克明面业:2020年半年度报告

                        克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




    克明面业股份有限公司

      2020 年半年度报告




        2020 年 08 月




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                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人陈克明、主管会计工作负责人李锐及会计机构负责人(会计主管

人员)李锐声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    半年度报告中涉及的未来计划不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及

相关人士应当理解计划、预测与承诺之间的差异,请广大投资者注意投资风险。

    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中描述了公司报告期内主要

面临的风险和应对措施,敬请广大投资者注意查阅。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




2020 年半年度报告.............................................................................................................................2

第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6

第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................9

第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 11

第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................27

第五节 重要事项..............................................................................................................................43

第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................48

第七节 优先股相关情况..................................................................................................................49

第八节 可转换公司债券相关情况..................................................................................................50

第九节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................50

第十节 公司债相关情况..................................................................................................................52

第十一节 财务报告..........................................................................................................................56

第十二节 备查文件目录................................................................................................................182




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                                                  释义


                     释义项                指                               释义内容

    报告期                                 指   2020 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日

    本公司/公司/母公司/克明面业/克明股份   指   克明面业股份有限公司

    克明集团/克明食品集团                  指   湖南克明食品集团有限公司(原南县克明食品集团有限公司)

    遂平克明                               指   遂平克明面业有限公司

    延津克明                               指   延津县克明面业有限公司

    长沙克明                               指   长沙克明面业有限公司

    克明米业                               指   湖南克明米业有限公司

    遂平面粉                               指   遂平克明面粉有限公司

    遂平物流                               指   遂平克明物流有限公司

    延津面粉                               指   延津克明面粉有限公司

    延津物流                               指   延津克明物流有限公司

    武汉克明                               指   武汉克明面业有限公司

    成都克明                               指   成都克明面业有限公司

    成都面粉                               指   成都市陈克明面粉有限公司

    长沙营销                               指   克明食品营销有限公司

    上海营销                               指   克明食品营销(上海)有限公司

    上海味源                               指   上海味源贸易有限公司

    上海香禾                               指   上海香禾食品有限公司

    香港克明                               指   克明國際控股(香港)有限公司

    新疆克明                               指   新疆克明面业有限公司

    新疆面粉                               指   新疆陈克明面粉有限公司

    新疆进出口贸易                         指   新疆克明进出口贸易有限公司

    克明五谷/五谷道场                      指   克明五谷道场食品有限公司

    延津五谷                               指   延津克明五谷道场食品有限公司

    食品研究院                             指   湖南省振华食品检测研究院

    浙江克明                               指   浙江克明面业有限公司

    长沙米粉                               指   长沙克明米粉有限责任公司

    哈国克明                               指   克明哈萨克斯坦有限责任公司

    KENESARY AGRO LLP                      指   KENESARY AGRO 有限责任公司


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    律师事务所         指   湖南启元律师事务所

    会计师、审计机构   指   天健会计师事务所(特殊普通合伙)




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                              第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

    股票简称                 克明面业                               股票代码                   002661

    变更后的股票简称(如有) 无

    股票上市证券交易所       深圳证券交易所

    公司的中文名称           克明面业股份有限公司

    公司的中文简称(如有)   克明面业

    公司的外文名称(如有)   KEMEN NOODLE MANUFACTURING CO.,LTD

    公司的外文名称缩写(如
                             KEMEN
    有)

    公司的法定代表人         陈克明


二、联系人和联系方式

                                                       董事会秘书                          证券事务代表

    姓名                                陈燕                                    刘文佳

                                        湖南省长沙市雨花区环保科技产业园        湖南省长沙市雨花区环保科技产业园
    联系地址
                                        振华路 28 号                            振华路 28 号

    电话                                0731-89935187                           0731-89935187

    传真                                0731-89935152                           0731-89935152

    电子信箱                            kemen@kemen.net.cn                      kemen@kemen.net.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2019 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2019 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                                                                           本报告期比上年同期增
                                              本报告期               上年同期
                                                                                                     减

    营业收入(元)                             1,938,155,363.21       1,514,643,898.95                     27.96%

    归属于上市公司股东的净利润(元)            222,576,052.05            104,075,624.89                   113.86%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                211,622,497.65             85,302,263.33                   148.09%
    损益的净利润(元)

    经营活动产生的现金流量净额(元)            315,065,203.90            151,686,167.77                   107.71%

    基本每股收益(元/股)                                  0.698                  0.315                    121.59%

    稀释每股收益(元/股)                                  0.688                  0.314                    119.11%

    加权平均净资产收益率                                   9.49%                  4.57%                     4.92%

                                                                                           本报告期末比上年度末
                                             本报告期末              上年度末
                                                                                                    增减

    总资产(元)                               4,438,479,045.66       4,120,828,212.30                      7.71%

    归属于上市公司股东的净资产(元)           2,441,149,622.10       2,247,644,774.64                      8.61%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:元

                            项目                                   金额                         说明

    非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                      -561,205.66    非流动资产处置损益
    分)

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                     5,084,147.59    各项政府补助
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)


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    委托他人投资或管理资产的损益                                     6,102,497.20   银行理财产品收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             2,429,359.06

    减:所得税影响额                                                 2,101,243.79

    合计                                                            10,953,554.40               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                       第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

      (一)主要业务
      公司一直致力于米面制品的研发、生产与销售。现公司生产销售挂面、湿面、方便面、面粉、米粉、大米等米面制品。
      (二)经营模式
      1、采购模式:公司设立采购部,采用集中采购模式,负责统筹生产性物料、大宗设备及物资、基建工程的采购,以保
障生产供应、持续降低成本。围绕公司年度经营计划及年度采购预算,建立统一规范的采购流程制度标准,通过与供应商签
订采购合同,实施采购作业和供应商管理。
      2、生产模式:公司设立生产管理中心,负责生产过程的控制和管理。生产模式由多品种小批量柔性生产转变为集中规
模化生产,依据客户订单,通过品项匹配数据模型和订单分析模型安排生产工厂后统筹统配,以实现生产效益最大化。
      3、销售模式:公司主要采用经销和直销两种销售模式。由于挂面市场属于“粮油调味品”行业中的细分市场,销售渠道
具有“点多、面广”的特点,公司以全国各地粮油、调味经销商为目标客户,维护及开发县、区、市级经销客户,在县、区、
市级经销客户覆盖与服务能力不足时,由公司协助经销商开发乡、镇级分销商。同时,公司建立全国KA部,与国际、国内
连锁卖场直接合作,直控终端售点,以此建立中高端品牌形象,从而加速传统中小超市、社区超市、粮油店、农贸市场、批
发市场产品动销。
      (三)主要业绩驱动因素
      公司报告期内公司实现营业总收入1,938,155,363.21元,比上年同期增长27.96%;营业利润274,675,667.17元,比上年同
期增长126.90%;归属于上市公司股东的净利润222,576,052.05元,比上年同期增长113.86%。主要系受疫情影响,产品需求
旺盛,公司品牌效应和强大的渠道网络凸现其价值,公司及时调整产品结构,降低促销力度,毛利率较上期稳步提高,公司
半年度实现较好的利润增长。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                             重大变化说明

    股权资产                         无重大变化

    固定资产                         无重大变化

    无形资产                         无重大变化

    在建工程                         无重大变化

                                     较期初增长 103.07%,主要系本期加大应收账款的回款力度,导致收回的货款增
    货币资金
                                     加及购买的定期存款增加所致。

    应收账款                         较期初下降 38.37%,主要系本期加大应收账款的回款力度所致。

                                     较期初下降 44.63%,主要系本期预付的原材料采购款减少及本期采购原材料抵扣
    预付账款
                                     前期的预付款所致。

    存货                             较期初增长 43.75%,主要系本期采购的原材料增加所致。

    其他流动资产                     较期初下降 58.36%,主要系本期末购买的银行理财产品减少所致。


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2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

                                                                                       境外资产
                                                               保障资产                            是否存在
 资产的具                                                                              占公司净
               形成原因    资产规模      所在地    运营模式    安全性的    收益状况                重大减值
     体内容                                                                            资产的比
                                                               控制措施                                风险
                                                                                          重

               收到的投
 银行存款      资款及预                 香港       独立                   107580.50       0.02%   否
                           556,529.79
               收货款


               日常运营                 哈萨克斯
 银行存款                  1,756,529.              独立                                   0.07%   否
               资金                     坦
                           29


               购买及资                 哈萨克斯
 固定资产                  34,635,479              独立                                   1.42%   否
               产收购                   坦
                           .51


三、核心竞争力分析

      公司以米面制品的生产和销售为主营业务。公司在食品安全和食品质量控制、品牌建设、产品研发、营销建设等方面具
有较大竞争优势。报告期内,公司的核心竞争力未发生重要变化。




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                                第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

公司管理层紧紧围绕年初确定的经营目标和计划,坚持以市场为导向,继续执行“小一体化模式,建立供应链优势,实现成
本领先”的战略,坚持以主营业务为核心,以夯实内部管理为基础,持续在产品研发、供应链管理、品牌推广、营销建设方
面发力。
报告期内公司实现营业总收入1,938,155,363.21元,比上年同期增长27.96%;营业利润274,675,667.17元,比上年同期增长
126.90%;归属于上市公司股东的净利润222,576,052.05元,比上年同期增长113.86%。
报告期内,公司经营回顾:
1、研发方面:通过优化生产工艺、产品配方配比、调升原辅料品质,有效提升了公司高毛利产品的出品率及产品品质;通
过结合杀菌技术与抑菌技术,延长湿面产品在常温下的保质期,为扩大湿面产品的销售半径提供技术保障。
2、供应链方面:自新冠疫情发生以来,积极响应复产部署工作,在政府的指导支持下,开展疫情防控工作的同时保障供应
量,适时调整了产品品项,定线定品生产,使得生产效率进一步提高;建立行情分析预测与成本构成分析体系,精准预测和
把控价格,指导采购定价和价格调整,实现采购成本有效控制。
3、品牌推广方面:秉承以电视媒体覆盖传统家庭消费人群,以网络热剧覆盖潜在的年轻消费者,以高铁、户外大牌覆盖高
端商务出行人士的策略,优选8个频道的核心栏目IP合作,持续进行硬广投放及户外高速大牌、高铁列车广告、网络宣发,
启动短视频运营项目,同时聘请刘涛女士担任公司品牌代言人,不断提升公司品牌曝光度。
4、营销方面:主业持续围绕“新产品上市”、“核心终端建设”、“渠道建设”三大策略开展工作,实现营收同比增长超25%;
方便食品从“新品开发”、“渠道精耕”、“品牌传播”三个维度着手,积极开发新客户,稳步推进终端网点建设,积极与知名
主播合作试水直播经济,非油炸方便面营收同比增长超80%。


二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位:元

                             本报告期              上年同期              同比增减                变动原因

 营业收入                   1,938,155,363.21      1,514,643,898.95               27.96%

 营业成本                   1,436,118,345.30      1,178,646,380.41               21.84%

                                                                                            主要系根据新收入准
                                                                                            则,本期将不构成单
 销售费用                     127,723,169.32        132,738,517.47               -3.78%     项履约义务的运输费
                                                                                            用作为合同履约成本
                                                                                            计入主营业务成本。

 管理费用                      50,907,105.46         47,654,266.39                  6.83%

                                                                                            主要系本期确认的定
 财务费用                      15,824,051.45         33,667,770.53              -53.00%     期存款利息收入增加
                                                                                            及支付的银行借款利

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                                                                         克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                                              息减少所致。

                                                                                              主要系本期公司经营
                                                                                              业绩优于同期,利润
 所得税费用                       54,499,843.88        17,075,048.02                219.18%
                                                                                              总额同比大幅增加所
                                                                                              致。

 研发投入                         17,106,184.31        18,824,366.60                 -9.13%

                                                                                              主要系本期受疫情影
 经营活动产生的现金                                                                           响,公司销售商品收
                                 315,065,203.90       151,686,167.77                107.71%
 流量净额                                                                                     到的现金较同期大幅
                                                                                              增加所致。

 投资活动产生的现金
                               -144,504,609.16        -193,516,519.14               25.33%
 流量净额

                                                                                              主要系本期取得的银
 筹资活动产生的现金                                                                           行借款收到的现金同
                                 137,251,517.90        -87,742,233.11               256.43%
 流量净额                                                                                     比增加及偿还债务支
                                                                                              付的现金减少所致。

                                                                                              主要系本期销售商品
 现金及现金等价物净                                                                           收到的现金增加及偿
                                 307,727,592.83       -129,658,974.11               337.34%
 增加额                                                                                       还债务支付的现金减
                                                                                              少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                             单位:元

                                   本报告期                              上年同期
                                                                                                     同比增减
                          金额            占营业收入比重          金额          占营业收入比重

 营业收入合计         1,938,155,363.21             100%      1,514,643,898.95             100%               27.96%

 分行业

 食品加工             1,928,519,093.48            99.50%     1,509,042,235.02           99.63%               27.80%

 其他业务收入            9,636,269.73              0.50%         5,601,663.93            0.37%               72.03%

 分产品

 米面制品             1,826,593,998.20            94.24%     1,407,855,654.21           92.95%               29.74%

 其他                  111,561,365.01              5.76%      106,788,244.74             7.05%               4.47%

 分地区

 华东                  506,339,495.88             26.12%      420,351,113.59            27.75%               20.46%

 华中                  732,299,858.97             37.78%      532,489,432.00            35.16%               37.52%

 华南                  309,386,144.55             15.96%      250,469,948.45            16.54%               23.52%


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                                                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 其他地区                390,129,863.81                20.13%       311,333,404.91            20.55%             25.31%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                                                                           营业收入比上    营业成本比上   毛利率比上年
                     营业收入          营业成本            毛利率
                                                                           年同期增减       年同期增减      同期增减

 分行业

                    1,928,519,093.   1,428,744,323.
 食品加工                                                       25.91%           27.80%          21.63%           3.75%
                                48                70

 分产品

                    1,826,593,998.   1,331,554,508.
 米面制品                                                       27.10%           29.74%          23.83%           3.48%
                                20                58

 分地区

 华东           506,339,495.88       367,287,624.52             27.46%           20.46%          11.60%           5.76%

 华中           732,299,858.97       557,167,976.51             23.92%           37.52%          31.74%           3.35%

 华南           309,386,144.55       223,404,126.15             27.79%           23.52%          22.16%           0.80%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
其他业务收入同比增加72.03%,主要系本期辅料销售增加及将委托加工物资直接对外出售所致,华中区本期销售收入同比
增加37.52%,主要系华中区本期销量增加及打折促销力度较同期降低所致。


三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位:元

                             金额             占利润总额比例               形成原因说明             是否具有可持续性

                                                                    主要系购买银行理财产品
 投资收益                     6,776,976.96                2.45%                                否
                                                                    产生的投资收益。

                                                                    主要系本期对应付账款进
 营业外收入                   5,039,290.54                1.82%     行核销计入营业外收入       否
                                                                    中。

                                                                    主要系资产报废损失及对
 营业外支出                   2,639,061.78                0.95%                                否
                                                                    外捐赠支出。

                                                                    主要系应收款项计提的坏
 信用减值损失                 7,863,010.31                2.84%                                否
                                                                    账准备。

 资产减值损失                10,123,620.07                3.65%     主要系计提的固定资产减     否



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                                                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                      值准备和存货跌价准备。

                                                                      主要系与日常经营活动密
 其他收益                   5,084,147.59                    1.83%                                  否
                                                                      切相关的政府补助。


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                         本报告期末                    上年同期末
                                                                                比重增
                                 占总资产                           占总资产                         重大变动说明
                    金额                             金额                         减
                                   比例                               比例

                 995,408,621.                   359,668,358.                              主要系本期销售回款增加及购买的
 货币资金                              22.43%                          8.43%    14.00%
                           37                               19                            银行定期存款增加所致。

                 143,314,688.                   219,788,921.
 应收账款                              3.23%                           5.15%     -1.92%
                           49                               60

                 478,646,755.                   436,256,516.
 存货                                  10.78%                         10.23%     0.55%
                           36                               52

 投资性房地产                                                                    0.00%

                 39,716,301.1                   38,556,806.0
 长期股权投资                          0.89%                           0.90%     -0.01%
                            1                                7

                 1,428,017,92                   1,099,280,75
 固定资产                              32.17%                         25.78%     6.39%
                         3.22                           9.18

                 620,508,847.                   616,139,236.
 在建工程                              13.98%                         14.45%     -0.47%
                           88                               13

                 841,805,104.                   765,000,000.
 短期借款                              18.97%                         17.94%     1.03%
                           17                               00

                 40,820,820.0                   51,040,820.0
 长期借款                              0.92%                           1.20%     -0.28%
                            0                                0


