共达电声:万魔声学科技有限公司审计报告

         审计报告
    万魔声学科技有限公司
       会审字[2019]7226 号




容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京
                    目    录


序号                内    容    页码

  1    审计报告                  1-6

  2    合并资产负债表            7-8

  3    合并利润表                 9

  4    合并现金流量表            10

  5    合并所有者权益变动表     11-14

  6    母公司资产负债表         15-16

  7    母公司利润表              17

  8    母公司现金流量表          18

  9    母公司所有者权益变动表   19-22

 10    财务报表附注             23-151
                                                           会审字[2019]7226 号

                                审 计 报 告


万魔声学科技有限公司全体股东:

    一、审计意见

    我们审计了万魔声学科技有限公司(以下简称万魔声学)财务报表,包括 2019
年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合

并及母公司资产负债表,2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注“附注二、1”
披露的编制基础和企业会计准则的规定编制,公允反映了万魔声学 2019 年 6 月
30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万魔声学,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这
些事项单独发表意见。
    (一) 营业收入的确认

    1.事项描述

    万魔声学主要从事耳机的设计、研发和销售,2019 年 1-6 月、2018 年度、2017
年度、2016 年度营业收入分别为 83,946.63 万元、93,172.59 万元、61,818.98 万元、
42,971.26 万元。由于营业收入为关键绩效指标,营业收入的确认直接关系到财务
报表的准确性、合理性,因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。万魔
声学与营业收入的确认相关的信息披露见财务报表附注“附注三、22”及“附注

五、29”。

    2.审计应对

    我们对营业收入的确认执行的主要审计程序包括:

    (1)了解与销售与收款相关的内部控制制度,执行穿行测试,并对重要的

控制点执行控制测试,确认相关的内部控制制度设计是否合理并得到有效执行;

    (2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;

    (3)对收入以及毛利情况执行分析复核,判断各期收入金额和毛利率是否
存在异常波动的情况;

    (4)通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证:销售合同或订
单、销售发票、出库单、对账单、报关单等,以验证收入确认的真实性;

    (5)就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试,选取样本,核对
销售发票、出库单、对账单、报关单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录
于恰当的会计期间;
    (6)对主要客户选取样本执行函证程序,以确认销售金额及应收账款余额;

    (7)对主要客户进行走访及背景调查等其他与收入确认相关的核查程序。

    通过实施以上程序获取的证据,能够支持管理层对营业收入的确认。

    (二) 应收账款坏账准备的计提

    1.事项描述

    截止 2019 年 6 月 30 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年
12 月 31 日,万魔声学应收账款账面余额分别为 61,817.89 万元、45,745.95 万元、
23,915.50 万元、17,903.72 万元,已计提坏账准备分别为 1,339.94 万元、1,336.24
万元、1,205.24 万元、113.58 万元。由于应收账款余额重大且应收账款坏账准备

的计提涉及万魔声学管理层(以下简称管理层)的判断,因此,我们将应收账款
坏账准备的计提确定为关键审计事项。万魔声学与应收账款坏账准备的计提相关
的信息披露见财务报表附注“附注三、10”、“附注三、11”及“附注五、3”。

    2.审计应对

    我们对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括:

    (1)了解万魔声学信用政策及应收账款管理内部控制制度,确认相关内部
控制是否设计合理并得到有效运行;

    (2)复核管理层计算可收回金额的依据,包括管理层结合客户经营情况、
市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估;

    (3)查阅主要客户的合同、协议等,结合客户信用期,分析期末应收账款

余额是否存在逾期;

    (4)获取应收账款账龄明细表,复核应收账款账龄划分是否准确;

    (5)结合应收账款坏账准备计提政策,复核确定应收账款组合的依据是否
准确、分析单项计提坏账准备的判断是否合理、测算按照账龄分析法计提坏账准
备的金额是否准确;
       (6)检查主要客户应收账款的回函及期后回款情况,进一步判断应收账款
坏账准备计提是否充分;

       (7)涉及诉讼的,检查公司的诉讼仲裁台账,查阅起诉书、法院及仲裁庭
受理文书,了解诉讼、仲裁进展情况。

       通过实施以上程序获取的证据,能够支持管理层对于应收账款坏账准备的计

提。

       四、管理层和治理层对财务报表的责任

       管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
       在编制财务报表时,管理层负责评估万魔声学的持续经营能力,披露与持续

经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算万魔声学、终止运
营或别无其他现实的选择。
       治理层负责监督万魔声学的财务报告过程。

       五、注册会计师对财务报表审计的责任

       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
       在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:

       (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实
施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
       (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
       (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。
       (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审
计证据,就可能导致对万魔声学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不

充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而,未来的事项或情况可能导致万魔声学不能持续经营。
       (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
       (6)就万魔声学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,

以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意
见承担全部责任。
       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
       我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范
措施。
       从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2019年1-6月、2018年度、
2017年度、2016年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形

下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文,仅为会审字[2019]7226号审计报告签字盖章页)




容诚会计师事务所               中国注册会计师(项目合伙人):

(特殊普通合伙)

   中国北京                     中国注册会计师:



                                2019 年 9 月 25 日
                           万魔声学科技有限公司

                                  财务报表附注

                             截至 2019 年 6 月 30 日止

                       (除特别说明外,金额单位为人民币元)




    一、公司的基本情况

    1.公司概况

    万魔声学科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司 ”,前身系加一联创电子科技有限公
司)于2013年10月17日经深圳市经济贸易和信息化委员会《关于设立外资企业加一联创电子

科技有限公司的通知》(深经贸信息资字[2013]1727号)批准设立,2013年10月21日取得由深
圳市人民政府颁发的批准号为商外资粤深外资证字[2013]5207号的台港澳侨投资企业批准证
书,2013年10月25日取得由深圳市市场监督管理局核发的编号为440301503467193的企业法

人营业执照。公司成立时注册资本为人民币5,000.00万元,由加一香港有限公司出资设立,
本次出资业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所瑞华深圳验字[2014]48090003号
《验资报告》验证。

    2015年11月19日,根据深圳市市场监督管理局核发的编号为(国)名称变核外字(2015)
204号《企业名称变更核准通知书》,经国家工商总局核准,公司名称变更为万魔声学科技有
限公司。

    2017年6月14日,经公司董事会和股东决定,加一香港有限公司(以下简称“加一香港”)
将其持有公司4.67%的股权转让给HKmore Holdings Limited;将其持有公司2.92%的股权转让
给深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙);将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔应人科技
企业(有限合伙);将其持有公司1.82%的股权转让给深圳万魔人聚科技企业(有限合伙);

将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔顺天科技企业(有限合伙);将其持有公司0.24%
的股权转让给深圳万魔恒青科技企业(有限合伙);将其持有公司33.22%的股权转让给People

Better Limited ;将其持有公司21.02% 的股权转让给Shunwei TMT (Hong Kong) Limited ;其持
有公司5.47%的股权转让给GGV(1MORE) Limited;将其持有公司3.65%的股权转让给Chance

Accord Limited;将其持有公司3.65%的股权转让给Tropical Excellencev (Hong Kong) Limited 。
公司于2017年7月31 日完成了本次股权转让事宜的工商变更登记手续,本次股权转让后,公
司股权结构变更为:

                        股东名称                   出资金额(万元)    出资比例(%)
People Better Limited                                     1,661.1638          33.22
Shunwei TMT(Hong Kong) Limited                            1,050.9278          21.02
加一香港有限公司                                            948.0931          18.96
GGV (1 MORE) Limited                                        273.4890           5.47
HK more Holdings Limited                                    233.7054           4.67
Chance Accord Limited                                       182.3260           3.65
Tropical Excellence (Hong Kong) Limited                     182.3260           3.65
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                              145.8617           2.92
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                              109.3953           2.19
深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                              109.3953           2.19
深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                               91.1628           1.82
深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                               12.1538           0.24
                        合   计                           5,000.0000         100.00

    2017年12月15日,根据公司董事会决议和修订后的公司章程,People Better Limited将其
持有公司 15.31% 的股权转让给上海 驰泰资产管理 有限公司, Shunwei TMT(Hong Kong)

Limited将其持有公司7.13%的股权转让给上海驰泰资产管理有限公司,Shunwei TMT(Hong

Kong) Limited 将其持有公司 2.56% 的股权转让给宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限合
伙),公司于2017年12月21日完成了本次股权转让事宜外商投资企业变更备案、工商登记变
更登记手续,本次股权转让后,公司股权结构变更为:

                        股东名称                   出资金额(万元)    出资比例(%)
上海驰泰资产管理有限公司                                  1,122.0000          22.44
加一香港有限公司                                            948.0931          18.96
People Better Limited                                       895.6638          17.91
Shunwei TMT(Hong Kong) Limited                              566.4278          11.33
GGV (1 MORE) Limited                                        273.4890           5.47
HK more Holdings Limited                                    233.7054           4.67
Chance Accord Limited                                       182.3260           3.65
Tropical Excellence (Hong Kong) Limited                     182.3260           3.65
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                             145.8617             2.92
宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限合伙)                     128.0000             2.56
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                             109.3953             2.19
深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                             109.3953             2.19
深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                              91.1628             1.82
深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                              12.1538             0.24
                        合   计                             5,000.00          100.00

    2018年2月6日,根据公司董事会决议和修订后的公司章程,People Better Limited将其持
有公司 0.34% 的股权转让给深圳鼎天风华科技企业;公司注册资本由 5,000.00 万元增加至

7,168.8047万元,新增注册资本由宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限合伙)、上海驰泰资
产管理有限公司、深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)、国投创合国家新兴产
业创业投资引导基金(有限合伙)、置瀚(上海)投资中心(有限合伙)、EASTERN EAGLE

INVESTMENT CO., LTD、JMT HOLDINGS LIMITED货币出资。公司于2018年4月2日完成了
本次股权转让和增资事宜的外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手续,本次股权转让

和增资后,公司股权结构变更为:

                        股东名称                  出资金额(万元)      出资比例(%)
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)               1,270.4311          17.72
上海驰泰资产管理有限公司                                   1,169.3684          16.31
加一香港有限公司                                            948.0931           13.23
People Better Limited                                       878.6638           12.26
Shunwei TMT(Hong Kong) Limited                              566.4278            7.90
置瀚(上海)投资中心(有限合伙)                            317.6078            4.43
国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合
                                                            317.6078            4.43
伙)
GGV (1 MORE) Limited                                        273.4890            3.81
HKmore Holdings Limited                                     233.7054            3.26
Tropical Excellence (Hong Kong) Limited                     182.3260            2.54
Chance Accord Limited                                       182.3260            2.54
JMT HOLDINGS LIMITED                                        154.5264            2.16
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                            145.8617            2.03
宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限合伙)                    133.2632            1.86
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                            109.3953            1.53
 深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                              109.3953            1.53
 深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                               91.1628            1.27
 EASTERN EAGLE INVESTMENT CO., LTD                              56.0000            0.78
 深圳鼎天风华科技企业                                           17.0000            0.24
 深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                               12.1538            0.17
                        合   计                               7,168.8047        100.00

     2018年8月10日,根据公司董事会决议和修订后的公司章程,GGV(1MORE) Limited
 将其持有公司0.34%的股权转让给Walden CEL More (Hong Kong) Limited, Chance Accord

 Limited将其持有公司2.10%的股权转让给Walden CEL More (Hong Kong) Limited ,Chance

 Accord Limited将其持有公司0.44% 的股权转让给 Value More Hong Kong Limited ,上海驰泰资
 产管理有限公司将其持有公司3.49%的股权转让给平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限合
 伙),上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司1.75%的股权转让给平潭盈科盛隆创业投资合

 伙企业(有限合伙),上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司3.49%的股权转让给平潭盈科
 盛通创业投资合伙企业(有限合伙),上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司2.18%的股权
 转让给平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限合伙),上海驰泰资产管理有限公司将其持有

 公司0.87%的股权转让给平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙),上海驰泰资产管
 理有限公司将其持有公司2.71%的股权转让给宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心(有
 限合伙),上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司0.82%的股权转让给宁波盈科恒通创业投
 资中心(有限合伙),上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司1.00%的股权转让给青岛盈科

 天成创业投资合伙企业(有限合伙),公司于2018年11月5日完成了本次股权转让事宜外商投
 资企业变更备案、工商登记变更登记手续,本次股权转让和增资后,公司股权结构变更为:

                        股东名称                     出资金额(万元) 出资比例(%)
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)                 1,270.4311            17.72
People Better Limited                                          878.6638            12.26
加一香港有限公司                                               948.0931            13.23
Shunwei TMT (Hong Kong) Limited                                566.4278              7.9
Walden CEL More(Hong Kong)Limited                              424.2360             5.92
国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙)               317.6078             4.43
置瀚(上海)投资中心(有限合伙)                               317.6078             4.43
平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限合伙)                       250.3378             3.49
平潭盈科盛通创业投资合伙企业(有限合伙)                       250.3379             3.49
HKmore Holdings Limited                                     233.7054            3.26
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心(有限合伙)            194.0119            2.71
Tropical Excellence (Hong Kong) Limited                     182.3260            2.54
平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限合伙)                    156.4612            2.18
JMT HOLDINGS LIMITED                                        154.5264            2.16
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                            145.8617            2.03
宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限合伙)                    133.2632            1.86
平潭盈科盛隆创业投资合伙企业(有限合伙)                    125.1690            1.75
深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                            109.3953            1.53
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                            109.3953            1.53
深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                             91.1628            1.27
青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限合伙)                     71.6880            1.00
平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙)               62.5845            0.87
宁波盈科恒通创业投资中心(有限合伙)                         58.7781            0.82
EASTERN EAGLE INVESTMENT CO., LTD                            56.0000            0.78
Value More Hong Kong Limited                                 31.5790            0.43
深圳鼎天风华科技企业                                         17.0000            0.24
深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                             12.1538            0.17
                        合   计                           7,168.8047          100.00

     2018年11月8 日,根据公司董事会决议和修订后的公司章程,平潭弘润盈科新材料创业
 投资合伙企业(有限合伙)将其持有公司0.51%的股权转让给青岛盈科天成创业投资合伙企
 业(有限合伙),宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心(有限合伙)将其持有公司1.86%
 的股权转让给青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限合伙);公司注册资本由7,168.8047万元
 增加至8,011.5427万元,新增注册资本由潍坊凤翔金融投资控股有限公司、嘉兴嘉为投资合

 伙企业(有限合伙)货币出资,公司于2019年 5月17日完成了本次股权转让事宜外商投资企
 业变更备案、工商登记变更登记手续,本次增资完成后,公司股权结构变更为:

                        股东名称                   出资金额(万元) 出资比例(%)
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)              1,270.4311         15.8575
加一香港有限公司                                            948.0931         11.8341
People Better Limited                                       878.6638         10.9675
嘉兴嘉为投资合伙企业(有限合伙)                           763.0041           9.5238
Shunwei TMT (HongKong) Limited                             566.4278          7.0701
Walden CEL More(HongKong)Limited                         424.2360          5.2953
置瀚(上海)投资中心(有限合伙)                           317.6078          3.9644
国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙)           317.6078          3.9644
平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限合伙)                   250.3378          3.1247
平潭盈科盛通创业投资合伙企业(有限合伙)                   250.3379          3.1247
HKmore Holdings Limited                                    233.7054          2.9171
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心(有限合伙)            60.6287          0.7568
Tropical Excellence (HongKong) Limited                     182.3260          2.2758
平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限合伙)                   156.4612          1.9529
JMT HOLDINGS LIMITED                                       154.5264          1.9288
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                           145.8617          1.8206
宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限合伙)                   133.2632          1.6634
平潭盈科盛隆创业投资合伙企业(有限合伙)                   125.1690          1.5624
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                           109.3953          1.3655
深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                           109.3953          1.3655
深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                            91.1628          1.1379
潍坊凤翔金融投资控股有限公司                                79.7339          0.9952
青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限合伙)                   241.9710          3.0203
平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙)              25.6847          0.3206
宁波盈科恒通创业投资中心(有限合伙)                        58.7781          0.7337
EASTERN EAGLE INVESTMENT CO.,LTD                            56.0000          0.6990
Value More HongKong Limited                                 31.5790          0.3942
深圳鼎天风华科技企业                                        17.0000          0.2122
深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                            12.1538          0.1517
                       合   计                           8,011.5427          100.00

     2019年5月12日,根据公司董事会决议和修订后的公司章程,公司注册资本由8,011.5427
 万元减少至7,878.2795万元,本次减资不按照股东出资比例减少,由宁波永欣贰期股权投资
 合伙企业(有限合伙)减少实缴出资133.2632万元。本次减资完成后,公司股权结构变更为:

                      股东名称                     出资金额(万元) 出资比例(%)
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)             1,270.4311         16.1257
加一香港有限公司                                          948.0931         12.0343
People Better Limited                                     878.6638         11.1530
嘉兴嘉为投资合伙企业(有限合伙)                          763.0041          9.6849
Shunwei TMT (HongKong) Limited                            566.4278          7.1897
Walden CEL More(HongKong)Limited                        424.2360          5.3849
置瀚(上海)投资中心(有限合伙)                          317.6078          4.0314
国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙)          317.6078          4.0314
平潭盈科盛通创业投资合伙企业(有限合伙)                  250.3379          3.1776
平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限合伙)                  250.3378          3.1776
青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限合伙)                  241.9710          3.0714
HKmore Holdings Limited                                   233.7054          2.9665
Tropical Excellence (HongKong) Limited                    182.3260          2.3143
平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限合伙)                  156.4612          1.9860
JMT HOLDINGS LIMITED                                      154.5264          1.9614
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                          145.8617          1.8514
平潭盈科盛隆创业投资合伙企业(有限合伙)                  125.1690          1.5888
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                          109.3953          1.3886
深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                          109.3953          1.3885
深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                           91.1628          1.1571
潍坊凤翔金融投资控股有限公司                               79.7339          1.0121
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心(有限合伙)           60.6287          0.7696
宁波盈科恒通创业投资中心(有限合伙)                       58.7781          0.7461
EASTERN EAGLE INVESTMENT CO.,LTD                           56.0000          0.7108
Value More HongKong Limited                                31.5790          0.4008
平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙)             25.6847          0.3260
深圳鼎天风华科技企业                                       17.0000          0.2158
深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                           12.1538          0.1543
                        合   计                          7,878.2795         100.00

     公司统一社会信用代码为:914403000807604395。


     公司法定代表人:谢冠宏。

     公司注册地址:深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室(入驻深圳市前海商务秘书
有限公司)。

      公司经营范围:电子产品的技术开发、技术转让、技术咨询;电子产品的工业设计;模
具设计;音响设备、耳机、助听器、对讲机、喇叭模组、计算机软件的技术研发;电子元器

件的技术研发、批发、零售(不涉及外商投资准入特别管理措施)、进出口及相关配套业务(涉
及国营贸易、配额、许可证及专项管理规定的商品,按国家有关规定办理申请后经营)。


      财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 9 月 25 日决议批准报出。

      2.合并财务报表范围及变化

      (1)本公司报告期末纳入合并范围的子公司

                                                                    持股比例(%)
序号                   子公司全称                子公司简称
                                                                    直接         间接
  1       加一万摩声学科技(深圳)有限公司         加一万摩          100.00             -
  2       耳一号声学科技(深圳)有限公司            耳一号           100.00             -
  3       万魔国际有限公司                         万魔国际          100.00             -
  4       潍坊爱声声学科技有限公司                 爱声声学          100.00             -
  5       1More Design Limited                   1More Design        100.00             -
  6       深圳魔听文化科技有限公司                 魔听文化           50.00             -
  7       1MORE USA, Inc.                          万魔美国                -      81.81
  8       JMORE LIMITED                            JMORE                   -     100.00
          TIINLAB ACOUSTIC TECHNOLOG Y
  9                                                万魔印度                -     100.00
          INDIA PRIVATE LIMITED
 10       1MORE ACOUSTIC LTD                       万魔英国                -     100.00
 11       1MORE EUROPE LIMITED                     万魔欧洲                -     100.00

      上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。

      (2)本公司报告期内合并财务报表范围变化

      ①报告期内新增子公司:

 序号                   子公司全称              子公司简称        纳入合并范围原因
      1     耳一号声学科技(深圳)有限公司         耳一号             投资设立
      2     潍坊爱声声学科技有限公司             爱声声学             投资设立
      3     深圳魔听文化科技有限公司             魔听文化             投资设立
   4      JMORE LIMITED                         JMORE                  收购
   5      东莞耳一号声学科技有限公司          东莞耳一号               收购
          TIINLAB         ACOUSTIC
   6      TECHNOLOGY INDIA PRIVAT E            万魔印度              投资设立
          LIMITED
   7      1MORE ACOUSTIC LTD                   万魔英国                收购
   8      1MORE EUROPE LIMITED                 万魔欧洲                收购

    ②报告期内减少子公司:

 序号               子公司全称                子公司简称             减少原因
   1      东莞耳一号声学科技有限公司          东莞耳一号             股权转让

    本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

    二、财务报表的编制基础

    1.编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指

南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

    本公司通过全资子公司爱声声学持有共达电声股份有限公司(以下简称“共达电声”)

15.27%股权,爱声声学为共达电声的控股股东,本公司为共达电声的间接控股股东。共达电

声拟通过向本公司全体股东非公开发行股份的方式收购本公司 100%股权,从而对本公司实

施吸收合并,共达电声为吸收合并方,本公司为被吸收合并方。基于重大资产重组的方案,

本报告在编制时未将共达电声纳入合并报表范围,本公司将对共达电声的投资列报于长期股

权投资,按投资成本核算列报。

    2.持续经营

    本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经

营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

    三、重要会计政策及会计估计

    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计

准则中相关会计政策执行。
     1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

     2. 会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

     3. 营业周期

    本公司正常营业周期为 12 个月。

     4. 记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

     5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同

的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面

价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存

在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)

的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    (2)非同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计

量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统

一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司

在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确

认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,

经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并

当期损益。

        6. 合并财务报表的编制方法

       (1)合并范围的确定

       合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决

权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主

体。

       控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回

报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含

企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在

确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特

殊目的主体)。

       (2)合并财务报表的编制方法

       本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

       本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则

的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和

现金流量。

       ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

       ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

       ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资

产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

       ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

       (3)报告期内增减子公司的处理
   ①增加子公司或业务

   A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

   (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项

目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

   (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终

控制方开始控制时点起一直存在。

   (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量

纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终

控制方开始控制时点起一直存在。

   B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

   (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

   (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表。

   (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流

量表。

   ②处置子公司或业务

   A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

   B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

利润表。

   C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流

量表。

   (4)合并抵销中的特殊考虑

   ①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减
项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将

长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与

留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母

公司所有者的份额予以恢复。

    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属

纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递

延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事

项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司

所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司

对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配

比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

    (5)特殊交易的会计处理

    ①购买少数股东股权

    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取

得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买

少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本

公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
       A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

       属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始

投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积

(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公

积和未分配利润。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编

制问题。在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计

算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与

达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之

和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足

冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在

合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调

整。

       各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为

“一揽子交易”进行会计处理:

       (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

       (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

       (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

       (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

       不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所

支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表

中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确

定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资
本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状

态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控

制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,

并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积

(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部

分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被

合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资

产负债表中未转入留存收益的金额等。

    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。

在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始

投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,

但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投

资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并

日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资

产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。

    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所

支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按

照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投

资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买

日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并

方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中

披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产

生的相关利得或损失的金额。

    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表

中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留

存收益。

    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

    A.一次交易处置

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表

时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:

如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制

权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

    B.多次交易分步处置

    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按

照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权

比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产

中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间

的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减

的,调整留存收益。

     7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为

共同经营和合营企业。

    (1)共同经营

    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理:

    ① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

    ② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    ⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    (2)合营企业

    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

     8. 现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是

指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

     9. 外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额

计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益)以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当

