博彦科技:2018年年度报告

                    博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文




博彦科技股份有限公司

    2018 年度报告




    2019 年 03 月




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                        第一节 重要提示、目录和释义


     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

     公司负责人王斌、主管会计工作负责人 CUI YAN 及会计机构负责人(会计

主管人员)王威声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

     所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

     公司在本报告中的未来工作思路、工作计划等前瞻性描述不构成公司对投

资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。

     公司主要存在技术变革导致商业模式改变风险、汇率波动风险、人才流失

风险、商誉减值风险、管理能力风险、客户集中度偏高的风险等,敬请广大投

资者注意投资风险。

     公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2018 年 12 月 31 日公司

总 股 本 为 基 数 , 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 0.86 元 ( 含 税 ) , 共计

45,192,363.60 元,不以公积金转增股本,不送红股。在本分配方案实施前,若

总股本因股权激励限制性股份回购注销等原因发生变化,公司将按照“分配比

例不变”的原则,对分红总金额进行调整。




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                                                                   目录




第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 35

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 47

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 54

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 54

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 55

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 62

第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 68

第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 69

第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 191




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                                          释义


                   释义项        指                                   释义内容

博彦科技、公司、我公司、本公司   指   博彦科技股份有限公司

上海博彦                         指   博彦科技(上海)有限公司

成都博彦                         指   成都博彦软件技术有限公司

武汉博彦                         指   博彦科技(武汉)有限公司

博彦投资                         指   北京博彦投资管理有限公司

西安博彦                         指   西安博彦信息技术有限公司

杭州博彦                         指   杭州博彦信息技术有限公司

深圳博彦                         指   博彦科技(深圳)有限公司

广州博彦                         指   博彦科技广州有限公司

博彦国际(香港)                   指   Beyondsoft International Co., Ltd

香港信息                         指   Beyondsoft Information Technology Corporation Limited

美国博彦                         指   Beyondsoft Consulting, Inc.

台湾博彦                         指   博彦科技有限公司

ESS(印度)                        指   Eastern Software Systems Private Limited

FZE(阿联酋)                     指   Eastern Software Systems(FZE) Limited

LMT(尼日利亚)                  指   Lexcel MS Technologies Limited

Africa(肯尼亚)                   指   Eastern Software Systems Africa Limited

加拿大博彦                       指   Beyondsoft Solutions Corporation

北方新宇                         指   北京北方新宇信息技术有限公司

大连新宇                         指   大连北恒新宇信息技术有限公司

博彦信息上海                     指   博彦信息技术(上海)有限公司

艾其奥                           指   艾其奥信息科技(成都)有限公司

上海奈博                         指   上海奈博信息科技有限公司

大展协力                         指   北京大展协力信息技术有限责任公司

Beyondsoft Japan                 指   株式会社 Beyondsoft Japan

博彦信息北京                     指   博彦信息科技(北京)有限公司

网鼎明天                         指   网鼎明天科技有限公司

合力思腾                         指   北京合力思腾科技股份有限公司

亚创博彦(北京)、亚创博彦       指   亚创博彦(北京)科技有限公司


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                   释义项   指                                   释义内容

上海泓智                    指   上海泓智信息科技有限公司

TPG                         指   TPG Consulting, LLC

苏州博彦                    指   苏州博彦信息技术有限公司

Uganda(乌干达)            指   Eastern Software Systems Uganda Limited

PDL                         指   Piraeus Data, LLC

红麦聚信                    指   红麦聚信(北京)软件技术有限公司

博彦国际新加坡              指   Beyondsoft International (Singapore) Pte Ltd.

博彦承德                    指   博彦科技承德有限公司

博瑞惠佳                    指   北京博瑞惠佳资产管理中心(有限合伙)

浩云瀚海                    指   承德浩云瀚海科技中心(有限合伙)

多彩数据                    指   博彦多彩数据科技有限公司

1Strategy                   指   1Strategy,LLC

Triaxil                     指   Triaxil, Inc

博彦嘉铭                    指   苏州博彦嘉铭创业投资中心(有限合伙)

博彦集智                    指   山东博彦集智科技有限公司

知行合意                    指   北京知行合意信息技术有限公司

GMS                         指   Growthmindset, LLC

苏州捷安                    指   苏州捷安科技有限公司

南通博彦                    指   南通博彦信息技术有限公司

博嘉泰惠                    指   宁波博嘉泰惠创业投资合伙企业

上海投资中心                指   上海浦东二零二五创新与产业投资促进中心

上海博亚得                  指   上海博亚得企业管理有限公司

济南新宇                    指   济南北方新宇信息技术有限公司

可转债                      指   可转换公司债券




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                 博彦科技                               股票代码                002649

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           博彦科技股份有限公司

公司的中文简称           博彦科技

公司的外文名称(如有)   BEYONDSOFT CORPORATION

公司的外文名称缩写(如有)BEYONDSOFT

公司的法定代表人         王斌

注册地址                 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 号楼(博彦科技大厦)

注册地址的邮政编码       100193

办公地址                 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 号楼(博彦科技大厦)

办公地址的邮政编码       100193

公司网址                 www.beyondsoft.com

电子信箱                 IR@beyondsoft.com


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                           证券事务代表

姓名                                张志飞                                  寇英步

                                    北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 7
联系地址
                                    号楼(博彦科技大厦)                    号楼(博彦科技大厦)

电话                                010-62980335                            010-62980335

传真                                010-62980335                            010-62980335

电子信箱                            IR@beyondsoft.com                       IR@beyondsoft.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称                  《证券时报》《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

公司年度报告备置地点                          公司证券部




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四、注册变更情况

组织机构代码                          911100001021132178

公司上市以来主营业务的变化情况(如
                                      无变更
有)

                                      2015 年 1 月 6 日,原 4 名实际控制人签署的《一致行动协议》已于 2015 年 1 月 5
                                      日到期终止,到期后原 4 名实际控制人未续签《一致行动协议》,因公司股权较为
历次控股股东的变更情况(如有)
                                      分散,公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会
                                      半数以上成员选任以及其他重大事项,因此,公司无控股股东,无实际控制人。


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称             中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务所办公地址         中国北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 19 层

签字会计师姓名               潘高峰、刘成龙

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                       2018 年              2017 年              本年比上年增减        2016 年

营业收入(元)                       2,882,963,212.93      2,250,498,129.79                28.10%     1,933,996,050.69

归属于上市公司股东的净利润(元)      221,709,832.55        217,644,511.93                  1.87%       117,179,840.83

归属于上市公司股东的扣除非经常
                                      162,878,057.98        176,902,581.67                 -7.93%       116,319,334.88
性损益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)      147,064,760.71        169,846,751.78                -13.41%       178,071,038.72

基本每股收益(元/股)                            0.422                 0.426               -0.94%                 0.233

稀释每股收益(元/股)                            0.422                 0.420                0.48%                 0.230

加权平均净资产收益率                           9.77%                  10.95% 下降了 1.18 个百分点                 6.07%

                                      2018 年末            2017 年末           本年末比上年末增减     2016 年末

总资产(元)                         3,349,597,945.55      2,873,813,160.87                16.56%     2,665,725,855.43

归属于上市公司股东的净资产(元)     2,425,130,670.66      2,113,245,362.18                14.76%     1,860,732,074.58




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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                              单位:元

                                   第一季度                   第二季度              第三季度            第四季度

营业收入                           589,774,084.42             666,194,423.10         758,392,610.82      868,602,094.59

归属于上市公司股东的净利润             31,388,772.72            46,117,430.89         89,958,224.66       54,245,404.28

归属于上市公司股东的扣除非经
                                       30,660,012.47           35,948,093.28          45,239,247.07       51,030,705.16
常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额             -50,724,293.22          -75,698,079.06         86,782,181.81      186,704,951.18

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否


九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:元

                    项目                   2018 年金额          2017 年金额         2016 年金额           说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减
                                             41,459,220.65          2,255,822.92      -1,802,722.59
值准备的冲销部分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享         34,113,246.13        37,569,849.64       35,890,825.66
受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及          -5,252,541.20          139,701.63
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出           -409,707.17           906,706.74      -26,943,140.62




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                    项目                   2018 年金额        2017 年金额       2016 年金额           说明

其他符合非经常性损益定义的损益项目                               6,591,203.26

减:所得税影响额                             11,063,110.22       6,655,111.05      6,284,456.50

    少数股东权益影响额(税后)                    15,333.62        66,242.88

合计                                         58,831,774.57      40,741,930.26        860,505.95        --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
√ 适用 □ 不适用

           项目                  涉及金额(元)                                   原因

增值税实际税负超过 3%的
                                          721,483.22 软件产品销售,增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
部分实行即征即退




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
     (一)公司从事的主要业务
     报告期,公司主营业务及经营模式未发生重大变化。公司业务涵盖研发工程服务、产品及解决方案和 IT 运营维护等。
     1、研发工程服务
     公司已在产品研发、产品测试和软件产品全球化等方面积累了一定的品牌优势。其中,在产品研发方面,公司涵盖整个
产品开发生命周期,包括需求分析、概念设计、架构设计、产品开发、功能扩展、产品测试、项目跟踪、项目评估;在产品
测试方面,公司主要为客户提供专门的产品测试服务,按照测试计划的要求,开发、测试、验证产品的功能、性能、可靠性、
稳定性、可用性等各种特性,以保障产品能够满足用户的需求;在软件产品全球化方面,公司从技术层面支持多语种特性在
软件中的应用,将所在国的语言文化特性及展示形式表现在产品中,并实现本地化。
     2、产品及解决方案
     公司依托遍及中国的交付中心,基于自有知识产权优势,为众多行业客户提供产品及解决方案。公司经过多年的 IT 服
务实践和积累,拥有了具有行业经验丰富、技术储备深厚的团队。同时,公司利用自身的技术优势和研发团队开发了面向特
定行业以及应用需求的产品及解决方案。通过这些产品及解决方案,公司能够为特定行业客户开发适合于其业务需求的系统,
以满足业务流程的要求。此外,由于采用成熟的解决方案,公司还能够帮助提高 IT 应用的效率和质量。
     公司依托强大的研发与创新能力,广泛采用基于大数据、机器学习、云计算等技术,提供包括大数据管理平台、企业风
险预警及舆情监测系统、智能运维服务、智能自动化测试平台、物联网服务平台在内的多种产品及服务,为高科技、互联网、
金融、交通、物流、汽车、医疗、电信、能源、消费电子和商业零售等行业客户提供丰富的产品及解决方案。
     3、IT 运营维护
     经过广泛的项目经验积累,公司充分了解 IT 运营维护市场需求,能够快速、高效、系统地完成应用开发和维护、IT 基
础设施管理和运营维护、企业应用的 IT 服务等方面的工作。其中,在应用开发和维护方面,公司为不同行业的客户提供 IT
应用软件开发、定制化及后期维护服务,提供从应用软件系统架构设计、系统开发、测试到应用软件系统维护升级和运营维
护等服务,动态适应客户业务和需求的变化;在 IT 基础设施管理和运营维护方面,公司为客户提供包括操作系统运营维护、
硬件系统运营维护、网络运行维护与支持、桌面支持、信息安全管理等服务;在企业应用的 IT 服务方面,公司为客户提供
架构、配置、设计、编码等持续的技术支持和维护服务。
     (二)宏观经济形势
     受地缘政治、贸易摩擦等较多因素影响,全球经济及贸易增长有所放缓,各主要经济体呈分化趋势。2018 年,面对复
杂严峻的国际环境和艰巨的改革发展任务,我国经济运行稳中有变、变中有忧,供给侧结构性改革不断深化,改革开放、产
业转型、技术升级力度不断加大,国民经济增速保持在合理水平,质量效益稳步提升。中国软件和信息技术服务业运行态势
良好,产业向高质量方向发展步伐加快,新的增长点不断涌现,正在成为数字经济发展、智慧社会演进的重要驱动力量。
     (三)公司所处行业发展状况
     根据中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司所处行业属于软件和信息技
术服务业,行业编码为 I65。公司所属行业为软件和信息技术服务业,是国家扶持的战略性、先导性产业。我随着中国经济
稳步发展、技术迭代升级等的综合影响,软件和信息技术服务业近年来呈现良好发展态势。
     1、行业发展态势良好


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    信息技术已成为企业战略的推动者和可持续竞争优势的来源,推动着全球产业分工深化和经济结构调整,重塑全球经济
竞争格局。在中国经济高速发展、IT 消费需求及产业政策支持的多重因素影响下,我国软件和信息技术服务业经过多年的
培育,呈现良好的运行态势,产业规模不断壮大。工信部最新统计数据显示,2016 年、2017 年和 2018 年,我国软件和信息
技术服务收入分别为 4.82 万亿元和 5.50 万亿元、6.31 万亿元,同比增长 15.72%、12.57%和 14.11%。《软件和信息技术服务
业发展规划(2016-2020 年)》指出,到 2020 年软件和信息技术服务收入突破 8 万亿元,年均增长 13%以上,占信息产业比
重超过 30%,软件和信息技术服务产业规模将进一步扩大。新兴信息技术快速发展,为培育新动能发挥积极作用。新兴业
态拉动软件业加快发展,已成为新的增长点。我国人口基数庞大、互联网普及程度高、基础数据资源丰富等因素有力促进了
云计算、大数据、人工智能技术的快速落地和应用发展。新兴信息技术与传统产业融合加深,为经济发展注入新动能。软件
业科研创新活力进一步提升,应用拉动型的创新体系正在形成和完善。软件业集聚发展效应进一步凸显,布局合理调整;东
部地区产业优势地位更为突出,中西部地区走特色发展之路,部分省市增势突出。
    在大数据领域,我国已将大数据的发展和布局上升到国家战略高度,并出台了一系列政策推动大数据产业加速发展。一
大批大数据产业园相继落地,大数据产业生态加速完善,相关标准和技术体系持续完善。有效的数据治理计划通过改进决策、
缩减成本、降低风险和提高安全合规等方式,帮助企业最终实现收入和利润的增长。根据赛迪顾问预测,2018 年我国大数
据产业整体规模达到 4,385 亿元,预计到 2021 年将达到 8,071 亿元,持续促进传统产业转型升级,激发经济增长活力,未来
重点在新型智慧城市和数字化建设领域。大数据产业未来可能会呈现五大趋势:大数据将成为数字经济建设核心驱动力;“大
数据+”将引爆多行业应用;数据外包将成为产业新机遇点;数据安全防护需求将驱动制度和技术变革;线下场景营销成为大
数据应用新机遇。
    2、政策环境稳定
    国务院和工信部等政府部门印发了《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》《“十三五”国家信息化规划》《大数据产
业发展规划(2016-2020 年)》《软件和信息技术服务业发展规划(2016-2020 年)》和《促进新一代人工智能产业发展三年行
动计划(2018-2020 年)》等一系列鼓励政策,明确指出推动物联网和人工智能等技术向各行业全面融合渗透、加快建设“数
字中国”,以系统思维构建新一代网络技术体系、安全技术体系,着力研发大数据、移动互联网、物联网等新兴领域关键软
件产品和解决方案,加速培育新技术、新业态和新模式。此外,工信部于 2018 年下发了《推动企业上云实施指南(2018-2020
年)》,同年 10 月,国家发改委联合工信部等部委下发了《扩大和升级信息消费三年行动计划(2018-2020 年)》等政策文件,
旨在大力推动信息技术向纵深发展,壮大经济发展内生动力。综上,产业扶持政策提供了良好的发展环境,我国软件和信息
技术服务产业将呈现平稳增长态势。
    3、市场竞争加剧
    受到技术发展、贸易摩擦、人力成本上升等诸多因素影响,软件和信息技术服务产业格局正在发生深刻变化。近年来,
大数据、云计算、人工智能、物联网等技术迅速发展并与传统行业实现快速融合,使得国内外知名企业加速布局,市场竞争
加剧。面对机遇与挑战,公司将紧跟市场形势、优化业务结构、积极开拓市场、加大研发投入、完善销售体系,实现良性健
康发展。
    (四)公司行业地位及优势
    公司是国内较早一批成立的软件企业,在长达二十三年的发展历程中精耕细作、稳步经营,逐渐确立了在软件和信息技
术服务业的领先地位。公司已连续多年被工信部评为中国软件业务收入前百家企业。
    2018 年,公司凭借其在数字化变革浪潮中涌现出的优秀解决方案与产品,荣获“2017-2018 年度中国软件和信息服务业
最具影响力企业奖”。公司在一年一度的中国企业 IT 生态领域的调查评选中荣获“中国方案商 500 强(VAR500)”。在大数
据领域,公司凭借多年对数据价值的深入挖掘荣获“2018 中国大数据企业 50 强”、“2018 中国大数据数据分析领域最佳创新
应用奖”、“2018 中国大数据舆情监测领域最佳解决方案奖”。在人工智能领域,公司入选“2018 数据智能生态百强”榜单。
经过行业积累、创新发展能力、市场竞争力等综合能力的评估,公司荣获“2018 年中国最具影响力软件和信息服务企业”和
“2018 中国软件行业优秀解决方案”奖项。




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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                             重大变化说明


股权资产                             主要系新增对博嘉泰惠、上海优读股权投资,处置亚创博彦(北京)股权所致

固定资产                             主要系上海办公楼完工转入固定资产所致

无形资产                             不适用

在建工程                             主要系上海办公楼完工转入固定资产所致


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
     (一)交付能力
     经过多年积累,公司形成了一支拥有强大交付能力的高效团队,业务技术人员人数 90%以上,业务技术人员中拥有大
学本科及以上学历的人数占比近 70%。公司在中国、美国、日本、印度、新加坡等国设有子公司、研发基地或交付中心,
依托自身强大的研发与创新能力,广泛采用基于大数据和移动互联等新兴技术,为高科技、互联网、金融、交通、物流、汽
车、医疗、电信、能源、消费电子和商业零售等行业客户提供丰富的产品及解决方案。
     (二)研发能力
     公司坚持聚焦于为高科技行业类大客户提供软件服务,组建了一支业务水平精湛的技术团队,并通过内生性增长和外延
式扩张不断吸收优质技术团队和领先技术经验,提高公司核心竞争力。现阶段公司积极拓展布局,加大了在互联网金融、移
动互联等领域的投入,通过并购获得了大数据挖掘和分析领域的先进应用技术,并拥有具有自主知识产权的产品。未来,公
司还将在物联网、新零售解决方案、人工智能模块算法及行业应用等领域进行有益探索,多维度地寻找新技术与公司现有业
务的结合点及未来发展的战略价值,加大商业化变现能力,持续提升公司整体价值。
     (三)质量管理能力
     公司遵循严格的质量和安全标准,实施严密的安全措施,拥有成熟可靠的管理和开发流程,并拥有 ISO9001、ISO14001、
OHSAS18001、ISO20000、ISO27001、CMMI3 和信息系统集成及服务资质等一系列资质认证。公司拥有健全的信息安全管
理制度,不断加强员工培训,持续提高员工风险识别和防范意识,持续为企业客户提供高效、安全的服务环境。
     (四)组织和人才发展
     公司将人才梯队搭建提升到战略高度,统筹规划组织和人才发展战略,从组织效能、人才培养、组织绩效、变革管理等
方面立体化多维度加强组织能力建设,动态维护涵盖内外部的人才资源池。公司通过实施 MCTP 职级进阶体系,缩短职务
层级、实现组织架构扁平化,提升业务决策的效率,快速适应市场变化和客户需求。同时,公司结合多样化职业发展通道,
提供纵向深度发展及横向跨通道发展路径,以满足员工的个性化发展需求。公司对外实施有效的招聘政策,对内推行轮岗制
度和内部竞聘等机制,优化组织人才结构,培养专业型高端技术人才和复合型优秀管理人才,为公司业务持续发展提供相匹
配的人才储备和支撑。

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    (五)全球化运营能力
    为不同行业客户提供行业特有的价值实现;全球技术整合方面,公司把握国际前沿技术发展趋势,通过持续研发投入整
合全球最新科研成果;全球市场整合方面,公司融入全球经济体系,聚焦全球活力市场。
    (六)公司拥有的业务资质认证、专利权和软件著作权等情况
    1、资质认证
    截至报告期末,公司及子公司拥有 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、ISO20000、ISO27001、CMMI3 和信息系统集
成及服务资质等多项资质。
    2、专利
    截至报告期末,公司及子公司拥有专利 9 项,已获得专利受理通知书共 30 件。
    3、软件著作权
    截至报告期末,公司及子公司拥有软件著作权 783 项。




