,826,701.34                         29,408,642.81

 合计                                       1,764,567,335.02                     1,823,514,990.50

其他说明
                项   目             期末数                                 期初数
信用证保证金                                      491,100.00                           1,831,100.00
银行承兑汇票保证金                              8,626,584.06                          11,911,525.60
保函保证金                                      3,375,921.01                           7,320,913.29
住房存款及维修基金                              4,333,096.27                           4,233,096.27
股票回购保证金                                           0.00                          4,112,007.65
合    计                                       16,826,701.34                          29,408,642.81



2、交易性金融资产

                                                                                           单位: 元

                 项目               期末余额                              期初余额

 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                               473,206,001.66                        452,043,681.80
 益的金融资产

     其中:

 衍生金融资产                                  473,206,001.66                        452,043,681.80

     其中:

 合计                                          473,206,001.66                        452,043,681.80

其他说明:


3、衍生金融资产







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                                                                             杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                    期末余额                                    期初余额

 银行承兑票据                                                        136,733,374.82                              134,627,455.02

 商业承兑票据                                                         47,694,713.67                               59,388,539.66

 合计                                                                184,428,088.49                              194,015,994.68

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                              期初余额

                           账面余额            坏账准备                           账面余额           坏账准备

        类别                                              计                                                    计
                                                                                                                       账面价
                                      比                  提    账面价值                                        提
                          金额                金额                               金额      比例     金额                 值
                                      例                  比                                                    比
                                                          例                                                    例

   其中:

                                      100
 按组合计提坏账          188,788,4          4,360,358.    2.3   184,428,0      199,578,4   100.   5,562,424     2.7    194,015,
                                      .00
 准备的应收票据             46.49                    00   1%         88.49        18.95    00%          .27     9%      994.68
                                       %

   其中:

                                      72.
                         136,733,3                        0.0   136,733,3      134,627,4   67.4                        134,627,
 银行承兑票据                          43
                            74.82                         0%         74.82        55.02      6%                         455.02
                                       %

                                      27.
                         52,055,07          4,360,358.    8.3   47,694,71      64,950,96   32.5   5,562,424     8.5    59,388,5
 商业承兑票据                          57
                              1.67                   00   8%          3.67          3.93     4%         .27     6%       39.66
                                       %

                                      100
                         188,788,4          4,360,358.    2.3   184,428,0      199,578,4   100.   5,562,424     2.7    194,015,
 合计                                 .00
                            46.49                    00   1%         88.49        18.95    00%          .27     9%      994.68
                                       %

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位: 元


                                                                57
                                                                                  杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                                                         本期变动金额
        类别      期初余额                                                                                                  期末余额
                                            计提            收回或转回                核销               其他

 商业承兑票据     5,562,424.27           -1,202,066.27                                                                      4,360,358.00

 合计             5,562,424.27           -1,202,066.27                                                                      4,360,358.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                               单位: 元

                           项目                                                               期末转应收账款金额

                    商业承兑汇票                                                                                              5,000,000

                    银行承兑汇票                                                                                                150,000

                           合计                                                                                               5,150,000

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                               单位: 元

                                           期末余额                                                    期初余额

                      账面余额                  坏账准备                             账面余额             坏账准备
         类别                                                       账面价                                                     账面价
                                                         计提比                                                    计提比
                    金额          比例       金额                        值        金额        比例     金额                      值
                                                           例                                                        例

                    102,75                                                        133,26
 按单项计提坏账                             92,071,       89.61      10,680,                           116,965                 16,296,0
                  1,528.1         9.69%                                           1,387.2     16.06%               87.77%
 准备的应收账款                              528.19             %    000.00                            ,387.29                    00.00
                           9                                                              9

 其中:

                    957,79                   265,92                  691,86       696,71                178,39
 按组合计提坏账                   90.31                   27.76                                                                518,319,
                  2,354.1                   4,744.2                  7,609.8      1,254.1     83.94%   1,966.8     25.60%
 准备的应收账款                      %                          %                                                                287.31
                           1                        9                         2           6                    4



                                                                    58
                                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 其中:

                    1,060,5              357,99              702,54    829,97                 295,35
                               100.00              33.76                           100.00                                534,615,
 合计               43,882.             6,272.4              7,609.8   2,641.4                7,354.1         35.59%
                                   %                  %                                %                                  287.31
                          30                 8                     2        5                        3

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                         期末余额
 名称
                                  账面余额                 坏账准备               计提比例               计提理由

                                                                                                         详见本财务报表附注
 杭州新概念节能科技有限公司               58,040,000.00          53,040,000.00              91.39%
                                                                                                         十六、7、1(2)

                                                                                                         详见本财务报表附注
 唐山市丰南区凯恒钢铁有限公司             14,200,000.00           8,520,000.00              60.00%
                                                                                                         十六、7、1(1)

                                                                                                         详见本财务报表附注
 宁德市瑞恩环保能源有限公司                8,288,462.51           8,288,462.51          100.00%
                                                                                                         十六、7、1(3)

 宁夏平罗恒达水泥有限公司                  6,941,168.00           6,941,168.00          100.00%          预计无法收回

 江西四方能源有限公司                      5,422,565.60           5,422,565.60          100.00%          预计无法收回

 上海瑞恩能源投资有限公司                  4,265,300.00           4,265,300.00          100.00%          预计无法收回

 昆明阳光基业股份有限公司                  4,215,000.00           4,215,000.00          100.00%          预计无法收回

 乐平市景浩贸易有限公司                    1,379,032.08           1,379,032.08          100.00%          预计无法收回

 合计                                    102,751,528.19          92,071,528.19    --                     --

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                                                                       期末余额
             名称
                                        账面余额                       坏账准备                               计提比例

 账龄组合                                  957,792,354.11                  265,924,744.29                                 27.76%

 合计                                      957,792,354.11                  265,924,744.29      --

确定该组合依据的说明:

采用账龄组合计提坏账
准备的应收账款
           账龄                     期末余额
                                    账面余额                        坏账准备                         计提比例
          1年以内                 332246706.60                    16612511.29                         5.00%
          1至2年                  182965428.81                    14696111.90                         8.00%
          2至3年                  142876408.06                    21431461.21                        15.00%
          3至4年                  135545693.04                    67772846.52                        50.00%
          4至5年                   37492608.47                    18746304.24                        50.00%


                                                            59
                                                                           杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


        5年以上                      126665509.13                     126665509.13                     100.00%
            合计                     957792354.11                     265924744.29                     27.76%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                              账龄                                                         期末账面余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                              332,246,706.60

 1至2年                                                                                                           182,965,428.81

 2至3年                                                                                                           142,876,408.06

 3 年以上                                                                                                         402,455,338.83

   3至4年                                                                                                         135,545,693.04

   4至5年                                                                                                          37,492,608.47

   5 年以上                                                                                                       229,417,037.32

 合计                                                                                                           1,060,543,882.30


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                        本期变动金额
         类别                  期初余额                                                                             期末余额
                                                    计提            收回或转回            核销         其他

 按单项计提的应收账
                              116,965,387.29    5,616,000.00        16,040,000.00      14,469,859.10               92,071,528.19
 款坏账准备

 按组合计提的应收账
                              178,391,966.84   91,323,544.87                            3,790,767.42              265,924,744.29
 款坏账准备

 合计                         295,357,354.13   96,939,544.87        16,040,000.00      18,260,626.52              357,996,272.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                   单位名称                           收回或转回金额                                   收回方式

 唐山市丰南区凯恒钢铁有限公司                                          14,040,000.00     银行存款

 唐山奥福凯盛节能技术服务有限公司                                       2,000,000.00     银行存款

 合计                                                                  16,040,000.00                      --



                                                               60
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(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                    核销金额

 本期实际核销应收账款                                                                                  18,260,626.52

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                            单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联
        单位名称         应收账款性质        核销金额           核销原因       履行的核销程序
                                                                                                       交易产生

 唐山奥福凯盛节能技                                                            经总经理办公室
                        货款               12,710,000.00     无法收回                             否
 术服务有限公司                                                                会议审批

 丽水旺能环保能源有                                                            经总经理办公室
                        货款                  883,509.10     无法收回                             否
 限公司                                                                        会议审批

 舟山旺能环保能源有                                                            经总经理办公室
                        货款                  876,350.00     无法收回                             否
 限公司                                                                        会议审批

 中冶南方都市环保工                                                            经总经理办公室
                        货款                1,100,000.00     无法收回                             否
 程技术股份有限公司                                                            会议审批

 邯郸郴电电力能源有                                                            经总经理办公室
                        货款                1,070,000.00     无法收回                             否
 限责任公司                                                                    会议审批

                                                                               经总经理办公室
 中广核工程有限公司     货款                1,020,767.42     无法收回                             否
                                                                               会议审批

 中航世新安装工程                                                              经总经理办公室
                        货款                  600,000.00     无法收回                             否
 (北京)有限公司                                                              会议审批

 合计                            --        18,260,626.52            --                --                  --

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                            单位: 元

                                                           占应收账款期末余额合计数
        单位名称               应收账款期末余额                                              坏账准备期末余额
                                                                   的比例