期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

计入当期损益或确认为其他综合收益。

    (3)外币财务报表的折算方法

    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境

外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项

目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币

报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东

权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比

例转入处置当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于

母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入

当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币

报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

     10. 金融工具

    自 2019 年 1 月 1 日起适用

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融工具的确认和终止确认

    当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
   ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司

(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负

债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负

债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负

债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

   以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,

是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是

指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

   (2)金融资产的分类与计量

   本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将

金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融

资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报

告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始

确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应

收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

   金融资产的后续计量取决于其分类:

   ①以摊余成本计量的金融资产

   金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融

资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产

生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生

的利得或损失,均计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价

或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确

认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终

止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关

利息收入计入当期损益。

    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综

合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类

金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

    (3)金融负债的分类与计量

    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场

利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

    金融负债的后续计量取决于其分类:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后

续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公

司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入

其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    ②贷款承诺及财务担保合同负债

    财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务

时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依

据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定

的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款

的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

    ③以摊余成本计量的金融负债

    初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

    A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该

合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产

义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

    B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工

具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方

享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负

债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公

司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或

需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金

额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、

某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

    (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项

负债。

    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用

金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其

变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧

密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具

从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资

产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债。

    (5)金融工具减值

    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

    ①预期信用损失的计量

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的

所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生

信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件

而导致的预期信用损失。

    未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存

续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,

是整个存续期预期信用损失的一部分。

    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个

月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生

信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期

的预期信用损失计量损失准备。

    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减

值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余

额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整

个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    A.应收款项

    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其

他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项

减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及

长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用

风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组

合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

    (a)应收票据确定组合的依据如下:

    组合 1:商业承兑汇票

    组合 2:银行承兑汇票

    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来

经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。公

司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
    商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应

收商业承兑汇票实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组

合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。

    各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下:

                       账   龄                           计提比例(%)
6 个月以内                                                     0
6 个月至 1 年                                                  5
1至2年                                                         10
2至3年                                                         50
3 年以上                                                      100

    (b)应收账款、其他应收款确定组合的依据如下:

    组合 1:应收出口退税款

    组合 2:账龄组合

    对于划分为组合的应收账款、其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状

况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款、其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失

率对照表,计算预期信用损失。

    本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款、其他应收款。对

于组合 1,根据其风险特征,不计提坏账准备;对于组合 2,本公司以账龄作为信用风险特

征组合。

    根据以前年度按账龄划分的各段应收账款、其他应收款实际损失率作为基础,结合现时

情况确定本年各账龄段应收账款、其他应收款组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计

提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:

             账   龄             应收账款计提比例(%)    其他应收计提比例(%)
6 个月以内                                 0                        0
6 个月至 1 年                              5                        5
1至2年                                    10                        10
2至3年                                    50                        50
3 年以上                                  100                     100

    (c)长期应收款确定组合的依据如下:

    本公司将按合同约定收款期限在 1 年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在

长期应收款核算。

    具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备。

    合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日,长期应收款应转入应收账款,按应收款项

的减值方法计提坏账准备。

    B.债权投资、其他债权投资

    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各

种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用

损失。

    ②具有较低的信用风险

    如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,

并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

    ③信用风险显著增加

    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相

对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本

或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

    A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

    B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化;

       C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境

是否发生显著不利变化;

       D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

       E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

       F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修

订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变

更;

       G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

       H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。

       根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否

显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具

进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

       通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除

非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的

付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

       ④已发生信用减值的金融资产

       本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利

影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发

生信用减值的证据包括下列可观察信息:

       发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会

做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的

事实。

       (6)金融资产转移

       金融资产转移是指下列两种情形:

       A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

       B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并

承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

       ①终止确认所转移的金融资产

       已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该

金融资产。

       在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能

力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有

额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。

       本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实

质。

       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

       A.所转移金融资产的账面价值;

       B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一

部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

       A.终止确认部分的账面价值;
   B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

   ②继续涉入所转移的金融资产

   既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融

资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有

关负债。

   继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

   ③继续确认所转移的金融资产

   仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融

资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

   该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确

认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,

确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

   (7)金融工具的抵销

   金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条

件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

   本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

   本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

   不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行

抵销。

   (8)金融工具公允价值的确定方法

   本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司

以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

   主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,
是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关

负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使

用的假设。

    ①估值技术

    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用

的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一

致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选

取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市

场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假

设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参

与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

    ②公允价值层次

    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,

其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相

关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输

入值。

    以下金融工具会计政策适用于 2018 年度、2017 年度及 2016 年度

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易

费用计入初始确认金额。

    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

    (2)金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是

为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    ③贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还

的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为

其初始取得成本。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收

益。

       (3)金融资产减值

       除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

       本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

       ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

       以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金

额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

日的摊余成本。

       ②可供出售金融资产减值

       当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表

明该可供出售权益工具投资发生减值。

       可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
       在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该

损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

       在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

       (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

       满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

       若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该

金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

       金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

       金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

       本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。
   (5)金融负债的分类和计量

   金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计

入初始确认金额。

   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的条件一致。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

   ②其他金融负债

   与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余

成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

   ③财务担保合同

   不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公

允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额

和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额之中的较高者进行后续计量。

   (6)金融负债的终止确认

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金

融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (7)衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且

与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具

中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

    (8)金融资产和金融负债的抵销

    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权

利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示,不予相互抵销。

    (9)权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

     11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

    以下应收款项会计政策适用 2018 年度、2017 年度及 2016 年度

    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提
减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

    单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将 500 万元以上应收款项确定为单项金额

重大。

    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进

行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不

对其预计未来现金流量进行折现。

    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

    A.信用风险特征组合的确定依据

    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

    不同组合的确定依据:

             项   目                             确定组合的依据
组合 1                       应收出口退税款
组合 2                       账龄分析法组合

    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

             项   目                      按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1                       经单独测试后未减值的不计提坏账准备
组合 2                       账龄分析法

    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

             账   龄          应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
6 个月以内                                0                         0
6 个月至 1 年                             5                         5
1至2年                                  10                        10
2至3年                                  50                        50
3 年以上                               100                        100

    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,本公司单独进行减值

测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的

坏账准备。

     12. 存货

    (1)存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、库存商品等。

    (2)发出存货的计价方法

    本公司存货发出时采用加权平均法计价。

    (3)存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    (4)存货跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基

础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和

销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,

可合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期

损益。

    (5)低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

     13. 持有待售的非流动资产或处置组

    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    ②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预

计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售

的,已经获得批准。

    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完

成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本

公司在取得日将其划分为持有待售类别。

    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司

是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公

司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所

有资产和负债划分为持有待售类别。

    (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额

计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的

金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他

相关会计准则。

    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

    ①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

    ②可收回金额。

    (3)列报

    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动

资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流

动资产和流动负债列示。

     14. 长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的投资,作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注

三、10“金融工具”。

    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

    (1)投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本

公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总

额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

       对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。

       合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用,于发生时计入当期损益。

       除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长

期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。


       (2)后续计量及损益确认方法

       对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用

权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

       ①成本法核算的长期股权投资

       采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

       ②权益法核算的长期股权投资

       采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投

资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确

认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公

司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交

易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本

公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取

得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本

与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产

构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及

合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会

计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,

资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    ④处置长期股权投资
       在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部

分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6 “合并财务报表

的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

       其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,

计入当期损益。

       采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

       采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转

当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

       本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后

的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一

揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

     15. 固定资产

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

    (1)确认条件

    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资

产确认条件的在发生时计入当期损益。

    (2)各类固定资产的折旧方法

    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可

使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预

计净残值和年折旧率如下:

      类   别         折旧年限(年)        残值率(%)          年折旧率(%)
机器设备                   5-10                    5               9.50-19.00
运输设备                     5                     5                 19.00
         类   别         折旧年限(年)        残值率(%)        年折旧率(%)
电子设备                       3-5                  5               19.00-31.66
其他                           3-5                  5               19.00-31.66

       预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

       对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

       每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

       (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

       本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定

资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值

与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致

的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在

租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在

租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

        16. 借款费用

       借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

       专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

       资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

     17. 无形资产

    (1)无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发

生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑

物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资

产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    (2)研究与开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。

     18. 长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,

每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协

议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活

跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

     19. 长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

     20. 职工薪酬

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

    (1)短期薪酬的会计处理方法

    ①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当

期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

    ②职工福利费

    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成

本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和

职工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,

以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的

计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关

资产成本。

    ④短期带薪缺勤

    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤

相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生

缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

    ⑤短期利润分享计划

    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

    (2)离职后福利的会计处理方法

    ①设定提存计划

    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付

全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限

和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金

额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

    ②设定受益计划

    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务

变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市

场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定

设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

       B.确认设定受益计划净负债或净资产

       设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

       设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量

设定受益计划净资产。

       C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

       服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计

准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

       设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义

务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

       D.确定应计入其他综合收益的金额

       重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

       (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务

现值的增加或减少;

       (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

       (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金

额。

       上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且

在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中

确认的金额。

       (3)辞退福利的会计处理方法
   本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,

并计入当期损益:

   ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

   ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

   辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根

据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

   (4)其他长期职工福利的会计处理方法

   ①符合设定提存计划条件的

   本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额

以折现后的金额计量应付职工薪酬。

   ②符合设定受益计划条件的

   在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

   A.服务成本;

   B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

   C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

   为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

     21. 股份支付

   (1)股份支付的种类

   本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

   (2)权益工具公允价值的确定方法

   ①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所

依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条

件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4)股份支付计划实施的会计处理

    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公

允价值重新计量,将其变动计入损益。

    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在

等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允

价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,

按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    (5)股份支付计划修改的会计处理

    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,

则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总

额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务

进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

    (6)股份支付计划终止的会计处理
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权

条件而被取消的除外),本公司:

    ①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于

该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项

高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

     22. 收入确认原则和计量方法

    (1)商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利

益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的

实现。

    本公司具体收入确认时点如下:

    ① 小米集团合作模式

    公司根据小米集团(包括小米通讯技术有限公司和小米科技有限责任公司)的订单组织

生产,并在指定时间按订单要求将商品发往小米集团指定仓库,双方定期对账确认收货情况。

小米集团验收合格入库后,公司根据双方约定的货款结算价格确认发货收入。除此之外,当

小米集团将收到的商品对外销售后,按照对外实现的销售收入扣减相关成本后的金额按照一

定比例与公司进行分成,公司据此确认分成收入。

    ② 声学零部件

    公司按订单约定将商品送至客户指定收货地点,由客户仓库人员在送货单据上签字或盖

章确认,销售商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,公司按月与客户对送货签收情况

汇总对账,公司根据双方确认的对账单确认收入。

    ③ 电商平台模式
   在天猫商城等电商平台进行销售的,在货物出库且承诺的退货期满后,依据网络订单确

认收入,在京东、亚马逊等电商平台销售的,于合同约定结算期依据提供的销售结算单确认

销售收入。

   ④ 经销模式

   国内经销:公司按国内经销商订单约定的交货时间将商品送至客户指定收货地点,在经

销商确认收货且公司取得收款权利时确认销售收入。

   国外经销:公司按国外经销商订单约定的交货时间进行报关,报关完成时主要风险和报

酬转移给客户,销售商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,公司在商品报关完成时确

认收入。

   (2)提供劳务收入

   在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相

关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的,则不确认收入。

   (3)使用费收入

   根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

   (4)利息收入

   按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

     23. 政府补助

   (1)政府补助的确认

   政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
   ①本公司能够满足政府补助所附条件;

   ②本公司能够收到政府补助。

   (2)政府补助的计量

   政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

   (3)政府补助的会计处理

   ①与资产相关的政府补助

   公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方

法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命

结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当

期的损益。

   ②与收益相关的政府补助

   除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

   用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成

本费用或损失的期间,计入当期损益;

   用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

   对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会

计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

   与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常

活动无关的政府补助,计入营业外收支。

   ③政策性优惠贷款贴息

   财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

    ④政府补助退回

    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价

值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于

其他情况的,直接计入当期损益。

     24. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,

采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和

计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行

折现。

    (1)递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将

该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

    A. 该项交易不是企业合并;

    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列

两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    (2)递延所得税负债的确认

    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并

将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债:

    A.商誉的初始确认;

    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交

易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税

的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  (3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得

税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中

所确认的商誉。

    ②直接计入所有者权益的项目

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允

价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错

更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初

始确认时计入所有者权益等。

    ③可弥补亏损和税款抵减

    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣

暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳

税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当

期利润表中的所得税费用。

    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税

资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损

益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

    ④合并抵销形成的暂时性差异

    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资

产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负

债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与

直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ⑤以权益结算的股份支付

    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用

的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税

前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税

影响应直接计入所有者权益。

        25. 经营租赁和融资租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为

经营租赁。

       (1)经营租赁的会计处理方法

       ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直

线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不

扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用

及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后

的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

       初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

       ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出

租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合

理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按

该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

       初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确

认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收

益。

 (2)融资租赁的会计处理方法

       ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与

最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应

付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分

摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
    发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期

间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租

赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够

取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初

始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录

未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作

为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

     26. 重要会计政策和会计估计的变更

    (1)重要会计政策变更

    ①2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待

售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理。

    2017 年 5 月 10 日,财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》(修订),该

准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用

法处理,对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

    财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并于

2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》;资产负债表新增

“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目,利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他

收益”行项目、净利润项新增“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润”行项目。2018

年 1 月 12 日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据解读的

相关规定:

    对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务

报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
    本准则变化对 2016 年度比较数据无影响。

    对于利润表新增的“其他收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》

的相关规定,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,无需对可比期间的

比较数据进行调整。

    ②2019 年 4 月 30 日,财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的

通知》(财会[2019]6 号),要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企

业应按如下规定编制财务报表:资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收

款”项目;将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目;将“工程物资”归并至“在建工程”项目;

将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目;将“专项应付款”归并至“长期应付款”

项目;利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目,在财务费用项目下分拆“利息费

用”和“利息收入”明细项目。

    本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调整法变

更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下:

     报表项目          2016 年变更前    2016 年变更后     2017 年变更前    2017 年变更后
应付利息                            -                 -        54,083.33                 -
其他应付款               3,813,980.58      3,813,980.58     4,972,668.40      5,026,751.73
管理费用                50,442,266.73     32,385,852.91    94,069,209.82    69,085,285.33
研发费用                            -     18,056,413.82                -    24,983,924.49

    ③财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计

量(2017 年修订)》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移(2017

年修订)》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计(2017 年修订)》

(财会【2017】9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报

(2017 年修订)》(财会【2017】14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求

境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上

述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整。

    新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认

和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号—套期保值》
以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(统称“原金融工具准

则”)。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类:(1)以摊余成本计量的金融资产;

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金

融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具

准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。

    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型,

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产,以及贷款承诺和财务担保合同。新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的

联系,扩大了套期工具及被套期项目的范围,取消了回顾有效性测试,引入了再平衡机制及

预期成本的概念。

    于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公

司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融

工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差

额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据

进行调整。

    (2)重要会计估计变更

    报告期内,本公司无重大会计估计变更。

    四、税项

    1.主要税种及税率

          税   种                    计税依据                       税率
增值税                             应纳税增值额             17%、16%、13%、6%
企业所得税                         应纳税所得额                   15%、25%
城市维护建设税               实际缴纳和出口免抵的流转                7%
                                       税
教育费附加                   实际缴纳和出口免抵的流转                3%
                                       税
地方教育附加                 实际缴纳和出口免抵的流转                2%
                                       税
    本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
                纳税主体名称                           企业所得税税率
万魔声学科技有限公司                                        15%
加一万摩声学科技(深圳)有限公司                            25%
耳一号声学科技(深圳)有限公司                              25%
潍坊爱声声学科技有限公司                                    25%
深圳魔听文化科技有限公司                                    25%
万魔国际有限公司                               按所在国家和地区的规定税率执行
1More Design Limited                           按所在国家和地区的规定税率执行
1MORE USA, Inc.                                按所在国家和地区的规定税率执行
JMORE LIMITED                                  按所在国家和地区的规定税率执行
TIINLAB ACOUSTIC TECHNOLOGY INDIA
                                               按所在国家和地区的规定税率执行
PRIVAT E LIMITED
1MORE ACOUSTIC LTD                             按所在国家和地区的规定税率执行
1MORE EUROPE LIMITED                           按所在国家和地区的规定税率执行

    2.税收优惠

    根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代

服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26 号)规定,对设在横

琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征

收企业所得税,万魔声学科技有限公司符合条件,2016 年、2017 年、2018 年适用 15%的企

业所得税税率。

    2017 年 10 月,万魔声学科技有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、

深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准取得证书编号为 GR201744204687 的国家高新技

术企业证书,有效期 3 年。万魔声学科技有限公司 2017 年、2018 年、2019 年适用 15%的企

业所得税税率。

    综合上述优惠政策,万魔声学报告期内均适用 15%的企业所得税税率。

    五、合并财务报表项目注释

     1. 货币资金

    (1)分类列示

      项   目           2019.6.30     2018.12.31      2017.12.31        2016.12.31
库存现金                       4,190.95          2,956.12              3,710.64        7,832.22
银行存款                 215,243,576.57   85,404,480.43       348,422,316.00      38,841,787.31
其他货币资金               1,532,292.15      4,499,519.15           639,974.68      911,802.21
     合        计        216,780,059.67   89,906,955.70       349,066,001.32      39,761,421.74
其中:存放在境外的
                          52,629,949.03   25,338,728.91            9,156,750.92   11,461,065.01
款项总额

    (2)2019 年 6 月末其他货币资金中 52,000.00 元系公司为使用支付宝平台存入的保证金,

其他为公司存放在第三方支付平台的账户余额。除此之外,2019 年 6 月末货币资金中无其他

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

    (3)货币资金 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增加 12,687.31 万元,2017 年末余额较

2016 年末增加 30,930.46 万元,主要系收到投资款所致;2018 年末余额较 2017 年末下降

74.24%,主要系 2018 年支付股权收购款所致。


     2. 应收票据

    (1)应收票据分类

     项        目         2019.6.30       2018.12.31           2017.12.31         2016.12.31
银行承兑票据                          -      6,400,000.00                     -                -
     合        计                     -      6,400,000.00                     -                -

    (2)于 2019 年 6 月 30 日,公司无已质押的应收票据。

    (3)公司无已背书或贴现且在 2019 年 6 月 30 日尚未到期的应收票据。

    (4)应收票据 2019 年 6 月末余额较 2018 年末减少 640.00 万元,系票据到期款项收回

所致;2018 年末余额较 2017 年末增加 640.00 万元,系收到客户票据结算的货款所致。

     3. 应收账款

    (1)应收账款分类披露

                                                       2019.6.30

          类        别            账面余额                    坏账准备
                                                                       计提比例    账面价值
                               金额       比例(%)           金额
                                                                         (%)
按信用风险特征组合计
                     604,261,513.36        97.75 4,540,813.63               0.75
提坏账准备的应收账款                                                               599,720,699.73
其中:组合 1                        -             -                -           -                -

      组合 2           604,261,513.36      97.75 4,540,813.63               0.75
                                                                                   599,720,699.73
按单项计提坏账准备的
                        13,917,404.13       2.25 8,858,539.70              63.65     5,058,864.43
应收账款
       合      计      618,178,917.49     100.00                            2.17
                                                      13,399,353.33                604,779,564.16

    (续上表)

                                                      2018.12.31

       类      别             账面余额                       坏账准备
                                                                       计提比例      账面价值
                           金额         比例(%)           金额
                                                                         (%)
单项金额重大并单独计
                                  -               -                -           -                -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                     449,847,931.85        98.34 5,750,871.76               1.28 444,097,060.09
提坏账准备的应收账款
其中:组合 1                        -             -                -           -                -
      组合 2           449,847,931.85      98.34 5,750,871.76               1.28 444,097,060.09
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账     7,611,531.46       1.66 7,611,531.46            100.00                 -

       合      计      457,459,463.31     100.00 13,362,403.22              2.92 444,097,060.09

    (续上表)

                                                      2017.12.31

       类      别             账面余额                       坏账准备
                                                                       计提比例      账面价值
                           金额         比例(%)           金额
                                                                         (%)
单项金额重大并单独计
                                  -               -                -           -                -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                     231,839,186.83        96.94 4,736,564.82               2.04 227,102,622.01
提坏账准备的应收账款
其中:组合 1                        -             -                -           -                -
      组合 2           231,839,186.83      96.94 4,736,564.82               2.04 227,102,622.01
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账     7,315,813.18       3.06 7,315,813.18             100.00                -

       合      计      239,155,000.01     100.00 12,052,378.00              5.04 227,102,622.01
    (续上表)

                                                      2016.12.31

        类     别             账面余额                      坏账准备
                                                                       计提比例   账面价值
                           金额         比例(%)          金额
                                                                         (%)
单项金额重大并单独计
                                  -               -                -          -              -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                     179,037,207.57       100.00 1,135,848.60              0.63 177,901,358.97
提坏账准备的应收账款
其中:组合 1                        -             -                -          -              -
      组合 2           179,037,207.57     100.00 1,135,848.60              0.63 177,901,358.97
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账                -             -                -          -              -

        合     计      179,037,207.57     100.00 1,135,848.60              0.63 177,901,358.97

    ① 组合中,按账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款

                                                      2019.6.30
       账    龄
                           应收账款                   坏账准备              计提比例(%)
6 个月以内                  540,105,546.93                             -                     -
6 个月至 1 年                47,599,907.85               2,379,995.40                    5.00
1至2年                       15,337,935.78               1,533,793.58                   10.00
2至3年                        1,182,196.31                 591,098.16                   50.00
3 年以上                          35,926.49                 35,926.49                  100.00
       合    计             604,261,513.36               4,540,813.63                    0.75

    ② 组合2中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                      2018.12.31
       账    龄
                           应收账款                   坏账准备              计提比例(%)
6 个月以内                  382,815,826.16                             -                     -
6 个月至 1 年                41,819,248.16               2,090,962.41                    5.00
1至2年                       22,411,206.66               2,241,120.67                   10.00
2至3年                        2,765,724.38               1,382,862.19                   50.00
3 年以上                          35,926.49                 35,926.49                  100.00
       合    计             449,847,931.85               5,750,871.76                    1.28

    (续上表)
                                                       2017.12.31
         账   龄
                                应收账款                坏账准备               计提比例(%)
6 个月以内                      194,745,748.21                          -                        -
6 个月至 1 年                     10,761,996.07                538,099.80                     5.00
1至2年                            22,418,140.65           2,241,814.07                       10.00
2至3年                             3,913,301.90           1,956,650.95                       50.00
         合   计                231,839,186.83            4,736,564.82                        2.04

    (续上表)

                                                       2016.12.31
         账   龄
                                应收账款                坏账准备               计提比例(%)
6 个月以内                      161,799,167.43                          -                        -
6 个月至 1 年                     11,759,108.33                587,955.42                     5.00
1至2年                             5,478,931.81                547,893.18                    10.00
         合   计                179,037,207.57            1,135,848.60                        0.63

    ③ 按单项计提坏账准备的应收账款

                                                         2019.6.30
 应收账款(按单位)
                              应收账款        坏账准备          计提比例(%)        计提理由
1Bayberry       Technology
                              6,058,864.43    1,000,000.00                  16.50   预计损失部分
Inc.
Dean Forest Limited           4,120,991.82    4,120,991.82              100.00      预计无法收回
林宏吉                        3,520,716.06    3,520,716.06              100.00      预计无法收回
1MORE UK Headphones
                               216,831.82         216,831.82            100.00      预计无法收回
Limited
         合     计           13,917,404.13    8,858,539.70                  63.65        /

    ④ 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                                                        2018.12.31
 应收账款(按单位)
                              应收账款        坏账准备          计提比例(%)        计提理由
Dean Forest Limited           4,096,704.86    4,096,704.86              100.00      预计无法收回
林宏吉                        3,514,826.60    3,514,826.60              100.00      预计无法收回
         合     计            7,611,531.46    7,611,531.46              100.00           /

