美吉姆:2019年年度报告

                    大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告




大连美吉姆教育科技股份有限公司


       2019 年年度报告




         2020 年 4 月




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                                           目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................. 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................... 5

第三节 公司业务概要 ...................................................................... 10

第四节 经营情况讨论与分析............................................................... 13

第五节 重要事项 .......................................................................... 26

第六节 股份变动及股东情况............................................................... 45

第七节 优先股相关情况 ................................................................... 51

第八节 可转换公司债券相关情况 .......................................................... 52

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................... 53

第十节 公司治理 .......................................................................... 61

第十一节 公司债券相关情况............................................................... 67

第十二节 财务报告 ........................................................................ 68

第十三节 备查文件目录 .................................................................. 197




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                    第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

    公司负责人陈鑫、主管会计工作负责人段海军及会计机构负责人(会计主管

人员)段海军声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承

诺,敬请广大投资者理性投资,注意风险。

    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”

中具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相

关内容,注意投资风险。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 590,881,492 股(最终以

实施 2019 年度利润分配方案时股权登记日公司总股本)为基数,向全体股东每

10 股派发现金红利 0 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本公积金向全体

股东每 10 股转增 4 股。




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                                               释义

             释义项          指                                     释义内容

公司、上市公司、美吉姆       指   大连美吉姆教育科技股份有限公司

三垒股份                     指   大连三垒机器股份有限公司,现大连美吉姆教育科技股份有限公司前身

审计机构                     指   大华会计师事务所(特殊普通合伙)

《公司法》                   指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                   指   《中华人民共和国证券法》

《公司章程》                 指   《大连美吉姆教育科技股份有限公司章程》

元、万元                     指   人民币元、人民币万元

珠海融诚                     指   珠海融诚投资中心(有限合伙)

楷德教育                     指   北京楷德教育咨询有限公司

美杰姆                       指   天津美杰姆教育科技有限公司

三垒科技                     指   大连三垒科技有限公司

珠海启星未来                 指   珠海启星未来教育基金管理有限公司

启星未来                     指   启星未来(天津)教育咨询有限公司

塑机                         指   塑料机械,系生产塑料制品的现代专用装备

PE/PP 管自动化生产线         指   PE/PP 双壁波纹管自动化生产线

PVC 管自动化生产线           指   PVC 双壁波纹管自动化生产线

双壁波纹管                   指   一种结合环状结构外壁和平滑内壁的新型塑料管材

SAT                          指   Scholastic Assessment Test,是美国高中生进入美国大学的标准入学考试

SSAT                         指   Secondary School Admission Test,是美国中学入学测试

ACT                          指   American College Testing,是美国大学入学考试

                                  早教,广义指从儿童出生到接受小学教育前的教育活动,狭义指从儿童出生到
早教                         指   接受正规幼儿园教育前(0-3 岁)针对体能智能心理审美等方面素质的教育活动。
                                  本文主要指狭义上的早教。

中登公司、中国登记结算公司   指   中国证券登记结算有限公司深圳分公司

交易所、深交所               指   深圳证券交易所

报告期                       指   2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                    美吉姆                                股票代码                002621

股票上市证券交易所          深圳证券交易所

公司的中文名称              大连美吉姆教育科技股份有限公司

公司的中文简称              美吉姆

公司的外文名称              DALIAN MY GYM EDUCATION TECHNOLOGY CO.,LTD.

公司的外文名称缩写          MY GYM

公司的法定代表人            陈鑫

注册地址                    大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号

注册地址的邮政编码          116024

办公地址                    北京市朝阳区光华路 9 号 SOHO3Q 二层

办公地址的邮政编码          100020

公司网址                    http://www.mygymchina.com

电子信箱                    ir@mygymchina.com


二、联系人和联系方式

                                     董事会秘书                                       证券事务代表

姓名               陈九飞                                            冉钦

联系地址           北京市朝阳区光华路 9 号 SOHO3Q 二层               北京市朝阳区光华路 9 号 SOHO3Q 二层

电话               0411-81760071                                     0411-81760071

传真               0411-84791610                                     0411-84791610

电子信箱           eric.chen@mygymchina.com                          sarah.ran@mygymchina.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                      《证券日报》、《中国证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            http://www.cninfo.com.cn/

公司年度报告备置地点                              公司证券部办公室




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四、注册变更情况

组织机构代码                     报告期内无变更

                                 公司上市伊始从事塑料机械管道制造设备的研发、生产和销售业务,2017 年 2 月
                                 公司全资收购了北京楷德教育咨询有限公司,将营业范围拓展到教育服务行业,
公司上市以来主营业务的变化情况   2018 年 11 月公司完成重大资产重组,收购了天津美杰姆教育科技有限公司,进
                                 一步扩大了公司在教育行业中的市场地位。公司主营业务由机械制造业务,变更
                                 为儿童早期教育服务、教育咨询、机械制造业务。

                                 2016 年 11 月 23 日,珠海融诚受让俞建模先生、俞洋先生持有的三垒股份(证券
                                 简称现已变更为“美吉姆”,下同)29,522,812 股股份(占上市公司总股本的
                                 13.12%)。同时,通过表决权委托的方式,俞建模先生、俞洋先生将另外持有的
                                 三垒股份 35,730,000 股股份(占上市公司总股本的 15.88%)对应的表决权全部不
                                 可撤销地委托给珠海融诚行使。珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式控制
                                 公司 29.00%股权,成为公司控股股东,珠海融诚的实际控制人解直锟先生成为公
                                 司的实际控制人。
                                 2017 年 1 月 20 日,珠海融诚受让前述表决权委托股份中的 22,142,109 股无限售
                                 条件流通股份(占上市公司总股本的 9.84%)及其所对应的所有股东权利和权益。
                                 珠海融诚通过直接持有、表决权委托的方式控制公司 29.00%股权。
                                 2018 年 1 月 3 日,珠海融诚受让前述表决权委托股份中的 20,381,837 股股份(占
                                 上市公司总股本的 6.04%)。珠海融诚通过表决权委托的方式持有三垒股份的股
                                 份数由 20,381,837 股变更为 0 股,珠海融诚直接持有三垒股份 97,879,218 股股份
                                 (占上市公司总股本的 29.00%)。
                                 2018 年 7 月 10 日,公司披露了《关于控股股东增持公司股份计划的公告》。珠
                                 海融诚计划自公告披露之日起 12 个月内增持公司股份,增持股份数量不超过
历次控股股东的变更情况           3,370,000 股,即不超过总股本的 0.9985%。
                                 公司于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2017 年股权激励计划限制性股票授予登记
                                 完成公告》,公司已完成 2017 年股权激励计划限制性股票的登记工作,限制性股
                                 票授予完成后,公司股本变更为 347,595,000,珠海融诚增持比例相应由 0.9985%
                                 调整为 0.9695%。
                                 截至 2018 年 11 月 16 日,珠海融诚累计增持公司股票 3,369,910 股,占公司总股
                                 本的 0.9695%,公司于 2018 年 7 月 10 日披露的《关于控股股东增持公司股份计
                                 划的公告》已实施完成。
                                 2018 年 11 月 17 日,公司披露了《关于控股股东完成增持计划暨继续增持公司股
                                 份的公告》。珠海融诚计划自公告披露之日起 12 个月内增持公司股份,增持股数
                                 不超过 3,029,300 股,即不超过总股本的 0.8715%。
                                 截至 2019 年 1 月 7 日,珠海融诚累计增持公司股票 3,029,262 股,占公司总股本
                                 的 0.8715%,增持完成后,珠海融诚直接持有三垒股份 104,278,390 股股份,占上
                                 市公司总股本的 29.9999%,公司的实际控制人仍为解直锟先生。
                                 2019 年 6 月,公司实施了部分股权激励限制性股票回购,并于同月实施了年度权
                                 益分派,珠海融诚所持股份数量被动调整为 177,279,562 股,占公司总股本的比例
                                 增加至 30.0026% ,公司的实际控制人仍为解直锟先生。




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五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称               大华会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址           北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼 1 层

签字会计师姓名                 丛存、谢俊

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用

         财务顾问名称          财务顾问办公地址         财务顾问主办人姓名                  持续督导期间

                           北京市西城区丰盛胡同 22 号
华泰联合证券有限责任公司                                  韩艳虎、贾睿         2018 年 11 月 29 日至 2019 年 12 月 31 日
                           丰铭国际大厦 A 座 6 层


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                     2019 年               2018 年             本年比上年增减            2017 年

营业收入(元)                       629,819,433.65        265,356,399.69               137.35%          177,168,879.23

归属于上市公司股东的净利润
                                     119,706,651.80         31,551,543.65               279.40%           18,354,447.60
(元)

归属于上市公司股东的扣除非经
                                     114,048,550.72         15,223,546.57               649.16%           13,737,233.49
常性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额
                                     239,366,825.14        179,586,446.30                33.29%           31,820,216.57
(元)

基本每股收益(元/股)                           0.20                  0.05              300.00%                      0.03

稀释每股收益(元/股)                           0.20                  0.05              300.00%                      0.03

加权平均净资产收益率                           9.48%                 2.60%                 6.88%                   1.62%

                                    2019 年末             2018 年末          本年末比上年末增减        2017 年末

总资产(元)                        4,265,556,474.31     4,175,892,348.07                  2.15%       1,302,043,173.99

归属于上市公司股东的净资产
                                    1,345,802,583.17     1,202,372,547.43                 11.93%       1,145,473,098.17
(元)

注:报告期内,公司 2019 年度限制性股权激励计划对应股份支付费用 9,121,918.93 元,剔除该因素的影响,报告期归属于
上市公司股东的净利润为 128,828,570.73 元,较上年同期增长 127.19%。
截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)                                                                        590,881,492

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)                                                                          0.2026




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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用


八、分季度主要财务指标

                                                                                                            单位:元

                                  第一季度                第二季度              第三季度              第四季度

营业收入                           123,693,349.23          152,860,415.08        205,083,949.19       148,181,720.15

归属于上市公司股东的净利润             16,893,982.79        17,376,820.68         49,184,979.40        36,250,868.93

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       16,343,121.48        19,972,210.08         48,809,941.90        28,923,277.26
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额             -4,360,233.04       109,585,759.19         18,521,694.49       115,619,604.50

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                    项目                2019 年金额      2018 年金额     2017 年金额                说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                         -1,653,129.17        1,003.53       -15,544.33
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密                                                      计入当期损益的政府补助以
切相关,按照国家统一标准定额或定量享      7,398,705.08      991,065.29      1,561,000.00 及其他非经常性损益主要由
受的政府补助除外)                                                                        国拨专项资金项目产生。

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金      2,148,551.10
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债


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产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出    -1,202,500.67     363,659.59       526,210.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目                      24,436,988.66   13,802,457.40

减:所得税影响额                          943,191.24     9,453,955.65   11,420,955.95

    少数股东权益影响额(税后)             90,334.02       10,764.34      -164,046.81

合计                                     5,658,101.08   16,327,997.08    4,617,214.11            --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

    目前,公司以教育服务为主营业务。发展初期,公司经营塑料管道成套制造装备及五轴高端机床的研发、设计、生产与
销售,基于对未来宏观经济环境与新兴朝阳产业发展的判断,2017年起,公司重点在教育行业进行产业链布局,2019年4月,
上市公司更为现名“大连美吉姆教育科技股份有限公司”,标志着公司已从传统制造业企业成功转型为以教育服务为主业的
企业。
    教育板块:公司拥有两家教育相关的公司,天津美杰姆教育科技有限公司(以下简称“天津美杰姆”,公司拥有国内高
端早教品牌“美吉姆”)及北京楷德教育咨询有限公司(以下简称“楷德教育”)。天津美杰姆主要为亚洲、特别是中国儿
童提供一站式早期教育服务,品牌和课程体系源自美国“美吉姆”,通过为适龄儿童提供科学、系统、有针对性的培训课程,
提高儿童的运动能力、认知能力、语言能力及早期社交能力,培养其对音乐和艺术的热爱,设有欢动课、音乐课、艺术课等
主干课程和一系列主题选修课。商业模式上,加盟和直营并重,共同发展,主要收入及盈利来自于向加盟商收取的加盟费、
服务费和产品销售收入,以及直营中心收取的课程销售收入。截至报告期末,天津美杰姆在全国签约早教中心共计524家,
已成为国内早期教育培训行业具有较大市场影响力的龙头企业之一。楷德教育是国内低龄留学语培服务领域的知名教育咨询
机构,致力于为赴美留学学生提供专业的考试培训和申请服务,主营业务包括SAT、SSAT、托福、ACT培训的小班课程,客户
群涉及高中生、初中生和小学高年级学生。
    制造业板块:公司拥有一家全资子公司大连三垒科技有限公司(以下简称“三垒科技”)。三垒科技主营塑料管道成套
制造装备及五轴高端机床的研发、设计、生产与销售,主要产品包括PE/PP管自动化生产线、PVC管自动化生产线、数控单机、
精密模具及五轴高端数控机床等。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


         主要资产                                           重大变化说明


股权资产              报告期内公司新增对联营企业 My Frist Gym Co.,Limited 的投资。

固定资产              不适用

无形资产              不适用

在建工程              报告期子公司三垒科技在建工程完工,转入固定资产。

应收票据              报告期使用新金融工具准则,导致期初、期末变动较大。

应收款项融资          报告期使用新金融工具准则,2019 年度公司视其日常资金管理的需要,将银行承兑汇票分类为以
                      公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资

交易性金融资产        报告期使用新金融工具准则,于 2019 年 1 月 1 日,账面价值 26,089,600.00 元的理财产品投资收
                      益来源于固定收益类资产池的投资收益,本公司将其从管理该金额资产的业务模式是以收取合同
                      现金流量为目标。因此该部分金额从其他流动资产重分类至交易性金融资产。

预付账款              收购美杰姆后,报告期预付产品款、广告宣传款等增加所致。

其他流动资产          报告期使用新金融工具准则,导致期初、期末变动较大。


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长期待摊费用              报告期可分摊的装修费增加所致,包括合并内新设分中心店面装修、总部及子公司办公场所装修。

其他非流动资产            预付的尚未完工的软件款重分类至此科目。


2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                保障资产安               境外资产占
 资产的具体                                                                                           是否存在重
               形成原因      资产规模     所在地     运营模式   全性的控制    收益状况   公司净资产
     内容                                                                                             大减值风险
                                                                   措施                    的比重

无形资产-美
吉姆(My
                           122,764.81                           全资持股和
Gym)特许权 收购                        萨摩亚     特许权许可                良好            50.30% 否
                           万元                                 协议安排
和相关商标


其他情况说 境外资产主要为控股子公司下属的境外企业迈格教育服务管理有限公司持有的“美吉姆 My Gym”品牌特许经
明            营权和相关商标权。


三、核心竞争力分析

     公司于2018年成功收购天津美杰姆,目前天津美杰姆已成为公司主营业务板块和主要利润来源。伴随国内早教行业发展,
依托“美吉姆”的品牌优势,公司未来将全力开展早教业务。核心竞争力主要体现在以下方面:
     (1)清晰明确的知识产权、完整的课程内容体系
     美吉姆早教中心开设欢动课、艺术课、音乐课三类主干课程和一系列选修课,课程内容均源自于美国知名品牌,通过并
购、签约授权等形式取得,知识产权清晰明确。经过长期实践检验,课程内容及教学质量能够得到充分保障,专业教学设备、
美国原版课程、训练有素的教师、合理的师生配比都为美吉姆在婴幼儿早期教育领域赢得了较好的声誉。
     欢动课是美吉姆的核心课程,课程内容基于社会学、生理学、儿童心理学、运动学等科学研究成果,搭配美吉姆独有教
具,帮助进行儿童早期体能、专注度、肌肉协调和社交能力的培养,并与时俱进地进行持续更新和完善。欢动课为美国美吉
姆自主研发课程,上市公司已拥有欢动课亚洲区域永久独家授权;
     艺术课采用“Abrakadoodle 艾涂图”的教学体系和原版课程,针对20个月-6岁儿童,强调“过程艺术”以及“艺术没
有对错之分”,培养学员对艺术的热爱,激发他们的想象力和创造力。
     音乐课获得自美国儿童早期音乐教育品牌—Music Together的中国区独家授权,教学内容丰富多样,专注为8个月-5岁
的儿童提供专业早期音乐教育课程。
     (2)高标准的教师准入门槛、完善的人才培养机制
     优秀的教师团队和运营管理团队,对于早教机构的发展至关重要。作为高端早教龙头品牌,美吉姆除了通过极具竞争力
的薪酬体系留住优质人才,还会协助合作伙伴搭建完善的人才梯队,针对门店教师、管理人员、服务专员等岗位,提供体系
完善、内容丰富、形式多样的培训,以帮助人才实现快速成长,让优秀人才发挥最大作用,给新人更多的成长空间,进而实
现个人与公司的共同成长。
     美吉姆在选拔教师时设定了较高的准入门槛,包括满足大学本科学历、较高的英语水平、具有极强的模仿表演能力以及
亲和力等一系列指标,保证了教师的个人素质与专业能力。此外,美吉姆建立了完善的教师培训和评估体系,包含线上与线
下、总部与区域培训,教师需经过严格的岗前培训和考核才可以上岗,上岗后仍需不断学习实践接受进一步培训,参加岗位
晋升认证,以确保教学能力始终保持在较高水准。
     (3)标准化、规范化的中心管理体系
     标准规范的管理是提供高质量服务的前提。美吉姆早教中心主要采取加盟模式开展业务,总部管理团队高度重视各中心


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各个条线的运营管控,通过不断摸索及积累,开发出一套标准化的加盟及运营管控标准,向加盟中心提供选址、装修设计、
市场推广、运营支持、课程指导、人员培训、教具及衍生品采购、信息管理系统等全生命周期、全流程服务支持,确保单店
盈利可复制。
    (4)精细化的客户服务标准
    美吉姆定位于高端早教品牌,致力于为所有客户提供超一流服务,在定价方面处于行业较高或最高的水平。一方面,中
心选址均位于城市优质商圈,毗邻高消费人群居住区,具有成熟完备的配套设施;另一方面,美杰姆制定了完善且精细化的
客户服务标准,涵盖早教中心每个岗位,并通过持续培训及不定期巡查督促各中心严格执行,以保证学员家长从了解品牌、
咨询课程、签订合同、预约课程、现场上课的全流程,都获得标准统一、品质卓越的客户服务。
    (5)五位一体的中心管理评估机制
    结合早教中心具体发展实践,美吉姆提出五位一体的常态化考核评估体系,从销售、消课、成本、课程质量、服务质量
五个指标全面评估中心经营情况。通过标准化、信息化的运营监管和反馈机制,提高总部与各中心的管理沟通效率,确保各
项支持服务落实到位; 针对不健康的运营指标,及时发现及时改善,消除经营管理隐患,保证中心健康发展。
    (6)严格的加盟资质审核
    美吉姆制定了严格的加盟商筛选标准,对加盟商准入资质进行严格把控,从资金实力、资金信用、社会资源、专业能力、
管理水平等方面进行全面考察。美吉姆希望加盟商有强烈的意愿投入到产业之中,并立足于长期发展。为保证早教中心盈利
能力,美吉姆采取单店授权模式,每个中心的设立都需接受总部的总体评估,并认可美吉姆的加盟管理规范。
    (7)美吉姆品牌底蕴深厚,品牌影响力强
    美吉姆品牌于1983年在美国成立,37年来专注于婴幼儿早教领域,目前已在全球38个国家和地区开设了近800家早教中
心,已成为极具国际竞争力的早期教育品牌。自2009年进入中国市场,十一年间美吉姆的发展规模、行业地位和品牌影响力
逐年提升,成为越来越多中国家庭首选的早教品牌。




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                                 第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    近两年来,国家和地方政策对学龄前教育的关注度不断提升。2018年以来,国家将婴幼儿早期教育作为非基本公共服
务的短板之一,教育部、国家发展改革委等部门不断出台促进“幼有所育”的政策措施。目前,国家政策以鼓励社会力量举
办早期教育、托育机构为基调,强调市场化、优质化、多元化,致力于引导各方扩大供给,尚未对早教机构设立标准、监管
责任落实等细化方面做出具体安排。随着政策逐步规范幼儿园、托育等业态,对早教的规范指引也有望逐渐清晰。作为国内
高端早教龙头,美吉姆的品牌内容底蕴深厚、标准化程度高、管理模式成熟,预计将受益于行业监管趋严带来的行业集中度
提升、竞争门槛提高等利好。
    公司认为,目前国内儿童早期素质教育服务的供给总量和服务质量均不到位,存在着巨大的市场空间。首先,消费客
群基数庞大,二胎政策虽不及预期,但近两年新生人口数已高于前五年平均水平,而且亲子早教的服务对象是城区、城镇人
口,随着国家推进城镇化、特别是户籍人口城镇化政策的不断落实,未来可参培人数预计持续增长;其次,国内早教参培率
整体处于较低水平,市场潜力尚未充分开发,随着教育普惠化推广,家长教育观念的转变,参培率提升将引领市场规模扩容;
再次,早教需求日益旺盛,城镇化水平叠加人均收入不断提高,驱动早教消费意愿觉醒及能力提升,为早教行业的发展奠定
了坚实的基础;此外,国家政策的鼓励有利于行业规范的形成,促使早教品牌探索更科学的教学理念、制定更合理的教学计
划、确定更完善的教学内容,带给儿童和家长品质化的课程体验,帮助行业走上健康、成熟的发展方向。
    在儿童早期素质教育行业快速发展的背景下,公司结合自身优势以及行业发展趋势的研判,将教育作为未来经营战略
方向,在重点发展早教业务的同时,进一步巩固楷德教育的市场竞争力及盈利能力。报告期内,公司实现营业收入62,981.94
万元,较去年同期上升137.35%,实现归属于上市公司普通股股东的净利润11,970.67万元,较去年同期上升279.40%。主要
开展的经营活动如下:
    1、重点发展儿童早期素质业务
    2019年,上市公司顺利完成更名工作,依托美吉姆品牌优势,将发展儿童早期素质教育业务作为战略重心。公司已成
为教育领域的平台型企业,在巩固现有市场地位的同时,继续加快在全国各线城市布局,扩张门店数量,并推出了“小吉姆”
“线上课程”“衍生产品”等新业务,为业务持续高速发展创造新的增长点。同时,公司加强管理能力的建设,加快人才培
养,加大品牌建设推广力度,提升市场占有率和品牌影响力,通过优化信息系统提高运营管理效率,提升内部管理效能。在
公司全体员工的共同努力下,天津美杰姆2019年营收为41,145.47万元,较去年同期增长13.54%;实现净利润23,841.31万元,
较去年同期增长25.66%。
    (1)门店数量迅速扩张,经营规模持续扩大
    2019年以来,公司品牌效应和平台优势进一步凸显,全国签约早教中心数量高速增长。截至报告期末,中国大陆地区
美吉姆签约中心数量为524家,遍布全国30个省(自治区、直辖市),相较于2018年底的434家,增幅超过20%,美吉姆新增
中心数量和成长率远超行业平均水平。
    公司坚持全方位、多层次、立体化的城市布局战略,一方面持续在一、二线城市进行门店加密,增强规模效应;另一
方面加快在三、四线城市下沉速度,布局空白市场。标准化的加盟管理体系确保了单店复制能力。受益于中心规模扩张,公
司收入增速稳健,利润较快增长。
    (2)推出副牌“小吉姆”,发力下沉市场
    在监管政策趋严的影响下,行业洗牌大势所趋,中小机构的生存空间受到进一步压缩,品牌影响力、课程品质、师资
力量、运营模式构成了早教机构核心竞争力,头部机构将迎来扩展机遇。过去,公司集中发力一、二线城市的布局,近一两
年,公司在此基础上深挖下沉市场,加强三、四线及以下城市空白市场的布局。报告期内,公司推出了副牌“小吉姆”,与
主品牌“美吉姆”区别定位、错位发展。“小吉姆”在延续主品牌“美吉姆”原有的教育品质和服务体系的基础上,不断完
善课程体系、定制化教学设备、优化运营体系,提升教学内容的科学性、教学设施安全性、教师团队专业性、教育对象适龄