 长子县住房保障和城
                                        67,000,115.09                         6.32%                     5,250,315.72
 市建设管理局

 杭州新概念节能科技
                                        58,040,000.00                         5.47%                    53,040,000.00
 有限公司

 陕西双翼煤化科技实
                                        56,344,602.72                         5.31%                     2,817,230.14
 业有限公司

 北京国电华北电力工                     41,793,000.00                         3.94%                    41,793,000.00


                                                           61
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 程有限公司

 重庆大朗冶金新材料
                                   34,027,658.00                               3.21%                         3,908,752.64
 有限公司

 合计                             257,205,375.81                               24.25%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、应收款项融资

                                                                                                                   单位: 元

               项目                                期末余额                                     期初余额

 应收票据                                                     310,530,834.26                               449,239,306.13

               合计                                           310,530,834.26                               449,239,306.13

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

项目                                        期末数
                                           账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
银行承兑汇票组合                            310,530,834.26                       -                           -
小计                                        310,530,834.26                       -                           -

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备

的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位: 元

                                    期末余额                                             期初余额
        账龄
                           金额                      比例                       金额                        比例

 1 年以内                 335,014,358.95                    78.75%             302,343,565.76                      89.39%

 1至2年                    58,652,941.18                    13.79%              17,430,325.92                       5.15%

 2至3年                    17,674,135.53                      4.15%              1,904,672.04                       0.56%

 3 年以上                  14,086,500.28                      3.31%             16,532,740.08                       4.89%

 合计                     425,427,935.94              --                       338,211,303.80                --


                                                      62
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账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

                  单位名称                        期末数                          未结算原因

青岛捷能汽轮机集团股份有限公司         7,786,000.00                     项目已在本年7月结清


                       合计            7,786,000.00




(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                  单位名称                     账面余额                      占预付款余额的比例
天津华赛尔传热设备有限公司                              14875086.21                                3.50%
青岛彩得瑞金属制品公司                                  17911436.66                                4.21%
苏华建设集团有限公司                                    12847321.49                                3.02%
北京中电华强焊接工程技术有限公司                        11295930.00                                2.66%


杭州汽轮机股份有限公司                                     9895293.00                              2.33%
                       合计                             66825067.36                               15.71%


8、其他应收款

                                                                                                    单位: 元

                项目                      期末余额                                  期初余额

 应收利息                                              4,598,005.91                             4,177,625.29

 应收股利                                              1,784,702.71                             1,784,702.71

 其他应收款                                           93,151,766.63                            88,568,643.08

 合计                                                 99,534,475.25                            94,530,971.08


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                    单位: 元

                项目                      期末余额                                  期初余额

 中国农业银行城东新城支行资金池应
                                                       4,598,005.91                             4,177,625.29
 计利息

 合计                                                  4,598,005.91                             4,177,625.29




                                             63
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2)重要逾期利息

3)坏账准备计提情况


□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                                单位: 元

          项目(或被投资单位)                             期末余额                              期初余额

 青岛捷能汽轮机集团股份有限公司(以
                                                                     1,784,702.71                           1,784,702.71
 下简称青岛捷能公司)

 合计                                                                1,784,702.71                           1,784,702.71


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                单位: 元

                                                                                                       是否发生减值
 项目(或被投资单位)            期末余额           账龄                      未收回的原因
                                                                                                       及其判断依据

                                                              青岛捷能公司股权处置事项详见本财务
 青岛捷能公司                    1,784,702.71   4-5 年
                                                              报表附注十四、2、(1)、1 之相关说明

 合计                            1,784,702.71       --                              --                         --


3)坏账准备计提情况


□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                单位: 元

                款项性质                           期末账面余额                             期初账面余额

 押金保证金                                                         30,289,413.10                          15,338,664.63

 应收暂付款                                                          7,135,977.61                           8,304,324.38

 备用金                                                               145,000.00                             626,236.43

 预付款项转入                                                    231,076,144.47                           241,500,270.55

 其他                                                                3,080,001.98                           1,454,741.32


                                                            64
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 合计                                                              271,726,537.16                         267,224,237.31


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                单位: 元

                              第一阶段                第二阶段                      第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损          合计
                              信用损失            失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)

 2020 年 1 月 1 日余额             626,342.93               171,264.06               177,857,987.24       178,655,594.23

 2020 年 1 月 1 日余额
                                  ——                  ——                          ——                 ——
 在本期

 --转入第二阶段                     52,924.28                                                                  52,924.28

 --转入第三阶段                                                42,928.91                                       42,928.91

 本期计提                          434,153.61               -43,896.30                  -375,227.81            15,029.49

 本期转回                                                                                                           0.00

 本期核销                                                                                                           0.00

 2020 年 6 月 30 日余额           1,007,572.26                 84,438.85             177,482,759.43       178,574,770.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                            账龄                                                         期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                       15,265,237.02

 1至2年                                                                                                      974,046.83

 2至3年                                                                                                       456,119.71

 3 年以上                                                                                                  76,456,363.07

   3至4年                                                                                                   3,259,036.48

   4至5年                                                                                                   1,063,337.99

   5 年以上                                                                                                72,133,988.60

 合计                                                                                                      93,151,766.63


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

        类别           期初余额                                  本期变动金额                               期末余额


                                                            65
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                                           计提           收回或转回                核销              其他

 其他应收款坏
                     178,655,594.23        -80,823.70               0.00                   0.00                    178,574,770.53
 账准备

 合计                178,655,594.23        -80,823.70               0.00                   0.00                    178,574,770.53


4)本期实际核销的其他应收款情况

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                            占其他应收款期
                                                                                                                 坏账准备期末余
               单位名称                款项的性质        期末余额             账龄          末余额合计数的
                                                                                                                       额
                                                                                                  比例

 承德金松鸿利物流有限公司             预付款项转入      71,199,379.49      5 年以上                  26.20%         54,589,364.99

 天津佳禾天翔矿场品贸易有限
                                      预付款项转入      56,243,096.20      5 年以上                  20.70%         27,280,612.25
 公司

 杭州华达能源科技有限公司             预付款项转入      55,158,208.47      5 年以上                  20.30%         52,828,208.47

 安悦汽车物资有限公司                 预付款项转入      35,750,000.00      5 年以上                  13.16%         27,600,000.00

 唐山市清泉钢铁集团有限公司           预付款项转入      22,006,885.97      5 年以上                      8.10%       7,036,142.29

                                                        240,357,570.1
 合计                                      --                                  --                    88.46%        169,334,328.00
                                                                    3


6)涉及政府补助的应收款项

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求


(1)存货分类

                                                                                                                         单位: 元

                                         期末余额                                                   期初余额

                                       存货跌价准备                                               存货跌价准备
        项目
                          账面余额     或合同履约成        账面价值            账面余额           或合同履约成       账面价值
                                        本减值准备                                                本减值准备



                                                               66
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 原材料                166,552,248.99     4,258,462.99       162,293,786.00           205,896,430.71         4,258,462.99    201,637,967.72

 在产品                617,029,950.70    42,311,021.91       574,718,928.79           789,899,253.88        38,986,766.88    750,912,487.00

 库存商品              388,187,502.03        463,740.16      387,723,761.87            63,555,537.86          463,740.16      63,091,797.70

 在途物资                                                                                   511,106.52                           511,106.52

 低值易耗品                                                                                1,780,810.76                        1,780,810.76

                        1,171,769,701.                        1,124,736,476.          1,061,643,139.                         1,017,934,169.
 合计                                    47,033,225.06                                                      43,708,970.03
                                    72                                        66                    73                                    70


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                                    单位: 元

                                                   本期增加金额                                  本期减少金额
        项目             期初余额                                                                                              期末余额
                                                计提                  其他             转回或转销              其他

 原材料                  4,258,462.99                                                                                          4,258,462.99

 在产品                 38,986,766.88     5,199,637.13                                     1,875,382.10                       42,311,021.91

 库存商品                  463,740.16                                                                                           463,740.16

 合计                   43,708,970.03     5,199,637.13                       0.00          1,875,382.10               0.00    47,033,225.06




 项     目                          确定可变现净值的具体依据                           本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备的
                                                                                                  的原因                     原因
 在产品               估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销                                            已计提存货跌价准备的在
                      售费用和相关税费后的金额                                                                    产品本期实现销售




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                                    单位: 元

                                                       期末余额                                                期初余额
               项目
                                  账面余额             减值准备          账面价值             账面余额        减值准备         账面价值

                                 1,268,377,81      136,785,908.1        1,131,591,90         1,313,074,12    193,785,511.    1,119,288,612.
 货款
                                         2.60                     3                 4.47             4.18               25                93

 合计                            1,268,377,81      136,785,908.1        1,131,591,90         1,313,074,12    193,785,511.    1,119,288,612.