    (续上表)
                                                      2017.12.31
  应收账款(按单位)
                           应收账款         坏账准备       计提比例(%)     计提理由
Dean Forest Limited       3,883,191.76      3,883,191.76           100.00   预计无法收回
林宏吉                    3,432,621.42      3,432,621.42           100.00   预计无法收回
         合    计         7,315,813.18      7,315,813.18           100.00        /

    注:按单项计提坏账准备的应收账款 2019 年 6 月末、2018 年末余额较 2017 年末变动系

汇率变动所致。应收林宏吉和 Dean Forest Limited 款项涉及诉讼事项,详见本附注十四、2“其

他”。

    (2)应收账款 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增长 35.13%,2018 年末余额较 2017 年

末增长 91.28%,主要系销售收入规模增加,相应的应收账款增加所致。

    (3)计提、收回或转回的坏账准备情况

    2019年1-6月计提坏账准备金额为36,950.11元,无收回或转回的坏账准备;2018年度计提

坏账准备金额为1,310,025.22元,无收回或转回的坏账准备;2017年度计提坏账准备金额为

10,916,529.40元,无收回或转回的坏账准备;2016年度转回坏账准备金额为292,687.68元,无

收回或计提的坏账准备。

    (4)按欠款方归集的 2019 年 6 月末余额前五名的应收账款情况
                                                      占应收账款期末余         坏账准备
           单位名称                   2019.6.30
                                                      额合计数的比例(%)      期末余额
东莞耳一号声学科技有限公司         300,039,485.25                   48.54        469,068.83
小米通讯技术有限公司               167,742,990.72                   27.13                  -
东莞市全康电子科技有限公司            60,685,327.58                  9.82      2,735,332.47
深圳大仁科技有限公司                  36,624,454.22                  5.92        341,218.24
深圳市乾合毅电子科技有限公
                                       6,170,698.94                  1.00                  -

              合    计             571,262,956.71                   92.41      3,545,619.54

    (5)2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度无因金融资产转移而终止确认的

应收账款。
    (6)2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度内无转移应收账款且继续涉入形

成的资产、负债金额。

        4. 预付款项

    (1)预付款项按账龄列示

                                  2019.6.30                                    2018.12.31
   账     龄
                           金额                比例(%)                金额                  比例(%)
1 年以内                5,132,083.42                 97.57           2,653,279.27                 74.30
1至2年                     125,421.46                    2.38          916,747.46                 25.67
2至3年                       2,458.00                    0.05                938.00                   0.03
   合     计            5,259,962.88                100.00           3,570,964.73                100.00

    (续上表)

                                  2017.12.31                                   2016.12.31
   账     龄
                           金额                比例(%)                金额                  比例(%)
1 年以内                4,332,648.74                 99.92           2,063,418.32                 99.89
1至2年                       1,238.00                    0.03            2,360.00                     0.11
2至3年                       2,360.00                    0.05                     -                      -
   合     计            4,336,246.74                100.00           2,065,778.32                100.00

    (2)预付款项 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增长 47.30%,2017 年末余额较 2016 年

末增长 109.91%,主要系预付货款增加所致。

    (3)按预付对象归集的 2019 年 6 月末前五名的预付款项情况
                                                                                占预付账款期末余额
               单位名称                              2019.6.30
                                                                                合计数的比例(%)
深圳普罗声声学科技有限公司                                  1,350,500.00                          25.68
支付宝(中国)网络技术有限公司                              1,238,642.64                          23.55
深圳市奇普仕科技有限公司                                    1,137,604.00                          21.63
网银在线(北京)科技有限公司                                      393,619.06                            7.48
深圳市大能科技发展有限公司                                      350,377.23                            6.66
                合    计                                    4,470,742.93                          85.00

        5. 其他应收款

    (1)分类列示
     项     目          2019.6.30          2018.12.31           2017.12.31          2016.12.31
应收利息                            -                    -                    -                   -
应收股利                            -                    -                    -                   -
其他应收款              24,828,240.24      65,326,209.54        26,424,502.66       25,578,361.85
     合     计          24,828,240.24      65,326,209.54        26,424,502.66       25,578,361.85

    (2)其他应收款分类披露




                                                     2019.6.30

          类     别             账面余额                       坏账准备
                                                                        计提比例    账面价值
                            金额        比例(%)              金额
                                                                          (%)
按信用风险特征 组合计
提坏账准备的其 他应收    9,915,408.22        32.78      502,230.48         5.07    9,413,177.74

其中:组合 1             2,999,046.20         9.92                  -         -    2,999,046.20
      组合 2             6,916,362.02        22.86      502,230.48         7.26    6,414,131.54
按单项计提坏账 准备的
                      20,336,604.54          67.22 4,921,542.04           24.20 15,415,062.50
其他应收款
          合     计     30,252,012.76       100.00 5,423,772.52           17.93 24,828,240.24

    (续上表)

                                                     2018.12.31

          类     别             账面余额                       坏账准备
                                                                        计提比例    账面价值
                            金额        比例(%)              金额
                                                                          (%)
单项金额重大并 单独计
提坏账准备的其 他应收 27,274,869.10          38.47                  -         - 27,274,869.10

按信用风险特征 组合计
提坏账准备的其 他应收 33,749,030.01          47.60      662,100.53         1.96 33,086,929.48

其中:组合 1             1,907,539.85         2.69                  -         -    1,907,539.85
      组合 2            31,841,490.16        44.91      662,100.53         2.08 31,179,389.63
单项金额不重大 但单独
计提坏账准备的 其他应    9,877,720.24         13.93 4,913,309.28            49.74   4,964,410.96
收款
         合    计       70,901,619.35      100.00 5,575,409.81               7.86 65,326,209.54

    (续上表)

                                                      2017.12.31

         类    别               账面余额                    坏账准备
                                                                           计提比    账面价值
                            金额        比例(%)           金额
                                                                           例(%)
单项金额重大 并单独计
                                  -               -                -            -               -
提坏账准备的 其他应收
款           征组合计
                      22,282,230.89           70.38    558,547.17            2.51 21,723,683.72
提坏账准备的 其他应收

其中:组合 1          11,548,784.99           36.48                -            - 11,548,784.99
      组合 2            10,733,445.90         33.90    558,547.17            5.20 10,174,898.73
单项金额不重 大但单独
                       9,378,599.79           29.62 4,677,780.85            49.88   4,700,818.94
计提坏账准备 的其他应
收款    合 计         31,660,830.68        100.00 5,236,328.02              16.54 26,424,502.66

    (续上表)

                                                      2016.12.31

         类    别               账面余额                    坏账准备
                                                                       计提比        账面价值
                            金额        比例(%)           金额
                                                                       例(%)
单项金额重大 并单独计
                                    -             -                -            -               -
提坏账准备的 其他应收

按信用风险特 征组合计
                      23,650,960.74           91.40    297,379.71            1.26 23,353,581.03
提坏账准备的 其他应收

其中:组合 1          14,002,430.61           54.11                -            - 14,002,430.61
      组合 2             9,648,530.13         37.29    297,379.71            3.08   9,351,150.42
单项金额不重 大但单独
                       2,224,780.82            8.60                -            -   2,224,780.82
计提坏账准备 的其他应
收款    合 计         25,875,741.56        100.00      297,379.71            1.15 25,578,361.85

    ①    组合中,按账龄作为信用风险特征计提坏账准备的其他应收款

                                                      2019.6.30
         账   龄
                           其他应收款                 坏账准备                  计提比例(%)
6 个月以内                     3,563,525.58                            -                            -
6 个月至 1 年                   2,532,295.54         126,614.79             5.00
1至2年                           255,326.90           25,532.69            10.00
2至3年                           430,262.00          215,131.00            50.00
3 年以上                         134,952.00          134,952.00           100.00
         合   计                6,916,362.02         502,230.48             7.26

    ②     组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                 2018.12.31
         账   龄
                            其他应收款           坏账准备         计提比例(%)
6 个月以内                     29,877,433.33                  -                 -
6 个月至 1 年                    250,975.99           12,548.80             5.00
1至2年                           665,121.74           66,512.18            10.00
2至3年                           929,839.10          464,919.55            50.00
3 年以上                         118,120.00          118,120.00           100.00
         合   计               31,841,490.16         662,100.53             2.08

    (续上表)

                                                 2017.12.31
         账   龄
                            其他应收款           坏账准备         计提比例(%)
6 个月以内                      3,924,308.62                  -                 -
6 个月至 1 年                   3,843,371.06         192,168.55             5.00
1至2年                          2,791,261.22         279,126.12            10.00
2至3年                           174,505.00           87,252.50            50.00
         合   计               10,733,445.90         558,547.17             5.20

    (续上表)

                                                 2016.12.31
         账   龄
                            其他应收款           坏账准备         计提比例(%)
6 个月以内                      4,067,320.02                  -                 -
6 个月至 1 年                   5,214,826.11         260,741.31             5.00
1至2年                           366,384.00           36,638.40            10.00
         合   计                9,648,530.13         297,379.71             3.08

    ③     按单项计提坏账准备的其他应收款
                                                      2019.6.30
其他应收款(按单位)
                          其他应收款       坏账准备        计提比例(%)    计提理由
共达电声股份有限公司     15,415,062.50                 -               -   无坏账风险
林宏吉                    2,560,330.08     2,560,330.08           100.00   预计无法收回
Dean Forest Limited        2,361,211.96    2,361,211.96           100.00   预计无法收回
          合   计        20,336,604.54     4,921,542.04            24.20        /

       ④ 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

                                                   2018.12.31
其他应收款(按单位)
                           其他应收款      坏账准备        计提比例(%)    计提理由
谢冠宏                     12,925,576.98               -               -   无坏账风险
林柏青                      8,384,736.19               -               -   无坏账风险
于世璿                      5,964,555.93               -               -   无坏账风险
          合   计          27,274,869.10               -               -        /

       ⑤ 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

                                                   2018.12.31
其他应收款(按单位)
                          其他应收款       坏账准备        计提比例(%)    计提理由
林宏吉                    2,556,047.16     2,556,047.16           100.00   预计无法收回
Dean Forest Limited       2,357,262.12     2,357,262.12           100.00   预计无法收回
章调占                    2,673,630.14                 -               -   无坏账风险
李兵                      1,564,171.23                 -               -   无坏账风险
李玲                        726,609.59                 -               -   无坏账风险
          合   计         9,877,720.24     4,913,309.28            49.74        /

       (续上表)

                                                   2017.12.31
其他应收款(按单位)
                          其他应收款       坏账准备        计提比例(%)    计提理由
林宏吉                    2,433,518.38     2,433,518.38           100.00   预计无法收回
Dean Forest Limited       2,244,262.47     2,244,262.47           100.00   预计无法收回
林柏青                    2,293,038.12                 -               -   无坏账风险
李兵                      1,541,671.23                 -               -   无坏账风险
李玲                        716,109.59                 -               -   无坏账风险
章调占                      150,000.00                 -               -   无坏账风险
             合    计        9,378,599.79       4,677,780.85                   49.88            /

       (续上表)

                                                            2016.12.31
其他应收款(按单位)
                             其他应收款         坏账准备            计提比例(%)           计提理由
李兵                         1,519,171.23                       -                      -   无坏账风险
李玲                           705,609.59                       -                      -   无坏账风险
             合    计        2,224,780.82                       -                      -        /

       (3)其他应收款2019年6月末余额较2018年末下降57.33%,主要系关联方借款归还所致;

2018年末余额较2017年末增加3,924.08万元,主要系关联方借款增加所致。

       (4)计提、收回或转回的坏账准备情况

       2019年1-6月转回坏账准备金额为151,637.29元,无计提或收回的坏账准备;2018年度计

提坏账准备金额为339,081.79元,无转回或收回的坏账准备;2017年度计提坏账准备金额为

4,938,948.31元,无转回或收回的坏账准备;2016年度计提坏账准备金额为284,712.41元,无

收回或转回的坏账准备。

       (5)其他应收款按款项性质分类情况

       款项性质          2019.6.30           2018.12.31                2017.12.31          2016.12.31
单位借款                 20,062,420.36       28,169,630.49             4,593,518.38         4,973,082.66
往来款                    3,071,576.82        3,512,741.49             6,483,514.70         2,499,301.49
出口退税款                2,999,046.20        1,907,539.85             11,548,784.99       14,002,430.61
押金、保证金              1,421,162.00        1,074,713.21               779,273.36          661,656.10
备用金                     336,595.42         1,639,282.78             1,218,237.47         1,460,163.53
员工借款                             -       32,239,280.06             4,700,818.94         2,224,780.82
股权投资款                2,361,211.96        2,357,262.12             2,244,262.47                     -
其他                                 -               1,169.35             92,420.37           54,326.35
        合    计         30,252,012.76       70,901,619.35          31,660,830.68          25,875,741.56

       (6)按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的其他应收款情况
                                                                             占其他应
                                                                             收款期末        坏账准备
       单位名称         款项性质         2019.6.30              账龄
                                                                             余额比例        期末余额
                                                                               (%)
共达电声股份有限
                    单位借款       15,415,062.50    1 年以内         50.95                   -
公司
林宏吉              单位借款        2,560,330.08     2-3 年           8.46     2,560,330.08
DEAN       Forest   股权投资
                                    2,361,211.96     2-3 年           7.81     2,361,211.96
Limited               款
常州阿木奇声学科
                    单位借款        2,087,027.78   6 个月以内         6.90                   -
技有限公司
山东共达信息技术
                    往来款            641,268.54   6 个月-1 年        2.12        32,063.43
有限公司
     合       计         /         23,064,900.86        /            76.24     4,953,605.47

    (7)2019年1-6月、2018年度、2017年度、2016年度内无因金融资产转移而终止确认的

其他应收款。

    (8)2019年1-6月、2018年度、2017年度、2016年度内无转移其他应收款且继续涉入形

成的资产、负债的金额。

     6. 存货

    (1)存货分类

                                                    2019.6.30
         项    目
                             账面余额               跌价准备            账面价值
原材料                          44,932,194.03                    -           44,932,194.03
库存商品                        90,706,739.41         1,528,579.16           89,178,160.25
         合    计              135,638,933.44         1,528,579.16       134,110,354.28

    (续上表)

                                                   2018.12.31
         项    目
                             账面余额               跌价准备            账面价值
原材料                         28,105,354.85                     -           28,105,354.85
库存商品                       61,164,613.33            893,168.89           60,271,444.44
         合    计              89,269,968.18            893,168.89           88,376,799.29

    (续上表)

                                                   2017.12.31
         项    目
                             账面余额               跌价准备            账面价值
原材料                           4,178,541.42                    -            4,178,541.42
库存商品                       38,658,955.80                     -           38,658,955.80
         合   计                     42,837,497.22                         -           42,837,497.22

   (续上表)

                                                            2016.12.31
         项   目
                                    账面余额                跌价准备                  账面价值
原材料                                  45,600.00                          -              45,600.00
库存商品                             26,061,478.04              161,743.01             25,899,735.03
         合   计                     26,107,078.04              161,743.01             25,945,335.03

   (2)存货跌价准备

    ① 2019年1-6月

                                       本期增加金额             本期减少金额
   项    目        2018.12.31                                                            2019.6.30
                                        计提         其他     转回或转销       其他
库存商品            893,168.89       1,528,579.1        -       893,168.89        -     1,528,579.16
                                               6
   合    计         893,168.89       1,528,579.1        -       893,168.89        -     1,528,579.16
                                               6

    ② 2018年度

                                       本期增加金额             本期减少金额
   项    目        2017.12.31                                                           2018.12.31
                                        计提         其他     转回或转销       其他
库存商品                        -     893,168.89        -                  -      -       893,168.89
   合    计                     -     893,168.89        -                  -      -       893,168.89

    ③ 2017年度

                                       本期增加金额             本期减少金额
   项    目        2016.12.31                                                           2017.12.31
                                        计提         其他     转回或转销       其他
库存商品            161,743.01                  -       -      161,743.01         -                  -
   合    计         161,743.01                  -       -      161,743.01         -                  -

    ④ 2016年度

                                       本期增加金额             本期减少金额
   项    目        2015.12.31                                                           2016.12.31
                                        计提         其他     转回或转销       其他
库存商品                        -     161,743.01        -                  -      -       161,743.01
   合    计                     -     161,743.01        -                  -      -       161,743.01
    (3)存货 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增长 51.94%,2017 年末余额较 2016 年末增

长 64.08%,主要系自主品牌耳机库存增加所致;2018 年末余额较 2017 年末增长 108.39%,

主要系公司客供原材料规模增加所致。

      7. 其他流动资产

      项        目         2019.6.30           2018.12.31           2017.12.31            2016.12.31
待认证进项税额                                  7,205,896.42           8,810,371.74       1,760,707.36
                            6,359,865.61
预交所得税                  3,666,987.41        3,262,202.12           5,163,879.70       1,320,336.85
银行理财产品                 300,000.00          100,000.00                        -                   -
股权投资对价调整                        -       6,620,000.00                       -                   -
      合        计         10,326,853.02       17,188,098.54       13,974,251.44          3,081,044.21

    其他流动资产余额 2019 年 6 月末较 2018 年末下降 39.92%,主要系 2018 年末股权投资

对价调整款收回所致;其他流动资产 2017 年末余额较 2016 年末增加 1,089.32 万元,主要系

预交所得税和待认证进项税额增加所致。

      8. 长期股权投资

    (1)2019 年 1-6 月

                                                                       本期增减变动
      被投资单位              2018.12.31
                                                               减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权
                                                追加投资
                                                                 资     的投资损益   益调整 益变动
一、联营企业
北京声加科技有限公司(以
                                4,729,297.63               -       -      -223,955.45          -       -
下简称“北京声加”)
深圳魔耳智能声学科技有
限公司(以下简称“魔耳智        5,600,000.00   1,000,000.00        -      -741,078.28          -       -
能”)
湖南国声声学科技股份有
限公司(以下简称“湖南国        2,980,000.00               -       -      -724,413.62          -       -
声”)
                                                                         -1,689,447.3
           小    计            13,309,297.63   1,000,000.00                                    -       -
                                                                                    5
二、子公司

共达电声                      995,000,000.00               -       -                  -        -       -

           小    计           995,000,000.00               -       -                  -        -       -
                                                                         -1,689,447.3
           合    计         1,008,309,297.63   1,000,000.00        -                           -       -
                                                                                    5

    (续上表)
                                      本期增减变动
                                                                                                  2019.6.30
  被投资单位                                                                 2019.6.30
                     宣告发放现金股                                                             减值准备余额
                                       计提减值准备          其他
                         利或利润
一、联营企业

北京声加                         -                    -             -           4,505,342.18               -

魔耳智能                         -                    -             -           5,858,921.72               -

湖南国声                         -                    -             -           2,255,586.38               -

    小     计                    -                    -             -         12,619,850.28                -

二、子公司

共达电声                         -                    -             -        995,000,000.00                -

    小     计                    -                    -             -        995,000,000.00                -

    合     计                    -                    -             -       1,007,619,850.28               -


    (2)2018 年度

                                                                        本期增减变动
     被投资单位              2017.12.31                             减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权
                                                 追加投资
                                                                    投资     投资损益     益调整 益变动
一、联营企业

北京声加                                  -          5,000,000.00       -     -270,702.37            -         -

魔耳智能                                  -          5,600,000.00       -                 -          -         -

湖南国声                                  -          2,980,000.00       -                 -          -         -

         小     计                        -      13,580,000.00          -     -270,702.37            -         -

二、子公司

共达电声                                  -     995,000,000.00          -                 -          -         -

         小     计                        -     995,000,000.00          -                 -          -         -

         合     计                        -    1,008,580,000.00         -     -270,702.37            -         -


    (续上表)

                                      本期增减变动
                                                                                                  2018.12.31
  被投资单位                                                                 2018.12.31
                     宣告发放现金股                                                             减值准备余额
                                       计提减值准备          其他
                         利或利润
一、联营企业

北京声加                         -                    -             -            4,729,297.63                  -

魔耳智能                         -                    -             -            5,600,000.00                  -

湖南国声                         -                    -             -            2,980,000.00                  -
    小     计               -                 -           -          13,309,297.63                -

二、子公司

共达电声                    -                 -           -         995,000,000.00                -

    小     计               -                 -           -         995,000,000.00                -

    合     计               -                 -           -       1,008,309,297.63                -


    注:根据本财务报表的编制方法,报告期内公司对共达电声的投资列报于长期股权投资

科目。

    长期股权投资2018年末余额较2017年末增加100,830.93万元,主要系收购共达电声股权

和对联营企业的投资增加所致。魔耳智能和湖南国声的股权收购日均为2018年12月末,故本

公司2018年度未确认投资收益。

      9. 固定资产

    (1)分类列示

      项        目        2019.6.30         2018.12.31           2017.12.31          2016.12.31
固定资产                  4,749,961.97       4,420,796.47         3,275,814.49        2,512,188.54
固定资产清理                           -                 -                    -                   -
      合        计        4,749,961.97       4,420,796.47         3,275,814.49        2,512,188.54

    (2)固定资产情况

     ① 2019年1-6月

           项        目         电子设备                 其他设备                    合计
一、账面原值
1.2018.12.31                          5,140,000.90            3,665,132.70           8,805,133.60
2.本期增加金额                        1,194,906.16                9,936.65           1,204,842.81
(1)购置                             1,194,730.74                9,784.49            1,204,515.23
             注
(2)其他                                  175.42                  152.16                   327.58
3.本期减少金额                                    -                      -                        -
(1)处置或报废                                   -                      -                        -
4. 2019.6.30                          6,334,907.06            3,675,069.35           10,009,976.41
二、累计折旧
1.2018.12.31                          2,627,031.34            1,757,305.79           4,384,337.13
2.本期增加金额            534,777.26         340,900.05       875,677.31
(1)计提                 534,731.25         340,851.31       875,582.56
            注
(2)其他                        46.01              48.74            94.75
3.本期减少金额                       -                  -                 -
(1)处置或报废                      -                  -                 -
4. 2019.6.30            3,161,808.60       2,098,205.84     5,260,014.44
三、减值准备
四、账面价值
1.2019.6.30             3,173,098.46       1,576,863.51     4,749,961.97
2.2018.12.31            2,512,969.56       1,907,826.91     4,420,796.47

     ② 2018年度

         项      目   电子设备           其他设备           合计
一、账面原值
1.2017.12.31            2,757,256.07       3,485,434.33     6,242,690.40
2.本期增加金额          2,385,993.90         183,298.37     2,569,292.27
(1)购置               2,383,050.90         179,537.15     2,562,588.05
            注
(2)其他                   2,943.00           3,761.22            6,704.22
3.本期减少金额              3,249.07           3,600.00            6,849.07
(1)处置或报废             3,249.07           3,600.00            6,849.07
4.2018.12.31            5,140,000.90       3,665,132.70     8,805,133.60
二、累计折旧
1.2017.12.31            1,882,373.61       1,084,502.30     2,966,875.91
2.本期增加金额            745,578.30         673,943.49     1,419,521.79
(1)计提                 744,881.72         673,150.21     1,418,031.93
(2)其他注                  696.58             793.28             1,489.86
3.本期减少金额               920.57            1,140.00            2,060.57
(1)处置或报废              920.57            1,140.00            2,060.57
4.2018.12.31            2,627,031.34       1,757,305.79     4,384,337.13
三、减值准备
四、账面价值
1.2018.12.31            2,512,969.56       1,907,826.91     4,420,796.47
2.2017.12.31            874,882.46     2,400,932.03   3,275,814.49