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                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2018年,面对竞争激烈的市场环境和复杂的国际形势,在董事会的正确领导和全体员工的共同努力下,公司围绕年初制
定的经营计划,进一步聚焦主业、加强研发、优化结构,实现稳健发展。
    1、聚焦主业、稳健发展
    截至报告期末,公司总资产33.50亿元,同比增长16.56%;归属于上市公司股东的净资产为24.25亿元,同比增长 14.76%;
营业收入28.83亿元,同比增长28.10%;归属于上市公司股东的净利润约为 2.22亿元,同比增长1.87%。
    在传统业务方面,公司持续优化技术能力,运用新兴技术改造原有优势业务流程,提高运营效率,优化服务质量;针对
市场变化及客户需求,公司提升业务内涵,开拓新行业,发展新客户;深化与境内外大客户的合作,增强服务粘性,稳定占
有率,与客户共同成长;围绕公司战略,在东南亚、欧洲等国家地区设立海外分支机构,发挥既有优势,探索新型业务模式,
扩大服务半径。报告期,公司传统业务稳步增长。
    2018年度,公司继续培育新业务、新模式、新技术。公司物联网解决方案逐步完善。结合物联网发展的趋势和实际应用
场景,公司不断扩充平台的业务能力和支持范围。公司在大数据、物联网的研发服务等方面继续拓展。此外,公司在基于人
工智能、物联网等应用领域也展开了有益探索。在大数据领域,公司深化优势,进一步提炼、整合、优化现有技术,降低客
户业务应用门槛;巩固舆情监控平台、数字营销平台市场地位,在农业、旅游等新行业领域展开应用。
    2、加大投入、完善体系
    报告期,公司把握技术发展趋势,立足战略定位,优化梳理现有业务技术,在大数据、工业物联网、新零售解决方案和
人工智能模块技术等领域进行研发投入;有机整合服务体系,利用标准化流程,并应用大数据等新兴技术降低客户服务成本;
完善公司研发体系,提升研发效率,加强核心竞争力。报告期内,公司研发投入168,916,716.23元,同比增加24.21%。截止
报告期末,公司共持有软件著作权近783件,已获授和取得受理通知书的专利近40件。
    3、深耕市场、加强销售
    2018年度,公司梳理了业务发展脉络,并基于不同区域市场的特点、不同业务线所处发展阶段的特点,有针对性的调整
了市场策略,进一步优化加强了销售体系。对于国内市场,公司优化传统业务结构,在原有积累基础上,加强完善销售体系,
拓宽销售通路;针对北美和日本等海外市场,公司在巩固已有业务优势的同时,紧跟市场需求,不断发掘与客户合作的广度
和深度。公司响应 “一带一路”倡议,积极探索沿线国家开展业务的可能性和市场空间,为现有的产品及解决方案打开更
广阔的国际市场。
    4、提升能力、稳健发展
    公司经多年积累,业已拥有兼备人才、技术及全球化布局优势的高效交付团队。面对国际形势多变、市场竞争加剧、人
力成本上升等因素,公司于报告期内启动对数据治理、IT运维、园区运营、舆情、数据标注等业务的升级工作,进一步提升
交付能力和交付质量,确保公司持续稳健发展。
    5、优化结构、提升效益
    根据公司发展战略和业务布局统筹安排,公司于报告期内出售了参股公司股权,进一步优化公司资产结构,提高运营及
管理效率,提升企业价值。此外,公司对美国全资公司实施增资,提升其业务运营水平和抗风险能力,增强公司国际竞争力
和影响力。
    6、优化融资、助力升级
    根据公司第三届董事会第十五次临时会议和2018年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会核准,计划
募资57,581.52万元,募集资金将用于前沿技术研发项目和数据治理及金融大数据解决方案技术升级建设项目等项目。可转债
的成功发行将进一步帮助公司扩大业务规模、提升技术优势、强化研发能力、巩固行业地位,为公司长期、稳定、良性发展
打下坚实基础。
    7、加强互动、保障权益


                                                                                                           14
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    公司历来高度重视投资者关系管理工作,持续搭建沟通平台,完善沟通机制。报告期,公司密切关注投资者邮箱、咨询
热线、互动易、微信小程序等多渠道多交流的接待、沟通工作,有效维护公司与投资者之间长期、稳定的良好关系,加强了
投资者对公司生产经营情况的了解以及对公司价值的认同,保障了全体股东权益。
       8、加强学习、完善治理
    报告期,公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司
规范运作指引》等法律法规及有关规定,不断完善公司法人治理结构,确保公司治理的有效性。报告期,公司多次组织董事、
监事、高级管理人员和相关部门学习新法规、新政策,积极参加中国证监会派出机构组织、深圳证券交易所组织的各项培训,
为完善治理、规范运作打下坚实基础。


二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。


2、收入与成本

(1)营业收入构成

                                                                                                          单位:元

                                    2018 年                                2017 年
                                                                                                     同比增减
                           金额            占营业收入比重         金额            占营业收入比重

营业收入合计            2,882,963,212.93               100%    2,250,498,129.79              100%           28.10%

分行业

高科技                   863,491,598.26             29.95%      722,001,259.06             32.08%           19.60%

金融                     539,705,782.42             18.72%      487,256,584.10             21.65%           10.76%

互联网                   747,980,113.06             25.94%      366,596,813.36             16.29%          104.03%

商业物流                 351,985,902.16             12.21%      296,369,449.09             13.17%           18.77%

制造业                   273,501,860.99                9.49%    291,851,421.72             12.97%            -6.29%

其他                     106,297,956.04                3.69%     86,422,602.46              3.84%           23.00%

分产品

IT 运营维护              705,061,045.52             24.46%      472,967,408.72             21.02%           49.07%

产品及解决方案           822,849,703.77             28.54%      786,980,760.12             34.97%            4.56%

研发工程                1,317,778,998.35            45.71%      957,223,800.26             42.53%           37.67%

其他                      37,273,465.29                1.29%     33,326,160.69              1.48%           11.84%

分地区

国内                    1,606,117,701.37            55.71%     1,005,845,109.42            44.69%           59.68%

国外                    1,276,845,511.56            44.29%     1,244,653,020.37            55.31%            2.59%

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求


                                                                                                                15
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                                             2018 年度                                                       2017 年度

                      第一季度        第二季度        第三季度        第四季度         第一季度       第二季度         第三季度       第四季度

营业收入            589,774,084.42 666,194,423.10 758,392,610.82 868,602,094.59 493,673,371.43 549,097,927.62 583,247,758.97 624,479,071.77

归属于上市公司股
                     31,388,772.72    46,117,430.89   89,958,224.66   54,245,404.28   29,923,383.38   47,236,502.52   52,183,195.96   88,301,430.07
东的净利润

说明经营季节性(或周期性)发生的原因及波动风险
不适用。


(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
                                                                                                                                        单位:元

                                                                           营业收入比上 营业成本比上年同
                 营业收入              营业成本             毛利率                                                     毛利率比上年同期增减
                                                                            年同期增减                期增减

分行业

高科技         863,491,598.26         649,536,447.11            24.78%                19.60%                 23.66%                        -2.47%

金融           539,705,782.42         416,150,762.00            22.89%                10.76%                 30.23%                      -11.53%

互联网         747,980,113.06         593,890,695.21            20.60%            104.03%                  111.75%                         -2.89%

商业物流       351,985,902.16         248,939,622.43            29.28%                18.77%                 24.14%                        -3.05%

分产品

IT 运营维护    705,061,045.52         534,786,614.63            24.15%                49.07%                 53.63%                        -2.25%

产品及解决
               822,849,703.77         633,061,846.87            23.06%                4.56%                  18.16%                        -8.86%
方案

研发工程      1,317,778,998.35       1,008,487,304.54           23.47%                37.67%                 45.23%                        -3.98%

分地区

国内          1,606,117,701.37       1,243,756,438.41           22.56%                59.68%                 74.08%                        -6.41%

国外          1,276,845,511.56        947,595,079.26            25.79%                2.59%                    7.43%                       -3.34%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用


(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否




                                                                                                                                                16
                                                                                   博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用


(5)营业成本构成

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
主营业务成本构成
                                                                                                                    单位:元

                                      本报告期                                  上年同期
       成本构成                                                                                                同比增减
                              金额             占营业成本比重          金额            占营业成本比重

主营业务                   2,181,725,486.58              99.56%    1,589,056,507.59               99.53%             37.30%

其他业务                       9,626,031.09               0.44%        7,484,034.00                0.47%             28.62%



行业和产品分类
                                                                                                                    单位:元

                                                     2018 年                           2017 年
   行业分类                项目                                                                                  同比增减
                                              金额       占营业成本比重         金额          占营业成本比重

                    人工成本及相关
高科技                                  649,536,447.11            29.64%   525,274,487.27             32.90%          23.66%
                    费用

                    人工成本及相关
金融                                    416,150,762.00            18.99%   319,542,300.72             20.02%          30.23%
                    费用

                    人工成本及相关
互联网                                  593,890,695.21            27.10%   280,469,989.87             17.57%         111.75%
                    费用

                    人工成本及相关
商业物流                                248,939,622.43            11.36%   200,538,663.01             12.56%          24.14%
                    费用

                    人工成本及相关
制造业                                  212,214,291.92            9.69%    222,305,560.69             13.92%          -4.54%
                    费用

                    人工成本及租赁
其他                                     70,619,699.00            3.22%       48,409,540.03            3.03%          45.88%
                    业务相关费用

                                                                                                                    单位:元

                                                     2018 年                           2017 年
   产品分类                项目                                                                                  同比增减
                                              金额       占营业成本比重         金额          占营业成本比重

                    人工成本及相关
IT 运营维护                             534,786,614.63            24.40%   348,104,927.05             21.80%          53.63%
                    费用

                    人工成本及相关
产品及解决方案                          633,061,846.87            28.89%   535,752,118.75             33.56%          18.16%
                    费用

研发工程            人工成本及相关    1,008,487,304.54            46.02%   694,421,374.58             43.50%          45.23%



                                                                                                                            17
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                                                 2018 年                              2017 年
      产品分类             项目                                                                                同比增减
                                          金额          占营业成本比重       金额          占营业成本比重

                    费用

                    人工成本及租赁
其他                                    15,015,751.63            0.69%     18,262,121.21             1.14%           -17.78%
                    业务相关费用

说明
不适用。


(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否
与上年度相比,公司本年度合并范围增加5家,注销和吸收合并减少4家,详见财务报告附注“合并范围的变更”。


(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用


(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                                 1,262,339,495.16

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                             43.79%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                                       0.00%


公司前 5 大客户资料

     序号                    客户名称                         销售额(元)                      占年度销售总额比例

1                             客户 1                                397,131,949.48                                   13.78%

2                             客户 2                                250,611,576.48                                     8.69%

3                             客户 3                                224,845,669.73                                     7.80%

4                             客户 4                                201,155,629.12                                     6.98%

5                             客户 5                                188,594,670.35                                     6.54%

合计                              --                               1,262,339,495.16                                  43.79%

主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)                                                                                 32,095,962.13

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                           18.41%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                                     0.00%



                                                                                                                          18
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公司前 5 名供应商资料

    序号                 供应商名称                             采购额(元)                     占年度采购总额比例

1                         供应商 1                                      9,810,327.24                                    5.63%

2                         供应商 2                                      9,114,298.04                                    5.23%

3                         供应商 3                                      5,049,552.73                                    2.90%

4                         供应商 4                                      4,868,339.30                                    2.79%

5                         供应商 5                                      3,253,444.82                                    1.87%

合计                         --                                        32,095,962.13                                   18.41%

主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用


3、费用

                                                                                                                      单位:元

                             2018 年                  2017 年            同比增减                    重大变动说明

销售费用                      88,785,335.45            71,594,745.67           24.01%

管理费用                     226,024,015.62           206,685,675.92             9.36%

财务费用                          3,835,343.71         42,805,743.04           -91.04% 主要系汇兑损益变动所致。

研发费用                     156,446,559.91           120,461,186.73           29.87%


4、研发投入

√ 适用 □ 不适用
     2018 年公司研发投入较上年略有增长,提升公司产品及行业解决方案方面的能力,从而提高公司的核心竞争力和盈利
水平。为此,公司开展了 87 个项目的研究开发活动,涉及到金融、保险、教育、农业、电子商务、娱乐保健、智慧城市、
医疗、能源等多个领域。以上所开展的研发项目可以用于各相关行业企业的内部管理、监控、解决方案,使其提高工作效率
及交付水平,如慧智能销售系统、博彦一站式大数据管理软件、泓智合协社区管理平台、红麦舆情监测系统。截止 2018 年
末,以上项目中有 85 个项目已经研发完毕,另有 2 个项目仍在研究开发过程中,预计于 2019 年可以全部完成交付验收。
公司研发投入情况

                                           2018 年                        2017 年                         变动比例

研发人员数量(人)                                       1,763                           1,860                          -5.22%

研发人员数量占比                                        11.66%                         16.69%                           -5.03%

研发投入金额(元)                               168,916,716.23                135,988,350.07                          24.21%

研发投入占营业收入比例                                   5.86%                           6.04%                          -0.18%

研发投入资本化的金额(元)                        14,632,223.12                 15,527,163.34                           -5.76%

资本化研发投入占研发投入的
                                                         8.66%                         11.42%                           -2.76%
比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因


                                                                                                                            19
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□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
                                                                                                             单位:元

          项目名称               研发资本化金额               相关项目的基本情况                  实施进度

                                                          博彦 IOT 物联网服务平台是一
                                                          个可垂直可分布到多领域的物
                                                          联网应用操作系统,赋能于建
博彦 IOT 物联网服务平台                    1,957,352.08                                  已完成
                                                          筑的运营管理,以使用者为核
                                                          心将建筑成为连接各类服务的
                                                          入口。

                                                          博彦集智软件新零售平台是由
                                                          博彦自主研发的互联网软件交
                                                          易平台。平台通过发布博彦自
博彦集智软件新零售平台                     5,931,340.38 主研发的软件产品及引入合规 已完成
                                                          的第三方软件服务商,为终端
                                                          客户提供可定制化的软件产
                                                          品、软件服务及解决方案

                                                          博彦企业服务平台项目主要面
                                                          向国内企业客户提供“一站式”
                                                          的人力资源解决方案,主要功
博彦企业服务平台                               495,203.19 能包括人员招聘、人事管理、 未完成
                                                          社保福利、个税、薪酬核算、
                                                          工资发放、查询工资单等人力
                                                          资源相关基础功能

                                                          博彦新零售餐饮服务平台是由
                                                          博彦科技自主研发的一套后台
                                                          操作系统,是服务于独立和连
                                                          锁餐厅的综合型资源调配后台
                                                          系统。它涵盖了餐饮门店日常
                                                          运营中的营销统计、菜品、员
博彦新零售餐饮服务平台                     1,860,988.12                                  已完成
                                                          工、打印、订单、支付、优惠
                                                          等多个方面。可以即时查看餐
                                                          饮门店的运行状况、菜单分类
                                                          占比、订单来源占比、就餐类
                                                          型占比、菜品销售排行、优惠
                                                          指标等情况。

                                                          博彦新零售餐饮门店收银系统
                                                          是博彦科技自主研发的收银系
博彦新零售餐饮门店收银系统                 1,064,727.37                                  已完成
                                                          统,主要面向对餐饮收银有需
                                                          求的海外餐饮商户,提供点餐、


                                                                                                                   20
                                                                         博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


         项目名称            研发资本化金额               相关项目的基本情况                     实施进度

                                                      收银、优惠、支付、退款、会
                                                      员、交班等服务

                                                      博彦支付 CRM 系统是综合支
博彦支付 CRM 系统                         108,712.81 付平台的客户信息情报管理中 已完成
                                                      心,以及订单支付管理中心

                                                      智能公寓管理平台是以大数据
                                                      为基础,运用互联网思维、大
                                                      数据理念、信息化手段,以解
                                                      决出租房管理的痛点为目标,
智能公寓管理系统                       2,169,419.10 集合了国内 IT 业、互联网业、未完成
                                                      酒店管理业、建筑业、房产物
                                                      业管理等多个行业的先进经
                                                      验,研发推出的国内领先的智
                                                      慧生活服务管理系统。

                                                      舆情监测系统,是通过网络爬
                                                      虫从互联网上获取数据信息,
                                                      经过数据清洗,整理,存入舆
                                                      情信息数据库,根据用户需要,
                                                      向用户提供全面、及时的社会
红麦舆情监测系统                       1,044,480.07                                     已完成
                                                      舆情信息,并通过对这部分数
                                                      据的使用,达到重要舆情信息
                                                      预警,并做出相关的舆情报告,
                                                      使用户对社会舆论信息做出正
                                                      确的判断


5、现金流

                                                                                                            单位:元

            项目                2018 年                          2017 年                         同比增减

经营活动现金流入小计               2,869,015,367.00                2,247,450,796.20                          27.66%

经营活动现金流出小计               2,721,950,606.29                2,077,604,044.42                          31.01%

经营活动产生的现金流量净额          147,064,760.71                   169,846,751.78                          -13.41%

投资活动现金流入小计                 33,402,376.27                     29,823,959.97                         12.00%

投资活动现金流出小计                 91,107,550.24                   124,331,758.77                          -26.72%

投资活动产生的现金流量净额           -57,705,173.97                    -94,507,798.80                        38.94%

筹资活动现金流入小计                539,628,960.00                   212,087,250.00                         154.44%

筹资活动现金流出小计                482,226,984.42                   180,295,120.73                         167.47%

筹资活动产生的现金流量净额           57,401,975.58                     31,792,129.27                         80.55%

现金及现金等价物净增加额            178,635,449.92                     69,407,144.50                        157.37%


                                                                                                                  21
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    注:现金及现金等价物净增加额为经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金
    流量净额及汇率变动对现金及现金等价物的影响合计。具体详见本报告“财务报告”相关章节。
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用    □不适用
经营活动现金流出小计增加31.01%,主要系人工成本增长所致;
投资活动产生的现金流量净额增加38.94%,主要系本年处置亚创博彦(北京)股权,及资产购置较去年减少所致;
筹资活动现金流入小计增加154.44%,主要系本年新增银行借款所致;
筹资活动现金流出小计增加167.47%,主要系本年偿还银行借款所致;
筹资活动产生的现金流量净额增加80.55%,主要系本年银行借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:元

                                金额                 占利润总额比例               形成原因说明           是否具有可持续性

投资收益                         42,476,695.26                 17.23% 处置亚创博彦(北京)股权

公允价值变动损益                 -4,018,951.36                   -1.63% 合力思腾公允价值变动

资产减值                         21,254,011.03                   8.62%

营业外收入                             195,572.00                0.08%

营业外支出                        2,056,144.91                   0.83%

                                                                         收到与日常经营活动相关的
其他收益                         35,359,837.63                 14.35%
                                                                         政府补贴


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                       单位:元

                             2018 年末                        2017 年末

                                        占总资产比                       占总资产比        比重增减            重大变动说明
                         金额                             金额
                                            例                               例

货币资金          1,248,635,254.02          37.28% 1,068,566,810.23          37.18% 上升了 0.10 个百分点

                                                                                                           主要系公司业务持续增
应收账款              751,111,867.24        22.42%     561,052,697.64        19.52% 上升了 2.90 个百分点
                                                                                                           长所致。

存货                   12,589,928.82         0.38%          26,235.56         0.00% 上升了 0.38 个百分点

投资性房地产          143,175,524.75         4.27%     150,238,161.68         5.23% 下降了 0.96 个百分点

长期股权投资           51,888,286.58         1.55%      33,013,836.53         1.15% 上升了 0.40 个百分点 主要系新增博嘉泰惠投



                                                                                                                              22
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                              2018 年末                         2017 年末

                                      占总资产比                        占总资产比       比重增减                重大变动说明
                        金额                              金额
                                          例                                例

                                                                                                          资,处置了亚创博彦股
                                                                                                          权所致。

                                                                                                          主要系上海办公楼完工
固定资产            322,289,398.35          9.62%      226,624,415.91        7.89% 上升了 1.73 个百分点
                                                                                                          转入固定资产所致。

                                                                                                          主要系上海办公楼完工
在建工程              1,618,094.56          0.05%       56,235,205.95        1.96% 下降了 1.91 个百分点
                                                                                                          转入固定资产所致。

                                                                                                          主要系银行借款增加所
短期借款            442,388,700.00         13.21%      217,788,300.00        7.58% 上升了 5.63 个百分点
                                                                                                          致。


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位:元

                                                      计入权益的累
                                    本期公允价值                     本期计提的减
     项目            期初数                           计公允价值变                   本期购买金额 本期出售金额         期末数
                                      变动损益                              值
                                                           动

金融资产

1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
                    25,118,446.00     -4,018,951.36                                                                  21,099,494.64
的金融资产
(不含衍生金
融资产)

上述合计            25,118,446.00     -4,018,951.36                                                                  21,099,494.64

金融负债                    0.00                                                                                             0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

不适用。


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                                                23
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          报告期投资额(元)                           上年同期投资额(元)                                    变动幅度

                               138,241,658.48                                75,321,536.92                                       83.54%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用   √不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                单位:元

                                                   计入权益的累
                     初始投资成 本期公允价                          报告期内购入 报告期内           累计投资
   资产类别                                        计公允价值变                                                   期末金额      资金来源
                          本          值变动损益                       金额          售出金额         收益
                                                        动

其他                 25,118,446.00 -4,018,951.36             0.00             0.00           0.00        0.00 21,099,494.64 自有资金

合计                 25,118,446.00 -4,018,951.36             0.00             0.00           0.00        0.00 21,099,494.64        --


5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元

                                                                报告期内 累计变更 累计变更                          尚未使用
                                        本期已使 已累计使                                              尚未使用                 闲置两年
                          募集资金                              变更用途 用途的募 用途的募                          募集资金
募集年份 募集方式                       用募集资 用募集资                                              募集资金                 以上募集
                               总额                             的募集资 集资金总 集资金总                          用途及去
                                         金总额     金总额                                               总额                   资金金额
                                                                金总额          额       额比例                        向

           首次公开
2011                       50,459.61       326.71 52,451.20              0      14,000       27.74%             0 不适用                  0
           发行

           非公开发
2013                       38,620.80                38,740.36                                                       不适用
           行

合计            --         89,080.41       326.71 91,191.56              0      14,000       15.72%             0      --                 0