                                                                       67
                                                                   杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                 2.60              3             4.47          4.18              25                 93

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                               单位: 元

        项目                 本期计提             本期转回                本期转销/核销                 原因

 货款                         -56,999,603.13

 合计                         -56,999,603.13                                                             --

其他说明:

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

                                                                                                               单位: 元

                  项目                            期末余额                                  期初余额

 待抵扣增值税进项税额                                         35,518,497.66                             53,495,216.89

 预缴企业所得税                                                1,827,502.58                               149,455.22

 理财产品                                                    935,485,199.85                            618,941,914.41

 信托贷款                                                     88,000,000.00                            160,000,000.00

 债券                                                                   0.00                              499,986.48

 预付房租费                                                    2,180,666.93                               413,859.27

 委托贷款                                                     50,000,000.00

 合计                                                       1,113,011,867.02                           833,500,432.27

其他说明:
信托贷款明细情况
        借款人                  借款金额                    借款期限                  还款时间                减值计提
四川信托有限公司                  40,000,000.00        2020年12月4日              2020年6月4日                2,000,000.00
中融信托股份有限公司              50,000,000.00        2020年3月18日             2021年3月18日
合计                              90,000,000.00



  贷款项目     贷款利率         贷款金额          资金来源         起始日期           终止日期        预期收益(如有)
王安京个人委        10.00%        50,000,000.00 自有资金      2020年6月12日      2021年6月12日                5,000,000.00
托贷款理财



                                                       68
                                                                               杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


14、债权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                         期末余额                                                   期初余额
        项目
                     账面余额            减值准备          账面价值              账面余额           减值准备             账面价值

 长期债券投资       10,180,000.00                         10,180,000.00         10,180,000.00                         10,180,000.00

 合计               10,180,000.00                         10,180,000.00         10,180,000.00                         10,180,000.00

重要的债权投资
                                                                                                                            单位: 元

                                              期末余额                                                期初余额
         债权项目
                           面值          票面利率     实际利率        到期日        面值        票面利率     实际利率       到期日

                                                                  2021 年                                                  2021 年
 第 180212X5-18 国开     10,180,00                                                10,180,00
                                            3.68%        3.68%    11 月 21                         3.68%         3.68%     11 月 21
 债 12                          0.00                                                   0.00
                                                                  日                                                       日

                         10,180,00                                                10,180,00
 合计                                      ——         ——           ——                        ——        ——             ——
                                0.00                                                   0.00

减值准备计提情况
                                                                                                                            单位: 元

                               第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
         坏账准备        未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损         整个存续期预期信用损                 合计
                               信用损失              失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)

 2020 年 1 月 1 日余额
                                 ——                      ——                             ——                      ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:

15、其他债权投资

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                            单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
         项目                                                                                                            折现率区间
                    账面余额           坏账准备       账面价值         账面余额        坏账准备           账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                            单位: 元



                                                                 69
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                                 第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
         坏账准备           未来 12 个月预期      整个存续期预期信用损          整个存续期预期信用损            合计
                                 信用损失          失(未发生信用减值)             失(已发生信用减值)

 2020 年 1 月 1 日余额
                                   ——                     ——                         ——                   ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                                本期增减变动
                                                                                                            期末余          减值准
                    期初余额                     权益法下确        其他综     其他    宣告发放    计提
 被投资单位                      追加     减少                                                           其 额(账面         备期末
                    (账面价值)                   认的投资损        合收益     权益    现金股利    减值
                                 投资     投资                                                           他 价值)            余额
                                                     益               调整    变动    或利润      准备

一、合营企业

二、联营企业

浙江中控太阳
                89,491,103.                                                                                 96,850,237.
能技术有限公                                     7,359,134.36
                            47                                                                                        83


                26,246,553.                                                                                 26,246,553.
汉蓝环境公司
                            15                                                                                        15

杭州中科节能    2,351,045.0                                                                                 2,389,046.9
                                                   38,001.86
技术有限公司                 8                                                                                         4

杭州国祯伊泰
                3,616,437.4                                                                                 3,564,341.2
克工程技术有                                       -52,096.21
                             4                                                                                         3
限公司

五莲新能环保    4,291,421.8                                                                                 4,291,421.8
发电有限公司                 2                                                                                         2

                    125,996,56                                                                              133,341,600
小计                                             7,345,040.01
                          0.96                                                                                        .97

                    125,996,56                                                                              133,341,600
合计                             0.00     0.00   7,345,040.01          0.00    0.00       0.00    0.00
                          0.96                                                                                        .97

其他说明

                                                                 70
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18、其他权益工具投资

                                                                                                           单位: 元

                  项目                          期末余额                                期初余额

 重庆朵力房地产有限公司                                       2,000,000.00                           2,000,000.00

 青岛捷能公司                                              156,848,385.98                          156,848,385.98

 哈尔滨电站设备成套设计研究所有限
                                                             12,369,280.00                          12,369,280.00
 公司

 合计                                                      171,217,665.98                          171,217,665.98


19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位: 元

        项目              房屋、建筑物          土地使用权                   在建工程               合计

 一、账面原值

 1.期初余额                   6,170,781.50                                                           6,170,781.50

 2.本期增加金额

 (1)外购

 (2)存货\固定资产\
 在建工程转入

 (3)企业合并增加



 3.本期减少金额                          0.00                                                                 0.00

 (1)处置                                                                                                    0.00

 (2)其他转出



 4.期末余额                   6,170,781.50                                                           6,170,781.50

 二、累计折旧和累计
 摊销

 1.期初余额                   2,464,323.70                                                           2,464,323.70

 2.本期增加金额                     73,308.90                                                           73,308.90

 (1)计提或摊销                    73,308.90                                                           73,308.90



                                                    71
                                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告




 3.本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额                        2,537,632.60                                                          2,537,632.60

 三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

 (1)计提



 3、本期减少金额

 (1)处置

 (2)其他转出



 4.期末余额

 四、账面价值

 1.期末账面价值                    3,633,148.90                                                          3,633,148.90

 2.期初账面价值                    3,706,457.80                                                          3,706,457.80


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

                                                                                                            单位: 元

                  项目                                  期末余额                              期初余额

 固定资产                                                       1,536,653,286.25                    1,546,131,764.84

 合计                                                           1,536,653,286.25                    1,546,131,764.84


(1)固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

        项目             房屋及建筑物        机器设备              运输工具        电子及其他设备        合计



                                                           72
                                                                  杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


一、账面原值:

     1.期初余额      1,643,309,111.24   764,027,573.45        16,640,994.71     80,418,495.38   2,504,396,174.78

     2.本期增加金
                       18,488,566.29     10,983,510.02          889,311.65       2,436,510.98     32,797,898.94


       (1)购置          262,828.64      8,147,117.03          364,621.38       2,335,722.08      11,110,289.13

       (2)在建工
                       18,225,737.65      2,836,392.99          524,690.27        100,788.90      21,687,609.81
程转入

       (3)企业合
                                 0.00             0.00                 0.00              0.00               0.00
并增加



     3.本期减少金
                                 0.00   113,473,746.53         1,212,836.30       158,604.66     114,845,187.49


       (1)处置或
                                 0.00   113,473,746.53         1,212,836.30       158,604.66     114,845,187.49
报废



     4.期末余额      1,661,797,677.53   661,537,336.94        16,317,470.06     82,696,401.70   2,422,348,886.23

二、累计折旧

     1.期初余额       190,681,157.32    387,486,571.99        12,552,343.03     66,803,723.36    657,523,795.70

     2.本期增加金
                       21,729,568.58     17,272,541.25          613,942.78       2,462,500.74     42,078,553.35


       (1)计提       21,729,568.58     17,272,541.25          613,942.78       2,462,500.74     42,078,553.35



     3.本期减少金
                                 0.00   113,346,608.73         1,027,829.39       146,858.52     114,521,296.64


       (1)处置或
                                 0.00   113,346,608.73         1,027,829.39       146,858.52     114,521,296.64
报废



     4.期末余额       212,410,725.90    291,412,504.51        12,138,456.42     69,119,365.58    585,081,052.41

三、减值准备

     1.期初余额       115,027,223.65    184,729,229.35          665,547.88        318,613.36     300,740,614.24

     2.本期增加金
                                 0.00             0.00                 0.00              0.00               0.00


       (1)计提                 0.00             0.00                 0.00              0.00               0.00



     3.本期减少金
                                 0.00        27,144.76           98,921.91               0.00        126,066.67




                                                         73
                                                                          杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


        (1)处置或
                                        0.00        27,144.76             98,921.91               0.00        126,066.67
 报废



      4.期末余额             115,027,223.65    184,702,084.59           566,625.97          318,613.36     300,614,547.57

 四、账面价值

      1.期末账面价
                            1,334,359,727.98   185,422,747.84          3,612,387.67      13,258,422.76   1,536,653,286.25
 值

      2.期初账面价
                            1,337,600,730.27   191,811,772.11          3,423,103.80      13,296,158.66   1,546,131,764.84
 值


(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                                账面价值                           未办妥产权证书的原因

                                                                                      建筑已完成竣工,缺少部分资料,尚在
 西子智慧产业园[注 1]                                                594,332,181.48
                                                                                      补充过程中。

                                                                                      建筑已完成竣工,缺少部分资料,尚在
 大型动力设备生产基地项目[注 2]                                       73,123,951.89
                                                                                      补充过程中。

                                                                                      在进行土地复核验收,需整理补充资
 杭胜生产厂房[注 3]                                                   20,744,507.18
                                                                                      料,具体解决方案与政府协商中。