                                                                                                          13
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性的标准和要求,致力于为中国孩子提供优质的本土化早教适龄课程,截至目前已经签约4家中心。
    (3)推出线上业务,为未来业务增长奠定基础
    为加速推进线上线下业务融合发展,公司推出了筹备一年多的线上项目。2020年1月29日“美吉姆在线”上线24小时内,
注册用户就突破了15万人。截至2020年2月28日,总注册用户约50万人,其中80%以上不是美吉姆既有会员。目前,美吉姆
在线已推出6门课程。包括已更新完毕的3门常规课程: 50节《英文儿歌课》、 30节《亲子互动课》、15 节《手偶故事课》,
疫情期间发布的5节特殊公益课《Mymo锦囊》,以及周更课程《线上欢动课》和《动物剧场》。线上业务既有助于线下中
心保障现有客户粘性,又能增加潜在客户数量,有利于提升未来销售数据来源。
    (4)加快人才培养建设,满足业务扩张需求
    为适应主营业务发展需要,公司加快了团队扩张和专业人才的引进培养力度,先后聘任在教育政策和公共关系、民办
教育、教育投资和资产运营、行业研究等方面具有丰富实践经验的专业人士担任公司高级管理人员和核心骨干。同时,公司
“股权激励+增持”机制充分调动了人员积极性,确保公司发展战略和经营目标的实现。
    在优化管理人员结构的同时,公司加快对人才的培养,报告期内,教师培训认证人数持续增长。随着美吉姆签约中心
数量增加,公司加大了对各中心教师的培训支持力度。2019年3月,公司总部迁入北京国贸光华路SOHO3Q,开辟了5个标准
培训教室以满足不同课程体系的培训需求。报告期内,公司总部开设包括欢动、艺术、音乐、ASOT助理教师主管、小小勇
士训练营、全明星运动课程、课程工作坊等培训课程。截至报告期末,美吉姆教师数为3,765人。
    (5)强化品牌建设力度,增强品牌影响力
    报告期内,公司继续加强品牌建设和市场推广工作。2019年4月15日,上市公司完成公司全称的工商变更,正式更名为
“大连美吉姆教育科技股份有限公司”。自4月17日起,公司启用新证券简称“美吉姆”。
    2019年5月26日,公司冠名了2019“丽人18”乳山女子半程马拉松赛&亲子跑。作为本届赛事的冠名赞助商,公司不仅
在参赛筹备、赛事组织及后勤服务等方面为参赛者提供了全方位的支持,还在全国范围内招募了49名My Gymer参加成人组
比赛,18组家庭参加亲子跑比赛。现场气氛热烈,起到了非常好的品宣效应。
    公司与央视少儿频道(CCTV-14)《七巧板》栏目合作,招募会员录制《健康宝宝大比拼》美吉姆专场节目。节目录
制工作已于2019年6月15日在北京完成,共有30组美吉姆会员家庭参与了比赛,《七巧板-健康宝宝大比拼》美吉姆专场录制
的会员招募工作,大大提升了会员参与度和品牌的曝光度。
    2019年,美吉姆迎来了第十届欢动节,十年来,美吉姆欢动节走进了越来越多的地区和城市,给万千家庭带来全新的
亲子互动体验。2019年全国150多个美吉姆中心举办了欢动节活动,共吸引25087组家庭参加。此外,美吉姆第十届欢动节
北京站于2019年6月29日在北京五棵松HI PARK篮球公园成功举办,本届欢动节是美吉姆进入中国十周年系列特别活动的重
头戏,主题为“十年相伴 童心童趣同行”,共吸引1200多组家庭参与,为美吉姆十周年活动增添了浓墨重彩的一笔。
    2、进一步巩固楷德教育市场竞争力及盈利能力
    公司于2017年2月全资收购北京楷德教育咨询有限公司100%股权,楷德教育成为上市公司全资子公司。楷德教育是国
内低龄留学服务领域的知名教育咨询机构,致力于为赴美留学学生提供专业的考试培训和申请服务,主营业务包括SAT、
SSAT、托福、ACT培训的小班课程,客户群涉及高中生、初中生和小学高年级学生。楷德教育客户群覆盖了优质公立学校、
私立学校和国际学校学生,具有良好的品牌优势和优秀稳定的经营管理团队,管理层均有丰富的行业经验,核心教师团队均
曾在国内知名培训机构担任关键职务,拥有丰富的教育、培训经验及授课技巧。并购完成后,公司在既有业务的基础上,继
续增强业务开拓能力,不断提升公司盈利能力。报告期内,楷德教育实现营收8,397.73万元,较去年同期增长22.85%;实现
净利润3,054.31万元,较去年同期增长5.56%。目前,楷德教育已经完成了三年业绩承诺。
    3、强化原有制造业板块的盈利能力
    塑机装备方面:公司设立之初主营塑料管道成套制造装备的研发、设计、生产与销售,主要客户为塑料管道生产企业,
主要产品为双壁波纹管自动化生产线及配套设备。双壁波纹管以其环保、节能、质轻等优点被广泛应用于市政排水、工业排
污、光缆电缆护套、农田低压灌溉等多个领域。目前,公司是国内规模最大、品种系列最为齐全、生产工艺处于行业领先地
位的双壁波纹管制造装备供应商之一。
    高端机床方面:目前已经完成了三个系列、五个机型高端机床的研发工作,拥有大量的专有技术和专利,其中五轴机



                                                                                                          14
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床立卧转换数控铣头、双轴摇摆数控转台等核心部件的成功研发填补了国内机床制造行业的空白。同时,公司的高端机床产
品获得了航空航天领域用户订单。2017年度,公司新开发了由多台五轴机床与机器人结合的柔性自动化生产线,实现了工件
从毛坯到成品的全工序自动化加工,满足了客户定制化需求。
       3D增减材复合五轴机床:公司在成功完成五轴高端机床产品研发的基础上,进行了高端机床的延伸发展,结合3D打印
技术、机器人技术,研发了具备国际领先技术的3D增减材复合五轴数控机床,实现了基于激光技术的金属3D增材制造与减
材加工的同步进行。


二、主营业务分析

1、概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                             单位:元

                                   2019 年                                    2018 年
                                                                                                        同比增减
                          金额           占营业收入比重             金额              占营业收入比重

营业收入合计            629,819,433.65                 100%       265,356,399.69                100%         137.35%

分行业

工业                    135,658,761.82             21.54%         149,848,307.46               56.47%         -9.47%

服务业                  494,160,671.83             78.46%         115,508,092.23               43.53%        327.81%

分产品

机械制造                135,658,761.82             21.54%         149,848,307.46               56.47%         -9.47%

早教服务                410,183,394.01             65.13%          47,151,286.05               17.77%        769.93%

留学培训                 83,977,277.82             13.33%          68,356,806.18               25.76%         22.85%

分地区

国内                    581,815,708.00             92.38%         230,158,137.06               86.74%        152.79%

国外                     48,003,725.65                 7.62%       35,198,262.63               13.26%         36.38%


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位:元

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                     营业收入        营业成本            毛利率
                                                                           同期增减         同期增减      期增减


                                                                                                                   15
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分行业

工业                 135,658,761.82      73,992,085.70        45.46%          -9.47%          -19.73%            6.98%

服务业               494,160,671.83     121,119,698.49        75.49%         327.81%         260.08%             4.61%

分产品

机械制造             135,658,761.82      73,992,085.70        45.46%          -9.47%          -19.73%            6.98%

早教服务             410,183,394.01      91,391,355.89        77.72%         769.93%         741.73%             0.75%

留学培训              83,977,277.82      29,728,342.60        64.60%          22.85%          30.50%            -2.08%

分地区

国内                 581,815,708.00     168,883,880.21        70.97%         152.79%          56.05%            17.99%

国外                  48,003,725.65      26,227,903.98        45.36%          36.38%          49.03%            -4.64%


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

行业分类
                                                                                                               单位:元

                                            2019 年                                2018 年
   行业分类         项目                                                                                      同比增减
                                 金额             占营业成本比重           金额            占营业成本比重

工业机械制造 原材料             27,683,457.10               37.41%         51,889,274.20            56.29%      -46.65%

工业机械制造 人工               17,829,547.85               24.10%         22,412,446.12            24.31%      -20.45%

工业机械制造 折旧               17,808,119.29               24.07%         17,491,007.03            18.97%       1.81%

工业机械制造 其他               10,670,961.46               14.42%            391,360.73                0.42% 2,626.63%

教育服务业      人工            34,562,346.41               28.54%         12,901,303.30            38.35%     167.90%

教育服务业      产品            64,154,637.65               52.97%          8,301,814.15            24.68%     672.78%

教育服务业      房租             8,532,438.37                7.04%          7,826,899.69            23.27%       9.01%

教育服务业      其他            13,870,276.06               11.45%          4,607,326.86            13.70%     201.05%


(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否




                                                                                                                     16
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(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用 □ 不适用
因本报告期服务业收入占比大幅提升,因此将上期披露的“塑料管道制造装备”和“高端机床”合并为本期的“机械制造”;
上期披露的“教育咨询”本期拆分为“早教服务”和“留学培训”。


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                     40,046,218.00

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                6.36%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                        0.00%

公司前 5 大客户资料

    序号                 客户名称                    销售额(元)                 占年度销售总额比例

1          第一名                                           13,485,500.00                               2.14%

2          第二名                                              9,361,000.00                             1.49%

3          第三名                                              5,799,618.00                             0.92%

4          第四名                                              5,729,600.00                             0.91%

5          第五名                                              5,670,500.00                             0.90%

合计                        --                              40,046,218.00                               6.36%

主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                   34,841,554.27

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                             17.85%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                      0.00%

公司前 5 名供应商资料

    序号                 供应商名称                  采购额(元)                 占年度采购总额比例

1           第一名                                             9,333,743.18                             4.78%

2           第二名                                             8,122,342.38                             4.16%

3           第三名                                             6,292,079.79                             3.22%

4           第四名                                             5,750,405.71                             2.95%

5           第五名                                             5,342,983.21                             2.74%

合计                         --                             34,841,554.27                              17.85%

主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                            17
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3、费用

                                                                                                                单位:元

              2019 年         2018 年        同比增减                             重大变动说明

                                                        2018 年 11 月公司完成重大资产重组,收购了天津美杰姆教育科技有
                                                        限公司,合并期间仅为 2018 年 12 月,而 2019 年度合并时间为 2019
销售费用     45,122,535.91   14,822,769.82    204.41%
                                                        年 1-12 月,导致职工薪酬,差旅费用,服务费,租赁物业费用,折
                                                        旧费及摊销费用的支出均有大幅提高。

                                                        2018 年 11 月公司完成重大资产重组,收购了天津美杰姆教育科技有
                                                        限公司,合并期间仅为 2018 年 12 月,而 2019 年度合并时间为 2019
管理费用    134,734,777.48   75,843,829.91     77.65%
                                                        年 1-12 月,导致职工薪酬,差旅费用,服务费,租赁物业费用,折
                                                        旧费及摊销费用的支出均有大幅提高。

财务费用      5,408,291.72   -2,689,050.68    301.12% 本期因向银行取得贷款,另外向大股东借款,发生了借款利息支出

研发费用     19,278,117.10    7,629,735.97    152.67% 本期上市公司子公司三垒科技增加了研发投入


4、研发投入

√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司的研发支出主要用于塑机装备、五轴机床,及完成国家研发专项项目。公司已经完成了五轴机床三个系
列五个机型、3D增减材复合五轴机床、多台五轴机床与机器人结合的柔性自动化生产线等多种产品的研发。
公司研发投入情况

                                        2019 年                         2018 年                     变动比例

研发人员数量(人)                                         51                            47                      8.51%

研发人员数量占比                                        7.42%                        12.27%                      -4.85%

研发投入金额(元)                              19,278,117.10                12,671,902.08                      52.13%

研发投入占营业收入比例                                  3.06%                        4.78%                       -1.72%

研发投入资本化的金额(元)                               0.00                          0.00                      0.00%

资本化研发投入占研发投入
                                                        0.00%                        0.00%                       0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
因并购天津美杰姆,导致营业收入基数大幅增长,所以占比降低幅度较大。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用


5、现金流

                                                                                                                单位:元

             项目                            2019 年                       2018 年                   同比增减



                                                                                                                      18
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经营活动现金流入小计                           750,764,020.34                421,593,742.22                  78.08%

经营活动现金流出小计                           511,397,195.20                242,007,295.92                  111.31%

经营活动产生的现金流量净额                     239,366,825.14                179,586,446.30                  33.29%

投资活动现金流入小计                           217,448,983.91                 94,631,558.68                  129.78%

投资活动现金流出小计                           848,857,401.07              1,262,936,651.71                  -32.79%

投资活动产生的现金流量净额                    -631,408,417.16             -1,168,305,093.03                  45.96%

筹资活动现金流入小计                           672,300,497.68                793,283,750.00                  -15.25%

筹资活动现金流出小计                           362,683,244.81                  3,375,000.00               10,646.17%

筹资活动产生的现金流量净额                     309,617,252.87                789,908,750.00                  -60.80%

现金及现金等价物净增加额                       -80,990,061.65               -199,117,500.60                  59.33%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、2018年11月公司完成重大资产重组,收购了天津美杰姆教育科技有限公司,合并期间仅为2018年12月,而2019年度合并
时间为2019年1-12月,导致经营活动现金流入、经营活动现金流出及经营活动净额变动幅度较大。
2、收购天津美杰姆以后,投资收益增加、理财增加,导致投资活动现金流入、投资活动现金流出、投资活动现金流量净额
变动幅度较大。
3、本年度增加了银行贷款,另外向大股东借款,发生了借款利息支出、公司分红和偿还借款,导致筹资活动现金流流出、
筹资活动产生得现金流量净额大幅度变动。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

√适用 □不适用

                           金额              占利润总额比例           形成原因说明              是否具有可持续性

                                                                理财利息收入、权益法核算
投资收益                       517,881.27               0.21%                              是
                                                                的长期股权投资收益

资产减值                      6,631,837.04              2.72% 计提存货跌价准备             是

营业外收入                     448,155.35               0.18% 违约金收入等                 否

营业外支出                    1,650,656.02              0.68% 办公房屋租赁押金转违约金 否

其他收益                     29,109,058.27             11.95% 政府补助                     是




四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                   19
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                                                                                                                  单位:元

                            2019 年末                     2019 年初

                                       占总资产                      占总资产 比重增减             重大变动说明
                         金额                          金额
                                        比例                          比例

货币资金             526,560,757.89      12.34%    463,234,170.14      11.09%    1.25% 不适用

应收账款              58,535,630.73       1.37%     63,293,136.90       1.52%   -0.15% 不适用

存货                  97,177,800.45       2.28%    101,264,171.02       2.42%   -0.14% 不适用

投资性房地产                              0.00%               0.00      0.00%    0.00% 不适用

长期股权投资            2,759,730.17      0.06%               0.00      0.00%    0.06% 本期投资联营企业所致

固定资产              69,669,371.22       1.63%     71,568,059.23       1.71%   -0.08% 不适用

在建工程                1,688,357.00      0.04%       5,958,627.00      0.14%   -0.10% 不适用

                                                                                         本期向银行取得 1 年期的银行贷款用
短期借款              28,740,497.68       0.67%               0.00      0.00%    0.67%
                                                                                         于补充流动资金

                                                                                         本期向银行取得 2 年期的银行贷款用
长期借款              54,900,000.00       1.29%               0.00      0.00%    1.29%
                                                                                         于支付股权收购

应收款项融资            5,308,925.85      0.12%       2,500,000.00      0.06%    0.06% 报告期使用新金融工具准则,2019 年
                                                                                         度公司视其日常资金管理的需要,将
                                                                                         银行承兑汇票分类为以公允价值计
                                                                                         量且其变动计入其他综合收益的金
                                                                                         融资产,列示为应收款项融资

预付账款              20,459,292.56       0.48%     10,258,829.69       0.25%    0.23% 收购美杰姆后,报告期预付产品款、
                                                                                         广告宣传款等增加所致。

其他流动资产          21,225,333.68       0.50%       8,805,176.26      0.21%    0.29% 报告期使用新金融工具准则,导致期
                                                                                         初、期末变动较大。

长期待摊费用          13,195,251.06       0.31%       6,027,764.29      0.14%    0.17% 报告期可分摊的装修费增加所致,包
                                                                                         括合并内新设分中心店面装修、总部
                                                                                         及子公司办公场所装修。

应付账款              15,452,003.88       0.36%       9,222,758.80      0.22%    0.14% 子公司三垒科技应付采购款

应付职工薪酬          16,151,224.73       0.38%       9,157,808.63      0.22%    0.16% 报告期计提奖金,尚未发放

应交税费              39,256,042.03       0.92%     16,892,731.95       0.40%    0.52% 报告期计提应交税费,尚未缴纳

其他应付款                               35.63%                        54.33% -18.70% 支付股权对价款
                    1,519,692,723.63              2,268,719,794.43

递延所得税负债          7,705,185.97      0.18%     11,179,525.99       0.27%   -0.09% 以前年度对子公司不动产增资,按 5
                                                                                         年平均递延缴纳所得税


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                                          20
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                                                                                                                  单位:元

                                            计入权益的
                               本期公允价                本期计提的   本期购买金    本期出售金      其他变
     项目         期初数                    累计公允价                                                          期末数
                               值变动损益                  减值            额            额           动
                                              值变动

金融资产

1.交易性金融
资产(不含衍
生金融资产)

银行理财产
               26,089,600.00                                            920,000.00 26,359,600.00                650,000.00


券商理财产
                                                                      29,043,000.00 1,741,200.00             27,301,800.00


上述合计       26,089,600.00                                          29,963,000.00 28,100,800.00            27,951,800.00

金融负债

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                                  单位:元

                    项目                                                    期末余额

用于质押的定期存款或通知存款                                                                                 144,316,649.40

注:用于质押的定期存款或通知存款为迈格教育服务管理有限公司开立保函的定期存款。该金额与第十二节财务报告“七. 合
并财务报表注释 45 现金流量表项目(6)支付的其它与筹资活动有关的现金—用于质押的定期存款”不一致是由于外币报表
折算所采用的汇率不同导致的。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

            报告期投资额(元)                   上年同期投资额(元)                            变动幅度

                           15,730,400.00                       3,300,000,000.00                                    -99.52%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

                                                                                                                         21
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4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元

                                       计入权益的
 资产      初始投资     本期公允价                     报告期内         报告期内      累计投资
                                       累计公允价                                                   期末金额      资金来源
 类别        成本       值变动损益                     购入金额         售出金额        收益
                                         值变动

其他                                                  29,043,000.00     1,741,200.00 598,542.71 27,301,800.00 少数股东投入

其他                                                       920,000.00    270,000.00    15,389.33     650,000.00 自有资金

合计                                                  29,963,000.00     2,011,200.00 613,932.04 27,951,800.00         --


5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                      单位:元

            公司
公司名称            主要业务     注册资本         总资产          净资产           营业收入        营业利润        净利润
            类型

天津美杰
姆教育科 子公
                   教育咨询 50,000,000.00      687,170,669.62 501,969,929.36 411,454,675.29 287,554,953.40 238,413,123.96
技有限公 司


                   塑料机械
大连三垒
            子公 装备、高
科技有限                       70,000,000.00   353,177,720.46 315,962,846.51 132,816,046.59        20,229,453.45 18,044,447.44
            司     端机床的
公司
                   研发、制


                                                                                                                             22
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                  造及销售

北京楷德
           子公
教育咨询          教育咨询   5,882,355.00   65,159,356.13   44,570,417.29   83,977,277.82   40,593,762.25 30,543,126.90
           司
有限公司