                                                     募集资金总体使用情况说明

(一)2011 年首次公开发行募集资金基本情况
1.实际募集资金金额、资金到账时间


                                                                                                                                        24
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本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1978 号文核准,由主承销商西南证券股份有限公司通过深圳证券交易所系
统采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,向社会公开发行了人民币普通股(A 股)股
票 2,500 万股,发行价为每股人民币 22.00 元,应募集资金总额为人民币 55,000.00 万元,扣除尚未支付的券商承销佣金及保
荐费 2,750.00 万元后,主承销商西南证券股份有限公司于 2011 年 12 月 29 日分别划入本公司在中国建设银行北京中关村软
件园支行开立的账户(账号为:1100 1125 7000 5250 3716)人民币 20,768.90 万元、广发银行股份有限公司北京新外支行开立
的账户(账号为:1370 5151 6010 0252 39)人民币 8,948.60 万元、大连银行股份有限公司北京分行开立的账户(账号为:5713 3220
9012 437)人民币 5,174.00 万元、招商银行北京分行双榆树支行开立的账户(账号为:1109 0669 7010 505)人民币 17,358.50 万
元,另扣减券商承销佣金及保荐费、审计费、律师费、评估费和网上发行手续费等发行费用 1,790.39 万元后,本公司募集资
金净额为 50,459.61 万元。上述募集资金业经中汇会计师事务所有限公司审验,并于 2011 年 12 月 30 日出具了中汇会验
[2011]2615 号《验资报告》。
2.以前年度已使用金额
截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司募集资金使用情况为:
(1)中国建设银行北京中关村软件园支行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 21,815.24 万元,其中募投项目支出 21,121.54
万元,693.70 万元转至美国专门开设的 BOA 银行账户(账号:10207010 BOA-CN 9870)专门保管;利息收入 1,003.83 万元,
另外收到募投专户招商银行北京分行双榆树支行转账 42.51 万元,已全部用于支付博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建
项目。
(2)广发银行股份有限公司北京新外支行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 9,255.21 万元,其中募投项目支出 9,255.21 万
元;利息收入 306.61 万元。
(3)大连银行股份有限公司北京分行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 5,422.49 万元,其中募投项目支出 5,422.49 万元;
利息收入 248.49 万元。
(4)招商银行北京分行双榆树支行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 15,676.22 万元;利息收入 108.11 万元。2013 年 9 月
27 日将账户余额 42.51 万元(包含在总支出中)转账至中国建设银行北京中关村软件园支行募投专户,用于支付博彦科技全
国服务外包交付中心网络扩建项目。
3.本年度使用金额及当前余额
2018 年度,本公司募集资金使用情况为:
根据 BCI 与 TPG 的股权收购协议,2015 年的对价全款 450 万美元中的 100 万美元递延到 2016 年 12 月 31 日以及 2017 年
12 月 31 日支付。2016 年 5 月专门开设 BOA 银行账户(账号:10207010 BOA-CN 9870)用于 TPG 使用资金,根据此协议,
本年度支付 TPG 股权收购款 50 万美元(折合人民币 326.71 万元),截止到 2018 年 6 月 30 日股权收购款已全部支付完毕。
(二)2013 年非公开发行募集资金基本情况
1.实际募集资金金额、资金到账时间
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1536 号文核准,核准公司非公开发行人民币普通股(A 股)股票不超过 2,100
万股,本次实际发行人民币普通股(A 股)股票 1,540 万股,发行价为每股人民币 26.00 元,应募集资金总额为人民币 40,040.00
万元,扣除尚未支付的券商承销佣金及保荐费 1,190.00 万元后,主承销商西南证券股份有限公司于 2013 年 12 月 24 日划入本
公司在中国建设银行北京上地支行(账号:1100 1045 3000 5302 8389)人民币 38,850.00 万元。另扣减审计费、验资费、律
师费、信息披露及股份登记费等发行费用 229.20 万元后,本公司募集资金净额为 38,620.80 万元。上述募集资金业经中汇会
计师事务所有限公司审验,并于 2013 年 12 月 24 日出具了中汇会验[2013]3091 号《验资报告》。
2.以前年度已使用金额
截至 2017 年 12 月 31 日止,本募集资金使用情况为:
(1)中国建设银行北京上地支行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 20,804.80 万元,其中募投项目支出 20,804.80 万元;利
息收入 95.77 万元。
(2)招商银行股份有限公司深圳前海分行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 13,812.96 万元,其中募投项目支出 13,508.53
万元,304.43 万元补充用于支付并购 TPG100%股权交易对价款变更募投项目;利息收入 21.38 万元。


                                                                                                                 25
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(3)招商银行北京双榆树支行:截至 2017 年 12 月 31 日止,总支出 4,122.60 万元,其中募投项目支出 4,122.60 万元;利息收
入 2.41 万元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:万元

                                                                                                                            项目可
                      是否已变                                                 截至期末 项目达到
                                 募集资金 调整后投                 截至期末                          本报告期               行性是
承诺投资项目和超募     更项目                           本报告期               投资进度 预定可使                 是否达到
                                 承诺投资    资总额                累计投入                          实现的效               否发生
       资金投向        (含部分                          投入金额                (3)=     用状态日               预计效益
                                    总额       (1)                 金额(2)                              益                  重大变
                        变更)                                                   (2)/(1)        期
                                                                                                                                 化

承诺投资项目

1.博彦科技全国服务                                                                        2014 年
外包交付中心网络扩 是             20,768.90 11,316.35              12,278.81 108.51% 09 月 30         5,073.92 是           否
建项目                                                                                    日

                                                                                          2014 年
2.武汉测试基地建设
                      是         8,948.60.00 4,401.15               4,707.76 106.97% 09 月 30         1,277.40 是           否
项目
                                                                                          日

                                                                                          2014 年
3.博彦科技创新应用
                      否           5,174.00 5,174.00                5,422.50 104.80% 09 月 30                    不适用     否
服务研发项目
                                                                                          日

4.收购 TPG
Consulting,LLC100%    是                    14,000.00     326.71 14,365.91 102.61%                               不适用     否
股权项目

5.博彦科技软件园研                                                                        2014 年
发中心暨交付基地建 否             20,709.03 20,709.03              20,804.80 100.46% 10 月 31         3,436.91 是           否
设项目                                                                                    日

6.支付收购大展 6 家                                                                       2014 年
子公司股权的部分价 否             13,791.58 13,791.58              13,508.53    97.95% 02 月 27                  不适用     否
款                                                                                        日

7.补充流动资金        否           4,120.19 4,120.19                4,122.60 100.06%                             不适用     否

承诺投资项目小计           --     73,512.30 73,512.30     326.71 75,210.91        --           --     9,788.23      --           --

超募资金投向

补充博彦科技全国服
务外包交付中心网络                                                    42.51
扩建项目

归还银行贷款(如有)       --                                         5,951                    --       --          --           --

补充流动资金(如有)       --                                       9,682.71                   --       --          --           --

超募资金投向小计           --                                      15,676.22      --           --                   --           --


                                                                                                                                      26
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合计                     --     73,512.30 73,512.30   326.71 90,887.13   --         --     9,788.23   --       --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     不适用
变化的情况说明

                     适用

                     在不违背招股说明书中对超募资金的使用约定的前提下,公司董事会为了提高公司募集资金使用效
                     率,节约公司财务成本,满足公司发展对于资金的需求,本着有利于股东利益最大化的原则,在保证
                     募集资金项目建设资金需求的原则下:
                     ①公司 2012 年 2 月 7 日召开第一届董事会第六次临时会议同意以超募资金 5,000.00 万元永久补充流
                     动资金,以超募资金 5,951.00 万元偿还银行贷款。公司在 2012 年 2 月 9 日,已将超募资金 5,951.00
                     万元偿还银行贷款。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站巨潮资讯网
                     (http://www.cninfo.com.cn)进行公告,公告编号 2012-005。
超募资金的金额、用途 ②公司 2012 年 8 月 14 日召开第一届董事会第十次临时会议同意以超募资金 4,617.11 万元及其产生的
及使用进展情况       利息共计 4,682.71 万元,永久性补充流动资金。公司 2012 年 8 月 23 日已将 4,682.71 万元从超募账户
                     转至一般经营账户。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站巨潮资讯网
                     (http://www.cninfo.com.cn)进行公告,公告编号 2012-037。
                     另外,公司 2012 年 8 月 14 日召开第一届董事会第十次临时会议时,公司超募资金及其产生的利息共
                     计 4,682.71 万元,属于公司账面余额,未包含银行尚未计算利息部分。2012 年 8 月 14 日至 2013 年 6
                     月 30 日,超募资金账户又陆续收到存款利息 42.36 万元,公司于 2012 年 12 月 31 日前将其中 42.10
                     万元转入公司经营账户。2013 年超募资金账户收到基本户还回利息款共计 42.23 万元,2013 年 9 月
                     27 日将账户余额 42.51 万元转账至中国建设银行北京中关村软件园支行募投专户,用于支付博彦科技
                     全国服务外包交付中心网络扩建项目,并于 2013 年 9 月 29 日注销该超募资金专户。

                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况


                     适用

                     以前年度发生

                     (1)全国外包交付中心网络扩建项目主要是通过改造升级现有 6 个外包交付中心,并新设 3 个外包交
                     付中心,从而提升公司整体的外包交付能力和产能。为配合交付网络的扩充,公司通过构建更有效率
                     的统一服务管理平台,保证和提升区域网点的统一管理能力和运作效率,通过建立集中式人才培训基
                   地,系统化的构建外包服务人才的长效供给体系。变更项目前,通过募投项目的实施,已经改扩建全
募集资金投资项目实 国 6 个外包交付中心。2012 年 8 月通过并购大展 6 家子公司,公司在全国的交付网络得到进一步扩
施方式调整情况     充,并新增大连交付中心。与此同时,公司升级和改造以集团为中心的统一管理平台,并在无锡等设
                     立人才培训基地,保证了人才供给的数量和质量。全国外包交付中心网络扩建项目募集资金总额
                     20,768.90 万元,截至 2013 年 12 月 31 日,累计已投入 10,213.65 万元,募投账户余额 11,420.55 万
                     元。
                     (2)公司设立武汉测试基地建设项目的初衷,是为了以武汉测试基地为中心,整合和扩充公司测试外
                     包业务的规模,保持行业竞争优势。从项目可行性研究到变更项目前,已有 3 年多的时间。然而近一
                     两年来,IT 服务外包行业经历了深刻的变化。首先,传统测试业务已经不是行业竞争的重点,IT 服


                                                                                                                    27
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                     务企业未来的发展趋势正在朝着高端一体化解决方案供应商的方向转变。其次,随着社会劳动成本的
                     上涨,传统的测试业务的毛利率承受着持续下滑的压力。测试业务本身迫切面临着业务转型升级的要
                     求。现有的测试业务的规模和布局与当前的国内测试业务的发展趋势,公司战略以及客户的需求基本
                     适应。武汉测试基地建设项目募投资金总额 8,948.60 万元,截至 2013 年 12 月 31 日,累计已投入
                     4,461.99 万元,募投账户余额 4,730.64 万元。
                     (3)根据 2014 年 3 月 21 日召开的第二届董事会第四次临时会议和 2014 年 4 月 2 日召开的 2013 年年
                     度股东大会,公司变更博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目截止 2013 年 12 月 31 日募投账
                     户余额中的 9,452.55 万元和武汉测试基地建设项目截止 2013 年 12 月 31 日募投账户余额中的 4,547.45
                     万元,总计 14,000.00 万元募投项目资金,调整为收购 TPG Consulting,LLC100%股权项目,用于支付
                     并购 TPG100%股权的交易对价款,将有限的资源通过并购的方式迅速在行业竞争的高端领域进行布
                     局,符合公司的整体战略与股东的长远利益。

                     适用

                     截止 2011 年 12 月 31 日,公司 2011 年首次公开发行募集资金投资项目累计投入自有资金 7,696.10 万
                     元,其中:博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目已投入 3,682.08 万元,武汉测试基地建设项
                     目已投入 4,014.02 万元。公司于 2012 年 3 月 21 日第一届董事会第七次临时会议审议通过了《关于以
                     募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》,同意用募集资金置换预先已投入前两个募集资金
募集资金投资项目先 投资项目的自筹资金,置换资金总额为 7,696.10 万元。公司独立董事、监事会和保荐人均对募集资金
期投入及置换情况     投资项目置换出具了明确同意的意见。
                     截止 2013 年 12 月 31 日,公司 2013 年非公开发行募集资金投资项目累计投入自有资金 13,611.96 万
                     元,其中:博彦科技软件园研发中心暨交付基地建设项目已投入 8,473.52 万元,支付收购大展 6 家子
                     公司股权的部分价款 5,138.44 万元。公司于 2014 年 3 月 11 日第二届董事会第三次临时会议审议通过
                     了《关于以非公开发行募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》,同意用募集资金置换预先
                     已投入前两个募集资金投资项目的自筹资金,置换资金总额为 13,611.96 万元。

                     适用

                     经公司 2012 年第二次临时股东大会决议同意,利用闲置募集资金暂时补充流动资金 10,000 万元,使
                     用期限自股东大会通过之后起不超过 6 个月。此次利用闲置募集资金暂时补充流动资金,公司独立董
                     事、监事会和保荐人均出具了明确同意的意见。2013 年 4 月 24 日,公司已将上述暂时补充流动资金
用闲置募集资金暂时 的募集资金 10,000 万元一次性归还至募集资金专用账户。2013 年 4 月 8 日召开第一届第六次董事会
补充流动资金情况   审议通过了《关于以部分闲置募集资金继续暂时性补充流动资金的议案》。根据以上决议,公司在 2013
                     年 4 月 26 日以 10,000 万元闲置募集资金继续暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之后不
                     超过 12 个月。此次利用闲置募集资金暂时补充流动资金,公司独立董事、监事会和保荐人均出具了
                     明确同意的意见。2014 年 3 月 18 日,公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金 10,000 万元一次
                     性归还至募集资金专用账户。

                     适用

                     支付收购大展 6 家子公司股份的部分价款项目总计募集资金 13,791.58 万元,截止 2015 年 12 月 31 日
                     已使用 13,508.53 万元,结余 303.28 万元。结余形成的主要原因为:收购协议规定,股权转让款以美
项目实施出现募集资
                     元支付,实际付款汇率低于非公开发行时测算汇率,以及账户产生少量利息收入。
金结余的金额及原因
                     支付收购大展 6 家子公司股权的部分价款款尚未使用的募集资金余额,截止 2016 年 5 月 29 日余额共
                     计 304.43 万元(2016 年账户利息收入 1.15 万元)补充用于支付并购 TPG100%股权交易对价款变更
                     募投项目。

尚未使用的募集资金
                     不适用
用途及去向


                                                                                                                 28
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募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:万元

                                                                                                                       变更后的
                                 变更后项               截至期末                  项目达到
                                             本报告期               截至期末                   本报告期                项目可行
                     对应的原 目拟投入                  实际累计                  预定可使                 是否达到
   变更后的项目                              实际投入               投资进度                   实现的效                性是否发
                     承诺项目 募集资金                  投入金额                  用状态日                 预计效益
                                               金额                 (3)=(2)/(1)                   益                   生重大变
                                 总额(1)                   (2)                        期
                                                                                                                           化

                     博彦科技
收购 TPG             全国服务
                                                                                  2016 年 12
Consulting,LLC100% 外包交付         14,000       326.71 14,365.91     102.61%                          0 不适用       否
                                                                                  月 31 日
股权项目             中心网络
                     扩建项目

收购 TPG             武汉测试
                                                                                  2016 年 12
Consulting,LLC100% 基地建设                                                                            0 不适用       否
                                                                                  月 31 日
股权项目             项目

                     支付收购
收购 TPG             大展 6 家
Consulting,LLC100% 子公司股                                                                            0 不适用       否
股权项目             权的部分
                     价款

合计                    --          14,000       326.71 14,365.91       --            --               0      --           --

                                             2014 年 3 月 21 日,公司召开第二届董事会第四次临时会议,审议通过了《关于
                                             部分变更募投项目用于 TPG100%股权收购事项的议案》,上述议案于 2014 年 4
                                             月 2 日经 2013 年年度股东大会通过。公司在《证券时报》、《中国证券报》和指
                                             定信息披露网站巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)进行公告,公告编号
                                             2014-022。本次变更博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目 9,452.55 万元
                                             和武汉测试基地建设项目 4,547.45 万元,总计 14,000.00 万元募投项目资金,用
                                             于支付并购 TPG100%股权的交易对价款。本次部分变更首次公开发行股份募投
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
                                             项目的原因如下:
(分具体项目)
                                             (1) 行业方面的原因近几年,公司所在 IT 服务外包行业经历着重要而深刻的
                                             行业变化。一方面,原有业务类型和交付模式,受到人力资源成本上涨和行业
                                             竞争加剧的影响,面临转型升级的需要;另一方面,人员数量和规模的竞争,
                                             已经被技术积累,行业解决方案能力方面的竞争所取代,成为影响未来行业格
                                             局的重要因素,为此,首先有必要改变传统的单纯依靠人员数量增长的成长模
                                             式。其次,加大行业解决方案业务在公司业务中的比重。再次,利用业务结构
                                             的调整提高人均产出和人均利润。同时,针对现有外包业务中离岸业务比例过


                                                                                                                                29
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                                       高的问题,需加大北美在岸业务的比重。最后,在内生性发展的同时,利用外
                                       延式扩张,迅速成长,摆脱传统的线性增长的“老路子”。基于行业发展的客观现
                                       实和对行业未来发展的判断,公司认为现有募投项目一定程度上落后于行业发
                                       展的新趋势,有必要进行适当调整。
                                       (2) 关于部分变更博彦科技全国服务外包交付中心网络扩建项目的具体原因
                                       博彦科技全国外包交付中心网络扩建项目主要是通过改造升级现有 6 个外包交
                                       付中心,并新设 3 个外包交付中心,从而提升公司整体的外包交付能力和产能。
                                       为配合交付网络的扩充,公司通过构建更有效率的统一服务管理平台,保证和
                                       提升区域网点的统一管理能力和运作效率,通过建立集中式人才培训基地,系
                                       统化的构建外包服务人才的长效供给体系。截至目前,通过募投项目的实施,
                                       已改扩建全国 6 个外包交付中心。2012 年 8 月通过并购大展 6 家子公司,公司
                                       在全国的交付网络得到进一步扩充,并新增大连交付中心。与此同时,公司升
                                       级和改造以集团为中心的统一管理平台,并在无锡等设立人才培训基地,保证
                                       了人才供给的数量和质量。截至募集资金变更前,公司正式员工已经由上市之
                                       初的 4,893 人,扩充到 7,600 余人,公司设定的扩充产能的目标客观上已基本实
                                       现。
                                       (3) 关于部分变更武汉测试基地建设项目的具体原因公司设立武汉测试基地
                                       建设项目的初衷,是为了以武汉测试基地为中心,整合和扩充公司测试外包业
                                       务的规模,保持行业竞争优势,从项目可行性研究到目前,已有 3 年多的时间。
                                       然而近一两年来,IT 服务外包行业在经历转型的变化。首先,传统测试业务已
                                       经不是行业竞争的重点,IT 服务企业未来的发展趋势正在朝着高端一体化解决
                                       方案供应商的方向转变;其次,随着社会劳动成本的上涨,传统的测试业务的
                                       毛利率承受着持续下滑的压力,测试业务本身迫切面临着业务转型升级的要求,
                                       现有测试业务的规模和布局与当前的国内测试业务的发展趋势、公司战略以及
                                       客户的需求基本适应。公司认为有效缩减该业务领域的持续投入,将有限的资
                                       源通过并购的方式迅速在行业竞争的高端领域进行布局,符合公司的整体战略
                                       与股东的长远利益。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因
                                       不适用
(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化的情况
                                       不适用
说明


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

√适用   □不适用

交易对 被出售 出售日 交易价 本期初 出售对 股权出 股权出 是否为 与交易 所涉及 是否按 披露日 披露索


                                                                                                             30
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  方       股权                 格(万 起至出 公司的 售为上 售定价 关联交 对方的 的股权 计划如                                    期         引
                                元)     售日该     影响        市公司    原则         易    关联关 是否已 期实施,
                                         股权为                 贡献的                           系      全部过 如未按
                                         上市公                 净利润                                       户   计划实
                                         司贡献                 占净利                                            施,应当
                                         的净利                 润总额                                            说明原
                                         润(万                 的比例                                            因及公
                                          元)                                                                    司已采
                                                                                                                  取的措
                                                                                                                    施

          亚创博                                   优化公
          彦(北                                   司资产                                   与交易
Altran               2018 年                                                                                                 2018 年
          京)科技                                 结构,提                                 对方无
China                07 月 28    3,295      0.00                19.60% 协商       否                    是        不适用 07 月 28 2018-056
          有限公                                   高运营                                   关联关
Limited              日                                                                                                      日
          司 30%                                   和管理                                   系
          股权                                     效率


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                                         单位:元

 公司名称          公司类型        主要业务        注册资本          总资产         净资产            营业收入     营业利润             净利润

上海博彦         子公司          软件企业        250,000,000.00    544,322,646.89 412,290,070.59 274,031,409.16    43,444,565.10       38,282,545.80

北方新宇         子公司          软件企业        5,000,000.00      328,861,176.22 107,709,134.50 245,594,291.84    47,363,242.49       44,734,026.20

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

                  公司名称                          报告期内取得和处置子公司方式                        对整体生产经营和业绩的影响

                                                                                                 本年新收购,对整体盈亏情况的影响为
苏州捷安信息科技有限公司                      收购
                                                                                                 644.26 万元

南通博彦信息技术有限公司                      设立                                               本年新成立,对整体盈亏情况无重大影响

Beyond software,S.L.                         设立                                               本年新成立,对整体盈亏情况无重大影响

上海博亚得企业管理有限公司                    设立                                               本年新成立,对整体盈亏情况无重大影响

济南北方新宇信息技术有限公司                  设立                                               本年新成立,对整体盈亏情况无重大影响

Beyondsoft Solutions Corporation              注销                                               本年注销,对整体盈亏情况无重大影响

                                                                                                 本年被美国博彦吸收合并,对整体盈亏情
TPG Consulting, LLC                           吸收合并
                                                                                                 况无重大影响

                                                                                                 本年被美国博彦吸收合并,对整体盈亏情
Piraeus Data,LLC                              吸收合并
                                                                                                 况无重大影响



                                                                                                                                                  31
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Triaxil,Inc                          注销                                 本年注销,对整体盈亏情况无重大影响

