森马服饰:关于2020年度计提资产减值准备的公告

     证券代码:002563               证券简称:森马服饰                      公告编号:2021-06

                                 浙江森马服饰股份有限公司
                        关于 2020 年度计提资产减值准备的公告
          本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性
     陈述或重大遗漏。

          浙江森马服饰股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 2 月 25 日在公司召开第五届
     董事会第十三次会议,审议通过了《关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》,现将相关
     计提资产减值准备的有关情况公告如下:
          一、 本次计提资产减值准备情况概述
          根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定的要求,公
     司基于谨慎性原则,对合并报表范围内的资产进行了分析,对存在减值迹象的资产计提相应
     减值准备。
          公司对截至 2020 年末的应收款项、存货、长期股权投资、投资性房地产、固定资产等资
     产进行了减值测试,判断应收款项、存货、投资性房地产和无形资产需要计提减值准备。其
     中,报告期新计提存货跌价准备 45,525.80 万元,占公司最近一期经审计的即 2019 年度归属
     于上市公司股东的净利润 154,940.15 万元的 29.38%。具体情况如下:
                                                                                          单位:万元
                                   本期增加                          本期减少
       项目         年初余额                         转                            其他       年末余额
                                 计提         其他         核销         转销
                                                     回                           (注 2)
一、坏账准备        18,829.84    1,992.51                 1,352.92                 5,787.78   13,681.65
其中:应收账款      13,058.61    1,874.64                 1,352.92                 5,757.76     7,822.57
       其他应收款    5,771.23      117.87                                            30.02      5,859.09
二、存货跌价准
                    82,744.68   45,525.80                             56,038.92   15,243.86   56,987.70

     其中:原材料    1,201.24      973.06                                 20.40    2,153.90
        库存商品
                    81,543.44   44,552.74                             56,018.51   13,089.96   56,987.70
          (注 1)
三、投资性房地      20,101.21    3,954.49   653.68                                            24,709.38


                                                     1
                                  本期增加                          本期减少
     项目          年初余额                         转                             其他        年末余额
                                计提         其他         核销         转销
                                                    回                            (注 2)
产减值准备
四、无形资产减
                                4,145.41                                           4,145.41
值准备
     合计         121,675.74   55,618.21   653.68        1,352.92     56,038.92   25,177.05    95,378.73
         注 1:此存货跌价准备包含了预计期后退货的存货跌价损失,相应计入其他流动资产。
         注 2:其他减少主要系本期处置子公司 KIDILIZ GROUP 所致。
         注 3:若出现合计数尾数与各分项数字之和尾数不一致的情况,均为四舍五入原因造成。
         上述计提资产减值准备事项经公司第五届董事会第十三次会议审议通过,独立董事对该
  事项发表独立意见,同意本次计提资产减值准备。本事项无需提交公司股东大会审议。
         二、计提资产减值准备情况说明
         (一)应收款项
         对于应收款项,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期
  信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或
  利得计入当期损益。计提方法如下:
         (1)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                组合名称                                  坏账准备计提方法

             账龄分析法组合                                   账龄分析法

  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

                 账龄                      应收账款计提比例               其他应收款计提比例

  6个月以内(含6个月)                                        1.00%                             1.00%

  6个月-1年(含1年)                                         5.00%                             5.00%

  1-2年                                                    20.00%                             20.00%

  2-3年                                                    50.00%                             50.00%

  3年以上                                                  100.00%                            100.00%

         (2)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由          有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的


                                                    2
                           应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法         结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

    根据对应收款项的信用减值测试,公司应收款项 2020 年共计提坏账准备 1,992.51 万元,
核销坏账准备 1,352.92 万元,期末坏账准备余额 13,681.65 万元。
    (二)存货
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    公司对各项存货进行了减值测试,根据测试结果,2020 年计提各项存货跌价准备
45,525.80 万元,因销售转销存货跌价准备 56,038.92 万元,期末存货跌价准备余额 56,987.70
万元。
    (三)投资性房地产及无形资产
    采用成本模式计量的投资性房地产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债
表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。
    公司对投资性房地产进行了减值测试,根据测试结果,2020 年计提投资性房地产减值准
备 3,954.49 万元,投资性房地产减值准备自固定资产减值准备转入 653.68 万元,期末投资
性房地产减值准备余额为 24,709.38 万元。
                                          3
    公 司 对无 形 资产 进行 了 减值 测试 , 根据 测试 结 果, 2020 年计 提无 形资 产 减值 准 备
4,145.41 万元,因处置子公司 KIDILIZ GROUP 减少无形资产减值准备 4,145.41 万元,期末
无形资产减值准备余额 0 万元。
    三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    上述资产减值事项综合影响将增加公司 2020 年度合并报表利润总额 420.70 万元,增加
归属于母公司的净利润 323.24 万元。公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,
最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
    四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
    公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,计提资
产减值准备依据充分,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备
充分、公允地反映了公司的资产状况。
    五、监事会意见
    监事会认为:公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提,符合公司的实
际情况,能够更加充分、公允地反映公司的资产状况,公司董事会就该事项的决议程序合法
合规。监事会同意本次计提资产减值准备。
    六、独立董事意见
    独立董事认为:公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则,依据充分合理,决策
程序规范合法,符合《企业会计准则》和相关规章制度,能客观公允反映公司财务状况、资
产价值及经营成果;且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益,不存在损害公司和
全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
    七、备查文件
    1、公司第五届董事会第十三次会议决议
    2、公司第五届监事会第十一次会议决议
    3、独立董事关于相关事项的独立意见
    4、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明


                                                                  浙江森马服饰股份有限公司
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                                                                    二〇二一年二月二十七日


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