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

    (一)行业发展格局和趋势
    早教已越来越成为国家教育战略的重要组成部分。早在 2010 年《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020 年)》
中就明确要求“重视 0 至 3 岁婴幼儿教育”。十九大报告要求“在幼有所育、学有所教上不断取得新进展”。2019 年 2 月,
中共中央国务院印发《中国教育现代化 2035》,对未来一个时期教育改革发展的新理念、新目标和十个方面的战略任务作
出了明确部署,要求在 2035 年实现“建成服务全民终身学习的现代教育体系、普及有质量的学前教育”等目标,并从质量、
标准、课程体系、教师队伍、信息化水平等多个方面,对从学前教育到高等教育的终身教育体系的搭建和完善,提出了明确
的战略任务。儿童早期教育作为终身教育体系的起点,也应响应党和国家决策部署,在标准研制、内容研发、服务供给、师
资队伍等方面做好全方位准备。2019 年 1 月,国家发展改革委印发《进一步优化供给推动消费平稳增长促进形成强大国内
市场的实施方案》,提出要“鼓励地方政府通过采取提供场地、减免租金等政策措施,加大对社会力量开展 3 岁以下婴幼儿
托育服务的支持力度”;2 月,发改委接着印发《加大力度推动社会领域公共服务补短板强弱项提质量促进形成强大国内市
场的行动方案》提出“托幼、上学、就医、养老等方面的服务质量和水平与群众期待还有不小差距,这既是现阶段社会主要
矛盾的表现,又是供给侧结构性改革的重点,也是潜在的巨大国内市场”,同时将包括托幼在内的儿童早期教育明确为“非
基本公共服务”,要求“充分发挥市场和行业协会、商会等社会组织的作用,鼓励引导社会力量参与,扩大公共服务有效供
给,推动非基本公共服务市场化、多元化、优质化”。2019 年 5 月,国务院办公厅发布《关于促进 3 岁以下婴幼儿照护服
务发展的指导意见》。10 月,国家卫健委《托育机构设置标准(试行)》和《托育机构管理规范(试行)》发布。
    这一系列纲领性文件和支持性政策,为儿童早期素质教育产业的快速发展指明了方向。儿童早期教育、特别是区别于幼
儿园的素质教育类服务的政策风险不复存在,市场前景愈发明朗,存在快速发展和增长、市场主体进一步整合的重大战略机
遇。
    (二)公司战略
    公司一直高度关注党和国家关于教育事业改革发展的重大决策,确保在国家法律法规和教育政策框架内拓展公司业务,
对公司在当前和未来的发展定位一直有着清晰和充分的认识。公司自 2017 年通过并购转型教育以来,一直坚持素质教育理
念,精确定位,不参与政府直接举办或批准举办的各类学校教育和学科教育,只提供与学校教育系统互补的非学科类素质教
育服务,在形式和内容上都与学校教育错位发展,共同构筑良好的、人民满意的教育公共服务体系。
    在完成“美吉姆”的并购重组后,儿童早期素质教育产业,已经成为上市公司的核心业务之一和主要盈利来源。未来,
公司将通过自身平台、资金及资源优势,将“美吉姆”打造成为行业标杆品牌,在课程研发、师资培养、客户服务、运营管
理等方面进一步细化提升,为更多儿童和家庭提供更优质的课程内容和教育服务,树立早教行业高品质典范。在此基础上,
公司将以“美吉姆”为新基点,坚定不移地推进教育产业布局,坚持素质教育理念,在与学校教育系统互补的非学科类素质
教育服务领域如少儿英语、少儿艺术、少儿体育等方面进行延伸拓展,将服务年龄逐渐由 0-3 岁拓展到 0-6 岁、0-8 岁、0-12
岁,为各个阶段的孩子提供更为丰富的素质类课程,作为政府办学的补充,为中国的孩子提供更全面、更优质、更多选择的
教育机会。公司在报告期内推出了副牌“小吉姆”发力下沉市场,未来将会继续加大对“小吉姆”的经营,将高品质的服务
扩展到更广阔的区域。公司也积极推出了线上业务板块,扎实做好线上业务。同时,公司将用全球企业的战略眼光谋求发展,
在做好国内市场的同时,继续推进海外中心的开设,逐渐成为一家国际化布局的儿童早期素质教育公司。



                                                                                                                     23
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    我们坚信,未来十年仍将是市场化早教机构高速发展的黄金十年,上市公司将牢牢抓住这一战略机遇期,着力解决社会
需求痛点,实现企业价值和股东财富增长,履行企业社会责任。
    (三)公司 2020 年经营计划
    2020 年,上市公司将会充分利用自身资源优势,在发挥既有业务优势、充分释放利润的基础上,逐步加大资本、资源
向教育产业倾斜的力度,显著提升教育产业在公司营收和利润比重。
    公司 2020 年度具体经营目标计划如下:
    1、加速推进“美吉姆”业务发展
    (1)加快加盟店以及直营店业务扩张,增厚上市公司利润
    2019 年,公司已完成董事会、管理层重组,调整优化了组织架构,组建了更加强有力的管理和业务支持团队。2020 年,
公司将支持“美吉姆”在确保质量前提下,积极开设新的直营店和加盟店。
    (2)融合发展线上线下业务,提升竞争力,扩大领先优势
    公司推出了筹备一年多的线上项目,线上 APP 由总部专门团队直接运营,目前内容免费开放,公司也储备了一些付费
课程,待疫情结束后将择机推向市场。公司对早期教育线上业务的定位,一直是清晰和连贯的,作为一个重体验、重场景、
有温度的教育产品和服务,线下业务是美吉姆的根基所在,是公司致力于进一步做好、做优的重点;质优价廉的线上课程可
以覆盖更广市场,有助于品牌的加速下沉,同时,也有利于提高未来运营和管理的效率,提高美吉姆服务的品质。未来公司
会继续丰富线上课程内容,有序推出线上课程配套教具和周边商品,完善服务,创造利润,同时提升线上用户转化,并将探
索测试社交电商和会员增值业务,推动在线教育业务本身和整体业务的稳步增长。
    (3)推动副牌“小吉姆”发展,服务更广阔市场
    未来,公司重心将放在原来布局不是很充分的区域,加快对三四线城市及以下区域的布局,积极推动副牌“小吉姆”的
发展,深耕下沉市场,为上市公司拓展利润来源。
    (4)积极拓展海外市场,打造国际化儿童早期素质教育机构
    未来 3-5 年,公司将重点拓展海外市场。报告期内,美吉姆在泰国、越南已有新中心设立起来,并开始健康运营。公司
将重点在印度、俄罗斯、印度尼西亚、韩国、马来西亚等人口和经济社会发展体量大的国家加快布局,充分释放上市公司所
掌握的品牌权益,通过有效激励,加速“国家代理”模式,迅速抢占全球市场,拓宽上市公司收入和利润来源,做大做强品
牌,努力成为一家国际化布局的儿童早期素质教育公司。
    (5)设立产业基金,延伸产业链,实现外延式增长
    公司与北京市文化中心建设发展基金管理有限公司签订框架协议,共同设立总体规模为 100 亿元的“文心-美吉姆教育
基金”。未来,双方将通过资源共享、优势互补,在文化教育领域开展更加广泛深入的合作,共同推动北京文化中心建设。
“文心-美吉姆教育基金”采用有限合伙制,分批次募集,总体规模为 100 亿元,首期规模为 10 亿元。基金主要通过股权为
纽带,旨在培育一批早期教育、少儿英语、少儿体能、少儿科创、在线教育等文化建设和素质教育领域的优秀企业,实现相
关产业的提档升级。该基金重点关注文化教育相关产业,纵深布局少儿英语、少儿艺术、少儿体育等产业链下游有利于增强
美吉姆在产业领域内的市场影响力,在多条战线上为客户提供全方面服务,打造文化教育服务产业生态链。
    (6)完善人才培养、引进及激励机制,加大教师培训力度
    公司始终坚持以人为本,高度重视人才储备,通过进一步完善现有的人才培养机制和引进机制及建立长期的股权激励机
制,拓宽人才引进渠道,优化人才结构和专业布局、培养优秀的管理人才与团队,逐步实现人才梯队与储备战略,保证相关
业务领域的优秀人才供应。
    随着美吉姆签约中心数量增加,公司加大了对各中心的教师培训支持力度,公司迁入新址后开辟 5 个标准培训教室以满
足不同课程体系的培训需求,未来将会丰富对教师培训课程及加大对教师培训的力度,同时建立了有竞争力的薪酬体系、科
学的职业培训体系、明确的职业发展前景和上升通道,稳定优质的教师队伍。目前公司也在和一些师范类学校合作,并充分
发挥美吉姆大学的力量,搭建稳定的人才培养机制。
    2、继续支持楷德拓展现有业务,不断提升楷德教育盈利能力。公司目前在北京、上海、深圳拥有 6 个直营教学中心,
在培训服务质量与优秀师资储备方面均属于行业领先。公司未来将继续投资并购具有协同效应的国际教育集团,并整合资金、


                                                                                                           24
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资源、人才帮助相关产业集团成长和发展壮大,逐步建立巩固公司在相关教育细分产业龙头地位。
    (四)面临的风险及措施
    1、早教行业监管升级导致成本增加的风险
    根据现行法律法规和政策,总体对民办教育行业持鼓励和支持的态度,但对 0-3 岁婴幼儿早期教育的具体监管措施尚未
明确。未来出台的相关行业政策,有可能会在教育、消防、卫生等市场监管领域,增加“美吉姆”中心的开设和运营成本。
上市公司将指导各中心与所在地方有关主管部门进行沟通,积极研究有关法规,在相关省份出台具体管理办法后,及时依法
依规完善相关设立和运营流程。
    2、早教行业市场竞争加剧风险
    早期教育行业处于快速发展期,随着家长对早期教育认知度的提升和家庭财富的增加,越来越多的机构进入早教行业,
行业竞争将逐渐加剧。随着行业的成熟度提高,缺乏成熟早教理念、教学内容简陋、品牌影响力低、师资力量缺失的早教机
构将逐渐处于不利的竞争地位,行业集中度将会逐渐提高。尽管美杰姆在早教领域具备较强的竞争优势,但由于行业内的参
与企业在教学理念和内容上各具特色,如果美杰姆在面对一些教学理念先进、资本实力雄厚、市场推广和运营服务能力较强
的竞争对手时未及时调整自身经营策略,采取有效的应对措施,则美杰姆有可能在未来的早教行业竞争中处于被动地位,从
而无法持续保持较强的市场竞争优势,进而影响美杰姆的长期盈利能力。
    3、疫情风险
    2020 年初爆发的新冠病毒疫情,已经对全国的早幼教机构产生较大的不利影响。自新冠疫情爆发以来,全国的美吉姆
中心根据各地政府的要求暂停营业,虽然通过线上的销售方式取得了一些销售收入,也通过线上平台开展教学和消课,但是
较往年同期和预期相比均出现了大幅下滑,从而导致天津美杰姆教育科技有限公司的营业收入出现了一定程度的下降。如果
未来新冠疫情的影响持续,则天津美杰姆存在不能完成 2020 年业绩承诺的可能性。
    4、商誉减值的风险
    根据《企业会计准则》的规定,商誉不作摊销处理,但需在未来每个会计年度终了进行减值测试。如果未来出现宏观经
济波动、市场竞争加剧或标的公司经营不善等情况,可能会导致美杰姆未来实际净利润未达评估预测数,则上市公司存在商
誉减值的风险,一旦商誉减值,将导致商誉的账面余额减少,资产负债率进一步升高,并直接影响美杰姆及上市公司的当期
利润。


十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                                                                          25
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                                                 第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期,公司严格执行利润分配政策,利润分配政策没有调整
                                                  现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                        是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                      是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                      是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                            是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                            现金分红政策未作调整或变更

公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
1、公司2017年度权益分派方案为:根据《公司章程》相关规定,并结合公司实际情况,公司计划年度不派发现金红利,不
送红股,不以公积金转增股本。
2、公司2018年度权益分派方案为:以公司2018年12月31日总股本347,595,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转
增7股,共转增243,316,500股。以公司2018年12月31日总股本347,595,000股为基数,每10股派发现金红利0.20元(含税)。
2018 年度权益分派方案披露至实施期间,公司回购了部分股权激励限制性股票,公司股本变为 347,565,000 ,按照现金分红金
额、资本公积金转增股本金额固定不变原则,2018 年度分红派息方案实际为每10股派发现金红利人民币0.200017 元(含税),
以资本公积金每 10 股转增 7.000604 股,公司股本变为590,881,492 股。
3、公司2019年度权益分派方案为:以公司2019年12月31日总股本590,881,492股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转
增4股,不派发现金红利,不送红股。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                                       单位:元

                                                                                                                  现金分红总额
                                                 现金分红金额                   以其他方式现
                                分红年度合并                                                                       (含其他方
                                                 占合并报表中     以其他方式    金分红金额占
                                报表中归属于                                                     现金分红总额 式)占合并报
               现金分红金额                      归属于上市公     (如回购股    合并报表中归
  分红年度                      上市公司普通                                                     (含其他方       表中归属于上
                    (含税)                     司普通股股东 份)现金分红 属于上市公司
                                股股东的净利                                                        式)          市公司普通股
                                                 的净利润的比       的金额      普通股股东的
                                     润                                                                           股东的净利润
                                                     率                         净利润的比例
                                                                                                                     的比率

2019 年                    0.00 119,706,651.80            0.00%          0.00            0.00%             0.00          0.00%

2018 年             6,951,900.00 31,551,543.65         22.03%            0.00            0.00%    6,951,900.00          22.03%

2017 年                    0.00 18,354,447.60             0.00%          0.00            0.00%             0.00          0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                                                26
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报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预
                                                                                  公司未分配利润的用途和使用计划
                                      案的原因

根据《公司章程》的规定,公司在年度盈利且无重大投资计划或重大现金支出的前提
下,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%,且连续 3 年
                                                                                  2019 年度未分配利润资金作为营
以现金方式累计分配的利润不少于该 3 年内公司实现的年均可分配利润的 30%。为维
                                                                                  运资金投入新业务拓展。
持 2020 年度公司正常经营活动,确保公司现金流充裕,保证公司战略目标顺利达成,
因此公司 2019 年度不进行利润分配。


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                            0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                      0

每 10 股转增数(股)                                                                                              4

分配预案的股本基数(股)                                                                               590,881,492

现金分红金额(元)(含税)                                                                                    0.00

以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)                                                                    0.00

现金分红总额(含其他方式)(元)                                                                                  0

可分配利润(元)                                                                                    289,678,320.36

现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例                                                                    0

                                                 本次现金分红情况

其他

                                    利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 590,881,492 股为基数,向全体股东每 10
股派发现金红利人民币 0 元(含税),不送红股,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。


三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                       承诺 履行
承诺事由    承诺方       承诺类型                           承诺内容                        承诺时间
                                                                                                       期限 情况

收购报告             关于避免同业竞
                                   关于避免同业竞争、规范关联交易、维护上市公司独立性
书或权益 解直锟、 争、规范关联交                                                      2016 年 11 长期       履行
                                   的承诺避免同业竞争的承诺、规范关联交易的承诺、维护
变动报告 珠海融诚 易、维护上市公司                                                    月 25 日 有效         中
                                   上市公司独立性的承诺
书中所作          独立性的承诺
承诺       珠海融诚 股份限售承诺       珠海融诚受让公司股东俞建模先生持有的 20,381,837 股股 2018 年 01 12 个 履行


                                                                                                                  27
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                                     份,同时承诺对于上述受让的股份,在受让完成后 12 个 月 18 日      月     完毕
                                     月内不转让。

                                                                                                      2018
                                     本次交易对方霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北承诺               年、
           交易对手                  标的公司 2018 年、 2019 年、2020 年扣除非经常性损 2018 年 10 2019       履行
                      业绩承诺
           方                        益后归属于母公司股东净利润分别不低于人民币 1.80 亿 月 27 日      年、   中
                                     元、2.38 亿元、2.90 亿元。                                       2020
                                                                                                      年

                                     本人承诺:本次交易完成后,本人将继续秉承以三垒股份
                                     作为发展整合教育培训相关资产的唯一上市平台的战略
                                     规划部署,在未来两年内将本人控制或参股的北京淘乐思
                                     文化发展有限公司淘乐思教育科技(北京)股份有限公司、
                                     北京春风化雨教育科技有限公司逐步转让予无关联关系
                                     的第三方或并入上市公司(若该等标的资产具备注入上市
                                     公司的标准和条件)。除以上情形外,本人直接或间接持
                                     有上市公司股份期间,本人及本人控制的其他企业保证不
                                     以任何形式从事任何与上市公司及其控股子公司届时正
                                     在从事的业务有直接或间接竞争关系的经营活动,并保证
                                     不通过任何方式直接或间接控制任何与上市公司及其控
           上市公司
                      避免同业竞争的 股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的      2018 年 10 长期   履行
           实际控制
                      承诺           经济实体。无论何种原因,如本人及本人控制的其他企业 月 26 日      有效   中
           人
资产重组                             获得可能与上市公司及其控股子公司构成同业竞争的业
时所作承                             务机会,本人将尽最大努力,促使该等业务机会转移给上
诺                                   市公司或上市公司指定的控股子公司。若该等业务机会尚
                                     不具备转让给上市公司或上市公司控股子公司的条件,或
                                     因其他原因导致上市公司或上市公司控股子公司暂无法
                                     取得上述业务机会,上市公司或上市公司控股子公司有权
                                     选择以书面确认的方式要求本人放弃该等业务机会,或采
                                     取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的其他方式
                                     加以解决。如果因违反上述声明、承诺导致上市公司或控
                                     股子公司损失的,上市公司及其控股子公司的损失由本人
                                     全部承担。

                                     1.本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业将尽
                                     量避免和减少与上市公司及其控股子公司之间的关联交
                                     易,对于上市公司及其控股子公司能够通过市场与独立第
                                     三方之间发生的交易,将由上市公司及其控股子公司与独
           上市公司
                                     立第三方进行。本人/本公司控制或影响的其他企业将严格
           实际控制 关于减少与规范                                                         2018 年 10 长期   履行
                                     避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用上市公司及其
           人、控股 关联交易的承诺                                                         月 26 日   有效   中
                                     控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司代垫
           股东
                                     款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。 2.对于本人/本
                                     公司及本人/本公司控制或影响的其他企业与上市公司及
                                     其控股子公司之间无法避免或者有合理原因而发生的关
                                     联交易,均将严格遵守市场原则,本着平等互利、等价有



                                                                                                                  28
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                          偿的一般原则,公平合理地进行。本人/本公司及本人/本
                          公司控制或影响的其他企业与上市公司及其控股子公司
                          之间的关联交易,将依法签订协议,履行合法程序,按照
                          有关法律、法规、规范性文件及上市公司公司章程等公司
                          治理制度的有关规定履行信息披露义务,保证不通过关联
                          交易损害上市公司及中小股东的合法权益。 3.本人/本公
                          司在上市公司权力机构审议涉及本人/本公司及本人/本公
                          司控制或影响的其他企业的关联交易事项时主动依法履
                          行回避义务,且交易须在有权机构审议通过后方可执行。

                          1.关于人员独立 (1)本人/本企业承诺与上市公司保持人员
                          独立,上市公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会
                          秘书等高级管理人员不在本人控制的企业担任除董事、监
                          事以外的其他职务,不在本人控制的企业领薪;上市公司
                          的财务人员不在本人控制的企业兼职。 (2)保证本人控制
                          的企业完全独立于上市公司的劳动、人事及薪酬管理体
                          系。 2.关于资产独立、完整 (1)保证上市公司具有独立完
                          整的资产,且资产全部处于上市公司的控制之下,并为上
                          市公司独立拥有和运营。 (2)保证本人/本企业及本人/本企
                          业控制的企业不以任何方式违规占用上市公司的资金、资
                          产;不以上市公司的资产为本人/本企业及本人/本企业控
                          制的企业提供担保。 3.保证上市公司的财务独立 (1)保证
                          上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。
                          (2)保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度。 (3)保
                          证上市公司独立在银行开户,不与本人/本企业及本人/ 本
                          企业控制的企业共用一个银行账户。 (4)保证上市公司能
上市公司
                          够独立作出财务决策,本人/本企业及本人/本企业控制的
实际控制 关于保持上市公                                                          2018 年 10 长期   履行
                          企业不干预上市公司的资金使用。 4.保证上市公司机构独
人、控股 司独立性的承诺                                                          月 26 日   有效   中
                          立 (1)保证上市公司拥有独立、完整的组织机构,并能独
股东
                          立自主地运作。 (2)保证上市公司办公机构和生产经营场
                          所与本人控制的企业分开。大连三垒机器股份有限公司重
                          大资产购买暨关联交易报告书(草案)(修订稿) 30 (3)
                          保证上市公司董事会、监事会以及各职能部门独立运作,
                          不存在与本人/本企业控制的企业机构混同的情形。 5.保
                          证上市公司业务独立 (1)保证本人/本企业及本人/本企业
                          控制的企业独立于上市公司的业务。 (2)保证本人/本企业
                          除通过间接行使上市公司股东权利之外,不干涉上市公司
                          的业务活动,本人不超越董事会、股东大会,直接或间接
                          干预上市公司的决策和经营。 (3)保证本人/本企业及本人
                          /本企业控制的企业不以任何方式从事与上市公司相竞争
                          的业务;保证尽量减少本人/本企业及本人/本企业控制的
                          企业与上市公司的关联交易;若有不可避免的关联交易,
                          将依法签订协议,并将按照有关法律、法规、公司章程等
                          规定依法履行程序。 (4)保证上市公司拥有独立开展经营
                          活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场自主经营


                                                                                                        29
                                                       大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


                            的能力。本承诺函在本人/本企业作为上市公司实际控制人
                            /控股股东期间持续有效且不可变更或撤销。如本承诺函被
                            证明是不真实或未被遵守,本人将向上市公司赔偿一切直
                            接和间接损失。

                            (1)自本次交易完成之日起 60 个月内,本人将促使并
                            保证珠海融诚不减持其持有的上市公司股份。(2)本人
                            与本次交易的交易对方未有关于放弃上市公司控股权的
                            任何协议或安排。自本次交易完成之日起 60 个月内,本
                            人不会主动放弃上市公司的实际控制权,不会促使珠海融
                            诚主动放弃或促使本人的一致行动人(如有)放弃在上市
                            公司董事会的提名权和/或股东大会的表决权,也不会协助
                            或促使珠海融诚的一致行动人(如有)协助任何其他方谋
                            求对上市公司的控股股东及实际控制人的地位。(3)自
                            本次交易完成之日起 60 个月内,本人保证促使珠海融诚
                            及本人的一致行动人(如有)所持有的上市公司股份比例
                            超出本次交易的交易对方合计所持有的上市公司股份的
                            比例的差额不低于 10%。(4)自本次交易完成之日起 60
上市公司                    个月内,如任何其他第三方通过收购上市公司股份等方式
           关于上市公司控                                                         2018 年 10 60 个 履行
实际控制                    谋求上市公司的控制权,本人保证促使珠海融诚及本人的
           制权的承诺                                                             月 26 日   月   中
人                          一致行动人(如有)将通过采取包括增持上市公司股份等
                            合法合规措施,保证上市公司的控制权不发生变化。(5)
                            若上市公司未来为本次交易进行包括但不限于配股、非公
                            开发行股份等方式进行股权融资,本人将促使珠海融诚采
                            取相关措施避免持有上市公司股份比例被稀释,包括但不
                            限于按照持股比例认购上市公司增发股份数量。(6)自
                            本次交易完成之日起 60 个月内,本人促使珠海融诚确保
                            其不出现逾期还款、不能按期偿债及其他违约情形,促使
                            珠海融诚将优先处置珠海融诚所持除上市公司股票之外
                            的其他财产进行还款,确保珠海融诚所持上市公司股份不
                            成为被执行的标的,确保不影响珠海融诚对上市公司的控
                            股地位。本人若违反上述承诺,本人承诺由此给上市公司
                            或者其他投资者造成损失的,本人将向上市公司或其他投
                            资者依法承担赔偿责任。