主要控股参股公司情况说明
不适用。


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司未来发展的展望

   (一)公司发展战略
     公司致力于成为世界级的IT咨询、服务及行业解决方案提供商,为全球客户持续创造价值。为实现这一战略目标,公司
将未来发展战略主要分为几个方面:
     1、市场战略:(1)公司将深耕北美市场业务,大力发展美国本土业务,通过调整现有业务结构及布局,积极顺应美国
市场发展趋势,并进一步提升在大数据和人工智能等方面的服务能力;(2)维持日本市场现有业务稳定发展,紧跟客户需求,
快速反应,不断提高与客户合作的层次和深度,并择机切入新业务;(3)对于中国市场,深度优化国内业务结构,夯实大数
据物联网服务和金融IT领域积累,不断推出新的产品和解决方案,构建和完善产品营销体系,打通销售通路;同时,公司将
在物联网、新零售等领域进行探索与尝试,不断提升产品和解决方案能力;(4)顺应国家“一带一路”倡议,在沿线国家展
开信息技术出海的业务,为现有的解决方案和产品打开更广阔的国际市场。
     2、客户战略:强化公司在已涉猎行业的服务能力,通过解决方案化和产品化构建服务能力快速复制的机制,推进业务
在行业同类客户中的横向扩展。同时,重点关注新兴垂直行业、细分行业的客户需求,拓展新的客户;以互联网技术为支撑,
将服务能力和服务内容标准化,实现从大客户战略向以大客户为支撑、中等客户为长尾的新客户战略。
   3、技术战略:(1)梳理现有业务技术,形成更多的产品或解决方案;(2)梳理现有服务体系,通过标准化流程和应用大
数据、云计算等新兴技术降低客户服务成本;(3)加大在大数据、物联网、云计算和人工智能等领域的研发投入,不断提升
产品和解决方案的市场竞争力;(4)梳理公司研发体系,不断提升公司的研发效率。
   4、人才战略:公司在落实战略的过程中,需要多类型和多层次的人才。公司将动态维护涵盖公司内部和外部的人才资源
池,通过培训和考核,遴选高潜力人才,以确保公司在实施战略措施时有能力胜任岗位要求、品质符合公司文化的合适人才
可用,辅以高潜力人才发展计划的制定,将人才梯队的建设工作提升到战略高度,确保公司人力资本的可持续发展。
   (二)公司2019年度经营计划
   中国经济正在经历新旧动能转换,各行业领域改革不断深化。面对较为复杂的经济形势和市场局面,2019年公司将密切
关注“科技强国”、“一带一路”等政策机遇,公司将以战略为导向,继续秉承“超越期待,尽善尽美”的理念,坚持为客户
提供优质服务,完善内部组织结构,不断夯实主业,继续加强研发,完善管理机制,全面提升核心竞争力;努力确保传统业
务保持增长的同时,在物联网、人工智能等领域进行有益探索与尝试,持续提升公司整体价值。
   1、开拓市场和优化模式
     公司将继续对业务结构进行升级,梳理并完善现有产品和解决方案的销售渠道、打通营销通路;紧跟市场变化和客户需
求,继续建设和优化新型营销体系,提升行业解决方案和产品的含金量。针对市场需要及客户痛点,公司将继续优化业务结
构、升级管理模式,贴近客户需求,实现市场、客户、业务、研发的深度闭环。
     新兴业务方面,持续完善现有的产品及解决方案,加快在大数据、物联网和人工智能等领域的市场拓展;持续对业务结
构进行升级,梳理优化现有的销售渠道,扩宽销售通路;紧跟市场和客户需求,加速构建新型营销体系网络。
     传统业务方面,公司将加大整合力度,尝试运用新兴技术改造原有优势业务流程,开发新客户,提升效率和服务质量;
提高客户满意度,增强客户黏性。
     对于海外市场,公司将继续巩固IT服务业务优势,在各业务领域提升服务、优化业务结构及投资并购能力;稳步扩大北
美和日本市场份额,持续发展以西班牙为代表的欧洲市场,适应市场,感应需求,快速反应深度合作,持续探索新型业务。
     2、加大研发投入


                                                                                                            32
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    公司结合自身特点及行业技术发展趋势,以客户需求为导向,对已有技术进行升级改造,拓宽现有业务的深度、广度。
在积极完善公司研发测试实验室环境搭建的同时,加强对新零售解决方案、物联网应用平台以及人工智能模块技术的研发投
入,提升公司科研实力。
    3、人力资源
    公司将人才梯队的建设提升到战略高度,动态维护涵盖内外部的人才资源池,通过培训、考核及特定发展计划,选拔高
潜力、有能力、有品质的人才,确保公司人力资本的可持续发展。
    4、资本运作
    公司将根据发展战略,围绕核心业务及市场需求,充分利用上市公司平台和资本市场,密切关注物联网、人工智能等领
域的投资并购机会,通过投资、并购、出售资产等方式整合优质资源,丰富公司产品类型,提升运营效率,增强公司行业解
决方案能力及核心竞争力。
   (三)可能面对的风险
    1、技术变革导致商业模式改变风险
    随着大数据、云计算等新兴技术的兴起,一方面改变甚至颠覆了传统商业模式,削弱了公司传统客户的市场地位,侵蚀
了它们的市场份额,公司传统业务的成长空间被压缩;另一方面,新技术的发展使得客户需求发生改变,客户不再仅仅追求
降低成本,而是希望借助新技术提升其竞争力。因此,公司必须快速适应新技术、新产品的变化,洞察行业发展趋势,加大
对新技术研发投入,确保和巩固先发优势。如果公司不能紧跟行业技术的发展步伐和商业模式的改变,充分理解客户需求的
变化,在技术和产品研发投入不足,则公司将面临着因市场反应不及时导致竞争力下降的风险。
    2、汇率波动风险
    公司在美国和日本开展业务,部分营业收入以美元和日元结算。鉴于人民币汇率走势的不确定性,公司存在以外币结算
的收入按人民币计量时波动的风险,以外币形式持有的资产也因此而存在汇率波动的风险。因此人民币汇率波动可能造成公
司业绩波动。公司通过在业务合同中约定固定汇率并在适当时机启动价格谈判的作法,有效控制汇率风险;适时开展外汇套
期保值业务,积极应对汇率风险。
    3、人才流失风险
    公司存在核心技术人员和关键管理人员流失的风险,对公司经营和发展造成不利影响。为了应对这一风险,公司通过提
高核心技术人员和关键管理人员的待遇,包括实施股权激励计划;同时加大人才引进、内部培养、扩充人才,调整人才结构,
优化薪酬体系,为公司业务的发展储备丰富的人力资本,保障公司持续发展。
    4、商誉减值的风险
    报告期末,公司商誉账面价值为58,019.84万元,占公司报告期末的归属于母公司所有者权益比例为23.92%,主要系近
年并购公司所致。公司根据会计准则于每年度末对形成商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试。截至期末,公司并购
各家公司财务状况与经营情况较好,公司商誉资产不存在减值迹象,因此公司未对该等商誉资产计提减值准备。未来若出现
相关法律法规规定的资产减值迹象,则可能造成公司的商誉资产发生减值风险,甚至形成减值损失,从而可能对公司的财务
状况和经营业绩造成一定的不利影响。
    5、管理能力风险
    公司通过内外并举的方式扩张,公司经营规模和业务类型不断丰富,员工文化差异性较大,内部管理将更加复杂,公司
的现有运营管控能力将面临重大挑战,可能给公司未来发展造成不利影响。为应对公司规模扩张及文化差异带来的管理风险,
公司严格遵照上市企业规范运作指引要求,完善法人治理结构,规范公司运作体系,加强内部控制,强化各项业务决策流程
的科学性,确保公司内部控制制度行之有效;公司根据战略需要不断调整内部组织结构,实现扁平化管理;通过持续培训提
高公司管理层特别是核心人员的管理和决策能力,并不断完善激励机制,打造高素质高效率管理团队。
    6、客户较为集中的风险
    2018年度公司前五名客户销售金额占当期营业收入的比例为43.79%,客户集中度偏高。若主要客户因经营状况发生变
化导致其对公司业务的需求量下降,或转向其他同类企业,将对公司的生产经营带来一定负面影响。公司将通过新客户的拓
展,进入新领域等方式逐步降低客户集中高的风险。




                                                                                                          33
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十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。




                                                                                    34
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                                           第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
    公司历来重视投资者回报,积极维护股东的收益权。自上市以来,公司连续多年分派现金股利。报告期内,公司于2018
年3月9日召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了2017年利润分配预案,以2017年12月31日公司总股本为基数,向全体
股东每 10 股派发现金股利 0.83元(含税),共计43,678,110.90元,不以公积金转增股本,不送红股。上述利润分配方案已于
2018年6月7日实施完毕,共计分派现金股利43,678,063.03元。


                                             现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                                         是

分红标准和比例是否明确和清晰:                                                       是

相关的决策程序和机制是否完备:                                                       是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                             是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是
                                                                                     是
否得到了充分保护:

现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透
                                                                                     是
明:

公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
    公司于2017年3月22日召开第三届董事会第三次会议,审议通过了2016年度利润分配预案,以未来实施分配方案时股权
登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.7元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股。上述
利润分配方案已于2017年6月5日实施完毕,共计分派现金股利29,881,138.00元。
    公司于2018年3月9日召开第三届董事会第十一次会议,审议通过了2017年度利润分配预案,以2017年12月31日公司总股
本为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.83元(含税),共计 43,678,110.90 元,不以公积金转增股本,不送红股。在
本分配方案实施前,公司总股本由于股权激励限制性股份回购注销等原因发生变化的,将按照分配总额不变的原则对分配比
例进行调整。上述利润分配方案已于2018年6月7日实施完毕,共计分派现金股利43,678,063.03元。
    公司于2019年3月22日召开第三届董事会第二十三次会议,审议通过了2018年度利润分配预案,以2018年12月31日公司
总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.86元(含税),共计45,192,363.60元,不以公积金转增股本,不送红股。在
本分配方案实施前,若总股本因股权激励限制性股份回购注销等原因发生变化,公司将按照“分配比例不变”的原则,对分红
总金额进行调整。


公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                             单位:元

                               分红年度合并 现金分红金额                  以其他方式现                  现金分红总额
                                                            以其他方式                   现金分红总额
               现金分红金额 报表中归属于 占合并报表中                     金分红金额占                   (含其他方
  分红年度                                                  (如回购股                    (含其他方
                    (含税)   上市公司普通 归属于上市公                  合并报表中归                  式)占合并报
                                                           份)现金分红                      式)
                               股股东的净利 司普通股股东                  属于上市公司                  表中归属于上

                                                                                                                      35
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                                     润         的净利润的比    的金额         普通股股东的                  市公司普通股
                                                     率                        净利润的比例                  股东的净利润
                                                                                                                的比率

2018 年          45,192,363.60 221,709,832.55         20.38%            0.00          0.00% 45,192,363.60          20.38%

2017 年          43,678,063.03 217,644,511.93         20.07%            0.00          0.00% 43,678,110.90          20.07%

2016 年          29,881,138.00 117,179,840.83         25.50%            0.00          0.00% 29,881,138.00          25.50%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                                      0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                             0.86

每 10 股转增数(股)                                                                                                        0

分配预案的股本基数(股)                                                                                        525,492,600

现金分红金额(元)(含税)                                                                                     45,192,363.60

以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)                                                                               0.00

现金分红总额(含其他方式)(元)                                                                               45,192,363.60

可分配利润(元)                                                                                              244,257,795.86

现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的
                                                                                                                      100%
比例

                                                     本次现金分红情况

其他

                                     利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以 2018 年 12 月 31 日公司总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 0.86 元(含税),共计 45,192,363.60 元,不以公
积金转增股本,不送红股。在本分配方案实施前,若总股本因股权激励限制性股份回购注销等原因发生变化,公司将按照“分
配比例不变”的原则,对分红总金额进行调整。


三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

    承诺事由                承诺方                 承诺类型         承诺内容         承诺时间     承诺期限     履行情况

                    北京博宇冠文管理咨询有                      承诺人承诺不会
首次公开发行或                                                                      2012 年 01               报告期内,此承
                    限公司、北京慧宇和中管理 同业竞争承诺       以任何形式从事                   长期有效
再融资时所作承                                                                      月 06 日                 诺得到严格履
                    咨询有限公司、北京惠通恒                    对博彦科技的生

                                                                                                                          36
                                                                         博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


     承诺事由           承诺方                 承诺类型      承诺内容         承诺时间    承诺期限     履行情况

诺              和管理咨询有限公司、深圳                  产经营构成或可                             行。
                市南海成长创科投资合伙                    能构成同业竞争
                企业(有限合伙)、天津维                  的业务和经营活
                德资产管理合伙企业(有限                  动,也不会以任
                合伙)、龚遥滨、王斌、马                  何方式为与博彦
                强、张荣军。                              科技竞争的企
                                                          业、机构或其他
                                                          经济组织提供任
                                                          何资金、业务、
                                                          技术和管理方面
                                                          的帮助;承诺人
                                                          与其所控制的其
                                                          他企业或经济组
                                                          织有任何商业机
                                                          会可从事、参与
                                                          或入股任何可能
                                                          会与博彦科技生
                                                          产经营构成竞争
                                                          的业务,承诺人
                                                          将按照博彦科技
                                                          的要求,将该等
                                                          商业机会让与博
                                                          彦科技,由博彦
                                                          科技在同等条件
                                                          下优先收购有关
                                                          业务所涉及的资
                                                          产或股权,以避
                                                          免与博彦科技存
                                                          在同业竞争。

                                                          2015 年限制性股
                                                          票激励计划有效
                                                          期为自限制性股
                                                          票授予日起计算
                                                          的 48 个月。(1)
                                                          激励对象获授限
                                                                                                     报告期内,此承
                2015 年限制性股票激励计                   制性股票之日起 2015 年 12 2019 年 12
股权激励承诺                               股份限售承诺                                              诺得到严格履
                划之激励对象                              12 个月内为锁定 月 15 日       月 15 日
                                                                                                     行。
                                                          期。在锁定期内,
                                                          激励对象根据本
                                                          计划获授的限制
                                                          性股票予以锁
                                                          定,不得转让;
                                                          (2)限制性股票

                                                                                                                  37
                                                                      博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


   承诺事由              承诺方             承诺类型      承诺内容        承诺时间      承诺期限      履行情况

                                                       锁定期后 36 个月
                                                       为解锁期。在解
                                                       锁期内,若达到
                                                       本计划规定的限
                                                       制性股票的解锁
                                                       条件,激励对象
                                                       可在授予日起 12
                                                       个月后、24 个月
                                                       后、36 个月后分
                                                       三期分别申请解
                                                       锁所获授限制性
                                                       股票总量的
                                                       40%、30%和
                                                       30%;(3)在解锁
                                                       期内,激励对象
                                                       可在董事会确认
                                                       当期达到解锁条
                                                       件后,在董事会
                                                       确定的解锁窗口
                                                       期内对相应比例
                                                       的限制性股票申
                                                       请解锁,当期未
                                                       申请解锁的部分
                                                       不再解锁并由公
                                                       司回购注销;若
                                                       解锁期内任何一
                                                       期未达到解锁条
                                                       件,则当期可申
                                                       请解锁的限制性
                                                       股票不得解锁并
                                                       由公司回购后注
                                                       销。

                                                       公司每年须以现                              报告期内,公司
                                                       金方式分配利                                严格执行了
                                                       润,且每年以现                              2017 年度权益
                                                       金方式分配的利                              实施方案:以
                                                       润不少于当年实                              2017 年 12 月 31
其他对公司中小                                                            2012 年 01
                 博彦科技股份有限公司   分红承诺       现的可分配利润                  长期有效    日公司总股本
股东所作承诺                                                              月 06 日
                                                       的 20%;未来三                              为基数,向全体
                                                       年,公司除符合                              股东每 10 股
                                                       公司章程规定的                              派发现金股利
                                                       每年以现金形式                              0.83 元(含税),
                                                       分配的利润不少                              共计

                                                                                                                 38
                                                                    博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


     承诺事由               承诺方       承诺类型      承诺内容        承诺时间    承诺期限       履行情况

                                                    于当年实现的可                             43,678,110.90
                                                    供分配利润的                               元,不以公积金
                                                    20%之外,另须根                            转增股本,不送
                                                    据公司实际经营                             红股。上述利润
                                                    情况,采用现金、                           分配方案已于
                                                    股票或者法律允                             2018 年 6 月 7 日
                                                    许的其他方式分                             实施完毕。
                                                    配不少于当年实
                                                    现的可供分配利
                                                    润的 10%,暨
                                                    2012-2014 年,合
                                                    计分配的利润不
                                                    少于当年实现的
                                                    可供分配利润的
                                                    30%。

                                                                                               已履行完毕。
                                                                                               2017 年 12 月 15
                                                                                               日至 2017 年 12
                                                    公司第二大股                               月 21 日之间,
                                                    东、公司董事总                             马强先生以集
                                                    经理马强先生承                             中竞价方式累
                                                    诺在增持期间及                             计增持公司股
                                                    增持完成后六个                             份 739,205 股。
                                                                       2017 年 11 2018 年 08
                   马强              股份减持承诺   月内,暨 2017 年                           在增持期间及
                                                                       月 09 日   月 08 日
                                                    11 月 09 日至                              增持完成后六
                                                    2018 年 08 月 08                           个月内,暨 2017
                                                    日期间不减持其                             年 11 月 09 日至
                                                    所持有的公司股                             2018 年 08 月 08
                                                    份。                                       日期间马强先
                                                                                               生未减持其所
                                                                                               持有的公司股
                                                                                               份。

承诺是否按时履
                   是


如承诺超期未履
行完毕的,应当详
细说明未完成履
                   不适用
行的具体原因及
下一步的工作计





                                                                                                               39
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2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用


四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
    公司于2018年10月23日召开第三届董事会第二十次临时会议和第三届监事会第十六次临时会议,审议通过了《关于会计
政策变更的议案》。公司根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)的要求对财
务报表格式的相关内容进行调整,按照文件规定的一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)
编制公司财务报表。
    公司于2019 年1月22日召开第三届董事会第二十一次临时会议和第三届监事会第十七次临时会议,审议通过了《关于会
计政策变更的议案》。根据公司发展战略及经营实际,进一步提高成本管理水平,公司根据《企业会计准则》相关规定及预
计存货发出情况,对存货的发出计价方法进行变更。本次会计政策变更后,企业发出定制类存货的成本计量采用个别计价法,
发出贸易类存货的成本计量采用先进先出法。本次会计变更自 2018年10月1日起执行。


七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。


八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用
与上年度相比,本公司本年度合并范围增加5家,注销和吸收合并减少4家,详见财务报告附注“合并范围的变更”。


九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                                  中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬(万元)                          120

境内会计师事务所审计服务的连续年限                    9

境内会计师事务所注册会计师姓名                        潘高峰、刘成龙


                                                                                                          40
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境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限          潘高峰 2 年、刘成龙 4 年

当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期,公司因发行可转换公司债券聘请中泰证券股份有限公司为保荐人,报告期内未支付任何费用。
报告期,公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)进行内部控制鉴证,费用为20万元。


十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用


十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。


十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

      2018年3月9日,公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议,审议通过了《关于回购注销部分已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之
原激励对象韩琦华、秦柳明、牛永鑫、陈思、富莉婷、张鹏、朱华琴已获授但尚未解锁的27.9万股限制性股票。2018年5月
25日,公司完成了对上述股份的回购注销。

      2018年3月30日,公司召开第三届董事会第十二次临时会议和第三届监事会第十一次临时会议,审议通过了《关于回
购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015年限制性股
票激励计划之原激励对象胡昌显、葛晓娟已获授但尚未解锁的27.45万股限制性股票。同时,董事会审议通过了《关于2015
年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》,董事会同意为237名符合条件的激励对象办理限制性股票第二
期解锁手续,2018年4月17日上述股份上市流通。


                                                                                                           41
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     2018年8月28日,公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销部
分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015年限制性股票激励计
划之原激励对象李京梅、宋晓萌、韩立明、梅成敏、陈忠美、陈涛、徐文胜、耿蕾已获授但尚未解锁的19.62万股限制性股
票。2018年11月6日,公司完成了对上述股份的回购注销。


十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                         42
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公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况


                                    公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                         担保额度
                                                       实际发生日期       实际担保金                                        是否履行 是否为关
   担保对象名称          相关公告        担保额度                                        担保类型             担保期
                                                      (协议签署日)          额                                                 完毕        联方担保
                         披露日期

                    --              --           --                  --            --               --                 --               --         --

报告期内审批的对外担保额度合                                              报告期内对外担保实际发
                                                                     --                                                                            --
计(A1)                                                                  生额合计(A2)

报告期末已审批的对外担保额度                                              报告期末实际对外担保余
                                                                     --                                                                            --
合计(A3)                                                                额合计(A4)

                                                           公司对子公司的担保情况

                         担保额度
                                                                          实际担保金                                        是否履行 是否为关
   担保对象名称          相关公告        担保额度      实际发生日期                      担保类型             担保期
                                                                              额                                                 完毕        联方担保
                         披露日期

                                                                                                         2018 年 03 月
                         2017 年 08                   2018 年 03 月 29                  连带责任保 29 日至 2018
博彦国际(香港)                         500 万美元                        500 万美元                                       是               否
                         月 24 日                     日                                证               年 05 月 28
                                                                                                         日

                         2018 年 03                                                     连带责任保
博彦国际(香港)                         500 万美元                  --            --                                  -- --                 否
                         月 31 日                                                       证

报告期内审批对子公司担保额度                                              报告期内对子公司担保实
                                                            500 万美元                                                                  500 万美元
合计(B1)                                                                际发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担保                                              报告期末对子公司实际担
                                                            500 万美元                                                                             --
额度合计(B3)                                                            保余额合计(B4)

                                                       子公司对子公司的担保情况

                         担保额度
                                                                          实际担保金                                        是否履行 是否为关
   担保对象名称          相关公告        担保额度     实际发生日期                       担保类型             担保期
                                                                              额                                                 完毕        联方担保
                         披露日期



                                                                                                                                                    43
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                    --       --         --              --            --           --          --       --       --

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额
                                               500 万美元                                                500 万美元
(A1+B1+C1)                                                 合计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合计                                 报告期末实际担保余额合
                                               500 万美元                                                        --
(A3+B3+C3)                                                 计(A4+B4+C4)

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                                  --

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
                                                                                                                 --
担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                            --

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                    --

对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
                                                             不适用
责任的情况说明(如有)