     ③ 2017年度

         项    目   电子设备         其他设备         合计
一、账面原值
1.2016.12.31          2,378,434.98     1,855,189.42   4,233,624.40
2.本期增加金额          378,821.09     1,630,244.91   2,009,066.00
(1)购置               381,036.11     1,633,198.47   2,014,234.58
(2)其他注              -2,215.02        -2,953.56      -5,168.58
3.本期减少金额                   -                -                 -
4.2017.12.31          2,757,256.07     3,485,434.33   6,242,690.40
二、累计折旧
1.2016.12.31          1,120,772.58       600,663.28   1,721,435.86
2.本期增加金额          761,601.03       483,839.02   1,245,440.05
(1)计提               761,952.34       484,228.97   1,246,181.31
(2)其他注                -351.31          -389.95          -741.26
3.本期减少金额                   -                -                 -
4.2017.12.31          1,882,373.61     1,084,502.30   2,966,875.91
三、减值准备
四、账面价值
1.2017.12.31            874,882.46     2,400,932.03   3,275,814.49
2.2016.12.31          1,257,662.40     1,254,526.14   2,512,188.54

     ④ 2016年度

         项    目   电子设备         其他设备         合计
一、账面原值
1.2015.12.31          1,833,383.65     1,543,001.05   3,376,384.70
2.本期增加金额          554,875.57       312,188.37     867,063.94
(1)购置               553,901.01       311,057.73     864,958.74
(2)其他注                974.56          1,130.64          2,105.20
3.本期减少金额            9,824.24                -          9,824.24
(1)处置或报废           9,824.24                -          9,824.24
4.2016.12.31          2,378,434.98     1,855,189.42   4,233,624.40
二、累计折旧
1.2015.12.31                      466,423.42            299,922.05        766,345.47
2.本期增加金额                    654,815.95            300,741.23        955,557.18
(1)计提                         654,745.68            300,663.79        955,409.47
            注
(2)其他                             70.27                 77.44             147.71
3.本期减少金额                       466.79                        -          466.79
(1)处置或报废                      466.79                        -          466.79
4.2016.12.31                    1,120,772.58            600,663.28      1,721,435.86
三、减值准备
四、账面价值
1.2016.12.31                    1,257,662.40         1,254,526.14       2,512,188.54
2.2015.12.31                    1,366,960.23         1,243,079.00       2,610,039.23

    注:“其他”项目增减变动系外币报表折算差异影响所致。

    (3)2019 年 6 月末无暂时闲置的固定资产。

    (4)2019 年 6 月末无尚未办妥产权证书的固定资产。

    (5)2019 年 6 月末无通过融资租赁租入的固定资产。

    (6)2019 年 6 月末无通过经营租赁租出的固定资产。

    (7)2019 年 6 月末无用于抵押担保的固定资产。

    10. 无形资产

    (1)无形资产情况

     ① 2019年1-6月

       项        目         商标权                  软件               合计
一、账面原值
1.2018.12.31                 39,533,400.00          3,219,585.82       42,752,985.82
2.本期增加金额                           -                     -                   -
3.本期减少金额                           -                     -                   -
4.2019.6.30                  39,533,400.00          3,219,585.82       42,752,985.82
二、累计摊销
       项      目   商标权          软件           合计
1.2018.12.31         9,883,350.00   1,690,639.09   11,573,989.09
2.本期增加金额       1,976,670.00     323,458.56    2,300,128.56
 (1)计提           1,976,670.00     323,458.56    2,300,128.56
3.本期减少金额                  -              -               -
4.2019.6.30         11,860,020.00   2,014,097.65   13,874,117.65
三、减值准备
四、账面价值
1.2019.6.30         27,673,380.00   1,205,488.17   28,878,868.17
2.2018.12.31        29,650,050.00   1,528,946.73   31,178,996.73

     ② 2018年度

       项      目   商标权          软件           合计
一、账面原值
1.2017.12.31        39,533,400.00   2,769,607.92   42,303,007.92
2.本期增加金额                  -    449,977.90      449,977.90
 (1)购置                      -    449,977.90      449,977.90
3.本期减少金额                  -              -               -
4.2018.12.31        39,533,400.00   3,219,585.82   42,752,985.82
二、累计摊销
1.2017.12.31         5,930,010.00   1,110,012.45    7,040,022.45
2.本期增加金额       3,953,340.00    580,626.64     4,533,966.64
 (1)计提           3,953,340.00    580,626.64     4,533,966.64
3.本期减少金额                  -              -               -
4.2018.12.31         9,883,350.00   1,690,639.09   11,573,989.09
三、减值准备
四、账面价值
1.2018.12.31        29,650,050.00   1,528,946.73   31,178,996.73
2.2017.12.31        33,603,390.00   1,659,595.47   35,262,985.47

     ③ 2017年度

       项      目   商标权          软件           合计
一、账面原值
1.2016.12.31        39,533,400.00   2,428,631.23   41,962,031.23
2.本期增加金额                  -    340,976.69       340,976.69
 (1)购置                      -    340,976.69       340,976.69
3.本期减少金额                  -              -               -
4.2017.12.31        39,533,400.00   2,769,607.92   42,303,007.92
二、累计摊销
1.2016.12.31         1,976,670.00    556,801.49     2,533,471.49
2.本期增加金额       3,953,340.00    553,210.96     4,506,550.96
 (1)计提           3,953,340.00    553,210.96     4,506,550.96
3.本期减少金额                  -              -               -
4.2017.12.31         5,930,010.00   1,110,012.45    7,040,022.45
三、减值准备
四、账面价值
1.2017.12.31        33,603,390.00   1,659,595.47   35,262,985.47
2.2016.12.31        37,556,730.00   1,871,829.74   39,428,559.74

     ④ 2016年度

        项     目   商标权          软件           合计
一、账面原值
1.2015.12.31                    -   1,822,950.28    1,822,950.28
2.本期增加金额      39,533,400.00    605,680.95    40,139,080.95
(1)购置           39,533,400.00    605,680.95    40,139,080.95
3.本期减少金额                  -              -               -
(1)处置                       -              -               -
4.2016.12.31        39,533,400.00   2,428,631.23   41,962,031.23
二、累计摊销
1.2015.12.31                    -    176,136.61      176,136.61
2.本期增加金额       1,976,670.00    380,664.88     2,357,334.88
(1)计提            1,976,670.00    380,664.88     2,357,334.88
3.本期减少金额                  -              -               -
(1)其他减少                   -              -               -
4.2016.12.31         1,976,670.00    556,801.49     2,533,471.49
三、减值准备
         项    目                    商标权                软件                      合计
四、账面价值
1.2016.12.31                         37,556,730.00          1,871,829.74             39,428,559.74
2.2015.12.31                                     -          1,646,813.67              1,646,813.67

    (2)2019 年 6 月末无通过公司内部研发形成的无形资产。

    (3)2019 年 6 月末无形资产不存在减值情形,故未计提无形资产减值准备。

    11. 长期待摊费用

    (1)2019 年 1-6 月
                                      本期增加金     本期摊销金     其他减少金
    项   目         2018.12.31                                                         2019.6.30
                                          额             额             额
装修费              2,348,946.47        210,453.73    403,656.66             -         2,155,743.54
代言费              6,304,614.84      9,351,192.97   4,082,646.98            -       11,573,160.83
    合   计         8,653,561.31      9,561,646.70   4,486,303.64            -       13,728,904.37

    (2)2018 年度
                                      本期增加金     本期摊销金     其他减少金
    项   目         2017.12.31                                                         2018.12.31
                                          额             额             额
装修费              1,702,033.77      1,318,048.37     671,135.67                -     2,348,946.47
代言费                           -    7,355,384.00   1,050,769.16                -     6,304,614.84
    合   计         1,702,033.77      8,673,432.37   1,721,904.83                -     8,653,561.31

    (3)2017 年度
                                      本期增加金     本期摊销金     其他减少金
    项   目         2016.12.31                                                         2017.12.31
                                          额             额             额
装修费                888,436.85      1,121,870.28     308,273.36                -     1,702,033.77
    合   计           888,436.85      1,121,870.28     308,273.36                -     1,702,033.77

    (4)2016 年度
                                      本期增加金     本期摊销金     其他减少金
    项   目         2015.12.31                                                         2016.12.31
                                          额             额             额
装修费                995,425.32        154,772.99     261,761.46                -      888,436.85
    合   计           995,425.32        154,772.99     261,761.46                -      888,436.85

    长期待摊费用 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增加 507.53 万元,2018 年末余额较 2017

年末增加 695.15 万元,主要原因系新增明星代言费用所致。
    12. 递延所得税资产

    (1)未经抵销的递延所得税资产

                               2019.6.30                                  2018.12.31
   项     目     可抵扣暂时性差          递延所得税资                               递延所得税资
                                                              可抵扣暂时性差异
                       异                    产                                         产
坏账准备              8,724,538.68          2,133,412.99           11,150,924.84        2,365,877.24
存货跌价准备          1,528,579.16            229,286.87              893,168.89            223,292.22
未弥补亏损           36,348,875.96          7,538,730.90           30,615,917.04        7,653,979.26
存货中包含的
                      2,518,025.72            629,506.43            2,989,148.81            747,287.20
未实现损益
   合     计         49,120,019.52         10,530,937.19           45,649,159.58      10,990,435.92

    (续上表)

                               2017.12.31                                 2016.12.31
   项     目     可抵扣暂时性差          递延所得税资                               递延所得税资
                                                              可抵扣暂时性差异
                       异                    产                                         产
坏账准备             10,132,448.17          2,069,224.85            1,173,822.00            185,771.52
存货跌价准备                       -                     -            161,743.01             40,435.75
未弥补亏损           23,455,368.64          5,863,842.16              662,397.00            165,599.25
存货中包含的
                      3,072,973.61           508,813.50             4,438,126.22        1,109,531.56
未实现损益
   合     计         36,660,790.42          8,441,880.51            6,436,088.23        1,501,338.08

    (2)未确认递延所得税资产明细

     项    目          2019.6.30            2018.12.31            2017.12.31         2016.12.31
可抵扣暂时性差异      10,098,587.17           7,818,833.44         7,156,257.85             259,406.31
可抵扣亏损            41,699,775.02         33,741,606.83         20,762,153.07         8,767,050.60
     合    计         51,798,362.19         41,560,440.27         27,918,410.92         9,026,456.91

    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

   年     份       2019.6.30           2018.12.31        2017.12.31        2016.12.31          备注
2017 年                        -                    -                 -                 -             -
2018 年                        -                    -                 -                 -             -
2019 年                        -                    -                 -                 -             -
2020 年                        -                    -                 -                 -             -
2021 年             107,146.74          107,146.74           107,146.74        107,146.74             -
2022 年              1,537,889.54         1,537,889.54      1,687,889.54                 -          -
2023 年              2,003,755.63         2,003,755.63                   -               -          -
2023 年之后         38,050,983.11     30,092,814.92        18,967,116.79      8,659,903.86          -
   合     计        41,699,775.02     33,741,606.83        20,762,153.07      8,767,050.60          -

    13. 其他非流动资产

        项     目         2019.6.30             2018.12.31            2017.12.31       2016.12.31
预付股权投资款             1,508,692.57           2,658,232.57 131,508,692.57                       -
预付长期资产购置             349,228.33                          -                 -                -

      合 计                1,857,920.90           2,658,232.57 131,508,692.57                       -

    其他非流动资产 2019 年 6 月末余额较 2018 年末余额下降 30.11%,主要系预付魔耳智能

股权投资款确认为长期股权投资所致;2018 年末余额较 2017 年末减少 12,885.05 万元,主要

系 2017 年预付收购共达电声的股权款在本期确认为长期股权投资所致;2017 年末余额增加

主要系预付收购共达电声股权款所致。


    14. 短期借款

    (1)短期借款分类

    项       目         2019.6.30             2018.12.31             2017.12.31        2016.12.31
信用借款                35,696,374.15                        -                     -                -
保证借款                23,400,000.00         22,300,000.00          30,000,000.00                  -
质押借款                              -       52,904,949.96                        -                -
    合       计         59,096,374.15         75,204,949.96          30,000,000.00                  -

    (2)于 2019 年 6 月 30 日,公司无已逾期未偿还的短期借款。

    15. 应付票据

  (1)应付票据分类



     项      目          2019.6.30             2018.12.31            2017.12.31        2016.12.31
银行承兑汇票                              -      9,688,041.32                      -                -
     合      计                           -      9,688,041.32                      -                -
    (2)应付票据 2019 年 6 月末余额较 2018 年末减少 968.80 万元,系票据到期款项归还

所致;2018 年末余额较 2017 年末增加 968.80 万元,系公司 2018 年部分采购货款使用银行

承兑汇票支付所致。

    16. 应付账款

    (1)应付账款列示

    项    目          2019.6.30          2018.12.31            2017.12.31        2016.12.31
应付货款             384,855,208.06      210,098,692.01        162,541,592.95    96,584,471.26
应付服务费             4,329,550.80          4,070,166.87        2,411,512.32     1,453,560.83
    合    计         389,184,758.86      214,168,858.88        164,953,105.27    98,038,032.09

    (2)2019 年 6 月末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

    (3)应付账款 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增长 81.72%,主要系公司业务规模的增

长,未结算的采购货款增加所致。

    17. 预收款项

    (1)预收款项列示

    项    目          2019.6.30          2018.12.31            2017.12.31        2016.12.31
预收货款               1,055,094.93          1,312,238.36         761,171.40        668,662.57
预收服务费               686,407.59           816,109.88                     -                -
    合    计           1,741,502.52          2,128,348.24         761,171.40        668,662.57

    (2)2019 年 6 月末预收款项余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。

    (3)预收款项 2018 年末余额较 2017 年末增长 179.61%,主要系子公司魔听文化预收的

音乐类服务费增加所致。

    18. 应付职工薪酬

    (1)应付职工薪酬列示

    ① 2019年1-6月

         项    目          2018.12.31          本期增加           本期减少        2019.6.30
一、短期薪酬              12,948,742.17        45,016,200.39     43,507,691.40   14,457,251.16
二、离职后福利-设定
                                  9,220.01      1,161,442.01      1,170,662.02                -
提存计划
       合   计          12,957,962.18    46,177,642.40   44,678,353.42   14,457,251.16

    ② 2018年度

       项   目          2017.12.31       本期增加        本期减少        2018.12.31
一、短期薪酬            15,666,648.42    68,577,389.65   71,295,295.90   12,948,742.17
二、离职后福利-设定
                           10,872.96      1,788,094.10    1,789,747.05        9,220.01
提存计划
       合   计          15,677,521.38    70,365,483.75   73,085,042.95   12,957,962.18

    ③ 2017年度

       项   目          2016.12.31       本期增加        本期减少        2017.12.31
一、短期薪酬            10,813,184.87    54,267,064.71   49,413,601.16   15,666,648.42
二、离职后福利-设定提
                                     -     939,344.75      928,471.79       10,872.96
存计划
       合   计          10,813,184.87    55,206,409.46   50,342,072.95   15,677,521.38

    ④ 2016年度

       项   目          2015.12.31       本期增加        本期减少        2016.12.31
一、短期薪酬             7,390,200.71    43,515,229.44   40,092,245.28   10,813,184.87
二、离职后福利-设定
                                     -     828,776.21       828,776.21                -
提存计划
       合   计           7,390,200.71    44,344,005.65   40,921,021.49   10,813,184.87

    (2)短期薪酬列示

    ① 2019年1-6月

       项   目          2018.12.31       本期增加        本期减少        2019.6.30
1、工资、奖金、津贴
                        12,917,999.22    41,957,550.62   40,418,298.68   14,457,251.16
和补贴
2、职工福利费                        -    1,359,662.83    1,359,662.83                -
3、社会保险费                8,154.95      542,210.25       550,365.20                -
其中:医疗保险费             7,766.60      490,695.10       498,461.70                -
     工伤保险费               129.45        11,752.34        11,881.79                -
     生育保险费               258.90        39,762.81        40,021.71                -
4、住房公积金              22,588.00      1,057,935.20    1,080,523.20                -
5、工会经费和职工教
                                     -      98,841.49        98,841.49                -
育经费
       合   计          12,948,742.17    45,016,200.39   43,507,691.40   14,457,251.16
    ② 2018年度

      项   目         2017.12.31       本期增加        本期减少        2018.12.31
1、工资、奖金、津贴
                      15,633,459.35    63,368,134.38   66,083,594.51   12,917,999.22
和补贴
2、职工福利费                      -    2,713,040.07    2,713,040.07                -
3、社会保险费              7,961.07      817,586.81      817,392.93         8,154.95
其中:医疗保险费           7,495.05      739,729.44      739,457.89         7,766.60
     工伤保险费             155.34        25,780.34       25,806.23          129.45
     生育保险费             310.68        52,077.03       52,128.81          258.90
4、住房公积金            25,228.00      1,678,628.39    1,681,268.39      22,588.00
      合   计         15,666,648.42    68,577,389.65   71,295,295.90   12,948,742.17

    ③ 2017年度

      项   目         2016.12.31       本期增加        本期减少        2017.12.31
1、工资、奖金、津贴
                      10,813,184.87    50,999,319.17   46,179,044.69   15,633,459.35
和补贴
2、职工福利费                      -    1,704,519.30    1,704,519.30                -
3、社会保险费                      -     456,219.56      448,258.49         7,961.07
其中:医疗保险费                   -     405,248.09      397,753.04         7,495.05
     工伤保险费                    -      17,969.73       17,814.39          155.34
     生育保险费                    -      33,001.74       32,691.06          310.68
4、住房公积金                      -    1,076,988.60    1,051,760.60       25,228.00
5、工会经费和职工教
                                   -      30,018.08       30,018.08                 -
育经费
      合   计         10,813,184.87    54,267,064.71   49,413,601.16   15,666,648.42

    ④ 2016年度

      项   目         2015.12.31       本期增加        本期减少        2016.12.31
1、工资、奖金、津贴
                       7,390,200.71    39,765,227.05   36,342,242.89   10,813,184.87
和补贴
2、职工福利费                      -    2,203,790.84    2,203,790.84                -
3、社会保险费                      -     421,777.90      421,777.90                 -
其中:医疗保险费                   -     379,757.21      379,757.21                 -
     工伤保险费                    -      12,658.81       12,658.81                 -
     生育保险费                    -      29,361.88       29,361.88                 -
         项    目         2015.12.31             本期增加         本期减少        2016.12.31
4、住房公积金                            -         918,310.00       918,310.00                 -
5、工会经费和职工教
                                         -         206,123.65       206,123.65                 -
育经费
         合    计          7,390,200.71         43,515,229.44     40,092,245.28   10,813,184.87

    (3)设定提存计划列示

    ① 2019年1-6月

         项    目          2018.12.31            本期增加          本期减少        2019.6.30
1、基本养老保险                   8,896.41       1,130,375.01      1,139,271.42                -
2、失业保险费                      323.60           31,067.00        31,390.60                 -
         合    计                 9,220.01       1,161,442.01      1,170,662.02                -

    ② 2018年度

         项    目          2017.12.31            本期增加          本期减少       2018.12.31
1、基本养老保险               10,484.64          1,738,855.38      1,740,443.61        8,896.41
2、失业保险费                      388.32           49,238.72        49,303.44          323.60
         合    计             10,872.96          1,788,094.10      1,789,747.05        9,220.01

    ③ 2017年度

         项    目          2016.12.31            本期增加          本期减少       2017.12.31
1、基本养老保险                          -         910,683.24       900,198.60        10,484.64
2、失业保险费                            -          28,661.51        28,273.19          388.32
         合    计                        -         939,344.75       928,471.79        10,872.96

    ④ 2016年度

         项    目          2015.12.31            本期增加          本期减少       2016.12.31
1、基本养老保险                          -         806,416.09       806,416.09                 -
2、失业保险费                            -          22,360.12        22,360.12                 -
         合    计                        -         828,776.21       828,776.21                 -

    19. 应交税费

    项    目          2019.6.30              2018.12.31         2017.12.31        2016.12.31
增值税               32,779,871.21           15,633,845.09      13,314,262.98     19,264,853.31
企业所得税            8,447,229.93            4,099,384.70       7,729,652.36      7,263,975.51
城市建设维护税            503,346.51        141,964.41      203,338.75         15,921.74
个人所得税                221,748.16        238,975.62      283,633.91                  -
教育费附加                215,719.93         60,841.89        85,350.52         6,823.60
地方教育附加              143,813.29         40,561.26        59,890.92         4,549.07
印花税                     11,073.07        202,460.29        12,336.16        24,736.69
消费税                     56,259.66        109,287.54        51,698.20        57,388.41
       合   计          42,379,061.76    20,527,320.80    21,740,163.80    26,638,248.33

       应交税费 2019 年 6 月末余额较 2018 年末增长 106.45%,主要系公司销售额增长影响所

致。

       20. 其他应付款

       (1)分类列示

       项   目          2019.6.30       2018.12.31        2017.12.31       2016.12.31
应付利息                  292,574.07       335,323.21         54,083.33                 -
应付股利                            -                 -                -                -
其他应付款              8,226,915.95    313,201,049.27     4,972,668.40     3,813,980.58
       合   计          8,519,490.02    313,536,372.48     5,026,751.73     3,813,980.58

       (2)应付利息

       项   目          2019.6.30       2018.12.31        2017.12.31       2016.12.31
短期借款利息               49,407.40         35,781.54        54,083.33                 -
长期借款利息              243,166.67       299,541.67                  -                -
       合   计            292,574.07       335,323.21         54,083.33                 -

       (3)按款项性质列示其他应付款

       项   目          2019.6.30        2018.12.31       2017.12.31       2016.12.31
往来款                   5,373,063.61     2,749,363.08     1,964,501.45     2,160,115.99
预提费用                 2,622,450.88     3,203,571.07     2,145,493.86     1,218,678.02
待付报销款                231,401.46      1,317,787.19      453,107.71       287,752.27
股权收购款                          -   305,000,000.00                 -                -
代收代付款                          -       370,142.42      343,536.44                  -
其他                                -       560,185.51        66,028.94      147,434.30
       合   计           8,226,915.95   313,201,049.27     4,972,668.40     3,813,980.58
       (4)2019 年 6 月末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

       (5)其他应付款 2019 年 6 月末余额较 2018 年末减少 30,497.41 万元,主要系 2018 年

末应付收购共达电声第三期股权收购款在本期支付所致;2018 年末其他应付款余额较 2017

年末增加 30,822.84 万元,主要系应付收购共达电声第三期股权收购款增加所致。

       21. 其他流动负债

       项    目        2019.6.30             2018.12.31          2017.12.31          2016.12.31
增资款                                -                     -   400,000,000.00                     -
       合    计                       -                     -   400,000,000.00                     -

       其他流动负债 2017 年末余额系万魔声学 2017 年 11 月和 12 月收到的深圳南山鸿泰股权

投资基金合伙企业(有限合伙)的增资款项,2018 年 2 月 6 日董事会决议通过该增资事项,

2017 年末本公司将收到的该增资款项列报于其他流动负债科目。

       22. 长期借款
                                                                                              利率区
    项       目       2019.6.30           2018.12.31        2017.12.31       2016.12.31
                                                                                                间
保 证 及质 押 借
                 150,000,000.00 150,000,000.00                           -                -   7.129%

    合       计    150,000,000.00 150,000,000.00                         -                -        -

   长期借款 2019 年 6 月末余额系子公司爱声声学向平安银行深圳分行的五年期借款,借款

条件为本公司提供连带责任保证担保以及爱声声学以其持有共达电声 8.5%股权提供质押担

保。

       23. 其他非流动负债

        项    目          2019.6.30            2018.12.31         2017.12.31         2016.12.31
非金融机构借款            25,000,000.00       25,000,000.00                     -                  -
        合    计          25,000,000.00       25,000,000.00                     -                  -

       其他非流动负债 2019 年 6 月末余额为子公司爱声声学向潍坊凤翔金融投资控股有限公

司的借款,借款期间为 2018 年 1 月 11 日至 2021 年 1 月 10 日,借款利率为 6.90%/年,借款

条件为加一万摩声学科技(深圳)有限公司和耳一号声学科技(深圳)有限公司提供连带责

任保证担保。
     24. 实收资本

      (1)2019年1-6月
                                                                                                       持股比
               股东名称                  2018.12.31     本期增加       本期减少        2019.6.30
                                                                                                       例(%)
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业
                                        12,704,311.00              -              -   12,704,311.00     16.1257
(有限合伙)
加一香港有限公司                         9,480,931.00              -              -    9,480,931.00     12.0343