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:元

                                            计入权益
                            本期公允
                                            的累计公        本期计提         本期购买     本期出售
     项目       期初数      价值变动                                                                    其他变动    期末数
                                            允价值变         的减值            金额         金额
                                损益
                                                动

 金融资产



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                                                                            克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 以公允价
 值计量且
 其变动计         158,387,20                                                                               158,387,2
 入当期损               0.00                                                                                   00.00
 益的金融
 资产

                  158,387,20                                                                               158,387,2
 上述合计
                        0.00                                                                                   00.00

 金融负债               0.00                                                                                    0.00

其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

        项   目          期末账面价值                     受限原因
     货币资金            557,835,589.46    已计息的定期存款、信用证保证金、银行
                                           承兑汇票保证金及法院冻结款
     在建工程            180,009,424.40    借款抵押担保
     无形资产            32,786,516.34     借款抵押担保
        合   计          770,631,530.20


五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

             报告期投资额(元)                  上年同期投资额(元)                         变动幅度

                                    0.00                             4,198,329.66                          -100.00%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用




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                                                                       克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


6、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:万元

 募集资金总额                                                                                           159,999.99

 报告期投入募集资金总额                                                                                  43,201.82

 已累计投入募集资金总额                                                                                 155,891.39

 报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                 0

 累计变更用途的募集资金总额                                                                              64,040.34

 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                            40.03%

                                            募集资金总体使用情况说明

 1、经中国证券监督管理委员会《关于核准克明面业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2015〕2992 号)
 核准,公司向包括中信证券股份有限公司在内的 9 名认购对象发行股份 26,666,666 股,发行价格为每股 45.00 元。本次
 非公开发行募集资金总额为 1,199,999,970.00 元,募集资金净额为 1,177,505,378.47 元,募集资金于 2015 年 12 月 31 日
 到位。本公司以前年度已使用募集资金 72,828.93 万元,(不含暂时性补充流动资金 19,000.00 万元),以前年度收到的银
 行存款利息、理财收益扣除银行手续费等的净额为 9,961.02 万元;2020 年上半年度实际使用募集资金 43,201.82 万元,
 其中用于募投项目使用资金 23,731.28 万元,节余募集资金永久补充流动资金 19,470.54 万元,2020 年上半年度收到的银
 行存款利息、理财收益扣除银行手续费等的净额为 735.88 万元;累计已使用募集资金 116,030.75 万元,其中用于募投项
 目使用资金 84,663.50 万元,节余募集资金永久性补充流动资金 31,367.25 万元,累计收到的银行存款利息、理财收益扣除
 银行手续费等的净额为 10,696.9 万元。截至 2020 年 6 月 30 日,募集资金余额为人民币 12,416.71 万元,其中,募集资
 金专户余额 4,216. 71 万元(包括累计收到的银行存款利息以及理财收益扣除银行手续费等的净额),公司使用闲置募集
 资金进行现金管理未到期余额为 8,200.00 万元。
 2、经中国证券监督管理委员会《关于核准克明面业股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可
 〔2017〕2394 号)核准,公司 2018 年面向合格投资者发行公司债券(第一期)。本次债券募集资金总额为 40,000.00 万
 元,扣除发行相关费用后募集资金净额为 39,830.00 万元,募集资金于 2018 年 10 月 19 日到位。本次债券募集资金总额
 为 40,000.00 万元,扣除发行相关费用后募集资金净额为 39,830.00 万元,募集资金于 2018 年 10 月 19 日到位。本次募

16
                                                                             克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 集资金累计使用 39,860.65 万,其中归还银行贷款 33,846.36 万,支付货款 6,014.29 万。2018 年-2020 年累计收到的银行
 存款利息扣除银行手续费等的净额为 31.48 万元,债券募集资金专户余额 0.84 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除
 银行手续费等的净额)。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

                       是否已                                              截至期    项目达                        项目可
                                募集资                           截至期
                       变更项              调整后    本报告                末投资    到预定    本报告    是否达    行性是
 承诺投资项目和超               金承诺                           末累计
                       目(含               投资总    期投入                进度      可使用    期实现    到预计    否发生
      募资金投向                投资总                           投入金
                       部分变              额(1)      金额                 (3)=     状态日    的效益     效益     重大变
                                  额                             额(2)
                          更)                                              (2)/(1)     期                               化

 承诺投资项目

                                                                                     2016 年
 延津年产 10 万吨营                        8,598.6               8,598.6   100.00              3,447.9
                       否       13,500                       0                       06 月               是        否
 养挂面生产线项目                               1                     1         %                   8
                                                                                     30 日

                                                                                     2015 年
 遂平年产 7.5 万吨挂                       6,605.1               6,605.1   100.00              2,645.3
                       否       10,000                       0                       12 月               是        否
 面生产线项目                                   3                     3         %                   1
                                                                                     31 日

                                                                                     2019 年
 延津年产 10 万吨高
                       是       20,000          0            0        0    0.00%     12 月               不适用    否
 档挂面生产线项目
                                                                                     31 日

                                                                                     2019 年
 成都年产 10 万吨挂                        2,576.4               2,576.4   100.00
                       是       22,000                       0                       12 月               不适用    否
 面生产线项目                                   1                     1         %
                                                                                     31 日

                                                                                     2018 年
 延津年产 20 万吨小                                              20,639.   103.20              4,179.7
                       否       20,000     20,000            0                       06 月               是        否
 麦粉项目                                                            07         %                   9
                                                                                     30 日

 面粉自动输送及智
                                           2,074.3               2,074.3   100.00
 能烤房研发改造项      是       11,500                       0                                           不适用    否
                                                4                     4         %
 目

 营销网络及品牌建                          20,750.   3,684.6     12,162.
                       否       23,000                                     58.61%                        不适用    否
 设项目                                        54            5        7

 遂平“日处理小麦                                                                    2020 年
                                           33,051.   20,046.     32,007.
 3000 吨面粉生产线     否              0                                   96.84%    04 月      12.53    否        否
                                               72        63          23
 项目”                                                                              30 日

 募集资金永久性补                          31,367.   19,470.     31,367.   100.00
                       是              0                                                                 不适用    否
 充流动资金                                    24        54          24         %

 补充营运资金          否       40,000     39,830                39,860.                                 不适用    否



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                                                                        克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                  64

                                160,00      164,85   43,201.   155,89                   10,285.
 承诺投资项目小计       --                                              --       --                 --       --
                                        0     3.99       82      1.37                       61

 超募资金投向

 无

                                160,00      164,85   43,201.   155,89                   10,285.
 合计                   --                                              --       --                 --       --
                                        0     3.99       82      1.37                       61

                      1、公司 2017 年 8 月 17 日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于延长部分募投项目实施期
                      限的议案》,同意“延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目”计划完成时间由 2017 年 12 月 31 日调
                      整为 2019 年 12 月 31 日。
                      2、公司 2017 年 12 月 19 日第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于延长部分募投项目实施
                      期限的议案》,同意“成都年产 10 万吨挂面生产线项目”计划完成时间由 2017 年 12 月 31 日调整
                      为 2019 年 12 月 31 日。
                      3、公司 2017 年 8 月 17 日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于延长部分募投项目实施期
                      限的议案》,同意“延津年产 20 万吨小麦粉项目”计划完成时间由 2017 年 6 月 30 日调整为 2018
                      年 6 月 30 日。
                      4、“延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目”和“成都年产 10 万吨挂面生产线项目”未达到计划
                      进度原因:随着挂面行业技术水平的提高,挂面生产设备的自动化程度迅速提升,公司结合自身
                      产品特点,对生产工艺进行不断改良,对设备的需求及选型发生变化,新生产设备的选型、定制
                      及采购需要一定的时间周期,为保证募投项目的顺利实施,根据企业的实际经营情况及未来发展
                      计划,对以上两个项目延长实施期限,目前两个项目已变更用途。
                      5、公司于 2019 年 6 月 5 日经董事会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》,同意公司终止
 未达到计划进度或
                      非公开发行股票募集资金投资项目“延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目”和“面粉自动输送
 预计收益的情况和
                      及智能烤房研发改造项目”,并将上述两个项目中剩余募集资金及理财收益和利息收入(具体的金
 原因(分具体项目)
                      额以资金转出日银行结息后实际金额为准)用于正在建设中的遂平“日处理小麦 3000 吨面粉生
                      产线项目”。该议案于 2019 年 6 月 25 日公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。
                      6、公司于 2019 年 11 月 11 日经董事会审议通过了《关于中止部分募投项目并将该募集资金永久
                      性补充流动资金的议案》,同意公司中止 2015 年非公开发行股票募投项目之“成都年产 10 万吨挂
                      面生产线项目”,并将该募集资金用于永久性补充流动资金。该议案于 2019 年 11 月 28 日公司 2019
                      年第四次临时股东大会审议通过。截止至 2020 年 6 月 30 日,该项目永久性补充流动资金实施完
                      毕。
                      7、公司于 2019 年 11 月 15 日和 2020 年 2 月 19 日两次召开总经理办公会会议,第一次审议通过
                      将遂平“日处理小麦 3000 吨面粉生产线项目”竣工日期由 2019 年 12 月 31 日延期至 2020 年 3
                      月 31 日,第二次审议通过将该项目竣工日期由 2020 年 3 月 31 日延期至 2020 年 4 月 30 日,主要
                      是基于以下两方面的原因:一是根据河南省环保要求,驻马店市在重污染天气时采取重污染天气
                      橙色预警响应,为减少污染,在重污染天气建筑工地不得开工;二是受雨、雪、大风天气因素影
                      响,导致工程基建延期,无法在预定时间投产。该项目实际于 2020 年 5 月投产。
                      8、遂平“日处理小麦 3000 吨面粉生产线项目”未达到预计效益的主要原因为:项目投产仅 2 个
                      月尚处于前期试生产及小麦收储阶段。

 项目可行性发生重
                      不适应
 大变化的情况说明



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                                                                       克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 超募资金的金额、用   不适用
 途及使用进展情况

                      不适用
 募集资金投资项目
 实施地点变更情况


                      不适用
 募集资金投资项目
 实施方式调整情况


                      适用
 募集资金投资项目
                      公司根据 2016 年 1 月 24 日第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先
 先期投入及置换情
                      已投入募投项目自筹资金的议案》以及其他相关程序,以募集资金置换预先已投入募集资金投资
 况
                      项目的自筹资金 5,296.39 万元。

                      适用

                      公司 2016 年 3 月 25 日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资
                      金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用不超过 20,000.00 万元闲置募集资金暂时补充流动资
 用闲置募集资金暂
                      金,使用时间不超过 12 个月。截至 2017 年 2 月 15 日,公司已将实际累计使用的暂时补充流动资
 时补充流动资金情
                      金 19,000.00 万元全部归还至公司募集资金专户,详情参见 2017 年 2 月 17 日刊登在巨潮资讯网
 况
                      (http://www.cninfo.com.cn)上的《关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金公告》(公告编号:
                      2017-016),截至 2017 年 12 月 31 日,使用暂时补充流动资金金额为 0 元,后续无暂时补充流动
                      资金事项发生。

                      适用

                      截至 2020 年 6 月 30 日,募集资金余额为人民币 12,416.71 万元,其中,募集资金专户余额 4,216.71
                      万元(包括累计收到的银行存款利息以及理财收益扣除银行手续费等的净额),公司使用闲置募集
                      资金进行现金管理未到期余额为 8,200.00 万元。出现募集资金结余的原因系部分非公开发行募集
                      资金项目尚未完工。延津年产 10 万吨营养挂面生产线项目、遂平年产 7.5 万吨挂面生产线项目已
                      实施完毕,募集资金结余主要原因系公司在建设上述挂面生产线项目时,充分发挥了在原有生产
                      线项目建设中所积累的建设经验,发挥自身技术优势,利用自身生产工艺方面积累的丰富经验,
 项目实施出现募集     优化各环节的生产工艺,节约了该项目的设备购置及安装的投资。在项目建设过程中,原计划采
 资金结余的金额及     购的生产工艺及设备因市场变化和新产品的不断推出,设备产能提高但价格下降,同时公司在项
 原因                 目执行采购中又进一步优化,使得设备购置资金投入比预算存在较大幅度的减少。有关延津年产
                      10 万吨营养挂面生产线项目、遂平年产 7.5 万吨挂面生产线项目的结余资金永久补充流动资金事
                      项已经在公司第四届董事会第十二次会议及 2017 年第四次临时股东大会审议通过。审议通过后尚
                      未支付的项目尾款或质保金,由于支付时间周期较长,在节余募集资金永久补充流动资金实施完
                      成前,继续用募集资金账户的余款支付,最终上述两个项目节余募集资金及利息收入合计 8,866.70
                      万元用于永久性补充流动资金。本次永久补充流动资金事项实施完成后,仍未支付的尾款或质保
                      金将全部由自有资金支付。上表中调整后非分开发行股票募集资金投资总额为 124,645.37 万元,
                      大于初始募集资金总额,增加的部分为收到的理财收益和利息收入。

 尚未使用的募集资     遂平“日处理小麦 3000 吨面粉生产线项目”与“营销网络及品牌建设项目” 尚未使用的募集资
 金用途及去向         金将继续用于相应的募投项目建设。

 募集资金使用及披     不适用

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                                                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 露中存在的问题或
 其他情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:万元

                                                                                                          变更后的
                        变更后项                截至期末    截至期末     项目达到
                                    本报告期                                        本报告期              项目可行
 变更后的   对应的原    目拟投入                实际累计    投资进度     预定可使              是否达到
                                    实际投入                                        实现的效              性是否发
     项目   承诺项目    募集资金                投入金额    (3)=(2)/(1   用状态日              预计效益
                                      金额                                             益                 生重大变
                        总额(1)                    (2)          )             期
                                                                                                               化

            “延津年
            产 10 万
            吨高档挂
 遂平“日
            面生产线
 处理小麦                                                                2020 年
            项 目”、
 3000 吨                33,051.72   20,046.63   32,007.23     96.84%     04 月 30      12.53   否         否
            “面粉自
 面粉生产                                                                日
            动输送及
 线项目
            智能烤房
            研发改造
            项目”

            “延津年
            产 10 万
            吨营养挂
            面生产线
            项目” 、
            “遂平年
 永久补充   产 7.5 万
                        31,367.24   19,470.54   31,367.24    100.00%                           不适用     否
 流动资金   吨挂面生
            产线项
            目”、 成
            都年产
            10 万吨
            挂面生产
            线项目”

 合计           --      64,418.96   39,517.17   63,374.47       --            --       12.53        --         --

                                    一、变更原因:
                                    (一) “延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目”、“面粉自动输送及智能烤房研发改
 变更原因、决策程序及信息披露情
                                    造项目”变更为“遂平“日处理小麦 3000 吨面粉生产线项目”原因:
 况说明(分具体项目)
                                    1、公司 2015 年非公开发行股票并将部分募集资金用于拟在延津新建“延津年产 10
                                    万吨高档挂面生产线项目”,扩大公司高端产品产能,后因挂面行业集中度进程加快、


