唐人神:2019年半年度财务报告

                   唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告




唐人神集团股份有限公司
2019 年半年度财务报告




    二○一九年八月十七日




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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:唐人神集团股份有限公司
                                      2019 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目              2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                      724,699,605.71                          634,887,926.03

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                  1,713,930.00

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                              2,422,465.00
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                      228,730,049.03                          178,600,580.91

     应收款项融资

     预付款项                                      232,281,156.72                          142,802,315.74

     应收保费                                            510,625.00

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                    229,822,177.32                          214,660,458.48

       其中:应收利息                                    589,105.60                               537,500.00

              应收股利                               1,698,172.99                             1,698,172.99

     买入返售金融资产

     存货                                        1,125,262,593.47                         1,106,246,527.21

     合同资产


                                                                                                               2
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   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                    180,156,456.94                        188,749,925.43

流动资产合计                      2,723,176,594.19                     2,468,370,198.80

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产                                                      113,286,417.25

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                     78,506,947.44                         81,135,541.62

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产              125,086,417.25

   投资性房地产

   固定资产                       2,292,648,460.51                     2,221,467,255.95

   在建工程                        400,087,288.70                        304,117,320.50

   生产性生物资产                  100,757,117.64                        118,181,976.15

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                        463,138,750.91                        465,731,908.73

   开发支出

   商誉                            582,823,259.52                        582,823,259.52

   长期待摊费用                     57,925,556.54                         58,567,052.06

   递延所得税资产                   29,454,166.21                         38,675,753.91

   其他非流动资产                  110,533,365.66                         78,466,868.48

非流动资产合计                    4,240,961,330.38                     4,062,453,354.17

资产总计                          6,964,137,924.57                     6,530,823,552.97

流动负债:

   短期借款                        975,790,000.00                        767,730,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当



                                                                                          3
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期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                  615,839,368.58                        577,072,800.19

   预收款项                  207,600,549.80                         88,917,220.66

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬               67,128,724.01                        114,297,134.08

   应交税费                   43,134,006.27                         63,838,177.08

   其他应付款                516,624,371.06                        483,792,219.11

      其中:应付利息            2,112,637.84                         1,329,583.75

           应付股利              493,856.80

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债    168,666,800.00                         44,666,800.00

   其他流动负债                  175,000.00                           175,000.00

流动负债合计                2,594,958,819.72                     2,140,489,351.12

非流动负债:

   保险合同准备金             24,279,742.01                         21,080,481.16

   长期借款                  334,800,000.00                        368,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                  3,858,750.00                          3,900,000.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债                    4,200,000.00                          4,200,000.00

   递延收益                   43,123,674.79                         36,722,871.13

   递延所得税负债              3,416,552.67                          3,849,663.96

   其他非流动负债



                                                                                    4
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非流动负债合计                                         413,678,719.47                          437,753,016.25

负债合计                                             3,008,637,539.19                         2,578,242,367.37

所有者权益:

    股本                                               836,570,799.00                          836,570,799.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                         1,587,657,746.64                         1,587,657,746.64

    减:库存股                                          37,041,997.85                           37,041,997.85

    其他综合收益                                             762,360.93                               762,360.93

    专项储备

    盈余公积                                           264,591,492.02                          264,591,492.02

    一般风险准备

    未分配利润                                         799,766,881.79                          754,751,393.72

归属于母公司所有者权益合计                           3,452,307,282.53                         3,407,291,794.46

    少数股东权益                                       503,193,102.85                          545,289,391.14

所有者权益合计                                       3,955,500,385.38                         3,952,581,185.60

负债和所有者权益总计                                 6,964,137,924.57                         6,530,823,552.97


法定代表人:陶一山                 主管会计工作负责人:郭拥华                        会计机构负责人:瞿国华


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           267,625,553.01                          130,354,666.35

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                             8,299,150.23                             1,888,766.70

    应收款项融资

    预付款项                                            39,583,736.91                           47,123,699.50

    其他应收款                                       1,977,818,242.65                         1,848,039,142.47


                                                                                                                   5
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      其中:应收利息

             应收股利         33,600,000.00                         20,000,000.00

   存货                       79,117,265.04                         88,386,044.37

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                  210,105.11                           474,793.33

流动资产合计                2,372,654,052.95                     2,116,267,112.72

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                                 11,455,588.60

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资             2,776,692,711.91                     2,745,155,746.80

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产         11,455,588.60

   投资性房地产

   固定资产                  170,472,040.62                        156,692,380.29

   在建工程                    7,286,239.53                          2,818,322.63

   生产性生物资产                101,644.12                           147,149.92

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   17,269,505.26                         18,140,068.03

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                3,513,319.72                          3,980,553.91

   递延所得税资产              7,629,262.15                          9,917,553.81

   其他非流动资产             44,520,757.16                         17,754,676.98

非流动资产合计              3,038,941,069.07                     2,966,062,040.97

资产总计                    5,411,595,122.02                     5,082,329,153.69

流动负债:

   短期借款                  775,000,000.00                        615,000,000.00

   交易性金融负债



                                                                                    6
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   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                         69,525,527.94                         83,342,601.40

   应付账款

   预收款项                          2,370,274.06                          2,021,361.90

   合同负债

   应付职工薪酬                     18,109,495.16                         41,122,687.36

   应交税费                         15,198,206.66                         24,412,245.11

   其他应付款                      691,573,140.54                        644,906,422.08

      其中:应付利息                 2,004,637.84                          1,125,380.24

           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债          168,666,800.00                         44,666,800.00

   其他流动负债

流动负债合计                      1,740,443,444.36                     1,455,472,117.85

非流动负债:

   长期借款                        184,800,000.00                        268,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                          4,200,000.00                          4,200,000.00

   递延收益                          5,454,833.99                          6,499,667.33

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计                     194,454,833.99                        278,699,667.33

负债合计                          1,934,898,278.35                     1,734,171,785.18

所有者权益:

   股本                            836,570,799.00                        836,570,799.00

   其他权益工具

      其中:优先股




                                                                                          7
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           永续债

   资本公积                                 1,581,091,739.60                        1,581,091,739.60

   减:库存股                                  37,041,997.85                              37,041,997.85

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                   264,591,492.02                          264,591,492.02

   未分配利润                                 831,484,810.90                          702,945,335.74

所有者权益合计                              3,476,696,843.67                        3,348,157,368.51

负债和所有者权益总计                        5,411,595,122.02                        5,082,329,153.69


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目              2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                               7,280,322,570.02                       6,835,539,783.11

   其中:营业收入                            7,274,304,048.32                       6,829,958,389.19

          利息收入

          已赚保费                                 6,018,521.70                            5,581,393.92

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                               7,155,936,555.62                       6,684,206,008.26

   其中:营业成本                            6,626,613,262.47                       6,238,753,522.88

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额                   3,199,260.85                            1,774,006.04

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                           12,926,683.82                              12,923,234.91

          销售费用                            218,128,500.33                          179,663,139.79

          管理费用                            192,239,936.31                          168,981,603.73

          研发费用                             86,755,609.90                              69,419,039.41

          财务费用                             16,073,301.94                              12,691,461.50

           其中:利息费用                      20,816,106.56                              15,803,040.71

                    利息收入                       8,302,196.86                            6,989,830.36



                                                                                                          8
                                                唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    加:其他收益                           7,037,152.59                         4,686,790.89

         投资收益(损失以“-”号填
                                           5,055,066.81                         8,479,448.56
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                           4,991,405.82                          428,647.80
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                           1,707,750.00                          -210,070.00
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                         -10,601,599.90                       -10,197,550.37
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                         -15,611,997.20                        -4,066,396.87
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       111,972,386.70                       150,025,997.06

    加:营业外收入                        16,164,595.97                          680,320.58

    减:营业外支出                        23,866,236.49                        11,306,346.95

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   104,270,746.18                       139,399,970.69

    减:所得税费用                        33,549,687.65                        38,480,304.18

五、净利润(净亏损以“-”号填列)        70,721,058.53                       100,919,666.51

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                          70,721,058.53                       100,919,666.51
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润          45,015,488.07                        70,295,502.65

    2.少数股东损益                        25,705,570.46                        30,624,163.86

六、其他综合收益的税后净额                         0.00                        -4,933,526.04

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                   0.00                        -4,933,526.04
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益


                                                                                               9
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             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                                       0.00                         -4,933,526.04
收益

             1.权益法下可转损益的其他
                                                                                                    -4,991,053.88
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额                                    0.00                            57,527.84

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            70,721,058.53                           95,986,140.47

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                            45,015,488.07                           65,361,976.61
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                           25,705,570.46                           30,624,163.86

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                              0.0538                               0.0840

     (二)稀释每股收益                                              0.0538                               0.0840

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陶一山                      主管会计工作负责人:郭拥华                       会计机构负责人:瞿国华


                                                                                                               10
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4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                   项目                 2019 年半年度                            2018 年半年度

一、营业收入                                        669,380,588.26                           752,108,297.22

    减:营业成本                                    631,344,038.23                           587,075,435.98

         税金及附加                                      1,701,003.48                             1,786,780.85

         销售费用                                       19,388,143.64                            11,721,812.53

         管理费用                                       38,971,442.61                            39,922,900.01

         研发费用                                       49,681,092.14                            40,294,457.98

         财务费用                                        6,164,503.39                             7,502,403.92

           其中:利息费用                               23,659,123.49                            15,716,913.71

                    利息收入                            17,912,949.50                             8,471,665.12

    加:其他收益                                         1,586,944.55                             1,690,833.33

         投资收益(损失以“-”号填
                                                        98,434,271.07                            84,675,507.65
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                          286,965.11                               548,043.36
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                          -317,552.20                               74,017.18
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                             7,658.10                               -10,002.68
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  137,747,871.55                           150,308,878.61

    加:营业外收入                                         34,547.30                                    90.00

    减:营业外支出                                        433,710.46                                29,808.41

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                    137,348,708.39                           150,279,160.20
列)

    减:所得税费用                                       8,809,233.23                            11,493,451.71



                                                                                                            11
                                              唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


四、净利润(净亏损以“-”号填列)    128,539,475.16                        138,785,708.49

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      128,539,475.16                        138,785,708.49
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                      128,539,475.16                        138,785,708.49

七、每股收益:

    (一)基本每股收益



                                                                                        12
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     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                  单位:元

               项目                 2019 年半年度                            2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             7,391,333,754.75                         6,766,558,491.60

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                   408,939.26                               611,557.79

     收到其他与经营活动有关的现金                   45,106,272.13                            24,172,552.04

经营活动现金流入小计                          7,436,848,966.14                         6,791,342,601.43

     购买商品、接受劳务支付的现金             6,715,134,947.27                         6,143,827,385.64

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                359,245,022.04                           287,390,996.41


     支付的各项税费                                 64,502,284.95                            67,452,897.62



                                                                                                        13
                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   支付其他与经营活动有关的现金    160,095,906.04                        259,367,316.05

经营活动现金流出小计              7,298,978,160.30                     6,758,038,595.72

经营活动产生的现金流量净额         137,870,805.84                         33,304,005.71

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金               10,533,060.00                         64,444,068.90

   取得投资收益收到的现金            8,561,814.64                         11,612,000.00

   处置固定资产、无形资产和其他
                                     2,780,642.80                          4,396,682.55
长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到
                                    18,287,417.27
的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金                                               10,880.00

投资活动现金流入小计                40,162,934.71                         80,463,631.45

   购建固定资产、无形资产和其他
                                   269,775,272.38                        127,804,693.23
长期资产支付的现金

   投资支付的现金                   19,596,284.37                         45,000,000.00

   质押贷款净增加额

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计               289,371,556.75                        172,804,693.23

投资活动产生的现金流量净额        -249,208,622.04                        -92,341,061.78

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

   取得借款收到的现金              980,590,000.00                        753,900,000.00

   发行债券收到的现金

   收到其他与筹资活动有关的现金     44,953,117.00                          4,680,000.00

筹资活动现金流入小计              1,025,543,117.00                       758,580,000.00

   偿还债务支付的现金              681,730,000.00                        369,900,000.00

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                    84,630,285.12                        187,825,801.17
的现金

   其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

   支付其他与筹资活动有关的现金     48,319,703.43

筹资活动现金流出小计               814,679,988.55                        557,725,801.17


                                                                                     14
                                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


筹资活动产生的现金流量净额                      210,863,128.45                           200,854,198.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        99,525,312.25                        141,817,142.76

     加:期初现金及现金等价物余额               604,332,476.14                           540,489,662.86

六、期末现金及现金等价物余额                    703,857,788.39                           682,306,805.62


6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

               项目                 2019 年半年度                            2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               711,495,895.99                           762,801,542.57

     收到的税费返还                                    44,637.88

     收到其他与经营活动有关的现金               222,743,041.75                           121,729,264.59

经营活动现金流入小计                            934,283,575.62                           884,530,807.16

     购买商品、接受劳务支付的现金               575,456,969.40                           618,227,019.52

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    99,354,628.46                            63,476,338.33


     支付的各项税费                                 22,376,834.22                            21,473,166.12

     支付其他与经营活动有关的现金               162,149,832.44                           173,775,448.91

经营活动现金流出小计                            859,338,264.52                           876,951,972.88

经营活动产生的现金流量净额                          74,945,311.10                             7,578,834.28

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                         88,297,305.96                            87,127,464.29

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                       36,656.73                                13,017.15
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金               178,123,333.56                               23,429,886.28

投资活动现金流入小计                            266,457,296.25                           110,570,367.72

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                    23,161,230.24                             1,935,303.45
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                 35,000,000.00                             9,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付               208,749,098.74                               78,500,000.00



                                                                                                        15
                                                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                  111,986,901.41                                 110,143,159.84

投资活动现金流出小计                                               378,897,230.39                                 199,578,463.29

投资活动产生的现金流量净额                                        -112,439,934.14                                 -89,008,095.57

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                            729,800,000.00                                 629,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                   44,953,117.00                                   4,680,000.00

筹资活动现金流入小计                                               774,753,117.00                                 633,680,000.00

     偿还债务支付的现金                                            529,000,000.00                                 212,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                    22,669,698.15                                 141,014,411.88
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金                                   48,319,703.43

筹资活动现金流出小计                                               599,989,401.58                                 353,014,411.88

筹资活动产生的现金流量净额                                         174,763,715.42                                 280,665,588.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                       137,269,092.38                                 199,236,326.83

     加:期初现金及现金等价物余额                                  130,331,853.16                                 163,622,826.81

六、期末现金及现金等价物余额                                       267,600,945.54                                 362,859,153.64


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                                2019 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益                                                   所有
                                                                                                                   少数
       项目               其他权益工具                   其他                     一般   未分                              者权
                                         资本 减:库              专项   盈余                                      股东
                  股本 优先 永续                         综合                     风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                   权益
                                    其他 公积     存股            储备   公积
                                                                                                                            计
                          股   债                        收益                     准备    润