People Better Limited                    8,786,638.00              -              -    8,786,638.00     11.1530

Shunwei TMT(HongKong) Limited            5,664,278.00              -              -    5,664,278.00      7.1897

Walden CEL M ore(HongKong)Limited      4,242,360.00              -              -    4,242,360.00      5.3849

置瀚(上海)投资中心(有限合伙)         3,176,078.00              -              -    3,176,078.00      4.0314
国投创合国家新兴产业创业投资引导
                                         3,176,078.00              -              -    3,176,078.00      4.0314
基金(有限合伙)
平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限
                                         2,503,378.00              -              -    2,503,378.00      3.1776
合伙)
平潭盈科盛通创业投资合伙企业(有限
                                         2,503,379.00              -              -    2,503,379.00      3.1776
合伙)
HKmore Holdings Limited                  2,337,054.00              -              -    2,337,054.00      2.9665
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资
                                         1,940,119.00              -   1,333,832.00     606,287.00       0.7696
中心(有限合伙)
Tropical Excellence(HongKong) Limited    1,823,260.00              -              -    1,823,260.00      2.3143
平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限
                                         1,564,612.00              -              -    1,564,612.00      1.9860
合伙)
JM T HOLDINGS LIM ITED                   1,545,264.00              -              -    1,545,264.00      1.9614

深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)         1,458,617.00              -              -    1,458,617.00      1.8514
宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限
                                         1,332,632.00              -   1,332,632.00                -          -
合伙)
平潭盈科盛隆创业投资合伙企业(有限
                                         1,251,690.00              -              -    1,251,690.00      1.5888
合伙)
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)         1,093,953.00              -              -    1,093,953.00      1.3886

深圳万魔应人科技企业(有限合伙)         1,093,953.00              -              -    1,093,953.00      1.3885

深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)          911,628.00               -              -     911,628.00       1.1571

潍坊凤翔金融投资控股有限公司              797,339.00               -              -     797,339.00       1.0121
青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限
                                          716,880.00    1,702,830.00              -    2,419,710.00      3.0714
合伙)
平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企
                                          625,845.00               -    368,998.00      256,847.00       0.3260
业(有限合伙)
宁波盈科恒通创业投资中心(有限合
                                          587,781.00               -              -     587,781.00       0.7461
伙)
EASTERN      EAGLE      INVESTM ENT
                                          560,000.00               -              -     560,000.00       0.7108
CO.,LTD

Value M ore HongKong Limited              315,790.00               -              -     315,790.00       0.4008
深圳鼎天风华科技企业                      170,000.00                     -              -      170,000.00     0.2158

深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)          121,538.00                     -              -      121,538.00     0.1543

嘉兴嘉为投资合伙企业(有限合伙)                      -   7,630,041.00                  -    7,630,041.00     9.6849

               合   计                  72,485,386.00      9,332,871.00      3,035,462.00   78,782,795.00     100.00


      (2)2018年度
                                                                                                            持股比
               股东名称                  2017.12.31        本期增加          本期减少        2018.12.31
                                                                                                            例(%)
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业
                                                      -   12,704,311.00                 -   12,704,311.00    17.5267
(有限合伙)
加一香港有限公司                         9,480,931.00                    -              -    9,480,931.00    13.0798

People Better Limited                    8,956,638.00                    -    170,000.00     8,786,638.00    12.1219

Shunwei TMT(HongKong) Limited            5,664,278.00                    -              -    5,664,278.00     7.8144

Walden CEL M ore(HongKong)Limited                   -    4,242,360.00                 -    4,242,360.00     5.8527

置瀚(上海)投资中心(有限合伙)                      -    3,176,078.00                 -    3,176,078.00     4.3817
国投创合国家新兴产业创业投资引导
                                                      -    3,176,078.00                 -    3,176,078.00     4.3817
基金(有限合伙)
平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限
                                                      -    2,503,378.00                 -    2,503,378.00     3.4536
合伙)
平潭盈科盛通创业投资合伙企业(有限
                                                      -    2,503,379.00                 -    2,503,379.00     3.4536
合伙)
HKmore Holdings Limited                  2,337,054.00                    -              -    2,337,054.00     3.2242
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资
                                                      -    1,940,119.00                 -    1,940,119.00     2.6766
中心(有限合伙)
Tropical Excellence(HongKong) Limited    1,823,260.00                    -              -    1,823,260.00     2.5153
平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限
                                                      -    1,564,612.00                 -    1,564,612.00     2.1585
合伙)
JM T HOLDINGS LIM ITED                                -    1,545,264.00                 -    1,545,264.00     2.1318

深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)         1,458,617.00                    -              -    1,458,617.00     2.0123
宁波永欣贰期股权投资合伙企业(有限
                                         1,280,000.00        52,632.00                  -    1,332,632.00     1.8385
合伙)
平潭盈科盛隆创业投资合伙企业(有限
                                                      -    1,251,690.00                 -    1,251,690.00     1.7268
合伙)
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)         1,093,953.00                    -              -    1,093,953.00     1.5092

深圳万魔应人科技企业(有限合伙)         1,093,953.00                    -              -    1,093,953.00     1.5092

深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)          911,628.00                     -              -      911,628.00     1.2577

潍坊凤翔金融投资控股有限公司                          -     797,339.00                  -      797,339.00     1.1000
青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限
                                                      -     716,880.00                  -      716,880.00     0.9890
合伙)
平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企
                                                      -     625,845.00                  -      625,845.00     0.8634
业(有限合伙)
宁波盈科恒通创业投资中心(有限合
                                                      -        587,781.00                 -        587,781.00            0.8109
伙)
EASTERN      EAGLE        INVESTM ENT
                                                      -        560,000.00                 -        560,000.00            0.7726
CO.,LTD

Value M ore HongKong Limited                          -        315,790.00                 -        315,790.00            0.4357

深圳鼎天风华科技企业                                  -        170,000.00                 -        170,000.00            0.2345

深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)            121,538.00                    -               -        121,538.00            0.1677

上海驰泰资产管理有限公司                 11,220,000.00                    -   11,220,000.00                  -                -

GGV(1MORE) Limited                        2,734,890.00                    -    2,734,890.00                  -                -

Chance Accord Limited                     1,823,260.00                    -    1,823,260.00                  -                -

               合    计                  50,000,000.00      38,433,536.00     15,948,150.00     72,485,386.00            100.00


      (3)2017年度
                                                                                                            持股
            股东名称                2016.12.31        本期增加            本期减少        2017.12.31        比例
                                                                                                            (%)
上海驰泰资产管理有限公司                         -   11,220,000.00                   -   11,220,000.00           22.44

加一香港有限公司                   50,000,000.00                     -   40,519,069.00    9,480,931.00           18.96

People Better Limited                            -    8,956,638.00                   -    8,956,638.00           17.91

Shunwei TMT(HongKong) Limited                    -    5,664,278.00                   -    5,664,278.00           11.33

GGV(1MORE) Limited                               -    2,734,890.00                   -    2,734,890.00            5.47

HKmore Holdings Limited                          -    2,337,054.00                   -    2,337,054.00            4.67

Chance Accord Limited                            -    1,823,260.00                   -    1,823,260.00            3.65
Tropical  Excellence(HongKong)
                                                 -    1,823,260.00                   -    1,823,260.00            3.65
Limited
深圳万魔冠兴科技企业(有限合
                                                 -    1,458,617.00                   -    1,458,617.00            2.92
伙)
宁波永欣贰期股权投资合伙企业
                                                 -        1,280,000.00               -     1,280,000.00           2.56
(有限合伙)
深圳万魔顺天科技企业(有限合
                                                 -    1,093,953.00                   -    1,093,953.00            2.19
伙)
深圳万魔应人科技企业(有限合
                                                 -    1,093,953.00                   -    1,093,953.00            2.19
伙)
深圳万魔人聚科技企业(有限合
                                                 -        911,628.00                 -        911,628.00          1.82
伙)
深圳万魔恒青科技企业(有限合
                                                 -        121,538.00                 -        121,538.00          0.24
伙)
             合     计             50,000,000.00     40,519,069.00       40,519,069.00   50,000,000.00      100.00


      (4)2016年度
                                                                                                           持股比
             股东名称                   2015.12.31        本期增加        本期减少       2016.12.31
                                                                                                           例(%)
                                                                                                      持股比
              股东名称                 2015.12.31      本期增加       本期减少        2016.12.31
                                                                                                      例(%)
加一香港有限公司                      50,000,000.00               -              -   50,000,000.00     100.00

               合   计                50,000,000.00               -              -   50,000,000.00     100.00


     (5)实收资本变动情况详见本附注一、1“公司概况”。

    25. 资本公积

     (1)2019年1-6月

    项   目              2018.12.31           本期增加                本期减少               2019.6.30
资本溢价                 650,716,826.78      388,369,959.00           41,447,368.00         997,639,417.78
其他资本公积              18,259,425.83                      -                       -       18,259,425.83
    合   计              668,976,252.61      388,369,959.00           41,447,368.00       1,015,898,843.61

     (2)2018年度

    项   目              2017.12.31           本期增加                本期减少               2018.12.31
资本溢价                    145,607.10       650,571,219.68                          -      650,716,826.78
其他资本公积              17,756,102.13             503,323.70                       -       18,259,425.83
    合   计               17,901,709.23      651,074,543.38                          -      668,976,252.61

     (3)2017年度

    项   目              2016.12.31           本期增加                本期减少               2017.12.31
资本溢价                    145,607.10                      -                        -             145,607.10
其他资本公积                          -       17,756,102.13                          -       17,756,102.13
    合   计                 145,607.10        17,756,102.13                          -       17,901,709.23

     (4)2016年度

    项   目              2015.12.31           本期增加                本期减少               2016.12.31
资本溢价                    145,607.10                      -                        -             145,607.10
    合   计                 145,607.10                      -                        -             145,607.10

    2017 年其他资本公积增加原因为:公司根据《企业会计准则》的规定确认股份支付费用,

相应增加其他资本公积 17,756,102.13 元。

    2018 年资本溢价增加的原因为:(1)2018 年 2 月 6 日,根据公司董事会决议和修订后

的公司章程,公司增加实收资本 21,688,047.00 元,增加资本溢价 626,368,558.68 元;(2)2018
年 11 月 8 日,根据公司董事会决议,公司增加实收资本 797,339.00 元,增加资本溢价

24,202,661.00 元。

     2018 年其他资本公积增加原因为:公司根据《企业会计准则》的规定确认股份支付费用,

相应增加其他资本公积 503,323.70 元。

     2019 年 1-6 月资本溢价增加的原因为:2018 年 11 月 8 日,根据公司董事会决议和修订

后的公司章程,于 2019 年 5 月 23 日实际收到投资款项 3.96 亿元,公司增加实收资本

7,630,041.00 元,增加资本溢价 388,369,959.00 元。

     2019 年 1-6 月资本溢价减少的原因为:2019 年 5 月 12 日,根据公司董事会决议和修订

后的公司章程,公司减少实收资本 1,332,632.00 元,减少资本溢价 41,447,368.00 元。

     26. 其他综合收益

         (1)2019年1-6月

                                                        本期发生金额
                                               减:前期计
    项    目       2018.12.31   本期所得                                                     税后归属     2019.6.30
                                               入其他综合       减:所得      税后归属
                                税前发生                                                     于少数股
                                               收益当期转       税费用        于母公司
                                    额                                                           东
                                                 入损益
一、以后不能重
分类进损益的                -            -                  -            -               -            -            -
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其       -65,893.66   -31,377.78                  -            -    -25,670.16      -5,707.62   -91,563.82
他综合收益
其中:外币财务
                   -65,893.66   -31,377.78                  -            -    -25,670.16      -5,707.62   -91,563.82
报表折算差额
    合    计       -65,893.66   -31,377.78                  -            -    -25,670.16      -5,707.62   -91,563.82


         (2)2018年度

                                                        本期发生金额
                                               减:前期计
    项    目       2017.12.31   本期所得                        减:所                       税后归属     2018.12.31
                                               入其他综合                    税后归属
                                税前发生                        得税费                       于少数股
                                               收益当期转                    于母公司
                                    额                            用                             东
                                                 入损益
一、以后不能重
分 类 进 损益 的            -              -            -             -                 -             -            -
其他综合收益
二、以后将重分
类 进 损 益的 其   142,179.65   -254,337.26             -             -      -208,073.31     -46,263.95   -65,893.66
他综合收益
其中:外币财务
                   142,179.65   -254,337.26              -             -        -208,073.31         -46,263.95        -65,893.66
报表折算差额
   合     计       142,179.65   -254,337.26              -             -        -208,073.31         -46,263.95        -65,893.66


         (3)2017年度

                                                         本期发生金额
                                               减:前期计入
    项    目       2016.12.31   本期所得                                                                 税后归       2017.12.31
                                               其他综合收        减:所得         税后归属
                                税前发生                                                                 属于少
                                               益当期转入          税费用         于母公司
                                    额                                                                   数股东
                                                   损益
一、以后不能重
分 类 进损 益 的            -            -                   -              -                   -                 -            -
其他综合收益
二、以后将重分
类 进 损益 的 其   156,806.45   -17,065.45                   -              -     -14,626.80            -2,438.65     142,179.65
他综合收益
其中:外币财务
                   156,806.45   -17,065.45                   -              -     -14,626.80            -2,438.65     142,179.65
报表折算差额
    合    计       156,806.45   -17,065.45                   -              -     -14,626.80            -2,438.65     142,179.65


         (4)2016年度

                                                         本期发生金额
                                               减:前期计
    项    目       2015.12.31    本期所得                                                           税后归属          2016.12.31
                                               入其他综合        减:所得        税后归属
                                 税前发生                                                           于少数股
                                               收益当期转        税费用          于母公司
                                     额                                                                 东
                                                 入损益
一、以后不能重
分类进损益的                -              -             -              -                   -                     -            -
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其       -14,276.35   244,404.00               -              -        171,082.80             73,321.20     156,806.45
他综合收益
其中:外币财务
                   -14,276.35   244,404.00               -              -        171,082.80             73,321.20     156,806.45
报表折算差额
    合    计       -14,276.35   244,404.00               -              -        171,082.80             73,321.20     156,806.45


     27. 盈余公积

         (1)2019年1-6月

    项     目            2018.12.31              本期增加                   本期减少                          2019.6.30
法定盈余公积             24,750,858.91                            -                                 -         24,750,858.91
    合     计            24,750,858.91                            -                                 -         24,750,858.91

         (2)2018年度

    项     目            2017.12.31              本期增加                   本期减少                          2018.12.31
法定盈余公积            16,331,037.28        8,419,821.63                    -         24,750,858.91
    合    计            16,331,037.28        8,419,821.63                    -         24,750,858.91

      (2)2017年度

    项    目            2016.12.31          本期增加              本期减少            2017.12.31
法定盈余公积            10,154,783.32        6,176,253.96                    -         16,331,037.28
    合    计            10,154,783.32        6,176,253.96                    -         16,331,037.28

      (3)2016年度

    项    目           2015.12.31           本期增加              本期减少            2016.12.31
法定盈余公积             5,708,262.35        4,446,520.97                    -         10,154,783.32
    合    计             5,708,262.35        4,446,520.97                    -         10,154,783.32

     28. 未分配利润

          项     目             2019 年 1-6 月    2018 年度          2017 年度          2016 年度
调整前上期 末未分 配利
                                193,006,778.41 123,147,880.12 116,950,058.17           92,246,824.21

调整期初未 分配利 润合
计 数 ( 调 增 “+” , 调 减                -                -                   -                 -
“-”)
调整后期初未分配利润            193,006,778.41 123,147,880.12 116,950,058.17           92,246,824.21
加:本期归属于母公司所
                                 63,697,978.70   78,278,719.92      12,374,075.91      29,149,754.93
有者的净利润
减:提取法定盈余公积                         -    8,419,821.63       6,176,253.96       4,446,520.97
期末未分配利润                  256,704,757.11 193,006,778.41 123,147,880.12 116,950,058.17

     29. 营业收入及营业成本

     (1)营业收入及营业成本

     ① 2019年1-6月

            项    目                         收入金额                            成本金额
主营业务                                         830,612,263.63                       640,753,362.54
其他业务                                            8,854,043.05                        4,396,197.68
            合    计                             839,466,306.68                       645,149,560.22

     ② 2018年度

            项    目                         收入金额                            成本金额
           项   目                   收入金额              成本金额
主营业务                                 927,640,858.77         670,013,399.48
其他业务                                   4,084,998.75           1,979,690.77
           合   计                       931,725,857.52         671,993,090.25

   ③ 2017年度

           项   目                   收入金额              成本金额
主营业务                                 616,741,939.04         422,800,490.88
其他业务                                   1,447,896.45                  891.58
           合   计                       618,189,835.49         422,801,382.46

   ④ 2016年度

           项   目                   收入金额              成本金额
主营业务                                 429,511,011.14         310,997,844.55
其他业务                                    201,586.81                35,788.50
           合   计                       429,712,597.95         311,033,633.05

   (2)主营业务收入成本分产品情况

   ① 2019年1-6月

           项   目              主营业务收入              主营业务成本
ODM 产品                                 489,656,727.19         380,212,604.18
自主品牌产品                              77,000,077.08          45,629,519.98
声学零部件                               263,955,459.36         214,911,238.38
           合   计                       830,612,263.63         640,753,362.54

   ② 2018年度

           项   目              主营业务收入              主营业务成本
ODM 产品                                 597,390,800.96         433,570,169.65
自主品牌产品                             150,425,542.02          86,703,140.72
声学零部件                               179,824,515.79         149,740,089.11
           合   计                       927,640,858.77         670,013,399.48

   ③ 2017年度

           项   目              主营业务收入              主营业务成本
ODM 产品                            424,199,677.30              310,810,210.52
自主品牌产品                        160,305,330.69               88,493,406.31
声学零部件                           32,236,931.05               23,496,874.05
              合    计              616,741,939.04              422,800,490.88

    ④ 2016年度

              项    目        主营业务收入                主营业务成本
ODM 产品                            290,683,504.92              221,498,698.78
自主品牌产品                         81,141,249.04               46,501,634.94
声学零部件                           57,686,257.18               42,997,510.83
              合    计              429,511,011.14              310,997,844.55

    (3)前五大客户销售情况

    ① 2019年1-6月

               客户名称             收入金额            占营业收入比例(%)
         注
小米集团                               483,937,011.16                    57.65
东莞耳一号声学科技有限公司             256,403,032.84                    30.54
深圳大仁科技有限公司                    15,629,969.61                     1.86
深圳正品网信息科技有限公司               6,420,310.04                     0.77
努比亚技术有限公司                       5,455,617.31                     0.65
                   合    计            767,845,940.96                    91.47

    ② 2018年度

               客户名称             收入金额            占营业收入比例(%)
         注
小米集团                               560,144,162.61                    60.12
东莞耳一号声学科技有限公司             121,851,148.31                    13.08
深圳大仁科技有限公司                    57,051,008.76                     6.12
华硕电脑股份有限公司                    23,134,929.06                     2.48
1Bayberry Technology Inc.               16,232,846.13                     1.74
                   合    计            778,414,094.87                    83.54

    ③ 2017年度

               客户名称             收入金额            占营业收入比例(%)
         注
小米集团                               397,105,048.16                    64.24
华硕电脑股份有限公司                             45,204,403.36                        7.31
Amazon.com.azdc, Inc.                            35,703,913.87                        5.78
深圳大仁科技有限公司                             27,508,165.72                        4.45
北京京东世纪贸易有限公司                          8,605,262.23                        1.39
               合     计                        514,126,793.34                       83.17

       ④ 2016年度

               客户名称                      收入金额              占营业收入比例(%)
          注
小米集团                                        255,458,313.67                       59.45
华硕电脑股份有限公司                             50,968,488.49                       11.86
富声(东莞)电器配件有限公司                     41,747,290.05                        9.72
深圳大仁科技有限公司                             12,327,549.20                        2.87
Amazon.com.azdc, Inc.                             9,053,178.74                        2.11
               合     计                        369,554,820.15                       86.01

       注:小米集团包括小米通讯技术有限公司、小米科技有限责任公司。

       30. 税金及附加

          项   目          2019 年 1-6 月    2018 年度       2017 年度         2016 年度
城市维护建设税                968,862.28      720,886.38     1,436,886.95       808,872.94
教育费附加                    692,044.52      514,918.86     1,026,347.29       577,766.40
印花税                        172,829.00      583,899.13         402,326.57     166,948.49
其他                            20,297.07      49,543.97           6,158.68      14,808.43
          合   计            1,854,032.87    1,869,248.34    2,871,719.49      1,568,396.26

       31. 销售费用

          项   目          2019 年 1-6 月    2018 年度       2017 年度         2016 年度

广告及市场推广费用         24,867,046.54    25,073,445.87   28,806,125.74     15,594,459.51

职工薪酬费用               11,043,599.23    17,109,441.37   13,951,415.48     12,123,626.74

运输及仓储费用               5,326,112.25    7,709,270.45    6,933,965.71      3,266,011.95

平台服务费及佣金             2,443,880.47    4,013,345.15    8,069,092.09      3,855,047.11

差旅费                       1,198,604.55    2,452,206.73    2,040,511.60      1,143,084.83

咨询及服务费                  967,847.58     1,523,332.04    1,654,513.48       877,132.74

业务招待费                    719,581.66     1,183,651.87        736,870.01     618,393.33
保险费                         441,974.91      618,459.13      269,325.40      409,679.25

折旧和摊销                     146,677.39      279,090.79      421,042.59      390,006.40

测试费                           4,146.50      132,153.83      114,817.20      475,772.38

其他                           838,402.66    1,631,737.15    1,340,574.88    1,529,267.69
          合   计           47,997,873.74   61,726,134.38   64,338,254.18   40,282,481.93

       2017 年度销售费用较 2016 年度增长 59.72%,主要系广告及市场推广费用大幅增加所致。

       32. 管理费用

          项   目          2019 年 1-6 月   2018 年度       2017 年度       2016 年度
职工薪酬费用                21,201,986.09   32,107,973.34   30,067,757.15   21,856,017.89
服务费                       5,741,251.82   11,773,910.10    6,311,819.94    2,137,757.44
差旅费                       2,246,115.92    3,665,234.41    1,869,043.79    1,076,974.46
无形资产摊销                 2,084,348.58    4,386,731.10    4,124,212.93    2,035,837.50
业务招待费                   1,520,080.89    1,482,785.40     753,853.93      581,934.85
租赁费                       1,403,185.02    2,208,657.54    1,573,193.95    1,097,928.56
车辆使用费用                   665,185.23     732,482.74      566,536.74      401,117.73
专利费                         422,879.28     400,391.10      727,944.50       13,770.38
固定资产折旧                   316,460.23     389,039.69      295,132.59      195,091.06
办公费                         294,668.10     554,820.75      471,512.40      235,694.69
水电费                         153,244.03     425,511.72      295,513.74      249,891.14
股份支付费用                            -     503,323.70    17,756,102.13                -
其他                         2,436,697.76    4,147,796.64    4,272,661.54    2,503,837.21
          合   计           38,486,102.95   62,778,658.23   69,085,285.33   32,385,852.91