其他说明

注 1:西子智慧产业园作为杭州市丁兰智慧雏鹰企业创新创业基地,位于杭州市江干区丁兰镇大农港路。

注 2:动力设备生产基地项目即公司之子公司杭锅通用设备公司的动力设备生产基地项目,项目工程位于

杭州市余杭区崇贤镇。

注 3:杭胜生产厂房即公司之子公司浙江杭胜锅炉有限公司的设备生产基地项目,项目工程位于安吉县安

吉临港经济区。


(6)固定资产清理

22、在建工程

                                                                                                                 单位: 元


                                                                74
                                                                                    杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                         项目                                     期末余额                                           期初余额

  在建工程                                                                     236,416,491.45                                   110,780,583.60

  合计                                                                         236,416,491.45                                   110,780,583.60


 (1)在建工程情况

                                                                                                                                      单位: 元

                                                  期末余额                                                      期初余额
           项目
                                   账面余额        减值准备       账面价值                 账面余额             减值准备          账面价值

  丁桥联合厂房改造
                                 176,610,335.79                 176,610,335.79          84,682,382.00                            84,682,382.00
  工程[注 1]

  通用联合厂房二期
                                                                                        16,069,683.91                            16,069,683.91
  扩建工程[注 2]

  5M 立车设备基础
                                                                                           2,323,174.96                           2,323,174.96
  设施工程

  西子智慧产业园装
                                  20,651,537.33                  20,651,537.33
  修工程

  西子智慧产业园东
  地块市政设施项目                20,244,797.64                  20,244,797.64             2,814,346.65                           2,814,346.65
  [注 3]

  崇贤车间、办公楼
                                   5,935,796.10                   5,935,796.10             1,415,992.80                           1,415,992.80
  整修改造工程

  零星工程[注 4]                  12,974,024.59                  12,974,024.59             3,475,003.28                           3,475,003.28

  合计                           236,416,491.45                 236,416,491.45         110,780,583.60                           110,780,583.60


 (2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                 工程                              其中:
                                                  本期                                                    利息
                                                         本期                    累计                               本期    本期
                                       本期       转入                                                    资本
               预算        期初                          其他       期末         投入         工程                  利息    利息        资金
项目名称                               增加       固定                                                    化累
                数         余额                          减少       余额         占预         进度                  资本    资本        来源
                                       金额       资产                                                    计金
                                                         金额                    算比                               化金    化率
                                                  金额                                                     额
                                                                                  例                                 额

西子智慧     75,000                    20,651                      20,651
                                                                                 27.54
产业园装       ,000.0           0.00   ,537.3                       ,537.3                   28%                                       其他
                                                                                       %
修工程               0                     3                               3

丁桥联合     373,00        84,682      91,927                      176,61        47.35       47.00
                                                                                                                                       其他
厂房改造       0,000.      ,382.0      ,953.7                       0,335.             %     %



                                                                      75
                                                                                  杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


工程            00             0        9                           79

通用联合     19,416       16,069             16,069
                                                                            82.76     100.00
厂房二期     ,800.0       ,683.9             ,683.9                                                                     其他
                                                                                  %   %
扩建工程            0          1                 1

5M 立车
             5,200,       2,323,             2,323,                         44.68
设备基础                                                                              45%                               其他
             000.00       174.96             174.96                               %
设施工程

西子智慧
             53,847                 17,430                       20,244
产业园东                  2,814,                                            37.60
             ,000.0                 ,450.9                       ,797.6               38%                               其他
地块市政                  346.65                                                  %
                    0                   9                               4
设施项目

崇贤车
间、办公                  1,415,    4,519,                       5,935,
                                                                                                                        其他
楼整修改                  992.80    803.30                       796.10
造工程

                                                                 12,974
                          3,475,    9,499,
零星工程                                                         ,024.5                                                 其他
                          003.28    021.31
                                                                        9

             526,46       110,78    144,02   18,392              236,41
合计         3,800.       0,583.    8,766.   ,858.8      0.00    6,491.      --           --                              --
                00             60      72        7                  45


 (3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                                本期计提金额                                计提原因

 其他说明

         注 1:该项目工程位于杭州市江干区丁桥镇。

         注 2:该项目位于杭州市余杭区崇贤街道四维村。

         注 3:该项目系西子智慧园出口处的东地块市政设施项目。

         注 4:零星工程主要系安装调试设备以及零星改造工程。



 (4)工程物资

                                                                                                                      单位: 元

                                                      期末余额                                        期初余额
             项目
                                     账面余额         减值准备          账面价值          账面余额    减值准备      账面价值


                                                                   76
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其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产


□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产


□ 适用 √ 不适用


24、油气资产


□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                             单位: 元

       项目       土地使用权     专利权   非专利技术           软件         技术使用费      排污权费         合计

 一、账面原
 值

        1.期初    333,856,575.                              23,692,052.9                                  370,120,204.
                                                                            8,679,685.87   3,891,880.00
 余额                      63                                           3                                           43

        2.本期
                          0.00                               308,849.56             0.00           0.00    308,849.56
 增加金额

          (1)
                                                             308,849.56             0.00           0.00    308,849.56
 购置

          (2)
                                                                    0.00            0.00           0.00
 内部研发

          (3)
 企业合并增               0.00                                      0.00            0.00           0.00
 加



      3.本期减
                          0.00                                      0.00            0.00           0.00           0.00
 少金额


                                                       77
                                             杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


         (1)
                         0.00                0.00           0.00           0.00           0.00
处置



       4.期末    333,856,575.        24,000,902.4                                 370,429,053.
                                                    8,679,685.87   3,891,880.00
余额                      63                   9                                           99

二、累计摊


       1.期初    71,209,061.1        23,062,705.2                                 104,788,298.
                                                    8,679,685.87   1,836,846.00
余额                       4                   1                                           22

       2.本期
                 3,330,143.69         201,034.86            0.00    194,593.98    3,725,772.53
增加金额

         (1)
                 3,330,143.69         201,034.86            0.00    194,593.98    3,725,772.53
计提



       3.本期
                                             0.00           0.00           0.00           0.00
减少金额

         (1)
                         0.00                0.00           0.00           0.00           0.00
处置



       4.期末    74,539,204.8        23,263,740.0                                 108,514,070.
                                                    8,679,685.87   2,031,439.98
余额                       3                   7                                           75

三、减值准


       1.期初    11,335,427.2                                                     11,335,427.2
余额                       7                                                                7

       2.本期
增加金额

         (1)
                         0.00                0.00           0.00           0.00           0.00
计提



       3.本期
减少金额

     (1)处
                         0.00                0.00           0.00           0.00           0.00




       4.期末    11,335,427.2                                                     11,335,427.2
                                             0.00           0.00           0.00
余额                       7                                                                7

四、账面价


                                78
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 值

        1.期末   247,981,943.                                                                                250,579,555.
                                                             737,162.42             0.00     1,860,440.02
 账面价值                 53                                                                                            97

        2.期初   251,312,087.                                                                                253,996,478.
                                                             629,347.72             0.00     2,055,034.00
 账面价值                 22                                                                                            94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                 单位: 元

                 项目                               账面价值                               未办妥产权证书的原因

                                                                                 在进行土地复核验收,需整理补充资
 杭胜生产厂房使用土地                                           8,425,502.43
                                                                                 料。

其他说明:


27、开发支出

28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                 单位: 元

 被投资单位名                                本期增加                            本期减少
 称或形成商誉        期初余额       企业合并形成                                                             期末余额
                                                                          处置
      的事项                            的

 杭锅工业锅炉
                     5,035,566.31                                                                            5,035,566.31
 公司

 杭锅通用设备
                     6,015,653.56                                                                            6,015,653.56
 公司

 新世纪能源公
                     3,266,468.06                                                                            3,266,468.06
 司

 临安绿能环保
                     6,220,983.66                                                                            6,220,983.66
 公司

        合计        20,538,671.59                                                                           20,538,671.59


(2)商誉减值准备


商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、

                                                        79
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折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

    商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据上述子公司 5 年期现金流

量预测为基础,现金流量预测使用的折现率为 12.90%,公司根据历史实际经营情况、行业及市场发展趋势、

预期收入增长率、毛利率以及其他相关费用等指标与关键数据编制预测未来 5 年现金流量,预测期以后的

现金流量维持不变。公司所采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利

率。

    上述可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。



商誉减值测试的影响

其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                     单位: 元

        项目          期初余额           本期增加金额             本期摊销金额        其他减少金额              期末余额

 装修费                 212,677.46              776,279.48                                                         988,956.94

 土地租用费用          1,684,227.01                                                                              1,684,227.01

 软件服务费            1,153,039.88              98,230.09           1,153,039.88                                   98,230.09

 合计                  3,049,944.35             874,509.57           1,153,039.88                    0.00        2,771,414.04

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                     单位: 元

                                         期末余额                                             期初余额
          项目
                       可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产

 资产减值准备               521,453,118.87               84,174,952.91              501,522,249.45              80,940,408.80

 内部交易未实现利润              2,036,627.81                 901,062.09              5,039,871.21                 963,579.33

 可抵扣亏损                              0.00                        0.00              839,008.35                  104,876.04