                  836,5                  1,587, 37,041                   264,59          754,75          3,407, 545,28 3,952,
一、上年期末余                                           762,36
                  70,79                  657,74 ,997.8                   1,492.          1,393.          291,79 9,391. 581,18
额                                                         0.93
                   9.00                    6.64      5                      02              72             4.46       14     5.60

     加:会计政
策变更

           前期


                                                                                                                                 16
                                                     唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  836,5   1,587, 37,041            264,59          754,75    3,407, 545,28 3,952,
二、本年期初余                            762,36
                  70,79   657,74 ,997.8            1,492.          1,393.   291,79 9,391. 581,18
额                                          0.93
                   9.00     6.64     5                02              72       4.46      14     5.60

三、本期增减变                                                     45,015   45,015 -42,09
                                                                                              2,919,
动金额(减少以                     0.00     0.00                   ,488.0    ,488.0 6,288.
                                                                                              199.78
“-”号填列)                                                         7         7       29

                                                                   45,015   45,015 25,705 70,721
(一)综合收益
                                                                   ,488.0    ,488.0 ,570.4 ,058.5
总额
                                                                       7         7        6       3

                                                                                      -67,80 -67,80
(二)所有者投
                                   0.00     0.00                                      1,858. 1,858.
入和减少资本
                                                                                         75      75

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                                                      -67,80 -67,80
4.其他                                     0.00                                      1,858. 1,858.
                                                                                         75      75

(三)利润分配                                       0.00   0.00     0.00                       0.00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
                                                                                                0.00
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转


                                                                                                   17
                                                                                 唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  836,5                   1,587, 37,041                        264,59           799,76             3,452, 503,19 3,955,
四、本期期末余                                               762,36
                  70,79                  657,74 ,997.8                         1,492.           6,881.            307,28 3,102. 500,38
额                                                              0.93
                   9.00                    6.64          5                        02                 79             2.53       85      5.38

上期金额
                                                                                                                                    单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                    所有者
       项目               其他权益工具                       其他                       一般   未分                       少数股
                                         资本 减:库                   专项   盈余                                                  权益合
                  股本 优先 永续                             综合                       风险   配利       其他   小计 东权益
                                    其他 公积     存股                 储备   公积                                                    计
                          股   债                            收益                       准备    润

                  836,5                  1,584,                               229,91           777,98            3,434,             3,944,7
一、上年期末                                                 5,822,                                                       510,355
                  70,79                  082,54                               2,069.           3,279.            371,38             26,673.
余额                                                         696.09                                                       ,286.75
                   9.00                    2.83                                  25               78               6.95                    70

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合




                                                                                                                                            18
                                               唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


          其他

                 836,5   1,584,             229,91      777,98        3,434,             3,944,7
二、本年期初                      5,822,                                       510,355
                 70,79   082,54             2,069.       3,279.      371,38              26,673.
余额                              696.09                                       ,286.75
                  9.00     2.83                25           78         6.95                  70

三、本期增减
                                                        -55,19       -60,12
变动金额(减                      -4,933,                                      54,211, -5,911,7
                                                         0,117.       3,643.
少以“-”号填                    526.04                                        941.79    01.45
                                                            20           24
列)

                                                        70,295       70,295
(一)综合收                                                                   30,624, 100,919
                                                         ,502.6       ,502.6
益总额                                                                          163.86 ,666.51
                                                             5            5

(二)所有者
                                  -4,933,                            -4,933, 23,587, 18,654,
投入和减少资
                                  526.04                             526.04 777.93 251.89


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                  -4,933,                            -4,933, 23,587, 18,654,
4.其他
                                  526.04                             526.04 777.93 251.89

                                                        -125,4       -125,4              -125,48
(三)利润分
                                                        85,619       85,619              5,619.8

                                                           .85          .85                   5

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                             -125,4       -125,4              -125,48
(或股东)的                                            85,619       85,619              5,619.8
分配                                                       .85          .85                   5

4.其他                                                                                    0.00

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)


                                                                                              19
                                                                                 唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  836,5                     1,584,                           229,91          722,79          3,374,              3,938,8
四、本期期末                                                889,17                                                     564,567
                  70,79                    082,54                             2,069.         3,162.          247,74              14,972.
余额                                                            0.05                                                   ,228.54
                   9.00                      2.83                                25             58              3.71                 25


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                       2019 年半年度

       项目                       其他权益工具       资本公 减:库存 其他综            专项储 盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                            其他
                               优先股 永续债 其他      积          股      合收益       备      积       利润                益合计

                   836,57                                                                                702,94
一、上年期末余                                       1,581,09 37,041,9                        264,591,                      3,348,157,
                   0,799.0                                                                               5,335.7
额                                                   1,739.60      97.85                       492.02                             368.51
                           0                                                                                    4

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                   836,57                                                                                702,94
二、本年期初余                                       1,581,09 37,041,9                        264,591,                      3,348,157,
                   0,799.0                                                                               5,335.7
额                                                   1,739.60      97.85                       492.02                             368.51
                           0                                                                                    4


                                                                                                                                       20
                  唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


三、本期增减变                       128,53
                                                    128,539,4
动金额(减少以                      9,475.1
                                                        75.16
“-”号填列)                           6

                                     128,53
(一)综合收益                                      128,539,4
                                    9,475.1
总额                                                    75.16
                                         6

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配                         0.00              0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或
                                                         0.00
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收




                                                            21
                                                                                  唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   836,57                                                                                   831,48
四、本期期末余                                        1,581,09 37,041,9                        264,591,                         3,476,696,
                  0,799.0                                                                                   4,810.9
额                                                    1,739.60        97.85                        492.02                          843.67
                           0                                                                                        0

上期金额
                                                                                                                                 单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                  盈余公 未分配利                    所有者权
                  股本         优先   永续                                       专项储备                               其他
                                             其他     积         股     合收益                积         润                     益合计
                                股     债

                  836,57                            1,581,0
一、上年期末余                                                                              229,912 631,914,2                  3,279,488,8
                  0,799.                            91,739.
额                                                                                          ,069.25         26.61                   34.46
                     00                                    60

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  836,57                            1,581,0
二、本年期初余                                                                              229,912 631,914,2                  3,279,488,8
                  0,799.                            91,739.
额                                                                                          ,069.25         26.61                   34.46
                     00                                    60

三、本期增减变
                                                                                                      13,300,08                13,300,088.
动金额(减少以
                                                                                                             8.64                      64
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                        138,785,7                138,785,70
总额                                                                                                        08.49                    8.49

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计


                                                                                                                                         22
                                                             唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                               -125,485,     -125,485,61
(三)利润分配
                                                                                 619.85             9.85

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                -125,485,
股东)的分配                                                                     619.85

3.其他

(四)所有者权
                                          0.00
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  836,57                1,581,0
四、本期期末余                                                      229,912 645,214,3         3,292,788,9
                  0,799.                91,739.
额                                                                   ,069.25      15.25            23.10
                     00                     60


三、公司基本情况

       1.公司历史沿革、所处行业、经营范围及主要产品。

       唐人神集团股份有限公司(以下简称“唐人神”“公司”、“本公司”)的前身是由株洲市饲料厂和注册于

                                                                                                       23
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香港的大生行饲料有限公司合资设立的湖南湘大实业有限公司,成立于1992 年9 月11 日。

    1997年12月31日,中华人民共和国对外贸易经济合作部出具《关于湖南湘大实业有限公司改组为外商
投资股份公司的批复》([1997]外经贸资-函字第692号),同意湖南湘大实业有限公司整体变更为湖南湘
大实业股份有限公司。湖南湘大实业股份有限公司注册资本为5,340万元,发起人株洲市饲料厂、香港大生
行饲料有限公司、上海新杨饲料工业有限公司、株洲肉类联合加工厂、株洲唐人神油脂有限公司分别持有
湖南湘大实业股份有限公司50%、35%、10%、3%、2%的股份。

    2000年8月9日,中华人民共和国对外贸易经济合作部批准“湖南湘大实业股份有限公司”更名为“湖南湘
大唐人神实业股份有限公司”。2000年10月18日,中华人民共和国对外贸易经济合作部批准“湖南湘大唐人
神实业股份有限公司”更名为“湖南唐人神集团股份有限公司”。

     2002年10月20日,湖南唐人神集团股份有限公司2002年度第一次临时股东大会通过决议,同意以每股
1.865元的价格定向增发2,500万股,增资后注册资本由5,340万元变更为7,840万元。2003年4月21日,商务
部出具了《关于同意湖南唐人神集团股份有限公司股权转让及增资扩股的批复》(商资一函[2003]52号),
同意上述增资。

    2004年10月26日及2004年12月11日,分别经国家工商行政管理总局及国家商务部批准,“湖南唐人神
集团股份有限公司”更名为“唐人神集团股份有限公司”。

     2005年12月29日,公司2005年第一次临时股东大会通过决议,同意公司以每股3.10元的价格定向增发
1,093万股,增资后公司注册资本为8,933万元,总股本为8,933万股。2006年5月12日,商务部下发《商务部
关于同意唐人神集团股份有限公司股权转让和增资扩股的批复》(商资批[2006]1166号),同意上述增
资。

     2007年11月10日,公司2007年度第二次临时股东大会通过决议,同意公司以每股7.50元的价格定向增
发1,367万股,增资后注册资本为10,300万元。2008年3月26日,湖南省商务厅出具了《湖南省商务厅关于
唐人神集团股份有限公司股权转让和增资扩股的批复》(湘商外资〔2008〕10号),同意上述增资。

     2011年3月7日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]331号文(以下简称“中国证监会”)批准,公
司首次向社会公众发行人民币普通股3,500万股,于2011年3月25日在深圳证券交易所上市,股本总额为
13,800万股。

     2012年4月19日,公司召开2011年年度股东大会,审议通过了《关于审议2011年年度现金分红暨资本
公积转增股本的议案》,公司2011年年度权益分派方案为:以公司现有总股本13,800万股为基数,向全体
股东每10股派3.5元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前公司总股本为
13,800万股,分红后总股本增至27,600万股。

     2013年4月22日,公司召开2012年年度股东大会,审议通过了《关于审议2012年年度现金分红暨资本
公积转增股本的议案》,公司2012年年度权益分派方案为:以公司现有总股本276,000,000股为基数,向全
体股东每10股派1.8元人民币现金;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增5股。分红前公司总股本为
27,600万股,分红后总股本增至41,400万股。

    2013年5月24日,公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于审议股票期权计划首次授予股票期
权第一期可行权的议案》,公司股权激励计划91名激励对象在公司的第一个行权期内可行权6,786,000份股
票期权,行权价格6.67元,行权后公司总股本增至42,078.60万股。公司已于2013年9月17日办理了工商变更
手续。

    2015年11月24日,唐人神第六届董事会第三十七次会议审议通过了《关于增加公司注册资本暨修订<
公司章程>的议案》,唐人神根据《关于公司非公开发行股票方案的议案》及《关于核准唐人神集团股份
有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]2239号),向湖南唐人神控股投资股份有限公司、大


                                                                                                  24
                                                          唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


生行饲料有限公司等非公开发行了人民币普通股股票72,409,485股,发行价格为每股人民币8.01元,募集资
金总额为人民币580,000,000.00元,扣除本次发行费用人民币8,550,000.00元,募集资金净额为人民币
571,450,000.00元。公司总股本增至493,195,485股。唐人神已于2015年12月22日办理了工商变更手续。

     2016年10月17日,唐人神2016年第五次临时股东大会审议通过了《关于<唐人神集团股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》,唐人神根据
《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》及《关于核准唐人神集团股份有限公司
向龙秋华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]179号),向龙秋华、龙伟华发行
股份及支付现金购买湖南龙华农牧发展有限公司(以下简称“龙华农牧”)90%股权。本次发行股份购买资
产的股份发行价格为10.04元/股,本次非公开发行新股数量为41,394,422股,非公开发行后公司总股本增至
534,589,907股。唐人神已于2017年2月24日办理了工商变更手续。

     2017 年 5 月 22 日,唐人神2016 年年度股东大会审议通过了《关于审议公司2016年年度利润分配的
议案》:以2017 年3月17日公司总股本534,589,907 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 1.5 元(含税);
同时,以截至公司 2017 年3 月 17 日的总股本 534,589,907 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 5 股,合计转增股本 267,294,953 股,转增股本后公司总股本变更为 801,884,860股。唐人神已于2017
年8月11日办理了工商变更手续。

     2017 年 6 月 7 日,唐人神第七届董事会第十五次会议,审议并通过了《关于实施 2016 年度权益分
派后调整发行股份募集配套资金的发行价格和发行数量的议案》,唐人神根据《关于实施 2016 年度权益
分派后调整发行股份募集配套资金的发行价格和发行数量的议案》及《关于核准唐人神集团股份有限公司
向龙秋华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]179号),向湖南唐人神控股投资
股份有限公司、谷琛非公开发行了人民币普通股股票34,685,939股,发行价格为每股人民币7.61元,募集资
金总额为人民币263,960,000.00元,扣除本次发行费用人民币7,000,000.00元,募集资金净额为人民币
256,960,000.00元。公司总股本增至836,570,799股。唐人神已于2017年11月16日办理了工商变更手续。

    唐人神于 2018 年 7 月 27 日召开第七届董事会第三十八次会议、2018 年 8 月 15 日召开 2018 年第
三次临时股东大会,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》;截至 2018年12
月31 日,公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 7,875,573 股,总金额为
人民币 37,041,997.45 元(不含交易费用),累计回购股份占公司总股本的比例为 0.9414%,最高成交价
为 5.38 元/股,最低成交价为 4.30 元/股。

     截止2019年6月30日,唐人神总股本为83,657.0799万股。其中:湖南唐人神控股投资股份有限公司
16,699.0946万股,持股比例为19.96%;大生行饲料有限公司10,137.09万股,持股比例为12.12%;湖南省资
产管理有限公司7,436万股,持股比例8.89%;龙秋华3,332.2178万股,持股比例为3.98%;湖南湘投高科技
创业投资有限公司1,521.9万股,持股比例为1.82%;平安大华基金-平安银行-唐人神集团股份有限公司
750.127万股,持股比例为0.9%;深交所其他社会公众股东持股比例为46.67%。

    截止2019年6月30日,湖南唐人神控股投资股份有限公司累计质押公司股票8,185.7997 万股,质押部
分占公司总股本的 9.78%。

    截止2019年6月30日,本公司总股本为83,657.08万股,其中:有限售条件股份6,073.9169万股,占股本
总额的7.26%;无限售条件股份77,583.163万股,占股本总额的92.74%。