20
                                       克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     竞争格局发生变化等原因,公司调整部分战略方向,即通过“小一体化模式”优化
     供应链的同时通过开发高性价比产品提高市场占有率,在此战略指引下,公司拟使
     用自有资金 15 亿以上在遂平投建 “年产 42.45 万吨面条类产品加工厂项目”及“日
     处理小麦 3000 吨面粉生产线项目”用于扩建中低端产能,现“年产 42.45 万吨面
     条类产品加工厂项目”一期工程正在产能逐步释放中,“日处理小麦 3000 吨面粉生
     产线项目”正在建设中,为有效减少公司财务成本,公司拟决定将“延津年产 10
     万吨高档挂面生产线项目”中使用的募集资金变更至“日处理小麦 3000 吨面粉生
     产线项目”。
     2、公司现有产能大多为高端挂面生产线, 2017 年以自有资金 1.2 亿在新疆保税区
     投建的“乌鲁木齐生产基地年产 6.3 万吨挂面生产线项目”部分产能已经投产,该
     生产基地靠近哈萨克斯坦优质麦源地,且小麦价格优惠,符合公司继续扩大高端挂
     面产能的要求。经公司初步预估,在扩大乌鲁木齐生产基地产能后,可满足近几年
     公司高端挂面的市场需求。
     3、2017 年公司收购“五谷道场”后,为更好的发挥协同效应,公司决定以自有资
     金在延津新建“延津五谷生产项目”,已将原计划用于“延津年产 10 万吨高档挂面
     生产线项目”的建设用地变更为“延津五谷生产项目”建设用地,将“五谷道场”
     北京房山区生产基地搬迁至延津生产基地,如需继续实施“延津年产 10 万吨高档挂
     面生产线项目”,需要重新购买土地,其建设成本过高且必要性不大。
     4、将“面粉自动输送及智能烤房研发改造项目”终止的原因:“面粉自动输送及智
     能烤房研发改造项目”主要是在现有设备基础上进行改造升级,攻克挂面原料添加
     自动输送技术难题,全面提升面粉输送速度,改进原辅料自动添加分配输送装置,
     提高生产效率,为产品升级提供生产条件。前期公司投入 2,071.86 万元对南县、延
     津、遂平部分生产线进行更新改造,而随着公司战略调整及“乌鲁木齐生产基地年
     产 6.3 万吨挂面生产线项目”的投产,对现有旧的生产线进行改造升级的投入已无
     必要。
     5、 鉴于上述因素,出于谨慎性原则以及有效利用募集资金原则,有效降低公司财
     务成本,公司决定终止非公开发行股票募集资金投资项目“延津年产 10 万吨高档挂
     面生产线项目”和“面粉自动输送及智能烤房研发改造项目”,并将上述两个项目中
     剩余募集资金及理财收益和利息收入用于正在建设中的遂平“日处理小麦 3000 吨面
     粉生产线项目”。
     (二) 中止“成都年产 10 万吨挂面生产线项目”并将募集资金变更为永久性补充流
     动资金原因:
     近年来挂面工厂的竞争从传统的生产环节逐步转变为供应链整体运营能力的竞争,
     而其中最核心的环节就是生产工厂的选址,这将影响到整体供应链从原料的种植、
     仓储、采购、生产加工、物流发货等综合成本的核算。经公司供应链选址模型测算,
     由于在遂平已经正在投建“日处理小麦 3000 吨面粉生产线项目” 配套面粉项目,
     在遂平投建“年产 42.45 万吨面条类产品加工厂项目”(以下简称“遂平面条项目”)
     的综合成本将明显低于“成都新建年产 10 万吨挂面生产线项目”(以下简称“成都
     挂面项目”),因此,公司决定使用自有资金优先在遂平投建遂平面条项目,中止成
     都挂面项目建设,并将该募集资金永久补充流动资金,待公司管理层重新对成都挂
     面项目可行性论证后,另行确定建设规划。本次剩余募集资金及理财收益和利息收
     入永久补充流动资金后将主要用于公司日常经营活动及归还银行贷款。能提升募集
     资金的使用效率、降低财务费用、提高资金使用效益。



21
                                                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                二、决策程序
                                (一)“延津年产 10 万吨营养挂面生产线项目” 、“遂平年产 7.5 万吨挂面生产线
                                项目”结余募集资金永久补流:
                                本次结余资金永久补充流动资金事项经公司第四届董事会第十二次会议、第四届监
                                事会第十二次会议及 2017 年第四次临时股东大会审议通过。
                                (二)“延津年产 10 万吨高档挂面生产线项目”、“面粉自动输送及智能烤房研发改造
                                项目”变更决策程序:
                                本次变更募集资金投资项目经公司第五届董事会第一次会议、第五届监事会第一次
                                会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过。
                                (三)“成都年产 10 万吨挂面生产线项目”募集资金变更决策程序:
                                本次变更募集资金投资项目经公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次
                                会议、2019 年第四次临时股东大会审议通过。
                                三、信息披露情况:
                                (一)2017 年 6 月 15 日,《第四届董事会第十二次会议决议公告》、《第四届监事会第
                                十二次会议决议公告》披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
                                (二)2017 年 7 月 1 日,《2017 年第四次临时股东大会决议的公告》,披露于巨潮资
                                讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
                                (三) 2019 年 6 月 6 日,《第五届董事会第一次会议决议公告》、《第五届监事会第一
                                次会议公告》、《关于变更募集资金用途的公告》,披露于巨潮资讯网
                                (http://www.cninfo.com.cn)。
                                (四)2019 年 6 月 26 日,《2019 年第二次临时股东大会决议的公告》披露于巨潮资讯
                                网(http://www.cninfo.com.cn)。
                                (五) 2019 年 11 月 12 日,《第五届董事会第六次会议决议公告》、《第五届监事会第
                                五次会议公告》、《关于中止部分募投项目并将该募集资金永久性补充流动资金的公
                                告》,披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
                                (六)2019 年 11 月 29 日,《2019 年第四次临时股东大会决议的公告》披露于巨潮资
                                讯网(http://www.cninfo.com.cn)。

                                公司于 2019 年 11 月 15 日和 2020 年 2 月 19 日两次召开总经理办公会会议,第一次
                                审议通过将该项目竣工日期由 2019 年 12 月 31 日延期至 2020 年 3 月 31 日,第二次
                                审议通过将该项目竣工日期由 2020 年 3 月 31 日延期至 2020 年 4 月 30 日,主要是
 未达到计划进度或预计收益的情   基于以下两方面的原因:一、根据河南省环保要求,驻马店市在重污染天气时采取
 况和原因(分具体项目)           重污染天气橙色预警响应,为减少污染,在重污染天气建筑工地不得开工;二、受
                                雨、雪、大风天气因素影响,导致工程基建延期,无法在预定时间投产。
                                遂平面粉项目实际于 2020 年 5 月投产。该项目未达到预计效益的主要原因为:项目
                                投产仅 2 个月尚处于前期试生产及小麦收储阶段。

 变更后的项目可行性发生重大变
                                不适应
 化的情况说明


(4)募集资金项目情况


          募集资金项目概述                         披露日期                              披露索引



22
                                                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                                                   克明面业:关于公司募集资金年度存
 关于公司募集资金 2019 年度存放与使
                                        2020 年 04 月 20 日                        放与使用情况鉴证报告;巨潮资讯网
 用情况鉴证报告
                                                                                   (http://www.cninfo.com.cn)。


7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位:元

 公司名称      公司类型      主要业务    注册资本      总资产         净资产       营业收入     营业利润       净利润

 上海香禾
                                        1,000,000.    4,948,456.     -2,898,676.   2,219,653.
 食品有限     子公司         贸易行业                                                           390,041.32    390,041.32
                                        00                     68            65           87
 公司

 上海味源
                                        10,000,000    11,580,255     -40,275,25                 -7,726,468.   -8,146,621.
 贸易有限     子公司         贸易行业                                              548,215.12
                                        .00                    .66         3.53                         93              07
 公司

 湖南省振
                             食品研究   2,000,000.    6,775,055.     2,712,803.    2,899,102.   -1,537,369.   -1,537,369.
 华食品检     子公司
                             行业       00                     09            21           76            50              49
 测研究院

 克明食品
                                        50,000,000    329,671,66     146,109,53    796,146,56   87,021,046    64,896,965
 营销有限     子公司         贸易行业
                                        .00                   0.24         1.87          3.14          .72             .73
 公司

 克明食品
 营销(上                               1,000,000.    73,815,571     26,425,422    473,893,68   52,776,775    38,676,199
              子公司         贸易行业
 海)有限公                             00                     .76          .13          7.19          .64             .17
 司


23
                                                                 克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 延津县克
                       食品加工   300,000,00   793,141,61   637,877,01   500,191,13   29,614,901    22,131,900
 明面业有     子公司
                       业         0.00               2.32         7.58         2.74          .82            .48
 限公司

 延津克明
                       食品加工   150,000,00   390,315,41   368,620,28   476,235,93   43,244,504    41,797,917
 面粉有限     子公司
                       业         0.00               1.99         4.91         6.74          .16            .39
 公司

 成都克明
                       食品加工   150,000,00   239,889,38   239,422,85
 面业有限     子公司                                                                  792,498.41    836,867.33
                       业         0.00               3.98         4.23
 公司

 武汉克明
                       食品加工   50,000,000   83,833,669   58,228,339   46,648,223   1,659,283.    1,173,847.
 面业有限     子公司
                       业         .00                 .11          .06          .33           00            59
 公司

 遂平克明
                       食品加工   150,000,00   598,588,18   326,484,13   604,191,70   37,305,322    27,979,670
 面业有限     子公司
                       业         0.00               3.34         6.10         3.75          .17            .43
 公司

 长沙克明
                       食品加工   50,000,000   134,698,05   10,903,395   3,111,060.   -14,338,61    -14,389,05
 米粉有限     子公司
                       业         .00                9.60          .49          61          1.54          8.45
 责任公司

 克明五谷
                                  1,079,434,   103,874,03   56,613,860   470,747,69   62,235,423    62,155,660
 道场食品     子公司   贸易行业
                                  642.40             3.35          .08         5.30          .46            .63
 有限公司

 新疆克明
                       食品加工   100,000,00   303,325,14   94,408,023   51,268,006   -5,937,981.   -5,842,977.
 面业有限     子公司
                       业         0.00               8.01          .56          .38           92            73
 公司

 遂平克明
                       食品加工   50,000,000   757,574,64   48,738,593   21,942,067
 面粉有限     子公司                                                                  120,251.32    125,251.53
                       业         .00                5.05          .51          .95
 公司

 新疆克明
 进出口贸                         5,000,000.   21,641,655   7,207,430.   70,843,440   -446,798.8    -490,007.2
              子公司   贸易行业
 易有限公                         00                  .57          46           .61            8             5
 司

 克明国际
 控股(香                                                                3,411,367.
              子公司   贸易行业   -            754,624.90   599,986.79                107,580.50    107,580.50
 港)有限公                                                                     79
 司

 遂平克明
                       道路运输   1,000,000.   1,075,576.   1,060,838.
 物流有限     子公司                                                     305,705.11   150,993.27    143,443.61
                       业         00                  12           59
 公司

 延津克明
                       食品加工   50,000,000   156,204,06   61,196,365   88,920,508   11,712,404    8,448,152.
 五谷道场     子公司
                       业         .00                0.09          .80          .22          .79            12
 食品有限

24
                                                                             克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 公司

 成都市陈
                           食品加工    2,000,000.
 克明面粉   子公司                                        495,699.02    495,699.02                    -313.03           -313.03
                           业          00
 有限公司

 克明哈萨
 克斯坦有                                                 68,336,904    63,158,374    21,985,392   2,326,787.        1,798,759.
            子公司         粮食收储    208,131.00
 限责任公                                                        .31           .54           .87            12               15
 司

 新疆陈克
                           食品加工    50,000,000         2,999,362.    -250,281.5                 -165,426.3        -165,426.3
 明面粉有   子公司
                           业          .00                       32               9                         8                 8
 限公司

 浙江克明
                           食品加工    350,000,00         49,273,109    48,589,019                 -896,423.3        -896,423.3
 面业有限   子公司
                           业          0.00                      .84           .86                          5                 5
 公司

 湖南克明
                           食品加工    20,000,000         89,322,399    13,448,174    18,244,978   -6,582,521.       -6,582,507.
 米业有限   子公司
                           业          .00                       .54           .69           .91            48               98
 公司

 KENESAR
                                                          34,897,042    26,187,295    1,656,301.   -1,365,444.       -1,135,634.
 Y AGRO     子公司         粮食收储    387,733.52
                                                                 .17           .15           24             68               88
 LLP

 长沙克明
                           食品加工    30,000,000         44,613,901    24,725,206    39,522,420   -2,236,258.       -2,233,909.
 面业有限   子公司
                           业          .00                       .46           .10           .51            81               00
 公司

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况:净利润为正,同比上升 50%以上
业绩预告填写数据类型:区间数

                            年初至下一报告期期末             上年同期                         增减变动

 累计净利润的预计数(万                -                                                                         -
                           25,859.05          27,185.15        13,261.05   增长                    95.00%              105.00%
 元)                                  -                                                                         -



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                                         -                                                      -
 基本每股收益(元/股)           0.784        0.864        0.402   增长                95.00%       115.00%
                                         -                                                      -

                           公司通过持续加强供应链管控;加大品牌推广力度,提升品牌知名度;积极推进和不断创
 业绩预告的说明
                           新营销体系建设,保证公司产品销售收入稳健增长。


十、公司面临的风险和应对措施

     1、食品安全风险:公司不排除由于公司质量管理工作出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力, 而发生产品质量问
题,并因此产生赔偿风险,及对公司的信誉和公司产品的销售产生重大不利影响。

     2、市场风险:挂面行业竞争激烈,面临强势竞争对手加入的挑战,公司存在因市场竞争加剧而带来的业绩风险。

     3、经营管理风险:随着公司业务规模的不断扩大和投资项目的陆续增多,分支机构快速增加,公司资产规模、人员规
模、业务规模将迅速扩张。公司对高水平研发、营销、管理人才的需求将大幅上升,公司面临因管理能力发展与经营规模扩
大不相匹配的风险。

     4、成本上升的风险:受新冠疫情及小麦条锈病等影响,原材料价格、用工成本均可能上涨,将给公司带来成本压力,
可能直接影响到公司的盈利能力。




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                                                                             克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                                            第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


      会议届次         会议类型           投资者参与比例          召开日期              披露日期              披露索引

                                                                                                         具体内容详见公
                                                                                                         司于 2020 年 5 月
                                                                                                         12 日披露在巨潮
                                                                                                         资讯网
 2019 年度股东大                                             2020 年 05 月 11      2020 年 05 月 12      (http://www.cnin
                    年度股东大会                  42.72%
 会                                                          日                    日                    fo.com.cn)上的
                                                                                                         《2019 年度股东
                                                                                                         大会决议的公告》
                                                                                                         (公告编号:
                                                                                                         2020-037)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

            承诺事由                 承诺方       承诺类型         承诺内容       承诺时间         承诺期限       履行情况

                                                                  湖南克明食                   在协议转让
                                                                  品集团有限                   标的股份登
                                                                  公司承诺,                   记至湖南省
                                   湖南克明食                     除湖南克明                   财信资产管
                                                 股份限售承                      2018 年 12
 股改承诺                          品集团有限                     食品集团有                   理有限公司      正常履行
                                                 诺                              月 25 日
                                   公司                           限公司因已                   名下之日起
                                                                  发行的克明                   24 个月内,
                                                                  面业可交换                   如湖南省财
                                                                  债导致的减                   信资产管理

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                                                        持外,未经                  有限公司在
                                                        湖南省财信                  24 个月内
                                                        资产管理有                  已将所受让
                                                        限公司书面                  标的股份全
                                                        同意,在协                  部出售的,
                                                        议转让标的                  自湖南省财
                                                        股份登记至                  信资产管理
                                                        湖南省财信                  有限公司出
                                                        资产管理有                  售完毕所受
                                                        限公司名下                  让标的股份
                                                        之日起 24                   之日起,湖
                                                        个月内,湖                  南克明食品
                                                        南克明食品                  集团有限公
                                                        集团有限公                  司的减持行
                                                        司不得通过                  为不再受前
                                                        任何方式减                  款限制。
                                                        持克明面业
                                                        的股份。如
                                                        湖南省财信
                                                        资产管理有
                                                        限公司在
                                                        24 个月内
                                                        已将所受让
                                                        标的股份全
                                                        部出售的,
                                                        自湖南省财
                                                        信资产管理
                                                        有限公司出
                                                        售完毕所受
                                                        让标的股份
                                                        之日起,湖
                                                        南克明食品
                                                        集团有限公
                                                        司的减持行
                                                        为不再受前
                                                        款限制。

 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺

 资产重组时所作承诺

 首次公开发行或再融资时所作承
 诺

                                克明面业股              克明面业股     2018 年 09   自承诺日到
 股权激励承诺                                其他承诺                                            正常履行
                                份有限公司              份有限公司     月 12 日     股权激励计


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                                                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                          不为 2018                   划实施完成
                                                          年股票期权                  止。
                                                          激励计划的
                                                          任何激励对
                                                          象依照激励
                                                          计划获取有
                                                          关权益提供
                                                          贷款及其他
                                                          任何形式的
                                                          财务资助,
                                                          也不为贷款
                                                          提供担保。

                                                                                      克明食品集
                                             关于同业竞   公司控股股
                                                                                      团作为公司
                              湖南克明食     争、关联交   东克明食品
                                                                         2012 年 02   控股股东期
                              品集团有限     易、资金占   集团关于避                               正常履行
                                                                         月 05 日     间及转让全
                              公司           用方面的承   免同业竞争
                                                                                      部股份之日
                                             诺           的承诺。
                                                                                      起一年内。

                                                                                      陈克明作为
                                             关于同业竞   本公司实际
                                                                                      公司实际控
                                             争、关联交   控制人陈克
                                                                         2012 年 02   制人期间及
                              陈克明         易、资金占   明关于避免                               正常履行
                                                                         月 05 日     转让全部股
                                             用方面的承   同业竞争的
                                                                                      份之日起一
                                             诺           承诺。
                                                                                      年内。