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                       不适用

注释:
    1. 2017 年 8 月 23 日,公司第三届董事会第七次临时会议和第三届监事会第六次临时会议审议通过了《关于为公司全资
子公司担保的议案》,同意公司为全资子公司博彦国际(香港)申请银行授信提供金额最高不超过 500 万美元(折合人民币
3,331.65 万元)综合授信的连带责任担保。该笔担保的期限为 2018 年 03 月 29 日至 2018 年 05 月 28 日。
    2. 报告期,公司第三届董事会第十二次临时会议审议通过了《关于为公司全资子公司担保的议案》,同意公司为全资子
公司博彦国际(香港)申请银行授信提供金额最高不超过 500 万美元(折合人民币 3,144.05 万元)综合授信的连带责任担保。
截止到 2018 年 12 月 31 日,此笔授信担保尚未使用。
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用



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公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

    报告期内,公司致力于实现企业的长远利益和可持续发展的同时,注重保障股东特别是中小股东的利益,维护债权人的
合法利益,积极回报投资者,于报告期分派现金股利 43,678,110.90 元;努力为公司员工创造更开放、平等、机会丰富的工
作平台;此外,公司追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗,实现公司与社会、自然的共同发展。
    一、 保护股东权益,回报股东
    公司在规划未来战略和发展布局的同时,也注重维护股东,特别是中小股东的权益和利益。公司严格按照有关法律法规、
《公司章程》和《公司法》等有关法律法规和中国证监会要求,做好定期信息披露工作,遵循“真实、准确、完整、及时、
公平”原则披露信息。报告期内,公司确保公司履行信息披露义务,在指定信息披露媒体上发布定期报告和相关文件、股东
大会及董事会相关决议公告,以及监管机构要求的其它公告等,使投资者能更及时、准确的了解公司信息。同时,公司通过
投资者互动平台、电话、电子邮箱、微信公众号等方式拉近与投资者之间的距离,加深与投资者的沟通交流,提高公司的诚
信度和透明度。
    二、 完善治理,强化披露
    公司结合经营实际,不断健全内部控制体系、优化法人治理、完善相关制度。2017 年,公司修订完善了《公司章程》《对
外投资管理制度》《总经理工作细则》《内部审计制度》和《信息披露管理办法》等多个制度性文件,进一步提高了公司规范
运作水平。股东大会严格按照《章程》的规定,有效发挥职能,股东大会的召集、召开、表决程序符合《公司法》《上市公
司股东大会规则》等法律法规及《章程》等的规定,并由律师事务所出具法律意见书。董事会向股东大会负责,按照法定程
序召开会议,依法合规运作,各位董事严格遵守其公开做出的承诺,勤勉尽责,积极参加各次会议,充分表达意见,认真履
行各项职责,工作成效显著。各位独立董事按照相关法律法规,认真履行职责,对重大事项发表独立意见,切实维护公司股
东利益及中小股东的合法权益。高级管理人员遵守诚信原则,谨慎、勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理。
    三、 凝心聚力,以人为本
    公司秉承坚持“以人为本”的企业文化,努力为员工打造一个开放、平等、机会丰富的工作平台,构筑人才高地,提供员
工具有竞争力、良好的发展成长机会。公司的团队文化鼓励员工互相了解,知识共享,精诚合作使得团队释放超越个体简单
集合的力量。此外,公司注重开展企业文化活动,例如:定期举办员工运动会;成立社团和兴趣小组,丰富员工的业余生活;
为打造学习型组织,公司搭建了健全的培训管理体系,对培训工作采取全面科学的管理,为员工提供工作技能、专业知识、
管理能力等方面的多元化培训。
    四、 节能降耗、绿色办公
    公司重视环保问题倡导绿色生活,爱护地球,多年来始终秉承绿色经营的理念,推行无纸化办公,提倡节约能源,办工
场所在午餐时间推行“每天关灯一小时”的节能计划,在部分办公场所推行“废旧电池回收”计划,把环境因素融入到公司的运
营、服务中,而且向客户和传递低碳理念,减少碳排放,为推进企业、社会和大自然的和谐发展做出自己的贡献。


2、履行精准扶贫社会责任情况

公司于报告期内暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。



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3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用。


十九、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


二十、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




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                                 第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                  单位:股

                               本次变动前                   本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                                                   公积金转
                              数量      比例     发行新股   送股                其他       小计       数量          比例
                                                                      股

一、有限售条件股份        114,113,257   21.68%                                -5,731,951 -5,731,951 108,381,306    20.62%

   其他内资持股           114,113,257   21.68%                                -5,731,951 -5,731,951 108,381,306    20.62%

     境内自然人持股       114,113,257   21.68%                                -5,731,951 -5,731,951 108,381,306    20.62%

二、无限售条件股份        412,129,043   78.32%                                4,982,251 4,982,251 417,111,294      79.38%

   人民币普通股           412,129,043   78.32%                                4,982,251 4,982,251 417,111,294      79.38%

三、股份总数              526,242,300 100.00%                                  -749,700   -749,700 525,492,600 100.00%

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    (1)限制性股票解禁
    报告期内,公司2015年限制性股票激励计划第二个解锁期条件成就,237名符合条件的激励对象767.7万股限制性股票解
锁上市。
    (2)限制性股票回购注销
    报告期内,公司回购注销了2015年限制性股票激励计划之7名原激励对象已获授但尚未解锁的27.9万股限制性股票;2015
年限制性股票激励计划之2名原激励对象已获授但尚未解锁的27.45万股限制性股票;2015年限制性股票激励计划之8名原激
励对象已获授但尚未解锁的19.62万股限制性股票。上述限制性股票已于2018年5月25日及2018年11月16日回购注销完毕。
    (3)高管离职限售
    报告期内,公司原副总经理兼董事张荣军先生离职,故其所持有的高管锁定股进行相应锁定;公司原财务总监李光千先
生、公司原副总经理兼董事会秘书韩超先生离职锁定期满,故其所持有的高管锁定股进行相应解锁。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用

    2018年3月9日,公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议,审议通过了《关于回购注销部分已不
符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之原
激励对象韩琦华、秦柳明、牛永鑫、陈思、富莉婷、张鹏、朱华琴已获授但尚未解锁的27.9万股限制性股票。

    2018年3月30日,公司召开第三届董事会第十二次临时会议和第三届监事会第十一次临时会议,审议通过了《关于回购
注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015 年限制性股
票激励计划之原激励对象胡昌显、葛晓娟已获授但尚未解锁的 27.45 万股限制性股票。同时,董事会审议通过了《关于 2015
年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》,董事会同意为 237 名符合条件的激励对象办理限制性股票第
二期解锁手续。


                                                                                                                        47
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    2018年8月28日,公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销部分
已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015 年限制性股票激励计
划之原激励对象李京梅、宋晓萌、韩立明、梅成敏、陈忠美、陈涛、徐文胜、耿蕾已获授但尚未解锁的 19.62 万股限制性
股票。



股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用

    2018年3月9日,公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议,审议通过了《关于回购注销部分已不
符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之原
激励对象韩琦华、秦柳明、牛永鑫、陈思、富莉婷、张鹏、朱华琴已获授但尚未解锁的27.9万股限制性股票。2018年5月25
日,公司完成了对上述股份的回购注销。

    2018 年 3 月 30 日,公司召开第三届董事会第十二次临时会议和第三届监事会第十一次临时会议,审议通过了《关于
回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015 年限制
性股票激励计划之原激励对象胡昌显、葛晓娟已获授但尚未解锁的 27.45 万股限制性股票。2018 年 5 月 25 日,公司完成
了对上述股份的回购注销。同时,董事会审议通过了《关于 2015 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》,
董事会同意为 237 名符合条件的激励对象办理限制性股票第二期解锁手续,上述股份于 2018 年 4 月 17 日上市流通。

    2018 年 8 月 28 日,公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销
部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015 年限制性股票激
励计划之原激励对象李京梅、宋晓萌、韩立明、梅成敏、陈忠美、陈涛、徐文胜、耿蕾已获授但尚未解锁的 19.62 万股限
制性股票。2018 年 11 月 6 日,公司完成了对上述股份的回购注销。

股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:股

                                     本期解除限售股 本期增加
   股东名称         期初限售股数                                  期末限售股数          限售原因              解除限售日期
                                          数           限售股数

2015 年股票激励                                                                  2015 年限制性股票激励
计划之股权激励                                                                   计划之 17 名原激励对象
对象(不含王斌、         9,535,500         5,240,700          0       4,294,800 已获授但尚未解锁的        -
马强、韩超、韩                                                                   74.97 万股限制性股票已
洁、杜春艳、张                                                                   完成回购注销手续,2015



                                                                                                                         48
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                                     本期解除限售股 本期增加
   股东名称         期初限售股数                                    期末限售股数           限售原因               解除限售日期
                                          数            限售股数

杨)                                                                                年限制性股票激励计划第
                                                                                    二期限制性股票解锁

                                                                                    (1)高管股例行限售(2)
                                                                                    2015 年限制性股票激励
王斌                    43,306,362         1,440,000 1,440,000         43,306,362                             -
                                                                                    计划第二期限制性股票解
                                                                                    锁

                                                                                    (1)高管股例行限售(2)
                                                                                    2015 年限制性股票激励
马强                    33,119,407         1,440,000 1,440,000         33,119,407                             -
                                                                                    计划第二期限制性股票解
                                                                                    锁

                                                                                    (1)高管离职后,其所持
                                                                                    有的高管锁定股相应锁定
张荣军                  26,895,738         8,965,247 8,965,246         26,895,737                             -
                                                                                    及部分解锁(2)年初高管
                                                                                    可转让额度重新计算

                                                                                    高管离职锁定期满,故其
                                                                                                              2018 年 10 月 23
韩超                      480,000           480,000            0               0 所持有的高管锁定股解除
                                                                                                              日
                                                                                    锁定

                                                                                    (1)高管股例行限售(2)
                                                                                    2015 年限制性股票激励
韩洁                      270,000           108,000       108,000         270,000                             -
                                                                                    计划第二期限制性股票解
                                                                                    锁

                                                                                    (1)高管股例行限售(2)
                                                                                    2015 年限制性股票激励
杜春艳                    270,000           108,000       108,000         270,000                             -
                                                                                    计划第二期限制性股票解
                                                                                    锁

                                                                                    (1)高管股例行限售(2)
                                                                                    2015 年限制性股票激励
张杨                      225,000              90,000      90,000         225,000                             -
                                                                                    计划第二期限制性股票解
                                                                                    锁

                                                                                    高管离职锁定期满,故其
                                                                                                              2018 年 2 月 14
李光千                     11,250              11,250          0               0 所持有的高管锁定股解除
                                                                                                              日
                                                                                    锁定

合计                   114,113,257        17,883,197 12,151,246       108,381,306             --                       --


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                             49
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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

    2018年3月9日,公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十次会议,审议通过了《关于回购注销部分已不
符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之原
激励对象韩琦华、秦柳明、牛永鑫、陈思、富莉婷、张鹏、朱华琴已获授但尚未解锁的27.9万股限制性股票。2018年5月25
日,公司完成了对上述股份的回购注销。

    2018 年 3 月 30 日,公司召开第三届董事会第十二次临时会议和第三届监事会第十一次临时会议,审议通过了《关于
回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015 年限制
性股票激励计划之原激励对象胡昌显、葛晓娟已获授但尚未解锁的 27.45 万股限制性股票。2018 年 5 月 25 日,公司完成
了对上述股份的回购注销,公司总股本变更为525,688,800股。同时,董事会审议通过了《关于 2015 年限制性股票激励计划
第二个解锁期解锁条件成就的议案》,董事会同意为 237 名符合条件的激励对象办理限制性股票第二期解锁手续,上述股
份于 2018 年 4 月 17 日上市流通。

    2018 年 8 月 28 日,公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十四次会议,审议通过了《关于回购注销
部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,董事会决定回购注销:2015 年限制性股票激
励计划之原激励对象李京梅、宋晓萌、韩立明、梅成敏、陈忠美、陈涛、徐文胜、耿蕾已获授但尚未解锁的 19.62 万股限
制性股票。2018 年 11 月 6 日,公司完成了对上述股份的回购注销,公司总股本变更为525,492,600股。

    报告期,公司因上述股份变动未对公司资产、负债结构产生重大影响。公司股东结构未发生重大变化。


3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                  单位:股

                                                                                                年度报告披露
                                 年度报告披露                  报告期末表决                     日前上一月末
报告期末普通                     日前上一月末                  权恢复的优先                     表决权恢复的
                        40,421                        40,355                                0                            0
股股东总数                       普通股股东总                  股股东总数(如                   优先股股东总
                                 数                            有)(参见注 8)                 数(如有)(参
                                                                                                见注 8)

                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

                                                            报告期                                  质押或冻结情况
                                                                     持有有限 持有无限
                                       持股比   报告期末    内增减
    股东名称           股东性质                                      售条件的 售条件的
                                         例     持股数量    变动情                              股份状态         数量
                                                                     股份数量 股份数量
                                                               况

王斌                境内自然人          10.99% 57,741,816            43,306,362 14,435,454 质押                  34,118,075

马强                境内自然人           7.64% 40,159,210 -4000000 33,119,407 7,039,803 质押                     11,917,800



                                                                                                                        50
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张荣军            境内自然人            6.82% 35,860,983           26,895,737 8,965,246 质押                  3,726,000

龚遥滨            境外自然人            3.63% 19,088,831 -100000             19,088,831

梁润升            境内自然人            1.25% 6,551,783 -1291600              6,551,783

何永前            境内自然人            0.96% 5,051,808                       5,051,808

孙慧正            境内自然人            0.70% 3,690,830                       3,690,830

许煜              境内自然人            0.63% 3,322,800                       3,322,800

张荣芳            境内自然人            0.63% 3,300,000                       3,300,000

吕强              境内自然人            0.61% 3,228,484                       3,228,484

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况(如有)(参 无
见注 3)

上述股东关联关系或一致行动的说 张荣芳女士与张荣军先生为姐弟关系,除上述情形外,公司未知其他股东是否存在关联
明                                 关系,也未知是否属于一致行动人。

                                            前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                  股份种类
              股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类          数量

龚遥滨                                                                       19,088,831 人民币普通股         19,088,831

王斌                                                                         14,435,454 人民币普通股         14,435,454

张荣军                                                                        8,965,246 人民币普通股          8,965,246

马强                                                                          7,039,803 人民币普通股          7,039,803

梁润升                                                                        6,551,783 人民币普通股          6,551,783

何永前                                                                        5,051,808 人民币普通股          5,051,808

孙慧正                                                                        3,690,830 人民币普通股          3,690,830

许煜                                                                          3,322,800 人民币普通股          3,322,800

张荣芳                                                                        3,300,000 人民币普通股          3,300,000

吕强                                                                          3,228,484 人民币普通股          3,228,484

前 10 名无限售流通股股东之间,以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 张荣芳女士与张荣军先生为姐弟关系,除上述情形外,公司未知其他股东是否存在关联
名股东之间关联关系或一致行动的 关系,也未知是否属于一致行动人。
说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业 公司前 10 名普通股股东中,何永前通过普通证券账户持有 0 股,通过客户信用交易担
务情况说明(如有)(参见注 4)     保证券账户持有 5,051,808 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。




                                                                                                                    51
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2、公司控股股东情况

控股股东性质:无控股主体
控股股东类型:不存在
公司不存在控股股东情况的说明
    2011年2月18日,北京博宇冠文管理咨询有限公司的实际控制人王斌、北京慧宇和中管理咨询有限公司的实际控制人马
强、北京惠通恒和管理咨询有限公司的实际控制人张荣军和龚遥滨共同签署了《一致行动协议》,协议各方同意在重大事项
上采取一致行动,从而共同控制公司,成为公司的实际控制人。《一致行动协议》的有效期为自公司上市之日起满三十六个
月,公司股票于2012年1月6日上市交易。
    《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止,到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》,公司股权较为分散,
公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及其他重大事项。公司股权
结构分散,且无一致行动人在重大事项上采取一致行动从而共同控制公司,因此公司不存在控股股东。相关详情详见2015
年1月6日披露的公告和北京市汉坤律师事务所出具的《关于博彦科技股份有限公司一致行动协议到期终止暨实际控制人变更
之法律意见书》。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:无实际控制人
实际控制人类型:不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
    2011年2月18日,北京博宇冠文管理咨询有限公司的实际控制人王斌、北京慧宇和中管理咨询有限公司的实际控制人马
强、北京惠通恒和管理咨询有限公司的实际控制人张荣军和龚遥滨共同签署了《一致行动协议》,协议各方同意在重大事项
上采取一致行动,从而共同控制公司,成为公司的实际控制人。《一致行动协议》的有效期为自公司上市之日起满三十六个
月,公司股票于2012年1月6日上市交易。
    《一致行动协议》已于2015年1月5日到期终止,到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》,公司股权较为分散,
公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及其他重大事项。公司股权
结构分散,且无一致行动人在重大事项上采取一致行动从而共同控制公司,因此公司不存在控股股东。相关详情详见2015
年1月6日披露的公告和北京市汉坤律师事务所出具的《关于博彦科技股份有限公司一致行动协议到期终止暨实际控制人变更
之法律意见书》。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
√ 是 □ 否
自然人
最终控制层面持股情况

          最终控制层面股东姓名                   国籍                   是否取得其他国家或地区居留权

王斌                                   中国                     是

主要职业及职务                         王斌先生现任公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   无

实际控制人报告期内变更



                                                                                                          52
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用


4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用


5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用   √ 不适用




                                                                                              53
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




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                    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                     本期增持 本期减持
                                                 任期起始 任期终止 期初持股数                              其他增减 期末持股数
  姓名     职务     任职状态     性别   年龄                                         股份数量 股份数量
                                                    日期         日期    (股)                            变动(股) (股)
                                                                                      (股)    (股)

                                                 2010 年    2019 年
王斌     董事长     现任       男              49 12 月 27 12 月 26     57,741,816                                  57,741,816
                                                 日         日

                                                 2010 年    2019 年
         董事,总
马强                现任       男              48 12 月 27 12 月 26     44,159,210             4,000,000            40,159,210
         经理
                                                 日         日

                                                 2016 年    2019 年
         董事、副
韩洁                现任       女              41 12 月 27 12 月 26       360,000                                      360,000
         总经理
                                                 日         日

                                                 2015 年    2019 年
马殿富   董事       现任       男              58 04 月 03 12 月 26
                                                 日         日

                                                 2013 年    2019 年
谢德仁   独立董事 现任         男              46 12 月 27 12 月 26
                                                 日         日

                                                 2016 年    2019 年
刘瑞     独立董事 现任         男              48 12 月 27 12 月 26
                                                 日         日

                                                 2017 年    2019 年
白涛     独立董事 现任         女              53 04 月 13 12 月 26
                                                 日         日

                                                 2010 年    2019 年
         监事,监
石伟泽              现任       女              58 12 月 27 12 月 26
         事会主席
                                                 日         日

                                                 2016 年    2019 年
孙明     监事       现任       男              35 12 月 27 12 月 26
                                                 日         日

                                                 2015 年    2019 年
潘毅     监事       现任       女              38 07 月 24 12 月 26
                                                 日         日

杜春艳   副总经理 现任         女              40 2016 年   2019 年       360,000                                      360,000



                                                                                                                            55
                                                                                           博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                                                                                              本期增持 本期减持
                                                         任期起始 任期终止 期初持股数                                 其他增减 期末持股数
  姓名        职务     任职状态     性别        年龄                                          股份数量 股份数量
                                                            日期         日期     (股)                              变动(股) (股)
                                                                                               (股)      (股)

                                                         12 月 27 12 月 26
                                                         日         日

                                                         2016 年    2019 年
张杨      副总经理 现任           男                   48 12 月 27 12 月 26         300,000                 75,000                225,000
                                                         日         日

                                                         2016 年    2019 年
CUI YAN 财务总监 现任             女                   43 12 月 27 12 月 26
                                                         日         日

          副总经                                         2019 年    2019 年
张志飞    理、董事 现任           男                   35 01 月 22 12 月 26
          会秘书                                         日         日

                                                         2010 年    2018 年
          董事,副
张荣军                 离任       男                   48 12 月 27 03 月 23      35,860,983                                    35,860,983
          总经理
                                                         日         日

          副总经                                         2018 年    2019 年
王欢      理、董事 离任           男                   32 05 月 03 01 月 22
          会秘书                                         日         日

合计            --        --           --        --           --          --    138,782,009             0 4,075,000          0 134,707,009


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

       姓名            担任的职务              类型                日期                                    原因

                                                           2018 年 03 月 23 因个人原因申请辞去公司董事会董事、战略委员会委员
张荣军               董事、副总经理 离任
                                                           日                   及公司副总经理职务,辞职后继续在公司任职。

                                                                                因原董事张荣军先生已申请辞去公司董事会董事、战略
                                                           2018 年 04 月 24
韩洁                 董事、副总经理 任免                                        委员会委员职务,经张荣军先生提名韩洁女士为第三届
                                                           日
                                                                                董事会非独立董事候选人。

                                                           2019 年 01 月 22 因个人原因申请辞去公司副总经理、董事会秘书职务,
王欢                 董事会秘书         离任
                                                           日                   辞职后不再担任公司任何职务。

                                                                                经公司董事长王斌先生及总经理马强先生提名,董事会
                                                           2019 年 01 月 22
张志飞               董事会秘书         任免                                    提名委员会审核通过,并经公司董事表决,董事会同意
                                                           日
                                                                                聘任张志飞先生担任公司副总经理、董事会秘书。


三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       董事:

                                                                                                                                       56
                                                                         博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