    本公司属饲料行业、屠宰及肉类加工行业、种猪行业,经营范围:生产配合饲料、浓缩饲料,生产添
加剂预混合饲料,养殖畜禽种苗以及上述产品自销。饲料原料贸易、饲料技术研发、技术服务及进出口业
务。主要产品为饲料、肉制品、动物保健品、牲猪等。

    法定代表人:陶一山先生。



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    2. 企业注册地、组织形式和总部地址。

    注册地址:湖南省株洲市国家高新技术产业开发区栗雨工业园。

    组织形式:公司已根据《公司法》及公司章程的规定,设置了股东大会、董事会、监事会的法人治理
结构,目前设饲料事业部、肉类事业部、行政事务中心、人力资源中心、财务信息中心、战略发展部、工
程部、种苗中心、证券部、审计部等部门。

    3. 控股股东以及实际控制人的名称。

     控股股东:湖南唐人神控股投资股份有限公司(以下简称:唐人神控股,原名:株洲成业投资股份有
限公司,2012 年 4 月 11 日更名),年初持有103,389,495股,占公司24.57%的股份,唐人神控股于2015
年9月2日增持了唐人神股份1,030,000股,增持完成后,唐人神控股持有公司股份 104,419,495 股,占公司
总股本的 24.82%。唐人神于2015年12月22日完成了非公开发行,唐人神控股认购了公司股份12,484,394股,
非公开发行完成后,唐人神控股持有公司股份116,903,889股,占公司总股本的23.70%。

    2017年3月14日,大生行饲料有限公司将持有的公司无限售流通股 25,929,127 股(占公司总股本的
5.26%)转让给唐人神控股的过户登记手续办理完成,本次证券过户登记完成后,唐人神控股持有公司股
份 142,833,016 股,持股比例为28.96%。

     2017年3月17日,公司向龙秋华、龙伟华发行的股票41,394,422股在深圳证券交易所上市,公司股本总
额由49,319.5485万股变更为53,458.9907万股,唐人神控股持股比例由28.96%被动稀释至26.72%,持股数
142,833,016股不变。

    2017年5月22日,公司2016年年度股东大会审议通过了《关于审议公司2016年年度利润分配的议案》:
以2017年3月17日公司总股本534,589,907 股为基数,向全体股东每10股派发现金1.5元(含税);同时,以
截至公司2017年3月17日的总股本534,589,907 股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,合计
转增股本 267,294,953 股,转增股本后公司总股本变更为 801,884,860股,唐人神控股持股数由142,833,016
股增加至214,249,524股,持股比例为26.72%。

     2017年8月30日,公司发行34,685,939股股票募集配套资金 26,396万元,其中对唐人神控股发行
18,131,406股。上述发行完成后,公司股本由801,884,860股增加至836,570,799 股,唐人神控股持股数由
214,249,524股增加至232,380,930股,持股比例为27.7778%。

    2018年12月28日,唐人神控股将其持有的公司58,000,000股股份(占公司总股本的6.9331%)以协议转
让方式转让给湖南省资产管理有限公司,本次协议转让完成后,唐人神控股持股数变为174380930股,占
公司总股本的20.8447%。

    2019年6月30日,湖南唐人神控股投资股份有限公司16,699.0946万股,持股比例为19.96%。

    实际控制人:陶一山,陶一山持有湖南山业投资咨询有限公司70%股权,陶一山之子陶业作为其一致
行动人持有湖南山业投资咨询有限公司30%股权,由此陶一山实际控制湖南山业投资咨询有限公司100%的
股权;湖南山业投资咨询有限公司持有唐人神控股69.25%的股权;陶一山通过湖南山业投资咨询有限公司
控制了唐人神控股69.25%股权,进而间接控制唐人神14.43%的股份。

    4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

    公司财务报告的批准报出机构为公司董事会,财务报告批准报出日为2019年4月18日。


    本附注“八、在其他主体中的权益”。本期合并范围的变动详见附注“七、合并范围的变动”。




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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。



2、持续经营

    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
公司依据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通
知》(财会〔2019〕6 号)的规定和要求,对公司财务报 表格式进行相应变更。




1、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。



2、会计期间

    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。



3、营业周期

公司经营业务的经营周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。



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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负
债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

    (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入
当期损益。

    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

    (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。

    在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。

    (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

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    处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

    处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。



6、合并财务报表的编制方法

    1.合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    2.合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

     对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年
初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报
表。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1.合营安排的认定和分类

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参与
方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。

    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将
合营安排分为共同经营和合营企业。

    共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

    合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营
企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:


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    1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

    3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,不能
仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付
认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。

    2.共同经营会计处理方法

    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目, 并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理:

    1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认确认共同承担的负债;

    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

    3.合营企业的会计处理

    本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

    对合营企业不享有共同控制的,本公司根据对该合营企业的影响程度进行会计处理:

    1)对该合营企业具有重大影响的,本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行
会计处理。

    2)对该合营企业不具有重大影响的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定进行会计处理。



8、现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是
指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




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9、外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确
定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。



10、金融工具

    1.金融工具的确认和终止确认

    本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合
同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。

    满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其
账户和资产负债表内予以转销:

    (1)收取金融资产现金流量的权利届满;

    (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

    2.金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

    本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。

    (1)以摊余成本计量的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续
计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

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    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合
同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入,计入当期损益。

    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资
产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著
减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。



    3.金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。

    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资
策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部
以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,
相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    (1)以摊余成本计量的金融负债

    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    4.金融工具抵销

    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确


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认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。

    5.金融资产减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

    (1)预期信用损失一般模型

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相
关的风险”。

    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

    第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余
额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

    第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。

    第三阶段:初始确认后发生信用减值

    对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本
(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

    (2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

    如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

    (3)应收款项及租赁应收款

    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑


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不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。

    本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公
司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。6.金融资产转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃
了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

     通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金
额。




11、应收票据

    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得
计入当期损益。

    对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。1.预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备

    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损
失进行估计。



12、应收账款

    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得
计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。




                                                                                                34
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13、应收款项融资

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合
同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

    本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。



14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。



15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1. 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、包装物、库存商品、消耗性生物资产等。本期消耗性生物资产
包括生长中的幼畜及育肥畜(牲猪)。

     2. 发出存货的计价方法

    存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价,领用和销售原材料
以及销售产成品采用加权平均法核算。

     3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资
产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,
并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

     4. 存货的盘存制度

     存货的盘存制度为永续盘存制。

     5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

     (1) 低值易耗品

     按照一次转销法进行摊销。

     (2) 包装物

                                                                                                    35
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    按照一次转销法进行摊销。



16、合同资产

不适用
不适用


17、合同成本

不适用


18、持有待售资产

    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买
协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有
待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉
的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应
当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用《企业
会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重,按比例增加其账面价值。

    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。



19、债权投资

不适用



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20、其他债权投资

不适用


21、长期应收款

不适用


22、长期股权投资

    1. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留
存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;
以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动,按照应享有或应分担的其他综合收益份额,确认其他综合

                                                                                                37
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收益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

    3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

    控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    4.长期股权投资的处置

    4.1部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

    部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。

    4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损
失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

    5. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。



23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得
时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法             折旧年限             残值率                 年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20                   5                     4.75

机器设备               年限平均法          5-10                 5                     9.50-19.00

运输设备               年限平均法          5                    5                     19.00

电子设备及其他         年限平均法          5-10                 5                     9.50-19.00



                                                                                                         38
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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购
买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


25、在建工程

    1. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调
整原已计提的折旧。

    2. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。



26、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2.借款费用资本化期间

     (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

     (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开
始。

    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本
化。

    3.借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。




                                                                                                           39
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27、生物资产

    1.生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

    2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法,各类生产性生物资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下:

       生产性生物资产类别         使用寿命(年)   预计净残值(%)         年折旧率(%)
             种猪                      3年               10                     30


    3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

    根据资产的预计产出能力确定使用寿命,根据资产处置时有关经济利益的预期实现方式确定预计净残
值。

    4.资产负债表日,以成本模式进行后续计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫
害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额
低于其账面价值的,消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备,生产性生物资产
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

    5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。



28、油气资产

不适用


29、使用权资产



不适用


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1.无形资产包括土地使用权、计算机软件及专有技术等,按成本进行初始计量。

    2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

                        项目                                  摊销年限(年)
                     土地使用权                        在土地使用证有效期限内摊销
                      专有技术                                     5-10
                        软件                                         5


    使用寿命不确定的无形资产不摊销,在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿
命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:a.来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定

                                                                                                   40
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或法律规定无明确使用年限;b.综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济
利益的期限。

    3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存
在减值迹象,每年均进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

     内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同
时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:将为进一步开发活动进行的
资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。



31、长期资产减值

    本公司除对存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值,按以下方法进行确定及核算。

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对
商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的
可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失
一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化,从而对企业产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。


                                                                                                41
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32、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



33、合同负债

不适用


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。



(2)离职后福利的会计处理方法

    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法






35、租赁负债




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36、预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项
义务确认为预计负债。

    2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。



37、股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 权益工具公允价值的确定方法

    (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

    (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的
数量一致。

    4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    (1)以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,
按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服
务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠
计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2)以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公
司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

    (3)修改、终止股份支付计划


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    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑
修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确
认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处
理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而
被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。



38、优先股、永续债等其他金融工具




39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
     1. 销售商品

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可
能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。本公司各类产
品收入确认原则如下:

    (1)饲料的销售采取现款现货的销售方式,公司在收取客户货款且客户在销售出库单上签字确认后
确认收入。

     饲料的销售采取赊销方式下(只针对大型养殖企业),公司在客户在销售出库单上签字确认后确认收
入。

    (2)肉制品的销售分为经销商、商超、电商平台三个销售渠道:对于经销商公司在收取客户货款仓
库发货客户签收后确认收入;对于商超公司在发货送到商超取得收货凭证由客户签收后确认收入;对于电
子商务天猫和京东自营超市公司在货到运营商仓库取得收货凭证由仓管签收后确认收入,除上述两个电子
商务超市外的销售公司根据客户订单和实际发货单确认收入。

    (3)牲猪的销售采取现款现货的销售方式。公司在收取客户货款且客户在销售出库单上签字确认后
确认收入。

     2. 提供劳务

     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经

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济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),
采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务
成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    3. 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    3. 政府补助采用总额法

    (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。

    (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相
关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    本公司对各项政府补助均采用总额法核算。

    4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难
以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

    5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动
无关的政府补助,应当计入营业外收支。

    6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况处理:

    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。



41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

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可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。

    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时,转回减记的金额。

    4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所
得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发
生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。



(2)融资租赁的会计处理方法

    本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认
融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。

     本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。



43、其他重要的会计政策和会计估计

    一、保险合同准备金

    本公司的保险合同准备金指担保合同准备金。担保合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备
金。

    (1)未到期责任准备金是指本公司作为担保人为尚未终止的担保合同责任提取的准备金。按保费收
入的50%提取。

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     (2)未决赔款准备金是指本公司作为担保人为担保合同的赔案提取的准备金。担保合同余额的1%提
取。

     二、分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。

    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)
本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

     本公司报告分部包括:

     (1)饲料分部,生产及销售饲料;

     (2)肉类分部,生产及销售肉类制品;

     (3)动物保健品分部,生产及销售动物保健品;

     (4)牲猪分部,饲养及销售牲猪。

     经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

     三、所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计
入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应缴纳给税务部门的金
额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债
在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。



44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

       会计政策变更的内容和原因                  审批程序                              备注

按企业会计准则要求执行新金融工具

按财政部印发的(财会〔2019〕6 号)要求
变更报表列报格式
1、按企业会计准则要求执行新金融工具准则:
(1)公司自2019年1月1日开始执行新金融工具准则,并自2019年第一季度起按新准则要求进行会计
报表披露。根据新金融工具会计准则的衔接规定,企业应当按照新金融工具准则的要求列报相关信息,企
业无需重述前期可比数,比较财务报表列报的信息与新准则要求不一致的无须调整。本次会计政策变更,
不影响公司2018年度相关财务指标。



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(2)本公司对原在“可供出售金融资产”列报,依据新金融工具准则规定,分类调整至 “其他非流动金融资产”列报,对本期
期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下:
2018年年末列报报表项目及金额                       2019年年初列报报表项目及金额
可供出售金融资产 113,286,417.25               其他非流动金融资产 113,286,417.25
(3)本公司对原在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列报,依据新金融工具准则规定,分类调整至 “交
易性金融资产”列报,对本期期初合并司资产负债表相关项目的影响列示如下:
2018年年末列报报表项目及金额                                                              2019年年初列报报表项目及金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,422,465 . 00              交易性金融资产     2,422,465 . 00


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                                 单位:元

           项目                   2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日                  调整数

流动资产:

     货币资金                               634,887,926.03               634,887,926.03

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                                        2,422,465.00                      2,422,465.00

     以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                        2,422,465.00                                                   -2,422,465.00
资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                               178,600,580.91               178,600,580.91

     应收款项融资

     预付款项                               142,802,315.74               142,802,315.74

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                             214,660,458.48               214,660,458.48

       其中:应收利息                           537,500.00                   537,500.00

             应收股利                         1,698,172.99                 1,698,172.99


                                                                                                                        48
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   买入返售金融资产

   存货                 1,106,246,527.21   1,106,246,527.21

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产          188,749,925.43      188,749,925.43

流动资产合计            2,468,370,198.80   2,468,370,198.80

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产      113,286,417.25                                 -113,286,417.25

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资           81,135,541.62       81,135,541.62

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产                        113,286,417.25              113,286,417.25

   投资性房地产

   固定资产             2,221,467,255.95   2,221,467,255.95

   在建工程              304,117,320.50      304,117,320.50

   生产性生物资产        118,181,976.15      118,181,976.15

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              465,731,908.73      465,731,908.73

   开发支出

   商誉                  582,823,259.52      582,823,259.52

   长期待摊费用           58,567,052.06       58,567,052.06

   递延所得税资产         38,675,753.91       38,675,753.91

   其他非流动资产         78,466,868.48       78,466,868.48

非流动资产合计          4,062,453,354.17   4,062,453,354.17

资产总计                6,530,823,552.97   6,530,823,552.97

流动负债:

   短期借款              767,730,000.00      767,730,000.00




                                                                                     49
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   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款               577,072,800.19      577,072,800.19

   预收款项                88,917,220.66       88,917,220.66

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬           114,297,134.08      114,297,134.08

   应交税费                63,838,177.08       63,838,177.08

   其他应付款             483,792,219.11      483,792,219.11

       其中:应付利息       1,329,583.75        1,329,583.75

            应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                           44,666,800.00       44,666,800.00
负债

   其他流动负债               175,000.00         175,000.00

流动负债合计             2,140,489,351.12   2,140,489,351.12

非流动负债:

   保险合同准备金          21,080,481.16       21,080,481.16

   长期借款               368,000,000.00      368,000,000.00

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款               3,900,000.00        3,900,000.00


                                                                                     50
                                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    长期应付职工薪酬

    预计负债                         4,200,000.00               4,200,000.00

    递延收益                        36,722,871.13              36,722,871.13

    递延所得税负债                   3,849,663.96               3,849,663.96

    其他非流动负债

非流动负债合计                     437,753,016.25             437,753,016.25

负债合计                         2,578,242,367.37           2,578,242,367.37

所有者权益:

    股本                           836,570,799.00             836,570,799.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                     1,587,657,746.64           1,587,657,746.64

    减:库存股                      37,041,997.85              37,041,997.85

    其他综合收益                       762,360.93                 762,360.93

    专项储备

    盈余公积                       264,591,492.02             264,591,492.02

    一般风险准备

    未分配利润                     754,751,393.72             754,751,393.72

归属于母公司所有者权益
                                 3,407,291,794.46           3,407,291,794.46
合计

    少数股东权益                   545,289,391.14             545,289,391.14

所有者权益合计                   3,952,581,185.60           3,952,581,185.60

负债和所有者权益总计             6,530,823,552.97           6,530,823,552.97

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                              单位:元

           项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                       130,354,666.35             130,354,666.35

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产



                                                                                                    51
                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   应收票据

   应收账款                1,888,766.70        1,888,766.70

   应收款项融资

   预付款项               47,123,699.50       47,123,699.50

   其他应收款           1,848,039,142.47   1,848,039,142.47

       其中:应收利息

            应收股利      20,000,000.00       20,000,000.00

   存货                   88,386,044.37       88,386,044.37

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产              474,793.33         474,793.33

流动资产合计            2,116,267,112.72   2,116,267,112.72

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产       11,455,588.60                                  -11,455,588.60

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资         2,745,155,746.80   2,745,155,746.80

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产                         11,455,588.60               11,455,588.60

   投资性房地产

   固定资产              156,692,380.29      156,692,380.29

   在建工程                2,818,322.63        2,818,322.63

   生产性生物资产            147,149.92         147,149.92

   油气资产

   使用权资产

   无形资产               18,140,068.03       18,140,068.03

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用            3,980,553.91        3,980,553.91

   递延所得税资产          9,917,553.81        9,917,553.81




                                                                                     52
                                            唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   其他非流动资产          17,754,676.98       17,754,676.98

非流动资产合计           2,966,062,040.97   2,966,062,040.97

资产总计                 5,082,329,153.69   5,082,329,153.69

流动负债:

   短期借款               615,000,000.00      615,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据                83,342,601.40       83,342,601.40

   应付账款

   预收款项                 2,021,361.90        2,021,361.90

   合同负债

   应付职工薪酬            41,122,687.36       41,122,687.36

   应交税费                24,412,245.11       24,412,245.11

   其他应付款             644,906,422.08      644,906,422.08

       其中:应付利息       1,125,380.24        1,125,380.24

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                           44,666,800.00       44,666,800.00
负债

   其他流动负债

流动负债合计             1,455,472,117.85   1,455,472,117.85

非流动负债:

   长期借款               268,000,000.00      268,000,000.00

   应付债券

       其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债                 4,200,000.00        4,200,000.00

   递延收益                 6,499,667.33        6,499,667.33

   递延所得税负债


                                                                                     53
                                                                    唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    其他非流动负债

非流动负债合计                               278,699,667.33           278,699,667.33

负债合计                                   1,734,171,785.18         1,734,171,785.18

所有者权益:

    股本                                     836,570,799.00           836,570,799.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                               1,581,091,739.60         1,581,091,739.60

    减:库存股                                37,041,997.85            37,041,997.85

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                 264,591,492.02           264,591,492.02

    未分配利润                               702,945,335.74           702,945,335.74

所有者权益合计                             3,348,157,368.51         3,348,157,368.51

负债和所有者权益总计                       5,082,329,153.69         5,082,329,153.69

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                            税率

增值税                                    销售货物或提供应税劳务           16%/13%/10%/9%/6%/3%

城市维护建设税                            应缴流转税税额                   7%

企业所得税                                应纳税所得额                     15%/25%

其他税项                                  依据税法规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                         所得税税率

唐人神集团股份有限公司                                        15%

南宁湘大骆驼饲料有限公司                                      15%


                                                                                                             54
                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


昆明湘大骆驼饲料有限公司             15%

陕西湘大骆驼饲料有限公司             15%

赣州湘大骆驼饲料有限公司             15%

深圳比利美英伟营养饲料有限公司       15%

湖南永州湘大骆驼饲料有限公司         15%

肇庆湘大骆驼饲料有限公司             15%

山东和美集团有限公司                 25%

沈阳骆驼湘大牧业有限公司             25%

长沙唐人神湘大骆驼饲料公司           25%

河南中原湘大骆驼饲料有限公司         25%

成都唐人神湘大骆驼饲料有限公司       25%

唐人神怀化湘大骆驼饲料有限公司       25%

武汉湘大骆驼饲料有限公司             25%

三河湘大骆驼饲料有限公司             25%

贵州湘大骆驼饲料有限公司             25%

广东湘大骆驼饲料有限公司             25%

郴州湘大骆驼饲料有限公司             25%

周口唐人神湘大骆驼饲料有限公司       25%

荆州湘大骆驼饲料有限公司             25%

常德湘大骆驼饲料有限公司             25%

唐人神集团邵阳湘大骆驼饲料有限公司   25%

衡阳湘大骆驼饲料有限公司             25%

益阳湘大骆驼饲料有限公司             25%

徐州湘大骆驼饲料有限公司             25%

株洲唐人神商贸有限公司               25%

湖南唐人神肉制品有限公司             25%

上海唐人神肉制品有限公司             25%

湖南湘大兽药有限公司                 25%

上海湘大新杨兽药有限公司             25%

岳阳骆驼饲料有限公司                 25%

福建湘大骆驼饲料有限公司             25%

河北湘大骆驼饲料有限公司             25%

湖南大农担保有限公司                 25%

株洲唐人神品牌专卖有限公司           25%



                                                                                    55
                                       唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


长沙唐人神食品销售有限责任公司   25%

娄底湘大骆驼饲料有限公司         25%

淮北骆驼神华饲料有限公司         25%

玉林湘大骆驼饲料有限公司         25%

安徽骆驼饲料有限公司             25%

茂名湘大骆驼饲料有限公司         25%

株洲唐人神油脂有限公司           25%

滨州和美绿色畜牧有限公司         25%

滨州和美饲料有限公司             25%

邹平和美畜牧有限公司             25%

德州和美饲料有限公司             25%

山东思必得生物科技有限公司       25%

聊城蓝山和美饲料有限公司         25%

济南广源饲料有限公司             25%

泰安和美畜牧有限公司             25%

乐陵市宏德牧业有限公司           25%

东营和美饲料有限公司             25%

临沂绿色和美饲料有限公司         25%

武城和美畜牧有限公司             25%

山东奥普瑞牧业科技有限公司       25%

山东盛大饲料有限公司             25%

聊城元亨和美饲料有限公司         25%

濮阳和美绿色饲料有限公司         25%

淄博和美饲料有限公司             25%

山东隆源和美饲料有限公司         25%

宁阳和美饲料有限公司             25%

沧州和美饲料有限公司             25%

济宁和美饲料有限公司             25%

民权和美饲料有限公司             25%

滨州海纳百川饲料有限公司         25%

深州和美宏基饲料有限公司         25%

聊城和美饲料有限公司             25%

山东卓信农牧有限公司             25%

乐陵和美饲料有限公司             25%



                                                                                56
                                                          唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


淮安湘大骆驼饲料有限公司                        25%

深圳前海唐人神投资有限公司                      25%

福建漳州美神饲料有限公司                        25%

钦州湘大骆驼饲料有限公司                        25%

大连盛谷南北贸易有限公司                        25%

山东迪美生物科技有限公司                        25%

山东和邦农牧科技有限公司                        25%

临沂美神饲料有限公司                            25%

湖南意克赛检测技术有限公司                      20%


2、税收优惠

    本公司为经湖南省科学技术厅等部门认定的高新技术企业,并通过高新技术企业复审认定,取得高新
技术企业证书,证书编号:GR201743000610。2018年度本公司企业所得税适用 15%的优惠税率。本公司
之子公司所得税税收优惠情况如下表所示:

             公司名称               批文机关或文号                    具体优惠
昆明湘大骆驼饲料有限公司           云商资[2013]70号       2018年度按15%税率征收
(简称“昆明湘大”)
南宁湘大骆驼饲料有限公司       武县国税审字(2014)1号    2014-2020年度按15%税率征收
(简称“南宁湘大”)
陕西湘大骆驼饲料有限公司           财税(2011)58号       2018年度按15%税率征收
(简称“陕西湘大”)
赣州湘大骆驼饲料有限公司           财税〔2013〕4号        2018年度按15%税率征收
(简称“赣州湘大”)
湖南永州湘大骆驼饲料有限公司   证书编号:GR201843002108   2018-2020年度15%税率征收
(简称“永州湘大”)
肇庆湘大骆驼饲料有限公司       证书编号:GR201844006257   2018-2020年度15%税率征收
(简称“赣州湘大”)
深圳比利美英伟营养饲料有       证书编号:GR201744200261   2017-2019年度15%税率征收
限公司(深圳比利美)
湖南美神育种有限公司           企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“湖南美神”)            《实施条例》第八十六条
株洲美神种猪育种有限公司       企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“株洲美神”)            《实施条例》第八十六条
岳阳美神种猪育种有限公司       企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“岳阳美神”)            《实施条例》第八十六条
永州美神种猪育种有限公司       企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“永州美神”)            《实施条例》第八十六条
衡阳美神种猪育种有限公司       企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“衡阳美神”)            《实施条例》第八十六条


                                                                                                   57
                                                           唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


河北美神种猪育种有限公司        企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“河北美神”)             《实施条例》第八十六条
荆州美神种猪育种有限公司        企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“荆州美神”)             《实施条例》第八十六条
贵州美神种猪育种有限公司        企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“贵州美神”)             《实施条例》第八十六条
株洲唐人神皇图岭生态养殖有      企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
限公司(简称“黄图岭生态”)     《实施条例》第八十六条
驻马店美神种猪育种有限公司      企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“驻马店美神”)           《实施条例》第八十六条
株洲唐人神生态农业科技有限      企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
公司(简称“生态农业”)         《实施条例》第八十六条
醴陵美神农牧有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“醴陵美神”)             《实施条例》第八十六条
广东美神农牧有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“广东美神”)             《实施条例》第八十六条
浏阳美神农牧有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“浏阳美神”)             《实施条例》第八十六条
邯郸美神养猪有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“邯郸美神”)             《实施条例》第八十六条
湘西美神养猪有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“湘西美神”)             《实施条例》第八十六条
醴陵美神种猪养殖有限公司        企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“醴陵养殖”)             《实施条例》第八十六条
湖南龙华农牧发展有限公司        企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“龙华农牧”)             《实施条例》第八十六条
南乐美神养殖有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“南乐美神”)             《实施条例》第八十六条
甘肃美神育种有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“甘肃美神”)             《实施条例》第八十六条
益阳美神育种有限公司            企业所得税法第二十七条及   享受免征企业所得税优惠
(简称“益阳美神”)             《实施条例》第八十六条


      根据企业所得税法第二十七条“企业下列所得,可以免征、减征企业所得税”第一款“从事农、林、牧、
渔业项目的所得”及《企业所得税法实施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目所得,免征企业所得
税”第5项“牲畜、家禽的饲养”的规定,湖南美神、株洲美神、岳阳美神、永州美神、衡阳美神、河北美神、
荆州美神、贵州美神、皇图岭生态、驻马店美神、生态农业、醴陵美神、广东美神、浏阳美神、邯郸美神、
湘西美神、醴陵养殖、龙华农牧、南乐美神、甘肃美神、益阳美神等公司因为是从事牲猪的饲养,因此免
征企业所得税。

     (2)增值税

    根据《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)、《财政部、国家税
务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号)、《国家税务总局关于取消饲料产品免

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征增值税审批程序后加强后续管理的通知》(国税函[2004]884号)的规定,公司及饲料行业子公司生产销
售的饲料产品免征增值税。

     依据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号)和湘国税发
[2007]170号文件,本公司之子公司株洲唐人神商贸有限公司销售的单一大宗饲料符合免税条件,免征增值
税。



3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                   单位: 元

                项目                          期末余额                             期初余额

库存现金                                                    273,739.76                           506,256.97

银行存款                                                 693,056,870.63                       594,273,072.68

其他货币资金                                              31,368,995.32                        40,108,596.38

合计                                                     724,699,605.71                       634,887,926.03

  其中:存放在境外的款项总额                               2,555,803.83                         2,536,235.44

其他说明


    2.期末存在保证金等对使用有限制款项20841817.32元,其中:信用保证金9789754.8元,期货保证金
3545419.79元,担保保证金7506642.73元。

       3.期末存放在境外的款项总额2,555,803.83元。

       4.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。



2、交易性金融资产

                                                                                                   单位: 元

                项目                          期末余额                             期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                           1,713,930.00                         2,422,465.00
的金融资产

  其中:

期货                                                       1,713,930.00                         2,422,465.00

  其中:

合计                                                       1,713,930.00                         2,422,465.00

其他说明:


                                                                                                          59
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3、衍生金融资产

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                        期末余额                              期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                        期末余额                              期初余额

                                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额                                               期初余额

                              账面余额          坏账准备                         账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                            金额    比例      金额                             金额      比例      金额      计提比例
                                                            例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                            期末余额
           名称
                                   账面余额                      坏账准备              计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                              期末余额
              名称
                                           账面余额                           坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                       本期变动金额
       类别                   期初余额                                                                            期末余额
                                                     计提               收回或转回              核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:



                                                                                                                               60
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√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位: 元

                单位名称                                    收回或转回金额                              收回方式


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                       单位: 元

                                  项目                                                    期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                   期末终止确认金额                      期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                       单位: 元

                                  项目                                                  期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                       单位: 元

                                  项目                                                       核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                             款项是否由关联交
     单位名称              应收票据性质             核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                       单位: 元

                                                期末余额                                         期初余额

                             账面余额               坏账准备                     账面余额           坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                             账面价值
                           金额          比例    金额                         金额       比例     金额      计提比例
                                                            例

按单项计提坏账准       34,992,4      12.85% 22,807,7       65.18% 12,184,67 34,992,45    16.09% 22,807,78    65.18% 12,184,674.