 产品质量保证                65,983,076.78               10,614,227.33               64,530,491.36              10,371,332.62

 暂估成本                   777,978,169.44             119,263,206.34               586,642,092.67              90,535,714.76

 递延收益                        1,961,053.62                 294,158.04              1,961,053.62                 294,158.04



                                                             80
                                                                        杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 已开票未确认收入预
                                 102,905,155.17           15,435,773.28                82,111,848.14               12,316,777.23
 计收益

 合计                           1,472,317,201.69         230,683,379.99             1,242,646,614.80              195,526,846.82


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额
           项目
                             应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异              递延所得税负债

 一次还本付息利息收
                                  48,715,106.65            7,307,266.00               48,715,106.65                 7,307,266.00
 入

 固定资产一次性折旧               12,375,257.06            1,856,288.56               10,011,873.68                 1,501,781.05

 交易性金融资产公允
                                    3,683,996.66             552,599.50                3,043,681.80                  456,552.27
 价值变动

 合计                             64,774,360.37            9,716,154.06               61,770,662.13                 9,265,599.32


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                        单位: 元

                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负           抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额        产或负债期末余额          债期初互抵金额              产或负债期初余额

 递延所得税资产                                          230,683,379.99                                           195,526,846.82

 递延所得税负债                                            9,716,154.06                                             9,265,599.32


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                               期末余额                                       期初余额

 可抵扣亏损                                                        602,935,557.04                                 607,361,845.00

 资产减值准备                                                      384,611,482.04                                 554,228,354.57

 产品质量保证                                                        6,441,869.69                                    392,076.45

 合计                                                              993,988,908.77                            1,161,982,276.02


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                        单位: 元

              年份                       期末金额                        期初金额                            备注

 2020 年                                                                       9,705,294.17



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 2021 年                           29,193,274.69                   29,193,274.69

 2022 年                          169,434,531.66                 169,434,531.66

 2023 年                          134,196,894.37                 134,196,894.37

 2024 年                          264,831,850.11                  264,831,850.11

 2025 年                            5,279,006.21

 合计                             602,935,557.04                 607,361,845.00            --

其他说明:


31、其他非流动资产

32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                     单位: 元

                项目                        期末余额                                期初余额

 质押借款                                               100,000,000.00                            500,000.00

 信用借款                                               300,000,000.00

 短期借款应付利息                                                                                     731.04

 合计                                                   400,000,000.00                            500,731.04

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

                                                                                                     单位: 元

                种类                        期末余额                                期初余额

 银行承兑汇票                                           511,983,294.08                         409,238,471.29

 合计                                                   511,983,294.08                         409,238,471.29

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。




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36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

               项目                        期末余额                                期初余额

 货款                                              2,092,246,638.11                       1,893,186,629.27

 工程设备款                                           143,126,918.92                          179,717,537.82

 合计                                              2,235,373,557.03                       2,072,904,167.09


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

37、预收款项

(1)预收款项列示

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

38、合同负债

                                                                                                    单位: 元

               项目                        期末余额                                期初余额

 货款                                              2,024,538,548.81                       1,993,173,511.36

 合计                                              2,024,538,548.81                       1,993,173,511.36

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                    单位: 元

               项目                        变动金额                                变动原因

 厦门东源新能源科技有限公司                           44,473,750.00    项目进行中,尚未结算

 山西弘鑫源电冶有限公司                               28,952,483.95    项目处于诉讼中

 桐乡市中维化纤有限公司                               25,923,880.46    项目进行中,尚未结算

 赫拉(北京)环境保护有限公司                         22,285,290.35    项目进行中,尚未结算

 信义玻璃(广西)有限公司                             22,061,520.00    项目进行中,尚未结算

 杭州市城乡建设设计院股份有限公司                     18,191,150.40    项目进行中,尚未结算

 隆化县鸿程矿业有限公司                               16,610,014.50    项目处于诉讼中

 广东塔牌集团股份有限公司蕉岭分公
                                                      14,418,000.00    项目进行中,尚未结算
 司

 河南弘昌燃气电力有限公司                             14,300,000.00    项目暂停

 中材建设有限公司                                     14,072,000.00    项目暂停


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 天台衡德环保有限公司                                      14,000,000.00    项目暂停

 山东源和电站工程技术有限公司                              13,595,759.83    项目暂停

 惠州绿色动力再生能源有限公司                              11,984,548.59    项目进行中,尚未结算

 长岭瀚维环保能源有限公司                                  11,345,455.78    项目进行中,尚未结算

 国家电投集团正定燃气热电有限公司                          10,000,000.00    项目暂停

                  合计                                  282,213,853.86                       ——


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

           项目             期初余额            本期增加                   本期减少                 期末余额

 一、短期薪酬                   82,180,861.59   163,347,241.91             196,730,395.74            48,797,707.76

 二、离职后福利-设定
                                 2,626,607.45      6,664,905.53               6,722,962.08            2,568,550.90
 提存计划

 合计                           84,807,469.04   170,012,147.44             203,453,357.82            51,366,258.66


(2)短期薪酬列示

                                                                                                          单位: 元

           项目             期初余额            本期增加                   本期减少                 期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                                78,828,733.42   141,883,072.52             175,253,095.48            45,458,710.46
 和补贴

 3、社会保险费                   1,577,223.60      7,069,016.39               7,228,297.27            1,417,942.72

        其中:医疗保险
                                 1,305,842.59      6,722,061.43               6,820,436.68            1,207,467.34
 费

             工伤保险
                                  148,956.06        215,867.41                 216,271.69               148,551.78
 费

             生育保险
                                  122,424.95        131,087.55                 191,588.90                61,923.60
 费

 4、住房公积金                    452,322.73      11,299,559.00              11,307,634.00              444,247.73

 5、工会经费和职工教
                                 1,065,371.39      3,095,594.00               2,941,368.99            1,219,596.40
 育经费

 职工奖励及福利基金               257,210.45                                                            257,210.45

 合计                           82,180,861.59   163,347,241.91             196,730,395.74            48,797,707.76




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(3)设定提存计划列示

                                                                                                        单位: 元

          项目           期初余额         本期增加                    本期减少                期末余额

 1、基本养老保险           2,482,026.87     6,437,155.48                6,491,033.52                2,428,148.83

 2、失业保险费               144,580.58       227,750.05                  231,928.56                 140,402.07

 合计                      2,626,607.45     6,664,905.53                6,722,962.08                2,568,550.90

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                        单位: 元

                  项目                    期末余额                                     期初余额

 增值税                                               22,100,361.18                                 9,856,271.61

 消费税                                                        0.00

 企业所得税                                           60,692,027.82                                25,822,832.77

 个人所得税                                            2,037,655.86                                  903,658.88

 城市维护建设税                                        1,472,245.85                                  427,804.99

 房产税                                                5,316,509.17                                 1,813,416.77

 土地使用税                                             615,971.61                                   599,376.20

 印花税                                                 462,030.42                                   296,495.08

 教育费附加                                             632,728.57                                   186,227.89

 地方教育附加                                           421,818.97                                   124,151.93

 残疾人保障金                                            789,115.86                                  108,177.17

 水利建设基金                                                  0.00                                     6,739.18

 环保税                                                     677.94                                       677.94

 合计                                                 94,541,143.25                                40,145,830.41

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                        单位: 元

                  项目                    期末余额                                     期初余额

 应付股利                                              3,420,000.00                                 1,651,781.76

 其他应付款                                          377,145,539.03                               379,195,437.73

 合计                                                380,565,539.03                               380,847,219.49


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(1)应付利息

(2)应付股利

                                                                                                   单位: 元

                项目                      期末余额                                期初余额

 子公司少数股东分红                                    3,420,000.00                            1,651,781.76

 合计                                                  3,420,000.00                            1,651,781.76

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                   单位: 元

                项目                      期末余额                                期初余额

 青岛捷能公司股权处置款                              256,000,000.00                          256,000,000.00

 押金保证金                                           95,709,270.18                           92,643,092.26

 暂挂款                                                6,182,490.86                           19,182,128.74

 代收代付产品运费、工程款                              4,629,374.47                            2,461,166.88

 代扣代缴五险一金                                      2,355,555.44                            2,053,564.98

 其他                                                 12,268,848.08                            6,855,484.87

 合计                                                377,145,539.03                          379,195,437.73


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                   单位: 元

                项目                      期末余额                           未偿还或结转的原因

 唐山市军华物资经销有限公司                           14,970,743.68   详见本财务报表附注十六、7、2(4)

 青岛捷能公司股权处置款                              256,000,000.00   详见本财务报表附注十四、2、(1)1

 合计                                                270,970,743.68                   --

其他说明


42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                   单位: 元



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                项目                     期末余额                              期初余额

 一年内到期的长期借款                               29,905,000.00                         29,905,000.00

 分期付息到期还本的长期借款利息                                                             100,205.00

 一年内到期的限制性股票回购义务                                                           15,594,705.68

 合计                                               29,905,000.00                         45,599,910.68

其他说明:


44、其他流动负债

45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                               单位: 元

                项目                     期末余额                              期初余额

 抵押借款                                           30,055,000.00                         30,055,000.00