                                                          在就任时确
                                                          定的任职期
                                                          间内,每年
 其他对公司中小股东所作承诺                               通过集中竞
                                                          价、大宗交
                                                          易、协议转                  在就任时确
                                                          让等方式转                  定的任职期
                                                                         2019 年 06
                              于扬利         其他承诺     让的股份不                  间内及离任   正常履行
                                                                         月 25 日
                                                          超过其所持                  后六个月
                                                          公司股份总                  内。
                                                          数的 25%;
                                                          在离任后六
                                                          个月内,不
                                                          转让所持公
                                                          司股份。

                              李锐、杨波、                在就任时确                  在就任时确
                              张博栋、张                  定的任职期     2019 年 06   定的任职期
                                             其他承诺                                              正常履行
                              军辉、张晓、                间内,每年     月 05 日     间内及离任
                              张瑶                        通过集中竞                  后六个月


29
                                             克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                 价、大宗交                   内。
                                 易、协议转
                                 让等方式转
                                 让的股份不
                                 超过其所持
                                 公司股份总
                                 数的 25%;
                                 在离任后六
                                 个月内,不
                                 转让所持公
                                 司股份。

                                 在就任时确
                                 定的任职期
                                 间内,每年
     陈宏、陈晖、
                                 通过集中竞
     陈克明、陈
                                 价、大宗交
     克忠、陈燕、
                                 易、协议转                   在就任时确
     段菊香、刘
                                 让等方式转                   定的任职期
     洋、毛海英、                                2019 年 05
                    其他承诺     让的股份不                   间内及离任   正常履行
     舒畅、谭宇                                  月 30 日
                                 超过其所持                   后六个月
     红、王舒军、
                                 公司股份总                   内。
     许石栋、杨
                                 数的 25%;
     利娟、张木
                                 在离任后六
     林
                                 个月内,不
                                 转让所持公
                                 司股份。

                                 湖南省财信
                                 资产管理有
                                 限公司以集
                                 中竞价及/
                                 或大宗交易
                                 的方式减持
                                 公司股份不
                                 超过
     湖南省财信                                               自承诺日到
                    股份减持承   9,864,253       2020 年 03                已履行完
     资产管理有                                               减持计划实
                    诺           股(占公司      月 10 日                  毕
     限公司                                                   施完成止。
                                 总股本的
                                 3.00%)。其
                                 中,通过证
                                 券交易所集
                                 中竞价方式
                                 减持的自
                                 2020 年 3 月
                                 10 日起 15

30
                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                         个交易日之
                         后的 6 个月
                         内进行,且
                         任意连续
                         90 个自然
                         日内通过交
                         易所集中竞
                         价方式减持
                         股份的总
                         数,不超过
                         公司股份总
                         数的 1%;
                         通过大宗交
                         易方式减持
                         的自 2020
                         年 3 月 10
                         日起 3 个交
                         易日之后的
                         6 个月内进
                         行,且任意
                         连续 90 个
                         自然日内减
                         持股份总数
                         不超过公司
                         股份总数的
                         2%。

                         陈宏先生计
                         划自 2020
                         年 5 月 28
                         日起未来三
                         年内,增持
                         公司股票或
                         认购员工持
                         股计划份额                   自承诺日到
            股份增持承   合计不低于      2020 年 05   增持计划实
     陈宏                                                           正常履行
            诺           17,000 万       月 28 日     施完成后
                         元,其中,                   12 个月内。
                         自本公告披
                         露之日起 6
                         个月内增持
                         本公司股票
                         或认购员工
                         持股计划份
                         额合计不低


31
                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                           于 3,000 万
                                           元,在实施
                                           本次增持计
                                           划期间及本
                                           次增持计划
                                           实施完成后
                                           12 个月内
                                           不主动转让
                                           其所持有的
                                           本公司股
                                           份,不进行
                                           内幕及短线
                                           交易,不在
                                           敏感期买卖
                                           本公司股
                                           票。

 承诺是否按时履行                 是

 如承诺超期未履行完毕的,应当详
 细说明未完成履行的具体原因及     无
 下一步的工作计划


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项



32
                                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
一、2018年股票期权激励计划
公司 2018 年股票期权激励计划第一个行权期理论可行权期限为2019年9月12日至2020年9月11日,截至6月30日,激励对象
已累计自主行权5,122,000股。
二、员工持股计划
(一)公司一期员工持股计划
截至6月30日,公司一期员工持股计划已累计减持16,177,586股。
(二)公司二期员工持股计划
2020年3月10日,公司披露了《关于第二期员工持股计划股份出售完毕暨计划终止的公告》(公告编码:2020-012)。第二期
员工持股计划已于 2020年3月6日全部出售完毕。具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                  关联     占同    获批                   可获
                                                                            是否   关联                   披
 关联               关联   关联   关联交   关联   交易     类交    的交                   得的
          关联                                                              超过   交易           披露    露
 交易               交易   交易   易定价   交易   金额     易金    易额                   同类
          关系                                                              获批   结算           日期    索
     方             类型   内容    原则    价格   (万     额的    度(万                 交易
                                                                            额度   方式                   引
                                                  元)     比例    元)                   市价

 岳阳     参股     向关    包装   根据公   市场   1,212.   12.81   3,000    否     依照   市场


33
                                                                 克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 市大     公司   联方   材料   平、公   价格     57       %                  合同    价格
 地印            采购          允原则                                        约定
 务有            商品          确定                                          结算
 限公
 司

 益阳
 陈克
                 向关          根据公                                        依照
 明食     同一
                 联方          平、公   市场                                 合同    市场
 品股     控股          酱包                   86.79   8.91%    150    否
                 采购          允原则   价格                                 约定    价格
 份有     股东
                 商品          确定                                          结算
 限公
 司

          与本
          公司
          关键
 曹红     管理   向关          根据公                                        依照
 专、阳   人员   联方          平、公   市场   370.0                         合同    市场
                        挂面                           0.20%    800    否
 建辉     关系   销售          允原则   价格      2                          约定    价格
 夫妇     密切   商品          确定                                          结算
          的家
          庭成
          员

          与本
          公司
          关键
          管理   向关          根据公                                        依照
          人员   联方          平、公   市场   548.3                         合同    市场
 孟枝                   挂面                           0.30%   1,225   否
          关系   销售          允原则   价格      7                          约定    价格
          密切   商品          确定                                          结算
          的家
          庭成
          员

          与本
          公司
          关键
 萍乡
          管理
 市瑞            向关          根据公                                        依照
          人员
 冠商            联方          平、公   市场                                 合同    市场
          关系          挂面                   49.68   0.03%    100    否
 贸有            销售          允原则   价格                                 约定    价格
          密切
 限公            商品          确定                                          结算
          的家
 司
          庭成
          员经
          营的


34
                                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


        公司

        与本
        公司
        关键
        管理   向关          根据公                                         依照
 曹红   人员   联方          平、公   市场   138.9                          合同    市场
                      挂面                            0.08%    300    否
 华     关系   销售          允原则   价格       9                          约定    价格
        密切   商品          确定                                           结算
        的家
        庭成
        员

        与本
        公司
        关键
        管理
 北京
        人员   向关          根据公                                         依照
 淮隆
        关系   联方          平、公   市场   370.6                          合同    市场
 商贸                 挂面                            0.20%   1,302   否
        密切   销售          允原则   价格       7                          约定    价格
 有限
        的家   商品          确定                                           结算
 公司
        庭成
        员经
        营的
        公司

        本公
        司关
        键管
        理人
 湖南
        员关
 瑞禧          向关          根据公                                         依照
        系密
 祥食          联方          平、公   市场   1,306.                         合同    市场
        切的          挂面                            0.72%   5,600   否
 品有          销售          允原则   价格      93                          约定    价格
        家庭
 限公          商品          确定                                           结算
        成员
 司
        时任
        总经
        理的
        公司

 湖南   本公
 悦景   司关
               向关          根据公                                         依照
 悦心   键管
               联方          平、公   市场                                  合同    市场
 食品   理人          挂面                   43.43    0.02%   1,800   否
               销售          允原则   价格                                  约定    价格
 科技   员关
               商品          确定                                           结算
 有限   系密
 公司   切的


35
                                                                   克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


        家庭
        成员
        时任
        总经
        理的
        公司

                                                4,127.         14,27
 合计                                 --   --            --              --      --      --      --     --
                                                   45              7

 大额销货退回的详细情况          无

 按类别对本期将发生的日常关
 联交易进行总金额预计的,在报    不适用
 告期内的实际履行情况(如有)

 交易价格与市场参考价格差异
                                 不适用
 较大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。




36
                                                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

√ 适用 □ 不适用


(1)担保情况

                                                                                                           单位:万元

                               公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

                    担保额度                                                                                是否为
                                          实际发生日       实际担保金                             是否履
     担保对象名称   相关公告   担保额度                                   担保类型     担保期               关联方
                                                  期           额                                 行完毕
                    披露日期                                                                                 担保

 报告期内审批的对外担保额                                  报告期内对外担保实际发
                                                       0                                                            0
 度合计(A1)                                              生额合计(A2)

 报告期末已审批的对外担保                                  报告期末实际对外担保余
                                                       0                                                            0
 额度合计(A3)                                            额合计(A4)

                                             公司对子公司的担保情况

                    担保额度                                                                                是否为
                                          实际发生日       实际担保金                             是否履
     担保对象名称   相关公告   担保额度                                   担保类型     担保期               关联方
                                                  期           额                                 行完毕
                    披露日期                                                                                 担保

                    2019 年
 长沙克明面业有                           2019 年 10 月                   连带责任
                    02 月 27      5,000                             100               12 个月    否
 限公司                                   16 日                           保证
                    日

 遂平克明面粉有     2019 年      50,000   2019 年 06 月          5,104                49 个月    否


37
                                                              克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 限公司           02 月 27            27 日
                  日

                  2019 年
 延津县克明面业                       2019 年 08 月           连带责任
                  02 月 27   20,000                   3,000               12 个月    否
 有限公司                             13 日                   保证
                  日

                  2019 年
 延津县克明面业                       2020 年 02 月           连带责任
                  02 月 27   20,000                   5,000               12 个月    否
 有限公司                             14 日                   保证
                  日

                  2019 年
 延津县克明面业                       2020 年 06 月           连带责任
                  02 月 27   20,000                   1,193               12 个月    否
 有限公司                             18 日                   保证
                  日

                  2019 年
 延津县克明面业                       2020 年 06 月           连带责任
                  02 月 27   20,000                   1,129               12 个月    否
 有限公司                             22 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2019 年 11 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                   2,202               12 个月    否
 限公司                               07 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2019 年 11 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                    244                12 个月    否
 限公司                               14 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2019 年 11 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                    934                12 个月    否
 限公司                               20 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2019 年 12 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                     97                12 个月    否
 限公司                               05 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2019 年 12 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                     52                12 个月    否
 限公司                               12 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2019 年 12 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                     58                12 个月    否
 限公司                               27 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2020 年 01 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                     87                12 个月    否
 限公司                               09 日                   保证
                  日

                  2019 年
 克明食品营销有                       2020 年 01 月           连带责任
                  02 月 27   40,000                   2,822               12 个月    否
 限公司                               16 日                   保证
                  日

 遂平克明面业有   2019 年             2020 年 02 月           连带责任
                             20,000                   6,000               12 个月    否
 限公司           02 月 27            10 日                   保证



38
                                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                    日

                    2019 年
 浙江克明面业有
                    02 月 27     45,000
 限公司
                    日

                    2019 年
 延津克明五谷道
                    02 月 27     15,000
 场食品有限公司
                    日

                    2019 年
 长沙克明米粉有
                    02 月 27      3,000
 限责任公司
                    日

                    2019 年
 新疆克明面业有
                    02 月 27     15,000
 限公司
                    日

                    2019 年
 克明五谷道场食
                    02 月 27      5,000
 品有限公司
                    日

 报告期内审批对子公司担保                               报告期内对子公司担保实
                                              238,000                                                   16,231
 额度合计(B1)                                         际发生额合计(B2)

 报告期末已审批的对子公司                               报告期末对子公司实际担
                                              238,000                                                   28,022
 担保额度合计(B3)                                     保余额合计(B4)

                                           子公司对子公司的担保情况

                    担保额度                                                                           是否为
                                          实际发生日    实际担保金                            是否履
     担保对象名称   相关公告   担保额度                               担保类型     担保期              关联方
                                             期             额                                行完毕
                    披露日期                                                                            担保

 报告期内审批对子公司担保                               报告期内对子公司担保实
                                                   0                                                           0
 额度合计(C1)                                         际发生额合计(C2)

 报告期末已审批的对子公司                               报告期末对子公司实际担
                                                   0                                                           0
 担保额度合计(C3)                                     保余额合计(C4)

 公司担保总额(即前三大项的合计)

 报告期内审批担保额度合计                               报告期内担保实际发生额
                                              238,000                                                   16,231
 (A1+B1+C1)                                           合计(A2+B2+C2)

 报告期末已审批的担保额度                               报告期末实际担保余额合
                                              238,000                                                   28,022
 合计(A3+B3+C3)                                       计(A4+B4+C4)

 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                                         11.48%

 其中:

 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                                               0

 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
                                                                                                               0
 债务担保余额(E)

 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                         0

39
                                                                       克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                                    0

 对未到期担保,报告期内已发生担保责任或可能承担连
                                                         无
 带清偿责任的情况说明(如有)

 违反规定程序对外提供担保的说明(如有)                  无

采用复合方式担保的具体情况说明


(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


3、委托理财

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:万元

        具体类型        委托理财的资金来源      委托理财发生额              未到期余额         逾期未收回的金额

 银行理财产品           募集资金                              31,800                  5,000                       0

 银行理财产品           自有资金                              10,000                     0                        0

 券商理财产品           自有资金                               3,202                  2,000                       0

 合计                                                         45,002                  7,000                       0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位


             主要污染
                                                                       执行的污
 公司或子    物及特征              排放口数   排放口分                                        核定的排   超标排放
                        排放方式                          排放浓度     染物排放   排放总量
 公司名称    污染物的                量        布情况                                         放总量      情况
                                                                         标准
                名称



40
                                                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                                                         PH 值:    PH 值:
                                                         7.24       6-9
                                                         mg/L;     mg/L;
                                                         COD:      COD:
                                                         32mg/L;   150mg/L                 COD:
                                                                               COD:
                                                         氨氮:     ;氨氮:               10.758 吨
                                                                               2962.6 千
                                                         1.62mg/L   25mg/L;               /年;氨
 延津县克                直排入延                                              克;;氨
                                              公司西北   ;五日生   五日生化               氮:1.44
 明面业有    废水        津县污水   1                                          氮:                    /
                                              角         化需氧     需氧量:               吨/年;总
 限公司                  处理厂                                                153.4kg;
                                                         量:       30mg/L;               磷:
                                                                               总氮:
                                                         9.6mg/L; 动植物                  0.07172
                                                                               337kg。
                                                         动植物     油:                   吨/年。
                                                         油:       15mg/L;
                                                         0.96mg/L   悬浮物:
                                                         ;悬浮物: 150mg/L
                                                         9mg/L。    。

防治污染设施的建设和运行情况
     截止目前,延津克明防治污染设施分别有CODcr、氨氮、总氮、总磷在线监测设备,用电量监控设备及门禁监控平台。
详细情况如下:
     1、2018年4月按生态环境局要求建设在线监测设施(CODcr、氨氮);8月份按生态环境局要求新增在线监测设施(总氮),
9月份全部完成验收及联网工作。
     2、2019年4月按生态环境局要求,安装用电量监控设施,相关资料已提交环保部门进行备案。
     3、2019年4月按生态环境局要求,安装厂区大门门禁,实行一车一杆并实时将车辆信息上传至市生态环境局门禁监控系
统平台。
     4、2020年7月按生态环境局要求新增在线监测设备(总磷)并完成验收和联网。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
     1、延津克明已取得新乡市生态环保局发放的《排污许可证》(证书编码:914107266728710856001Q);
     2、延津克明建设的“10万吨高档挂面生产线”、“10万吨营养挂面生产”和“1.2万吨高端保鲜面生产”项目已取得新乡
环境保护局的批复。
突发环境事件应急预案
     延津克明严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,编制了《延津县克明面业有限公司突发环境事故应急预
案》并发布实施,同时在生态环境部门进行登记备案。另外,延津克明会不定期举行突发环境事故应急演练。
环境自行监测方案
     延津克明根据生态环境部门的要求,编制了《延津县克明面业有限公司环境自行监测方案》,同时在生态环境部门进行
登记备案。
其他应当公开的环境信息
     无
其他环保相关信息
     1、延津克明已取得方圆标志认证的《环境管理体系认证证书》(证书编码:00219E32645R1M),证明延津克明环境管理体
系符合GB/T24001-2016/ISO14001:2015《环境管理体系要求及使用指南》,覆盖的产品和服务:挂面(普通挂面、花色挂面)、
方便湿面的生产及相关管理活动;
     2、延津克明已取得方圆标志认证的《质量管理体系认证证书》(证书编码:00219Q24824R3M),证明延津克明质量管理体
系符合GB/T19001-2016/ISO9001:2015《质量管理体系要求》,覆盖的产品和服务:挂面(普通挂面、花色挂面)、方便湿面