                                                                                                                              61
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备的应收账款             58.01                83.28                 4.73      8.01                   3.28                     73

其中:

按组合计提坏账准       237,219,             20,674,1           216,545,3 182,422,4              16,006,51            166,415,90
                                  87.15%               8.72%                          83.91%                 8.77%
备的应收账款            547.30                73.00                74.30     26.03                   9.85                    6.18

其中:

                       272,212,             43,481,9           228,730,0 217,414,8              38,814,30            178,600,58
合计                              100.00%                                             100.00%
                        005.31                56.28                49.03     84.04                   3.13                    0.91

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                       单位: 元

                         期末余额
名称
                         账面余额                  坏账准备                 计提比例                   计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                           期末余额
                名称
                                            账面余额                       坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位: 元

                            账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                               212,276,783.25

1 年以内(含 1 年)                                                                                               212,276,783.25

1至2年                                                                                                              7,266,614.44

2至3年                                                                                                              3,463,089.34

3 年以上                                                                                                           14,213,060.27

  3至4年                                                                                                            2,588,207.78

  4至5年                                                                                                            6,987,059.24

  5 年以上                                                                                                          4,637,793.25

合计                                                                                                              237,219,547.30


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位: 元

         类别             期初余额                                 本期变动金额                                   期末余额




                                                                                                                               62
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                                              计提            收回或转回          核销

按账龄组合计提坏
                             16,006,519.85     4,667,653.15                                           20,674,173.00
账准备

单项金额不重大但
                             22,807,783.28                                                            22,807,783.28
单独计提坏账准备

合计                         38,814,303.13     4,667,653.15                                           43,481,956.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                         收回或转回金额                          收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                          单位: 元

                              项目                                              核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质         核销金额          核销原因      履行的核销程序
                                                                                                      易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

       期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。



(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




                                                                                                                 63
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6、应收款项融资

                                                                                                              单位: 元

                    项目                          期末余额                                  期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                              单位: 元

                                       期末余额                                         期初余额
           账龄
                              金额                  比例                      金额                     比例

1 年以内                      231,335,820.87                 99.59%           142,343,220.20                   99.68%

1至2年                           686,240.31                  0.30%               305,003.39                     0.21%

2至3年                           155,003.39                  0.07%               148,934.65                     0.10%

3 年以上                         104,092.15                  0.04%                   5,157.50                   0.00%

合计                          232,281,156.72         --                       142,802,315.74            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况




其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                          期末余额                                  期初余额


                                                                                                                    64
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应收利息                                                 589,105.60                           537,500.00

应收股利                                                1,698,172.99                         1,698,172.99

其他应收款                                            227,534,898.73                       212,424,785.49

合计                                                  229,822,177.32                       214,660,458.48


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                  单位: 元

                    项目                   期末余额                             期初余额

其它                                                     589,105.60                           537,500.00

合计                                                     589,105.60                           537,500.00

2)重要逾期利息
                                                                                                  单位: 元

                                                                                  是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额   逾期时间                逾期原因
                                                                                           依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                  单位: 元

           项目(或被投资单位)              期末余额                             期初余额

安徽合肥湘大骆驼饲料有限公司                            1,698,172.99                         1,698,172.99

合计                                                    1,698,172.99                         1,698,172.99

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                  单位: 元

                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额     账龄                未收回的原因
                                                                                           依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                  单位: 元

                                                                                                        65
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               款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额

应收保证金及备用金                                                   61,479,423.58                         54,424,208.81

应收代垫款                                                           68,021,797.66                         58,656,869.25

应收非关联方款项                                                 104,142,892.32                           108,632,738.47

应收押金                                                               400,832.50                              1,695,443.34

个人                                                                 23,971,885.71                         20,793,336.20

其他                                                                 10,664,970.67                             5,306,981.97

合计                                                             268,681,802.44                           249,509,578.04

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                 单位: 元

                              第一阶段               第二阶段                        第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                               用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额          37,084,792.55                                                               37,084,792.55

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                   ——                           ——                 ——
本期

本期计提                           4,062,111.16                                                                4,062,111.16

2019 年 6 月 30 日余额         41,146,903.71                                                               41,146,903.71

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                            账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       204,126,378.71

1 年以内(含 1 年)                                                                                       204,126,378.71

1至2年                                                                                                     22,965,218.59

2至3年                                                                                                     10,140,517.84

3 年以上                                                                                                   15,544,529.52

  3至4年                                                                                                       4,933,775.18

  4至5年                                                                                                       1,926,003.48

  5 年以上                                                                                                     8,684,750.86

合计                                                                                                      252,776,644.66

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元



                                                                                                                         66
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                                                                       本期变动金额
           类别                      期初余额                                                                 期末余额
                                                              计提                    收回或转回

其它应收款坏账准备                     37,084,792.55              4,062,111.16                                     41,146,903.71

合计                                   37,084,792.55              4,062,111.16                                     41,146,903.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                       单位: 元

                  单位名称                             转回或收回金额                                  收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                               项目                                                         核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质              期末余额                账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

客户 1                保证金                      32,127,900.00 1 年以内                            9.77%           1,606,395.00

客户 2                保证金                      29,735,965.95 1 年以内                            9.05%           1,486,798.30

客户 3                往来款                      22,500,000.00 1 年以内                            6.85%           1,125,000.00

客户 4                保证金                      20,032,200.00 1 年以内                            6.09%           1,001,610.00

客户 5                往来款                      13,177,885.66 1 年以内                            4.01%             658,894.28

合计                            --               117,573,951.61            --                      35.77%           5,878,697.58

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称               期末余额                   期末账龄
                                                                                                                  及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


                                                                                                                              67
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(1)存货分类

                                                                                                                  单位: 元

                                        期末余额                                          期初余额
       项目
                        账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备            账面价值

原材料              696,569,437.32      1,837,319.63   694,732,117.69   635,330,962.18          684,051.54   634,646,910.64

在产品                   2,336,827.29                    2,336,827.29     7,122,104.23                         7,122,104.23

库存商品            130,318,074.58                     130,318,074.58   133,487,177.86                       133,487,177.86

周转材料                13,748,810.66                   13,748,810.66    10,598,510.16                        10,598,510.16

消耗性生物资产      288,093,915.23      6,436,924.06   281,656,991.17   359,742,997.15    42,987,417.89      316,755,579.26

其他                     2,469,772.08                    2,469,772.08     3,636,245.06                         3,636,245.06

合计              1,133,536,837.16      8,274,243.69 1,125,262,593.47 1,149,917,996.64    43,671,469.43 1,106,246,527.21

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                  单位: 元

                                             本期增加金额                      本期减少金额
       项目             期初余额                                                                              期末余额
                                          计提            其他          转回或转销          其他

原材料                    684,051.54    1,416,979.87                       263,711.78                          1,837,319.63

消耗性生物资产          42,987,417.89                                    36,550,493.83                         6,436,924.06

合计                    43,671,469.43   1,416,979.87                     36,814,205.61                         8,274,243.69

                 项目                      计提存货跌价准备的依据            本期转回存货跌价准备的原因
库存商品                                     可变现净值低于成本
原材料                                       可变现净值低于成本                      期末市价回升
消耗性生物资产                               可变现净值低于成本




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                  单位: 元

                              项目                                                       金额

其他说明:




                                                                                                                         68
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10、合同资产

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                          期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备         账面价值        账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位: 元

              项目                    变动金额                                       变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                      单位: 元

           项目                  本期计提               本期转回               本期转销/核销                   原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                      单位: 元

      项目            期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                    期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
       债权项目
                             面值     票面利率    实际利率     到期日         面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                    期初余额

待摊费用                                                              6,825,640.59                              10,490,596.43

待抵扣进项税                                                          7,266,868.95                               1,295,369.92


                                                                                                                               69
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委托贷款                                                                34,927,944.45                                 45,381,774.92

预缴税费                                                                     58,350.35                                 3,437,318.29

理财产品                                                                                                                     3,000.00

存出保证金                                                            131,077,652.60                              128,141,865.87

合计                                                                  180,156,456.94                              188,749,925.43

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额
       项目
                      账面余额            减值准备         账面价值            账面余额             减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                          单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                         累计在其他
                                              本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额          成本                                           备注
                                                值变动                                      值变动       确认的损失
                                                                                                           准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值        票面利率     实际利率      到期日


                                                                                                                                    70
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减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                    第一阶段              第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                     用损失           (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                   ——                        ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                        期末余额                                    期初余额
        项目                                                                                                         折现率区间
                         账面余额       坏账准备       账面价值       账面余额      坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                        单位: 元

                                    第一阶段              第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                     用损失           (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                   ——                        ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                        单位: 元

           期初余额                                       本期增减变动                                    期末余额
被投资单                                                                                                                减值准备
               (账面价                         权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值               (账面价
   位                    追加投资 减少投资                                                        其他                  期末余额
                 值)                           确认的投 收益调整     变动   现金股利     准备                  值)



                                                                                                                                  71
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                                     资损益                      或利润

一、合营企业

二、联营企业

青岛神丰
           15,869,48                 286,965.1                   -3,750,00                   12,406,44
牧业有限
                3.64                          1                       0.00                         8.75
公司

株洲市九
           14,657,25                 4,407,380                   -3,870,00                   15,194,63
鼎饲料有
                4.08                       .11                        0.00                         4.19
限公司

深圳德威
创元投资 50,608,80                   297,060.6                                               50,905,86
企业(有        3.90                          0                                                    4.50
限合伙)

           81,135,54                 4,991,405                   -7,620,00                   78,506,94
小计
                1.62                       .82                        0.00                         7.44

           81,135,54                 4,991,405                   -7,620,00                   78,506,94
合计
                1.62                       .82                        0.00                         7.44

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                          单位: 元

                                                                                指定为以公允价
                                                               其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                值计量且其变动
   项目名称       确认的股利收入   累计利得       累计损失     入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                计入其他综合收
                                                                      额                                  因
                                                                                  益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

华融湘江银行股份有限公司                                     11,455,588.60                          11,455,588.60

四川省羌山农牧科技股份有限公司                                4,330,828.65                           4,330,828.65

湖南文唐餐饮管理有限公司                                     10,000,000.00                         10,000,000.00

山东丹育生物科技有限公司                                                                              400,000.00



                                                                                                                72
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天图唐人神创新消费股权投资基金合伙
                                                                      50,000,000.00                           50,000,000.00
企业

广州大食品消费品壹期产业投资基金合
                                                                      49,300,000.00                           37,100,000.00
伙企业

合计                                                                 125,086,417.25                          113,286,417.25

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                  账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                  期末余额                                期初余额

固定资产                                                         2,292,648,460.51                         2,221,467,255.95

合计                                                             2,292,648,460.51                         2,221,467,255.95


(1)固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

         项目              房屋及建筑物        机器设备              运输工具         电子设备及其他           合计

一、账面原值:

  1.期初余额               2,041,406,960.40   1,115,110,475.49        46,552,225.78      196,812,821.18   3,399,882,482.85

  2.本期增加金额             115,004,737.02     42,315,201.50          8,689,147.47       15,445,356.55      181,454,442.54

    (1)购置                 24,363,136.93     12,689,501.22          8,689,147.47       12,501,515.93       58,243,301.55

    (2)在建工程
                              90,641,600.09     29,625,700.28                              2,943,840.62      123,211,140.99
转入



                                                                                                                          73
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     (3)企业合并
                                                                                                        0.00
增加

                                                                                                        0.00

  3.本期减少金额          313,994.52       1,738,597.73       727,430.70        424,384.59       3,204,407.54

     (1)处置或报
                          313,994.52       1,738,597.73       727,430.70        424,384.59       3,204,407.54


                                                                                                        0.00

  4.期末余额         2,156,097,702.90   1,155,687,079.26   54,513,942.55    211,833,793.14   3,578,132,517.85

二、累计折旧

  1.期初余额          524,099,740.16     518,569,420.28    30,553,497.64    103,521,239.92   1,176,743,898.00

  2.本期增加金额       54,074,961.47      44,265,185.67     2,203,852.34      8,954,325.90    109,498,325.38

     (1)计提         54,074,961.47      44,265,185.67     2,203,852.34      8,954,325.90    109,498,325.38



  3.本期减少金额           93,735.34       1,404,475.51       688,012.80        243,271.29       2,429,494.94

     (1)处置或报
                           93,735.34       1,404,475.51       688,012.80        243,271.29       2,429,494.94


                                                                                                        0.00

  4.期末余额          578,080,966.29     561,430,130.44    32,069,337.18    112,232,294.53   1,283,812,728.44

三、减值准备

  1.期初余额                               1,671,328.90                                          1,671,328.90

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置或报




  4.期末余额                               1,671,328.90                                          1,671,328.90

四、账面价值

  1.期末账面价值     1,578,016,736.61    592,585,619.92    22,444,605.37     99,601,498.61   2,292,648,460.51

  2.期初账面价值     1,517,307,220.24    594,869,726.31    15,998,728.14     93,291,581.26   2,221,467,255.95


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                    单位: 元

       项目           账面原值           累计折旧          减值准备         账面价值             备注


                                                                                                            74
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(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                             单位: 元

           项目             账面原值   累计折旧                减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                             单位: 元

                         项目                                      期末账面价值

房屋、建筑物                                                                               6,345,885.41


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                             单位: 元

                  项目                 账面价值                           未办妥产权证书的原因

徐洲湘大房产                                        2,004,487.38 正在办理中

郴州湘大房产                                       13,885,422.27 正在办理中

武汉湘大房产                                       16,422,683.60 正在办理中

益阳改扩建综合楼、仓库、主车间房产                  6,417,615.18 原土地上扩建

技术中心房产                                        8,129,876.82 原土地上扩建

娄底湘大房产                                       13,800,480.73 正在办理中

梅州湘大房产                                       17,826,986.84 正在办理中

龙华农牧房产                                      336,110,121.37 无土地证,导致无法办理

邯郸美神房产                                       88,487,581.17 正在办理中

荆州湘大房产                                       36,136,836.16 正在办理中

淮安湘大房产                                       25,791,443.14 正在办理中

深圳比利美房产                                     24,614,128.10 无土地证,导致无法办理

合计                                              589,627,662.76

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                             单位: 元

                  项目                 期末余额                                 期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                             单位: 元

                                                                                                     75
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                 项目                                期末余额                               期初余额

在建工程                                                        400,087,288.70                         304,117,320.50

合计                                                            400,087,288.70                         304,117,320.50


(1)在建工程情况

                                                                                                            单位: 元

                                     期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额          减值准备        账面价值          账面余额        减值准备         账面价值

山东和美项目        1,103,291.15                      1,103,291.15     1,598,679.92                      1,598,679.92

岳阳湘大项目        1,230,490.00                      1,230,490.00       320,800.00                       320,800.00

河南猪场项目        2,914,017.95     2,914,017.95             0.00     2,914,017.95    2,914,017.95              0.00