                            (1)自本次交易完成之日起 60 个月内,本企业不减持
                            本企业持有的上市公司股份。(2)本企业与本次交易的
                            交易对方未有关于放弃上市公司控股权的任何协议或安
                            排。自本次交易完成之日起 60 个月内,本企业不会主动
                            放弃上市公司控股权,不会主动放弃或促使本企业的一致
上市公司 关于上市公司控                                                           2018 年 10 60 个 履行
                            行动人(如有)放弃在上市公司董事会的提名权和/或股东
控股股东 制权的承诺                                                               月 26 日   月   中
                            大会的表决权,也不会协助或促使本企业的一致行动人
                            (如有)协助任何其他方谋求对上市公司的控股股东及实
                            际控制人的地位。(3)自本次交易完成之日起 60 个月
                            内,本企业保证本企业及本企业的一致行动人(如有)所
                            持有的上市公司股份比例超出本次交易的交易对方合计

                                                                                                       30
                                                        大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


                            所持有的上市公司股份的比例的差额不低于 10%。(4)
                            自本次交易完成之日起 60 个月内,如任何其他第三方通
                            过收购上市公司股份等方式谋求上市公司的控制权,本企
                            业保证本企业及本企业的一致行动人(如有)将通过采取
                            包括增持上市公司股份等合法合规措施,保证上市公司的
                            控制权不发生变化。(5)若上市公司未来为本次交易进
                            行包括但不限于配股、非公开发行股份等方式进行股权融
                            资,本企业将采取相关措施避免持有上市公司股份比例被
                            稀释,包括但不限于按照持股比例认购上市公司增发股份
                            数量。(6)自本次交易完成之日起 60 个月内,本企业
                            确保不出现逾期还款、不能按期偿债及其他违约情形,本
                            企业将优先处置本企业所持除上市公司股票之外的其他
                            财产进行还款,确保本企业所持上市公司股份不成为被执
                            行的标的,确保不影响本企业对上市公司的控股地位。本
                            企业若违反上述承诺,本企业承诺由此给上市公司或者其
                            他投资者造成损失的,本企业将向上市公司或其他投资者
                            依法承担赔偿责任。

                            1、本公司将为本次交易的收购主体提供直接或间接的资
                            金支持以完成上市公司在本次交易中所间接负有的交易
           关于为大连三垒
                            价款支付义务或对收购主体的出资义务;2、本公司提供
           机器股份有限公                                                          2018 年 10 长期   履行
中海晟融                    上述资金支持的方式为包括但不限于委托贷款等方式,借
           司提供资金支持                                                          月 26 日   有效   中
                            款金额原则上不超过上市公司因本次交易而间接产生的
           的承诺
                            交易价款支付义务或对收购主体的出资义务,年借款利率
                            不超过银行同期贷款利率。

                            鉴于大连三垒机器股份有限公司(以下称“上市公司”)拟
                            通过其控制的控股子公司(以下称“收购主体”)支付现金
                        购买北京美杰姆教育科技股份有限公司(以下称“美杰姆”)
           关于为本次交易                                                     2018 年 10 长期        履行
中植启星                100%股权(以下称“本次交易”),本公司作为上市公司控
         提供担保的承诺                                                       月 26 日 有效          中
                        股股东珠海融诚投资中心(有限合伙)的主要出资方,承
                            诺如下:本公司将为本次交易的收购主体所负有的付款义
                            务提供保证担保。

                            一、本人目前控制或参股有若干“美吉姆”品牌早教机构。
                            本人与美杰姆其他股东已经设立持股平台用于持有本次
                            交易范围外美杰姆拟剥离的早教机构的股权,以及本人原
                            直接持有或通过美杰姆以外主体间接持有的早教机构的
                            股权。本人在此承诺同意将本人持有的上述持股平台的全
全体交易 关于避免竞争的 部股权委托美杰姆管理,并与美杰姆另行签署《托管协           2018 年 10 长期   履行
对方       承诺             议》。自本次交易完成后,本人承诺在三年内,或通过将 月 26 日       有效   中
                            上述早教机构转让予上市公司或其控制的主体、或转让予
                            与本人无关联关系的第三方,保证自身并促使相关方按照
                            公允价格和法定程序对上述早教机构进行处理。本人通过
                            MEGA Education Inc.间接持有 Abrakadoodle Inc. 100%的
                            股权。Abrakadoodle Inc.主要从事儿童少儿创意力艺术培



                                                                                                          31
                                                       大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


                          训业务。Abrakadoodle Inc.授权美杰姆公司在中国经营的
                          “美吉姆”儿童早期教育中心使用 Abrakadoodle“艾涂图”
                          品牌少儿创意力艺术培训部分课程。同时,Abrakadoodle
                          Inc. 授权爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司在中国大陆
                          从事“艾涂图”直营及加盟中心相关经营业务。本人目前为
                          爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司的投资人之一。截至
                          本承诺出具日,“艾涂图”品牌开设了 32 家直营中心及 27
                          家加盟中心,会员数量约为 8,000 人,总体经营规模相对
                          较小。基于业务规模及品牌影响力等因素,对于上述“艾
                          涂图”品牌相关业务,上市公司表示目前不存在收购意向。
                          自本次交易完成后,本人承诺在三年内,或通过将上述“艾
                          涂图”品牌相关业务转让予上市公司或其控制的主体、或
                          转让予与本人无关联关系的第三方,保证自身并促使相关
                          方按照公允价格和法定程序对上述“艾涂图”品牌业务进行
                          处理。除上述情形外,本人未投资于任何与上市公司存在
                          相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营也
                          没有为大连三垒机器股份有限公司重大资产购买暨关联
                          交易报告书(草案)(修订稿) 35 他人经营与上市公司
                          相同或类似的业务。今后本人或本人届时控股或实际控制
                          的公司、企业或其他经营实体也不会以任何方式在中国境
                          内外直接或间接参与任何导致或可能导致与上市公司主
                          营业务直接或间接产生竞争的业务或活动,亦不生产任何
                          与上市公司产品相同或相似的产品,不提供任何与上市公
                          司相同或相似的服务。二、若上市公司认为本人或本人控
                          股或实际控制的公司、企业或其他经营实体从事了对上市
                          公司的业务构成竞争的业务,本人将及时转让或者终止、
                          或促成本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体
                          转让或终止该等业务。若上市公司提出受让请求,本人将
                          无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促
                          成本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将该
                          等业务优先转让给上市公司。三、如果本人或本人控股或
                          实际控制的公司、企业或其他经营实体将来可能获得任何
                          与上市公司产生直接或者间接竞争的业务机会,本人将立
                          即通知上市公司并尽力促成该等业务机会按照上市公司
                          能够接受的合理条款和条件首先提供给上市公司。四、如
                          本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体
                          违反本承诺,将由本人对上市公司、启星未来遭受的损失、
                          损害或开支予以全额赔偿并以现金方式向上市公司支付
                          本次交易个人税后所得对价的 10%,且本人有义务继续履
                          行或促使本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实
                          体继续履行本承诺函的相关承诺事项。

                          1、本人及本人控制的企业将采取措施尽量减少直至避免
全体交易 关于减少与规范                                                           2018 年 10 长期   履行
                          与上市公司发生关联交易;对于无法避免的关联交易,将
对方     关联交易的承诺                                                           月 26 日   有效   中
                          按照等价有偿、平等互利的市场化原则,依法与上市公司


                                                                                                         32
                                                       大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


                            签订关联交易合同,并参照市场通行的标准,公允确定关
                            联交易的价格;若发生关联交易的,将严格履行上市公司
                            的关联交易决策程序,关联董事、关联股东回避表决,并
                            及时详细进行信息披露;对于原材料采购、产品销售等均
                            严格按照公开、公平、公正的市场经济原则,采用公开招
                            标或者市场定价等方式进行,以充分保障上市公司及其全
                            体股东的合法权益。 2、本人及本人控制的企业保证不利
                            用自身对上市公司的影响谋求上市公司及其子公司达成
                            交易的优先权利以及在业务合作等方面给予优于市场第
                            三方的权利;本人及本人控制的企业保证不以显失公允的
                            价格与上市公司及其子公司进行交易,亦不会利用该类交
                            易从事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。 3、本
                            人及本人控制的企业保证不通过关联交易损害上市公司
                            及上市公司其他股东的合法权益。如违反上述承诺与上市
                            公司及其子公司进行交易,而给上市公司及其子公司造成
                            损失的,本人及本人控制的企业将依法承担赔偿责任。 4、
                            特别地,本人及本人控制的企业将尽可能避免和减少与美
                            杰姆的关联交易,不会利用自身作为美杰姆关联方之地位
                            谋求美杰姆在业务合作等方面给予优于市场第三方的权
                            利;不会利用自身作为美杰姆关联方之地位谋求与美杰姆
                            达成交易的优先权利。对于无法避免或有合理理由存在的
                            关联交易,本人及本人控制的企业将与美杰姆按照公平、
                            公允、等价、有偿等原则依法签订协议,并由美杰姆按照
                            有关法律、法规、其他规范性文件以及美杰姆章程及其他
                            内部文件等的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及
                            时履行信息披露义务。本人保证本人及本人控制的企业不
                            以与市场价格相比显失公允的条件与美杰姆进行交易,不
                            利用关联交易非法转移或不合理增加美杰姆的资金、利
                            润,亦不利用该类交易从事任何损害美杰姆及上市公司合
                            法权益的行为。本人保证有权签署本承诺函,且本承诺函
                            一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力
                            的责任。本人保证严格履行本承诺函中各项承诺,如因违
                            反相关承诺并因此给美杰姆或上市公司、启星未来造成损
                            失的,本人将承担相应的法律责任并赔偿损失。

                            1.本次交易完成前,除已公开披露的天津迈格理企业管理
                            合伙企业(有限合伙)计划增持上市公司不超过 5%股份
                            的安排外,本人承诺本人及本人亲属、本人控制的主体不
                            会购买或受让或委托他人购买或受让上市公司已发行的
           关于不谋求上市
全体交易                    股份,或以其他形式扩大本人能够控制的上市公司股份表 2018 年 10 长期   履行
           公司控制权的承
对方                        决权,本人亦不会以委托表决权、签署一致行动协议等任 月 26 日   有效   中
           诺
                            何形式与他人共同扩大所能够支配的上市公司股份表决
                            权的数量。2.自本次交易完成之日起 60 个月内及未来的
                            任何时点,本人不通过任何途径主动谋求对上市公司单独
                            或联合的控制权,本人亦不会促使或协助本人的一致行动


                                                                                                      33
                                                                      大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


                                          人或任何其他方谋求对上市公司单独或联合的控制权。 3.
                                          自本次交易完成之日起 60 个月内,除根据本次交易的交
                                          易协议约定购买上市公司股份外,未经上市公司同意,本
                                          人及本人亲属、本人控制的主体不会购买或受让或委托他
                                          人购买或受让上市公司已发行的股份,或以其他形式扩大
                                          本人能够控制的上市公司股份表决权,本人亦不会以委托
                                          表决权、签署一致行动协议等任何形式与他人共同扩大所
                                          能够支配的上市公司股份表决权的数量;如应上市公司要
                                          求,本人同意将本人按照本次交易协议约定外购买的上市
                                          公司股份以成本价全部或部分转让给上市公司或其指定
                                          的第三方。 4.若本人单方面违反或不履行本承诺,应向上
                                          市公司以现金支付本人通过本次交易所得对价(扣除个人
                                          所得税后)的 10%作为赔偿金,同时本人有义务继续履行。
                                          如本人在本次交易后未能履行上述承诺事项时,本人承诺
                                          如下: 1.本人将在上市公司指定的信息披露平台上公开说
                                          明未能履行承诺的具体原因并向上市公司的股东和社会
                                          公众投资者道歉;2.本人将在一个月内按照上述承诺采取
                                          相应的措施并实施完毕; 3.本人直接或间接持有的上市公
                                          司股份将不得转让(用于将本人控制或共同控制的上市公
                                          司权益恢复至本人承诺标准的除外),直至本人按上述承
                                          诺采取相应的措施并实施完毕时为止; 4.本人将放弃直接
                                          或间接所持上市公司股票所对应的提名权、提案权和在股
                                          东大会上的表决权,直至本人按上述承诺采取相应的措施
                                          并实施完毕时为止; 5.本人承诺由此给上市公司或者其他
                                          投资者造成损失的,本人将向上市公司或其他投资者依法
                                          承担赔偿责任。本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为
                                          可独立执行之承诺,任何一项承诺若被视为无效或终止将
                                          不影响其他各项承诺的有效性。

承诺是否按时履行                                                                                 是

如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划                       不适用


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

 盈利预测资产或 预测起始 预测终止 当期预测业 当期实际业            未达预测的原 原预测披露
                                                                                                       原预测披露索引
    项目名称          时间       时间     绩(万元) 绩(万元)    因(如适用)       日期

                                                                                                www.cninfo.com.cn《重大
天津美杰姆教育 2018 年 01 2020 年 12                                               2018 年 10
                                               23,800    23,831.70 不适用                       资产购买暨关联交易报告
科技有限公司        月 01 日   月 31 日                                            月 26 日
                                                                                                书》

                                                                  公司当期业绩                  www.cninfo.com.cn《关于
北京楷德教育咨 2017 年 01 2019 年 12                                               2017 年 02
                                                3,200     3,081.03 低于原业绩预                 收购北京楷德教育咨询股
询有限公司          月 01 日   月 31 日                                            月 18 日
                                                                  测,但是三年累                份有限公司 100%股权的


                                                                                                                        34
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                                                               计业绩承诺已               公告》
                                                               完成

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
2018 年,公司通过控股子公司启星未来(天津)教育咨询有限公司收购了天津美杰姆教育科技有限公司 100%的股权,交易
对方霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北承诺天津美杰姆 2018-2020 年的净利润分别不低于 1.80 亿元、2.38 亿元和 2.90
亿元。
2017 年,公司董事会通过了《关于收购北京楷德教育咨询股份有限公司 100%股权的议案》,该次交易对手方黄斌、马婧、
赵佩霜、吴楠承诺标的公司 2017 年、2018 年、2019 年的实际净利润分别不低于 2,000 万元、2,600 万元、3,200 万元。
如标的公司 2017 年、2018 年、2019 年的实际净利润大于或等于当年承诺利润,则该年度原股东无需对甲方进行补偿,且
各年实际净利润超出该年承诺利润的部分在之后承诺年度实际利润未达到承诺利润时可用于弥补差额。
业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
天津美杰姆 2018 年和 2019 年扣除非经常性损益归属于母公司股东净利润分别为 1.91 亿元和 2.38 亿元,已完成 2018 年、2019
年业绩承诺,不对商誉构成影响。
楷德教育 2017 年、2018 年和 2019 年扣除非经常性损益归属于母公司股东净利润分别为 2,275.94 万元、2,855.01 万元和
3,081.03 万元,共计 8,211.98 万元,三年累计业绩承诺已完成,不对商誉构成影响。


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

会计政策变更
                        会计政策变更的内容和原因                                    审批程序              备注
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融 第五届董事会第八次会议审            (1)
工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则 批
第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》
本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号       第五届董事会第八次会议审       (2)
——非货币性资产交换》,自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企 批
业会计准则第12 号——债务重组》


     会计政策变更说明:
     1.执行新金融工具准则对本公司的影响
     本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金
融工具准则>),变更后的会计政策详见附注四。
     于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行


                                                                                                                  35
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衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值
和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
     执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:
                                                                  累积影响金额
                                                  分类和           金融资产
           项目          2018年12月31日                                                                 2019年1月1日
                                                 计量影响          减值影响              小计
                                                  (注1)           (注2)
交易性金融资产                                   26,089,600.00                         26,089,600.00       26,089,600.00
应收票据                          2,500,000.00    -2,500,000.00                         -2,500,000.00                      -
应收款项融资                                      2,500,000.00                          2,500,000.00        2,500,000.00
其他流动资产                     34,894,776.26   -26,089,600.00                        -26,089,600.00       8,805,176.26
        资产合计                 37,394,776.26                -                  -                  -      37,394,776.26


注1:于2019年1月1日,账面价值26,089,600.00元的理财产品投资收益来源于固定收益类资产池的投资收益,本公司管理该
金额资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。因此该部分金额从其他流动资产重分类至交易性金融资产。
注2:2019年度公司视其日常资金管理的需要,将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产,列示为应收款项融资(第十二节、七、4)。



      2.执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
     本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》,自2019 年6
月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根
据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
     本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。


七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。


九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                                                                 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                                                                                       180

境内会计师事务所审计服务的连续年限                                                                                     1

境内会计师事务所注册会计师姓名                                                                              丛存、谢俊



                                                                                                                       36
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境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限                                                    丛存:2 年;谢俊:1 年

当期是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
一、 变更会计师事务所的情况说明
   公司收到大华会计师事务所的《告知函》,获悉立信会计师事务所(特殊普通合伙)原负责公司审计业务的团队整体转
入大华会计师事务所。鉴于该审计团队已连续多年为公司提供审计服务,为保障业务与服务的延续性,公司拟将2019 年度
审计机构更换为大华会计师事务所,并提请公司股东大会授权管理层根据市场行情等因素协商确定具体审计费用并签署相关
协议。
二、变更会计师事务所履行的程序
1、公司董事会审计委员会对大华会计师事务所进行了审查,认为大华会计师事务所满足为公司提供审计服务的资质要求,
具备审计的专业能力,同意聘任大华会计师事务所为公司 2019 年度审计机构,并将该议案提交公司董事会审议。
2、公司于 2019 年 12 月 30 日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》,同意聘任
大华会计师事务所为公司 2019 年度审计机构。独立董事对该事项发表了事前认可意见和同意的独立意见。
3、本次变更会计师事务所事项已经2020年3月17日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过,并自该日起生效。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度,聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具内部控制鉴证报告。


十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

 诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计                          诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
                                                诉讼(仲裁)进展                                       披露日期 披露索引
         况          元)            负债                             结果及影响        决执行情况

起诉案件                   609.7            否 一审判决已出具    无影响             -                        -

被诉案件                     5.4            否 待审判            -                  -                        -

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。




                                                                                                                     37
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十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
     2017年11月16日,公司召开第四届董事会第九次会议,审议并通过了《2017年限制性股票激励计划(草案)》及其摘
要、《2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》 、以及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相
关事项的议案》 。公司独立董事对公司2017年限制性股票激励计划(草案)及相关事项发表了同意的独立意见。公司第四
届监事会第八次会议审议并通过了《2017年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要、《2017年限制性股票激励计划实施考
核管理办法》及《大连三垒机器股份有限公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单》 。具体内容详见公司2017年11月
17日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
     根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第4号:股权激励》
等相关规定,公司对本次限制性股票激励计划激励对象的姓名及职务进行了公示,公司监事会结合公示情况对本次股权激励
计划的激励对象进行了核查,监事会认为本次激励对象作为公司本次股权激励计划激励对象的主体资格合法、有效。具体内
容详见公司2017年12月13日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
     2017年12月20日,公司召开2017年第四次临时股东大会,审议并通过了《2017年限制性股票激励计划(草案)》及其
摘要、《2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》 、以及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划
相关事项的议案》 ,具体内容详见公司2017年12月21日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
     2018年1月10日,公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议,审议通过了《关于向公司2017年限
制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,同意确定 2018 年1月10日为授予日,向21名激励对象授予 10,125,000
股限制性股票,具体内容详见公司2018年1月11日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
     2018年4月23日,公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议,审议通过了《关于调整2017 年限
制性股票激励计划授予人员名单及授予数量的议案》,由于 2 名激励对象离职的原因,根据公司激励计划的规定以及 2017
年第四次临时股东大会授权,公司董事会对公司2017年限制性股票激励计划授予人员名单及授予数量进行了调整。
经调整,授予的激励对象人数由原 21 名调整为 19 名,授予的限制性股票数量由原 10,125,000 股调整为 10,095,000 股。
具体内容详见公司2018年4月25日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
     2018年9月7日,公司发布了《关于2017年股权激励计划限制性股票授予登记完成公告》(公告编号:2018-073),经
深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,大连三垒机器股份有限公司已完成 2017 年股权激
励计划限制性股票的登记工作。具体内容详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
     2019年4月15日,公司召开第五届董事会第四次会议及第五届监事会第二次会议,审议通过了《关于回购注销部分股权
激励限制性股票的议案》,鉴于公司2017年限制性股票激励计划激励对象曹倩倩、张竞元因离职已不符合激励条件,董事会
同意根据《2017年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,对曹倩倩、张竞元已获授但尚未解除限售的限制性股票共计
30,000股进行回购注销;公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。2019年5月7日,公
司召开2018年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。
     2019年6月4日,公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》,公司已于2019年5月31日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司完成激励对象曹倩倩、张竞元所持30,000股限制性股票的回购注销手续。具体内容详见公司于巨
潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。


                                                                                                              38
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       2019年9月12日,公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关于 2017 年限制性股
票激励计划第一期解锁条件成就的议案》;2019年9月20日,公司发布了《关于 2017 年限制性股票激励计划第一期限售股份
上市流通的提示性公告》,2017 年限制性股票激励计划授予 17 名激励对象的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成就,
本次解除限售的限制性股票数量为 4,277,771 股,占公司总股本的 0.72%,上市流通日为 2019 年 9 月 25 日。具体内容详
见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
       2020年2月28日,公司召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第九次会议,审议通过了《关于回购注销部分
股权激励限制性股票的议案》,鉴于公司2017年限制性股票激励计划激励对象刘雅辞、张薇、梁琳璐因离职已不符合激励条
件,董事会同意根据《2017年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,对刘雅辞、张薇、梁琳璐已获授但尚未解除限售
的限制性股票共计408,015股进行回购注销;公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。
2019年3月17日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。
具体内容详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                         关联交 占同类 获批的                         可获得
                                       关联交                                        是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交                   关联交 易金额 交易金 交易额                           的同类 披露日 披露索
                                       易定价                                        过获批 易结算
   方           系   易类型 易内容              易价格   (万       额的比 度(万                     交易市        期        引
                                        原则                                          额度    方式
                                                         元)        例       元)                      价