    1、王斌先生,1969年出生,中国国籍,新加坡永久居留权,工商管理硕士。1992年毕业于北京航空航天大学,获计算
机科学学士学位。2004年,获得中欧国际商学院的EMBA学位。1992年至1995年,在北京航空航天大学任职教师。王斌先生
于1995年创立公司,并担任公司董事长至今。
    2、马强先生,1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工商管理硕士。1992年毕业于北京航空航天大学计算机科
学与技术学专业,获学士学位。2006年毕业于北京大学光华管理学院工商管理专业,获硕士学位。1992年7月至1995年4月,
在北京航空航天大学任职教师。马强先生为公司创始人之一,历任软件工程师、项目经理、软件本地化部门经理、研发中心
总监、公司副总裁兼博彦科技(上海)有限公司总经理等职务。现任公司董事、总经理。
    3、韩洁女士,1977年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工商管理硕士。1999年毕业于北京化工大学工业自动化专
业,获学士学位。2011年毕业于清华大学经管学院国际工商管理专业,获硕士学位。1999年至2000年,在北京华控技术有限
公司任软件工程师。2000年至今,供职于博彦科技股份有限公司及其前身公司。历任公司测试工程师、测试组长、测试经理、
测试中心负责人、战略投资总监、业务管理部总监等职务。现任公司副总经理,负责公司总裁办公室。
    4、马殿富先生,1960年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工学博士学位,教授,就职于北京航空航天大学计算机
学院。1983年毕业于北京航空学院(后改名北京航空航天大学)计算机专业,获得学士学位。1990年计算机工学硕士毕业。
2000年计算机工学博士毕业。1983年任北京航空学院计算机系团总支书记,1995-2000年任北京航空航天大学计算机系党总
书记,2001-2011年任北京航空航天大学计算机学院院长。长期从事数理逻辑教学,并从事服务计算和安全关键系统等方面
的研究工作,2005年获国家教学一等奖,2014年获得国家教学二等奖,2012年北京市优秀共产党员。曾任计算机学会教育工
委主任,现任软件开发环境国家重点实验室学委会副主任,教育部计算机类教学指导委员会秘书长,中国信标委SOA分委员
会副组长、博彦科技股份有限公司董事会董事。
    5、谢德仁先生,1972年出生,中国国籍,无境外永久居留权,会计学博士,1998年8月起任职于清华大学,现任经管学
院教授。目前兼任博彦科技股份有限公司和朗新科技股份有限公司独立董事。
    6、刘瑞先生,1970年出生,中国国籍,博士学历,副教授。1985年至今就职于北京航天航空大学计算机学院,2014年
10月至今任国家科技资源共享服务工程技术研究中心总工程师,同时兼任博彦科技股份有限公司董事会独立董事。
    7、白涛女士,1965年出生,中国国籍,1985年毕业于北京大学法律系国际法专业,获得法学学士学位。1985年赴美国
康乃尔大学法学院学习,并于1988年获得法学博士学位。白涛女士于1989年加入中信律师事务所;1992年,参与筹备和创建
了通商律师事务所,并同时成为合伙人;于2002年作为合伙人加入君合律师事务所。曾经在北京市知识产权保护协会、亚太
律师协会知识产权委员会担任重要职务,是中国国际法学会会员,并从1998起连续多年被亚洲-太平洋法律杂志评为亚洲年
度优秀律师。曾任北京市律师协会副会长。现任第十三届北京市政协委员、第十三届北京市朝阳区政协委员、北京市朝阳区
侨联副主席、党外知识分子建言献策专家组社会和法治组成员、北京市欧美同学会副会长。2016年11月,欧洲知名出版机构
Euromoney Legal Media Group举办了第六届“亚洲商法杰出女性奖”颁奖典礼,白涛律师荣膺“终身成就奖”。2016年12月,白
涛律师获得全国司法行政系统劳动模范称号。2018年2月北京市司法局、首都精神文明建设委员会办公室在“2017北京榜样寻
找律师楷模”主题活动中,白涛荣获律师楷模称号,其担任团长的北京市律师协会马航MH370家属律师服务团队获得特别推
荐奖。
    监事:
    1、石伟泽女士,1960年出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1996年6月至今,在公司任职,历任财务出纳、
人力资源部社保福利主管、HR顾问。现任公司监事会监事主席。
    2、孙明先生,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2006年7月毕业于北京信息工程学院计算机专业,
学士学位。2008年至2016年,工作于博彦科技股份有限公司,现任公司IT服务部主管。
    3、潘毅女士,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2004年7月毕业于湖南工业大学计算机科学与技
术专业;学士学位。2004年至今,工作于博彦科技股份有限公司及其前身博彦科技(北京)有限公司,任测试工程师职务。
    高级管理人员:
    1、马强先生,公司总经理。(简历情况请详见前述董事介绍)。
    2、韩洁女士,公司副总经理。(简历情况请详见前述董事介绍)。
    3、CUI YAN 女士,1975年出生,澳大利亚国籍,中国永久居留权,经济学、商学双硕士。澳大利亚注册会计师协会会
员。1997年毕业于华中科技大学机械工程自动化专业,获工学学士学位,2000年毕业于暨南大学统计学专业,获经济学硕士



                                                                                                              57
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学位,2003年毕业于澳大利亚新南威尔士大学大学会计学专业,获商学硕士。2003年至2011年期间在澳大利亚工作。 2011
年至2013年,在通用钢铁股份有限公司担任财务经理;2013年至2015年9月在汉能控股集团的光伏应用集团和产品开发集团
分别担任财务副总监;2015年9月加入博彦科技股份有限公司,担任财务总监一职至今。
       4、杜春艳女士,1978年出生,中国国籍,无境外永久居留权,工商管理硕士。2001年毕业于北京林业大学信息管理专
业,获学士学位。2013年毕业于清华大学经济管理学院工商管理专业,获硕士学位。2001年9月至今,供职于博彦科技股份
有限公司及其前身公司,历任公司测试中心高级项目经理、测试中心运营经理,测试中心部门经理。现任公司副总经理,负
责公司北美事业群经营管理。
       5、张杨先生,1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。1992年毕业于清华大学计算机科学与技术
专业,获学士学位。1992年至1995年,在北京南天信息科技有限公司任开发工程师。1995年至2000年,在北京立新园计算机
技术有限公司任项目经理。2000年至2006年,在北京泰利特信息科技有限公司任技术总监及副总经理。2007年至今,在上海
泓智信息科技有限公司(现为博彦科技股份有限公司全资子公司)任职。现任公司副总经理,负责公司金融IT业务。
       6、张志飞先生,1983年出生,中国国籍,无永久境外居留权。2008年毕业于中国人民大学,获经济学硕士学位;具有
深圳证券交易所董事会秘书资格、上海证券交易所董事会秘书资格、上海证券交易所独立董事资格;曾任北京京西文化旅游
股份有限公司投资经理、盘富投资管理(北京)有限公司行业分析师、北京华联综合超市股份有限公司证券事务主管、博彦
科技股份有限公司证券事务代表、诚志股份有限公司证券事务部副总经理等职务,现任公司副总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用

                                                      在其他单位                                       在其他单位是否
任职人员姓名                 其他单位名称                          任期起始日期        任期终止日期
                                                      担任的职务                                        领取报酬津贴

                                                                   1983 年 08 月 01
马殿富          北京航空航天大学计算机学院           教授                                              是
                                                                   日

                                                                   2012 年 05 月 01 2018 年 07 月 20
谢德仁          华夏基金管理有限公司                 独立董事                                          是
                                                                   日                 日

                                                                   2013 年 12 月 02
谢德仁          朗新科技股份有限公司                 独立董事                                          是
                                                                   日

                                                                   2016 年 01 月 27 2018 年 12 月 14
谢德仁          中华联合人寿保险股份有限公司         独立董事                                          是
                                                                   日                 日

                                                                   1998 年 08 月 01
谢德仁          清华大学经管学院                     教授                                              是
                                                                   日

                                                                   1995 年 01 月 01
刘瑞            北京航空航天大学计算机学院           副教授                                            是
                                                                   日

                                                                   2014 年 01 月 01
刘瑞            国家科技资源共享服务工程技术研究中心 总工程师                                          是
                                                                   日

                                                                   2013 年 07 月 08
白涛            北京中科金财科技股份有限公司         独立董事                                          是
                                                                   日

                                                                   2016 年 12 月 23
白涛            国信证券股份有限公司                 独立董事                                          是
                                                                   日

白涛            北京首都开发股份有限公司             独立董事      2016 年 12 月 16                    是



                                                                                                                   58
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                                                                  日

                                                                  2002 年 04 月 01
白涛           君合律师事务所                        合伙人                                            是
                                                                  日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用


四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    1、决策程序:董事会下设薪酬与考核委员会,负责薪酬政策的制定及薪酬方案的审定。薪酬与考核委员会提出的公司
董事的薪酬计划,经董事会同意,提交股东大会审议通过后方可实施。公司高级管理人员的薪酬分配方案由董事会批准。
    2、确定依据:依据公司《董事、监事与高级管理人员薪酬管理办法》的规定,薪酬与考核委员会以高级管理人员分管
的工作范围、主要职责履行情况、业绩考评指标的完成情况,及业务创新能力和盈利能力的经营绩效情况,并结合社会相关
岗位的薪酬水平标准,作为董事、监事、高级管理人员的薪酬确定依据。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                              单位:万元

                                                                                     从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名                职务           性别       年龄           任职状态
                                                                                      前报酬总额            方获取报酬

王斌                董事长           男                       49 现任                        174.82 否

马强                董事,总经理     男                       48 现任                        167.89 否

韩洁                副总经理         女                       41 现任                         95.29 否

马殿富              董事             男                       58 现任                              12 否

谢德仁              独立董事         男                       46 现任                              12 否

刘瑞                独立董事         男                       48 现任                              12 否

白涛                独立董事         女                       53 现任                              12 否

                    监事,监事会主
石伟泽                               女                       58 现任                         21.18 否
                    席

孙明                监事             男                       35 现任                         12.23 否

潘毅                监事             女                       38 现任                         13.78 否

杜春艳              副总经理         女                       40 现任                        163.98 否

张杨                副总经理         男                       48 现任                        146.97 否

CUI YAN             财务总监         女                       43 现任                         100.8 否

张荣军              董事,副总经理 男                         48 离任                              70 否

                    副总经理、董事
王欢                                 男                       32 离任                         30.38 否
                    会秘书

合计                         --            --          --               --                  1,045.32            --

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                         59
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五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度


母公司在职员工的数量(人)                                                                              1,368

主要子公司在职员工的数量(人)                                                                         13,755

在职员工的数量合计(人)                                                                               15,123

当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                           15,554

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                         2

                                                  专业构成

                    专业构成类别                                        专业构成人数(人)

生产人员                                                                                                   0

销售人员                                                                                                 232

技术人员                                                                                               14,505

财务人员                                                                                                  63

行政人员                                                                                                 323

合计                                                                                                   15,123

                                                  教育程度

教育程度类别                                          数量(人)

硕士及以上                                                                                               530

本科                                                                                                    9,500

专科                                                                                                    4,600

中专及以下                                                                                               493

合计                                                                                                   15,123


2、薪酬政策

    通过对照市场薪资水平,确保关键岗位薪酬的市场竞争力水平;通过对不同类别的岗位实行差异化的薪酬管理模式,保
证薪酬管理适应公司业务发展的动态管理要求;通过年薪制,岗位绩效工资,任务绩效等优化薪酬结构,强化绩效工资的考
核,健全激励约束机制,充分调动员工的积极性,吸引和留住优秀人才,使各方共同关注公司的长远发展,提高公司核心竞
争力。


3、培训计划

    在公司整体人才发展战略规划下,公司从组织效能、人才培养、绩效提升、变革管理等立体化多维度统筹规划,建立了
一整套完善的ACCESS六位一体培训体系,支持业务发展对学习型组织和复合型人才的需求;同时,通过多样化发展通道的
引入,满足员工的个性化发展需求。最重要的是,培训以组织能力提升为落脚点,基于不同岗位的能力要求,通过人才盘点,
找出高潜力人才,辅以个人发展计划的制定,将人才梯队的建设提升到重要高度。



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4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用




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                                            第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

    公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证交易所中小企
业版上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律、法规的要求,在2018年期间,公司不断健全内部控制体系,完善公司
法人治理结构,进一步规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。报
告期内,公司未收到监管部门行政监管措施需限期整改的有关文件。
 序号                            文件名称                              董事会审议通过日期(年/月/日)
   1                           《公司章程》                                     2018年3月9日
   2                           《公司章程》                                     2018年3月30日
   3                           《公司章程》                                     2018年8月28日
    (一)关于股东与股东大会
    公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所
有股东,股东大会依法履行《公司法》、《公司章程》赋予的权利和义务,确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充
分行使自己的权利。公司股东大会提案审议符合程序,股东大会就会议通知列明的议案依次进行审议。公司聘请律师见证,
保证股东会会议召集、召开和表决程序的合法性。
    (二)关于公司于控股股东
    公司在拥有完整的经营系统,独立的业务和自主决策经营能力的基础上,进一步提升运营能力,确保公司业务、人员、
资产、机构、财务完全独立。公司董事会、监事会和内部管理机构依照《公司法》《公司章程》的规定独立运作。报告期内,
第一大股东王斌、第二大股东马强、第三大股东张荣军与第四大股东龚遥滨为公司共同实际控制人,上述四名股东签署的《一
致行动协议》已于2015年1月5日到期终止,到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》。截至本报告披露之日,公司
无实际控制人,具体详见公司披露的《关于一致行动协议书到期暨公司目前无实际控制人的公告》(公告编号:2015-002
号)。
    (三)董事与董事会
    报告期内,公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》开展工作。董事会成员共7名,董事长1
名,董事长由全体董事过半数选举产生,董事会成员中有独立董事3名(会计专业、法律专业人士各1名)。公司董事会人数和
人员构成符合法律、法规的要求。
    公司明确董事的职权和义务,严格按照《董事会议事规则》和《独立董事制度》行使权力及义务;公司董事会下设战略
委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会4个专门委员会,专门委员会成员全部都由董事组成,按照《战略委
员会实施细则》《审计委员会实施细则》《提名委员会实施细则》《薪酬与考核委员会实施细则》规范行使义务及权力。
    报告期内,公司董事严格按照《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事制度》等相关制度行使职权,认真出席董事
会和股东大会,执行股东大会决议并依法行使职权,能够切实履行职责,勤勉尽责。并积极参加相关知识培训,提高自身规
范运作意识。
    (四)关于监事和监事会
    公司监事会由3名监事组成,其中1名为职工代表,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求;报告期内,
公司各位监事在《公司法》《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权,对相关重大事项发表意见,
为公司及股东的合法权益的维护起到了积极审慎的作用。
    (五)绩效评价与约束机制
    公司推出限制性股票激励计划进一步完善公司治理结构,形成良好、均衡的价值分配体系,建立股东与高管人员和核心
管理及业务人员之间的利益共享与约束机制。实现对公司高级管理人员和核心管理及业务人员的长期激励与约束,充分调动



                                                                                                           62
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其积极性和创造性,使其利益与公司长远发展更紧密地结合,防止人才流失,实现企业可持续发展。
    (六)关于相关利益者
    公司积极履行企业的社会责任,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、
社会等各方利益的协调均衡,共同推动公司持续、健康的发展。
    (七)关于信息披露与透明度
    公司根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市规则》《公司章程》等有关规定,
制定了《博彦科技股份有限公司信息披露管理办法》,并进一步加强信息披露事务管理,履行信息披露义务。董事会指定董
事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访及咨询。证券部作为信息披露事务管理部门,在董事会秘书的领导下,负责
信息披露的日常管理工作;公司指定《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网站(www.cninfo.com.cn)为刊登公司公告和
其他需要披露信息的媒体,报告期内,公司真实、准确、完整地披露信息,确保所有投资者公平获取公司信息。同时,公司
建立了畅通的沟通渠道,开通了投资者电话专线、专用电子信箱,认真接受各种咨询。报告期内,公司定期组织并接待来访
的机构投资者调研活动,积极加强与投资者的沟通。
    (八)关于内部审计
    公司内控部有3名专职审计人员,在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的财务运行质量、经营效益、内控制度
的执行、各项费用的使用以及资产情况进行了系统的审计和监督。报告期,公司不断完善内部控制建设,从业务层面、实体
层面、流程层面等关注企业内部控制的持续优化情况,并根据战略目标和公司实际情况调整重点关注事项和优化领域。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。


二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    公司第一大股东王斌、第二大股东马强、第三大股东张荣军与第四大股东龚遥滨,上述四名股东签署的《一致行动协议》
已于2015年1月5日到期终止,到期后原4名实际控制人未续签《一致行动协议》。因此,自2015年1月6日起公司无实际控制
人,公司也无控股股东。公司与第一大股东王斌先生在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,保证了公司具有独
立完整的业务及自主经营能力。
    (一)业务独立:公司业务独立于第一大股东及其关联人,业务结构完整,自主独立经营。公司能够自主制定产品营销
策略,具有面向市场独立开展业务的能力,不依赖于股东或其它任何关联方。公司与第一大股东之间无同业竞争,第一大股
东不存在直接或间接干预公司经营的情形。
    (二)人员独立:公司董事、监事、高级管理人员的任职,均按照《公司法》及其他法律法规、规范性文件、《公司章
程》规定的程序进行。公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,不存在有关法律法规禁止的兼职情况,未在第一大
股东及其下属企业担任任何职务和领取报酬。公司的财务人员也不存在在第一大股东或其控制的企业中兼职的情况。公司在
劳动、人事、工资管理等各方面均独立于第一大股东,建立了独立的人事管理系统,与员工签订了劳动合同,建立独立的工
资管理、福利与社会保障体系。
    (三)资产独立:公司与第一大股东之间的资产产权界定清晰,不存在第一大股东及其关联人占用或支配公司资产的情
况。
   (四)机构独立:公司建立了健全的组织机构体系,股东大会、董事会、监事会及各职能部门均独立行使各自职权。公
司经营和办公机构完全独立,不存在与股东混合经营的情形。公司的机构设置均独立于第一大股东,未发生第一大股东及其
关联企业干预公司机构设置和生产经营活动的情况。
    (五)财务独立:公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进
行财务决策。公司具有独立的银行账户并依法独立纳税。不存在资金被第一大股东或其他企业占用的情况。




                                                                                                           63
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三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


       会议届次           会议类型        投资者参与比例          召开日期               披露日期            披露索引

2017 年年度股东大
                     年度股东大会                     26.18% 2018 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 25 日 2018-024


2018 年第一次临时
                     临时股东大会                     27.64% 2018 年 05 月 31 日 2018 年 06 月 01 日 2018-045
股东大会


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况


                                         独立董事出席董事会及股东大会的情况

                                                                                              是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                         出席股东大会
  独立董事姓名                                                                                未亲自参加董
                    加董事会次数     会次数       加董事会次数    会次数            数                           次数
                                                                                                  事会会议

谢德仁                        10              3              7               0              0否                         1

白涛                          10              2              8               0              0否                         1

刘瑞                          10              2              8               0              0否                         1

连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用


2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。


3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否


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独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    2018年度,独立董事严格按照《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》的规定,履行诚信和勤勉
的义务,以公开、透明的原则,审议公司各项的议案,主动参与公司决策,就相关问题进行充分的沟通,通过参加董事会、
股东大会、董事会各专门委员会等会议以及其它时间对公司进行现场检查,促进公司的发展和规范运作。与公司董事长、财
务总监、董事会秘书及其他高级管理人员保持密切沟通,深入了解公司财务运作、资金往来、关联交易内部控制等制度的建
设及执行情况,积极关注外部环境及市场变化对公司的影响,凭借自身的专业知识,独立、客观、审慎的行使表决权,积极
进言献策,为公司决策提供有价值的参考,对于维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益发挥了积极的作用。


六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

    公司第三届董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会等四个专门委员会。报告期内,各专
门委员会工作根据公司董事会所制定的各专业委员会实施细则中的职权范围,就专业性事项进行研究,提出意见、建议,完
善董事会决策流程,规范公司运作,进一步提高了公司治理水平。
    (一)战略委员会履行职责情况
    公司第三届董事会战略委员会由四名非独立董事和一名独立董事组成。报告期内,战略委员会委员勤勉尽责,对公司长
期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议,健全了投资决策程序,加强了决策科学性,推动完善公司治理结构。
    (二)审计委员会履行职责情况
    公司第三届董事会审计委员会由两名独立董事和一名非独立董事组成,其中主任委员由会计专业的独立董事担任。报告
期,根据深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制度,公司董事会审计委员会认真履行
工作职责,对定期财务报告、续聘会计师事务所、内部控制相关情况等事项进行了审议。
    报告期内,审计委员会对公司续聘会计事务所事项发表意见,认为公司董事会聘请会计师事务所的程序合法有效;该所
的任职资格符合法律法规及公司章程的要求,该事务所与公司不存在关联关系。
    审计委员会高度关注公司内部控制检查监督部门的执行情况,审阅了内审部门提交的内部控制评价工作报告,内部控制
工作总结、工作计划等,要求公司进一步优化内部控制制度。
    (三)提名委员会履行职责情况
    公司第三届董事会提名委员会由两名独立董事和一名非独立董事组成,其中主任委员由法律专业的独立董事担任。报告
期内,提名委员会就公司董事会补选董事、聘任高管等相关事项进行讨论审议,对人员的提名程序、任职资格、任职条件等
进行审核并发表意见。
    (四)薪酬与考核委员会履行职责情况
    公司第三届董事会薪酬与考核委员会由两名独立董事和一名非独立董事组成,其中主任委员由法律专业的独立董事担
任。报告期内,薪酬与考核委员会就公司2015年限制性股票激励计划的相关事项进行审议,并发表意见;对公司董事及高级
管理人员薪酬等情况进行了审核认定,认为公司董事、监事和高级管理人员报酬披露真实、准确,决策程序符合规定,发放
标准符合公司董事会审议通过的薪酬体系规定。


七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。


八、高级管理人员的考评及激励情况

    公司制定了《博彦科技股份有限公司董事、监事与高级管理人员薪酬管理办法》,建立了公平、合理、有效的高级管理
人员绩效评价体系,董事会薪酬委员会按照绩效评价标准和程序,依照年度的经营计划目标,对公司高级管理人员及其所负


                                                                                                            65
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责的单位进行经营业绩和管理指标的绩效评价。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国
家有关法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,较好地完成了本年度的各项任务。
公司限制性股票股权激励计划的相关情况详见本报告第五节“十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
的实施情况”。


九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否


2、内控自我评价报告


内部控制评价报告全文披露日期                                                                 2019 年 03 月 25 日

内部控制评价报告全文披露索引         《2018 年度内部控制评价报告》详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                        98.00%
财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                        96.85%
财务报表营业收入的比例