衡南猪场项目        3,970,627.37     3,970,627.37             0.00     3,970,627.37    3,970,627.37              0.00

贵州美神项目        1,634,090.01     1,634,090.01             0.00     1,634,090.01    1,634,090.01              0.00

中式肉制品项目      8,832,035.35                      8,832,035.35     8,468,173.63                      8,468,173.63

益阳湘大项目        2,060,868.00                      2,060,868.00     2,182,550.00                      2,182,550.00

岳阳美神项目            932,247.60                     932,247.60      1,195,606.00                      1,195,606.00

湘西美神项目       27,751,515.05                     27,751,515.05    13,010,279.91                     13,010,279.91

衡阳湘大项目        1,723,700.00                      1,723,700.00     1,351,400.00                      1,351,400.00

武汉湘大项目        3,160,914.00                      3,160,914.00     1,150,664.00                      1,150,664.00

淮安湘大项目       13,224,210.32                     13,224,210.32     1,836,449.48                      1,836,449.48

邯郸美神项目      124,400,300.90                    124,400,300.90   184,867,773.31                    184,867,773.31

醴陵美神养殖项
                    2,278,499.41                      2,278,499.41     2,682,434.20                      2,682,434.20


龙华农牧项目       19,088,876.40                     19,088,876.40     9,869,070.02                      9,869,070.02

集团本部财务中
                        605,898.40                     605,898.40        255,070.40                       255,070.40
心工程项目

株洲美神项目工
                    1,663,918.98                      1,663,918.98       523,084.24                       523,084.24


美神国际项目工
                    2,852,385.11                      2,852,385.11      2,852,385.11                     2,852,385.11


唐人神集团股份
                    4,744,385.00                      4,744,385.00     2,458,565.00                      2,458,565.00
有限公司

甘肃美神育种有
                    1,165,037.43                      1,165,037.43       881,861.38                       881,861.38
限公司

醴陵美神项目        1,038,981.20                      1,038,981.20                                               0.00



                                                                                                                   76
                                                                               唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


长沙湘大项目           3,240,933.00                          3,240,933.00        2,884,381.80                         2,884,381.80

南乐美神养殖有
                      94,863,797.23                         94,863,797.23      57,822,339.70                         57,822,339.70
限公司

钦州湘大骆驼饲
                      18,323,658.44                         18,323,658.44        2,176,189.54                         2,176,189.54
料有限公司

常德湘大项目           1,516,658.00                          1,516,658.00         228,000.00                             228,000.00

肇庆湘大项目           1,933,322.00                          1,933,322.00         325,600.00                             325,600.00

荆州美神项目            599,743.98                            599,743.98          435,631.00                             435,631.00

茶陵项目              45,450,454.59                         45,450,454.59                                                         0.00

大名县美神奋能
                       3,942,967.19                          3,942,967.19                                                         0.00
有机肥

河南中原                696,500.00                            696,500.00                                                          0.00

湖南永州                871,905.00                            871,905.00          133,500.00                             133,500.00

梅州湘大生物饲
                        578,000.00                            578,000.00                 0.00                                     0.00


怀化湘大                661,611.00                            661,611.00           50,900.00                               50,900.00

邵阳湘大                570,400.00                            570,400.00                 0.00                                     0.00

玉林湘大               2,567,276.48                          2,567,276.48         138,465.90                             138,465.90

株洲湘大饲料厂         1,068,456.13                          1,068,456.13         104,687.23                             104,687.23

其他零星工程           5,344,051.36                          5,344,051.36        4,312,778.73                         4,312,778.73

合计                 408,606,024.03      8,518,735.33     400,087,288.70    312,636,055.83        8,518,735.33      304,117,320.50


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                           单位: 元

                                         本期转                         工程累                         其中:本
                                                   本期其                                  利息资                 本期利
项目名               期初余    本期增    入固定              期末余     计投入    工程进               期利息               资金来
           预算数                                  他减少                                  本化累                 息资本
     称                额      加金额    资产金                额       占预算      度                 资本化                 源
                                                   金额                                    计金额                 化率
                                          额                            比例                            金额

中式肉
           75,813,6 8,468,17 2,359,32 1,995,46               8,832,03
制品项                                                                  89.00% 77%                                         其他
             08.08      3.63      1.98      0.26                5.35


淮安湘     82,800,1 1,836,44 11,387,7                        13,224,2                      1,884,41
                                                                        20.00% 90%                                 4.75% 其他
大项目       14.40      9.48     60.84                         10.32                            7.23

钦州湘     59,994,0 2,176,18 16,147,4                        18,323,6
                                                                        30.00% 30%                                         其他
大项目       55.00      9.54     68.90                         58.44

湘西美     69,232,8 13,010,2 14,741,2                        27,751,5                      653,798. 311,735.
                                                                        32.00% 38%                                 4.75% 其他
神项目       32.21     79.91     35.14                         15.05                             37         28


                                                                                                                                    77
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龙华农     10,236,1 9,869,07 11,705,5 2,485,72                   19,088,8                    3,937,21 2,422,77                 金融机
                                                                            72.00% 69%                                 4.75%
牧项目          35.80      0.02     34.38      8.00                76.40                           6.76      7.78              构贷款

茶陵湘     47,091,7               45,450,4                       45,450,4
                                                                            95.00% 95%                                         其他
大项目          50.00               54.59                          54.59

南乐美     175,051, 57,822,2 37,041,5                            94,863,7                    2,390,93 1,746,31                 金融机
                                                                            70.00% 40%                                 4.75%
神           484.80      53.70      43.53                          97.23                           7.46      4.44              构贷款

邯郸美     271,474, 184,867, 50,047,7 101,851, 8,664,22 124,400,                             14,828,3 6,688,16                 金融机
                                                                            50.00% 80%                                 4.75%
神项目       101.55     773.31      90.16    036.24       6.33    300.90                        67.16        7.55              构贷款

           791,694, 278,050, 188,881, 106,332, 8,664,22 351,934,                             23,694,7 11,168,9
合计                                                                         --        --                                         --
             081.84     189.59     109.52    224.50       6.33    848.28                        36.98       95.05


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                               单位: 元

                    项目                                    本期计提金额                                    计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                               单位: 元

                                                      期末余额                                            期初余额
            项目
                                   账面余额           减值准备         账面价值         账面余额          减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位: 元

         项目                 种植业             畜牧养殖业                 林业               水产业                    合计



一、账面原值

  1.期初余额                                      181,181,976.15                                                       181,181,976.15

  2.本期增加金额                                      31,460,836.27                                                     31,460,836.27

     (1)外购

     (2)自行培育                                      24,460,836.27                                                     24,460,836.27



  3.本期减少金额                                      43,684,564.37                                                     43,684,564.37


                                                                                                                                        78
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    (1)处置                        43,684,564.37                                  43,684,564.37

    (2)其他



  4.期末余额                      168,958,248.05                                168,958,248.05

二、累计折旧

  1.期初余额                       63,071,481.22                                  63,071,481.22

  2.本期增加金额                   19,103,521.69                                  19,103,521.69

    (1)计提                        19,103,521.69                                  19,103,521.69



  3.本期减少金额                   13,973,872.50                                  13,973,872.50

    (1)处置                        13,973,872.50                                  13,973,872.50

    (2)其他



  4.期末余额                       68,201,130.41                                  68,201,130.41

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

    (1)计提



  3.本期减少金额

    (1)处置

    (2)其他



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值                  100,757,117.64                                 100,757,117.64

  2.期初账面价值                  118,110,494.93                                 118,110,494.93


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                              79
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25、使用权资产

                                                                                               单位: 元

                   项目                                                            合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                               单位: 元

         项目             土地使用权        专利权   非专利技术          其它               合计

一、账面原值

     1.期初余额            520,273,428.35              15,740,710.77       157,906.65     536,172,045.77

     2.本期增加金
                             5,632,061.10                 52,586.21                         5,684,647.31


       (1)购置             5,632,061.10                 52,586.21                         5,684,647.31

       (2)内部研


       (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

       (1)处置



     4.期末余额            525,905,489.45              15,793,296.98       157,906.65     541,856,693.08

二、累计摊销

     1.期初余额             60,927,646.49               9,354,583.90                       70,440,137.04

     2.本期增加金
                             7,439,702.16                838,102.97                         8,277,805.13


       (1)计提             7,439,702.16                838,102.97                         8,277,805.13



     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额             68,367,348.65              10,192,686.87       157,906.65      78,717,942.17



                                                                                                       80
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三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            457,538,140.80                             5,600,610.11                  0.00   463,138,750.91


     2.期初账面价
                            459,345,781.86                             6,386,126.87                  0.00   465,731,908.73


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                 单位: 元

                   项目                                     账面价值                         未办妥产权证书的原因

深圳比利美土地                                                         1,156,365.10 正在办理中

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                 单位: 元

     项目        期初余额                    本期增加金额                             本期减少金额             期末余额

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                 单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                     本期增加                            本期减少              期末余额
       项


                                                                                                                          81
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株洲油脂有限公
                       695,327.39                                                                695,327.39


山东和美集团有
                 375,301,911.07                                                               375,301,911.07
限公司

山东隆源和美有
                      2,300,000.00                                                              2,300,000.00
限公司

醴陵美神农牧有
                      9,581,986.67                                                              9,581,986.67
限公司

深圳比利美英伟
营养饲料有限公       99,585,029.94                                                             99,585,029.94


湖南龙华农牧发
                 127,786,372.19                                                               127,786,372.19
展有限公司

青岛丰农农牧科
                       652,979.87                                                                652,979.87
技有限公司

     合计        615,903,607.13                                                               615,903,607.13


(2)商誉减值准备

                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额            本期增加                       本期减少               期末余额
         项

山东隆源和美有
                      2,300,000.00                                                              2,300,000.00
限公司

株洲油脂有限公
                       695,327.39                                                                695,327.39


湖南龙华农牧发
                     30,085,020.22                                                             30,085,020.22
展有限公司

     合计            33,080,347.61                                                             33,080,347.61

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    公司于每年年度终了都会对因企业合并所形成的商誉进行减值测试,确定对各商誉估计其可收回金
额。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,将会确认相应的减值损失。商誉可收回金额
由使用价值确定,即根据管理层批准的财务预算之预计现金流量折现而得。


说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明



                                                                                                          82
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29、长期待摊费用

                                                                                                                     单位: 元

       项目            期初余额           本期增加金额              本期摊销金额            其他减少金额        期末余额

土地租赁费              43,000,444.09              969,046.00            2,507,969.86                            41,461,520.23

房屋建筑物维修改
                         5,088,501.60              415,615.98             709,579.53                              4,794,538.05
造费

设备维修费               1,870,031.46              307,684.00             173,417.98                              2,004,297.48

房屋租金                 1,366,099.13             1,340,000.00            756,217.24                              1,949,881.89

门面转让费                321,839.11               311,306.44                   8,333.34                            624,812.21

门店装修费                   1,187.50               77,058.62              29,731.71                                 48,514.41

其他                     6,918,949.17              933,510.69             810,467.59                              7,041,992.27

合计                    58,567,052.06             4,354,221.73           4,995,717.25                            57,925,556.54

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                     单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产               可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

内部交易未实现利润                11,812,597.21                  1,917,184.53               17,327,662.85         2,817,998.21

预提费用                          87,439,194.51             18,959,161.54                  104,522,373.50        22,085,461.40

应付职工薪酬                      41,015,897.53                  7,273,007.64               69,832,661.28        12,449,044.30

递延收益                           2,699,250.00                   674,812.50                 2,773,000.00           693,250.00

预计负债                           4,200,000.00                   630,000.00                 4,200,000.00           630,000.00

合计                          147,166,939.25                29,454,166.21                  198,655,697.63        38,675,753.91


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                     单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债               应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                  21,898,147.29                  3,416,552.67               23,680,626.69         3,849,663.96
产评估增值

合计                              21,898,147.29                  3,416,552.67               23,680,626.69         3,849,663.96




                                                                                                                             83
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                   单位: 元

                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                               期末互抵金额         或负债期末余额                期初互抵金额         或负债期初余额

递延所得税资产                                            29,454,166.21                                        38,675,753.91

递延所得税负债                                                 3,416,552.67                                     3,849,663.96


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                   单位: 元

                     项目                              期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                      47,421,115.03                            24,562,509.67

可抵扣亏损                                                           90,145,258.77                             90,145,258.77

合计                                                                137,566,373.80                           114,707,768.44


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                   单位: 元

              年份                       期末金额                        期初金额                        备注

2019                                            5,081,086.66                      5,081,086.66

2020                                            7,780,329.48                      7,780,329.48

2021                                           47,800,232.42                     47,800,232.42

2022                                            6,929,651.31                      6,929,651.31

2023                                           22,553,958.90                     22,553,958.90

合计                                           90,145,258.77                     90,145,258.77            --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                   单位: 元

                     项目                              期末余额                                   期初余额

预付工程款                                                           52,221,696.71                             20,155,199.53

预付股权转让款                                                        58,311,668.95                            58,311,668.95

合计                                                                110,533,365.66                             78,466,868.48

其他说明:


                                                                                                                          84
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32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                      单位: 元

                  项目                           期末余额                             期初余额

质押借款                                                    140,790,000.00                       116,730,000.00

保证借款                                                     60,000,000.00                        86,000,000.00

信用借款                                                    775,000,000.00                       565,000,000.00

合计                                                        975,790,000.00                       767,730,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                      单位: 元

       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                      单位: 元

                  项目                           期末余额                             期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                      单位: 元

                  项目                           期末余额                             期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                      单位: 元

                  种类                           期末余额                             期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。




                                                                                                             85
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36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                             期初余额

应付原料款                                          615,839,368.58                       577,072,800.19

合计                                                615,839,368.58                       577,072,800.19


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                             期初余额

预收货款                                            207,600,549.80                        88,917,220.66

合计                                                207,600,549.80                        88,917,220.66


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                              单位: 元

                       项目                                            金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                              单位: 元


                                                                                                     86
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                  项目                        期末余额                               期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                    单位: 元

          项目                   变动金额                                 变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

         项目              期初余额           本期增加                本期减少              期末余额

一、短期薪酬                 113,759,336.02    314,061,082.38           361,890,860.93          65,929,557.47

二、离职后福利-设定提
                                 537,798.06     21,376,859.88            20,715,491.40           1,199,166.54
存计划

合计                         114,297,134.08    335,437,942.26           382,606,352.33          67,128,724.01


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

         项目              期初余额           本期增加                本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                             108,753,310.71    267,115,633.89           314,619,325.83          61,249,618.77
补贴

2、职工福利费                          0.00     14,212,082.24            14,170,347.54             41,734.70

3、社会保险费                    145,645.16      9,414,740.83             9,170,825.40            389,560.59