关联股东
霍晓馨、
           公司董
刘俊君、                                                                                                                 公告编
           监高持 向关联 销售教                                                              转账结            2019 年
王琰、刘                                                                                                                 号:
           股大于 人销售 具和产 市场价 2,812.9           2,812.9 24.07%        4,500 否      算,款 不适用 04 月 17
祎、王沈                                                                                                                 2019-0
           5%的企 商品        品                2               2                            到发货            日
北控股的                                                                                                                 31
           业
美吉姆早
教中心

企鹅家族 公司董
                                                                                                                         公告编
管理咨询 监高持 向关联 销售教                                                                转账结            2019 年
                                                                                                                         号:
(北京) 股大于 人销售 具和产 市场价                                 0.39%       120 否      算,款 不适用 04 月 17
                                                45.47     45.47                                                          2019-0
有限责任 5%的企 商品          品                                                             到发货            日
                                                                                                                         31
公司       业

           公司董
爱贝瑞科                                                                                                                 公告编
           监高持 向关联 销售教                                                              转账结            2019 年
教育科技                                                                                                                 号:
           股大于 人销售 具和产 市场价                               1.12%       160 否      算,款 不适用 04 月 17
(北京)                                        131.05   131.05                                                          2019-0
           5%的企 商品        品                                                             到发货            日
有限公司                                                                                                                 31
           业

关联股东 公司董                                                                                                          公告编
                     向关联                                                                                    2019 年
霍晓馨、 监高持               特许经                                                         按月结                      号:
                     人提供            市场价 7,387.5    7,387.5 26.30% 10,000 否                     不适用 04 月 17
刘俊君、 股大于               营服务                                                         算                          2019-0
                     服务                       1               1                                              日
王琰、刘 5%的企                                                                                                          31


                                                                                                                                   39
                                                                         大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


祎、王沈 业
北控股的
美吉姆中


           公司董
天津美智                           按成本                                                                                公告编
           监高持 向关联                                                                                      2019 年
博思教育                   业务托 加成法                                                     按年结                      号:
           股大于 人提供                     1,133.9   1,133.9   4.04%     1,100 是                    不适用 04 月 17
科技有限                   管服务 作为定                                                     算                          2019-0
           5%的企 服务                       6              6                                                 日
公司                               价依据                                                                                31
           业

           公司董
                                   按成本                                                                                公告编
沈阳智捷 监高持 向关联                                                                                        2019 年
                           业务托 加成法                                                     按年结                      号:
教育咨询 股大于 人提供                                           1.78%       550 否                    不适用 04 月 17
                           管服务 作为定 500.00        500.00                                算                          2019-0
有限公司 5%的企 服务                                                                                          日
                                   价依据                                                                                31
           业

           公司董
沈阳馨吉                           按成本                                                                                公告编
           监高持 向关联                                                                                      2019 年
晟投资管                   业务托 加成法                                                     按年结                      号:
           股大于 人提供                                         3.09%       890 否                    不适用 04 月 17
理有限公                   管服务 作为定 867.92        867.92                                算                          2019-0
           5%的企 服务                                                                                        日
司                                 价依据                                                                                31
           业

           公司董
天津美智                           按成本                                                                                公告编
           监高持 向关联                                                                                      2019 年
博锐企业                   业务托 加成法                                                     按年结                      号:
           股大于 人提供                                         0.03%             否                  不适用 04 月 17
管理有限                   管服务 作为定 7.55            7.55                                算                          2019-0
           5%的企 服务                                                                                        日
公司                               价依据                                                                                31
           业

霍晓馨、
刘俊君、
           公司董
刘祎、王                                                                                                                 公告编
           监高持 向关联                                                                                      2019 年
琰、王沈                   股权托 协议约                                                     按年结                      号:
           股大于 人提供                                         0.21%     54.72 是                    不适用 04 月 17
北和天津                   管服务 定         58.49      58.49                                算                          2019-0
           5%的企 服务                                                                                        日
美格吉姆                                                                                                                 31
           业
教育科技
有限公司

           公司董
                                                                                                                         公告编
           监高持 接受关                                                                                      2019 年
Abrakado                   特许经 协议约                                                     按年结                      号:
           股大于 联人提                                         0.66%       165 是                    不适用 04 月 17
odleInc.                   营许可 定         185.65    185.65                                算                          2019-0
           5%的企 供服务                                                                                      日
                                                                                                                         31
           业

                                                       13,130.           17,539.
合计                                    --       --               --                    --        --     --        --         --
                                                           52                 72

大额销货退回的详细情况             无

按类别对本期将发生的日常关联交
                                   不适用
易进行总金额预计的,在报告期内的

                                                                                                                                   40
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实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大
                                   不适用
的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否


5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用
2019年9月6日公司第五届董事会第九次会议及第五届监事会第六次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》,
该次非公开发行股票涉及关联交易事项,已经2019年第四次临时股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询

               临时公告名称                       临时公告披露日期                   临时公告披露网站名称

 2019 年度非公开发行 A 股股票预案           2019 年 09 月 07 日             http://www.cninfo.com.cn/

公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、天津美杰姆教育科技有限公司(以下简称“天津美杰姆”)于 2018 年 10 月 24 日与甲方-霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、
王沈北签订股权托管协议,甲方将持有的三家公司的股权委托给天津美杰姆进行管理。协议自 2018 年 11 月 26 日上市公
司股东大会审议通过上市公司控股子公司启星未来(天津)教育咨询有限公司收购乙方 100%股权的相关议案之日起生效。
2、天津美杰姆与 2018 年与甲方沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限



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公司和天津美智博锐企业管理有限公司签订业务托管协议,根据协议约定,由于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及
办理相关事务的团队和组织架构,甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给天津美杰姆行使,相关经营管理事务
由甲方委托乙方负责办理。托管期限为 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期对以上四家公司提供的托管服务所
形成的收益分别是 867.92 万元、 1,133.96 万元和、500.00 万元和7.55万元,分别占利润总额的 3.56%、 4.66%、2.05%和
0.03%。 截止目前,此托管协议仍在正常履行中。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内公司承租北京野力房地产开发有限公司所属的办公楼作为经营场地使用,报告期内发生租赁费用1,434.09万元。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                      单位:万元

       具体类型         委托理财的资金来源     委托理财发生额           未到期余额           逾期未收回的金额

券商理财产品           少数股东投入                        2,904.30             2,730.18                        0

银行理财产品           自有资金                              92.00                   65.00                      0

合计                                                       2,996.30             2,795.18                        0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


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(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

    (1)在 2019“99 公益日”之际,“美吉姆”联合血友之家一起进行公益演出,呼吁大家关注血友病患者、关爱血友儿
童。
    (2)在控股股东的带领下,公司组织员工为四川大凉山的贫困家庭儿童捐赠衣物共 709 件衣物,这些衣物将送到凉山
地区贫困家庭儿童的手中,为他们传递更多的爱和温暖。
    (3)2019 年 10 月 1 日至 10 月 3 日,来自美吉姆徐州中心的工作人员在贵州省黔东南州剑河县太拥镇乌吉村和南东村
开展爱心活动,为学生捐赠爱心书包、鞋子以及助学款 4 万余元,并为乌吉村停车场扩建工程捐赠资金 6 万元。
    (4)面对全国新型冠状病毒肺炎疫情的严峻形势,公司积极响应国家关于加强线上教育服务供给的号召,加快线上教
育服务推广节奏,2020 年 1 月 29 日向全社会免费开放了 95 节线上早教课程,为在家防控疫情的适龄儿童和家庭提供优质
早期教育服务。为切实履行上市公司社会责任,公司以武汉市慈善总会为渠道向疫区捐赠 200 万元人民币,作为抗击此次新
型冠状病毒肺炎疫情的专用款项。


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划


3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
本公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位


十九、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
1、经工商部门核准,公司名称自2019日4月15日起变更为大连美吉姆教育科技股份有限公司,同时经深圳证券交易所核准,
自2019年4月17日起公司证券简称变更为“美吉姆”。
2、公司召开第五届董事会第四次会议及第五届监事会第二次会议及2018年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权
激励限制性股票的议案》。公司已于 2019 年 5 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续。
本次回购注销完成后,公司总股本由 347,595,000 股变更为347,565,000 股。
3、2019年6月14日,公司完成了权益分派,分红前公司总股本为 347,565,000 股,分红后总股本增至 590,881,492 股。

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4、2019年9月25日,公司《2017 年限制性股票激励计划(草案)》第一个解锁期解锁条件已经成就,解除限制性股票数量
为 4,277,771 股,占公司总股本的 0.72%。
5、经第五届董事会第九次会议、第五届监事会第六次会议及2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行
股票方案的议案》 及其相关议案。


二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                             单位:股

                             本次变动前                   本次变动增减(+,-)                   本次变动后

                           数量        比例     发行新股 送股 公积金转股   其他      小计         数量       比例

一、有限售条件股份        22,444,794    6.46%                  20,693,079 841,735 21,534,814 43,979,608       7.44%

3、其他内资持股           22,444,794    6.46%                  20,693,079 841,735 21,534,814 43,979,608       7.44%

       境内自然人持股     22,444,794    6.46%                  20,693,079 841,735 21,534,814 43,979,608       7.44%

二、无限售条件股份       325,150,206   93.54%                 222,623,413 -871,735 221,751,678 546,901,884   92.56%

1、人民币普通股          325,150,206   93.54%                 222,623,413 -871,735 221,751,678 546,901,884   92.56%

三、股份总数             347,595,000 100.00%                  243,316,492 -30,000 243,286,492 590,881,492 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内因股权激励对象离职,公司对 30,000股限制性股票进行了回购注销,总股本由 347,595,000 股减为 347,565,000 股。
报告期内公司实施了2018 年度利润分配方案,总股本由 347,565,000 股增至 590,881,492 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2019年4月15日召开的第五届董事会第四次会议、第五届监事会第二次会议及2019年5月7日召开的2018年度股东大会
审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。
公司2018年度利润分配方案已经第五届第四次董事会审议通过,并获2019年5月7日召开的2018年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2019年回购注销的限制性股票数量为30,000股,占回购前公司总股本的0.0086%。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司审核确认,上述回购注销事宜已于2019年5月31日完成。
报告期内公司完成了权益分派,本次资本公积金转增股本于2019年6月14日直接记入股东证券账户。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司实施股权激励限制性股票回购注销及资本公积金转增股本后,按新股本 590,881,492 股摊薄计算,2018 年年度,每股
净收益为 0.0534 元。


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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位:股

                                       本期增加限售股 本期解除限售股
    股东名称        期初限售股数                                          期末限售股数        限售原因       解除限售日期
                                            数              数

金秉铎                   9,995,272          12,661,485      5,663,439         16,993,318 离职锁定股         离职限售期满

                                                                                                            股权激励解除限
                                                                                                            售时;任职期内,
                                                                                           股权激励锁定股
陈鑫                     2,000,000           1,984,918       850,030           3,134,888                    每年所持股份总
                                                                                           及高管锁定股
                                                                                                            数的 75%予以锁
                                                                                                            定

                                                                                                            任职期内,每年
刘俊君                             0         5,494,187               0         5,494,187 高管限售股         所持股份总数的
                                                                                                            75%予以锁定

                                                                                                            任职期内,每年
徐小强                    138,375             145,196                0           283,571 高管限售股         所持股份总数的
                                                                                                            75%予以锁定

                                                                                                            股权激励解除限
朱谷佳                    100,000                70,006          42,501          127,505 股权激励锁定股
                                                                                                            售时

                                                                                                            任职期内,每年
黄斌                     2,216,147           4,151,960               0         6,368,107 高管限售股         所持股份总数的
                                                                                                            75%予以锁定

                                                                                                            股权激励解除限
段海军                   1,000,000            700,060        425,015           1,275,045 股权激励锁定股
                                                                                                            售时

                                                                                                            股权激励解除限
陈九飞                    935,000             654,556        397,389           1,192,167 股权激励锁定股
                                                                                                            售时

                                                                                                            任职期内,每年
姚晔                               0          263,233                0           263,233 高管限售股         所持股份总数的
                                                                                                            75%予以锁定

                                                                                                            股权激励解除限
                                                                                           股权激励及离职
田恩泽                   1,800,000           2,410,030       765,027           3,445,003                    售时及离职限售
                                                                                           锁定股
                                                                                                            期满

                                                                                                            股权激励解除限
刘雅辞                    200,000             140,012            85,003          255,009 股权激励锁定股
                                                                                                            售时

合计                    18,384,794          28,675,643      8,228,404         38,832,033            --             --




                                                                                                                            46
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二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用
报告期内因股权激励对象离职,公司对 30,000股限制性股票进行了回购注销,总股本由 347,595,000 股减为 347,565,000 股。
报告期内公司实施了2018 年度利润分配方案,总股本由 347,565,000 股增至 590,881,492 股。


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                                                             年度报告披露
                                                             报告期末表决
                               年度报告披露                                                  日前上一月末
                                                             权恢复的优先
报告期末普通                   日前上一月末                                                  表决权恢复的
                       9,227                         9,795 股股东总数                   0                                0
股股东总数                     普通股股东总                                                  优先股股东总
                                                             (如有)(参
                               数                                                            数(如有)(参
                                                             见注 8)
                                                                                             见注 8)

                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                                                持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
                                                  报告期末持     报告期内增
       股东名称         股东性质       持股比例                                 条件的股份 条件的股份 股份
                                                    股数量       减变动情况                                       数量
                                                                                  数量       数量     状态

珠海融诚投资中心
                     境内非国有法人      30.00%    177,279,562     74,234,672            0 177,279,562        -          -
(有限合伙)

俞建模               境内自然人          13.74%     81,191,300     33,433,409            0 81,191,300         -          -

俞洋                 境内自然人           5.50%     32,470,756     13,370,990            0 32,470,756         -          -

金秉铎               境内自然人           3.83%     22,635,472      9,308,442 16,993,318        5,642,154     -          -

张源                 境内自然人           3.57%     21,080,749      8,680,749            0 21,080,749         -          -

天津迈格理企业管理
                    境内非国有法人        2.50%     14,748,451      9,483,790            0 14,748,451         -          -
合伙企业(有限合伙)

刘平                 境内自然人           1.98%     11,673,984      3,675,572            0     11,673,984     -          -

刘祎                 境内自然人           1.70%     10,046,810     10,046,810            0 10,046,810         -          -


                                                                                                                         47
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黄喜山               境内自然人             1.69%       9,992,678   2,868,366          0    9,992,678          -           -

俞洪彬               境内自然人             1.67%       9,866,725   3,862,975          0    9,866,725     质押 1,199,900

战略投资者或一般法人因配售新股成为
                                      无
前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3)

                                       上述股东中俞建模与俞洋为父子关系,俞建模与俞洪彬为叔侄关系,俞洋与张源为
                                       配偶关系。天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙)与刘俊君、刘祎、王琰为一
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                       致行动人,除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述
                                       其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

                                            前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                    股份种类
       股东名称        报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                     股份种类                           数量

珠海融诚投资中心(有
                                               177,279,562                   人民币普通股                      177,279,562
限合伙)

俞建模                                          81,191,300                   人民币普通股                       81,191,300

俞洋                                            32,470,756                   人民币普通股                       32,470,756

张源                                            21,080,749                   人民币普通股                       21,080,749

天津迈格理企业管理
                                                14,748,451                   人民币普通股                       14,748,451
合伙企业(有限合伙)

刘平                                            11,673,984                   人民币普通股                       11,673,984

刘祎                                            10,046,810                   人民币普通股                       10,046,810

黄喜山                                           9,992,678                   人民币普通股                          9,992,678

俞洪彬                                           9,866,725                   人民币普通股                          9,866,725

霍晓馨                                           7,440,157                   人民币普通股                          7,440,157

                                       上述股东中俞建模与俞洋为父子关系,俞建模与俞洪彬为叔侄关系,俞洋与张源为
前 10 名无限售流通股股东之间,以及前
                                       配偶关系。天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙)与刘俊君、刘祎、王琰为一
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
                                       致行动人,除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述
之间关联关系或一致行动的说明
                                       其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券业务
                                       无
情况说明(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人

  控股股东名称    法定代表人/单位负责人             成立日期        组织机构代码               主要经营业务


                                                                                                                          48
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                                                                                     协议记载的经营范围:投资咨
珠海融诚投资中 珠海启明星汇资本管理有                                                询;投资管理;资产管理。(依
                                            2015 年 11 月 16 日 91440400MA4UJT2B7Q
心(有限合伙) 限公司(委派代表:宋姗姗)                                               法须经批准的项目,经相关部
                                                                                     门批准后方可开展经营活动)

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无

公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人

                                                                                      是否取得其他国家或地区居
      实际控制人姓名              与实际控制人关系                  国籍
                                                                                                 留权

           解直锟                       本人                        中国                          否

                             解直锟,男,在金融领域从业 19 年以上,有着丰富的行业经验。1995 年 4 月至 2000 年 6
主要职业及职务               月,任中植企业集团有限公司董事长;2006 年 6 月至 2015 年 6 月任中植企业集团有限公司
                             董事局主席。

                             1、深圳市宇顺电子股份有限公司(002289.SZ);
                             2、湖北美尔雅股份有限公司(600107.SH);
                             3、中植资本国际有限公司(08295.HK);
                             4、大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621.SZ)
过去 10 年曾控股的境内外上
                             5、新疆准东石油技术股份有限公司(002207.SZ)
市公司情况
                             6、浙江凯恩特种材料股份有限公司(002012.SZ)
                             7、融钰集团股份有限公司(002622.SZ)
                             8、浙江康盛股份有限公司(002418.SZ)
                             9、中南红文化集团股份有限公司(002445.SZ)

实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




                                                                                                                  49
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                50
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     51
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                           第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。




                                                                                         52
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                    第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                     本期增持 本期减持
                    任职 性 年                                           期初持股                               其他增减 期末持股
 姓名     职务                   任期起始日期      任期终止日期                      股份数量 股份数量
                    状态 别 龄                                           数(股)                               变动(股)数(股)
                                                                                      (股)       (股)

 陈鑫    董事长 现任 男 36 2017 年 03 月 14 日 2022 年 01 月 18 日 2,331,650          127,000               0 1,721,204 4,179,854

         董事;总
刘俊君              现任 男 51 2019 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 18 日          0 5,265,832                 0 2,059,753 7,325,585
          经理

         董事;副
徐小强              现任 男 41 2018 年 01 月 10 日 2022 年 01 月 18 日     184,500     37,900               0    155,694   378,094
         总经理

朱谷佳    董事      现任 女 40 2017 年 03 月 14 日 2022 年 01 月 18 日     100,000             0            0     70,006   170,006

 于洋     董事      现任 男 43 2019 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0

          独立
 李阳               现任 男 37 2017 年 03 月 14 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0
          董事

          独立
郑联盛              现任 男 40 2017 年 03 月 14 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0
          董事

          独立
 尹月               现任 女 38 2019 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0
          董事

施文萍 监事长 现任 女 36 2019 年 08 月 27 日 2022 年 01 月 18 日                0              0            0          0         0

 孙慧     监事      现任 女 32 2019 年 03 月 19 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0

王梓枫    监事      现任 男 32 2019 年 09 月 11 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0

          副总
 黄斌               现任 男 42 2017 年 06 月 16 日 2022 年 01 月 18 日 2,954,864 2,039,552 2,122,702 3,496,393 6,368,107
          经理

         副总经
段海军 理;财务 现任 男 38 2017 年 06 月 16 日 2022 年 01 月 18 日 1,000,000                   0            0    700,060 1,700,060
          总监

          副总
公丕欣              现任 男 36 2019 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 18 日     461,100             0   461,100             0         0
          经理

          副总
 姚晔               现任 男 34 2019 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 18 日     246,350             0    39,900       144,528   350,978
          经理

         副总经
陈九飞 理;董事 现任 男 32 2019 年 01 月 18 日 2022 年 01 月 18 日         935,000             0            0    654,556 1,589,556
         会秘书

 陈娟     副总      现任 女 37 2020 年 02 月 28 日 2022 年 01 月 18 日          0              0            0          0         0


                                                                                                                                 53
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            经理

            副总
  赵芬              现任 女 39 2020 年 02 月 28 日 2022 年 01 月 18 日            0          0         0             0        0
            经理

 朱剑楠     董事    离任 男 35 2017 年 11 月 29 日 2019 年 09 月 16 日            0          0         0             0        0

  张磊      董事    离任 男 49 2019 年 11 月 05 日 2020 年 03 月 12 日            0          0         0             0        0

 万亚娟     监事    离任 女 33 2017 年 08 月 04 日 2019 年 08 月 27 日            0          0         0             0        0

 王一琳     监事    离任 女 27 2018 年 12 月 29 日 2019 年 09 月 11 日      20,000           0         0      14,001      34,001

            副总
 田恩泽             离任 男 39 2018 年 08 月 20 日 2019 年 12 月 12 日 2,022,500         3,900         0 1,418,603 3,445,003
            经理

            副总
 刘雅辞             离任 女 33 2018 年 08 月 20 日 2020 年 02 月 24 日     200,000           0         0     140,012     340,012
            经理

                                                                         10,455,96                          10,574,81 25,881,25
  合计         --    --     -- -- --               --                                 7,474,184 2,623,702
                                                                                  4                                  0        6


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

        姓名               担任的职务           类型                       日期                               原因

朱剑楠              董事                 离任               2019 年 09 月 16 日                  因个人原因辞职

张磊                董事                 离任               2020 年 03 月 12 日                  因个人原因辞职

万亚娟              监事                 离任               2019 年 08 月 27 日                  因个人原因辞职

王一琳              监事                 离任               2019 年 09 月 11 日                  因个人原因辞职

田恩泽              副总经理             离任               2019 年 12 月 12 日                  因个人原因辞职

刘雅辞              副总经理             离任               2020 年 02 月 24 日                  因个人原因辞职