                                                缺陷认定标准

                 类别                              财务报告                             非财务报告

                                     从控制环境有效性、监督有效性、内部控 从法律合规性、日常运营情况、公司声
                                     制缺陷整改情况、关键人员舞弊情况、会 誉、内部控制缺陷的整改情况、和业务
定性标准                             计差错等维度,根据其不同的影响程度, 控制的情况等维度,根据其不同的影响
                                     对财务报告的内部控制缺陷进行定性认     程度,对非财务报告的内部控制缺陷进
                                     定。                                   行定性认定。

                                                                            按照非财务报告内部控制缺陷对财务
                                     按照财务报告内部控制缺陷对财务报表的
                                                                           报表的潜在影响程度,根据重要性水平
定量标准                             影响金额,根据重要性水平在权益、资产、
                                                                           在权益、资产、收入、利润四个方面制
                                     收入、利润四个方面制定定量指标。
                                                                           定定量指标。

财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                     0

非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                   0

财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                     0

非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                   0


十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

                                       内部控制鉴证报告中的审议意见段

中汇会计师事务所认为,博彦科技公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面



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保持了与财务报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

内控鉴证报告披露情况          披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 03 月 25 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 《2018 年度内部控制鉴证报告》详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

内控鉴证报告意见类型          标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷    否



会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否




                                                                                                          67
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                                 第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





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                                       第十一节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                           标准的无保留意见

审计报告签署日期                                       2019 年 03 月 22 日

审计机构名称                                           中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号                                           中汇会审[2019]0544 号

注册会计师姓名                                         潘高峰、刘成龙



                                                 审计报告正文

                                                                                           中汇会审[2019]0544号
博彦科技股份有限公司全体股东:


    一、审计意见
    我们审计了博彦科技股份有限公司(以下简称博彦科技公司)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了博彦科技公司 2018 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博彦科技公司,并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    (一) 商誉减值测试
    1、事项描述
    截至 2018 年 12 月 31 日,博彦科技公司因收购子公司产生的商誉为人民币 58,019.84 万元。管理层在每年年度终了对
商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计
和采用的假设,例如对资产组或资产组组合预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及
对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大,且管理层
需要作出重大判断,因此我们将其确定为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们对商誉减值测试实施的审计程序主要包括:
    (1)了解、评价并测试公司与商誉减值相关的关键内部控制;
    (2)分析管理层对商誉所属资产组或资产组组合的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法,检查相关假设和



                                                                                                                69
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方法的合理性;
    (3)了解和评价外部评估专家的工作,分析外部评估专家工作涉及的关键假设和方法,检查相关假设和方法的合理性;
    (4)分析和评价在财务报表中有关商誉减值测试的披露是否符合企业会计准则的要求。


    (二) 应收账款减值准备
    1、事项描述
    截至 2018 年 12 月 31 日,博彦科技公司应收账款原值为人民币 78,821.04 万元,坏账准备为人民币 3,709.85 万元。管理
层在对应收账款的可回收性进行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应
收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断,因此我们将其作为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们对应收账款减值准备实施的审计程序主要包括:
    (1)了解、评价并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制;
    (2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目;
    (3)对于管理层单独计提坏账准备的应收账款,选取样本复核管理层对预计未来可收回的现金流量做出估计的依据,并
分析其合理性;
    (4)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理;
    (5)结合期后回款情况,复核管理层对坏账准备计提的合理性。


    四、其他信息
    博彦科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报
表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要
报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估博彦科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续
经营假设,除非管理层计划清算博彦科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    博彦科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督博彦科技公司的财务报告过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是
重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、

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适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博彦科技公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博彦科技公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    (六) 就博彦科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内
部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。


                                                 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师: 潘高峰
                                                                                                    (项目合伙人)


                                                 中国杭州                            中国注册会计师: 刘成龙
                                                                                  报告日期:2019 年 3 月 22 日




                                                                                                             71
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二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:博彦科技股份有限公司
                                     2018 年 12 月 31 日
                                                                                                  单位:元

                  项目                     期末余额                                 期初余额

流动资产:

    货币资金                                          1,248,635,254.02                    1,068,566,810.23

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当期
                                                           21,099,494.64                       25,118,446.00
损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据及应收账款                                 751,111,867.24                       561,052,697.64

      其中:应收票据

               应收账款                                751,111,867.24                       561,052,697.64

    预付款项                                               14,957,433.77                        8,883,893.75

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                             18,993,075.88                       13,248,305.04

      其中:应收利息                                         233,188.68                           62,401.48

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                   12,589,928.82                          26,235.56

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                            8,284,114.84                       16,474,181.09

流动资产合计                                          2,075,671,169.21                    1,693,370,569.31

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    可供出售金融资产                                       25,401,832.72                       16,375,240.00


                                                                                                         72
                                                           博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                  项目               期末余额                               期初余额

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                  51,888,286.58                        33,013,836.53

    投资性房地产                                 143,175,524.75                     150,238,161.68

    固定资产                                     322,289,398.35                     226,624,415.91

    在建工程                                        1,618,094.56                       56,235,205.95

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                     109,999,664.20                     110,634,093.14

    开发支出                                        2,664,622.29                        2,162,066.80

    商誉                                         580,198,354.67                     557,084,757.56

    长期待摊费用                                  25,968,725.68                        21,561,063.26

    递延所得税资产                                  9,700,197.53                        6,378,275.72

    其他非流动资产                                  1,022,075.01                         135,475.01

非流动资产合计                                  1,273,926,776.34                  1,180,442,591.56

资产总计                                        3,349,597,945.55                  2,873,813,160.87

流动负债:

    短期借款                                     442,388,700.00                     217,788,300.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债

    衍生金融负债                                      95,000.00

    应付票据及应付账款                            57,820,359.85                        39,580,576.14

    预收款项                                      21,263,750.50                        11,837,805.83

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬                                 251,489,191.02                     182,600,377.45

    应交税费                                      31,759,661.19                        33,313,274.47

    其他应付款                                    83,038,670.91                     161,556,257.21

      其中:应付利息                                 983,764.70                         4,293,563.41

               应付股利




                                                                                                 73
                                                 博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                  项目       期末余额                             期初余额

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                                   94,337,334.92

    其他流动负债                         19,380,862.20                       14,795,037.39

流动负债合计                            907,236,195.67                    755,808,963.41

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                                                  2,450,325.00

    递延收益                                                                  1,329,403.50

    递延所得税负债                         647,892.53                          645,905.02

    其他非流动负债

非流动负债合计                             647,892.53                         4,425,633.52

负债合计                                907,884,088.20                    760,234,596.93

所有者权益:

    股本                                525,492,600.00                    526,242,300.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                            873,576,824.72                    890,116,120.82

    减:库存股                            1,097,805.00                    117,275,518.75

    其他综合收益                         33,718,515.26                       -1,407,970.04

    专项储备

    盈余公积                             57,530,754.40                       52,984,779.31

    一般风险准备

    未分配利润                          935,909,781.28                    762,585,650.84



                                                                                       74
                                                                博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                 项目                     期末余额                               期初余额

归属于母公司所有者权益合计                           2,425,130,670.66                  2,113,245,362.18

    少数股东权益                                       16,583,186.69                        333,201.76

所有者权益合计                                       2,441,713,857.35                  2,113,578,563.94

负债和所有者权益总计                                 3,349,597,945.55                  2,873,813,160.87


法定代表人:王斌             主管会计工作负责人:CUI YAN                        会计机构负责人:王威




                                                                                                    75
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2、母公司资产负债表

                                                                                            单位:元

                   项目                期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                       597,852,806.11                     361,444,011.08

    以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                    21,099,494.64                        25,118,446.00
益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据及应收账款                             295,163,452.76                     226,861,076.27

      其中:应收票据

               应收账款                            295,163,452.76                     226,861,076.27

    预付款项                                          3,908,988.46                        3,190,981.61

    其他应收款                                     358,988,922.23                     480,330,972.00

      其中:应收利息

               应收股利

    存货                                               115,824.72

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                       590,818.10                         6,560,256.85

流动资产合计                                      1,277,720,307.02                  1,103,505,743.81

非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                                  1,368,035,080.36                  1,261,384,756.41

    投资性房地产                                   111,071,981.16                     115,865,591.51

    固定资产                                       138,724,648.79                     144,668,681.47

    在建工程                                                                               849,099.10

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                                        86,931,516.28                        90,287,096.38

    开发支出                                          2,664,622.29                        2,162,066.80

    商誉

    长期待摊费用                                    11,784,916.20                        13,414,141.91



                                                                                                   76
                                                             博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                   项目                期末余额                               期初余额

    递延所得税资产                                    4,116,591.50                        2,689,481.58

    其他非流动资产                                     135,475.01                          135,475.01

非流动资产合计                                    1,723,464,831.59                  1,631,456,390.17

资产总计                                          3,001,185,138.61                  2,734,962,133.98

流动负债:

    短期借款                                       436,200,000.00                     212,000,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据及应付账款                                9,410,168.86                        6,983,990.50

    预收款项                                          5,405,276.01                        5,569,906.28

    应付职工薪酬                                    31,522,507.13                        20,836,759.85

    应交税费                                          2,148,652.33                        3,666,085.02

    其他应付款                                     758,427,649.42                     749,590,932.00

      其中:应付利息                                   983,764.70                         4,293,563.41

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                                               94,337,334.92

    其他流动负债                                      8,145,368.60                        6,619,427.34

流动负债合计                                      1,251,259,622.35                  1,099,604,435.91

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                                          1,251,259,622.35                  1,099,604,435.91




                                                                                                   77
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                   项目   期末余额                               期初余额

所有者权益:

    股本                              525,492,600.00                     526,242,300.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                          923,742,171.00                     926,222,390.45

    减:库存股                           1,097,805.00                    117,275,518.75

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                           57,530,754.40                        52,984,779.31

    未分配利润                        244,257,795.86                     247,183,747.06

所有者权益合计                       1,749,925,516.26                  1,635,357,698.07

负债和所有者权益总计                 3,001,185,138.61                  2,734,962,133.98




                                                                                      78
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3、合并利润表

                                                                                                       单位:元

                   项目                  本期发生额                                  上期发生额

一、营业总收入                                    2,882,963,212.93                            2,250,498,129.79

    其中:营业收入                                2,882,963,212.93                            2,250,498,129.79

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                    2,708,688,280.22                            2,055,392,631.58

    其中:营业成本                                2,191,351,517.67                            1,596,540,541.59

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                                  20,991,496.83                               14,760,734.66

           销售费用                                    88,785,335.45                               71,594,745.67

           管理费用                                   226,024,015.62                              206,685,675.92

           研发费用                                   156,446,559.91                              120,461,186.73

           财务费用                                     3,835,343.71                               42,805,743.04

                 其中:利息费用                        19,777,622.76                               14,833,095.93

                       利息收入                         6,148,118.02                                5,339,725.99

           资产减值损失                                21,254,011.03                                2,544,003.97

    加:其他收益                                       35,359,837.63                               34,493,310.34

         投资收益(损失以“-”号填
                                                       42,476,695.26                                9,388,137.37
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                         -294,507.71                                 645,901.81
业的投资收益

         公允价值变动收益(损失以
                                                       -4,018,951.36                                 485,433.38
“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                         232,051.98                                  -240,941.13
填列)


                                                                                                             79
                                                                       博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                   项目                  本期发生额                                  上期发生额

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    248,324,566.22                              239,231,438.17

    加:营业外收入                                       195,572.00                                 7,349,322.47

    减:营业外支出                                      2,056,144.91                                3,126,580.69

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                246,463,993.31                              243,454,179.95

    减:所得税费用                                     21,081,912.53                               24,443,643.81

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    225,382,080.78                              219,010,536.14

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                                      225,382,080.78                              219,010,536.14
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

    归属于母公司所有者的净利润                        221,709,832.55                              217,644,511.93

    少数股东损益                                        3,672,248.23                                1,366,024.21

六、其他综合收益的税后净额                             35,157,682.07                              -33,699,028.15

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                       35,126,485.30                              -33,745,529.19
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

    (二)将重分类进损益的其他综
                                                       35,126,485.30                              -33,745,529.19
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
                                                          -80,750.00                                 533,387.53
效部分

             5.外币财务报表折算差额                    35,207,235.30                              -32,482,922.27

             6.其他                                                                                -1,795,994.45

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                           31,196.77                                   46,501.04
税后净额

七、综合收益总额                                      260,539,762.85                              185,311,507.99


                                                                                                             80
                                                                             博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


                 项目                          本期发生额                                  上期发生额

    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            256,836,317.85                              183,898,982.74
总额

    归属于少数股东的综合收益总额                              3,703,445.00                                1,412,525.25

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                              0.422                                       0.426

    (二)稀释每股收益                                              0.422                                       0.420

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:王斌                     主管会计工作负责人:CUI YAN                             会计机构负责人:王威




                                                                                                                   81
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4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                   项目                  本期发生额                                  上期发生额

一、营业收入                                      1,092,153,788.71                                850,699,612.86

    减:营业成本                                      862,253,488.94                              671,043,012.17

           税金及附加                                   7,409,006.77                                5,457,303.18

           销售费用                                    16,205,316.60                               10,396,722.01

           管理费用                                    85,876,926.61                               82,698,035.96

           研发费用                                    41,282,144.88                               36,994,390.40

           财务费用                                    20,518,716.89                               31,710,737.53

             其中:利息费用                            19,383,067.80                               14,464,196.22

                    利息收入                            1,006,860.32                                2,091,974.03

           资产减值损失                                13,329,736.61                               -1,125,459.13

    加:其他收益                                        4,363,742.80                                5,582,148.88

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                                                  219,176,586.83
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                                                     334,009.60
业的投资收益

           公允价值变动收益(损失以
                                                       -4,018,951.36                                 485,433.38
“-”号填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                            2,186.03                                 -157,626.14
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     45,625,428.88                              238,611,413.69

    加:营业外收入                                       484,423.93                                 3,358,282.79

    减:营业外支出                                       659,280.65                                 1,760,738.51

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 45,450,572.16                              240,208,957.97

    减:所得税费用                                         -9,178.75                                 316,142.93

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     45,459,750.91                              239,892,815.04

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                                       45,459,750.91                              239,892,815.04
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益



                                                                                                             82
                                                      博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

六、综合收益总额                      45,459,750.91                            239,892,815.04

七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益




                                                                                          83
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5、合并现金流量表

                                                                                                  单位:元

               项目                 本期发生额                                  上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            2,781,030,287.59                            2,166,044,190.36

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                                 721,483.22                                  239,495.74

     收到其他与经营活动有关的现金                 87,263,596.19                               81,167,110.10

经营活动现金流入小计                         2,869,015,367.00                            2,247,450,796.20

     购买商品、接受劳务支付的现金                212,041,496.73                              216,243,649.50

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                             2,111,570,734.40                            1,566,474,021.66


     支付的各项税费                              142,342,275.63                              103,067,117.50

     支付其他与经营活动有关的现金                255,996,099.53                              191,819,255.76

经营活动现金流出小计                         2,721,950,606.29                            2,077,604,044.42

经营活动产生的现金流量净额                       147,064,760.71                              169,846,751.78

二、投资活动产生的现金流量:


                                                                                                        84
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              项目                 本期发生额                                  上期发生额

    收回投资收到的现金                           32,950,000.00                               15,371,141.50

    取得投资收益收到的现金                           93,168.56                                3,467,800.17

    处置固定资产、无形资产和其他
                                                   308,558.51                                    74,938.17
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                     50,649.20                               10,910,080.13

投资活动现金流入小计                             33,402,376.27                               29,823,959.97

    购建固定资产、无形资产和其他
                                                 43,921,935.67                               85,864,440.99
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                               32,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付
                                                 13,515,535.34                               37,793,089.48
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                  1,670,079.23                                 674,228.30

投资活动现金流出小计                             91,107,550.24                              124,331,758.77

投资活动产生的现金流量净额                      -57,705,173.97                              -94,507,798.80

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

    取得借款收到的现金                          539,368,960.00                              212,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                   260,000.00                                    87,250.00

筹资活动现金流入小计                            539,628,960.00                              212,087,250.00

    偿还债务支付的现金                          415,672,284.93                              115,330,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 61,058,423.18                               43,941,108.98
的现金

    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                  5,496,276.31                               21,024,011.75

筹资活动现金流出小计                            482,226,984.42                              180,295,120.73

筹资活动产生的现金流量净额                       57,401,975.58                               31,792,129.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                 31,873,887.60                              -37,723,937.75
影响



                                                                                                       85
                                                                 博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文


              项目                 本期发生额                                  上期发生额

五、现金及现金等价物净增加额                    178,635,449.92                               69,407,144.50

    加:期初现金及现金等价物余额            1,068,300,810.23                                998,893,665.73

六、期末现金及现金等价物余额                1,246,936,260.15                            1,068,300,810.23




                                                                                                       86
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6、母公司现金流量表

                                                                                                  单位:元

               项目                 本期发生额                                  上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            1,043,732,552.06                                693,149,705.51

     收到的税费返还                                   22,181.04

     收到其他与经营活动有关的现金                 38,371,203.72                               57,081,148.64

经营活动现金流入小计                         1,082,125,936.82                                750,230,854.15

     购买商品、接受劳务支付的现金                817,265,056.99                              474,851,688.59

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 225,905,902.17                              177,304,241.13


     支付的各项税费                               17,215,727.09                               14,149,095.13

     支付其他与经营活动有关的现金                 66,324,052.25                               63,418,446.22

经营活动现金流出小计                         1,126,710,738.50                                729,723,471.07

经营活动产生的现金流量净额                       -44,584,801.68                               20,507,383.08

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                          100,000,000.00                              123,451,039.43

     取得投资收益收到的现金                                                                  214,651,497.10

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                   1,340,613.62                                2,878,448.28
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                                              4,191,080.13

投资活动现金流入小计                             101,340,613.62                              345,172,064.94

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                  14,366,630.92                               17,389,058.55
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                               99,352,137.20                               52,773,600.00

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                             113,718,768.12                               70,162,658.55

投资活动产生的现金流量净额                       -12,378,154.50                              275,009,406.39

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                          506,200,000.00                              212,000,000.00


                                                                                                        87
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              项目                 本期发生额                                  上期发生额

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                241,971,599.72

筹资活动现金流入小计                            748,171,599.72                              212,000,000.00

    偿还债务支付的现金                          382,503,324.93                              115,330,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 60,204,110.49                               43,580,504.38
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金                  5,496,276.31                              428,654,610.30

筹资活动现金流出小计                            448,203,711.73                              587,565,114.68

筹资活动产生的现金流量净额                      299,967,887.99                              -375,565,114.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                 -6,763,836.78                               -15,848,729.53
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    236,241,095.03                               -95,897,054.74

    加:期初现金及现金等价物余额                361,178,011.08                              457,075,065.82

六、期末现金及现金等价物余额                    597,419,106.11                              361,178,011.08




                                                                                                        88
                                                                                                                                               博彦科技股份有限公司 2018 年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                                        本期

                                                                            归属于母公司所有者权益
         项目                              其他权益工具                                                                                                       少数股东权
                                                                                              其他综合收 专项储                     一般风                                    所有者权益合计
                             股本                              资本公积      减:库存股                              盈余公积                 未分配利润           益
                                          优先 永续
                                                      其他                                         益          备                   险准备
                                          股    债

一、上年期末余额         526,242,300.00                      890,116,120.82 117,275,518.75 -1,407,970.04            52,984,779.31            762,585,650.84     333,201.76 2,113,578,563.94

     加:会计政策变更

         前期差错更


         同一控制下
企业合并

         其他

二、本年期初余额         526,242,300.00                      890,116,120.82 117,275,518.75 -1,407,970.04            52,984,779.31            762,585,650.84     333,201.76 2,113,578,563.94

三、本期增减变动金额
                            -749,700.00                      -16,539,296.10 -116,177,713.75 35,126,485.30            4,545,975.09            173,324,130.44 16,249,984.93      328,135,293.41
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                            35,126,485.30                                  221,709,832.55 3,703,445.00       260,539,762.85

(二)所有者投入和减
                            -749,700.00                       -2,480,219.45 -116,177,713.75                                                                   12,546,539.93    125,494,334.23
少资本

1.所有者投入的普通
                            -749,700.00                       -4,860,555.00 -116,177,713.75                                                                                    110,567,458.75


2.其他权益工具持有
者投入资本
                                                                                                                                                                                          89
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3.股份支付计入所有
                                          2,380,335.55                                                                                  2,380,335.55
者权益的金额

4.其他                                                                                                                12,546,539.93   12,546,539.93

(三)利润分配                                                                         4,545,975.09   -48,385,702.11                   -43,839,727.02

1.提取盈余公积                                                                        4,545,975.09    -4,545,975.09

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                      -43,839,727.02                   -43,839,727.02
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                              -14,059,076.65                                                                                 -14,059,076.65

四、本期期末余额       525,492,600.00   873,576,824.72   1,097,805.00 33,718,515.26   57,530,754.40   935,909,781.28 16,583,186.69 2,441,713,857.35



                                                                                                                                                  90
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上期金额
                                                                                                                                                                                       单位:元

                                                                                                         上期

                                                                               归属于母公司所有者权益
         项目                              其他权益工具                                                                                                           少数股东权
                                                                                                                 专项储                   一般风                                 所有者权益合计
                             股本                               资本公积        减:库存股      其他综合收益               盈余公积                 未分配利润        益
                                          优先 永续
                                                      其他                                                         备                     险准备
                                          股    债

一、上年期末余额         176,608,000.00                      1,247,968,447.33 223,973,370.37 32,337,559.15                28,995,497.81            598,795,940.66 -933,397.91 1,859,798,676.67

     加:会计政策变更

         前期差错更


         同一控制下
企业合并

         其他

二、本年期初余额         176,608,000.00                      1,247,968,447.33 223,973,370.37 32,337,559.15                28,995,497.81            598,795,940.66 -933,397.91 1,859,798,676.67

三、本期增减变动金额
                         349,634,300.00                      -357,852,326.51 -106,697,851.62 -33,745,529.19               23,989,281.50            163,789,710.18 1,266,599.67    253,779,887.27
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                              -33,745,529.19                                     217,644,511.93 1,412,525.25    185,311,507.99