 合计                                               30,055,000.00                         30,055,000.00


46、应付债券

(1)应付债券

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

                                                                                               单位: 元


48、长期应付款

                                                                                               单位: 元

                项目                     期末余额                              期初余额

 长期应付款                                          4,524,954.24                          4,542,954.24

 专项应付款                                          2,857,286.40                          2,857,286.40

 合计                                                7,382,240.64                          7,400,240.64




                                              87
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(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                        单位: 元

                      项目                                   期末余额                                  期初余额

 住房维修基金                                                            3,517,744.40                                3,517,744.40

 改制提留款                                                              1,007,209.84                                1,025,209.84

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                        单位: 元

        项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

 财政专项资金                  2,857,286.40                                                   2,857,286.40   财政专项补助

 合计                          2,857,286.40                                                   2,857,286.40             --

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

(2)设定受益计划变动情况

50、预计负债

                                                                                                                        单位: 元

               项目                           期末余额                      期初余额                         形成原因

 产品质量保证                                     72,424,946.47                    64,922,567.81   产品售后服务

 合计                                             72,424,946.47                    64,922,567.81                --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                        单位: 元

        项目                 期初余额             本期增加              本期减少            期末余额              形成原因

 政府补助                    673,823,373.37                             17,640,707.94      656,182,665.43    收到政府补助

 合计                        673,823,373.37                             17,640,707.94      656,182,665.43              --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                        单位: 元


                                                                  88
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                                 本期新   本期计入                    本期冲减                           与资产相
                                                     本期计入其他                其他
      负债项目    期初余额       增补助   营业外收                    成本费用            期末余额       关/与收益
                                                       收益金额                  变动
                                  金额    入金额                         金额                                 相关

                 610,293,722.                                                            592,814,962.6   与资产相
 搬迁补偿                                            17,478,759.77
                          41                                                                         4   关

 烧结废气纯低
 温发电技术与                                                                                            与资产相
                  262,021.56                                                               262,021.56
 产业化应用项                                                                                            关
 目财政补助

 百万千万级核
 电常规岛高
                                                                                                         与收益相
 加、低加及      3,064,021.90                                                             3,064,021.90
                                                                                                         关
 STR 设备研发
 项目补助

 大型立式自然
 循环燃机余热                                                                                            与资产相
                 1,337,838.32                                                             1,337,838.32
 管理专项资金                                                                                            关
 补助

 太阳能关键设
                                                                                                         与资产相
 备研发专项资                                                                                     0.00
                                                                                                         关
 金补助

                                                                                                         与资产相
 技改项目补助    1,961,053.62                                                             1,961,053.62
                                                                                                         关

 高温高压废气
                                                                                                         与资产相
 余热锅炉科技     715,367.48                                                               715,367.48
                                                                                                         关
 创新奖励

 大型(700 吨/
 日级)垃圾智
                                                                                                         与收益相
 能化焚烧成套     264,545.12                             20,948.16                         243,596.96
                                                                                                         关
 装备研发与示
 范奖励

 垃圾焚烧发电
                 43,399,302.9                                                                            与资产相
 项目的专项补                                                                            43,399,302.95
                             5                                                                           关
 助

 基础设施建设    12,525,500.0                                                                            与资产相
                                                        141,000.00                       12,384,500.00
 资金补助                    0                                                                           关

其他说明:

       政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注七、84、1 之说明。




                                                        89
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52、其他非流动负债

53、股本

                                                                                                                 单位:元

                                                       本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                    期末余额
                                发行新股        送股           公积金转股       其他             小计

                739,265,850.                                                                                739,201,050.
 股份总数                                                                     -64,800.00     -64,800.00
                         00                                                                                          00

其他说明:

根据公司第五届董事会第一次临时会议,公司按每股 4.4361 元,以货币方式回购离职员工徐晶莹、丁丽梅、

宋晓东的限制性股票共计人民币 287,460.00 元,同时分别减少股本 64,800.00 元,资本公积 222,660.00 元。


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

                                                                                                                单位: 元

        项目                   期初余额                本期增加                本期减少                 期末余额

 资本溢价(股本溢价)          788,424,794.20            1,382,000.00               222,660.00            789,584,134.20

 其他资本公积                   59,643,203.02                  51,850.00          1,382,000.00             58,313,053.02

 合计                          848,067,997.22            1,433,850.00             1,604,660.00            847,897,187.22

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1)本期股本溢价增加 1,382,000.00 元,系公司限制性股票解锁,从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股

本溢价)。

2)本期公司因回购限制性股票减少资本公积-股本溢价 222,660.00 元,详见本财务报表附注七、53 之所述。

3)本期公司因权益结算的股份支付增加资本公积-其他资本公积 51,850.00 元。


56、库存股

                                                                                                                单位: 元

        项目                   期初余额                本期增加                本期减少                 期末余额

 限制性股票回购义务             15,594,705.68                                    15,594,705.68                      0.00


                                                          90
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 社会公众股回购                  125,887,992.35            32,717,488.15                                      158,605,480.50

 合计                            141,482,698.03            32,717,488.15              15,594,705.68           158,605,480.50

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1) 本期社会公众股回购义务增加详见本财务报表附注十四、1 之说明。

2) 限制性股票回购义务本期减少详见本财务报表附注十三之说明。


57、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元

                                                                            本期发生额

                                                          减:前期计   减:前期计
                                                                                        减:
                                               本期所      入其他综     入其他综                税后归      税后归      期末
              项目                期初余额                                              所得
                                               得税前      合收益当     合收益当                属于母      属于少      余额
                                                                                        税费
                                               发生额      期转入损     期转入留                 公司       数股东
                                                                                         用
                                                              益            存收益

 二、将重分类进损益的其他综        2,659,672   503,607.                                         503,607.                3,163,
 合收益                                  .12        22                                                 22             279.34

                                   2,659,672   503,607.                                         503,607.                3,163,
          外币财务报表折算差额
                                         .12        22                                                 22             279.34

                                   2,659,672   503,607.                                         503,607.                3,163,
 其他综合收益合计
                                         .12        22                                                 22             279.34

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

                                                                                                                     单位: 元

           项目                  期初余额                 本期增加                   本期减少                期末余额

 安全生产费                       48,361,809.21              5,316,183.80              1,003,080.37            52,674,912.64

 合计                             48,361,809.21              5,316,183.80              1,003,080.37            52,674,912.64

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目                  期初余额                 本期增加                   本期减少                期末余额

 法定盈余公积                    242,067,655.99             26,576,186.11                                     268,643,842.10

 合计                            242,067,655.99             26,576,186.11                       0.00          268,643,842.10

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

                                                             91
                                                                      杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


60、未分配利润

                                                                                                                单位: 元

                     项目                                    本期                                上期

 调整前上期末未分配利润                                         1,513,412,755.41                      1,303,722,367.05

 调整后期初未分配利润                                           1,513,412,755.41                      1,303,722,367.05

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 251,107,528.47                      366,123,625.55

 减:提取法定盈余公积                                                26,576,186.11                        8,580,067.19

        应付普通股股利                                              287,453,161.60                      147,853,170.00

 期末未分配利润                                                 1,450,490,936.17                      1,513,412,755.41

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                    成本

 主营业务                   2,359,823,946.23        1,816,345,100.91          1,665,723,248.05        1,321,821,856.85

 其他业务                     13,368,741.07            4,493,224.39              20,235,975.19           15,222,270.42

 合计                       2,373,192,687.30        1,820,838,325.30          1,685,959,223.24        1,337,044,127.27

与履约义务相关的信息:


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预

计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。

其他说明




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62、税金及附加

                                                                                  单位: 元

                  项目   本期发生额                             上期发生额

 城市维护建设税                        5,322,006.09                           2,909,237.40

 教育费附加                            2,448,041.98                           1,257,908.67

 房产税                                5,660,399.25                           2,486,968.01

 土地使用税                             654,203.70                             989,563.28

 印花税                                1,865,754.16                           1,355,227.51

 土地增值税                                1,360.54                             80,406.57

 地方教育费附加                        1,491,003.69                            838,476.27

 其他                                      9,776.58                            108,272.77

 合计                                 17,452,545.99                          10,026,060.48

其他说明:

63、销售费用

                                                                                  单位: 元

                  项目   本期发生额                            上期发生额

 职工薪酬                             13,956,549.41                           9,455,959.79

 差旅费                                1,961,014.30                           1,878,647.05

 产品质量保证                         20,062,246.93                          17,107,621.85

 业务招待费                            2,168,335.55                           1,530,949.76

 其他                                  2,277,388.28                           1,265,026.29

 合计                                 40,425,534.47                          31,238,204.74

其他说明:

64、管理费用

                                                                                  单位: 元

                  项目   本期发生额                            上期发生额

 职工薪酬                             58,514,271.88                          39,711,153.62

 劳务费用                              2,304,157.01                           1,995,499.34

 无形资产摊销                          3,470,595.05                           3,751,274.38

 折旧费                               14,330,878.27                           9,624,763.58

 税金                                   685,157.44                             938,086.54

 差旅费                                1,196,276.91                           2,269,059.13


                             93
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 邮电通信费                                   704,185.47                            533,590.34