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       1、陈鑫,男,中国国籍,1984年出生,无境外永久居留权,东北财经大学,研究生学历。2010年3月至2012年6月任中
融国际信托财富管理中心北方区副总经理;2012年6月至2016年6月任新湖财富投资管理有限公司副总裁;2017年3月至今任
大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)董事长。
       2、刘俊君,男,中国国籍,1969年出生,拥有美国永久居留权,清华大学,研究生学历,曾就职于IBM,中国惠普有
限公司,现任天津美杰姆教育科技有限公司总经理、大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)董事、总经理。
       3、朱谷佳,女,中国国籍,1980年出生,无境外永久居留权,研究生学历。曾任职于北京市通商律师事务所;现任中
植企业集团有限公司法律合规中心总经理、执行总裁、中植融云(北京)投资有限公司监事、富嘉融资租赁有限公司监事、
深圳市宇顺电子股份有限公司(002289)监事会主席、新疆准东石油技术股份有限公司(002207)董事、大连美吉姆教育科
技股份有限公司(002621)董事。
       4、徐小强,男,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于浙江大学,研究生学历。曾任职于教育部,历任
发展规划司事业计划处处长,直属基本建设处处长。现任大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)董事、副总经理。


                                                                                                                              54
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    5、于洋,男,1977年出生,中国国籍,拥有日本永住权,毕业于大连外国语学院。2012年至今任大连三垒科技有限公
司副总经理,现任大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)董事。
    6、李阳,男,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,北京大学信息科学技术专业理科学士、中国经济研究中心
经济学双学士,中国注册会计师(CICPA),具有独董资格证。曾任联想控股有限公司战略投资部投资经理;昆吾九鼎投资
管理有限公司副总裁;普华永道会计事务所审计经理;毕马威会计事务所审计副经理。现任久友资本管理有限公司创始人、
管理合伙人、大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)独立董事。
    7、郑联盛,男,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权,经济学博士,具有独董资格证,主要研究领域:开放条件
下的宏观经济、金融市场、金融风险与宏观审慎管理等。曾任上海飞机研究所工程师、财政部国际司亚太财经与发展中心干
部、中信建投证券研究部资深策略分析师、副总裁和广发基金投资决策委员会委员兼首席宏观策略研究员。现任中国社会科
学院金融研究所副研究员,中国社会科学院金融法律和金融监管研究基地副主任、铜陵精达特种电磁线股份有限公司
(600577)独立董事、大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)独立董事。
    8、尹月,女,1982 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,北京大学法学学士,北京大学国家发展研究院经济学学
士,美国宾夕法尼亚大学法学硕士,中国执业律师,美国纽约州执业律师,具有独董资格证。现任北京市竞天公诚律师事务
所合伙人及律师、北京辰安科技股份有限公司(300523)独立董事、大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)独立董事。
    9、施文萍,女,1984 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于西南大学,本科学历。施女士历任中国光大银
行新源支行行长助理、北京分行法律合规部总经理助理、北京分行营业部总经理助理,现任大连美吉姆教育科技股份有限公
司(002621)监事长。
    10、孙慧,女,1988 年出生,中国国籍,党员,无境外永久居留权,毕业于郑州大学升达经贸管理学院,本科学历。
曾任北京天威诚信电子商务服务有限公司副总裁助理,2016年12月至今任天津美杰姆教育科技有限公司总经理助理,现任大
连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)监事。
    11、王梓枫,男,1988 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于河南工业大学,本科学历。曾任中国光大银行
北京分行营业部经理。2019 年 8 月至今任北京三垒企业管理有限公司行政部副总监,现任大连美吉姆教育科技股份有限公
司(002621)监事。
    12、黄斌,男,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,美国斯坦福大学硕士研究生。2010年4月至今任北京楷德
教育咨询有限公司董事长,现任大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)副总经理。
    13、段海军,男,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师,注册税务师。曾任瑞华会计
师事务所高级项目经理,中植企业集团风险控制委员会审计经理,中植企业集团财务管理中心财务总监,现任大连美吉姆教
育科技股份有限公司(002621)副总经理、财务总监。
    14、公丕欣,男,1984年生,中国国籍,无境外永久居留权。大连理工大学工商管理专业硕士。曾任职于中融国际信
托有限公司、新湖财富投资管理有限公司,现任天津美杰姆教育科技有限公司董事、大连美吉姆教育科技股份有限公司
(002621)副总经理、助理总裁。
    15、姚晔,男,1986年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大连理工大学工商管理专业硕士。曾任职于中融国际信
托有限公司、新湖财富投资管理有限公司,现任大连美吉姆教育科技股份有限公司(002621)副总经理、助理总裁。
    16、陈九飞,男,1988年生,中国国籍,无境外永久居留权。英国莱斯特大学金融经济专业硕士。曾任职于中融国际
信托有限公司、新湖财富投资管理有限公司,现任天津美杰姆教育科技有限公司董事、大连美吉姆教育科技股份有限公司
(002621)副总经理、董事会秘书、助理总裁。
    17、陈娟,女,1983 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京外国语大学,英语文学学士,本科学历,完
成中国科学院儿童发展心理学在职研究生课程。2008 年加入美吉姆,现任公司课程与教学管理部副总裁、大连美吉姆教育
科技股份有限公司(002621)副总经理。
    18、赵芬,女,1981 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于东华理工大学,本科学历,完成对外经贸大学企
业管理研究生课程学习。2013 年加入美吉姆,自 2018 年开始担任运营管理部负责人至今,现任大连美吉姆教育科技股份
有限公司(002621)副总经理。
在股东单位任职情况

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□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                                                                           在其他单位
任职人员                                        在其他单位担任
                       其他单位名称                                  任期起始日期          任期终止日期    是否领取报
   姓名                                                的职务
                                                                                                                酬津贴

刘俊君     天津美杰姆教育科技有限公司           副董事长、经理 2013 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 26 日 否

                                                法定代表人、执行
刘俊君     深圳市迈杰姆信息咨询有限公司                            2009 年 09 月 01 日 2021 年 09 月 01 日 否
                                                董事

刘俊君     优生活互动(北京)信息技术有限公司 董事                 2018 年 07 月 17 日 2021 年 06 月 11 日 否

刘俊君     智美企业亚太有限公司                 执行董事           2008 年 05 月 27 日 -                  否

刘俊君     Gym Consulting, LLC                  董事               2015 年 04 月 07 日 -                  否

刘俊君     MEGA EDUCATION INC.                  执行董事           2014 年 05 月 01 日 -                  否

刘俊君     Abrakadoodle Inc                     董事长             2016 年 01 月 16 日 -                  否

刘俊君     北京民办教育协会                     副会长             2018 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 25 日 否

徐小强     天津美杰姆教育科技有限公司           董事               2018 年 11 月 28 日 2022 年 08 月 26 日 否

                                                法律合规中心总
朱谷佳     中植企业集团有限公司                                    2018 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 05 日 是
                                                经理、执行总裁

朱谷佳     深圳市宇顺电子股份有限公司           监事会主席、监事 2017 年 01 月 05 日 至今                 否

朱谷佳     新疆准东石油技术股份有限公司         董事               2019 年 07 月 18 日 2022 年 01 月 17 日 否

朱谷佳     北京京鹏投资管理有限公司             董事               2015 年 11 月 03 日 2021 年 11 月 03 日 否

朱谷佳     中植融云(北京)企业管理有限公司     监事               2016 年 07 月 27 日 2021 年 04 月 22 日 否

朱谷佳     富嘉融资租赁有限公司                 监事               2015 年 03 月 11 日 2021 年 03 月 11 日 否

朱谷佳     恒天金石投资管理有限公司             董事               2015 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 30 日 否

于洋       大连神航三垒科技有限公司             监事               2016 年 04 月 09 日 2022 年 04 月 09 日 否

于洋       大连三垒科技有限公司                 副总经理           2017 年 03 月 08 日 2023 年 03 月 08 日 是

尹月       北京竞天公诚律师事务所               合伙人             2005 年 09 月 01 日 长期               是

尹月       北京辰安科技股份有限公司             独立董事           2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 21 日 是

尹月       北京辉东星美管理咨询有限责任公司     监事               2012 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 16 日 否

郑联盛     中国社会科学院金融研究所             副研究员           2013 年 07 月 15 日 长期               是

           中国社会科学院金融法律和金融监管研
郑联盛                                          副主任             2014 年 05 月 08 日 长期               否
           究基地

郑联盛     铜陵精达特种电磁线股份有限公司       独立董事           2019 年 04 月 24 日 2022 年 04 月 24 日 是

                                                法定代表人、执行
李阳       北京久友资本管理有限公司                                2016 年 04 月 01 日 2022 年 04 月 01 日 是
                                                董事、经理

李阳       北京未名之星科技有限公司             法定代表人、执行 2019 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 否


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                                            董事、经理

                                            法定代表人、执行
李阳   北京燕缘雄芯科创管理咨询有限公司                        2019 年 03 月 07 日 2022 年 03 月 07 日 否
                                            董事、经理

                                            法定代表人、执行
李阳   北京九十九点九九科技有限公司                            2015 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 14 日 否
                                            董事、经理

                                            法定代表人、执行
李阳   深圳久友聚义投资管理有限公司                            2015 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 29 日 否
                                            董事、总经理

                                            法定代表人、执行
李阳   宁波久友同心投资管理有限公司                            2016 年 01 月 19 日 2022 年 01 月 19 日 否
                                            董事、经理

       宁波梅山保税港区久友稳隆投资管理合
李阳                                        执行事务合伙人 2016 年 05 月 20 日 2022 年 06 月 20 日 否
       伙企业(有限合伙)

       宁波久友久诚投资管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2017 年 11 月 06 日 2020 年 11 月 06 日 否
       合伙)

       宁波保税区久友久荣投资合伙企业(有
李阳                                        执行事务合伙人 2018 年 01 月 25 日 2021 年 01 月 25 日 否
       限合伙)

       宁波燕缘共享企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2019 年 02 月 28 日 2022 年 02 月 28 日 否
       合伙)

       宁波燕缘共进企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2019 年 02 月 28 日 2022 年 02 月 28 日 否
       合伙)

                                            法定代表人、执行
李阳   久友聚创资本管理(珠海)有限公司                        2017 年 09 月 26 日 2020 年 09 月 26 日 否
                                            董事、经理

       泰州久友久泰企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2018 年 03 月 07 日 2021 年 03 月 07 日 否
       合伙)

       泰州久友久盛企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2018 年 02 月 22 日 2021 年 02 月 22 日 否
       合伙)

       泰州久友久兴企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2015 年 12 月 15 日 2021 年 12 月 15 日 否
       合伙)

       青岛久友久力投资管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2017 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 11 日 否
       合伙)

                                            法定代表人,经理,
李阳   未名之星(宁波)股权投资有限公司                        2019 年 04 月 23 日 2022 年 04 月 23 日 否
                                            执行董事

       宁波燕缘共建企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2019 年 05 月 09 日 2022 年 05 月 09 日 否
       合伙)

       宁波燕缘共赢企业管理合伙企业(有限
李阳                                        执行事务合伙人 2019 年 05 月 09 日 2022 年 05 月 09 日 否
       合伙)

                                            法定代表人,经理,
李阳   久友美科科技(北京)有限公司                            2017 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 27 日 否
                                            执行董事

李阳   泰州久友久隆投资中心(有限合伙)     执行事务合伙人 2015 年 11 月 09 日 2021 年 11 月 09 日 否



                                                                                                            57
                                                                       大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


李阳          中科驭数(北京)科技有限公司        监事               2019 年 04 月 17 日 2021 年 04 月 25 日 否

                                                  法定代表人、执行
王梓枫        中植启星投资管理有限公司                               2019 年 11 月 15 日 2021 年 04 月 20 日 否
                                                  董事、经理

孙慧          天津美杰姆教育科技有限公司          监事               2018 年 01 月 18 日 2022 年 08 月 26 日 是

                                                  法定代表人、董事
黄斌          北京楷德教育咨询有限公司                               2010 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日 是
                                                  长、经理

黄斌          潋滟商贸(上海)有限公司            监事               2014 年 11 月 03 日 2020 年 11 月 03 日 否

公丕欣        天津美杰姆教育科技有限公司          董事               2018 年 11 月 28 日 2019 年 08 月 26 日 否

                                                  法定代表人、执行
公丕欣        天津美智姆教育科技有限公司                             2018 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 11 日 否
                                                  董事、经理

                                                  法定代表人、执行
陈九飞        北京三垒企业管理有限公司                               2017 年 04 月 05 日 2023 年 04 月 05 日 否
                                                  董事、经理

              珠海启星百年树人教育基金管理有限公 法定代表人、执行
陈九飞                                                               2017 年 03 月 02 日 2023 年 03 月 02 日 否
              司                                  董事、经理

                                                  法定代表人、执行
陈九飞        启星未来(天津)教育咨询有限公司                         2018 年 07 月 04 日 2021 年 07 月 04 日 否
                                                  董事、经理

                                                  法定代表人、执行
陈九飞        天津启星金石企业管理有限公司                           2018 年 11 月 05 日 2021 年 11 月 05 日 否
                                                  董事、经理

陈九飞        天津美杰姆教育科技有限公司          董事               2018 年 11 月 28 日 2022 年 08 月 26 日 否

在其他单位任职情况的说明                          无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司按照《公司章程》、《高管人员薪酬与考核管理办法》的有关规定,结合公司的经营业绩和绩效考核指标来制定高管人
员薪酬,并提交董事会审议通过。在公司任职的内部董事、监事和高级管理人员按其行政岗位及职务,每月支付薪酬,独立
董事按季支付薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                                  单位:万元

                                                                                       从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名              职务              性别          年龄            任职状态
                                                                                          前报酬总额       方获取报酬

       陈鑫             董事长              男            36                现任            181.17                是

       刘俊君        董事;总经理           男            51                现任            157.11                否

       徐小强       董事;副总经理          男            41                现任            169.04                否

       朱谷佳            董事               女            40                现任               0                  是

       于洋              董事               男            43                现任             14.33                否


                                                                                                                         58
                                                            大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


      李阳            独立董事         男             37        现任               6            否

     郑联盛           独立董事         男             40        现任               6            否

      尹月            独立董事         女             38        现任               6            否

     施文萍            监事长          女             36        现任             38.46          否

      孙慧               监事          女             32        现任             30.39          否

     王梓枫              监事          男             32        现任             14.08          否

      黄斌            副总经理         男             42        现任              1.52          否

                    副总经理;财务
     段海军                            男             38        现任             84.96          否
                         总监

     公丕欣           副总经理         男             36        现任             84.99          否

      姚晔            副总经理         男             34        现任             84.96          否

                    副总经理;董事
     陈九飞                            男             32        现任              67.6          否
                       会秘书

      陈娟            副总经理         女             37        现任             74.16          否

      赵芬            副总经理         女             39        现任             43.92          否

     朱剑楠              董事          男             35        离任               0            是

      张磊               董事          男             49        离任               0            是

     万亚娟              监事          女             33        离任               0            是

     王一琳              监事          女             27        离任             35.96          否

     田恩泽           副总经理         男             39        离任             79.56          否

     刘雅辞           副总经理         女             33        离任             81.96          否

      合计                --           --             --         --             1,262.17        --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


 母公司在职员工的数量(人)                                                                           28

 主要子公司在职员工的数量(人)                                                                      659

 在职员工的数量合计(人)                                                                            687

 当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                        716

 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                   29

                                                 专业构成

                        专业构成类别                                   专业构成人数(人)



                                                                                                       59
                                                              大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


 生产人员                                                                                             247

 销售人员                                                                                             105

 技术人员                                                                                             209

 财务人员                                                                                              40

 行政人员                                                                                              65

 管理人员                                                                                              21

 合计                                                                                                 687

                                                 教育程度

 教育程度类别                                         数量(人)

 大学及以上学历                                                                                       377

 大专及以下学历                                                                                       310

 合计                                                                                                 687


2、薪酬政策

     公司自2017年开始进行的教育行业产业链布局,已陆续引进了各类相关专业化人才,如投资、财务、风控人才等,在
实施岗位工资制和绩效考核制的同时,为充分激励和保留核心关键人才,实施以限制性股票为主的长期激励计划;公司生产
人员实行计件工资制,按劳分配,多劳多得;其他管理人员实行岗位工资制和绩效考核制,按照责任不同执行不同级别的工
资。公司每年会根据员工个人工作表现、所在地的工资指导线及物价水平的变化、公司经营情况,适当进行工资调整。


3、培训计划

     结合公司发展战略,并根据目前工作需要,计划并开展了各类培训课程,包括岗位培训、技能培训、职能培训、管理
培训等。通过培训加强了工作所需各类核心人才的专业能力和综合素质,满足了目前公司高速发展所需的人力资源需求。在
培训同时开展丰富的企业文化活动,在员工中贯彻企业的共同价值目标,团结一致共同实现战略执行的聚焦。


4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




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                                           第十节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指
引》和其他相关法律、法规的有关规定,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系。报告期内,公司整体运作规范,
信息披露规范,公司治理的实际情况符合中国证监会有关规范性文件要求。
1、关于股东和股东大会
    报告期内公司共召开股东大会6次,第一次为2019年第一次临时股东大会,审议并通过了关于公司董事会、监事会提前
换届选举的议案、关于修改《公司章程》的议案。第二次为2019年第二次临时股东大会,审议并通过了关于拟变更公司名称
并修订《公司章程》的议案、关于拟变更公司经营范围并修订《公司章程》的议案。第三次为2018年年度股东大会,审议了
2018年度报告及相关事项。第四次为2019年第三次临时股东大会,审议并通过了关于修改《公司章程》的议案、关于选举第
五届监事会股东代表监事的议案。第五次为2019年第四次临时股东大会,审议并通过了关于非公开发行股票相关事项的议案。
第六次为2019年第五次临时股东大会,审议并通过了关于补选董事的议案。以上会议严格按照《公司法》、《公司章程》和
《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求,规范地执行了股东大会的召集、召开程序、提案的审议、投票、表决程序、
会议记录及签署,并邀请见证律师进行了现场见证。
2、关于公司和控股股东
    报告期内,公司控股股东能够严格按照相关规定和要求,规范控股股东行为。公司控股股东通过股东大会行使股东权
利,并承担相应义务,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为,不存在损害公司及其他股东利益
的情况,公司也未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金情况。
3、关于董事与董事会
    公司董事会由九名董事组成,其中独立董事三名(法律专业1名,会计专业1名,金融经济1名)。公司全年共召开了13
次董事会。全体董事都严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关规定按时
出席了董事会并勤勉尽职地履行了董事职责。
4、关于监事及监事会
    公司监事会由三名监事组成,其中两名为职工代表监事。公司全年共召开了8次监事会。公司监事会严格按照《公司法》、
《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规的规定召集召开监事会,按时出席监事会并认真履行职责,对公司财务以及
董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行检查和监督,维护了公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
    目前公司已经建立了一套较为完善的工作绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合
相关法律法规的规定。公司还将探索更多形式的激励方式,完善绩效评价标准,更好地调动公司员工的工作积极性,吸引优
秀的管理人才和技术骨干。
6、关于相关利益者
    公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者沟通
和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的均衡,共同推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度
    公司严格按照监管部门颁布的各项制度法规和公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等有关规
定,加强信息披露事务管理,依法认真履行信息披露义务。公司通过投资者关系互动平台、投资者来电来访等形式认真回复
投资者的有关咨询和问题,与投资者进行良好的互动和交流。公司通过法定信息披露报纸及网站,及时、准确、完整地披露
公司有关信息,确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。同时,公司与监管机构经常性联系和主动沟通,积极向监管机


                                                                                                           61
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构报告公司相关事项,确保公司信息披露更加规范。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

       公司自设立以来,严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作,建立、健全了公司
法人治理结构。公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业
务及自主经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由高管、董事会、股东大会讨论
确定,不存在受控于控股股东的情形。


三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


                                投资者参与
   会议届次         会议类型                     召开日期          披露日期                  披露索引
                                   比例

                                                                                 公告编号 2019-009《2019 年第一次
2019 年第一次
                临时股东大会         35.23% 2019 年 01 月 18 日 2019 年 01 月 19 日 临时股东大会决议的公告》详见巨
临时股东大会
                                                                                 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

                                                                                 公告编号 2019-024《2019 年第二次
2019 年第二次
                临时股东大会         31.73% 2019 年 03 月 29 日 2019 年 03 月 30 日 临时股东大会决议的公告》详见巨
临时股东大会
                                                                                 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

                                                                                 公告编号 2019-039《2018 年度股东
2018 年度股东
                年度股东大会         47.48% 2019 年 05 月 07 日 2019 年 05 月 08 日 大会决议的公告》详见巨潮资讯网
大会
                                                                                 http://www.cninfo.com.cn

                                                                                 公告编号 2019-054《2019 年第三次
2019 年第三次
                临时股东大会         33.83% 2019 年 08 月 27 日 2019 年 08 月 28 日 临时股东大会决议的公告》详见巨
临时股东大会
                                                                                 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

                                                                                 公告编号 2019-075《2019 年第四次
2019 年第四次
                临时股东大会         33.21% 2019 年 09 月 23 日 2019 年 09 月 24 日 临时股东大会决议的公告》详见巨
临时股东大会
                                                                                 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

                                                                                 公告编号 2019-084《2019 年第五次
2019 年第五次
                临时股东大会         33.16% 2019 年 11 月 04 日 2019 年 11 月 05 日 临时股东大会决议的公告》详见巨
临时股东大会
                                                                                 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn




                                                                                                                 62
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                       独立董事出席董事会及股东大会的情况

                                                                                       是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                  出席股东大会
  独立董事姓名                                                                         未亲自参加董
                    加董事会次数   会次数       加董事会次数   会次数        数                          次数
                                                                                         事会会议

李阳                          13            2             11            0          0否                           3

郑联盛                        13            4              9            0          0否                           6

尹月                          13            3             10            0          0否                           4


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
       报告期内,公司独立董事勤勉尽责,对董事会会议的各项议题进行了认真审议,并积极发表意见,主动了解公司的生
产经营情况和财务状况,关注传媒、网络有关公司的相关报道,及时获悉公司重大事项的进展情况,对公司内部控制和审计
工作、信息披露质量提出了要求,对重大事项出具了独立、公正的独立董事意见。公司独立董事积极有效地履行了独立董事
的职责,维护了公司和中小股东的合法权益。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