       2017 年度管理费用较 2016 年度增加 3,669.94 万元,主要系 2017 年确认股份支付费用以

及职工薪酬费用增加所致。

       33. 研发费用

          项   目          2019 年 1-6 月    2018 年度       2017 年度       2016 年度
职工薪酬费用                13,932,057.08   21,148,069.04   11,187,236.83   10,364,361.02
委外研发费                   3,338,131.13   11,786,602.03    8,272,333.46    3,237,782.76
测试费                       3,138,286.43    3,361,467.64      832,946.51      206,366.97
模具费                       2,420,759.61    2,213,600.52    1,386,687.56    1,507,497.39
材料费                       1,039,036.30    1,582,462.13           217,770.04         413,770.26
差旅费                         296,969.86    1,061,711.26           692,365.90         627,242.93
固定资产折旧                   527,576.67      920,517.25           745,964.07         583,481.68
无形资产摊销                   100,743.00      141,461.03           166,380.12         108,475.42
其他                           626,910.14    1,593,241.56      1,482,240.00           1,007,435.39
          合    计          25,420,470.22   43,809,132.46     24,983,924.49          18,056,413.82

       2018 年度研发费用发生额较 2017 年度增长 75.35%,主要系公司持续加大研发投入所致。

       34. 财务费用

          项    目         2019 年 1-6 月    2018 年度         2017 年度              2016 年度
利息支出                     8,471,693.33   10,132,295.04           134,940.00                    -
       减:利息收入          1,416,984.06    2,166,470.31           688,451.50        1,032,807.90
利息净支出                   7,054,709.27    7,965,824.73       -553,511.50          -1,032,807.90
汇兑损失                       944,433.68      183,468.55      5,080,366.46            423,495.61
       减:汇兑收益          1,245,737.71    4,669,099.56           801,785.25        3,544,748.46
汇兑净损失                    -301,304.03   -4,485,631.01      4,278,581.21          -3,121,252.85
银行手续费                     116,324.23      222,933.87           276,524.97          70,127.77
          合    计           6,869,729.47    3,703,127.59      4,001,594.68          -4,083,932.98

       2017 年度财务费用较 2016 年度增加 808.55 万元,主要系美元贬值导致汇兑损失增加所

致。

       35. 其他收益
                         2019 年 1-6                                                 与资产相关/
         项    目                       2018 年度       2017 年度     2016 年度
                             月                                                      与收益相关
深圳市科创委企业研
                   1,155,000.00        1,226,000.00              -               -    与收益相关
究开发资助款
企业研发投入支持计
                     566,500.00          378,000.00              -               -    与收益相关
划款
广东省第二十届中国
                     300,000.00                     -            -               -    与收益相关
专利奖配套奖励
深圳市支持外经贸发
展专项资金出口信用   176,886.00          159,262.00              -               -    与收益相关
保险保费资助款
深圳标准专项资金资
                      50,000.00                     -            -               -    与收益相关

南山经济促进局短期
                              -          143,300.00      55,200.00               -    与收益相关
出口信用保险资助款
深圳市市场监督管理
                                     -    110,000.00      118,000.00              -   与收益相关
局专利资助补贴款
国家高新技术企业倍
                                     -    100,000.00                -             -   与收益相关
增支持计划款
南山区国内外发明专
                                     -        98,000.00             -             -   与收益相关
利支持计划奖励款
深圳市经贸委补贴款
                                     -        50,000.00   100,000.00              -   与收益相关
工业设计项目奖励款
高新技术企业认定奖
                                     -        50,000.00             -             -   与收益相关
励款
知识产权境外商标资
                                     -        47,000.00      6,000.00             -   与收益相关
助补助款
南山区国内外发明专
                                     -                -    77,500.00              -   与收益相关
利申请资助款
知识产权专利资金资
                                     -                -    18,080.00              -   与收益相关
助补助款
其他                                 -        28,664.39    65,485.07              -   与收益相关
         合    计         2,248,386.00   2,390,226.39     440,265.07              -       /

       36. 投资收益

          项    目          2019 年 1-6 月       2018 年度        2017 年度           2016 年度
权益法核算的 长期股权
                              -1,689,447.35       -270,702.37                 -                   -
投资收益
银行理财产品收益                          -        382,995.30                 -        401,808.80
          合    计            -1,689,447.35        112,292.93                 -        401,808.80

       37. 信用减值损失



          项    目           2019 年 1-6 月      2018 年度        2017 年度           2016 年度
坏账损失                        114,687.18                   -                -                   -
          合    计              114,687.18                   -                -                   -

       38. 资产减值损失

          项    目          2019 年 1-6 月       2018 年度        2017 年度           2016 年度
坏账损失                                  -     -1,649,107.01    -15,855,477.71          7,975.27
存货跌价损失                  -1,528,579.16       -893,168.89                 -       -161,743.01
          合    计            -1,528,579.16     -2,542,275.90    -15,855,477.71       -153,767.74

       39. 营业外收入
       (1)营业外收入明细

       ① 2019 年 1-6 月

              项    目                     2019 年 1-6 月                  计入当期非经常性损益的金
                                                                                     额
与企业日常活动无关 的政府补                              200,000.00                        200,000.00

赔偿款                                                   317,914.47                           317,914.47
罚款收入                                                  16,280.00                            16,280.00
其他                                                     105,616.25                           105,616.25
              合    计                                   639,810.72                           639,810.72

       ② 2018 年

              项    目                       2018 年度                     计入当期非经常性损益的金
                                                                                     额
与企业日常活动无关 的政府补                              600,000.00                        600,000.00

赔偿款                                                    51,050.00                            51,050.00
其他                                                      45,171.09                            45,171.09
              合    计                                   696,221.09                           696,221.09

       ③ 2017 年度

              项    目                       2017 年度                     计入当期非经常性损益的金
                                                                                     额
赔偿款                                                    29,368.65                        29,368.65
其他                                                      26,889.07                            26,889.07
              合    计                                    56,257.72                            56,257.72

       ⑤   2016 年度

              项    目                       2016 年度                     计入当期非经常性损益的金
                                                                                     额
政府补助                                                3,088,823.92                     3,088,823.92
其他                                                      31,150.91                            31,150.91
              合    计                                  3,119,974.83                         3,119,974.83

       (2)与企业日常活动无关的政府补助
                         2019 年 1-6                                                         与资产相关/
       补助项目                         2018 年度         2017 年度          2016 年度
                             月                                                              与收益相关
深圳市经贸信息委
民营及中小企业发                    -   600,000.00                     -                 -   与收益相关
展专项基金补贴
深圳市南山区经济
                           200,000.00               -                  -                 -   与收益相关
促进局中小企业上
规模奖励

        合   计         200,000.00   600,000.00                 -              -      \

       (3)2018 年度营业外收入较 2017 年度增加 64.00 万元,主要系收到与企业日常活动无

关的政府补助增加所致;2017 年度营业外收入较 2016 年度减少 306.37 万元,主要系按照会

计政策变更,将收到与日常活动相关的政府补贴调整至其他收益列报所致。

       40. 营业外支出

       (1)2019 年 1-6 月

              项   目                  2019 年 1-6 月               计入当期非经常性损益的金
                                                                              额
捐赠支出                                           50,000.00                        50,000.00
滞纳金                                             12,253.82                        12,253.82
其他                                               30,482.30                        30,482.30
              合   计                              92,736.12                        92,736.12

       (2)2018 年度

              项   目                    2018 年度                  计入当期非经常性损益的金
                                                                              额
捐赠支出                                           63,020.00                        63,020.00
滞纳金                                            141,472.34                       141,472.34
固定资产报废损失                                     1,895.30                        1,895.30
              合   计                             206,387.64                       206,387.64

       (3)2017 年度

              项   目                    2017 年度                  计入当期非经常性损益的金
                                                                              额
捐赠支出                                           41,579.87                        41,579.87
滞纳金                                             74,095.97                        74,095.97
其他                                                  775.01                           775.01
              合   计                             116,450.85                       116,450.85

       (4)2016 年度

              项   目                    2016 年度                  计入当期非经常性损益的金
                                                                              额
捐赠支出                                           11,720.10                        11,720.10
其他                                                 6,398.29                        6,398.29
              合   计                              18,118.39                        18,118.39
    41. 所得税费用

    (1)所得税费用的组成

     项     目         2019 年 1-6 月        2018 年度           2017 年度           2016 年度
当期所得税费用          10,902,297.97     12,852,520.63          10,844,839.28        6,767,394.07
递延所得税费用             459,498.73        -2,548,555.41       -6,940,542.43       -1,399,750.75
     合     计          11,361,796.70     10,303,965.22           3,904,296.85        5,367,643.32

    (2)会计利润与所得税费用调整过程

           项    目          2019 年 1-6 月      2018 年度          2017 年度         2016 年度
利润总额                      73,380,658.48     86,296,543.14     14,632,269.09      33,819,650.46
按法定/适用税率计算的所
                              11,007,098.77     12,944,481.47       2,194,840.36      5,072,947.57
得税费用
子公司适 用不同 税率的影
                                104,686.70        -375,236.79       -893,521.91        -415,525.91

非应税收入的影响                          -                  -                   -      -76,833.51
不可抵扣的成本、费用和损
                                767,713.40         224,926.08        106,419.91         73,177.31
失的影响
使用前期 未确认 递延所得
税资产的 可抵扣 亏损的影                  -        -37,500.00                    -                -

本期未确 认递延 所得税资
产的可抵 扣暂时 性差异或       1,431,129.77      1,850,999.70       3,912,944.13      1,616,316.44
可抵扣亏损的影响
研发加计扣除的影响            -2,842,797.52     -4,303,705.24      -1,416,385.64       -902,438.58
税率调整 导致期 初递延所
                                893,965.58                   -                   -                -
得税资产/负债余额的变化
所得税费用                    11,361,796.70     10,303,965.22       3,904,296.85      5,367,643.32

    42. 其他综合收益

    其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节

情况详见附注五、26“其他综合收益”。

    43. 现金流量表项目注释

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金



           项    目         2019 年 1-6 月       2018 年度          2017 年度         2016 年度
           项   目          2019 年 1-6 月     2018 年度        2017 年度        2016 年度
政府补助                      2,797,286.00     2,990,226.39       122,807.67     3,088,974.83
往来款                        2,101,006.55       564,856.66         1,748.70                 -
备用金                        1,994,592.15       941,928.05       211,674.34                 -
利息收入                        561,840.30     1,583,634.80       508,149.92     1,006,070.35
保证金与押金                    126,056.00       136,603.28                 -                -
其他                             67,404.15       169,227.07       397,701.70       389,265.63
           合   计            7,648,185.15     6,386,476.25     1,242,082.33     4,484,310.81

       (2)支付的其他与经营活动有关的现金

           项   目         2019 年 1-6 月      2018 年度        2017 年度        2016 年度
期间费用                    59,730,861.61    89,279,419.36     78,087,613.87    42,358,203.24
往来款及借款                   992,983.75      2,671,855.87      787,803.72      1,315,801.31
保证金与押金                   476,448.79       478,099.13       117,617.26       302,770.10
备用金                         201,737.40       302,024.20        42,003.28       794,386.98
其他                            95,239.28       265,968.39       265,172.59        18,118.39
           合   计          61,497,270.83    92,997,366.95     79,300,210.72    44,789,280.02

       (3)收到的其他与投资活动有关的现金

           项   目         2019 年 1-6 月      2018 年度        2017 年度        2016 年度
收回的单位资金拆借款        42,860,056.05      7,580,901.13         6,500.00       79,015.99
收到的资金占用利息             694,857.01       463,625.90                  -                -
赎回银行理财产品                        -    110,000,000.00                 -   55,000,000.00
           合   计          43,554,913.06    118,044,527.03         6,500.00    55,079,015.99

       (4)支付的其他与投资活动有关的现金

           项   目         2019 年 1-6 月      2018 年度        2017 年度        2016 年度
支付的单位资金拆借款         2,000,000.00     25,206,763.42     5,302,882.60     4,472,016.34
购买银行理财产品               200,000.00    110,100,000.00                 -                -
支付的个人资金拆借款                    -     28,851,642.16     2,443,038.12     1,500,000.00
           合   计           2,200,000.00    164,158,405.58     7,745,920.72     5,972,016.34

       (5)收到其他与筹资活动有关的现金

           项   目         2019 年 1-6 月      2018 年度        2017 年度        2016 年度
非金融机构借款                          -                  -                -    2,081,100.00
少数股东追加投资                               -                  -                                        -
            合    计                           -                  -                   -       2,081,100.00

       (6)支付的其他与筹资活动有关的现金

            项    目             2019 年 1-6 月      2018 年度            2017 年度           2016 年度
支付股东减资款                     42,780,000.00                  -                   -                    -
少数股东收回投资                               -                  -       1,384,909.19                     -
购买少数股权                                   -    25,000,000.00                     -                    -
            合    计               42,780,000.00    25,000,000.00         1,384,909.19                     -

         44. 现金流量表补充资料

       (1)现金流量表补充资料

                 补充资料               2019 年 1-6 月    2018 年度          2017 年度         2016 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                   62,018,861.78   75,992,577.92      10,727,972.24     28,452,007.14

加:资产减值准备                          1,528,579.16    2,542,275.90      15,855,477.71        153,767.74

信用减值损失                               -114,687.18                -                   -                -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                           875,677.31     1,418,031.93       1,246,181.31        955,409.47
生物资产折旧
无形资产摊销                              2,300,128.56    4,533,966.64       4,506,550.96      2,357,334.88

长期待摊费用摊销                          4,486,303.64    1,721,904.83        308,273.36         261,761.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                     -                -                   -                -
产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“ -”号填
                                                     -        1,895.30                    -                -
列)
公允价值变动损失(收益以“ -”号填
                                                     -                -                   -                -
列)
财务费用(收益以“-”号填列)             -738,819.53    -2,609,572.26       412,128.46        -819,049.03

投资损失(收益以“-”号填列)            1,689,447.35     -112,292.93                    -     -401,808.80
递延所得税资产减少(增加以“-”号填
                                           459,498.73     -2,548,555.41     -6,940,542.43      -1,285,157.54
列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填
                                                     -                -                   -                -
列)
存货的减少(增加以“-”号填列)        -46,368,965.26   -46,432,470.96    -16,568,676.17     -21,412,912.48
经营性应收项目的减少(增加以“-”号    -154,924,291.6   -207,051,989.5                       -133,370,441.6
                                                                           -71,299,677.33
填列)                                               2                0                                    3
经营性应付项目的增加(减少以“-”号
                                        198,005,950.88   59,666,950.44      68,132,521.81     68,656,493.40
填列)
其他                                                 -      503,323.70      17,756,102.13                  -
                                                       -112,373,954.4
经营活动产生的现金流量净额            69,217,683.82                        24,136,312.05      -56,452,595.39
                                                                    0
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
                                                   -                  -                  -                   -
活动:
债务转为资本                                       -                  -                  -                   -

一年内到期的可转换公司债券                         -                  -                  -                   -

融资租入固定资产                                   -                  -                  -                   -

3.现金及现金等价物净变动情况:                    -                  -                  -                   -

现金的期末余额                       216,728,059.67     85,916,733.30     349,065,001.32       39,760,421.74

减:现金的期初余额                    85,916,733.30    349,065,001.32      39,760,421.74       86,268,577.71

加:现金等价物的期末余额                           -                  -                  -                   -

减:现金等价物的期初余额                           -                  -                  -                   -
                                                       -263,148,268.0
现金及现金等价物净增加额             130,811,326.37                       309,304,579.58      -46,508,155.97
                                                                    2

     (2)现金和现金等价物构成情况

                项    目               2019.6.30        2018.12.31         2017.12.31           2016.12.31

一、现金                             216,728,059.67    85,916,733.30      349,065,001.32       39,760,421.74

其中:库存现金                             4,190.95         2,956.12             3,710.64           7,832.22

      可随时用于支付的银行存款       215,243,576.57    85,404,480.43      348,422,316.00       38,841,787.31
      可随时用于支付的其他货币资
                                       1,480,292.15       509,296.75         638,974.68           910,802.21

      可用于支付的存放中央银行款
                                                   -                  -                  -                   -

二、现金等价物                                     -                  -                  -                   -

其中:三个月内到期的债券投资                       -                  -                  -                   -

三、期末现金及现金等价物余额         216,728,059.67    85,916,733.30      349,065,001.32       39,760,421.74


     45. 所有权或使用权受到限制的资产

           项     目               2019.6.30 账面价值                            受限原因
其他货币资金                                       52,000.00                 支付宝保证金
           合     计                               52,000.00                         /

     46. 外币货币性项目

     (1)外币货币性项目

                                                                     2019.6.30
           项        目
                                    期末外币余额                     折算汇率                期末折算人民币余额
                                       2019.6.30
         项    目
                    期末外币余额       折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金:
 其中:美元            10,749,163.62           6.8747          73,897,275.14
 其中:印度卢比           101,264.02            0.0990             10,025.14
应收账款:
 其中:美元             1,106,405.56           6.8747           7,606,206.30
其他应收款:
 其中:美元               526,499.72           6.8747           3,619,527.63
        英镑                4,000.00           8.7113              34,845.20
应付账款:
 其中:美元               281,082.25           6.8747           1,932,356.14
其他应付款:
 其中:美元               519,974.21           6.8747           3,574,666.70

   (续上表)

                                       2018.12.31
         项    目
                    期末外币余额       折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金:
 其中:美元             4,891,262.80           6.8632          33,569,714.85
应收账款:
 其中:美元             7,101,061.77           6.8632          48,736,007.14
其他应收款:
 其中:美元             4,627,966.57           6.8632          31,762,660.16
        英镑                4,000.00           8.6762              34,704.80
应付账款:
 其中:美元               548,247.66           6.8632           3,762,733.34
其他应付款:
  其中:美元              184,450.25           6.8632           1,265,918.96

   (续上表)

                                       2017.12.31
         项    目
                    期末外币余额       折算汇率          期末折算人民币余额
货币资金:
 其中:美元                        1,581,283.63                   6.5342         10,332,423.50
       欧元                                 13.57                 7.8023                 105.88
应收账款:
 其中:美元                        6,211,176.67                   6.5342         40,585,070.60
其他应收款:
 其中:美元                        1,171,120.57                   6.5342          7,652,336.03
应付账款:
 其中:美元                        1,101,671.02                   6.5342          7,198,538.78
其他应付款:
  其中:美元                         349,241.58                   6.5342          2,282,014.33

   (续上表)

                                                          2016.12.31
           项   目
                               期末外币余额               折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金:
 其中:美元                        2,107,916.25                   6.9370         14,622,615.03
应收账款:
 其中:美元                        5,042,169.74                   6.9370         34,977,531.49
其他应收款:
 其中:美元                          752,191.90                   6.9370          5,217,955.21
应付账款:
 其中:美元                          254,377.76                   6.9370          1,764,618.52
其他应付款:
  其中:美元                         100,237.88                   6.9370            695,350.17

   (2)境外经营实体的说明
                                                                  记账本位币是否发生变
       单位名称              主要经营地             记账本位币
                                                                          化
万魔国际                      中国香港               人民币                否
万魔美国                     美国圣迭戈                美元                否
万魔印度                     印度诺伊达              人民币                否
万魔英国                     英国谢普敦郡              英镑                否
万魔欧洲                     英国谢普敦郡              英镑                否
       六、合并范围的变更

       (1)2016 年 6 月,万魔国际与 JMSTAR LIMITED 签署《股权买卖契约书》,JMSTAR

LIMITED 将其持有的 JMORE LIMITED 的 100.00%的股权以 600.00 万美元转让给万魔国际,

股权交割日为 2016 年 6 月 30 日。

       (2)2016 年 7 月 5 日,万魔声学与深圳市爱听卓乐文化科技有限公司共同出资成立控

股子公司魔听文化,注册资本 500.00 万元,双方各持股 50.00%股权。魔听文化董事会成员 7

名,万魔声学委派 4 人,根据魔听文化公司章程,董事会决议需经全体董事人数过半同意,

万魔声学拥有魔听文化董事会席位过半数,拥有控制的权利,故本公司将魔听文化纳入合并

范围。

       (3)2016 年 11 月 25 日,万魔声学出资成立耳一号,注册资本 1,000.00 万元,万魔声

学持股 100.00%,自设立之日起纳入合并范围。

       (4)2017 年 9 月 30 日,万魔声学出资成立爱声声学,注册资本 15,166.145 万元,万魔

声学持股 100.00%,自设立之日起纳入合并范围。

       (5)2017 年 7 月 20 日,本公司子公司耳一号与王发根、姜发伍签订《股权转让协议》,

王发根、姜发伍将持有的东莞耳一号声学科技有限公司 100.00%股权以 50.00 万元转让给耳

一号;2017 年 11 月 8 日,耳一号与湖南国声声学科技股份有限公司签订《股权转让协议》,

耳一号将持有的东莞耳一号声学科技有限公司 100.00%股权以 50.00 万元转让给湖南国声声

学科技股份有限公司,本公司在 2017 年 8-10 月将东莞耳一号声学科技有限公司纳入合并范

围。

       (6)2018 年 3 月 14 日,万魔国际自实际控制人谢冠宏之子谢易昀处收购了万魔欧洲

100.00%股权,自收购之日起纳入合并范围。

       (7)2019 年 4 月 18 日,万魔国际出资设立万魔印度,注册资本 10 万印度卢比,万魔

国际持股 100.00%,自设立之日起纳入合并范围。

       (8)2019 年 6 月 20 日,万魔国际自公司员工陈文峰处收购了万魔英国 100.00%股权,

自收购之日起纳入合并范围。
       七、在其他主体中的权益

       1.     在子公司中的权益

       (1)企业集团的构成

                                                                                  持股比例(%)
     子公司名称        主要经营地                注册地        业务性质                                      取得方式
                                                                               直接           间接
                                                                                                             投资设
   加一万摩          广东省深圳市         广东省深圳市          贸易型       100.00                  -
                                                                                                               立
                                                                                                             投资设
   耳一号            广东省深圳市         广东省深圳市          贸易型       100.00                  -
                                                                                                               立
                                                                                                             投资设
   万魔国际                  香港                香港           贸易型       100.00                  -
                                                                                                               立
                                                                                                             投资设
   爱声声学          山东省潍坊市         山东省潍坊市         股权投资      100.00                  -
                                                                                                               立
                                                                                                             投资设
   1More Design      英属维京群岛         英属维京群岛             /         100.00                  -
                                                                                                               立
                                                                                                             投资设
   魔听文化          广东省深圳市         广东省深圳市          服务型            50.00              -
                                                                                                               立
                                                                                                             投资设
   万魔美国                  美国         美国特拉华州          贸易型                -        81.81
                                                                                                               立
   JMORE             英属维京群岛         英属维京群岛             /                  -      100.00           收购
                                                                                                             投资设
   万魔印度                  印度         印度诺伊达市             /                  -      100.00
                                                                                                               立
   万魔英国                  英国         英国谢普敦郡             /                  -      100.00           收购
   万魔欧洲                  英国         英国谢普敦郡             /                  -      100.00           收购

       (2)重要的非全资子公司



                                       少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
   子公司名称          期间
                                         股比例(%)      东的损益     宣告分派的股利     益余额
                   2019 年 1-6 月                18.19         -1,613,671.73                             -    -3,582,811.01
                     2018 年度                   18.19         -1,284,264.19                             -    -1,963,431.66
   万魔美国
                     2017 年度                   14.29          -877,158.90                              -    -1,326,473.52
                     2016 年度                   30.00          -644,174.42                              -       938,033.22

       (3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                          2019.6.30
子公司名称
                  流动资产          非流动资产      资产合计           流动负债           非流动负债          负债合计
万魔美国           21,509,307.98      137,568.31    21,646,876.29      41,333,393.77                      -    41,333,393.77


           (续上表)

                                                            2018.12.31
 子公司名称
                        流动资产    非流动资产         资产合计           流动负债         非流动负债            负债合计

万魔美国           25,169,577.83      126,400.10    25,295,977.93      36,079,915.16                      -    36,079,915.16


           (续上表)

                                                             2017.12.31
 子公司名称
                        流动资产    非流动资产         资产合计           流动负债         非流动负债            负债合计

万魔美国           20,016,484.63       83,877.04    20,100,361.67      24,263,255.70                      -    24,263,255.70