41
                                                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


的生产;
     3、延津克明已取得方圆标志认证的《危害分析与关键点控制点(HACCP)体系认证证书》(证书编码:002HACCP1900177),
证明延津克明危害分析与关键点控制点(HACCP)体系符合GB/T27341-2009《危害分析与关键点控制点(HACCP)体系食品生
产企业通用要求》,覆盖的产品和服务:挂面(普通挂面、花色挂面)、方便湿面的生产;
     4、延津克明已取得方圆标志认证的《职业健康安全管理体系认证证书》(证书编码:00219S12291R1M),证明延津克明职
业健康安全管理体系符合GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007《职业健康安全管理体系要求》,覆盖的产品和服务:挂面(普
通挂面、花色挂面)、方便湿面的生产及相关管理活动。


2、履行精准扶贫社会责任情况

     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,且后续无精准扶贫计划。


十七、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十八、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




42
                                                                        克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                                     第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                    单位:股

                            本次变动前                   本次变动增减(+,-)                           本次变动后

                                               发行新               公积金
                          数量        比例               送股                    其他        小计        数量       比例
                                                股                   转股

                         4,350,7                                                                        4,916,2
 一、有限售条件股份                    1.32%         0          0           0   565,500     565,500                 1.47%
                              04                                                                            04

 1、国家持股                     0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

 2、国有法人持股                 0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

                         4,350,7                                                                        4,841,2
 3、其他内资持股                       1.32%         0          0           0   490,500     490,500                 1.45%
                              04                                                                            04

 其中:境内法人持股              0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

                         4,350,7                                                                        4,841,2
        境内自然人持股                 1.32%         0          0           0   490,500     490,500                 1.45%
                              04                                                                            04

 4、外资持股                     0     0.00%         0          0           0    75,000      75,000      75,000     0.02%

 其中:境外法人持股              0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

        境外自然人持股           0     0.00%         0          0           0    75,000      75,000      75,000     0.02%

                         324,457                                                4,556,5     4,556,5     329,014
 二、无限售条件股份                   98.68%         0          0           0                                       98.53%
                            ,746                                                    00          00         ,246

                         324,457                                                4,556,5     4,556,5     329,014
 1、人民币普通股                      98.68%         0          0           0                                       98.53%
                            ,746                                                    00          00         ,246

 2、境内上市的外资股             0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

 3、境外上市的外资股             0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

 4、其他                         0     0.00%         0          0           0           0           0           0   0.00%

                         328,808      100.00                                    5,122,0     5,122,0     333,930     100.00
 三、股份总数                                        0          0           0
                            ,450          %                                         00          00         ,450         %

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     2019年09月18日,公司召开了第五届董事会第四次会议,审议通过了《关于公司2018年股票期权激励计划第一个行权期
行权条件成就的公告》(公告编号:2019-100)。同意激励对象在规定的第一个行权期内采用自主行权方式行权,截至6月30
日,激励对象自主行权512.20万股。



43
                                                                    克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
      截止2020年06月30日,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份数量为9,848,437股,占公司报告
期末总股本333,930,450股的2.95%,成交均价为11.99元/股,最低价为10.85元/股,最高价为12.99元/股,支付总金额为
11,811.10万元(不含交易费用),回购股份情况符合相关法律法规要求,符合既定的回购方案,符合公司回购方案中关于回
购价格、资金来源等限定条件的要求。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动导致归属于公司普通股股东的每股净资产增加0.07元/股,对最近一期基本每股收益和稀释每股收益基本无影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:股

                                   本期解除限售   本期增加限售
      股东名称    期初限售股数                                   期末限售股数      限售原因       解除限售日期
                                       股数           股数

 陈克明                1,458,260              0              0       1,458,260   高管锁定股       /

 陈克忠                  604,125              0         54,000        658,125    高管锁定股       /

 陈    宏              2,042,923              0         43,500       2,086,423   高管锁定股       /

 陈    晖                 87,643              0         43,500        131,143    高管锁定股       /

 张    瑶                147,028              0         43,500        190,528    高管锁定股       /

 张    晓                  9,225              0          6,000         15,225    高管锁定股       /

                                                                                 因自主行权
 李    锐                  1,500              0         75,000         76,500    100,000 股,按   /
                                                                                 75%锁定

                                                                                 因自主行权
 陈    燕                     0               0        225,000        225,000    300,000 股,按   /
                                                                                 75%锁定

                                                                                 因自主行权
 张博栋                       0               0         75,000         75,000    100,000 股,按   /
                                                                                 75%锁定



44
                                                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 合计                   4,350,704               0             565,500          4,916,204         --               --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                   单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先
 报告期末普通股股东总数                             31,514    股股东总数(如有)(参见注                                0
                                                              8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                        持有有                        质押或冻结情况
                                               报告期                              持有无限
                                                          报告期内      限售条
                                               末持有                              售条件的
     股东名称        股东性质       持股比例              增减变动      件的普
                                               的普通                              普通股数    股份状态          数量
                                                              情况      通股数
                                               股数量                                 量
                                                                          量

 湖南克明食
                境内非国有法                   92,082,                             92,082,38
 品集团有限                          27.58%               0                    0               质押             25,000,000
                人                                  387                                    7
 公司

 湖南省财信
                境内非国有法                   22,506,    -9,863,80                22,506,20
 资产管理有                           6.74%                                    0
                人                                  200   0                                0
 限公司

 浙江义乌市
 檀真投资管
 理合伙企业
 (有限合伙)                                  7,925,5
                其他                  2.37%               7,925,500            0   7,925,500
 -正心谷(檀                                       00
 真)价值中国
 专享私募证
 券投资基金

 浙江义乌市
 檀真投资管
 理合伙企业
 (有限合伙)                                  6,048,9
                其他                  1.81%               6,048,976            0   6,048,976
 -正心谷价                                         76
 值中国精选
 私募证券投
 资基金

                                               4,413,0
 陈源芝         境内自然人            1.32%               -2,500               0   4,413,000
                                                    00

45
                                                                        克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 中央汇金资
                                             3,618,6
 产管理有限     国有法人             1.08%             0                0    3,618,600
                                                 00
 责任公司

                                             3,518,2
 张淑贞         境内自然人           1.05%             3,518,200        0    3,518,200
                                                 00

                                             3,028,6
 詹志远         境内自然人           0.91%             3,028,600        0    3,028,600
                                                 00

 华润深国投
 信托有限公
 司-华润信                                  2,800,0
                其他                 0.84%             2,800,000        0    2,800,000
 托捷昀 25                                       00
 号集合资金
 信托计划

                                             2,781,8               2,086,4
 陈宏           境内自然人           0.83%             0                      695,475     质押               1,260,000
                                                 98                    23

 战略投资者或一般法人因配售
 新股成为前 10 名普通股股东的   无
 情况(如有)(参见注 3)

 上述股东关联关系或一致行动     湖南克明食品集团有限公司是本公司的控股股东,陈克明为其实际控制人,亦为本公
 的说明                         司的实际控制人,陈源芝和陈宏为陈克明的家族成员。

                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                 股份种类
            股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类           数量

 湖南克明食品集团有限公司                                              92,082,387   人民币普通股            92,082,387

 湖南省财信资产管理有限公司                                            22,506,200   人民币普通股            22,506,200

 浙江义乌市檀真投资管理合伙
 企业(有限合伙)-正心谷(檀
                                                                        7,925,500   人民币普通股             7,925,500
 真)价值中国专享私募证券投资
 基金

 浙江义乌市檀真投资管理合伙
 企业(有限合伙)-正心谷价值                                           6,048,976   人民币普通股             6,048,976
 中国精选私募证券投资基金

 陈源芝                                                                 4,413,000   人民币普通股             4,413,000

 中央汇金资产管理有限责任公
                                                                        3,618,600   人民币普通股             3,618,600
 司

 张淑贞                                                                 3,518,200   人民币普通股             3,518,200

 詹志远                                                                 3,028,600   人民币普通股             3,028,600

 华润深国投信托有限公司-华
                                                                        2,800,000   人民币普通股             2,800,000
 润信托捷昀 25 号集合资金信


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                                                                       克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 托计划

 陈宏                                                                  2,781,898   人民币普通股         2,781,898

 前 10 名无限售条件普通股股东
 之间,以及前 10 名无限售条件
                                  湖南克明食品集团有限公司是本公司的控股股东,陈克明为其实际控制人,亦为本公
 普通股股东和前 10 名普通股股
                                  司的实际控制人,陈源芝和陈宏为陈克明的家族成员。
 东之间关联关系或一致行动的
 说明

                                  1、浙江义乌市檀真投资管理合伙企业(有限合伙)-正心谷(檀真)价值中国专享私
                                  募证券投资基金通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司 6,797,700 股股
                                  份,通过普通证券账户持有本公司 1,127,800 股股份,合计持有本公司 7,925,500 股股
                                  份。

 前 10 名普通股股东参与融资融     2、浙江义乌市檀真投资管理合伙企业(有限合伙)-正心谷价值中国精选私募证券投
 券业务股东情况说明(如有)(参   资基金通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司 882,200 股股份,通过普通
 见注 4)                         证券账户持有本公司 5,166,776 股股份,合计持有本公司 6,048,976 股股份。
                                  3、张淑贞通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,388,800 股股份,通过
                                  普通证券账户持有本公司 129,400 股股份,合计持有本公司 3,518,200 股股份。
                                  4、詹志远通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有公司 3,018,800 股股份,通过
                                  普通证券账户持有本公司 9,800 股股份,合计持有本公司 3,028,600 股股份。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




47
                                            克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




48
                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                           第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。




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                                                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文




                        第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                              期初被    本期被
                                            本期增     本期减
                                期初持                            期末持      授予的    授予的    期末被授予的限
                       任职状               持股份     持股份
     姓名    职务                股数                              股数       限制性    限制性     制性股票数量
                         态                 数量       数量
                                (股)                            (股)      股票数    股票数        (股)
                                            (股)     (股)
                                                                              量(股) 量(股)

            董事、董            1,944,34                          1,944,34
 陈克明                现任                        0          0                     0         0                   0
            事长                        7                                 7

            董事、副
 陈克忠                现任     877,500            0          0   877,500           0         0                   0
            董事长

 段菊香     董事       现任             0          0          0           0         0         0                   0

            董事、总            2,781,89                          2,781,89
 陈宏                  现任                        0          0                     0         0                   0
            经理                        8                                 8

 陈晖       董事       现任     174,858            0          0   174,858           0         0                   0

 王舒军     董事       现任             0          0          0           0         0         0                   0

            董事、董
 陈燕       事会秘     现任             0   300,000           0   300,000           0         0                   0
            书

            独立董
 舒畅                  现任             0          0          0           0         0         0                   0
            事

            独立董
 于扬利                现任             0          0          0           0         0         0                   0
            事

            独立董
 毛海英                现任             0          0          0           0         0         0                   0
            事

            独立董
 谭宇红                现任             0          0          0           0         0         0                   0
            事

            监事、监
 许石栋     事会主     现任             0          0          0           0         0         0                   0
            席

 杨利娟     监事       现任             0          0          0           0         0         0

 刘洋       监事       现任             0          0          0           0         0         0                   0

            财务总
 李锐                  现任       2,000     100,000           0   102,000           0         0
            监


50
                                                                   克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


           副总经
 张瑶                现任      254,037         0         0   254,037         0         0                 0
           理

           副总经
 杨波                现任            0         0         0         0         0         0                 0
           理

           副总经
 张晓                现任       20,300         0         0    20,300         0         0                 0
           理

           副总经
 张军辉              现任            0         0         0         0         0         0                 0
           理

           副总经
 张博栋              现任            0    100,000        0   100,000         0         0                 0
           理

                               6,054,94                      6,554,94
 合计           --      --                500,000        0                   0         0                 0
                                     0                             0


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2019 年年报。




51
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                                      第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券



一、公司债券基本信息

                                                                             债券余额                  还本付息方
     债券名称    债券简称     债券代码        发行日        到期日                           利率
                                                                             (万元)                         式

                                                                                                       单利按年计
 克明面业股
                                                                                                       息,每年付
 份有限公司
                                                                                                       息一次,到
 2018 年面向
                                          2018 年 10 月   2020 年 10 月                                期一次还
 合格投资者     18 克明 01   112774                                              40,000        6.50%
                                          18 日           18 日                                        本,最后一
 公开发行公
                                                                                                       期利息随本
 司债券(第
                                                                                                       金兑付一起
 一期)
                                                                                                       支付

 公司债券上市或转让的交易
                             深圳证券交易所
 场所

 投资者适当性安排            符合深圳证券交易所条件的合格投资者参与交易

                             本期公司债券的起息日为 2018 年 10 月 18 日,债券利息将于起息日之后在每个存续期
                             内每年支付一次,2018 年至 2020 年每年的 10 月 18 日为本期债券上一计息年度的付息
 报告期内公司债券的付息兑
                             日(遇法定节假日或休息日则顺延)。本期债券到期日为 2020 年 10 月 18 日,到期支付
 付情况
                             本金及最后一期利息。2019 年 10 月 18 日,公司向债券持有人派发首期利息 2,600.00 万
                             元。

 公司债券附发行人或投资者
 选择权条款、可交换条款等
                             不适用
 特殊条款的,报告期内相关
 条款的执行情况(如适用)


二、债券受托管理人和资信评级机构信息

 债券受托管理人:

                                          深圳市罗湖
                                          区红岭中路
                国信证券股                1012 号国信                                                  0755-819812
 名称                        办公地址                     联系人           陈增烁         联系人电话
                份有限公司                证券大厦十                                                   13
                                          六层至二十
                                          六层



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 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构:

                                                                          深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三
 名称           鹏元资信评估有限公司                      办公地址
                                                                          楼

 报告期内公司聘请的债券受托管理人、
 资信评级机构发生变更的,变更的原
                                       不适用
 因、履行的程序、对投资者利益的影响
 等(如适用)


三、公司债券募集资金使用情况

                                       公司债券按承诺募集资金投向使用,2019 年公司实际使用债券募集资金
 公司债券募集资金使用情况及履行的      16,641.13 万元,其中 12,342.93 万元用于归还银行贷款,4,298.2 万元用于支付
 程序                                  货款。本次债券的发行经第四届董事会第九次会议及 2016 年度股东大会审批通
                                       过,公司资金支出严格按照公司财务制度履行资金使用审批手续。

 期末余额(万元)                                                                                           0.84

                                       公司与存放募集资金的长沙银行股份有限公司湘银支行、受托管理人国信证券
                                       股份有限公司三方签署了《募集资金专项账户监管协议》,公司与存放募集资金
 募集资金专项账户运作情况              的中国建设银行股份有限公司南县支行、受托管理人国信证券股份有限公司三
                                       方签署了《募集资金与偿债保障金专项账户监管协议》,在监管银行设立专项账
                                       户,严格规范募集资金的存放、使用,监督募集资金专项账户的运作。

 募集资金使用是否与募集说明书承诺
                                       一致
 的用途、使用计划及其他约定一致


四、公司债券信息评级情况

2018年8月17日,受公司委托,鹏元资信评估有限公司出具了《克明面业股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司
债券(第一期)信用评级报告》,本期债券信用等级为AAA,公司主体长期信用等级为AA,评级展望为稳定。该评级报告
已于2018年10月12日批露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
2019年6月14日,受公司委托,鹏元资信评估有限公司出具了《克明面业股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司
债券(第一期)2019年跟踪信用评级报告》,本次跟踪评级结果为:公司本期债券信用等级为AAA,公司主体长期信用等级
AA,评级展望为稳定。该评级报告已于2019年6月15日披露在巨潮资讯网(http://ww.cninfo.com.cn)。2020年6月17日,受公
司委托,鹏元资信评估有限公司出具了《克明面业股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2020
年跟踪信用评级报告》,本次跟踪评级结果为:公司本期债券信用等级为AAA,公司主体长期信用等级AA,评级展望为稳定。
该评级报告已于2020年6月18日披露在巨潮资讯网(http://ww.cninfo.com.cn)。


五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施

报告期内,公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
本期债券由深圳市高新投集团有限公司提供全额不可撤销的连带责任保证担保,债券持有人及债券受托管理人对担保事项予
以持续监督。 本期公司债券的利息自起息日起每年支付一次。最后一期利息随本金的兑付一起支付。如遇法定节假日或休
息日,则顺延至其后的第1个交易日;每次付息款项不另计利息。本期债券起息日为2018年10月18日,2019年10月18日公司
向债券持有人派发首期利息 2,600.00 万元,当期债券的偿债资金来源将主要源于公司日常经营所实现的营业收入及净利润。