       2019年,董事会各专门委员会按照监管部门相关规范要求和公司制订的专门委员会议事规则开展工作,发挥了董事会
专门委员会的各项职能。
   1、战略发展委员会
   报告期内,公司战略发展委员会勤勉尽责地履行职责,对公司所处行业的发展趋势进行了研究,并提出了合理建议。
   2、薪酬与考核委员会
   报告期内,薪酬与考核委员会对公司高级管理人员薪酬进行了审查并提出了建议,对股权激励限制性股票解锁事项进行
了审议。
   3、审计委员会
       报告期内,审计委员会根据有关规定及审计委员会的工作制度开展了日常审查和专项审查,认真履行职责,详细了解

                                                                                                                 63
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公司财务状况和经营情况,监督指导公司内部控制执行,与负责年度审计的会计师沟通,了解并监督审计工作安排及审计工
作进展情况。
   4、提名委员会
   报告期内,公司董事会提名委员会按照相关规定履行职责,对公司董事、高级管理人员的任职资格等事项进行了深入的
讨论论证,积极参与公司董事及高级管理人员的推荐及选举工作。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

     公司高级管理人员均由董事会聘任。报告期内,董事会薪酬与考核委员会根据公司制定的《人事考核制度》和《高管
人员薪酬与考核管理办法》等规定对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考评。公司未来还
将尝试其它激励手段,以有效调动管理人员的积极性,吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。


九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否
报告期内未发现内部控制重大缺陷


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期                                   2020 年 04 月 29 日

                                                               《2019 年度内部控制自我评价报告》
内部控制评价报告全文披露索引
                                                               详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例       98.02%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例       99.75%

                                                缺陷认定标准

               类别                                财务报告                              非财务报告

                                     财务报告重大缺陷的迹象包括:(1)控制 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
                                     环境无效;(2)发现董事、监事和高级管 务流程有效性的影响程度、发生的可能
                                     理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;     性作判定。如果缺陷发生的可能性较
                                     (3)发现当期财务报表存在重大错报,而 小,会降低工作效率或效果、或加大效
定性标准
                                     内部控制在运行过程中未能发现该错报; 果的不确定性、或使之偏离预期目标为
                                     (4)公司审计委员会和内部审计机构对内 一般缺陷;如果缺陷发生的可能性较
                                     部控制的监督无效; 财务报告重要缺陷的 高,会显著降低工作效率或效果、或显
                                     迹象包括:(1)未依照公认会计准则选择 著加大效果的不确定性、或使之显著偏


                                                                                                                64
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                                      和应用会计政策;(2)未建立反舞弊程序 离预期目标为重要缺陷;如果缺陷发生
                                      和控制措施;(3)对于非常规或特殊交易 的可能性高,会严重降低工作效率或效
                                      的账务处理没有建立相应的控制机制或没 果、或严重加大效果的不确定性、或使
                                      有实施且没有相应的补偿性控制;(4)对 之严重偏离预期目标为重大缺陷。
                                      于期末财务报告过程的控制存在一项或多
                                      项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
                                      到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上
                                      述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
                                      陷。

                                      内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利
                                      润表相关的,以营业收入指标衡量。如果
                                      该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财
                                      务报告错报金额小于营业收入的 1%,则认 非财务报告内部控制缺陷评价的定量
                                      定为一般缺陷;如果超过营业收入的 1% 标准参照财务报告内部控制缺陷评价
                                      但小于 1.5%,则为重要缺陷;如果超过营 的定量标准执行。即如果该缺陷单独或
                                      业收入的 1.5%,则认定为重大缺陷。内部 连同其他缺陷可能导致的财务报告错
定量标准
                                      控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管 报金额小于营业收入的 1%,则认定为
                                      理相关的,以资产总额指标衡量。如果该 一般缺陷;如果超过营业收入的 1%但
                                      缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务 小于 1.5%,则为重要缺陷;如果超过
                                      报告错报金额小于资产总额的 0.5%,则认 营业收入的 1.5%,则认定为重大缺陷
                                      定为一般缺陷;如果超过资产总额的 0.5%
                                      但小于 1%认定为重要缺陷;如果超过资产
                                      总额 1%,则认定为重大缺陷。

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                     0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                   0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                     0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                   0


十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

                                        内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为,贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方
面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况           披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 04 月 29 日

                               《大连美吉姆教育科技股份有限公司内控鉴证报告》详见巨潮资讯网
内部控制鉴证报告全文披露索引
                               (http://www.cninfo.com.cn)

内控鉴证报告意见类型           标准无保留

非财务报告是否存在重大缺陷     否



                                                                                                               65
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会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否




                                                                                                         66
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                               第十一节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         67
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                          第十二节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                         标准的无保留意见

审计报告签署日期                     2020 年 04 月 27 日

审计机构名称                         大华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                         大华审字[2020] 008228 号

注册会计师姓名                       丛存、谢俊


                                 审计报告正文



                               审 计 报 告

                                                                 大华审字[2020] 008228号



大连美吉姆教育科技股份有限公司全体股东:
     一、 审计意见

     我们审计了大连美吉姆教育科技股份有限公司(以下简称美吉姆)财务报表,
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。

     我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,
公允反映了美吉姆 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。

     二、 形成审计意见的基础

     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
                                                                                         68
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按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于美吉姆,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。

    三、 关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我
们不对这些事项单独发表意见。

    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

    1.     收入确认
    2.     商誉减值
           (一) 收入确认
           1.   事项描述

    2019 年度贵公司实现主营收入 6.30 亿元,较 2018 年度 2.65 亿元增长了
137.35%,收入是美吉姆的关键业绩指标,因此我们将收入确认识别为关键审计
事项。

           2.   审计应对
           我们对收入确认实施的重要审计程序包括:
           (1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和
    运行有效性;
           (2) 选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转
    移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要
    求;
           (3) 对本年记录的产品销售收入选取样本,核对发票、销售合同及
    出库记录,评价相关收入确认是否符合规定;
           (4) 取得产品销售台账,对销售毛利率波动进行分析;

                                                                                     69
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       (5) 获取本年初始授权费明细表及特许经营加盟协议,并根据协议
约定进行重新测算;
       (6)      获取本年记录的授权费明细表,并对其不同维度的波动情
况进行分析性复核;
       (7) 选取部分会员样本,并对其进行电话访谈,核实会员交易的真
实性;
       (8) 选取部分美吉姆中心样本,并对其进行现场观察,以了解中心
经营情况;
       (9) 对主要客户及部分美吉姆中心进行函证。
       基于已执行的审计工作,我们认为,美吉姆收入确认符合会计政策。
       (二) 商誉的减值事项
       1.   事项描述
       2019 年 12 月 31 日,合并财务报表商誉期末的原值为 2,085,332,169.06
元,减值准备 0.00 元,净值 2,085,332,169.06 元。占合并财务报表资产总
额的比例为 48.89%。由于商誉余额对合并财务报表的重要性,同时在确定
是否应计提减值时涉及重大的管理层判断和估计,特别在预测未来现金流
量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率
所作的关键假设,这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理层偏向
的影响。因此,我们将合并财务报表中商誉的减值识别为关键审计事项。
       2.   审计应对
       我们对于商誉的减值事项所实施的重要审计程序包括:
       (1) 了解和评价管理层对商誉减值测试相关的内部控制设计和运
行的有效性;
       (2) 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性;


                                                                                    70
                                          大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


        (3) 评估管理层减值测试中所采用的关键假设的适当性,以及了解
    和评价管理层利用其估值专家的工作;
        (4)       结合资产组及资产组组合的实际经营以及对于市场的分析
    评价现金流量预测的合理性;
        基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对商誉减值的相关判断及
    估计是合理的。
    四、 其他信息

    美吉姆管理层对其他信息负责。其他信息包括美吉姆 2019 年年度报告中涵
盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当
报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、 管理层和治理层对财务报表的责任

    美吉姆管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允
反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,美吉姆管理层负责评估美吉姆的持续经营能力,披露
与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清
算美吉姆、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督美吉姆的财务报告过程。

    六、 注册会计师对财务报表审计的责任

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       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

       在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业
怀疑。同时,我们也执行以下工作:

       1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
       2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
       3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
       4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计
证据,就可能导致对美吉姆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露
不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致美吉姆不能持续经营。
       5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
       6.就美吉姆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见


                                                                                      72
                                       大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的
防范措施(如适用)。

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法
规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师:
                                  (项目合伙人)           丛存



          中国北京                 中国注册会计师:
                                                           谢俊



                                                 二〇二〇年四月二十七日




                                                                                  73
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二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:大连美吉姆教育科技股份有限公司
                                                                                                          单位:元

                 项目                      2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                              526,560,757.89                           463,234,170.14

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                         27,951,800.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                          2,500,000.00

    应收账款                                               58,535,630.73                            63,293,136.90

    应收款项融资                                             5,308,925.85

    预付款项                                               20,459,292.56                            10,258,829.69

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                             23,973,606.91                            21,083,530.36

      其中:应收利息

             应收股利                                            598,542.71

    买入返售金融资产

    存货                                                   97,177,800.45                           101,264,171.02

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                           21,225,333.68                            34,894,776.26

流动资产合计                                              781,193,148.07                           696,528,614.37

非流动资产:

    发放贷款和垫款



                                                                                                                74
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   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                      2,759,730.17

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                         69,669,371.22                         71,568,059.23

   在建工程                          1,688,357.00                          5,958,627.00

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       1,298,928,963.76                     1,300,315,010.20

   开发支出

   商誉                           2,085,332,169.06                     2,085,332,169.06

   长期待摊费用                     13,195,251.06                          6,027,764.29

   递延所得税资产                   12,061,983.97                         10,162,103.92

   其他非流动资产                      727,500.00

非流动资产合计                    3,484,363,326.24                     3,479,363,733.70

资产总计                          4,265,556,474.31                     4,175,892,348.07

流动负债:

   短期借款                         28,740,497.68

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                         15,452,003.88                          9,222,758.80

   预收款项                        143,178,654.36                        140,293,644.86

   合同负债




                                                                                     75
                                   大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬               16,151,224.73                          9,157,808.63

   应交税费                   39,256,042.03                         16,892,731.95

   其他应付款               1,519,692,723.63                     2,268,719,794.43

      其中:应付利息                                                 1,723,356.17

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                1,762,471,146.31                     2,444,286,738.67

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                   54,900,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                       11,331.45

   递延所得税负债              7,705,185.97                         11,179,525.99

   其他非流动负债

非流动负债合计                62,616,517.42                         11,179,525.99

负债合计                    1,825,087,663.73                     2,455,466,264.66

所有者权益:

   股本                      590,881,492.00                        347,595,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股



                                                                               76
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             永续债

    资本公积                                            260,357,235.14                           494,769,308.21

    减:库存股                                           62,277,187.50                            83,283,750.00

    其他综合收益                                                12,607.84                               -780,380.27

    专项储备

    盈余公积                                             45,809,069.38                            45,809,069.38

    一般风险准备

    未分配利润                                          511,019,366.31                           398,263,300.11

归属于母公司所有者权益合计                             1,345,802,583.17                         1,202,372,547.43

    少数股东权益                                       1,094,666,227.41                          518,053,535.98

所有者权益合计                                         2,440,468,810.58                         1,720,426,083.41

负债和所有者权益总计                                   4,265,556,474.31                         4,175,892,348.07


法定代表人:陈鑫                   主管会计工作负责人:段海军                         会计机构负责人:段海军


2、母公司资产负债表

                                                                                                           单位:元

                 项目                    2019 年 12 月 31 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                   530,411.47                         14,417,878.21

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款

    应收款项融资

    预付款项                                               1,380,768.52                                 377,977.37

    其他应收款                                           41,578,416.75                              7,088,052.00

      其中:应收利息

             应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产


                                                                                                                 77
                                         大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


   其他流动资产                      1,170,947.84                           549,716.23

流动资产合计                        44,660,544.58                         22,433,623.81

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资                   1,592,101,565.70                     1,429,101,565.70

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                            549,762.26                           604,705.43

   在建工程                          1,688,357.00                          1,688,357.00

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                         51,910,727.36                         53,173,977.08

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                      2,651,700.58                          2,880,598.09

   递延所得税资产                    4,463,169.68                          6,289,968.28

   其他非流动资产

非流动资产合计                    1,653,365,282.58                     1,493,739,171.58

资产总计                          1,698,025,827.16                     1,516,172,795.39

流动负债:

   短期借款                         28,740,497.68

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款

   预收款项




                                                                                     78
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   合同负债

   应付职工薪酬               2,026,807.61                         1,646,806.10

   应交税费                      39,581.55                         3,126,174.39

   其他应付款               482,221,106.99                       374,884,391.85

      其中:应付利息                                               1,723,356.17

           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                513,027,993.83                       379,657,372.34

非流动负债:

   长期借款                  54,900,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债             6,852,137.05                        10,278,205.57

   其他非流动负债

非流动负债合计               61,752,137.05                        10,278,205.57

负债合计                    574,780,130.88                       389,935,577.91

所有者权益:

   股本                     590,881,492.00                       347,595,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                 259,154,002.04                       493,566,075.11

   减:库存股                62,277,187.50                        83,283,750.00

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                  45,809,069.38                        45,809,069.38



                                                                             79
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   未分配利润                                     289,678,320.36                         322,550,822.99

所有者权益合计                               1,123,245,696.28                        1,126,237,217.48

负债和所有者权益总计                         1,698,025,827.16                        1,516,172,795.39


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目                 2019 年度                              2018 年度

一、营业总收入                                    629,819,433.65                         265,356,399.69

   其中:营业收入                                 629,819,433.65                         265,356,399.69

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                    406,743,453.90                         225,998,728.39

   其中:营业成本                                 195,111,784.19                         125,821,432.08

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任合同准备金
净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                             7,087,947.50                           4,570,011.29

             销售费用                              45,122,535.91                          14,822,769.82

             管理费用                             134,734,777.48                          75,843,829.91

             研发费用                              19,278,117.10                           7,629,735.97

             财务费用                               5,408,291.72                          -2,689,050.68

              其中:利息费用                       15,117,243.79                           2,784,096.10

                      利息收入                     10,566,410.26                           4,857,947.39

   加:其他收益                                    29,109,058.27                            991,065.29

       投资收益(损失以“-”号填
                                                      517,881.27                          24,436,988.66
列)

       其中:对联营企业和合营企业
                                                   -1,630,669.83
的投资收益

              以摊余成本计量的金融


                                                                                                     80
                                             大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


资产终止确认收益

         汇兑收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                           274,767.83
号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                         -6,631,837.04                        -4,661,338.83
号填列)

         资产处置收益(损失以“-”
                                         -1,653,129.17                             1,003.53
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)      244,692,720.91                        60,125,389.95

    加:营业外收入                         448,155.35                           363,891.14

    减:营业外支出                        1,650,656.02                              231.59

四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                        243,490,220.24                        60,489,049.50
列)

    减:所得税费用                       57,170,729.06                        21,455,690.60

五、净利润(净亏损以“-”号填列)      186,319,491.18                        39,033,358.90

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                        186,319,491.18                        39,033,358.90
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润        119,706,651.80                        31,551,543.65

    2.少数股东损益                       66,612,839.38                         7,481,815.25

六、其他综合收益的税后净额                1,132,840.16                        -1,114,828.96

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                           792,988.11                           -780,380.27
的税后净额

   (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益



                                                                                         81
                                                                   大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                                 792,988.11                            -780,380.27
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额                              792,988.11                            -780,380.27

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                 339,852.05                            -334,448.69
税后净额

七、综合收益总额                                              187,452,331.34                         37,918,529.94

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                              120,499,639.91                         30,771,163.38
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                              66,952,691.43                          7,147,366.56

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                                 0.20                                 0.05

     (二)稀释每股收益                                                 0.20                                 0.05


法定代表人:陈鑫                        主管会计工作负责人:段海军                       会计机构负责人:段海军


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                 项目                             2019 年度                              2018 年度



                                                                                                                82
                                          大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


一、营业收入

    减:营业成本

         税金及附加                      15,817.90                           101,693.15

         销售费用

         管理费用                    38,545,938.99                         49,872,361.78

         研发费用

         财务费用                    15,086,858.80                         -1,484,283.36

           其中:利息费用            15,117,243.79

                 利息收入                41,887.99

    加:其他收益

         投资收益(损失以“-”号
                                     28,903,415.85                         44,763,015.99
填列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

             以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                         -13,676.14
号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                                                              55,173.43
号填列)

         资产处置收益(损失以“-”
                                      -1,529,671.89
号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)   -26,288,547.87                        -3,671,582.15

    加:营业外收入                            -0.03                             3,135.73

    减:营业外支出                    1,094,172.14                                 0.06

三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                     -27,382,720.04                        -3,668,446.48
填列)

    减:所得税费用                    -1,460,803.01                          985,714.30

四、净利润(净亏损以“-”号填列)   -25,921,917.03                        -4,654,160.78

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                     -25,921,917.03                        -4,654,160.78
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损


                                                                                      83
                                           大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

   (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

   (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                      -25,921,917.03                        -4,654,160.78

七、每股收益:

   (一)基本每股收益                          -0.04                                -0.01

   (二)稀释每股收益                          -0.04                                -0.01


5、合并现金流量表

                                                                                单位:元


                                                                                       84
                                                     大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


               项目                 2019 年度                              2018 年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               653,910,107.34                         293,735,525.52

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                               1,658,230.33                           1,107,423.14

     收到其他与经营活动有关的现金                95,195,682.67                         126,750,793.56

经营活动现金流入小计                            750,764,020.34                         421,593,742.22

     购买商品、接受劳务支付的现金               144,214,812.21                          78,350,159.02

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                115,074,793.62                          65,725,661.32


     支付的各项税费                              88,915,158.13                          33,625,089.41

     支付其他与经营活动有关的现金               163,192,431.24                          64,306,386.17

经营活动现金流出小计                            511,397,195.20                         242,007,295.92

经营活动产生的现金流量净额                      239,366,825.14                         179,586,446.30

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                        135,559.25                           24,626,158.68



                                                                                                   85
                                         大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


   处置固定资产、无形资产和其他
                                       209,000.00                              5,400.00
长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金    217,104,424.66                         70,000,000.00

投资活动现金流入小计               217,448,983.91                         94,631,558.68

   购建固定资产、无形资产和其他
                                      9,639,399.74                         2,166,704.00
长期资产支付的现金

   投资支付的现金

   质押贷款净增加额

   取得子公司及其他营业单位支付
                                   628,750,000.00                      1,234,773,347.71
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金    210,468,001.33                         25,996,600.00

投资活动现金流出小计               848,857,401.07                      1,262,936,651.71

投资活动产生的现金流量净额         -631,408,417.16                    -1,168,305,093.03

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金              500,660,000.00                        593,283,750.00

   其中:子公司吸收少数股东投资
                                   500,660,000.00                        510,000,000.00
收到的现金

   取得借款收到的现金               83,640,497.68                        200,000,000.00

   收到其他与筹资活动有关的现金     88,000,000.00

筹资活动现金流入小计               672,300,497.68                        793,283,750.00

   偿还债务支付的现金              200,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                    20,058,792.01                          3,375,000.00
的现金

   其中:子公司支付给少数股东的
                                                                           1,200,000.00
股利、利润

   支付其他与筹资活动有关的现金    142,624,452.80

筹资活动现金流出小计               362,683,244.81                          3,375,000.00

筹资活动产生的现金流量净额         309,617,252.87                        789,908,750.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      1,434,277.50                          -307,603.87
影响

五、现金及现金等价物净增加额        -80,990,061.65                      -199,117,500.60

   加:期初现金及现金等价物余额    463,234,170.14                        662,351,670.74

六、期末现金及现金等价物余额       382,244,108.49                        463,234,170.14




                                                                                     86
                                                      大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


6、母公司现金流量表

                                                                                               单位:元

               项目                 2019 年度                               2018 年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金               279,424,772.16                          136,864,664.75

经营活动现金流入小计                            279,424,772.16                          136,864,664.75

     购买商品、接受劳务支付的现金                   300,000.00

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 13,678,239.65                           11,958,715.51


     支付的各项税费                                3,449,080.17                            9,302,834.69

     支付其他与经营活动有关的现金                80,333,837.20                           85,770,314.97

经营活动现金流出小计                             97,761,157.02                          107,031,865.17

经营活动产生的现金流量净额                      181,663,615.14                           29,832,799.58

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                      18,903,415.85                           25,295,437.91

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                    200,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                                        70,000,000.00

投资活动现金流入小计                             19,103,415.85                           95,295,437.91

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                   2,436,203.40                            1,002,847.22
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                             163,000,000.00                          931,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                         45,000,000.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                            165,436,203.40                          977,002,847.22

投资活动产生的现金流量净额                      -146,332,787.55                         -881,707,409.31

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                                  83,283,750.00

     取得借款收到的现金                          83,640,497.68                          200,000,000.00


                                                                                                     87
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     收到其他与筹资活动有关的现金                                   88,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                               171,640,497.68                                  283,283,750.00

     偿还债务支付的现金                                            200,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                    20,858,792.01                                    2,175,000.00
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                                               220,858,792.01                                    2,175,000.00

筹资活动产生的现金流量净额                                         -49,218,294.33                                  281,108,750.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                       -13,887,466.74                                -570,765,859.73

     加:期初现金及现金等价物余额                                   14,417,878.21                                  585,183,737.94

六、期末现金及现金等价物余额                                             530,411.47                                 14,417,878.21


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                  2019 年度

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有
                                                                                                                    少数
       项目               其他权益工具                                                                                      者权
                                                         其他                      一般   未分
                                         资本 减:库              专项    盈余                                      股东
                  股本 优先 永续                         综合                      风险   配利     其他   小计              益合
                                    其他 公积    存股             储备    公积                                      权益
                                                         收益                      准备    润                                计
                          股   债

                  347,5                  494,76 83,283                    45,809          398,26          1,202, 518,05 1,720,
一、上年期末余                                           -780,3
                  95,00                  9,308. ,750.0                    ,069.3          3,300.          372,54 3,535. 426,08
额                                                       80.27
                   0.00                     21      0                          8             11             7.43       98     3.41

     加:会计政
                                                                                                                              0.00
策变更

           前期
                                                                                                                              0.00
差错更正

           同一
控制下企业合                                                                                                                  0.00


           其他                                                                                                               0.00

                  347,5                  494,76 83,283                    45,809          398,26          1,202, 518,05 1,720,
二、本年期初余                                           -780,3
                  95,00                  9,308. ,750.0                    ,069.3          3,300.          372,54 3,535. 426,08
额                                                       80.27
                   0.00                     21      0                          8             11             7.43       98     3.41