    其中:医疗保险费              79,553.50      7,594,612.88             7,399,131.59            275,034.79

          工伤保险费              45,611.79      1,207,085.45             1,172,996.43             79,700.81

          生育保险费              20,479.87        613,042.50              598,697.38              34,824.99

4、住房公积金                     59,732.00      4,346,326.76             4,211,213.77            194,844.99

5、工会经费和职工教育
                                 905,578.70      1,493,069.56             1,254,121.60           1,144,526.66
经费

其他短期薪酬                   3,895,069.45     17,479,229.10            18,465,026.79           2,909,271.76

合计                         113,759,336.02    314,061,082.38           361,890,860.93          65,929,557.47


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

         项目              期初余额           本期增加                本期减少              期末余额

1、基本养老保险                  525,477.55     20,812,620.10            20,171,103.67           1,166,993.98


                                                                                                           87
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2、失业保险费                     12,320.51        564,239.78                544,387.73                32,172.56

合计                             537,798.06     21,376,859.88              20,715,491.40            1,199,166.54

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                       单位: 元

                 项目                         期末余额                                 期初余额

增值税                                                      671,756.30                               827,599.13

企业所得税                                                35,925,105.38                            57,588,386.70

个人所得税                                                 2,234,020.50                             1,474,382.15

城市维护建设税                                                28,233.52                                47,215.33

营业税                                                          5,475.00                               14,417.32

房产税                                                     1,691,184.01                             1,337,609.26

土地使用税                                                 1,595,300.00                             1,530,297.85

教育费附加及地方教育附加                                      38,352.91                                34,488.46

其他                                                        944,578.65                               983,780.88

合计                                                      43,134,006.27                            63,838,177.08

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                         期末余额                                 期初余额

应付利息                                                   2,112,637.84                             1,329,583.75

应付股利                                                    493,856.80

其他应付款                                               514,017,876.42                           482,462,635.36

合计                                                     516,624,371.06                           483,792,219.11


(1)应付利息

                                                                                                       单位: 元

                 项目                         期末余额                                 期初余额

短期借款应付利息                                           2,112,637.84                             1,329,583.75

合计                                                       2,112,637.84                             1,329,583.75

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                       单位: 元



                                                                                                              88
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              借款单位                           逾期金额                               逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

普通股股利                                                     493,856.80

合计                                                           493,856.80

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

非关联单位往来                                              191,400,873.50                         186,229,411.21

收取的押金、保证金                                          177,924,953.22                         174,581,670.95

应付工程、设备款                                             46,905,023.72                          27,671,414.94

预提返利                                                     80,176,948.59                          77,052,245.98

预提费用                                                     17,610,077.39                          16,927,892.28

合计                                                        514,017,876.42                         482,462,635.36

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                          未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

一年内到期的长期借款                                        168,666,800.00                          44,666,800.00



                                                                                                               89
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合计                                                             168,666,800.00                           44,666,800.00

其他说明:
公司与招商银行股份有限公司株洲分行于2016年10月31日签订股权质押合同,质押合同编号为
81ZY160094。在本合同下,本公司以持有的深圳比利美英伟营养饲料有限公司51%股权出质,向招商银行
股份有限公司株洲分行借款8,000.00万元,截至2019年6月30日借款余额2,666.68万元。

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

存入保证金                                                          175,000.00                              175,000.00

合计                                                                175,000.00                              175,000.00

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                              单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还           期末余额
                                                                       提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

保证借款                                                         150,000,000.00                          100,000,000.00

信用借款                                                         184,800,000.00                          268,000,000.00

合计                                                             334,800,000.00                          368,000,000.00

长期借款分类的说明:
    公司与国家开发银行湖南省分行于2018年12月18日签订保证合同为本公司控股子公司湖南龙华农牧
发展有限公司借款提供保证担保。在本合同下,截至2019年6月30日湖南龙华农牧发展有限公司向国家开
发银行湖南省分行取得长期借款合计15,000.00万元。


其他说明,包括利率区间:




                                                                                                                     90
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46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                             期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                         单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                         单位: 元

发行在外的             期初                本期增加                  本期减少                    期末
 金融工具       数量      账面价值     数量        账面价值      数量        账面价值     数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                             期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                             期初余额

长期应付款                                                    3,758,750.00                         3,800,000.00

专项应付款                                                     100,000.00                               100,000.00

合计                                                          3,858,750.00                         3,900,000.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                         单位: 元

                项目                               期末余额                             期初余额


                                                                                                                91
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分期购买设备                                                     3,758,750.00                           3,800,000.00

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                              单位: 元

        项目             期初余额        本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

中式产品溯源系统
                            100,000.00                                              100,000.00
项目

合计                        100,000.00                                              100,000.00           --

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                              单位: 元

               项目                                 期末余额                               期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                              单位: 元

               项目                              本期发生额                             上期发生额

计划资产:
                                                                                                              单位: 元

               项目                              本期发生额                             上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                              单位: 元

               项目                              本期发生额                             上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                              单位: 元




                                                                                                                    92
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                项目                               期末余额                      期初余额                        形成原因

和解金                                                   4,200,000.00                    4,200,000.00

合计                                                     4,200,000.00                    4,200,000.00               --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                               单位: 元

         项目                  期初余额                本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                           36,722,871.13         8,481,000.00          2,080,196.34      43,123,674.79

合计                               36,722,871.13         8,481,000.00          2,080,196.34      43,123,674.79            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                               单位: 元

                                                   本期计入营
                                    本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                    与资产相关/
 负债项目         期初余额                         业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                      助金额                    他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                       额

原种猪扩繁
场扩建项目         600,000.00                                      25,000.00                               575,000.00 与收益相关
补助

西式肉制品
加工项目补       2,090,000.00                                      95,000.00                             1,995,000.00 与资产相关


5000 吨低温
西式灌肠加
                   878,000.00                                     101,500.00                               776,500.00 与资产相关
工扩建项目
补助

生猪健康养
殖的营养调
控技术示范             20,000.00                                   10,000.00                                10,000.00 与资产相关
推广项目补


群丰猪场建
设项目(200        510,000.00                                     100,000.00                               410,000.00 与资产相关
万)

优良种猪繁
育关健技术
研究重大科       1,166,667.33                                     583,333.34                               583,333.99 与资产相关
技成果转化
与示范项目

沈阳骆驼湘         457,275.00                                      22,750.00                               434,525.00 与资产相关


                                                                                                                                     93
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大牧业有限
公司项目基
础设施建设
补贴资金

河北湘大骆
驼饲料有限
公司项目基     5,748,750.00   157,500.00                       5,591,250.00 与资产相关
础设施建设
补贴资金

淮北骆驼神
华饲料有限
公司项目基     3,966,747.00   119,598.00                       3,847,149.00 与资产相关
础设施建设
补贴资金

早期断奶仔
猪配合饲料     1,497,251.65   149,940.00                       1,347,311.65 与资产相关
产业化项目

生猪低蛋白
氨基酸平衡
               1,770,713.48   139,425.00                       1,631,288.48 与资产相关
健康日粮的
推广应用

溧阳比利美
英伟营养饲
料有限公司     2,773,000.00    73,750.00                       2,699,250.00 与资产相关
基础设施补
助款

机械手改造
                125,300.00     11,400.00                        113,900.00 与资产相关
工程

株洲市茶陵
县 12 万头生
               4,635,833.34   155,000.00                       4,480,833.34 与资产相关
猪养殖扩建
项目

大型沼气综
               6,143,333.33         0.00                       6,143,333.33 与资产相关
合利用工程

严塘镇十里
冲村龙华农      190,000.00      6,000.00                        184,000.00 与资产相关
牧养殖场

秩堂项目粪
污处理设施     2,600,000.00   110,000.00                       2,490,000.00 与资产相关
项目

三维溯源安     1,235,000.00   130,000.00                       1,105,000.00 与资产相关


                                                                                         94
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全猪肉产业
链示范建设

发酵床环保
               315,000.00      550,000.00                   90,000.00                          775,000.00 与资产相关
项目

淮安骆驼饲
料有限公司
项目基础设                   7,931,000.00                                                     7,931,000.00 与资产相关
施建设补贴
资金

              36,722,871.1                                                                    43,123,674.7
合计                         8,481,000.00              2,080,196.34
                        3                                                                                9

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

                 项目                                      期末余额                           期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                单位:元

                                                           本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                    期末余额
                                  发行新股          送股        公积金转股        其他        小计

股份总数       836,570,799.00                                                                            836,570,799.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                               单位: 元

 发行在外的             期初                    本期增加                     本期减少                   期末
  金融工具       数量         账面价值       数量          账面价值     数量       账面价值      数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:



                                                                                                                        95
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55、资本公积

                                                                                                                单位: 元

         项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额

合计                           1,587,657,746.64                                                           1,587,657,746.64

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                单位: 元

         项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额

回购股                           37,041,997.85                                                              37,041,997.85

合计                             37,041,997.85                                                              37,041,997.85

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                单位: 元

                                                                         本期发生额

                                                                       减:前期
                                                        减:前期计入
                                             本期所得                  计入其他                         税后归属 期末余
             项目               期初余额                其他综合收                减:所得 税后归属
                                             税前发生                  综合收益                         于少数股   额
                                                        益当期转入                 税费用    于母公司
                                                  额                   当期转入                           东
                                                           损益
                                                                       留存收益

二、将重分类进损益的其他综合                                                                                     762,360.
                                762,360.93                                                       0.00
收益                                                                                                                   93

                                                                                                                 762,360.
       外币财务报表折算差额     762,360.93                                                       0.00
                                                                                                                       93

                                                                                                                 762,360.
其他综合收益合计                762,360.93                                                       0.00
                                                                                                                       93

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                单位: 元

         项目                 期初余额                  本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




                                                                                                                        96
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59、盈余公积

                                                                                                                   单位: 元

           项目              期初余额                本期增加                  本期减少                  期末余额

法定盈余公积                  122,212,088.31                                                                122,212,088.31

任意盈余公积                   76,962,471.48                                                                 76,962,471.48

储备基金                       25,307,209.22                                                                 25,307,209.22

企业发展基金                   40,109,723.01                                                                 40,109,723.01

合计                          264,591,492.02                                                                264,591,492.02

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                   单位: 元

                      项目                                    本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                               754,751,393.72                         777,983,279.78

调整后期初未分配利润                                                 754,751,393.72                         777,983,279.78

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    45,015,488.07                          70,295,502.65

     应付普通股股利                                                                                         125,485,619.85

期末未分配利润                                                       799,766,881.79                         722,793,162.58

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                        本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                     成本                      收入                       成本

主营业务                     7,268,100,185.12        6,621,679,828.46          6,828,847,004.24          6,237,843,003.59

其他业务                        6,203,863.20            4,933,434.01                  1,111,384.95             910,519.29

合计                         7,274,304,048.32        6,626,613,262.47          6,829,958,389.19          6,238,753,522.88

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


                                                                                                                         97
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62、税金及附加

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

消费税                                   18,973.83

城市维护建设税                         354,015.52                           285,035.83

教育费附加                             259,235.52                           225,232.57

房产税                                4,031,491.77                         3,643,419.27

土地使用税                            4,585,636.78                         4,779,325.66

印花税                                2,661,930.27                         2,486,438.22

其他                                  1,015,400.13                         1,503,783.36

合计                                 12,926,683.82                        12,923,234.91

其他说明:


63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                             98,762,862.77                        88,875,149.67

差旅费                               31,204,225.60                        30,783,623.72

营业推广费                           31,064,266.58                         6,207,235.42

广告费                                6,480,009.22                         4,351,629.03

运杂费及车辆费                       35,367,037.26                        34,588,090.48

会议费                                1,308,192.19                         2,040,601.55

机料低耗                              1,077,472.42                          725,106.86

电话费                                 442,185.79                           653,924.04

业务招待费                            2,975,873.39                         2,582,383.70

办公费                                 273,602.66                           386,050.93

其他                                  9,172,772.45                         8,469,344.39

合计                             218,128,500.33                         179,663,139.79

其他说明:


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                         109,485,232.06                         107,057,688.51


                                                                                     98
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折旧费                                    20,351,616.57                        13,948,450.15

税费                                        464,150.42                          1,020,757.15

差旅费                                     4,243,068.21                         3,493,710.83

顾问咨询费及科研基金                       2,314,167.38                         1,021,834.26

业务招待费                                 5,403,272.86                         5,103,647.69

办公费                                     3,207,183.79                         2,976,539.92

车辆费及运输费                             7,622,765.56                         6,731,655.60

水电费                                     4,915,435.02                         4,633,592.49

会议费                                      419,111.97                           446,665.78

电话费                                      680,583.68                           801,391.17

机料低耗                                   1,350,347.72                          425,236.08

中介机构费用                               5,536,379.04                         3,694,559.94

无形资产摊销                               8,277,805.13                         4,910,875.42

其他                                      17,968,816.90                        12,714,998.74

合计                                  192,239,936.31                         168,981,603.73

其他说明:


65、研发费用

                                                                                   单位: 元

                 项目        本期发生额                           上期发生额

人员人工                                  15,431,413.21                        12,347,718.87

直接投入                                  62,837,351.04                        50,280,420.52

折旧费用与长期待摊费用摊销                 3,909,543.04                         3,128,290.18

其他费用                                   4,577,302.61                         3,662,609.84

合计                                      86,755,609.90                        69,419,039.41

其他说明:


66、财务费用

                                                                                   单位: 元

                 项目        本期发生额                           上期发生额

利息支出                                  20,816,106.56                        15,803,040.71

减:利息收入                               8,302,196.86                         6,989,830.36

汇兑损失                                         -34.12                            -5,242.01

金融机构手续费及其他                       3,559,426.36                         3,883,493.16



                                                                                          99
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合计                                                16,073,301.94                        12,691,461.50

其他说明:


67、其他收益

                                                                                             单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额

递延收益转入                                         2,080,196.34                          2,180,846.33

稳岗补贴                                                45,414.20                            53,048.00

收国储肉补助                                           302,100.00

收活储补贴款                                           112,000.00

农民补贴资金                                            80,000.00

制造强市补助资金                                       223,000.00

深圳科创委促进科技创新奖励                             975,000.00                          1,177,000.00

税费返还                                                87,111.21                           171,276.56

促进产业转型升级奖励                                   350,000.00                           746,000.00

牲猪无害化处理补贴                                     486,732.00

南乐县政府奖励资金                                     500,000.00

2018 年中小企业专项资金                                300,000.00

其他                                                 1,495,598.84                           358,620.00

合计                                                 7,037,152.59                          4,686,790.89


68、投资收益

                                                                                             单位: 元

                   项目                   本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                            4,965,430.56                       7,096,752.77

处置交易性金融资产取得的投资收益                         -307,424.36                        934,530.40