(二)所有者投入和减
                          -1,908,500.00                         -6,309,526.51 -106,697,851.62                                                                                      98,479,825.11
少资本

1.所有者投入的普通
                          -1,908,500.00                        -19,203,140.78 -106,697,851.62                                                                                      85,586,210.84


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有                                            12,893,614.27                                                                                                       12,893,614.27


                                                                                                                                                                                             91
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者权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                        23,989,281.50   -53,854,801.75                 -29,865,520.25

1.提取盈余公积                                                                       23,989,281.50   -23,989,281.50

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                                                      -29,865,520.25                 -29,865,520.25
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部
                       351,542,800.00   -351,542,800.00
结转

1.资本公积转增资本
                       351,542,800.00   -351,542,800.00
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他                                                                                                             -145,925.58     -145,925.58

四、本期期末余额       526,242,300.00   890,116,120.82 117,275,518.75 -1,407,970.04   52,984,779.31   762,585,650.84   333,201.76 2,113,578,563.94




                                                                                                                                                92
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8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                 本期

           项目                                    其他权益工具                                           其他综合收
                             股本                                          资本公积       减:库存股                   专项储备    盈余公积      未分配利润 所有者权益合计
                                          优先股     永续债       其他                                        益

一、上年期末余额         526,242,300.00                                  926,222,390.45 117,275,518.75                            52,984,779.31 247,183,747.06 1,635,357,698.07

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         526,242,300.00                                  926,222,390.45 117,275,518.75                            52,984,779.31 247,183,747.06 1,635,357,698.07

三、本期增减变动金额
                            -749,700.00                                   -2,480,219.45 -116,177,713.75                            4,545,975.09 -2,925,951.20    114,567,818.19
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                               45,459,750.91    45,459,750.91

(二)所有者投入和减少
                            -749,700.00                                   -2,480,219.45 -116,177,713.75                                                          112,947,794.30
资本

1.所有者投入的普通股       -749,700.00                                   -4,860,555.00 -116,177,713.75                                                          110,567,458.75

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
                                                                           2,380,335.55                                                                            2,380,335.55
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                     4,545,975.09 -48,385,702.11   -43,839,727.02

1.提取盈余公积                                                                                                                    4,545,975.09 -4,545,975.09

                                                                                                                                                                            93
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2.对所有者(或股东)
                                                                                         -43,839,727.02   -43,839,727.02
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          525,492,600.00   923,742,171.00   1,097,805.00   57,530,754.40 244,257,795.86 1,749,925,516.26




                                                                                                                     94
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上期金额
                                                                                                                                                                        单位:元

                                                                                                   上期

           项目                                    其他权益工具                                             其他综合收
                             股本                                           资本公积       减:库存股                    专项储备    盈余公积      未分配利润 所有者权益合计
                                          优先股     永续债       其他                                          益

一、上年期末余额         176,608,000.00                                  1,284,074,716.96 223,973,370.37                            28,995,497.81 61,145,733.77 1,326,850,578.17

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          其他

二、本年期初余额         176,608,000.00                                  1,284,074,716.96 223,973,370.37                            28,995,497.81 61,145,733.77 1,326,850,578.17

三、本期增减变动金额
                         349,634,300.00                                  -357,852,326.51 -106,697,851.62                            23,989,281.50 186,038,013.29   308,507,119.90
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                               239,892,815.04    239,892,815.04

(二)所有者投入和减少
                          -1,908,500.00                                     -6,309,526.51 -106,697,851.62                                                           98,479,825.11
资本

1.所有者投入的普通股     -1,908,500.00                                    -19,203,140.78 -106,697,851.62                                                           85,586,210.84

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
                                                                           12,893,614.27                                                                            12,893,614.27
权益的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                                      23,989,281.50 -53,854,801.75   -29,865,520.25

1.提取盈余公积                                                                                                                     23,989,281.50 -23,989,281.50

2.对所有者(或股东)
                                                                                                                                                  -29,865,520.25   -29,865,520.25
的分配

                                                                                                                                                                              95
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3.其他

(四)所有者权益内部结
                          351,542,800.00   -351,542,800.00


1.资本公积转增资本(或
                          351,542,800.00   -351,542,800.00
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          526,242,300.00   926,222,390.45 117,275,518.75   52,984,779.31 247,183,747.06 1,635,357,698.07




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三、公司基本情况

    博彦科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2010年12月1日经北京市商务委员会批准,在博彦科技(北京)有限
公司的基础上整体变更设立,于2010年12月27日在北京市工商行政管理局登记注册,原注册资本为人民币7,500万元,折股
份总数7,500万股,每股面值1元。2011年12月12日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1978号文核准,向社会公开发
行人民币普通股(A股)2,500万股,每股面值1元。发行后公司注册资本为10,000万元,总股本为10,000万股,每股面值1元。
公司股票于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
    历次股本变更情况如下:
    1.根据2012年5月9日股东会决议及修改后的公司章程,公司将注册资本由人民币10,000万元增至人民币15,000万元,
以资本公积(股本溢价)5,000万元向全体股东转增股本。上述资本公积转增股本业经北京智德会计师事务所有限公司出具
智德验字(2012)第001号验资报告。
    2.根据2013年5月9日股东大会决议、2013年10月9日2013年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证
监许可[2013]1536号文核准,公司以非公开方式向特定投资者发行1,540万股人民币普通股(A股),每股面值人民币1元,每股
发行价人民币26.00元。公司实施上述非公开发行后,增加注册资本人民币1,540万元,变更后的注册资本为人民币16,540万
元。上述增资业经中汇会计师事务所有限公司出具中汇会验[2013]3091号验资报告。
    3.根据2014年4月28日第二届董事会第八次临时会议、2014年7月2日公司2014年第一次临时股东大会、2014年7月7日
第二届董事会第十次临时会议决议及修改后的公司章程,公司授予108名激励对象238万股限制性股票,限制性股票来源为向
激励对象定向发行人民币普通股股票,授予价格为每股人民币13.33元。根据认购者认购情况,本次发行数量为233万股,公
司增加注册资本人民币233万元,变更后的注册资本为人民币16,773万元。上述增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
出具中汇会验[2014]2861号验资报告。
    4.根据2015年3月11日第二届董事会第二十次临时会议决议、2015年3月11日公司减资公告,鉴于公司激励对象施海生、
施春峰已不符合激励条件,公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票共计30,000.00股,申请减少实收资本(股本)人民
币30,000.00元,变更后的注册资本为人民币167,700,000.00元,同时减少资本公积-资本溢价369,900.00元。该次注册资本变
更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015年4月27日出具中汇会验[2015]1842号验资报告。
    5.根据2015年8月10日第二届董事会第二十六次临时会议决议、2015年9月25日第二届董事会第二十七次临时会议决议
和修改后的章程的规定,鉴于公司激励对象文坚、刘海滨、祝菁已不符合激励条件,公司回购注销其已获授尚未解锁的限制
性股票共计70,000.00股,申请减少实收资本(股本)人民币70,000.00元,变更后的注册资本为人民币167,630,000.00元,同
时减少资本公积-资本溢价863,100.00元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2015年11
月9日出具中汇会验[2015]4034号验资报告。
    6.根据第二届董事会第二十九次、三十次、三十一次临时会议决议和2015年第二次临时股东大会决议和修改后的章程
规定,公司授予301名激励对象1,000万股限制性股票,限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票,授予价格
为每股人民币22.45元,限制性股票激励计划的授予日为2015年12月15日。根据认购者认购情况,本次发行数量为996.80万股,
公司申请增加注册资本人民币9,968,000.00元,变更后的注册资本为人民币177,598,000.00元。该次注册资本变更业经中汇会
计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年1月7日出具中汇会验[2016]0017号验资报告。
    7.根据“回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票协议”、2016年3月15日第二届董
事会第三十四次会议决议、第二届监事会第二十次会议决议和修改后的章程规定,公司决定回购注销:2014年限制性股票激
励计划之原激励对象史伟刚、李剑辉、周燕、陈立斌已获授但尚未解锁的4.2万股限制性股票;2014年限制性股票激励计划
第二期未达到解锁条件的 64.2万股限制性股票,共涉及97名激励对象;2015年限制性股票激励计划之原激励对象徐文婷已
获授但尚未解锁的1万股限制性股票。根据回购注销情况,本次回购注销股票数量为69.40万股,公司申请减少注册资本人民
币694,000.00元,变更后的注册资本为人民币176,904,000.00元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审验,并于2016年5月5日出具中汇会验[2016]2680号验资报告。
    8.根据2016年6月20日第二届董事会第三十七次临时会议决议以及修改后的章程规定,鉴于公司激励对象顾桂萍等13
人已不符合激励条件,公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票11.2万股,申请减少注册资本人民币112,000.00元,实
收资本(股本)人民币112,000.00元,减少资本公积人民币2,236,212.53元。变更后公司的股本为人民币176,792,000.00元。该次



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注册资本变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年8月11日出具中汇会验[2016]3956号验资报告。
     9.根据2016年9月28日第二届董事会第四十一次临时会议决议以及修改后的章程规定,鉴于公司激励对象李光千等7
人已不符合激励条件,公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票18.4万股,申请减少注册资本人民币184,000.00元,实
收资本(股本)人民币184,000.00元,同时减少资本公积人民币3,708,130.05元。变更后公司的股本为人民币176,608,000.00元。
该次注册资本变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年11月16日出具中汇会验[2016]4582号验资报告。
     10.根据2017年1月11日第三届董事会第二次临时会议决议以及修改后的章程规定,鉴于公司激励对象杨波等9人已不
符合激励条件,公司回购注销其已获授尚未解锁的限制性股票21.2万股,申请减少注册资本人民币212,000.00元,实收资本(股
本)人民币212,000.00元,减少资本公积人民币4,189,385.24元。变更后公司的股本为人民币176,396,000.00元。该次注册资本
变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年3月6日出具中汇会验[2017]0483号验资报告。
     11.根据2017年3月22日第三届董事会第三次会议和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币624,600.00元,
公司决定回购注销:2014年限制性股票激励计划第三期未达到解锁条件的57.30万股限制性股票,共涉及90名激励对象;2015
年限制性股票激励计划之原激励对象禤觉明、王馨、程琪、胡登军、李虎、李路、杨琨已获授但尚未解锁的5.16万股限制性
股票。根据回购注销情况,本次回购注销股票数量为62.46万股,公司申请减少注册资本人民币624,600.00元,变更后的注册
资本为人民币175,771,400.00元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年5月10日出具
中汇会验[2017]3295号验资报告。
     12.2017年4月13日,公司召开2016年年度股东大会审议通过《2016年度利润分配方案》等相关议案,同意公司以未来
实施分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.7元(含税),同时以资本公积金向全体股东每
10 股转增 20 股。公司在上述分红派息实施完毕后,调整后的实际注册资本为人民币527,314,200.00元,实收资本(股本)人
民币527,314,200.00元。
     13.根据2017年7月31日第三届董事会第六次临时会议决议和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币
938,700.00元,公司决定注销:2015年限制性股票激励计划之原激励对象韩超等15名已获授但尚未解锁的93.87万股(其中包
含郑杨、王海军和张春艳通过广发证券融资的2.16万股)限制性股票。根据回购注销情况,本次回购注销股票数量为93.87
万股,公司申请减少注册资本人民币938,700.00元,变更后的注册资本为人民币526,375,500.00元。该次注册资本变更业经中
汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年9月19日出具中汇会验[2017]4802号验资报告。
     14.根据2017年9月28日第三届董事会第八次临时会议决议和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币
133,200.00元。公司决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之原激励对象杨家锦、于坤元、张志飞已获授但尚未解锁的
13.32万股(其中包含张志飞通过广发证券融资的9.9万股)限制性股票。根据回购注销情况,本次回购注销股票数量为13.32
万股,公司申请减少注册资本人民币133,200.00元,变更后的注册资本为人民币526,242,300.00元。该次注册资本变更业经中
汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年11月20日出具中汇会验[2017]5083号验资报告。
     15.根据2018年3月9日第三届董事会第十一次会议决议、2018年3月30日第三届董事会第十二次临时会议和修改后的章
程规定,公司申请减少注册资本人民币553,500.00元。公司决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之原激励对象韩琦华、
秦柳明、朱华琴、牛永鑫、陈思、富莉婷、张鹏、葛晓娟及胡昌显已获授但尚未解锁的55.35万股(其中包含富莉婷、张鹏
及胡昌显通过广发证券融资的39.6万股)限制性股票。根据回购注销情况,本次回购注销股票数量为55.35万股,公司申请减
少注册资本人民币553,500.00元,变更后的注册资本为人民币525,688,800.00元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所(特
殊普通合伙)审验,并于2018年5月16日出具中汇会验[2018]3189号验资报告。
     16.根据2018年8月28日第三届董事会第十八次会议决议和修改后的章程规定,公司申请减少注册资本人民币196,200.00
元。公司决定回购注销:2015年限制性股票激励计划之原激励对象李京梅、宋晓萌、韩立明、梅成敏、陈忠美、陈涛、徐文
胜、耿蕾已获授但尚未解锁的19.62万股限制性股票。根据回购注销情况,本次回购注销股票数量为19.62万股,公司申请减
少注册资本人民币196,200.00元,变更后的注册资本为人民币525,492,600.00元。该次注册资本变更业经中汇会计师事务所(特
殊普通合伙)审验,并于2018年10月24日出具中汇会验[2018]4460号验资报告。
     公司股票代码:002649
     公司注册地:北京市海淀区西北旺东路10号院东区7号楼(博彦科技大厦);统一社会信用代码:911100001021132178;
法定代表人:王斌。
     本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组



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成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董
事会办公室。公司下设行政部、财务部、人力资源部、内控部、证券部、国内业务群、海外业务群、新兴业务群、新零售业
务群等主要职能部门和业务单元。
    本公司属服务行业。经营范围为:信息技术开发、服务,计算机及相关设备软件的开发、设计、制作、测试、销售,
为自产产品提供技术咨询和技术服务,计算机系统集成的设计、安装、调试、维护,以服务外包方式从事数据处理服务,企
业管理咨询,信息技术培训,货物进出口、技术进出口、代理进出口。提供的主要劳务为软件外包服务。
    本财务报表及财务报表附注已于2019年3月22日经公司第三届董事会第二十三次会议批准对外报出。
    本公司2018年度纳入合并范围的子公司共40家,详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合
并范围增加5家,注销和吸收合并减少4家,详见附注六“合并范围的变更”。
     截至2018年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司(包含本期注销和吸收合并减少4家)如下:
   序号   公司全称                                                           简称
    1     博彦科技(上海)有限公司                                             上海博彦
    2     Beyondsoft International Co.,Ltd                                   博彦国际(香港)
    3     Beyondsoft Consulting Inc                                          美国博彦
    4     北京博彦投资管理有限公司                                           博彦投资
    5     成都博彦软件技术有限公司                                           成都博彦
    6     博彦科技(武汉)有限公司                                             武汉博彦
    7     西安博彦信息技术有限公司                                           西安博彦
    8     杭州博彦信息技术有限公司                                           杭州博彦
    9     博彦科技(深圳)有限公司                                             深圳博彦
    10    博彦科技广州有限公司                                               广州博彦
    11    博彦信息科技(北京)有限公司                                         博彦信息北京
    12    艾其奥信息科技(成都)有限公司                                       艾其奥
    13    北京北方新宇信息技术有限公司                                       北方新宇
    14    北京大展协力信息技术有限责任公司                                   大展协力
    15    博彦信息技术(上海)有限公司                                         博彦信息上海
    16    大连北恒新宇信息技术有限公司                                       大连新宇
    17    株式会社 Beyondsoft Japan                                          Beyondsoft Japan
    18    Beyondsoft Information Technology Corporation Limited              香港信息
    19    博彦科技有限公司                                                   台湾博彦
    20    苏州博彦信息技术有限公司                                           苏州博彦
    21    上海泓智信息科技有限公司                                           上海泓智
    22    红麦聚信(北京)软件技术有限公司                                   红麦聚信
    23    Beyondsoft International (Singapore) Pte.,Ltd.                     博彦国际新加坡
    24    北京博瑞惠佳资产管理中心(有限合伙)                                 博瑞惠佳
    25    山东博彦集智科技有限公司                                           博彦集智
    26    博彦科技承德有限公司                                               博彦承德
    27    承德浩云瀚海科技中心(有限合伙)                                     浩云瀚海
    28    博彦多彩数据科技有限公司                                           多彩数据
    29    1 Strategy,LLC                                                     1 Strategy
    30    Growthmindset LLC                                                  GMS



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     序号    公司全称                                                          简称
       31    南通博彦信息技术有限公司                                          南通博彦
       32    苏州捷安信息科技有限公司                                          苏州捷安
       33    Beyond software,S.L.                                             西班牙博彦
       34    上海博亚得企业管理有限公司                                        上海博亚得
       35    济南北方新宇信息技术有限公司                                      济南新宇
       36    Eastern Software Systems Private Limited                          ESS(印度)
       37    Eastern Software Systems (FZE)                                    FZE(阿联酋)
       38    Lexcel MS Technologies Limited                                    LMT(尼日利亚)
       39    Eastern Software Systems Uganda Limited                           Uganda(乌干达)
       40    Eastern Software Systems Africa Limited                           Africa(肯尼亚)
       41    Beyondsoft Solutions Corporation                                  加拿大博彦[注1]
       42    TPG Consulting, LLC                                               TPG[注1]
       43    Piraeus Data,LLC                                                  PDL[注1]
       44    Triaxil,Inc                                                       Triaxil[注1]
        [注1]加拿大博彦、Triaxil2018年度注销,TPG、PDL2018年度被美国博彦吸收合并。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。


2、持续经营

     本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
具体会计政策和会计估计提示:
     本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、
固定资产折旧政策、无形资产摊销政策和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参
见附注。


1、遵循企业会计准则的声明

     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。

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2、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要业务中的货币确定为其记账
本位币,编制财务报表时折算为人民币。
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
    1.同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,
与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被
合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2.非同一控制下企业合并的会计处理
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益。
    如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买
日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除
上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次

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交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发
生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财
务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期
收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    3.企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


6、合并财务报表的编制方法

    1.合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
    2.合并报表的编制方法
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个
企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务
状况、经营成果和现金流量。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在
报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利
润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    4.丧失控制权的处置子公司股权
    本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理



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(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量,详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
    5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并
财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权
益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,
将合营安排分为共同经营和合营企业。
    合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本
附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
    2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
    3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产
出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认
损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

    1.外币交易业务
    对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账
本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期

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的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期
损益。
    3.外币报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其
他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为
上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置
部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
    现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独
列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。


10、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、
金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    1.金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生
工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期
但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    (2)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预



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计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    (3)贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。
    可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可
供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产,按成本计量。处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    2.金融资产转移的确认依据及计量方法
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整
体转移和部分转移。
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确
认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两
项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金
融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止
确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值。
    3.金融负债的分类、确认和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一
致。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
    (2)其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当



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期损益。
       (3)财务担保合同
       不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始
确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
       4.金融负债的终止确认
       金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签
订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存
金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或
其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
       金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者
承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
       5.权益工具
       权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
       本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
       金融负债与权益工具的区分:
       金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
       (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
       (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
       (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
       (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
       如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金
或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工
具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
       6.衍生工具及嵌入衍生工具
       衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具
确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成
的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损
益。
       对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义
的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
       7.金融工具公允价值的确定
       金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
       8.金融资产的减值准备
       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。



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    表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人
发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因
素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困
难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资
产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投
资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
    先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,以成
本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期
应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减
值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    (2)可供出售金融资产减值
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相
关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。(其中
“严重下跌”是指公允价值低于成本幅度幅度超过 50%,“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12个月;
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)
但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。)对于以成
本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断
该权益工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
    9.金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。


11、应收票据及应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


                                                      应收账款——金额 200 万元以上(含)的款项;其他应收款——
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                      金额 200 万元以上(含)的款项。

                                                      经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                      现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进


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                                                       行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的
                                                       若干组合计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                           坏账准备计提方法

账龄组合                                               账龄分析法

合并范围内往来组合                                     其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                      应收账款计提比例                       其他应收款计提比例

6 个月以内(含 6 个月,下同)                                           0.00%                                 0.00%

6 个月-1 年                                                          5.00%                                 5.00%

1-2 年                                                             25.00%                                25.00%

2-3 年                                                             50.00%                                50.00%

3 年以上                                                            100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                                 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
                                                       备


12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

软件与信息技术服务业
     1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
     2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购
成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币
性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换
出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存
货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

                                                                                                              108
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    3.企业发出存货的成本计量:发出定制类存货的成本计量采用个别计价法,发出贸易类存货的成本计量采用先进先出
法。
    4.低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
    5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:
    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
    (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提
存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    6.存货的盘存制度为永续盘存制。


13、持有待售资产

    1.划分为持有待售类别的条件
    公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规
定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有
法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
    公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件
时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负
债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处
置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
    对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。
    2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动
资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和


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负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,
同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中
的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
    公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准
则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置
组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分
为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉
外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    3.划分为持有待售类别的终止确认和计量
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


14、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计
量”。
    1.共同控制和重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对
被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    2.长期股权投资的投资成本的确定
    (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的


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账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入当期损益。
    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益
性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业
实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币
性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期
股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长
期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其
差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公
司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期
股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确
认。
    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期
股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲


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减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计
负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分
享额。
    在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动
中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业
务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公
司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营
及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关
的利得或损失。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础
进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


15、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

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    1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将
来用于出租的建筑物)。
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    4. 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转
换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。


16、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一
个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的
成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发
生时计入当期损益。


(2)折旧方法


           类别               折旧方法            折旧年限               残值率               年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法         35                    5                     2.71

运输工具                年限平均法         5                     10                    18

工作用设备              年限平均法         5                     10                    18

办公及其他设备          年限平均法         5                     10                    18




(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所
有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租
赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,
只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够

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合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。


17、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
     2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


18、借款费用

     借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     1.借款费用资本化的确认原则
     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其
他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
     2.借款费用资本化期间
     (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停
借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购
建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
     (3)停止资本