53
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截至2019年12月31日,深圳市高新投集团有限公司经审计后的主要财务指标(合并口径)如下:

项目                    2019年12月31日
资产总额(万元)         3,193,578.17
总负债(万元)           1,037,741.48
净资产(万元)           2,155,836.69
项目                    2019年
营业收入(万元)         278,716.28
利润总额(万元)         156,174.40
净利润(万元)           115,294.19
资产负债率(%)         32.49%
流动比率(倍)          6.98
速动比率(倍)          6.98
净资产收益率(%)       5.35%

     截至2019年12月31日,高新投集团对外提供担保本金余额为1,909.23亿元(其中银行融资性担保额53.29亿元,保证担保
额415.08亿元,保本基金担保额0亿元,固定收益类增信业务担保1,440.86亿元)。


六、报告期内债券持有人会议的召开情况

报告期内未召开债券持有人会议。




七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况

债券受托管理人为国信证券股份有限公司。报告期内,国信证券股份有限公司严格按照《债券受托管理人协议》约定履行受
托管理人职责。公司于2020年3月12日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)批露了《国信证券股份有限公司关于公司2018
年面向合格投资者公开发行债券(第一期)2020年第一次临时受托管理事务报告》;于2020年7月1日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)批露了《2018年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2019年定期受托管理事务报告》。


八、截至报告期末和上年末(或报告期和上年相同期间)公司的主要会计数据和财务指标

                                                                                                     单位:万元

              项目                     本报告期末                 上年末              本报告期末比上年末增减

 流动比率                                         100.52%                   92.39%                      8.13%

 资产负债率                                         45.00%                  45.46%                      -0.46%

 速动比率                                           70.65%                  66.19%                      4.46%

                                       本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减

 EBITDA 利息保障倍数                                 10.92                     6.05                    80.50%

 贷款偿还率                                       100.00%                   100.00%                     0.00%

 利息偿付率                                       100.00%                   100.00%                     0.00%

上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因


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√ 适用 □ 不适用
EBITDA利息保障倍数比上年同期增加80.5%,主要系本报告期利润总额大幅上升所致。


九、公司逾期未偿还债项

□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。


十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

不适应。


十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况

截止到2020年6月30日,公司及其子公司在银行的授信额度为29.6亿元,其中已使用银行贷款额度8.92亿,已开立银票及信
用证额度为2.26亿,未使用授信额度18.42亿,报告期内银行贷款均已按时偿还。


十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

报告期内,公司严格按照公司债券募集说明书的约定使用募集资金。


十三、报告期内发生的重大事项

公司于2020年3月6日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)批露了《关于2020年累计新增借款超过上年末净资产的百分之
二十的公告》,公司新增借款符合相关法律法规的规定,属于公司正常经营活动范围。本公司财务状况稳健、经营状况良好、
融资渠道畅通,目前所有债务均按时还本付息,新增借款事项不会对本公司经营情况和偿债能力产生不利影响。


十四、公司债券是否存在保证人

√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益(股东权益)变动表
√ 是 □ 否




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                                 第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:克明面业股份有限公司
                                     2020 年 06 月 30 日
                                                                                               单位:元

                项目               2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                    995,408,621.37                        490,191,897.17

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                    143,314,688.49                        232,530,023.18

     应收款项融资

     预付款项                                     73,360,839.06                        132,498,846.20

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                   50,743,251.20                         59,220,816.02

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                        478,646,755.36                        332,970,973.65


56
                                           克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产              165,596,819.23                         397,728,917.61

 流动资产合计                 1,907,070,974.71                      1,645,141,473.83

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资               39,716,301.11                          39,041,821.35

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产        158,387,200.00                         158,387,200.00

     投资性房地产

     固定资产                 1,428,017,923.22                      1,344,196,428.79

     在建工程                  620,508,847.88                         644,003,128.98

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                  236,067,978.54                         239,488,271.65

     开发支出

     商誉                       30,637,959.68                          30,637,959.68

     长期待摊费用                4,058,571.87                           5,276,496.02

     递延所得税资产             13,022,088.65                          13,664,232.00

     其他非流动资产                991,200.00                            991,200.00

 非流动资产合计               2,531,408,070.95                      2,475,686,738.47

 资产总计                     4,438,479,045.66                      4,120,828,212.30

 流动负债:

     短期借款                  841,805,104.17                         470,601,584.51

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                  316,178,730.64                         576,456,857.04



57
                                           克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     应付账款                  137,036,209.49                         164,349,757.82

     预收款项                                                          76,466,070.46

     合同负债                   71,991,126.23

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬               31,218,475.54                          33,265,782.07

     应交税费                   43,251,221.64                          26,308,621.43

     其他应付款                 28,876,154.63                          26,551,120.28

       其中:应付利息

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债    426,897,097.22                         406,592,831.39

     其他流动负债

 流动负债合计                 1,897,254,119.56                      1,780,592,625.00

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款                   40,820,820.00                          45,930,820.00

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                  5,880,000.00

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                   37,045,916.91                          29,315,333.55

     递延所得税负债             16,328,567.09                          17,344,659.11

     其他非流动负债

 非流动负债合计                100,075,304.00                          92,590,812.66

 负债合计                     1,997,329,423.56                      1,873,183,437.66

 所有者权益:



58
                                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     股本                                      332,721,005.00                        328,808,450.00

     其他权益工具

       其中:优先股

              永续债

     资本公积                                1,381,837,763.96                       1,333,083,952.48

     减:库存股                                118,110,912.38                         118,110,912.38

     其他综合收益                               -1,687,378.07                            222,306.75

     专项储备

     盈余公积                                   99,262,510.42                         99,262,510.42

     一般风险准备

     未分配利润                                747,126,633.17                        604,378,467.37

 归属于母公司所有者权益合计                  2,441,149,622.10                       2,247,644,774.64

     少数股东权益

 所有者权益合计                              2,441,149,622.10                       2,247,644,774.64

 负债和所有者权益总计                        4,438,479,045.66                       4,120,828,212.30


法定代表人:陈克明            主管会计工作负责人:李锐                        会计机构负责人:李锐


2、母公司资产负债表

                                                                                             单位:元

                项目             2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

 流动资产:

     货币资金                                  836,815,780.61                        369,015,798.46

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                                  140,163,382.32                        208,833,366.46

     应收款项融资

     预付款项                                   29,625,701.26                        114,070,099.05

     其他应收款                              1,135,672,459.77                        898,709,923.66

       其中:应收利息

              应收股利

     存货                                       11,920,917.65                         12,070,431.21

     合同资产

     持有待售资产

59
                                           克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     一年内到期的非流动资产

     其他流动资产               86,044,260.98                         320,110,492.67

 流动资产合计                 2,240,242,502.59                      1,922,810,111.51

 非流动资产:

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资             1,790,896,057.76                      1,790,221,578.00

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产        158,387,200.00                         158,387,200.00

     投资性房地产

     固定资产                  205,875,918.61                         165,989,321.68

     在建工程                    6,746,316.92                          44,253,056.69

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                   31,923,565.81                          32,873,507.77

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                   69,270.82                              98,958.32

     递延所得税资产              4,354,842.68                           4,309,514.96

     其他非流动资产

 非流动资产合计               2,198,253,172.60                      2,196,133,137.42

 资产总计                     4,438,495,675.19                      4,118,943,248.93

 流动负债:

     短期借款                  700,672,604.17                         350,468,667.85

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据                  196,943,211.09                         383,252,919.99

     应付账款                  695,633,664.04                         618,790,416.08

     预收款项                                                          87,475,726.30

     合同负债                  323,401,090.84

     应付职工薪酬                4,639,449.63                           5,741,612.59

     应交税费                    2,549,749.08                          12,585,998.33



60
                                           克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     其他应付款                  3,590,366.92                         156,203,269.46

       其中:应付利息

             应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动负债    416,626,523.03                         401,421,546.96

     其他流动负债

 流动负债合计                 2,344,056,658.80                      2,015,940,157.56

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款                  5,880,000.00

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                   14,227,208.34                          12,747,958.34

     递延所得税负债              1,867,244.88                           1,980,961.05

     其他非流动负债

 非流动负债合计                 21,974,453.22                          14,728,919.39

 负债合计                     2,366,031,112.02                      2,030,669,076.95

 所有者权益:

     股本                      332,721,005.00                         328,808,450.00

     其他权益工具

       其中:优先股

             永续债

     资本公积                 1,381,602,353.72                      1,332,848,542.24

     减:库存股                118,110,912.38                         118,110,912.38

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                   99,262,510.42                          99,262,510.42

     未分配利润                376,989,606.41                         445,465,581.70

 所有者权益合计               2,072,464,563.17                      2,088,274,171.98

 负债和所有者权益总计         4,438,495,675.19                      4,118,943,248.93



61
                                                             克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


3、合并利润表

                                                                                                  单位:元

                项目                  2020 年半年度                          2019 年半年度

 一、营业总收入                                1,938,155,363.21                       1,514,643,898.95

      其中:营业收入                           1,938,155,363.21                       1,514,643,898.95

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

 二、营业总成本                                1,656,822,114.85                       1,414,966,079.46

      其中:营业成本                           1,436,118,345.30                       1,178,646,380.41

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险责任准备金净
 额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                           12,187,931.64                               9,519,859.61

            销售费用                            127,723,169.32                          132,738,517.47

            管理费用                             50,907,105.46                           47,654,266.39

            研发费用                             14,061,511.68                           12,739,285.05

            财务费用                             15,824,051.45                           33,667,770.53

              其中:利息费用                     26,062,745.08                           34,941,178.64

                       利息收入                  10,522,150.99                               2,203,785.07

      加:其他收益                                 5,084,147.59                              8,411,631.22

          投资收益(损失以“-”号
                                                   6,776,976.96                          14,512,944.27
 填列)

          其中:对联营企业和合营企
                                                      674,479.76                              758,869.75
 业的投资收益

              以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益

          汇兑收益(损失以“-”号填
 列)

          净敞口套期收益(损失以


62
                                                  克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 “-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
 “-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                        -7,863,010.31
 号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
                                       -10,123,620.07                         -1,601,040.38
 号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                          -532,075.36                             56,752.92
 号填列)

 三、营业利润(亏损以“-”号填列)    274,675,667.17                        121,058,107.52

       加:营业外收入                    5,039,290.54                           811,707.24

       减:营业外支出                    2,639,061.78                           719,141.85

 四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       277,075,895.93                        121,150,672.91
 填列)

       减:所得税费用                   54,499,843.88                         17,075,048.02

 五、净利润(净亏损以“-”号填列)    222,576,052.05                        104,075,624.89

     (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                       222,576,052.05                        104,075,624.89
 “-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
 “-”号填列)

     (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润    222,576,052.05                        104,075,624.89

       2.少数股东损益

 六、其他综合收益的税后净额             -1,909,684.82                           260,031.10

     归属母公司所有者的其他综合收
                                        -1,909,684.82                           260,031.10
 益的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他
 综合收益

             1.重新计量设定受益计划
 变动额

             2.权益法下不能转损益的
 其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
 价值变动

             4.企业自身信用风险公允
 价值变动



63
                                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综
                                                          -1,909,684.82                                260,031.10
 合收益

             1.权益法下可转损益的其
 他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
 变动

             3.金融资产重分类计入其
 他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
 准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额                       -1,909,684.82                                260,031.10

             7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额

 七、综合收益总额                                        220,666,367.23                          104,335,655.99

       归属于母公司所有者的综合收
                                                         220,666,367.23                          104,335,655.99
 益总额

       归属于少数股东的综合收益总
 额

 八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                           0.698                                   0.315

       (二)稀释每股收益                                           0.688                                   0.314

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:陈克明                      主管会计工作负责人:李锐                          会计机构负责人:李锐


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                项目                         2020 年半年度                            2019 年半年度

 一、营业收入                                            348,484,940.71                          376,498,632.70

       减:营业成本                                      266,492,148.26                          290,386,569.42

           税金及附加                                        1,783,073.96                             1,533,984.26

           销售费用                                       29,258,950.11                           29,291,769.23

           管理费用                                       25,999,320.49                           24,540,602.50



64
                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


         研发费用                    11,163,959.80                         12,961,210.22

         财务费用                    10,719,927.50                         26,360,859.08

            其中:利息费用           29,223,689.98                         29,536,498.31

                  利息收入           18,555,654.39                          3,752,218.82

     加:其他收益                      840,431.63                           1,617,950.00

         投资收益(损失以“-”
                                      5,100,947.48                        189,273,546.62
 号填列)

         其中:对联营企业和合营
                                       674,479.76                            758,869.75
 企业的投资收益

              以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

         净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

         公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                       -828,031.67
 号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                                                           30,678,898.96
 号填列)

         资产处置收益(损失以“-”
                                       188,257.32
 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                      8,369,165.35                        212,994,033.57
 列)

     加:营业外收入                   4,462,158.08                           416,100.70

     减:营业外支出                    516,593.56                            234,248.05

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                     12,314,729.87                        213,175,886.22
 号填列)

     减:所得税费用                    962,818.91                            728,447.63

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                     11,351,910.96                        212,447,438.59
 列)

     (一)持续经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

     (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

65
                                                         克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


            1.重新计量设定受益计
 划变动额

            2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公
 允价值变动

            4.企业自身信用风险公
 允价值变动

            5.其他

      (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

            1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

            2.其他债权投资公允价
 值变动

            3.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减
 值准备

            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差
 额

          7.其他

 六、综合收益总额                              11,351,910.96                        212,447,438.59

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益

      (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                           单位:元

                项目               2020 年半年度                         2019 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                            2,201,733,115.60                      1,656,944,711.78
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额

      向中央银行借款净增加额


66
                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      向其他金融机构拆入资金净增
 加额

      收到原保险合同保费取得的现
 金

      收到再保业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      收取利息、手续费及佣金的现
 金

      拆入资金净增加额

      回购业务资金净增加额

      代理买卖证券收到的现金净额

      收到的税费返还                  1,490,096.83                           6,320,438.23

      收到其他与经营活动有关的现
                                     26,061,081.58                          17,753,921.55
 金

 经营活动现金流入小计              2,229,284,294.01                      1,681,019,071.56

      购买商品、接受劳务支付的现
                                   1,500,566,960.99                      1,184,525,715.56
 金

      客户贷款及垫款净增加额

      存放中央银行和同业款项净增
 加额

      支付原保险合同赔付款项的现
 金

      拆出资金净增加额

      支付利息、手续费及佣金的现
 金

      支付保单红利的现金

      支付给职工以及为职工支付的
                                    186,004,646.37                         177,743,677.76
 现金

      支付的各项税费                102,405,051.78                          49,547,643.61

      支付其他与经营活动有关的现
                                    125,242,430.97                         117,515,866.86
 金

 经营活动现金流出小计              1,914,219,090.11                      1,529,332,903.79

 经营活动产生的现金流量净额         315,065,203.90                         151,686,167.77

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金            699,938,189.40                       1,081,199,792.57

      取得投资收益收到的现金



67
                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      处置固定资产、无形资产和其
                                    10,417,637.50                            253,880.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计              710,355,826.90                       1,081,453,672.57

      购建固定资产、无形资产和其
                                    94,830,674.74                          69,654,817.41
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金               758,580,606.32                       1,103,198,329.66

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
                                      1,449,155.00                        102,117,044.64
 金

 投资活动现金流出小计              854,860,436.06                       1,274,970,191.71

 投资活动产生的现金流量净额        -144,504,609.16                       -193,516,519.14

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金            50,595,231.93

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金           710,000,000.00                         551,040,820.00

      收到其他与筹资活动有关的现
                                    85,764,783.13
 金

 筹资活动现金流入小计              846,360,015.06                         551,040,820.00

      偿还债务支付的现金           339,000,000.00                         525,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                    97,362,859.16                         100,490,836.79
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
                                   272,745,638.00                          13,292,216.32
 金

 筹资活动现金流出小计              709,108,497.16                         638,783,053.11

 筹资活动产生的现金流量净额        137,251,517.90                         -87,742,233.11

 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                        -84,519.81                            -86,389.63
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额      307,727,592.83                        -129,658,974.11


68
                                                            克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      加:期初现金及现金等价物余
                                              129,845,439.08                           344,052,471.09
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                 437,573,031.91                           214,393,496.98


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

                项目               2020 年半年度                            2019 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                              667,302,568.88                           325,905,281.20
 金

      收到的税费返还                                                                        4,955,040.27