持有至到期投资在持有期间的投资收益                                                          448,165.39

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                      297,060.60

处置可供出售金融资产取得的投资收益                       -400,000.00

其它                                                      500,000.01

合计                                                    5,055,066.81                       8,479,448.56

其他说明:




                                                                                                    100
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69、净敞口套期收益

                                                                                           单位: 元

                  项目              本期发生额                            上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                            上期发生额

交易性金融资产                                    1,707,750.00                           -210,070.00

合计                                              1,707,750.00                           -210,070.00

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                           单位: 元

                  项目              本期发生额                            上期发生额

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                           单位: 元

                 项目               本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                                      -8,478,331.81                         -9,557,207.05

二、存货跌价损失                                  -1,153,268.09                          -424,873.32

十四、其他                                         -970,000.00                           -215,470.00

合计                                             -10,601,599.90                        -10,197,550.37

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                           单位: 元

           资产处置收益的来源       本期发生额                            上期发生额

非流动资产处置利得小计                              324,755.74                            459,993.92

其中:生产性生物资产处置利得                        317,150.08                            459,230.45

固定资产处置利得                                      7,605.66                                763.47


                                                                                                  101
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无形资产处置利得

非流动资产处置损失小计                                           15,936,752.94                               4,526,390.79

其中:生产性生物资产处置损失                                     15,854,695.77                               4,235,471.19

固定资产处置损失                                                     82,057.17                                290,919.60

合计                                                             -15,611,997.20                             -4,066,396.87


74、营业外收入

                                                                                                                单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                   上期发生额
                                                                                                       额

2.非流动资产毁损报废利得                      215,926.56                     375,168.72                      215,926.56

3.其他                                      15,948,669.41                    305,151.86                    15,948,669.41

合计                                         16,164,595.97                    680,320.58                    16,164,595.97

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                单位: 元

                                                    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                    响当年盈亏         贴           额            额         与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                   上期发生额
                                                                                                       额

对外捐赠                                       530,400.00                                                     530,400.00

4.盘亏损失                                         775.25                                                        775.25

5. 非流动资产毁损报废损失                    18,397,932.96                   9,654,371.32                   18,397,932.96

7.其他                                       4,937,128.28                   1,651,975.63                    4,937,128.28

合计                                         23,866,236.49                  11,306,346.95                   23,866,236.49

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                单位: 元

                    项目                            本期发生额                                上期发生额



                                                                                                                      102
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当期所得税费用                                                24,328,099.95                        43,906,370.35

递延所得税费用                                                 9,221,587.70                        -5,426,066.17

合计                                                          33,549,687.65                        38,480,304.18


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位: 元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                         104,270,746.18

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    15,640,611.93

子公司适用不同税率的影响                                                                           11,097,350.83

调整以前期间所得税的影响                                                                             413,989.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     516,518.17

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    5,881,217.40
损的影响

所得税费用                                                                                         33,549,687.65

其他说明


77、其他综合收益

详见附注六、合并财务报表主要项目注释(五十七)其他综合收益”。。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

收到的银行利息                                                 8,291,568.09                        18,834,464.15

政府补助                                                      28,133,194.33                         2,221,877.00

押金保证金                                                     6,355,000.00

收回往来资金及其他                                             2,326,509.71                         3,116,210.89

合计                                                          45,106,272.13                        24,172,552.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额


                                                                                                             103
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支付的经营性往来款及其他费用与支出              160,095,906.04                         259,367,316.05

合计                                            160,095,906.04                         259,367,316.05

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

期货保证金                                                                                  10,880.00

合计                                                                                        10,880.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

员工持股抛售及分红                                  44,953,117.00                        4,680,000.00

合计                                                44,953,117.00                        4,680,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                            单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

信用证押汇                                            238,479.61

退还认购股金                                        48,081,223.82

合计                                                48,319,703.43

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                            单位: 元

                                                                                                  104
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                 补充资料                  本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                     --

净利润                                                 70,721,058.53                         100,919,666.51

加:资产减值准备                                       10,601,599.90                          10,197,550.37

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      107,972,015.05                         106,434,566.01
物资产折旧

无形资产摊销                                            5,917,153.33                            4,437,597.65

长期待摊费用摊销                                       18,348,004.04                            5,207,905.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                      -15,149,090.58                            4,066,396.87
的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 -1,707,750.00                             210,070.00

财务费用(收益以“-”号填列)                         20,250,408.60                          26,076,402.27

投资损失(收益以“-”号填列)                         -5,055,066.81                           -8,479,448.56

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                9,221,587.70                            5,426,066.17

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -433,111.29                            -303,564.19

存货的减少(增加以“-”号填列)                      -19,016,066.26                          82,508,146.52

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                   -154,691,547.34                           -164,871,717.61
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       90,891,610.97                         -138,525,632.11
列)

经营活动产生的现金流量净额                            137,870,805.84                          33,304,005.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                     --

现金的期末余额                                        703,857,788.39                         682,306,805.62

减:现金的期初余额                                    604,332,476.14                         540,489,662.86

现金及现金等价物净增加额                               99,525,312.25                         141,817,142.76


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                  单位: 元

                                                                           金额

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --

其他说明:



                                                                                                         105
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(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                             单位: 元

                                                                                      金额

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其中:                                                                                 --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                             单位: 元

                 项目                              期末余额                                  期初余额

一、现金                                                      703,857,788.39                            604,332,476.14

其中:库存现金                                                   273,739.76                                506,256.97

       可随时用于支付的银行存款                               686,467,115.83                            585,273,072.68

       可随时用于支付的其他货币资金                            17,116,932.80                             18,553,146.49

三、期末现金及现金等价物余额                                  703,857,788.39                            604,332,476.14

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                             单位: 元

                 项目                            期末账面价值                                受限原因

货币资金                                                       20,841,817.32 保证金

固定资产                                                       72,731,836.64 抵押

无形资产                                                       57,371,407.62 抵押

其他流动资产                                                  131,077,652.60 保证金

合计                                                          282,022,714.18                    --

其他说明:




                                                                                                                   106
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82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                      单位: 元

              项目                期末外币余额                     折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金                               --                             --                            2,736,613.71

其中:美元                                   212,828.83 6.8747                                      1,463,134.36

       欧元

       港币                                 1,447,694.96 0.87966                                    1,273,479.35



应收账款                               --                             --

其中:美元

       欧元

       港币



长期借款                               --                             --

其中:美元

       欧元

       港币



其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                      单位: 元

              种类                   金额                          列报项目             计入当期损益的金额

稳岗补贴                                      45,414.20 其他收益                                      45,414.20


                                                                                                             107
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收国储肉补助                               302,100.00 其他收益                                      302,100.00

收活储补贴款                               112,000.00 其他收益                                      112,000.00

农民补贴资金                                80,000.00 其他收益                                       80,000.00

制造强市补助资金                           223,000.00 其他收益                                      223,000.00

深圳科创委促进科技创新奖
                                           975,000.00 其他收益                                      975,000.00


税费返还                                    87,111.21 其他收益                                        87,111.21

促进产业转型升级奖励                       350,000.00 其他收益                                      350,000.00

牲猪无害化处理补贴                         486,732.00 其他收益                                      486,732.00

南乐县政府奖励资金                         500,000.00 其他收益                                      500,000.00

2018 年中小企业专项资金                    300,000.00 其他收益                                      300,000.00

其他                                    1,495,598.84 其他收益                                      1,495,598.84

发酵床环保项目                             550,000.00 递延收益                                       55,000.00

淮安骆驼饲料有限公司项目
                                        7,931,000.00 递延收益
基础设施建设补贴资金

荆州湘大老厂拆迁补偿                   14,695,238.08 营业外收入                                   14,695,238.08

合计                                   28,133,194.33                                              19,707,194.33


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                      单位: 元

                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                                 购买日                末被购买方 末被购买方
       称           点     本         例           式                       定依据
                                                                                         的收入     的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                      单位: 元

                                                                                                            108
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                       合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                      单位: 元



                                                购买日公允价值                       购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                      单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                       入          利润
                                                                 收入       净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                      单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:




                                                                                                             109
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(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                       单位: 元



                                                  合并日                                 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
1、本公司于2018年9月5日新设成立湖南意克赛检测技术有限公司,注册资本500万元,经营范围:质检技术服务;环境保护
监测服务;检测设备的研发;生物工程技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广服务;有害生物防治服务。公
司认缴500万元,占注册资本100%,从2019年1月1日纳入合并范围。
2、本公司于2018年5月11日新设成立大名县美神奋能有机肥有限公司,注册资本500万元,经营范围:有机肥、生物菌的生
产与销售。公司认缴350万元,占注册资本70%,从2019年1月1日纳入合并范围。
3、本公司于2019年5月22日新设成立益阳美神养殖有限公司,注册资本500万元,经营范围:猪的养殖、销售;农副产品收
购。公司认缴500万元,占注册资本100%,从2019年1月1日纳入合并范围。


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                            持股比例
   子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                           取得方式
                                                                     直接              间接

沈阳骆驼湘大牧 沈阳市          沈阳市         饲料生产销售              84.21%            15.79% 投资设立



                                                                                                               110
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业有限公司

南宁湘大骆驼饲
                 南宁市     南宁市     饲料生产销售        75.00%          25.00% 投资设立
料有限公司

长沙唐人神湘大
                 湖南省     湖南省     饲料生产销售        75.00%          25.00% 投资设立
骆驼饲料公司

河南中原湘大骆
                 驻马店     驻马店     饲料生产销售        91.48%           8.52% 投资设立
驼饲料有限公司

昆明湘大骆驼饲
                 安宁市     安宁市     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

成都唐人神湘大
骆驼饲料有限公 双流县       双流县     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立


唐人神怀化湘大
骆驼饲料有限公 怀化市       怀化市     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立


陕西湘大骆驼饲
                 陕西杨凌   陕西杨凌   饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

武汉湘大骆驼饲
                 武汉市     武汉市     饲料生产销售       100.00%                投资设立
料有限公司

三河湘大骆驼饲
                 三河市     三河市     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

贵州湘大骆驼饲
                 安顺市     安顺市     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

广东湘大骆驼饲
                 博罗县     博罗县     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

郴州湘大骆驼饲
                 郴州市     郴州市     饲料生产销售        90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

周口唐人神湘大
骆驼饲料有限公 周口市       周口市     饲料生产销售        75.00%          25.00% 投资设立


荆州湘大骆驼饲
                 荆州市     荆州市     饲料生产销售        18.89%          81.11% 投资设立
料有限公司

常德湘大骆驼饲
                 常德市     常德市     饲料生产销售        75.00%          25.00% 投资设立
料有限公司

唐人神集团邵阳
湘大骆驼饲料有 邵阳市       邵阳市     饲料生产销售        75.00%          25.00% 投资设立
限公司

衡阳湘大骆驼饲
                 衡阳市     衡阳市     饲料生产销售        75.00%          25.00% 投资设立
料有限公司



                                                                                               111
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益阳湘大骆驼饲
                 益阳市   益阳市   饲料生产销售          75.00%          25.00% 投资设立
料有限公司

徐州湘大骆驼饲
                 徐州市   徐州市   饲料生产销售          58.50%          41.50% 投资设立
料有限公司

赣州湘大骆驼饲
                 赣州     赣州     饲料生产销售          90.00%          10.00% 投资设立
料有限公司

湖南永州湘大骆
                 永州     永州     饲料生产销售          99.86%           0.14% 投资设立
驼饲料有限公司

株洲唐人神商贸
                 株洲市   株洲市   饲料贸易              90.00%          10.00% 投资设立
有限公司

湖南唐人神肉制
                 株洲市   株洲市   肉制品生产销售       100.00%                投资设立
品有限公司

上海唐人神肉制
                 上海市   上海市   肉制品生产销售        50.57%          49.43% 投资设立
品有限公司

湖南美神育种有
                 株洲市   株洲市   生猪生产销售          81.00%           9.00% 投资设立
限公司

株洲美神种猪育
                 株洲市   株洲市   生猪生产销售          98.04%           1.96% 投资设立
种有限公司

湖南湘大兽药有                     动物保健品生产
                 宁乡县   宁乡县                         80.00%          20.00% 投资设立
限公司                             销售

上海湘大新杨兽                     动物保健品生产
                 上海市   上海市                         72.00%                投资设立
药有限公司                         销售

株洲唐人神生态
农业科技有限公 株洲市     株洲市   生猪生产销售          90.00%          10.00% 投资设立


岳阳骆驼饲料有
                 岳阳县   岳阳县   饲料生产销售         100.00%                投资设立
限公司

福建湘大骆驼饲
                 龙海市   龙海市   饲料生产销售         100.00%                投资设立
料有限公司

河北湘大骆驼饲
                 衡水市   衡水市   饲料生产销售         100.00%                投资设立
料有限公司

湖南大农担保有
                 株洲市   株洲市   金融                  95.00%           5.00% 投资设立
限公司

永州美神育种有
                 永州市   永州市   牲猪生产销售         100.00%                投资设立
限公司

岳阳美神种猪育
                 岳阳市   岳阳市   牲猪生产销售                          80.00% 投资设立
种有限公司

株洲唐人神品牌
                 株洲市   株洲市   连锁销售                             100.00% 投资设立
专卖有限公司


                                                                                            112
                                                      唐人神集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


长沙唐人神食品
销售有限责任公 长沙市     长沙市   连锁销售                               100.00% 投资设立


娄底湘大骆驼饲
                 娄底市   娄底市   饲料生产销售           100.00%                投资设立
料有限公司

河北美神种猪育
                 唐山市   唐山市   牲猪生产销售           100.00%                投资设立
种有限公司

淮北骆驼神华饲
                 淮北市   淮北市   饲料生产销售            60.00%                投资设立
料有限公司

荆州美神种猪育
                 荆州市   荆州市   牲猪生产销售           100.00%                投资设立
种有限公司

株洲唐人神皇图
岭生态养殖有限 株洲市     株洲市   牲猪生产销售            99.91%                投资设立
公司

衡阳美神种猪育
                 衡阳市   衡阳市   牲猪生产销售           100.00%                投资设立
种有限公司

贵州美神种猪育
                 贵州市   贵州市   牲猪生产销售           100.00%                投资设立
种有限公司

玉林湘大骆驼饲
                 玉林市   玉林市   饲料生产销售            25.51%          74.49% 投资设立
料有限公司

驻马店美神种猪
                 驻马店   驻马店   牲猪生产销售           100.00%                投资设立
育种有限公司

安徽骆驼饲料有
                 寿县     寿县     饲料生产销售           100.00%                投资设立
限公司

美神国际(美国)                   种猪研发、生产、
                美国      美国                             51.00%                投资设立
种猪有限公司                       销售、服务

肇庆湘大骆驼饲
     &ens