 中介服务费                                 11,357,378.40                          6,966,292.35

 业务招待费                                  3,008,324.60                          3,285,454.38

 办公费                                       898,875.65                            553,958.77

 交通工具费                                  3,116,501.35                          2,142,828.40

 租赁及物管费                                5,974,275.00                          4,324,490.93

 股权激励费用                                        0.00                           691,000.00

 其他                                       10,474,671.03                         13,933,762.77

 合计                                   116,035,548.06                            90,721,214.53

其他说明:

65、研发费用

                                                                                       单位: 元

                项目           本期发生额                            上期发生额

 职工薪酬                                   49,704,073.31                         44,854,458.35

 材料费                                     66,760,402.44                         14,089,279.72

 折扣和摊销                                   956,944.74                            833,350.64

 其他                                        8,316,042.84                          5,620,111.79

 合计                                   125,737,463.33                            65,397,200.50

其他说明:

66、财务费用

                                                                                       单位: 元

                项目           本期发生额                            上期发生额

 利息支出                                    6,713,357.13                          2,253,159.12

 减:利息收入                               16,232,104.96                          6,105,942.40

 汇兑损益                                   -2,008,635.80                          2,011,799.72

 金融机构手续费及其他                        1,186,634.32                          1,391,461.37

 合计                                   -10,337,341.37                              -449,522.19

其他说明:

67、其他收益

                                                                                       单位: 元

          产生其他收益的来源   本期发生额                            上期发生额



                                   94
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 与资产相关的政府补助                                 17,640,707.93                          18,436,932.08

 与收益相关的政府补助                                 12,733,626.68                           8,877,988.18

 合计                                                 30,374,334.61                          27,314,920.26


68、投资收益

                                                                                                  单位: 元

                    项目                    本期发生额                           上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益                             7,345,040.01                       11,190,378.63

 银行短期理财产品收益                                    28,140,372.35                       26,615,778.96

 委托及信托贷款收益                                       6,208,047.48                       12,376,040.92

 合计                                                    41,693,459.84                       50,182,198.51

其他说明:

69、净敞口套期收益

70、公允价值变动收益

                                                                                                  单位: 元

    产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                             上期发生额

 交易性金融资产                                        3,683,996.66

        其中:衍生金融工具产生的公允价
                                                       3,683,996.66
 值变动收益

 合计                                                  3,683,996.66

其他说明:

71、信用减值损失

                                                                                                  单位: 元

                  项目                   本期发生额                            上期发生额

 债权投资减值损失                                     -2,000,000.00

 坏账损失                                             -9,749,251.76                           3,690,964.18

 合计                                             -11,749,251.76                              3,690,964.18

其他说明:

72、资产减值损失

                                                                                                  单位: 元

                  项目                   本期发生额                             上期发生额

                                             95
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 二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                                  1,875,382.10
 损失

 合计                                                             1,875,382.10

其他说明:

73、资产处置收益

                                                                                                                 单位: 元

             资产处置收益的来源                      本期发生额                                上期发生额

 固定资产处置收益                                                 -203,372.40                                  112,961.04


74、营业外收入

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
               项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                         额

 债务重组利得                                         0.00                           0.00

 非货币性资产交换利得                                 0.00                           0.00

 接受捐赠                                             0.00                           0.00                             0.00

 政府补助                                             0.00                       1,745.74                             0.00

 赔偿收入                                     1,995,305.00                   1,247,240.00                     1,995,305.00

 债务豁免利得                                         0.00                                                            0.00

 质量扣款                                     1,484,592.60                                                    1,484,592.60

 其     他                                       90,201.98                   1,029,952.05                       90,201.98

 合计                                         3,570,099.58                   2,278,937.79                     3,570,099.58

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                 单位: 元

                                                      补贴是否                                                  与资产相
                                                                    是否特殊      本期发生      上期发生
 补助项目         发放主体   发放原因     性质类型    影响当年                                                 关/与收益
                                                                      补贴          金额          金额
                                                         盈亏                                                     相关

其他说明:

75、营业外支出

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
               项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                         额

 债务重组损失                                13,250,000.00                                                  13,250,000.00



                                                             96
                                                                   杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 非货币性资产交换损失                             0.00

 对外捐赠                                         0.00

 非流动资产损毁报废损失                    69,327.51                       255,651.69                     69,327.51

 地方水利建设基金                            2,267.88                          1,140.20                     2,267.88

 诉讼仲裁                                  26,432.00                       289,528.33                     26,432.00

 其他                                      14,668.95                       177,736.83                     14,668.95

 合计                                   13,362,696.34                      724,057.05                  13,362,696.34

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                  项目                            本期发生额                              上期发生额

 当期所得税费用                                                77,105,707.16                           30,948,937.56

 递延所得税费用                                               -35,267,828.80                       -13,836,422.01

 合计                                                          41,837,878.36                           17,112,515.55


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                            单位: 元

                          项目                                                    本期发生额

 利润总额                                                                                         318,922,563.81

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                       59,455,988.55

 子公司适用不同税率的影响                                                                              -1,698,858.77

 调整以前期间所得税的影响                                                                                -481,260.94

 非应税收入的影响                                                                                  -14,596,837.34

 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                               0.00

 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                 0.00

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                         866,946.94
 亏损的影响

 固定资产一次性扣除                                                                                      -487,975.55

 异地缴纳                                                                                                  -6,862.39

 研发费用加计扣除                                                                                      -1,213,262.14

 所得税费用                                                                                            41,837,878.36

其他说明

                                                         97
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77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                  项目                 本期发生额                             上期发生额

 投标保证金退回                                     13,364,518.98                          28,799,627.27

 收到财政资助资金                                    9,250,830.42                           7,620,017.09

 利息收入                                           12,887,703.01                           5,199,358.23

 收回保函保证金及代垫款项                           15,441,488.52                           3,940,006.37

 承兑汇票保证金                                      1,558,033.43                          11,258,996.70

 代收代付拆迁补偿款                                          0.00                            234,300.00

 收到水电费及租金                                    7,168,793.53                           5,211,453.57

 收到社险办下拨的津贴                                 392,383.24                             421,010.57

 其他                                               18,512,569.95                           9,817,252.57

 合计                                               78,576,321.08                          72,502,022.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                  项目                 本期发生额                             上期发生额

 支付投标保证金及标书费                             21,803,844.00                          27,618,095.84

 支付运费及出品产品运保费                            3,562,803.15                           5,121,592.89

 支付会议费、差旅费(机票款及出差借
                                                    13,350,445.89                           9,612,470.22
 款)

 支付应酬费、中介服务费及办公费                     22,756,461.91                          14,109,800.26

 支付邮电通讯费、交通工具费                          3,739,016.90                           4,958,276.05

 房租、水电                                         15,111,049.69                           8,717,604.53

 支付培训费、维修费                                  8,041,699.02                           5,404,408.13

 承兑汇票保证金                                      7,726,566.86                          11,086,071.34

 临时代收代付                                                0.00                           6,942,225.15

 支付银行手续费                                      1,258,569.90                           1,342,555.13



                                           98
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 其他                                               16,896,178.31                          17,937,963.85

 合计                                            114,246,635.63                           112,851,063.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                  项目                 本期发生额                             上期发生额

 项     目

 支出期货投资资金                                            0.00

 支出代收子公司处置款                                        0.00

 支付公司借款                                                0.00                            570,000.00

 合计                                                                                        570,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                  项目                 本期发生额                             上期发生额

 项     目

 限制性股票回购                                              0.00                            207,610.00

 社会公众股回购                                     28,540,995.78                                   0.00

 合计                                               28,540,995.78                            207,610.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位: 元

                 补充资料               本期金额                               上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:        --                                    --

        净利润                                   277,084,685.45                           217,725,347.09

        加:资产减值准备                             1,875,382.10                          -3,690,964.18



                                           99
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           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                  42,078,553.35                        36,190,311.46
生产性生物资产折旧

           无形资产摊销                            3,725,772.53                         3,134,754.45

           长期待摊费用摊销                        1,153,039.88                         1,934,637.30

           处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“-”号填                   203,372.40                           -112,961.04
列)

           固定资产报废损失(收益以
                                                      69,327.51
“-”号填列)

           公允价值变动损失(收益以
                                                   -3,683,996.66
“-”号填列)

           财务费用(收益以“-”号填
                                                   4,575,859.33                          -449,522.19
列)

           投资损失(收益以“-”号填
                                                  -41,693,459.84                       -50,182,198.51
列)

           递延所得税资产减少(增加以
                                                  -35,156,533.17                       -14,300,494.43
“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以
                                                     450,554.74                           498,258.17
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号
                                                 -112,001,944.09                      111,544,693.23
填列)

           经营性应收项目的减少(增加
                                                -217,344,104.82                       -376,117,599.72
以“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少
                                                 470,847,407.07                       185,718,005.90
以“-”号填列)

           其他                                    2,245,244.06                        43,621,155.17

           经营活动产生的现金流量净额            394,429,159.84                       155,513,422.70

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:            --                                    --

       现金的期末余额                           1,747,740,633.68                      865,381,753.30