           (续上表)

                                                            2016.12.31
   子公司名称
                         流动资产   非流动资产         资产合计        流动负债         非流动负债            负债合计

   万魔美国         22,378,891.11     62,605.04    22,441,496.15    19,064,144.70                    -   19,064,144.70


           (续上表)

                                                                   2019 年 1-6 月
             子公司名称
                                       营业收入              净利润              综合收益总额        经营活动现金流量

   万魔美国                             6,401,551.76         -8,871,202.47           -8,902,580.25            -808,163.08


           (续上表)

                                                                     2018 年度
             子公司名称
                                       营业收入              净利润              综合收益总额        经营活动现金流量

   万魔美国                            30,283,930.46         -7,060,275.94           -7,314,613.20        -2,431,952.25


           (续上表)

                                                                       2017 年度
           子公司名称
                                      营业收入                净利润                综合收益总额         经营活动现金流量

万魔美国                               52,893,937.40          -6,138,270.84            -6,155,336.29              764,083.92


           (续上表)

                                                                     2016 年度
             子公司名称
                                       营业收入              净利润              综合收益总额        经营活动现金流量

   万魔美国                            21,169,245.26         -2,147,248.08           -1,902,844.08            -138,569.48
     2.         在合营安排或联营企业中的权益

     (1)重要的合营企业或联营企业
                                                                                                      对合营企业或
                                                                           持股比例(%)
合营企业或联营                                                                                        联营企业投资
               主要经营地             注册地        业务性质
    企业名称                                                            直接             间接         的会计处理方
                                                                                                            法
联营企业

北京声加                北京市        北京市         技术服务               10.00                 -       权益法

魔耳智能              广东省深圳市 广东省深圳市      商品销售               33.00                 -       权益法

湖南国声              湖南省炎陵县 湖南省炎陵县      工业生产               16.00                 -       权益法


     ① 万魔声学向北京声加委派了一名董事,对北京声加能够施加重大影响。

     ② 耳一号持有湖南国声 16%的股权,是湖南国声重要的客户,对湖南国声能够施加重

 大影响。

     (2)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                2018.12.31 /2018 年
                                               2019.6.30/ 2019 年 1-6 月
           项    目                                                                                     度
                                  北京声加             湖南国声              魔耳智能                 北京声加
流动资产                            7,191,934.49      181,696,158.40        16,979,626.44              10,636,435.37
非流动资产                           303,822.74         50,368,117.86          1,652,686.06              303,944.96
资产合计                            7,495,757.23      232,064,276.26        18,632,312.50              10,940,380.33
流动负债                             118,554.76       190,042,003.04        12,390,370.67                117,709.38
非流动负债                                     -        29,800,000.00                      -                       -
负债合计                             118,554.76       219,842,003.04        12,390,370.67                117,709.38
少数股东权益                                   -                    -                      -                       -
归属于母公司股东权益                7,377,202.47        12,222,273.22          6,241,941.83            10,822,670.95
按持股比例 计算的净资
                                     479,518.16          1,955,563.72          2,059,840.80              676,416.93
产份额
调整事项                                                                                                           -
——商誉                                       -                    -                      -                       -
——内部 交易未 实现利
                                               -                    -                      -                       -
  润
——其他                                       -                    -                      -                       -
对联营企业 权益投资的
                                    4,505,342.18         2,255,586.38          5,858,921.72             4,729,297.63
账面价值
净利润                             -3,445,468.48        -4,527,585.10          -2,444,641.01           -4,577,329.05
本期收到的 来自联营企
                                               -                    -                      -                       -
业的股利

     八、与金融工具相关的风险
      1. 定性信息

      本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融

  负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

      本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策由本公司管理层负责。经营管理层

  通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执

  行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能

  降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

      2. 信用风险信息

      信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

      由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的,无需提供此项披

  露”,而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销,并在此基

  础上扣除了减值损失后的金额列示的,所以本项内容此处不再单独披露。

      3. 流动性风险信息

      流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的资金短

  缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹

  措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,同时考

  虑从金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

      金融负债到期分析:

                                                    2019.6.30
       项目名称
                             1 年以内        1至2年             2至3年         3 年以上
短期借款                    59,096,374.15               -                -                -
应付账款                   376,908,453.45               -                -                -
其他应付款                   6,213,605.26               -                -                -
长期借款                                -               -                -   150,000,000.00
其他非流动负债                          -   25,000,000.00                -                -
           合   计         442,218,432.86   25,000,000.00                -   150,000,000.00

      (续上表)
                                                     2018.12.31
       项目名称
                                 1 年以内        1至2年            2至3年             3 年以上
短期借款                        75,204,949.96                 -                 -                  -
应付票据                         9,688,041.32                 -                 -                  -
应付账款                       211,714,663.44                 -                 -                  -
其他应付款                     311,188,409.80                 -                 -                  -
长期借款                                     -                -                 -   150,000,000.00
其他非流动负债                               -                -   25,000,000.00                    -
           合        计        607,796,064.52                 -   25,000,000.00     150,000,000.00

      (续上表)

                                                     2017.12.31
           项目名称
                                  1 年以内       1至2年           2至3年            3 年以上
  短期借款                      30,000,000.00             -                 -                  -
  应付账款                     164,850,412.96             -                 -                  -
  其他应付款                     2,977,384.01             -                 -                  -
                合        计   197,827,796.97             -                 -                  -

      (续上表)

                                                     2016.12.31
       项目名称
                                 1 年以内        1至2年            2至3年             3 年以上
应付账款                        97,943,032.09                 -                 -                  -
其他应付款                       3,812,728.58                 -                 -                  -
           合        计        101,755,760.67                 -                 -                  -

      4. 市场风险信息

      金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

  波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

      (1)汇率风险的敏感性分析

      公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。公司财务部门负责

  监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。本公司持有

  的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额如附注“五、46 外币货币性项目”列示。

  金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析:
    2019 年 6 月 30 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100

个基点,公司本年的利润总额将增加 90.63 万元。相反,在其他风险变量不变的情况下,如

果当日人民币对于美元升值 100 个基点,公司本年的利润总额将减少 90.63 万元。

    2018 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100

个基点,公司本年的利润总额将增加 15.89 万元。相反,在其他风险变量不变的情况下,如

果当日人民币对于美元升值 100 个基点,公司本年的利润总额将减少 15.89 万元。

    2017 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100

个基点,公司本年的利润总额将增加 7.51 万元。相反,在其他风险变量不变的情况下,如果

当日人民币对于美元升值 100 个基点,公司本年的利润总额将减少 7.51 万元。

    2016 年 12 月 31 日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值 100

个基点,公司本年的利润总额将增加 7.55 万元。相反,在其他风险变量不变的情况下,如果

当日人民币对于美元升值 100 个基点,公司本年的利润总额将减少 7.55 万元。

    (2)利率风险的敏感性分析

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的利率风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。

    截止 2019 年 6 月 30 日,本公司以浮动利率计息的银行借款为 15,340.00 万元,在其他

风险变量保持不变的情况下,假定利率上升 50 个基点,将会减少本公司当年的利润总额 38.35

万元。

    (3)其他市场风险的敏感性分析

    无。

    九、关联方及关联交易

    关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或

两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

     1. 本公司的实际控制人情况

     本公司最终控制方是自然人谢冠宏。

     2. 本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见附注七“在其他主体中的权益”。

      3. 本公司的合营和联营企业情况

      本公司合营或联营企业详见附注七“在其他主体中的权益”。

      4. 本公司的其他关联方情况
                   其他关联方名称                        其他关联方与本公司关系
加一香港有限公司                                  本公司股东、实际控制人控制的企业
HKmore Holdings Limited                           本公司股东、实际控制人控制的企业
深圳万魔冠兴科技企业(有限合伙)                  本公司股东、实际控制人控制的企业
深圳万魔顺天科技企业(有限合伙)                  本公司股东、实际控制人控制的企业
深圳万魔应人科技企业(有限合伙)                  本公司股东、实际控制人控制的企业
深圳万魔人聚科技企业(有限合伙)                  本公司股东、实际控制人控制的企业
深圳万魔恒青科技企业(有限合伙)                  本公司股东、实际控制人控制的企业
1More Inc.(加一开曼有限公司)                    实际控制人控制的企业
Ghmore Investments Limited                        实际控制人控制的企业
万魔耳科技(深圳)有限公司                        实际控制人控制的企业
1More Design Holdings Limited Partnership         实际控制人控制的企业
深圳鸿联投资合伙企业(有限合伙)                  实际控制人控制的企业
山东喜马拉雅股权投资基金管理有限公司              实际控制人控制的企业
万魔有限公司                                      实际控制人曾经控制的企业
麦谷科技股份有限公司                              实际控制人控制的企业
深圳万魔趴文化科技有限公司                        高级管理人员控制的企业
People Better Limited                             持股 5%以上的法人股东
Shunwei TMT(Hong Kong) Limited                    持股 5%以上的法人股东及一致行动人
Walden CEL More (Hong Kong) Limited               持股 5%以上的法人股东
深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)      持股 5%以上的法人股东
青岛盈科天成创业投资合伙企业(有限合伙)          持股 5%以上的法人股东及一致行动人
平潭盈科盛达创业投资合伙企业(有限合伙)          持股 5%以上的法人股东及一致行动人
平潭盈科盛隆创业投资合伙企业(有限合伙)          持股 5%以上的法人股东及一致行动人
平潭盈科盛通创业投资合伙企业(有限合伙)          持股 5%以上的法人股东及一致行动人
平潭王狮盈科创业投资合伙企业(有限合伙)          持股 5%以上的法人股东及一致行动人
平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙)    持股 5%以上的法人股东及一致行动人
                   其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心(有限合伙) 持股 5%以上的法人股东及一致行动人
宁波盈科恒通创业投资中心(有限合伙)                   持股 5%以上的法人股东及一致行动人
嘉兴嘉为投资合伙企业(有限合伙)                       持股 5%以上的法人股东
小米通讯技术有限公司                                   持股 5%以上的法人股东控制的企业
小米科技有限责任公司                                   持股 5%以上的法人股东控制的企业
                                                       最近十二个月曾为本公司联营企业控制的
东莞耳一号声学科技有限公司
                                                       子公司,报告期内曾为公司子公司
共达电声股份有限公司                                   本公司控股子公司
林柏青                                                 董事、副总经理
章调占                                                 董事、副总经理
邱士嘉                                                 董事、声学研发总监
傅建井                                                 最近十二个月曾担任公司董事、高管
单俊葆                                                 董事
王川                                                   董事
钱明飞                                                 董事
KOH T UCK LYE                                          最近 12 个月曾担任公司董事
李兵                                                   监事
乔超                                                   董事、财务总监
于世璿                                                 报告期内曾担任公司高管

       注:以下简称“小米集团”包括小米通讯技术有限公司和小米科技有限责任公司。

        5. 关联交易情况

       (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

       ① 采购商品、接受劳务情况表

 关联方名称        关联交易内容     2019 年 1-6 月    2018 年度         2017 年度       2016 年度

湖南国声             采购商品        133,683,387.76                -                -               -

共达电声             采购材料         54,829,448.42       11,022.64                 -               -

小米集团             采购材料         29,418,166.94   10,400,727.10         57,948.72               -

魔耳智能             技术服务          1,368,975.47                -                -               -

北京声加             技术服务          2,260,048.54                -                -               -
  关联方名称           关联交易内容       2019 年 1-6 月         2018 年度         2017 年度            2016 年度

     合     计                  /          221,156,231.91        10,411,749.74             57,948.72                -


     ② 出售商品、提供劳务情况表
  关联方名称         关联交易内容      2019 年 1-6 月       2018 年度        2017 年度            2016 年度

 小米集团               销售商品       483,937,011.16      560,111,088.74    396,706,825.94      255,458,313.67

 东莞耳一号             销售商品       248,629,712.29                   -                    -                 -

 东莞耳一号             提供服务          7,773,320.55                  -                    -                 -

 万魔有限公司           销售商品         -1,387,393.54       3,945,258.22         40,508.92                    -

 共达电声               销售商品            323,133.71                  -                    -                 -

 共达电声               销售材料            355,768.95         112,364.60                    -                 -

    合     计               /          739,631,553.12      564,168,711.56    396,747,334.86      255,458,313.67


     (2)关联担保情况

      本公司作为担保方
                                         担保主债务                                                     担保主债务
                                                            担保主债务起始       担保主债务到期
           担保方           被担保方       金额                                                         是否已履行
                                                                  日                   日
                                         (万元)                                                         完毕
 万魔声学                   共达电声          1,000.00          2018/7/3             2019/7/2                  否
 万魔声学                   共达电声          1,000.00         2018/7/13            2019/7/12                  否
 万魔声学                   共达电声          1,000.00         2018/7/18            2019/7/17                  否
 爱声声学                   共达电声          1,000.00         2018/7/11            2019/7/10                  否
 爱声声学                   共达电声          2,000.00         2019/2/27            2020/2/27                  否
 爱声声学                   共达电声          1,000.00         2019/2/20            2019/8/13                  否
 爱声声学                   共达电声          1,000.00         2019/2/26            2019/8/20                  否
 爱声声学                   共达电声          1,617.75         2019/1/30            2020/1/11                  否
 万魔声学、爱声声学         共达电声          1,000.00         2018/8/10             2019/8/9                  否
 万魔声学、爱声声学         共达电声            500.00         2018/8/13            2019/8/12                  否
 万魔声学、爱声声学         共达电声          2,000.00          2018/9/5             2019/9/4                  否

          (3)关联方资金拆借

关联方名称       拆借类型       币种    2019.6.30          2018.12.31         2017.12.31          2016.12.31

共达电声         资金拆出   人民币     15,415,062.50        25,113,583.33                   -                  -
章调占             资金拆出        人民币                  -       2,523,630.14                 -                    -

李兵               资金拆出        人民币                  -       1,564,171.23     1,541,671.23         1,519,171.23

谢冠宏             资金拆出         美元                   -       1,883,316.38                 -                    -

林柏青             资金拆出         美元                   -       1,221,672.07       350,928.67                     -

于世璿             资金拆出         美元                   -         869,063.40                 -                    -
万 魔 有限 公
              资金拆出              美元                   -          78,453.74       101,985.77           33,090.72


       (4)关键管理人员报酬

            项     目             2019 年 1-6 月         2018 年度            2017 年度              2016 年度
 关键管理人员报酬                    5,268,356.00        8,179,404.54         12,632,776.86          10,938,590.58

       注:关键管理人员报酬不含股份支付金额。

       6.        关联方应收应付款项

       (1)应收项目
                                                         2019.6.30                            2018.12.31
   项目名称                    关联方
                                              期末余额             坏账准备         期末余额             坏账准备
                        小米通讯技术有
应收账款                                     167,742,990.72                   -    138,553,089.82                    -
                        限公司
                        东莞耳一号声学
应收账款                                     300,039,485.25          469,068.83    138,381,376.56                    -
                        科技有限公司
应收账款                万魔有限公司           1,565,241.05           78,262.05      3,211,077.97                    -
                        小米科技有限责
应收账款                                                       -              -       323,618.53             1,875.41
                        任公司
应收账款                共达电声                   415,196.91                 -                 -                    -

其他应收款              共达电声              15,415,062.50                    -    25,113,583.33                    -

其他应收款              谢冠宏                                 -              -     12,925,576.98                    -

其他应收款              林柏青                                 -              -      8,384,736.19                    -

其他应收款              于世璿                                 -              -      5,964,555.93                    -

其他应收款              章调占                                 -              -      2,673,630.14                    -

其他应收款              李兵                                   -              -      1,564,171.23                    -

其他应收款              万魔有限公司                           -              -       611,014.33                     -
                        小米科技有限责
其他应收款                                         100,000.00         50,000.00       100,000.00            50,000.00
                        任公司
                        加一香港有限公
其他应收款                                          33,000.00          1,650.00                  -                   -
                        司
                        深圳万魔趴文化
其他应收款                                                     -              -         19,074.00                    -
                        科技有限公司
                  1M ore Inc.(加一
其他应收款                                             -                  -          8,544.71           677.85
                  开曼)
                  深圳鸿联投资合
其他非流动资产    伙企业(有限合                       -                  -      1,149,540.00                   -
                  伙)注

     (续上表)

                                               2017.12.31                              2016.12.31
   项目名称             关联方
                                       期末余额            坏账准备            期末余额         坏账准备
                 小米通 讯技术有
应收账款                              109,359,483.71                  -       83,983,795.64                 -
                 限公司
                 小米科 技有限责
应收账款                                 379,400.96                   -         269,850.00                  -
                 任公司
其他应收款       林柏青                 2,293,038.12                  -                   -                 -

其他应收款       章调占                  150,000.00                   -                   -                 -

其他应收款       李兵                   1,541,671.23                  -        1,519,171.23                 -

其他应收款       万魔有限公司            666,834.76          20,091.75          229,550.32          11,099.20
                 小米科 技有限责
其他应收款                               100,000.00          10,000.00          100,000.00                  -
                 任公司
                 加一香 港有限公
其他应收款                                 32,809.50            650.00             6,500.00                 -
                 司
                 深圳万 魔趴文化
其他应收款                                 19,124.00                  -            9,000.00                 -
                 科技有限公司
                 1M ore Inc.(加一
其他应收款                                  5,012.28                  -                   -                 -
                 开曼)
                 深圳万 魔冠兴科
其他应收款       技企业 (有限合            1,074.00                  -                   -                 -
                 伙)
                 深圳万 魔恒青科
其他应收款       技企业 (有限合             368.00                   -                   -                 -
                 伙)
                 深圳万 魔人聚科
其他应收款       技企业 (有限合            1,074.00                  -                   -                 -
                 伙)
                 深圳万 魔顺天科
其他应收款       技企业 (有限合            1,074.00                  -                   -                 -
                 伙)
                 深圳万 魔应人科
其他应收款       技企业 (有限合            1,074.00                  -                   -                 -
                 伙)
                 万魔耳 科技(深
其他应收款                                  1,484.00                  -                   -                 -
                 圳)有限公司

     注:2018 年末预付深圳鸿联投资合伙企业(有限合伙)1,149,540.00 元股权收购款列报

 于其他非流动资产科目。

     (2)应付项目
 项目名称     关联方名称       2019.6.30       2018.12.31       2017.12.31       2016.12.31
应付账款     湖南国声           286,975.50 18,157,240.96 66,413,314.15                        -
应付账款     魔耳智能          1,435,273.66                 -                -                -
应付账款     北京声加          2,260,048.54                 -                -                -
             小米通讯技术
应付账款                      11,080,247.45    2,038,089.86                  -                -
             有限公司
应付账款     共达电声         51,942,606.84                 -                -                -
应付票据     湖南国声                      -   9,200,000.00                  -                -
             加一香港有限
其他应付款                     2,046,310.69    2,009,887.62     1,960,260.00
             公司                                                                2,081,100.00
其他应付款   林柏青                        -       6,159.00       36,799.95                   -
其他应付款   谢冠宏                        -                -     61,929.70                   -
其他应付款   于世璿                        -                -     33,399.90                   -
其他应付款   万魔有限公司                  -                -       4,241.45        79,015.99

    十、股份支付

    1. 股份支付总体情况

    2017 年 6 月 14 日,经公司董事会和股东决定,加一香港有限公司将其持有公司 4.67%

的股权转让给 HKmore Holdings Limited;将其持有公司 2.92%的股权转让给深圳万魔冠兴科

技企业(有限合伙);将其持有公司 2.19%的股权转让给深圳万魔应人科技企业(有限合伙);

将其持有公司 1.82%的股权转让给深圳万魔人聚科技企业(有限合伙);将其持有公司 2.19%

的股权转让给深圳万魔顺天科技企业(有限合伙);将其持有公司 0.24%的股权转让给深圳万

魔恒青科技企业(有限合伙),根据企业会计准则-股份支付准则规定,加一香港有限公司将

转让给上述员工持股平台属于股份支付,授予日为 2017 年 6 月 14 日。

    2018 年 2 月 6 日,根据公司董事会决议和修订后的公司章程,People Better Limited 将其

持有公司 0.34%的股权转让给深圳鼎天风华科技企业,公司董事傅建井持有深圳鼎天风华科

技企业 100.00%的股权。根据企业会计准则-股份支付准则规定,股东 People Better Limited

将股权转让给深圳鼎天风华科技企业属于股份支付,授予日为 2018 年 2 月 6 日。

    2. 以权益结算的股份支付情况

                   项   目                     2018 年度        2017 年度        2016 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法                   注2             注1                     -
公司报告期内授予的各项权益工具总额                503,323.70    17,756,102.1               -
                                                                           3
以权益结算的股份支付确认的费用总额                503,323.70    17,756,102.1               -
                                                                           3
    注 1:

    2017 年 6 月股份支付对象员工持股平台实施股权激励授予日为 2017 年 6 月 14 日,本公

司按预计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润的 12 倍市盈率方法计算授予日权

益工具公允价值为 35,203.82 万元。

    本公司根据加一香港持有本公司股权公允价值确定授予日员工持股平台拥有权益工具

公允价值为 17,756,102.13 元,涉及股份支付金额 17,756,102.13 元,本公司将该项股份支付

进行了账务处理。

    注 2:

    2018 年 2 月股份支付对象深圳鼎天风华科技企业实施股权激励授予日为 2018 年 2 月 6

日, 2018 年 2 月 6 日,People Better Limited 与深圳鼎天风华科技企业签署《股权转让协议》,

People Better Limited 将其持有万魔声学的 0.34%股权即 17 万元出资以 2,013,290 元的对价转

让给深圳鼎天风华科技企业,对应公司股权公允价值为 592,144,117.65 元,系 2017 年 12 月

15 日转让公允价值 740,180,500.00 元的 80.00%,本公司以 740,180,500.00 元作为授予日本公

司股份的公允价值。

    本公司根据 People Better Limited 持有本公司股权公允价值确定授予日员工持股平台拥

有权益工具公允价值为 2,516,613.70 元,取得权益工具对价为 2,013,290.00 元,涉及股份支

付金额 503,323.70 元,本公司将该项股份支付进行了账务处理。

    十一、政府补助

    计入当期损益的政府补助明细表

      1. 2019 年 1-6 月
                                                               本期计入损      本期计入损益
               补助项目                      种    类
                                                               益的金额        的列报项目
2018 年深圳市企业研究开发资助               财政补贴           1,155,000.00     其他收益
2018 年企业研发投入支持                     财政补贴            566,500.00      其他收益
科技金融贴息资助                     财政补贴         348,900.00     财务费用
专利奖奖励                           财政补贴         300,000.00     其他收益
中小企业上规模奖励                   财政补贴         200,000.00    营业外收入
2018 年度出口信用保费资助            财政补贴         176,886.00     其他收益
深圳标准专项资金资助                 财政补贴          50,000.00     其他收益
                  合   计                  /         2,797,286.00        /

        2. 2018 年度
                                                    本期计入损益    本期计入损益
                 补助项目             种       类
                                                      的金额        的列报项目
深圳市科创委企业研究开发资助款       财政补贴        1,226,000.00    其他收益
深圳市经贸信息委民营及中小企业发展
                                     财政补贴          600,000.00   营业外收入
专项基金补贴款
企业研发投入支持计划款项             财政补贴          378,000.00    其他收益
深圳市支持外经贸发展专项资金出口信
                                     财政补贴          159,262.00    其他收益
用保险保费资助款
南山经济促进局短期出口信用保险资助
                                     财政补贴          143,300.00    其他收益

深圳市市场监督管理局专利资助补贴款   财政补贴          110,000.00    其他收益
国家高新技术企业倍增支持计划款项     财政补贴          100,000.00    其他收益
南山区国内外发明专利支持计划奖励款   财政补贴           98,000.00    其他收益
深圳市经贸委补贴款工业设计项目奖励
                                     财政补贴           50,000.00    其他收益