      收到其他与经营活动有关的现
                                               22,655,775.93                            49,407,323.06
 金

 经营活动现金流入小计                         689,958,344.81                           380,267,644.53

      购买商品、接受劳务支付的现
                                              353,801,172.56                           404,855,411.74
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                               32,339,969.25                            37,946,476.78
 现金

      支付的各项税费                           20,408,883.64                                2,739,610.32

      支付其他与经营活动有关的现
                                               47,662,966.75                            94,543,797.23
 金

 经营活动现金流出小计                         454,212,992.20                           540,085,296.07

 经营活动产生的现金流量净额                   235,745,352.61                          -159,817,651.54

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                      426,730,376.75                           492,547,453.76

      取得投资收益收到的现金                                                           184,000,000.00

      处置固定资产、无形资产和其
                                               10,300,000.00
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                                                            8,450,000.00
 金

 投资活动现金流入小计                         437,030,376.75                           684,997,453.76

      购建固定资产、无形资产和其
                                                   6,001,268.80                             5,388,577.74
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                          620,291,606.32                           516,071,000.00



69
                                                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
                                                               157,521,989.33                                39,955,548.34
 金

 投资活动现金流出小计                                          783,814,864.45                               561,415,126.08

 投资活动产生的现金流量净额                                   -346,784,487.70                               123,582,327.68

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金                                        50,595,231.93

      取得借款收到的现金                                       600,000,000.00                               430,000,000.00

      收到其他与筹资活动有关的现
                                                                52,892,912.68
 金

 筹资活动现金流入小计                                          703,488,144.61                               430,000,000.00

      偿还债务支付的现金                                       250,000,000.00                               400,000,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                93,447,721.01                                97,907,560.59
 付的现金

      支付其他与筹资活动有关的现
                                                                                                             13,292,216.32
 金

 筹资活动现金流出小计                                          343,447,721.01                               511,199,776.91

 筹资活动产生的现金流量净额                                    360,040,423.60                               -81,199,776.91

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                  249,001,288.51                           -117,435,100.77

      加:期初现金及现金等价物余
                                                                67,940,767.37                               222,657,865.28
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                  316,942,055.88                               105,222,764.51


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                     单位:元

                                                             2020 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                      所有
                      其他权益工具                                                                            少数
      项目                                     减:   其他                      一般   未分                           者权
                股                      资本                  专项   盈余                                     股东
                      优   永                                                                                         益合
                                   其          库存   综合                      风险   配利   其他   小计
                本                      公积                  储备   公积                                     权益
                      先   续                                                                                          计
                                   他           股    收益                      准备   润
                      股   债

 一、上年期末   328                     1,33   118,   222,            99,2             604,          2,24              2,24



70
                                              克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 余额           ,80   3,08   110,   306.   62,5        378,          7,64         7,64
                8,4   3,95   912.    75    10.4        467.          4,77         4,77
                50.   2.48    38             2           37          4.64         4.64
                 00

 加:会计政策
 变更

 前期差错更
 正

 同一控制下
 企业合并

     其他

                328
                      1,33   118,          99,2        604,          2,24         2,24
                ,80                 222,
 二、本年期初         3,08   110,          62,5        378,          7,64         7,64
                8,4                 306.
 余额                 3,95   912.          10.4        467.          4,77         4,77
                50.                  75
                      2.48    38             2           37          4.64         4.64
                 00

 三、本期增减   3,9   48,7          -1,9               142,          193,         193,
 变动金额(减   12,   53,8          09,6               748,          504,         504,
 少以“-”号   555   11.4          84.8               165.          847.         847.
 填列)         .00     8             2                  80           46           46

                                    -1,9               222,          220,         220,
 (一)综合收                       09,6               576,          666,         666,
 益总额                             84.8               052.          367.         367.
                                      2                  05           23           23

                3,9   48,7                                           52,6         52,6
 (二)所有者
                12,   53,8                                           66,3         66,3
 投入和减少
                555   11.4                                           66.4         66.4
 资本
                .00     8                                              8            8

                3,9   46,6                                           50,5         50,5
 1.所有者投    12,   86,4                                           98,9         98,9
 入的普通股     555   13.0                                           68.0         68.0
                .00     5                                              5            5

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付          2,06                                           2,06         2,06
 计入所有者           7,39                                           7,39         7,39
 权益的金额           8.43                                           8.43         8.43

 4.其他

 (三)利润分                                           -79,         -79,         -79,



71
                                              克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 配                                                    827,          827,         827,
                                                       886.          886.         886.
                                                         25           25           25

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                                        -79,         -79,         -79,
 3.对所有者
                                                       827,          827,         827,
 (或股东)的
                                                       886.          886.         886.
 分配
                                                         25           25           25

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                332
                      1,38   118,   -1,6   99,2        747,          2,44         2,44
 四、本期期末   ,72
                      1,83   110,   87,3   62,5        126,          1,14         1,14
 余额           1,0
                      7,76   912.   78.0   10.4        633.          9,62         9,62
                05.

72
                                                                             克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                   00                   3.96      38      7                  2               17         2.10            2.10

上期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                              2019 年半年度

                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有
                        其他权益工具                                                                           少数
      项目                                     减:    其他                      一般   未分                           者权
                  股                   资本                    专项   盈余                        其   小      股东
                        优   永                                                                                        益合
                                  其           库存    综合                      风险   配利
                  本                   公积                    储备   公积                        他   计      权益
                        先   续                                                                                         计
                                  他            股     收益                      准备   润
                        股   债

                  331
                                       1,35    17,1    -2,4           75,6              502,           2,24            2,241
                  ,93
 一、上年期末                          0,93    72,1    56,2           33,8              212,           1,08             ,082,
                  0,2
 余额                                  4,19    64.7    45.3           19.8              173.           2,07            078.4
                  98.
                                       7.05       6       2             7                 64           8.48                  8
                   00

      加:会计
 政策变更

             前
 期差错更正

             同
 一控制下企
 业合并

             其
 他

                  331
                                       1,35    17,1    -2,4           75,6              502,           2,24            2,241
                  ,93
 二、本年期初                          0,93    72,1    56,2           33,8              212,           1,08             ,082,
                  0,2
 余额                                  4,19    64.7    45.3           19.8              173.           2,07            078.4
                  98.
                                       7.05       6       2             7                 64           8.48                  8
                   00

                  -3,
 三、本期增减                          -24,     -17,                                    23,2           13,0
                  121                                  260,                                                            13,04
 变动金额(减                          465,    172,                                     02,4           46,9
                  ,84                                  031.                                                            6,993
 少以“-”号                          794.    164.                                     39.8           93.0
                  8.0                                    10                                                              .00
 填列)                                  75      76                                          9           0
                    0

                                                                                        104,           104,
                                                       260,                                                            104,3
 (一)综合收                                                                           075,           335,
                                                       031.                                                            35,65
 益总额                                                                                 624.           655.
                                                         10                                                             5.99
                                                                                          89            99

 (二)所有者     -3,                  -24,     -17,                                                   -10,            -10,4
 投入和减少       121                  465,    172,                                                    415,            15,47
 资本             ,84                  794.    164.                                                    477.             7.99


73
                                    克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                8.0    75     76                           99
                  0

                -3,
                      -24,   -22,                         -4,7
                121                                                    -4,71
 1.所有者投          465,   870,                        16,9
                ,84                                                    6,912
 入的普通股           794.   730.                        12.3
                8.0                                                      .36
                       75     39                            6
                  0

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

                                                          -5,6
 3.股份支付                 5,69                                      -5,69
                                                         98,5
 计入所有者                  8,56                                      8,565
                                                         65.6
 权益的金额                  5.63                                        .63
                                                            3

 4.其他

                                             -80,         -80,
                                                                       -80,8
 (三)利润分                               873,         873,
                                                                       73,18
 配                                         185.         185.
                                                                        5.00
                                              00           00

 1.提取盈余
 公积

 2.提取一般
 风险准备

                                             -80,         -80,
 3.对所有者                                                           -80,8
                                            873,         873,
 (或股东)的                                                          73,18
                                            185.         185.
 分配                                                                   5.00
                                              00           00

 4.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益


74
                                                                              克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 计划变动额
 结转留存收
 益

 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                328
                                       1,32            -2,1          75,6             525,             2,25            2,254
                ,80
 四、本期期末                          6,46            96,2          33,8             414,             4,12             ,129,
                8,4
 余额                                  8,40            14.2          19.8             613.             9,07            071.4
                50.
                                       2.30              2                7             53             1.48                 8
                 00


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                              2020 年半年度

                           其他权益工具                            其他                          未分                所有者
        项目                                  资本       减:库                专项     盈余
                 股本    优先   永续                               综合                          配利         其他   权益合
                                       其他   公积        存股                 储备     公积
                          股    债                                 收益                           润                   计

                                                                                                 445,
                 328,8                        1,332,     118,11                        99,262
 一、上年期末                                                                                    465,                2,088,27
                 08,45                        848,54      0,912.                       ,510.4
 余额                                                                                            581.                4,171.98
                  0.00                          2.24          38                             2
                                                                                                   70

 加:会计政策
 变更

 前期差错更正

 其他

                                                                                                 445,
                 328,8                        1,332,     118,11                        99,262
 二、本年期初                                                                                    465,                2,088,27
                 08,45                        848,54      0,912.                       ,510.4
 余额                                                                                            581.                4,171.98
                  0.00                          2.24          38                             2
                                                                                                   70

 三、本期增减    3,912                        48,753                                             -68,4               -15,809,


75
                                  克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 变动金额(减    ,555.   ,811.4                     75,9            608.81
 少以“-”号      00        8                      75.2
 填列)                                                9

                                                   11,35
 (一)综合收                                                     11,351,9
                                                    1,91
 益总额                                                              10.96
                                                    0.96

 (二)所有者    3,912   48,753
                                                                  52,666,3
 投入和减少资    ,555.   ,811.4
                                                                     66.48
 本                00        8

                 3,912   46,686
 1.所有者投入                                                    50,598,9
                 ,555.   ,413.0
 的普通股                                                            68.05
                   00        5

 2.其他权益工
 具持有者投入
 资本

 3.股份支付计
                         2,067,                                   2,067,39
 入所有者权益
                         398.43                                       8.43
 的金额

 4.其他

                                                   -79,8
 (三)利润分                                       27,8           -79,827,
 配                                                 86.2            886.25
                                                       5

 1.提取盈余公
 积

                                                   -79,8
 2.对所有者
                                                    27,8           -79,827,
 (或股东)的
                                                    86.2            886.25
 分配
                                                       5

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结转

 1.资本公积转
 增资本(或股
 本)

 2.盈余公积转
 增资本(或股
 本)

 3.盈余公积弥
 补亏损


76
                                                                           克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 4.设定受益计
 划变动额结转
 留存收益

 5.其他综合收
 益结转留存收
 益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                                                                                              376,
                  332,7                       1,381,     118,11                      99,262
 四、本期期末                                                                                 989,           2,072,46
                  21,00                      602,35       0,912.                     ,510.4
 余额                                                                                         606.           4,563.17
                   5.00                         3.72           38                         2
                                                                                                 41

上期金额
                                                                                                              单位:元

                                                               2019 年半年度

                           其他权益工具
                                                                 其他                                        所有者
      项目                                 资本     减:库               专项储   盈余    未分配
                          优    永
                 股本                 其                         综合                                 其他   权益合
                          先    续         公积        存股                备     公积    利润
                                      他                         收益                                          计
                          股    债

                 331,
                                           1,350,      17,17                      75,63   313,68
 一、上年期末    930,                                                                                        2,054,77
                                           698,7    2,164.                        3,819   0,551.7
 余额            298.                                                                                        1,291.64
                                           86.81         76                         .87          2
                   00

 加:会计政策
 变更

 前期差错更
 正

 其他

                 331,
                                           1,350,      17,17                      75,63   313,68
 二、本年期初    930,                                                                                        2,054,77
                                           698,7    2,164.                        3,819   0,551.7
 余额            298.                                                                                        1,291.64
                                           86.81         76                         .87          2
                   00

 三、本期增减    -3,12                     -24,46   -17,17                                131,57
                                                                                                             121,158,
 变动金额(减    1,84                      5,794.   2,164.                                4,253.5
                                                                                                              775.60
 少以“-”号    8.00                         75         76                                      9


77
                                          克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 填列)

                                                        212,44
 (一)综合收                                                             212,447,
                                                        7,438.5
 益总额                                                                     438.59
                                                             9

 (二)所有者   -3,12   -24,46   -17,17
                                                                          -10,415,4
 投入和减少     1,84    5,794.   2,164.
                                                                             77.99
 资本           8.00       75       76

                -3,12   -24,46   -22,87
 1.所有者投                                                              -4,716,91
                1,84    5,794.   0,730.
 入的普通股                                                                   2.36
                8.00       75       39

 2.其他权益
 工具持有者
 投入资本

 3.股份支付                     5,698,
                                                                          -5,698,56
 计入所有者                      565.6
                                                                              5.63
 权益的金额                          3

 4.其他

 (三)利润分                                           -80,873           -80,873,1
 配                                                     ,185.00              85.00

 1.提取盈余
 公积

 2.对所有者
                                                        -80,873           -80,873,1
 (或股东)的
                                                        ,185.00              85.00
 分配

 3.其他

 (四)所有者
 权益内部结
 转

 1.资本公积
 转增资本(或
 股本)

 2.盈余公积
 转增资本(或
 股本)

 3.盈余公积
 弥补亏损

 4.设定受益
 计划变动额
 结转留存收
 益


78
                                                                    克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 5.其他综合
 收益结转留
 存收益

 6.其他

 (五)专项储
 备

 1.本期提取

 2.本期使用

 (六)其他

                328,
                                          1,326,                           75,63   445,25
 四、本期期末   808,                                                                                 2,175,93
                                          232,9                            3,819   4,805.3
 余额           450.                                                                                 0,067.24
                                          92.06                              .87        1
                 00


三、公司基本情况

克明面业股份有限公司系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2007年4月在益阳市工商行政管理
局登记注册,成立时注册资本人民币6,000.00万元,股份总数6,000.00万股(每股面值1元)。公司现持有统一社会信用代码为
91430900617162624T的营业执照,截至2020年06月30日,公司注册资本333,930,450.00元,股份总数333,930,450.00股(每
股面值1元),其中,有限售条件的流通股份A股4,916,204股;无限售条件的流通股份A股329,014,246股。公司股票已于2012
年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属食品加工行业。主要经营活动为米面制品的生产与销售。
本财务报表业经公司2020年8月24日第五届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将遂平克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、克明食品营销(上海)有限公司、克明食品营销有限公司等25
家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注八和九之说明。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。




79
                                                                   克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期
损益。


6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其
他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
  (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
  (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。




80
                                                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,
计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值
计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


10、金融工具

     1. 金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
     2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
     (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
     公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
     (2) 金融资产的后续计量方法
     1) 以摊余成本计量的金融资产
     采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
     2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
     采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
     3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
     采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
     4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
     (3) 金融负债的后续计量方法

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     1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
     2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
     按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
     3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
     在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
     4) 以摊余成本计量的金融负债
     采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
     (4) 金融资产和金融负债的终止确认
     1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
     ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
     ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
     2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
     3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金
融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且
该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认
部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
     5. 金融工具减值
     (1) 金融工具减值计量和会计处理
     公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投


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资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
     对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
     除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显
著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司
以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
     (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
                   项   目                  确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
其他应收款——本公司合并报表范围内的 款项性质                参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
往来款组合                                                   对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合                 账龄                  和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
                                                             率,计算预期信用损失
     (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
     1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
             项   目              确定组合的依据                 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票               票据类型               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
应收商业承兑汇票                                      经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
                                                      预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——账龄组合           账龄                   参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
                                                      经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期
                                                      预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——本公司合并报表范 款项性质                 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
围内的往来组合                                        经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期
                                                      预期信用损失率,计算预期信用损失
     2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表



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                 账 龄                       应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)                                                       2.00
1-2年                                                                    15.00
2-3年                                                                    50.00
3年以上                                                              100.00
     6. 金融资产和金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11、应收票据

详见本附注第十二节第五点第10小节“金融工具”章节。


12、应收账款

详见本附注第十二节第五点第10小节“金融工具”章节。


13、应收款项融资

详见本附注第十二节第五点第10小节“金融工具”章节。




14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注第十二节第五点第10小节“金融工具”章节。


15、存货

     1. 存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
     2. 发出存货的计价方法
     发出存货采用月末一次加权平均法。
     3. 存货可变现净值的确定依据
     资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
     4.存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。


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     5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1) 低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。


16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥
有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五第10小节金融工具。