       减:现金的期初余额                       1,794,106,347.69                      947,340,273.76

       现金及现金等价物净增加额                   -46,365,714.01                       -81,958,520.46




                                          100
                                                                       杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                单位: 元

                      项目                          期末余额                                   期初余额

 一、现金                                                       1,747,740,633.68                         1,794,106,347.69

 其中:库存现金                                                       32,287.71                                44,797.15

        可随时用于支付的银行存款                                1,747,708,345.97                         1,794,061,550.54

 三、期末现金及现金等价物余额                                   1,747,740,633.68                         1,794,106,347.69

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                单位: 元

                      项目                        期末账面价值                                 受限原因

                                                                                   银行承兑汇票保证金、信用证保证金、
 货币资金                                                          16,826,701.34   保函保证金、住房存款及维修基金、
                                                                                   股票回购保证金

 固定资产                                                        120,848,604.50    抵押借款

 应收款项融资                                                      84,092,496.52   质押开具银行承兑汇票

 合计                                                            221,767,802.36                     --

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                单位: 元

               项目                期末外币余额                        折算汇率               期末折算人民币余额

 货币资金                               --                                 --

 其中:美元                              25,273,932.85      7.08                                          178,934,064.64

        欧元                                   9,400.02     7.95                                               74,732.04

        港币                                 198,919.00     0.91                                              181,700.58

                                                          101
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 应收账款                         --                               --

 其中:美元                            8,380,801.29     7.08                                   59,331,882.73

       欧元

       港币



 长期借款                         --                               --

 其中:美元

       欧元

       港币

 应付账款

 其中:美元                             325,129.36      7.08                                    2,301,753.30

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

    1) Allied Ever International Limited主要经营地为香港,经营活动主要以港币计价,记账本位币

为港币。

    2) 杭锅国际实业有限公司(原名“金特瑞国际实业有限公司”,于2013年12月6日更名为“杭锅国际

实业有限公司”)主要经营地为香港,经营活动主要以美元计价,记账本位币为美元。

    3) HANGZHOU BOILER GROUP (HONGKONG) COMPANY LTD主要经营地为香港,经营活动主要以美元计价,

记账本位币为美元。


83、套期


按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                    单位: 元

               种类                          金额                  列报项目          计入当期损益的金额

 搬迁补偿                                    17,478,759.78     其他收益                        17,478,759.78



                                                      102
                                                        杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 杭州市江干区政府 2019-2020 年首台套奖
                                         2,890,000.00   其他收益                         2,890,000.00
 励及保险补偿奖励

 杭州市财政局 2019 年杭州市政府质量奖    1,000,000.00   其他收益                         1,000,000.00

 杭州市江干区科学技术局发明专利产业化
                                          500,000.00    其他收益                          500,000.00
 奖励

 余杭区技改资金                          1,417,900.00   其他收益                         1,417,900.00

 大型(700 吨/日级)垃圾智能化焚烧成套
                                           20,948.16    其他收益                           20,948.16
 装备研发与示范奖励

 基础设施建设资金补助                     141,000.00    其他收益                          141,000.00

 太阳能关键设备研发专项资金补助                         其他收益                                 0.00

 增值税退税收入                          1,883,263.93   其他收益                         1,883,263.93

 稳岗补贴                                 837,328.00    其他收益                          837,328.00

 社保返还                                 504,965.40    其他收益                          504,965.40

 滨江财政首台套奖励                      2,819,000.00   其他收益                         2,819,000.00

 其他零星各项补助                         881,169.34    其他收益                          881,169.34


(2)政府补助退回情况


□ 适用 √ 不适用

其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

(2)合并成本及商誉

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失


是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否




                                             103
                                                            杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

(2)合并成本

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买


交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本

的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司


是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动


说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                         持股比例
      子公司名称         主要经营地     注册地     业务性质                                  取得方式
                                                                     直接           间接

 浙江杭锅江南国际贸易
                        浙江宁波      浙江宁波   材料销售            100.00%               设立
 有限公司(以下简称浙



                                                 104
                                                                  杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


 江江南公司)

 西子联合工程公司       浙江杭州        浙江杭州      工程服务                81.00%                 设立

 杭州杭锅江南能源有限
                                                                                                     同一控制下企
 公司(以下简称杭锅江   浙江杭州        浙江杭州      材料销售               100.00%
                                                                                                     业合并取得
 南能源公司)

                                                                                                     非同一控制下
 杭锅工业锅炉公司       浙江杭州        浙江杭州      制造业                  67.00%
                                                                                                     企业合并取得

                                                                                                     非同一控制下
 杭锅通用设备公司       浙江杭州        浙江杭州      制造业                  51.00%
                                                                                                     企业合并取得

                                                      技术服务、设备                                 非同一控制下
 新世纪能源公司         浙江杭州        浙江杭州                              55.50%
                                                      批发                                           企业合并取得

                                                                                                     非同一控制下
 江西乐浩公司           江西景德镇      江西景德镇    电力                    45.00%        25.00%
                                                                                                     企业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                             单位: 元

                                              本期归属于少数股东       本期向少数股东宣告     期末少数股东权益余
     子公司名称         少数股东持股比例
                                                     的损益                分派的股利                   额

 西子联合工程公司                    19.00%           3,951,498.42            3,420,000.00            44,044,661.20

 杭锅工业锅炉公司                    33.00%          14,798,451.56           23,100,000.00           146,132,459.56

 杭锅通用设备公司                    49.00%           2,091,497.29                                    62,520,611.39

 新世纪能源公司                      45.50%           6,239,141.55           14,663,116.85            89,639,731.33

 江西乐浩公司                        30.00%           -1,069,608.89                                  -142,679,440.09

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                             单位: 元

 子公                       期末余额                                               期初余额



                                                      105
                                                                                          杭州锅炉集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


  司名                非流                                非流                                   非流                               非流
             流动                资产           流动                      负债         流动                    资产      流动                   负债
   称                 动资                                动负                                   动资                               动负
             资产                合计           负债                      合计         资产                    合计      负债                   合计
                       产                                     债                                  产                                 债

 西子
            760,26    74,218     834,48      573,54       29,120          602,67       639,43   91,432        730,86     463,23    22,849      486,08
 联合
             6,102.   ,198.3     4,300.         9,700.    ,593.9          0,294.       5,327.    ,936.0        8,263.    0,733.     ,947.0     0,680.
 工程
                08          1        39            12               3         05          12           3          15        40            8        48
 公司

 杭锅
             1,189,   241,21     1,430,      903,57       84,577          988,15       1,071,   245,95         1,317,    763,42    86,827      850,25
 工业
            761,73    8,268.     980,00         6,951.    ,420.9          4,372.       060,76    4,882.       015,65     4,066.     ,361.7     1,428.
 锅炉
              8.95       28        7.23            26               4         20         7.31          79        0.10       91            1        62
 公司

 杭锅
            137,13    141,67     278,80      95,362       55,849          151,21       148,00   141,51        289,52     109,49    56,986      166,47
 通用
             0,997.   4,075.     5,073.         ,889.6    ,099.2          1,988.       3,172.    7,368.        0,540.    2,726.     ,364.2     9,090.
 设备
                54       81          35             7               1         88          10           01         11        37            3        60
 公司

 新世
            626,74    168,25     794,99      550,09       75,726          625,81       639,54   172,35        811,90     548,74    75,673      624,41
 纪能
             0,245.   4,193.     4,439.         2,605.    ,085.3          8,690.       9,604.    6,324.        5,929.    0,596.     ,281.3     3,877.
 源公
                88       25          13            37               7         74          84           43         27        03            0        33
 司

 江西       20,241    81,050     101,29      129,61       447,27          576,89       20,780   83,428        104,20     129,61    446,62      576,24
 乐浩        ,436.2   ,766.2     2,202.         2,482.    7,853.          0,336.       ,392.4    ,349.2        8,741.    3,658.     7,853.     1,512.
 公司            2          6        48            68           44            12           9           2          71        95           44        39

                                                                                                                                              单位: 元

                                      本期发生额                                                                 上期发生额
 子公司名
                                                   综合收益             经营活动                                          综合收益         经营活动
      称         营业收入        净利润                                                  营业收入            净利润
                                                       总额             现金流量                                            总额           现金流量

 西子联合       473,065,06      20,797,360        20,797,360            27,365,782       193,027,68         14,747,448    14,747,448       45,499,940
 工程公司              4.33               .08                 .08                .66            9.20               .47             .47            .79

 杭锅工业       366,311,35      44,843,792        44,843,792            58,804,566       315,848,29         38,239,392    38,389,392       26,747,049
 锅炉公司              3.62               .62                 .62                .96            2.05               .35             .35            .70

 杭锅通用       88,837,663      4,268,361.         4,268,361.           -3,854,496.      73,863,193         4,247,100.    4,348,997.      -3,299,480.
 设备公司               .01               81                  81                 39              .81               99              86              80

 新世纪能       249,782,15      14,628,696        14,628,696            51,705,478       336,000,82         15,161,904    15,161,904       7,498,588.
 源公司                0.22               .45                 .45                .62            5.96               .18             .18             27

 江西乐浩                       -3,565,362.       -3,565,362.           -862,985.2