高新技术企业认定奖励款               财政补贴           50,000.00    其他收益
知识产权境外商标资助补助款项         财政补贴           47,000.00    其他收益
其他                                 财政补贴           28,664.39    其他收益
                  合   计                  /         2,990,226.39        /

       3. 2017 年度
                                                    本期计入损益    本期计入损益
                 补助项目             种       类
                                                      的金额        的列报项目
深圳市市场监督管理局专利资助补贴款   财政补贴          118,000.00    其他收益
深圳市经贸委补贴款工业设计项目奖励
                                     财政补贴          100,000.00    其他收益

南山区国内外发明专利申请资助款       财政补贴           77,500.00    其他收益
南山经济促进局短期出口信用保险资助
                                     财政补贴           55,200.00    其他收益

知识产权专利资金资助补助款           财政补贴           18,080.00    其他收益
其他                                        财政补贴             71,485.07    其他收益
                     合   计                      /           440,265.07          /

       4. 2016 年度
                                                           本期计入损益      本期计入损益
                 补助项目                    种       类
                                                             的金额          的列报项目
工业设计创新攻关成果转化应用资助款          财政补贴        1,670,000.00     营业外收入
南山区企业研发投入支持补助款                财政补贴          669,000.00     营业外收入
深圳市知名工业设计奖奖励款                  财政补贴          270,000.00     营业外收入
深圳市知识产权优势企业资助款                财政补贴          200,000.00     营业外收入
深圳市支持外经贸发展专项资金出口信
                                            财政补贴             88,400.00   营业外收入
用保险保费资助款
深圳市市场监督管理局专利资助补贴款          财政补贴             55,650.00   营业外收入
南山区创新服务券资助款                      财政补贴             53,118.00   营业外收入
南山区国内外发明专利申请资助款              财政补贴             50,000.00   营业外收入
其他                                        财政补贴             32,655.92   营业外收入
                     合   计                      /         3,088,823.92          /

       十二、承诺及或有事项

       1. 重要承诺事项

       截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。

       2. 或有事项

       截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司无需要披露的或有事项。

       十三、资产负债表日后事项

       截至 2019 年 9 月 25 日止,本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。

       十四、其他重要事项

       1.   分部信息

       2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月,本公司主要从事耳机等声学软硬件

的设计、研发和销售,公司在内部组织结构和管理要求方面未对上述业务进行区分,管理层

在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时,认为无需对上述业务的经营成果进行区分,
未区分不同的经营分部,无需列示分部信息。

     2.   其他
    (1)与万盛科技股份有限公司、林宏吉的未决诉讼
    因万盛科技股份有限公司拖欠本公司子公司万魔国际有限公司、加一万摩声学科技(深

圳)有限公司货款和往来借款,2018 年 1 月 24 日,本公司子公司万魔国际有限公司、加一
万摩声学科技(深圳)有限公司向台湾新竹地方法院检察署检察官提交刑事告诉状,由于万
盛科技股份有限公司已注销,刑事告诉状中被告为万盛科技股份有限公司的实际控制人林宏

吉,起诉请求:1、要求林宏吉归还所欠万魔国际有限公司借款 372,427.90 美元;2、要求林
宏吉归还所欠万魔国际有限公司货款 115,159.00 美元;3、要求林宏吉归还所欠加一万摩声
学科技(深圳)有限公司货款 396,946.00 美元。

    2018 年 12 月 5 日,台湾新竹地方法院检察署检察官开庭询问。截至本报告日止,案件
尚在审理之中。
    (2)与 Dean Forest Limited 的清算纠纷案
    2016 年至 2017 年期间,本公司子公司万魔国际有限公司、加一万摩声学科技(深圳)

有限公司按 Dean Forest Limited 下达的订单正常发货,但 Dean Forest Limited 未按照约定期
限回款。2017 年 12 月 28 日,万魔国际有限公司、加一万摩声学科技(深圳)有限公司作为
Dean Forest Limited 的债权人向英国法院申请对 Dean Forest Limited 进行破产清算。2018 年 6

月 25 日,英国法院出具编号为《1152 of 2017 Order》的判令,判决 Dean Forest Limited 进
入清算程序。
    截至本报告日止,英国法院指派的清算人 Quantuma LLP 正在对 Dean Forest Limited 的

清算材料进行调查,清算尚未完成。
    除上述事项外,截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司无其他需要披露的其他重要事项。


    十五、母公司财务报表主要项目注释

      1. 应收账款

    (1)应收账款分类披露

                                                     2019.6.30
                               账面余额                  坏账准备
          类   别
                                                                   计提比例   账面价值
                             金额        比例(%)      金额
                                                                     (%)
按信用风险特征组合计     593,586,172.4
                                           100.00   3,451,596.91        0.58 590,134,575.50
提坏账准备的应收账款                 1
其中:组合 1                          -               -                -              -                   -
                       593,586,172.4
      组合 2                                100.00        3,451,596.91          0.58 590,134,575.50
                                   1
按单项计提坏账准备的
                                      -               -                -              -                   -
应收账款
                       593,586,172.4
        合     计                           100.00        3,451,596.91          0.58 590,134,575.50
                                   1

    (续上表)




                                                          2018.12.31
                             账面余额                          坏账准备
        类     别
                                                                           计提比例        账面价值
                          金额            比例(%)           金额
                                                                             (%)
单项金额重大并单独计
                                  -               -                -              -                       -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计   140,719,411.5
                                     100.00               3,987,287.70         2.83       136,732,123.87
提坏账准备的应收账款               7
其中:组合 1                      -               -                -              -                       -
                       140,719,411.5
      组合 2                         100.00               3,987,287.70         2.83       136,732,123.87
                                   7
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账              -               -                -              -                   -

                       140,719,411.5
        合     计                    100.00               3,987,287.70         2.83       136,732,123.87
                                   7

    (续上表)

                                                          2017.12.31

       类      别            账面余额                          坏账准备
                                           比例                            计提比例        账面价值
                          金额                              金额
                                           (%)                               (%)
单项金额重大并单独计
                                 -                -                -              -                   -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                     190,774,968.44         100.00        4,500,900.06          2.36 186,274,068.38
提坏账准备的应收账款
其中:组合 1                      -               -                -              -                       -
      组合 2           190,774,968.44       100.00        4,500,900.06          2.36 186,274,068.38
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账                    -           -              -            -               -

          合    计          190,774,968.44    100.00    4,500,900.06          2.36 186,274,068.38

    (续上表)

                                                        2016.12.31

           类     别              账面余额                   坏账准备
                                             比例                      计提比例      账面价值
                               金额                       金额
                                             (%)                         (%)
单项金额重大并单独计
                                -                   -              -           -                -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                     98,655,511.89            100.00    1,051,016.40          1.07   97,604,495.49
提坏账准备的应收账款
其中:组合 1                           -            -              -           -                -
         组合 2             98,655,511.89     100.00    1,051,016.40          1.07   97,604,495.49
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账                   -            -              -           -                -

           合     计        98,655,511.89     100.00    1,051,016.40          1.07   97,604,495.49

    ①        按账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款

                                                         2019.6.30
         账     龄
                               应收账款                 坏账准备               计提比例(%)
6 个月以内                      550,715,922.92                            -                         -
6 个月至 1 年                    26,597,934.46               1,329,896.72                     5.00
1至2年                           15,081,051.43               1,508,105.14                    10.00
2至3年                            1,155,337.11                   577,668.56                  50.00
3 年以上                              35,926.49                   35,926.49                100.00
         合     计              593,586,172.41               3,451,596.91                     0.58

    ② 组合2中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                        2018.12.31
         账     龄
                               应收账款                 坏账准备               计提比例(%)
6 个月以内                      104,623,366.08                            -                         -
6 个月至 1 年                    15,218,808.91                   760,940.45                   5.00
1至2年                           18,075,585.71               1,807,558.57                    10.00
2至3年                            2,765,724.38               1,382,862.19                    50.00
3 年以上                          35,926.49                35,926.49               100.00
       合    计              140,719,411.57              3,987,287.70                  2.83

    (续上表)

                                                    2017.12.31
       账    龄
                             应收账款               坏账准备            计提比例(%)
6 个月以内                   157,978,266.90                         -                      -
6 个月至 1 年                  6,881,817.12               344,090.86                   5.00
1至2年                        22,001,582.52              2,200,158.25                10.00
2至3年                         3,913,301.90              1,956,650.95               50.00
       合    计              190,774,968.44              4,500,900.06                  2.36

    (续上表)

                                                    2016.12.31
       账    龄
                             应收账款               坏账准备            计提比例(%)
6 个月以内                    83,114,115.65                         -                      -
6 个月至 1 年                 10,062,464.43               503,123.22                   5.00
1至2年                         5,478,931.81               547,893.18                 10.00
       合    计               98,655,511.89              1,051,016.40                  1.07

    (2)计提、收回或转回的坏账准备情况

    2019年1-6月转回坏账准备金额535,690.79元,无计提或收回的坏账准备;2018年度转回

坏账准备金额为513,612.36元,无计提或收回的坏账准备;2017年度计提坏账准备金额为

3,449,883.66元,无收回或转回的坏账准备;2016年度转回坏账准备金额为377,519.88元,无

计提或收回的坏账准备。

    (3)按欠款方归集的 2019 年 6 月末余额前五名的应收账款情况
                                                           占应收账款
                                                           期末余额合       坏账准备
             单位名称                   2019.6.30
                                                           计数的比例       期末余额
                                                               (%)
东莞耳一号声学科技有限公司              290,658,108.69              48.97              -
小米通讯技术有限公司                    174,112,834.28              29.33              -
东莞市全康电子科技有限公司               60,685,327.58              10.22   2,735,332.47
深圳大仁科技有限公司                              29,800,089.47                  5.02                  -
万魔国际有限公司                                  17,651,781.00                  2.97                  -
                 合   计                     572,908,141.02                     96.51      2,735,332.47

    (4)2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度无因金融资产转移而终止确认的

应收账款。

    (5)2019 年 1-6 月、2018 年度、2017 年度、2016 年度无转移应收账款且继续涉入形成

的资产、负债金额。

     2. 其他应收款

    (1)分类列示

     项     目              2019.6.30         2018.12.31              2017.12.31            2016.12.31
应收利息                                 -                     -                   -                           -
应收股利                                 -                     -                   -                           -
其他应收款                 895,979,159.23    650,275,318.46         177,955,905.81          29,409,934.50
     合     计             895,979,159.23    650,275,318.46         177,955,905.81          29,409,934.50

    (2)其他应收款分类披露

                                                               2019.6.30
                                        账面余额                    坏账准备
           类    别
                                                                                计提        账面价值
                                                    比例
                                    金额                           金额         比例
                                                    (%)
                                                                                (%)
按信用风险特征组合计提
                       909,504,573.81               98.33 28,940,477.08          3.18 880,564,096.73
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                                  -            -                -          -                   -
      组合 2                    909,504,573.81      98.33 28,940,477.08          3.18 880,564,096.73
按单项计提坏账准备的其
                                 15,415,062.50       1.67                   -          -   15,415,062.50
他应收款
           合    计             924,919,636.31 100.00 28,940,477.08              3.13 895,979,159.23

    (续上表)

                                                               2018.12.31
           类    别
                                        账面余额                    坏账准备                账面价值
                                                                      计提
                                          比例
                             金额                      金额           比例
                                          (%)
                                                                      (%)
单项金额重大并单独计提
                                    -            -                -          -               -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                       645,612,296.51     99.26       151,389.01       0.02 645,460,907.50
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                          -          -                -          -               -
      组合 2             645,612,296.51   99.26       151,389.01       0.02 645,460,907.50
单项金额不重大但单独计
                           4,814,410.96    0.74                   -          -    4,814,410.96
提坏账准备的其他应收款
         合    计        650,426,707.47 100.00        151,389.01       0.02 650,275,318.46

    (续上表)

                                                     2017.12.31
                               账面余额                  坏账准备
         类    别
                                                                      计提        账面价值
                                          比例
                             金额                      金额           比例
                                          (%)
                                                                      (%)
单项金额重大并单独计提
                                    -            -                -          -               -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                       175,836,096.87     98.73       137,971.88       0.08 175,698,124.99
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                         -           -                -          -               -
      组合 2             175,836,096.87   98.73       137,971.88       0.08 175,698,124.99
单项金额不重大但单独计
                           2,257,780.82    1.27                   -          -    2,257,780.82
提坏账准备的其他应收款
         合    计        178,093,877.69 100.00        137,971.88       0.08 177,955,905.81

    (续上表)

                                                     2016.12.31
                               账面余额                  坏账准备
         类    别                                                     计提        账面价值
                                          比例
                             金额                      金额           比例
                                          (%)
                                                                      (%)
单项金额重大并单独计提
                                     -           -                -          -               -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         27,210,977.18    92.44        25,823.50       0.09      27,185,153.68
坏账准备的其他应收款
其中:组合 1                         -           -                -          -               -
      组合 2             27,210,977.18    92.44        25,823.50       0.09      27,185,153.68
单项金额不重大但单独计
                           2,224,780.82     7.56                -              -    2,224,780.82
提坏账准备的其他应收款
           合   计        29,435,758.00   100.00     25,823.50              0.09   29,409,934.50

     ① 按账龄作为信用风险特征计提坏账准备的其他应收款

                                                   2019.6.30
           账   龄
                             其他应收款            坏账准备                   计提比例(%)
6 个月以内                   333,417,100.31                         -                          -
6 个月至 1 年                575,911,501.50        28,795,575.08                            5.00
2至3年                            62,140.00            31,070.00                          50.00
3 年以上                         113,832.00           113,832.00                         100.00
           合   计           909,504,573.81        28,940,477.08                           3.18

     ② 组合 2 中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                   2018.12.31
           账   龄
                             其他应收款            坏账准备                   计提比例(%)
6 个月以内                   645,311,024.85                         -                          -
6 个月至 1 年                      4,500.00               225.00                            5.00
1至2年                           118,054.56            11,805.46                          10.00
2至3年                            78,717.10            39,358.55                          50.00
3 年以上                         100,000.00           100,000.00                         100.00
           合   计           645,612,296.51           151,389.01                           0.02

    (续上表)

                                                   2017.12.31
           账   龄
                             其他应收款            坏账准备                   计提比例(%)
6 个月以内                    174,563,345.90                            -                          -
6 个月至 1 年                   1,037,144.25            51,857.21                            5.00
1至2年                             79,221.72              7,922.17                         10.00
2至3年                            156,385.00            78,192.50                          50.00
           合   计            175,836,096.87           137,971.88                            0.08

    (续上表)

           账   龄                                 2016.12.31
                              其他应收款                  坏账准备            计提比例(%)
6 个月以内                       26,940,892.18                            -                       -
6 个月至 1 年                          23,700.00                 1,185.00                      5.00
1至2年                                246,385.00                24,638.50                     10.00
           合    计              27,210,977.18                  25,823.50                      0.09

       ③ 按单项计提坏账准备的其他应收款

                                                       2019.6.30
其他应收款(按单位)
                          其他应收款        坏账准备           计提比例(%)         计提理由
共达电声股份有限公司     15,415,062.50                     -                  -     无坏账风险
          合     计      15,415,062.50                     -                  -           /

       ④ 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

                                                   2018.12.31
其他应收款(按单位)                                           计提比例
                         其他应收款        坏账准备                                计提理由
                                                                 (%)
章调占                    2,523,630.14                -                   -       无坏账风险
李兵                      1,564,171.23                -                   -       无坏账风险
李玲                        726,609.59                -                   -       无坏账风险
         合     计        4,814,410.96                -                   -           /

       (续上表)

                                                   2017.12.31
其他应收款(按单位)                                           计提比例
                         其他应收款        坏账准备                                计提理由
                                                                 (%)
李兵                      1,541,671.23                -                   -       无坏账风险
李玲                        716,109.59                -                   -       无坏账风险
         合     计        2,257,780.82                -                   -           /

       (续上表)

                                                   2016.12.31
其他应收款(按单位)                                           计提比例
                         其他应收款        坏账准备                                计提理由
                                                                 (%)
李兵                      1,519,171.23                -                   -       无坏账风险
李玲                        705,609.59                -                   -       无坏账风险
         合     计        2,224,780.82                -                   -           /
       (3)计提、收回或转回的坏账准备情况

       2019年1-6月计提坏账准备金额为28,789,088.07元,无收回或转回的坏账准备;2018年度

计提坏账准备金额为13,417.13元,无收回或转回的坏账准备;2017年度计提坏账准备金额为

112,148.38元,无收回或转回的坏账准备;2016年度计提坏账准备金额为13,156.20元,无收

回或转回的坏账准备。

       (4)其他应收款按款项性质分类情况

  款项性质            2019.6.30             2018.12.31            2017.12.31           2016.12.31
内部往来款           908,751,856.37         644,801,539.93        174,252,134.02       25,883,631.22
借款                  15,415,062.50            4,814,410.96         2,257,780.82         2,224,780.82
押金、保证金             676,020.00             142,840.00           243,557.00           326,417.00
备用金                       76,697.44          142,444.00           705,485.85           917,160.19
其他                                 -          525,472.58           634,920.00            83,768.77
   合       计       924,919,636.31         650,426,707.47        178,093,877.69       29,435,758.00

       (5)按欠款方归集的2019年6月末余额前五名的其他应收款情况
                                                                     占其他应收款
                      款项性                                                             坏账准备
   单位名称                              2019.6.30        账龄       期末余额合计
                        质                                                               期末余额
                                                                     数的比例(%)
潍坊爱声 声学科       内部往来
                                    661,300,000.00       1 年以内              71.50   17,552,500.00
技有限公司              款
耳一号声 学科技       内部往来
                                    163,475,799.63       1 年以内              17.67     8,141,544.29
(深圳)有限公司        款
加一万摩 声学科
                      内部往来
技(深圳)有限公                     54,784,959.50       1 年以内               5.92     1,677,993.51
                        款

万魔国际 有限公       内部往来
                                     27,885,698.20       1 年以内               3.01     1,394,268.14
司                      款
共达电声 股份有
                      单位借款       15,415,062.50       1 年以内               1.67                -
限公司
       合    计          /          922,861,519.83            /                99.77   28,766,305.94

       (6)2019年1-6月、2018年度、2017年度、2016年度无因金融资产转移而终止确认的其

他应收款。

       (7)2019年1-6月、2018年度、2017年度、2016年度无转移其他应收款且继续涉入形成

的资产、负债的金额。
        3. 长期股权投资


        (1) 长期股权投资账面价值
                                    2019.6.30                                            2018.12.31
                                                                                                 减
   项     目                              减值                                                   值
                      账面余额                         账面价值               账面余额                      账面价值
                                          准备                                                   准
                                                                                                 备
对子公司投资     248,883,784.00              -       248,883,784.00 248,883,784.00                -       248,883,784.00
对联营公司投
             10,364,263.90                   -        10,364,263.90       10,329,297.63           -        10,329,297.63

   合     计     259,248,047.90              -       259,248,047.90 259,213,081.63                -       259,213,081.63

        (续上表)

                                      2017.12.31                                         2016.12.31
   项     目                                                                                     减值
                                           减值
                       账面余额                          账面价值             账面余额             准       账面价值
                                           准备
                                                                                                   备
对子公司投资      221,883,784.00                 -    221,883,784.00 61,783,784.00                    -    61,783,784.00
对联营公司投资                        -          -                    -                      -        -                 -
   合     计      221,883,784.00                 -    221,883,784.00 61,783,784.00                    -    61,783,784.00

        (2) 对子公司投资

        ① 2019年1-6月
                                                                                                  本期计        2019.6.30
   被投资单位          2018.12.31          本期增加          本期减少            2019.6.30        提减值        减值准备
                                                                                                    准备          余额
 加一万摩             10,000,000.00                     -                 -    10,000,000.00                -           -

 万魔国际             51,183,784.00                     -                 -    51,183,784.00                -           -

 魔听文化              2,700,000.00                     -                 -     2,700,000.00                -           -
                      175,000,000.0                                            175,000,000.0
 爱声声学                                               -                 -                                 -           -
                                  0                                                        0
 耳一号               10,000,000.00                     -                 -    10,000,000.00                -           -
                      248,883,784.0                                            248,883,784.0
    合    计                                            -                 -                                 -           -
                                  0                                                        0

        ② 2018年度
                                                                                                                2018.12.3
                                                                                                  本期计
                                                                                                                1 减值准
   被投资单位          2017.12.31          本期增加          本期减少           2018.12.31        提减值
                                                                                                                备期末余
                                                                                                    准备
                                                                                                                    额
加一万摩             10,000,000.00                        -                      -     10,000,000.00                 -               -

万魔国际             51,183,784.00                        -                      -     51,183,784.00                 -               -

魔听文化               2,700,000.00                       -                      -      2,700,000.00                 -               -
                     150,000,000.0                                                     175,000,000.0
爱声声学                                     25,000,000.00                       -                                   -               -
                                 0                                                                 0
耳一号                 8,000,000.00           2,000,000.00                       -     10,000,000.00                 -               -
                     221,883,784.0                                                     248,883,784.0
   合     计                                 27,000,000.00                       -                                   -               -
                                 0                                                                 0

    ③ 2017年度
                                                                                                         本期计          2017.12.31
  被投资单位          2016.12.31              本期增加                本期减少          2017.12.31       提减值           减值准备
                                                                                                           准备             余额
加一万摩             10,000,000.00       -                        -                   10,000,000.00     -                -

万魔国际             51,183,784.00                        -                      -     51,183,784.00                 -

魔听文化               600,000.00             2,100,000.00                       -      2,700,000.00                 -               -

爱声声学                            -    150,000,000.00                          -    150,000,000.00                 -               -

耳一号                              -         8,000,000.00                       -      8,000,000.00                 -               -

    合     计        61,783,784.00       160,100,000.00                          -    221,883,784.00                 -               -


    ④ 2016年度
                                                                                                            本期计           2016.12.3
  被投资单位           2015.12.31              本期增加               本期减少          2016.12.31          提减值           1 减值准
                                                                                                              准备            备余额
加一万摩             10,000,000.00                        -                      -     10,000,000.00                 -               -

万魔国际                             -       51,183,784.00                       -     51,183,784.00                 -               -

魔听文化                             -         600,000.00                        -        600,000.00                 -               -

   合     计         10,000,000.00           51,783,784.00                       -     61,783,784.00                 -               -


    (3) 对联营公司投资

    ① 2019年1-6月

                                                                                     本期增减变动
     投资单位              2018.12.31                                                权益法下确
                                                                       减少投                         其他综合           其他权益
                                                  追加投资                           认的投资损
                                                                         资                           收益调整             变动
                                                                                         益
北京声加                  4,729,297.63                        -              -       -223,955.45                 -                  -

魔耳智能                  5,600,000.00          1,000,000.00                 -       -741,078.28                 -                  -

         合     计       10,329,297.63          1,000,000.00                 -       -965,033.73                 -                  -
    (继上表)
                                       本期增减变动
                                                                                                    2019.6.30
     投资单位        宣告发放现金                                               2019.6.30
                                                                                                  减值准备余额
                                        计提减值准备               其他
                       股利或利润
北京声加                          -                   -                   -    4,505,342.18                  -

魔耳智能                          -                   -                   -    5,858,921.72                  -

      合   计                     -                   -                   -   10,364,263.90                  -


    ② 2018年度
                                                                     本期增减变动

     投资单位        2017.12.31                                       权益法下确
                                                      减少投                        其他综合收      其他权益变
                                      追加投资                        认的投资损
                                                        资                            益调整            动
                                                                          益
北京声加                     -     5,000,000.00                -      -270,702.37             -              -

魔耳智能                     -     5,600,000.00                -                -             -              -

      合   计                -    10,600,000.00                -      -270,702.37             -              -


    (继上表)
                                       本期增减变动
                                                                                                    2018.12.31
     投资单位        宣告发放现金                                              2018.12.31
                                                                                    &e