三、本期增减变 243,2                     -234,4 -21,00 792,98                             112,75          143,43 576,61 720,04


                                                                                                                                  88
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动金额(减少以 86,49      12,073 6,562.       8.11                6,066.       0,035. 2,691. 2,727.
“-”号填列) 2.00          .07      50                             20           74       43       17

                                                                 119,70        120,49 66,952 187,45
(一)综合收益                              792,98
                                                                  6,651.       9,639. ,691.4 2,331.
总额                                          8.11
                                                                     80           91        3       34

                                   -21,00                                      29,880 509,66 539,54
(二)所有者投 -30,0      8,904,
                                   6,562.                                      ,981.4 0,000. 0,981.
入和减少资本      00.00   418.93
                                      50                                           3       00       43

                                                                                        509,66 509,41
1.所有者投入 -30,0       -217,5                                               -247,5
                                                                                        0,000. 2,500.
的普通股          00.00    00.00                                                00.00
                                                                                           00       00

2.其他权益工
具持有者投入                                                                                      0.00
资本

3.股份支付计                      -21,00                                      30,128           30,128
                          9,121,
入所有者权益                       6,562.                                      ,481.4           ,481.4
                          918.93
的金额                                50                                           3                 3

4.其他                                                                                           0.00

                                                                 -6,950,      -6,950,           -6,950,
(三)利润分配
                                                                 585.60        585.60           585.60

1.提取盈余公
                                                                                                  0.00


2.提取一般风
                                                                                                  0.00
险准备

3.对所有者(或                                                  -6,950,      -6,950,           -6,950,
股东)的分配                                                     585.60        585.60           585.60

4.其他                                                                                           0.00

                  243,3   -243,3
(四)所有者权
                  16,49   16,492                                                                  0.00
益内部结转
                   2.00      .00

1.资本公积转 243,3       -243,3
增资本(或股      16,49   16,492                                                                  0.00
本)               2.00      .00

2.盈余公积转
增资本(或股                                                                                      0.00
本)

3.盈余公积弥
                                                                                                  0.00
补亏损

4.设定受益计
                                                                                                  0.00
划变动额结转

                                                                                                     89
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留存收益

5.其他综合收
益结转留存收                                                                                                                             0.00


6.其他                                                                                                                                  0.00

(五)专项储备                                                                                                                           0.00

1.本期提取                                                                                                                              0.00

2.本期使用                                                                                                                              0.00

(六)其他                                                                                                                               0.00

                  590,8                  260,35 62,277                         45,809             511,01             1,345, 1,094, 2,440,
四、本期期末余                                               12,607
                  81,49                   7,235. ,187.5                        ,069.3             9,366.            802,58 666,22 468,81
额                                                               .84
                   2.00                      14          0                            8                31             3.17      7.41     0.58



上期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                       2018 年年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                       所有者
       项目               其他权益工具                       其他                         一般   未分                       少数股
                                         资本 减:库                   专项   盈余                                                     权益合
                  股本 优先 永续                             综合                         风险   配利       其他   小计 东权益
                                                                                                                                        计
                                    其他 公积     存股                 储备   公积
                          股   债                            收益                         准备    润

                  337,5                  395,45                               45,809             366,71            1,145,              1,148,1
一、上年期末                                                                                                                2,713,5
                  00,00                  2,272.                               ,069.3             1,756.            473,09              86,688.
余额                                                                                                                          90.59
                   0.00                     33                                    8                 46               8.17                    76

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  337,5                  395,45                               45,809             366,71            1,145,              1,148,1
二、本年期初                                                                                                                2,713,5
                  00,00                  2,272.                               ,069.3             1,756.            473,09              86,688.
余额                                                                                                                          90.59
                   0.00                     33                                    8                 46               8.17                    76

三、本期增减
                  10,09                  99,317 83,283                                           31,551            56,899
变动金额(减                                                 -780,3                                                         515,339 572,239
                  5,000                  ,035.8 ,750.0                                           ,543.6            ,449.2
少以“-”号                                                 80.27                                                          ,945.39 ,394.65
                    .00                      8        0                                                5               6
填列)



                                                                                                                                              90
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                                                              31,551       30,771
(一)综合收                              -780,3                                     7,147,3 37,918,
                                                               ,543.6       ,163.3
益总额                                    80.27                                        66.56 529.94
                                                                   5            8

(二)所有者 10,09      99,317 83,283                                      26,128
                                                                                     509,392 535,520
投入和减少资 5,000      ,035.8 ,750.0                                       ,285.8
                                                                                     ,578.83 ,864.71
本                .00       8        0                                          8

                10,09   74,163                                             84,258
1.所有者投入                                                                        509,392 593,651
                5,000   ,990.1                                              ,990.1
的普通股                                                                             ,578.83 ,568.96
                  .00       3                                                   3

2.其他权益工                    83,283                                    -83,28
                                                                                             -83,283
具持有者投入                     ,750.0                                     3,750.
                                                                                             ,750.00
资本                                 0                                         00

3.股份支付计           25,153                                             25,153
                                                                                             25,153,
入所有者权益            ,045.7                                              ,045.7
                                                                                             045.75
的金额                      5                                                   5

4.其他

(三)利润分                                                                         -1,200, -1,200,
配                                                                                    000.00 000.00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
                                                                                     -1,200, -1,200,
(或股东)的
                                                                                      000.00 000.00
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益



                                                                                                  91
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5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  347,5                     494,76 83,283                   45,809            398,26          1,202,               1,720,4
四、本期期末                                                  -780,3                                                     518,053
                  95,00                      9,308. ,750.0                   ,069.3           3,300.          372,54               26,083.
余额                                                          80.27                                                      ,535.98
                   0.00                           21      0                         8            11               7.43                 41


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                   单位:元

                                                                        2019 年度

       项目                        其他权益工具        资本公 减:库存 其他综           专项储 盈余公 未分配                  所有者权
                    股本                                                                                              其他
                                优先股 永续债 其他       积        股      合收益        备      积        利润                益合计

                   347,59                                                                                 322,55
一、上年期末余                                         493,566, 83,283,7                       45,809,0                       1,126,237,
                   5,000.0                                                                                0,822.9
额                                                      075.11     50.00                         69.38                              217.48
                           0                                                                                      9

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                   347,59                                                                                 322,55
二、本年期初余                                         493,566, 83,283,7                       45,809,0                       1,126,237,
                   5,000.0                                                                                0,822.9
额                                                      075.11     50.00                         69.38                              217.48
                           0                                                                                      9

三、本期增减变 243,28
                                                       -234,412 -21,006,                                  -32,872             -2,991,521
动金额(减少以 6,492.0
                                                        ,073.07   562.50                                  ,502.63                      .20
“-”号填列)             0

(一)综合收益                                                                                            -25,921             -25,921,91
总额                                                                                                      ,917.03                     7.03

(二)所有者投 -30,000                                 8,904,41 -21,006,                                                       29,880,98
入和减少资本              .00                              8.93   562.50                                                              1.43

1.所有者投入 -30,000                                  -217,500                                                               -247,500.0

                                                                                                                                         92
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的普通股              .00        .00                                                        0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                            9,121,91 -21,006,                                       30,128,48
入所有者权益
                                8.93   562.50                                            1.43
的金额

4.其他

                                                                     -6,950,       -6,950,585
(三)利润分配
                                                                     585.60                .60

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                      -6,950,       -6,950,585
股东)的分配                                                         585.60                .60

3.其他

                  243,31
(四)所有者权              -243,316
                  6,492.0
益内部结转                   ,492.00
                       0

1.资本公积转     243,31
                            -243,316
增资本(或股      6,492.0
                             ,492.00
本)                   0

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 590,88       259,154, 62,277,1               45,809,0 289,67         1,123,245,
额                1,492.0    002.04     87.50                  69.38 8,320.3           696.28


                                                                                            93
                                                                                大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


                           0                                                                                    6

上期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                       2018 年年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                 所有者权
                  股本         优先   永续                                      专项储备                            其他
                                             其他     积      股       合收益                积       润                     益合计
                                股     债

                  337,50
一、上年期末余                                      395,224                                45,809, 326,938,2               1,105,471,5
                  0,000.
额                                                  ,279.36                                069.38      06.89                    55.63
                     00

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  337,50
二、本年期初余                                      395,224                                45,809, 326,938,2               1,105,471,5
                  0,000.
额                                                  ,279.36                                069.38      06.89                    55.63
                     00

三、本期增减变 10,095
                                                    98,341, 83,283,7                                -4,387,38              20,765,661.
动金额(减少以 ,000.0
                                                     795.75   50.00                                     3.90                       85
“-”号填列)        0

(一)综合收益                                                                                      -4,387,38              -4,387,383.
总额                                                                                                    3.90                       90

                  10,095
(二)所有者投                                      98,341, 83,283,7                                                       25,153,045.
                  ,000.0
入和减少资本                                         795.75   50.00                                                                75
                      0

                  10,095
1.所有者投入                                       73,188,                                                                83,283,750.
                  ,000.0
的普通股                                             750.00                                                                        00
                      0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                                                    25,153, 83,283,7                                                       -58,130,704
入所有者权益
                                                     045.75   50.00                                                                .25
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公



                                                                                                                                      94
                                                                   大连美吉姆教育科技股份有限公司 2019 年年度报告


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  347,59
四、本期期末余                             493,566 83,283,7                   45,809, 322,550,8         1,126,237,2
                  5,000.
额                                          ,075.11   50.00                   069.38     22.99                17.48
                      00


三、公司基本情况

     (一)公司注册地、组织形式和总部地址
     大连美吉姆教育科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为大连三垒机器股份有限公司(以下简称“三
垒股份”),系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人为发起人,由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限公司。
于 2008 年 8 月 7 日办理了工商变更登记手续,企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643 企,变更后
注册资本为人民币 75,000,000.00 元。
     根据公司 2010 年度第三次临时股东大会决议,经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文),公司于 2011
年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00 万股,每股发行价格为人民币 24.00 元,变更后的注册资本为人民币
100,000,000.00 元。
     根据公司 2011 年度股东大会决议,公司以 2012 年 12 月 31 日股本 100,000,000.00 股为基数,按每 10 股由资本公积金
转增 5 股,共计转增 50,000,000.00 股,并于 2012 年 4 月实施。转增后,注册资本增至人民币 150,000,000.00 元。


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    根据公司 2013 年度股东大会决议,以公司 2013 年末的总股本 150,000,000.00 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10
股转增 5 股。转增后总股本增至 225,000,000.00 股。
    2016 年 12 月 16 日公司股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的 29,522,812 股股份(占公司总股本的
13.12%)转让给珠海融诚投资中心(有限合伙),同时,约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份(现证券简
称已变更为“美吉姆”,下同)35,730,000 股股份(占公司总股本的 15.88%)对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚投
资中心。本次股份转让及表决权委托完成后,珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数
量为 65,252,812 股,占公司总股本的 29%,公司实际控制人变更为解直锟。
    2017 年 2 月 16 日公司股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的 22,142,109 股股份(占公司总股本的
9.84%)转让给珠海融诚投资中心(有限合伙),同时,约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份 13,587,891 股
股份(占公司总股本的 6.04%)对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚投资中心。本次股份转让及表决权委托完成后,珠
海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为 65,252,812 股,占公司总股本的 29%。
    2017 年 6 月,根据公司 2016 年度股东大会决议,以公司现有总股本 225,000,000 为基数,以资本公积金向全体股东每
10 股转增 5.000000 股。分红前贵公司股本为 225,000,000 股,分红后总股本增至 337,500,000 股。
    2018 年 1 月 17 日公司股东俞建模先生将其合计持有的 20,381,837 股股份(占公司总股本的 6.04%,即原表决权委托部
分的股份 13,587,891 股)转让给珠海融诚投资中心(有限合伙)。本次股份转让完成后,珠海融诚直接持股三垒股份表决权
股份数量为 97,879,218 股,占公司总股本的 29%。
    公司于 2018 年实施股权激励计划并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2017 年股权激励计划限制性股票授予登记完成公
告》,公告称公司已完成 2017 年股权激励计划限制性股票的登记工作,限制性股票授予完成后,公司股本变更为 347,595,000
股,珠海融诚持股比例变更为 28.159%。
    2018 年 7 月 10 日至 2018 年 11 月 16 日,三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持公司股票 3,369,910 股,
占公司总股本的 0.9695%。增持后,珠海融城所持股份占公司总股本的 29.1285%。
    2018 年 11 月 26 日,三垒股份召开 2018 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<大连三垒机器股份有限公司重大
资产购买报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于同意公司签署附生效条件的<大连三垒机器股份有限公司与大连市佳
兆业商业经营管理有限公司、珠海融远投资中心(有限合伙)关于启星未来(天津)教育咨询有限公司之增资协议>的议案》
并于同日公司全资子公司启星未来(天津)教育咨询有限公司与天津美杰姆教育科技有限公司股东签订收购其 100%股权的
转让协议。天津美杰姆教育科技有限公司于 2018 年 11 月 28 日办理了工商变更登记手续,美杰姆的股东已变更为“启星未
来(天津)教育咨询有限公司”。
    2018 年 11 月 17 日至 2019 年 1 月 7 日,三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持公司股票 3,029,262 股,
占公司总股本的 0.8715%。增持后,珠海融城所持股份占公司总股本的 29.9999%。
    公司于 2019 年 3 月 13 日召开了第五届董事会第三次会议、2019 年 3 月 29 日召开了 2019 年第二次临时股东大会,审
议通过了关于《关于拟变更公司名称并修订<公司章程>的议案》,2019 年 4 月 15 日,公司完成了工商登记并取得了大连高
新技术产业园区市场监督管理局换发的《营业执照》,变更后的工商名称为大连美吉姆教育科技股份有限公司,公司中文证
券简称原为“三垒股份”,变更后为“美吉姆”;公司英文证券简称原为“SunlightCo.,Ltd”,变更后为“MY GYM”。
    2019 年 4 月 15 日公司第五届董事会第四次会议及 2019 年 5 月 7 日公司 2018 年度股东大会审议通过了《关于回购注销
部分股权激励限制性股票的议案》,因 2017 年限制性股票激励计划激励对象中的 2 人办理了辞职手续,公司决定回购注销
上述激励对象 2017 年股权激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票,回购数量合计 30,000 股。公司股本由 347,595,000
股变为 347,565,000 股。
    2019 年 4 月 15 日公司第五届董事会第四次会议及 2019 年 5 月 7 日公司 2018 年度股东大会审议通过了《2018 年度利润
分配方案》,公司以 2018 年 12 月 31 日的总股本 347,595,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元(含税),
送红股 0 股(含税),同时以资本公积金每 10 股转增 7 股,共转增 243,316,500 股。2018 年度权益分派方案披露至实施期
间,公司回购了部分股权激励限制性股票,公司股本变为 347,565,000,按照现金分红金额、资本公积金转增股本金额固定不变
原则,2018 年度分红派息方案实际为每 10 股派发现金红利人民币 0.200017 元(含税),以资本公积金每 10 股转增 7.000604
股,公司股本变为 590,881,492 股。


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    截止 2019 年 12 月 31 日,本公司注册资本为 59088.1492 万元,注册地址:大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号,
法定代表人:陈鑫。
    公司实际控制人解直锟。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属装备制造业,经营范围主要包括:精密成型技术开发及其设备的制造;先进模具设计、开发、制造及其设备的
制造。数控机床、专用机床及机床附件的设计、开发、制造、销售及相关技术的咨询与服务;货物、技术进出口,国内一般
贸易。(以上项目不含国家专控)。公司主要产品包括:PE/PP 双壁波纹管自动化生产线、PVC 双壁波纹管自动化生产线、
数控单机及精密模具等,主要用于生产、加工各种类型或型号的双壁波纹管材产品。
    自 2017 年 3 月 24 日公司收购北京楷德教育咨询有限公司,2018 年 11 月 28 日收购天津美杰姆教育科技有限公司,公
司增加了新的主营业务教育咨询服务。
    2019 年 4 月 15 日,公司对经营范围进行了变更,变更后的经营范围为教育软件技术开发、技术推广、技术转让、技术
咨询、技术服务、企业管理咨询服务、教育咨询服务、销售文化用品、玩具、乐器、儿童服装及针纺织品、组织文化艺术交
流活动、会议服务,精密成型技术开发及其设备的制造先进模具设计、开发、制造及其设备的制造数控机床、专用机床及机
床附件的设计、开发、制造、销售及相关技术的咨询与服务货物、技术进出口,国内一般贸易。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
    (四)合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7 户,具体包括:

          子公司名称

          大连三垒科技有限公司

          北京三垒企业管理有限公司

          珠海启星百年树人教育基金管理有限公司

          珠海启星未来教育基金管理有限公司

          北京楷德教育咨询有限公司

          启星未来(天津)教育咨询有限公司

          天津美智姆教育科技有限公司

    合并范围变更主体的具体信息详见“本节、八、合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

(一)编制基础

    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,
编制财务报表。


(二)持续经营

    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,


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本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:


(一)遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


(二)会计期间

    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度


(三)营业周期

    本公司营业周期为 12 个月。


(四)记账本位币

    采用人民币为记账本位币。


(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1.   分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
    (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2. 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积
(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不
属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。


                                                                                                          98
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    3. 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,
计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
    4. 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并
而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


(六)合并财务报表的编制方法

    1. 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
    2. 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整
个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方


                                                                                                            99
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财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
   (1) 增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
   (2) 处置子公司或业务
    1)一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在
合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   (3) 购买子公司少数股权

                                                                                                           100
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    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
存收益。
   (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同
经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
   (1) 合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
   (2) 合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
   (3) 其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    2. 共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5) 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则
进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


(八)现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。




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(九)外币业务和外币报表折算

     1. 外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与构建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
     2. 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用全年平均汇率折算。
    处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益。


(十)金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
    1.   金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
    (1) 以摊余成本计量的金融资产。
    (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
   (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。



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    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
   (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,
计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债
权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
   (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经
确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
   (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
   (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
    1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

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    2.   金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
   (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价
值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债:
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
   (2) 其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

    3.   金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,


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账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,应当计入当期损益。
    4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
    (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
    (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则
根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
      (1)   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
      (2)   金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确
      认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移
      日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观
察输入值。
    6. 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

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    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    (1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债
表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   (1) 信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值
规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1)   债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2)   债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3)   作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4)   债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5)   本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
   (2) 已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

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金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

   (3) 预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。

   (4) 减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
    7. 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


(十一)应收票据

    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五.10.6金融工具减值。
    本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值,以及其他能够单项合理评估预期信用损失的应收票据,采用单项
方式确定预期信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下:



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        组合名称                      确定组合的依据                                     计提方法
无 风险银 行承兑 票据组                                            参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
合                                                                 济状况的预期计量坏账准备
                          按承兑单位评级划分                       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经
商业承兑汇票                                                       济状况的预期,编制应收票据账龄与整个存续期预期
                                                                   信用损失率对照表,计算预期信用损失


(十二)应收账款

     对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
     本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值,以及其他能够单项合理评估预期信用损失的应收账款,采用单项
方式确定预期信用损失。本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包
括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。


(十三)应收款项融资

     本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五.10.6金融工具减值。


(十四)其他应收款

     本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五.10.6金融工具减值。
     本公司对于存在客观证据表明其已经发生信用减值,以及其他能够单项合理评估预期信用损失的其他应收款,采用单
项方式确定预期信用损失。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以
及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下:
                   组合名称                    确定组合的依据                       计提方法
组合1:合并范围内关联方应收款项
                                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
组合2:应收出口退税、税收返还款
                                                                状况的预期计量坏账准备
组合3:押金和保证金、职工个人借款
                                                 款项性质
                                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
组合4:账龄组合                                                 状况的预期,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对
                                                                照表,计算预期信用损失


(十五)存货

     1.   存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
     2.   存货的计价方法
     存货发出时大连三垒科技有限公司成型机采用个别计价法,原材料采用加权平均法;天津美杰姆教育科技有限公司子公
司美志美源商贸(北京)有限公司、美志美源(天津)商贸有限公司采用移动平均法。


                                                                                                              108
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    3.    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其
可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金
额计入当期损益。
    4.    存货的盘存制度
    采用永续盘存制
    5.    低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品采用一次转销法;
    (2) 包装物采用一次转销法。


(十六)持有待售资产

    1. 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。


(十七)长期股权投资

    1. 初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本节.五.(五).同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满
足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。



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    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2. 后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的
初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收
益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长
期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3. 长期股权投资核算方法的转换
   (1) 公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
   (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在
编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
   (3) 权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
   (4) 成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
   (5) 成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4. 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在
处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理:
   (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
   (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
   (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
   (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资
收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,

                                                                                                         111
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确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5. 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企
业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之
间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。


(十八)投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物)。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。


(十九)固定资产

    1.     固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


    2.     固定资产初始确认

    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
    (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
    (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


                                                                                                         112
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    3.     固定资产后续计量及处置

    (1)固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

           类别               折旧方法             折旧年限               残值率               年折旧率

房屋建筑物                   年限平均法                20                   3-5                4.75-4.85

机器设备                     年限平均法              5-10                   3-5                9.5-19.4

运输工具                     年限平均法              5-10                   3-5                9.5-19.4

电子设备及其他               年限平均法              3-5                   1-10                 18-33
    (2)固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计
入当期损益。
    (3)固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。


    4.     融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


(二十)在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实

                                                                                                           113
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际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际
成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


(二十一)借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2. 借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
    3. 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4. 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。


(二十二)无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、商标使用权、软件使用
权等。
    1.无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。


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    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2.无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    (1)使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下:
        项目               预计使用寿命                                   依据
     土地使用权               50年         土地出让合同
        软件                  10年


    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产
    公司的“美吉姆”商标使用权属于使用寿命不确定的无形资产,该商标权自MEGA公司购买,根据资产收购协议约定,
公司自购买之后就拥有了该商标权在亚洲区域经营的所有权,属于无期限的使用权。
    对于使用寿命不确定的无形资产,应于每年度终了进行减值测试,对账面价值与其可收回金额进行比较,可收回金额
应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司使用寿命不确定
的无形资产包含“美吉姆特许使用权和美吉姆相关商标权”,均可以单独的产生现金流,期末可采用收益法对无形资产预计未
来现金流量进行预测并与账面价值进行比较,确定是否存在减值。
    3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


(二十三)长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基
础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。


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    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间
不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者