17、合同成本

18、持有待售资产

     1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
     公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出
售将在一年内完成。
     公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)
内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
     因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条
件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有
待售类别的划分条件。
     2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
     (1) 初始计量和后续计量
     初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有
待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
     对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
     持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
     (2) 资产减值损失转回的会计处理
     后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
     后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动

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资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
       持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按
比例增加其账面价值。
       (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
     非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。
     终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。


19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

       1. 共同控制、重要影响的判断
       按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,认定为重大影响。
       2. 投资成本的确定
       (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
       (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
       公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理:
       1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成
本。
       2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
       (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取
得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。

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     3. 后续计量及损益确认方法
     对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
     4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
     (1) 个别财务报表
     对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
     (2) 合并财务报表
     1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
     在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
     丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
     2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


         类别                折旧方法              折旧年限               残值率                年折旧率

 房屋及建筑物           年限平均法           20                    5%                   4.75%

 机器设备               年限平均法           10                    5%                   9.50%

 家具用具               年限平均法           5                     5%                   19.00%

 运输工具               年限平均法           4                     5%                   23.75%

 电子设备               年限平均法           3                     5%                   31.67%




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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按
估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


26、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款
费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本
化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,
确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可
靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
             项 目                  摊销年限(年)
     土地使用权                        30-50
     软件                                3
     非专利技术、商标权                 10




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(2)内部研究开发支出会计政策

     1.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
     2.内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
     (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,能证明其有用性;
     (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
     (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


31、长期资产减值

     对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
     若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


32、长期待摊费用

     长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。


33、合同负债

     自2020年1月1日起的会计政策
     本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债,本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债,同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

     离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
     (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
     (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
     1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受
益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本;

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     2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产;
     3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转
回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)辞退福利的会计处理方法

     向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
     (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
     (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

     向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他
长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。


35、租赁负债

36、预计负债

     1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务
很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
     2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。


37、股份支付

     1.股份支付的种类
       包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     (1) 以权益结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。
     换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允
价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
     (2) 以现金结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

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用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
      (3) 修改、终止股份支付计划
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修
改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
      如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则
将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
     1.收入的确认原则
     在合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,
还是在某一时点履行。
     本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,
按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
     交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
     满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
     (1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
     (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
     (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
     对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的
成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑
下列迹象:
     (1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
     (2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
     (3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
     (4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。


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     (5)客户已接受该商品或服务等。
     2.收入计量原则
     (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
     (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交
易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
     (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
     (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,
将交易价格分摊至各单项履约义务。
     3.收入确认的方法
     公司主要销售米、面及其制品等产品,产品收入确认的方法是:公司根据客户订单发货,发货单经客户签收确认,公司
已经收回货款或取得了相关收款凭证。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用


40、政府补助

     1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠
取得的,按照名义金额计量。
     2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
     3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
     4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助,计入营业外收支。
     5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
     (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
     (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

     1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或


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                                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


递延所得税负债。
     2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
     3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
     4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

一、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
二、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购
的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本
公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司
股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本
公积(股本溢价)。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                               备注

 2017 年 7 月 5 日,财政部发布了《企
 业会计准则第 14 号—收入》(财会
                                        第五届董事会第八次会议审议通过《关
 【2017】22 号)(以下简称“新收入准
                                        于会计政策变更的议案》
 则”)。要求境内上市企业自 2020 年 1
 月 1 日起执行新收入准则。


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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                  单位:元

              项目           2019 年 12 月 31 日       2020 年 01 月 01 日               调整数

 流动资产:

       货币资金                       490,191,897.17            490,191,897.17

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                       232,530,023.18            232,530,023.18

       应收款项融资

       预付款项                       132,498,846.20            132,498,846.20

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                      59,220,816.02             59,220,816.02

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                           332,970,973.65            332,970,973.65

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
 资产

       其他流动资产                   397,728,917.61            397,728,917.61

 流动资产合计                       1,645,141,473.83          1,645,141,473.83



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                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资           39,041,821.35      39,041,821.35

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产    158,387,200.00     158,387,200.00

     投资性房地产

     固定资产             1,344,196,428.79   1,344,196,428.79

     在建工程              644,003,128.98     644,003,128.98

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产              239,488,271.65     239,488,271.65

     开发支出

     商誉                   30,637,959.68      30,637,959.68

     长期待摊费用            5,276,496.02       5,276,496.02

     递延所得税资产         13,664,232.00      13,664,232.00

     其他非流动资产            991,200.00         991,200.00

 非流动资产合计           2,475,686,738.47   2,475,686,738.47

 资产总计                 4,120,828,212.30   4,120,828,212.30

 流动负债:

     短期借款              470,601,584.51     470,601,584.51

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据              576,456,857.04     576,456,857.04

     应付账款              164,349,757.82     164,349,757.82

     预收款项               76,466,070.46               0.00              -76,466,070.46

     合同负债                                  76,466,070.46               76,466,070.46

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放



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                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬           33,265,782.07      33,265,782.07

     应交税费               26,308,621.43      26,308,621.43

     其他应付款             26,551,120.28      26,551,120.28

        其中:应付利息

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     持有待售负债

     一年内到期的非流动
                           406,592,831.39     406,592,831.39
 负债

     其他流动负债

 流动负债合计             1,780,592,625.00   1,780,592,625.00

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款               45,930,820.00      45,930,820.00

     应付债券

        其中:优先股

             永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益               29,315,333.55      29,315,333.55

     递延所得税负债         17,344,659.11      17,344,659.11

     其他非流动负债

 非流动负债合计             92,590,812.66      92,590,812.66

 负债合计                 1,873,183,437.66   1,873,183,437.66

 所有者权益:

     股本                  328,808,450.00     328,808,450.00

     其他权益工具

        其中:优先股

             永续债



96
                                                                    克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     资本公积                        1,333,083,952.48            1,333,083,952.48

     减:库存股                        118,110,912.38              118,110,912.38

     其他综合收益                          222,306.75                  222,306.75

     专项储备

     盈余公积                           99,262,510.42               99,262,510.42

     一般风险准备

     未分配利润                        604,378,467.37              604,378,467.37

 归属于母公司所有者权益
                                     2,247,644,774.64            2,247,644,774.64
 合计

     少数股东权益

 所有者权益合计                      2,247,644,774.64            2,247,644,774.64

 负债和所有者权益总计                4,120,828,212.30            4,120,828,212.30

调整情况说明
公司自2020年开始执行《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)新收入准则,将预收账款科目调整至合同负债
科目列示。


母公司资产负债表
                                                                                                     单位:元

             项目             2019 年 12 月 31 日         2020 年 01 月 01 日               调整数

 流动资产:

     货币资金                          369,015,798.46              369,015,798.46

     交易性金融资产

     衍生金融资产

     应收票据

     应收账款                          208,833,366.46              208,833,366.46

     应收款项融资

     预付款项                          114,070,099.05              114,070,099.05

     其他应收款                        898,709,923.66              898,709,923.66

        其中:应收利息

               应收股利

     存货                               12,070,431.21               12,070,431.21

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动
 资产



97
                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


     其他流动资产          320,110,492.67     320,110,492.67

 流动资产合计             1,922,810,111.51   1,922,810,111.51

 非流动资产:

     债权投资

     其他债权投资

     长期应收款

     长期股权投资         1,790,221,578.00   1,790,221,578.00

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产    158,387,200.00     158,387,200.00

     投资性房地产

     固定资产              165,989,321.68     165,989,321.68

     在建工程               44,253,056.69      44,253,056.69

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产               32,873,507.77      32,873,507.77

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用               98,958.32          98,958.32

     递延所得税资产          4,309,514.96       4,309,514.96

     其他非流动资产

 非流动资产合计           2,196,133,137.42   2,196,133,137.42

 资产总计                 4,118,943,248.93   4,118,943,248.93

 流动负债:

     短期借款              350,468,667.85     350,468,667.85

     交易性金融负债

     衍生金融负债

     应付票据              383,252,919.99     383,252,919.99

     应付账款              618,790,416.08     618,790,416.08

     预收款项               87,475,726.30               0.00              -87,475,726.30

     合同负债                                  87,475,726.30               87,475,726.30

     应付职工薪酬            5,741,612.59       5,741,612.59

     应交税费               12,585,998.33      12,585,998.33

     其他应付款            156,203,269.46     156,203,269.46



98
                                               克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


        其中:应付利息

               应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动
                           401,421,546.96     401,421,546.96
 负债

     其他流动负债

 流动负债合计             2,015,940,157.56   2,015,940,157.56

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

        其中:优先股

               永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益               12,747,958.34      12,747,958.34

     递延所得税负债          1,980,961.05       1,980,961.05

     其他非流动负债

 非流动负债合计             14,728,919.39      14,728,919.39

 负债合计                 2,030,669,076.95   2,030,669,076.95

 所有者权益:

     股本                  328,808,450.00     328,808,450.00

     其他权益工具

        其中:优先股

               永续债

     资本公积             1,332,848,542.24   1,332,848,542.24

     减:库存股            118,110,912.38     118,110,912.38

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积               99,262,510.42      99,262,510.42

     未分配利润            445,465,581.70     445,465,581.70

 所有者权益合计           2,088,274,171.98   2,088,274,171.98

 负债和所有者权益总计     4,118,943,248.93   4,118,943,248.93

调整情况说明

99
                                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


公司自2020年开始执行《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)新收入准则,将预收账款科目调整至合同负债
科目列示。


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                 计税依据                             税率

 增值税                                 销售货物或提供应税劳务               6%、9%、12%、13%

 城市维护建设税                         应缴流转税税额                       5%、7%

 企业所得税                             应纳税所得额                         0%、15%、16.5%、20%、25%

                                        从价计征的,按房产原值一次减除 20%
 房产税                                 或 30%后余值的 1.2%计缴;从租计征    1.2%、12%
                                        的,按租金收入的 12%计缴

 教育费附加                             应缴流转税税额                       3%

 地方教育费附加                         应缴流转税税额                       2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                          所得税税率

 本公司                                                     15%

 延津克明面粉有限公司                                       免税

 湖南克明米业有限公司                                       免税

 克明面业哈萨克斯坦有限责任公司                             20%

 KENESARY AGRO LLP                                          20%

 克明国际控股(香港)有限公司                               16.5%

 遂平克明物流有限公司                                       20%

 新疆克明进出口贸易有限公司                                 20%

 除上述以外的其他纳税主体                                   25%


2、税收优惠

1.本公司于2018年10月17日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局继续认定为高新技
术企业,并获得编号为GR201843000094的高新技术企业证书。本公司减按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条第(一)项规定,从事农、林、牧、


100
                                                                      克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


渔业项目的所得减免征收企业所得税。延津克明面粉有限公司、湖南克明米业有限公司根据以上规定减免缴纳企业所得税。
3.根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)的
规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所
得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,
按20%的税率缴纳企业所得税。遂平克明物流有限公司和新疆克明进出口贸易有限公司根据以上规定减免缴纳企业所得税。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

 库存现金                                                         21,511.63                             18,404.34

 银行存款                                                    898,445,409.00                        319,904,050.80

 其他货币资金                                                 96,941,700.74                        170,269,442.03

 合计                                                        995,408,621.37                        490,191,897.17

      其中:存放在境外的款项总额                               2,313,059.08                          1,564,729.85

其他说明
使用受限的货币资金详见本财务报表附注第81小节“所有权或使用权受到限制的资产”,期末银行存款中包含定期存款应计利
息5,990,761.38元。




2、交易性金融资产

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

      其中:

      其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

其他说明:




101
                                                                                        克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                                 单位: 元

                       项目                                          期末余额                                  期初余额

                                                                                                                                 单位: 元

                                                   期末余额                                               期初余额

                                账面余额               坏账准备                        账面余额               坏账准备
         类别                                                            账面价                                                   账面价
                                                              计提比                                                  计提比
                              金额          比例    金额                   值        金额       比例       金额                     值
                                                                例                                                       例

      其中:

      其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                  期末余额
           名称
                                        账面余额                     坏账准备                  计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                    期末余额
                名称
                                                   账面余额                         坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                                 单位: 元

                                                                          本期变动金额
        类别              期初余额                                                                                            期末余额
                                                   计提           收回或转回            核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                                 单位: 元

                                     项目                                                        期末已质押金额



102
                                                                                       克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                    期末终止确认金额                           期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                           单位: 元

                                项目                                                        期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                                项目                                                            核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                 款项是否由关联
      单位名称           应收票据性质              核销金额                 核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                       交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                               期末余额                                              期初余额

                           账面余额                坏账准备                        账面余额             坏账准备
        类别                                                         账面价                                                账面价
                                                          计提比                                                计提比
                         金额          比例     金额                   值        金额        比例     金额                   值
                                                            例                                                    例

 按单项计提坏账      4,482,3                   2,966,0     66.17     1,516,2    19,794,              13,085,               6,708,96
                                       2.41%                                                 7.04%              66.11%
 准备的应收账款           57.17                  94.88           %    62.29     403.42               442.95                       0.47

 其中:

 单项计提坏账准      4,482,3                   2,966,0     66.17     1,516,2    19,794,              13,085,               6,708,96
                                       2.41%                                                 7.04%              66.11%
 备的应收账款             57.17                  94.88           %    62.29     403.42               442.95                       0.47

                         181,31                                      141,79     261,51
 按组合计提坏账                        97.59   39,511,     21.79                                     35,698,               225,821,
                     0,361.8                                         8,426.2    9,594.7     92.96%              13.65%
 准备的应收账款                           %     935.64           %                                   532.07                  062.71
                                4                                           0           8

 其中:



103
                                                                                 克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                      181,31                                     141,79       261,51
                                 97.59    39,511,     21.79                                          35,698,                   225,821,
 账龄组合             0,361.8                                   8,426.2     9,594.7      92.96%                     13.65%
                                     %    935.64         %                                           532.07                     062.71
                           4                                          0              8

                      185,79                                     143,31       281,31
                                100.00    42,478,     22.86                               100.00     48,783,                   232,530,
 合计                 2,719.0                                   4,688.4     3,998.2                                 17.34%
                                     %    030.52         %                                    %      975.02                     023.18
                           1                                          9              0

按单项计提坏账准备:单项计提
                                                                                                                               单位: 元

                                                                          期末余额
 名称
                         账面余额                   坏账准备                    计提比例                       计提理由

 欧尚(中国)投资有                                                                                            诉讼中,预计无法全
                                    2,458,822.24               1,954,327.41                        79.48%
 限公司                                                                                                        部收回。

 特易购乐购(中国)投                                                                                            诉讼中,预计无法全
                                    2,023,534.93               1,011,767.47                        50.00%
 资有限公司                                                                                                    部收回。

 合计                               4,482,357.17               2,966,094.88     --                             --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                          期末余额
 名称
                         账面余额                   坏账准备                    计提比例                       计提理由

按组合计提坏账准备:账龄组合
                                                                                                                               单位: 元

                                                                            期末余额
              名称
                                         账面余额                           坏账准备                                计提比例

 1 年以内                                    121,922,991.91                           2,443,841.24                               2.00%

 1-2 年                                        18,015,946.45                          2,702,761.96                             15.00%

 2-3 年                                        14,012,182.40                          7,006,091.36                             50.00%

 3 年以上                                      27,359,241.08                         27,359,241.08                             100.00%

 合计                                        181,310,361.84                          39,511,935.64    --

确定该组合依据的说明:
账龄组合合以应收账款的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                            期末余额
              名称
                                         账面余额                           坏账准备                                计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用

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                                                                              克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                              账龄                                                      期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                         121,922,991.91

 1至2年                                                                                                       22,498,303.62

 2至3年                                                                                                       14,012,182.40

 3 年以上                                                                                                     27,359,241.08

      3至4年                                                                                                  27,359,241.08

 合计                                                                                                        185,792,719.01


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                期末余额
                                         计提           收回或转回            核销           其他

 单项计提            13,085,442.95     1,786,618.40                     11,905,966.47                          2,966,094.88

 账龄组合            35,698,532.07     5,006,409.68                      1,193,006.11                         39,511,935.64

 合计                48,783,975.02     6,793,028.08                     13,098,972.58                         42,478,030.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                            收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                      核销金额

 按单项计提坏账准备                                                                                           11,905,966.47

 按账龄计提坏账准备                                                                                            1,193,006.11

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                        款项是否由关联
       单位名称         应收账款性质            核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                              交易产生

 华润万家生活超
                       货款                      3,736,541.12   预计无法收回                            否
 市(浙江)有限公司

 中粮江西天然五
                       货款                      1,879,908.15   预计无法收回                            否
 谷食品有限公司



105
                                                                            克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 新一佳超市有限
                      货款                     1,958,909.06     预计无法收回                        否
 公司(全国)李彬兰

 上海融氏健康产
                      货款                     1,381,000.00     预计无法收回                        否
 业股份有限公司

 辽宁兴隆超市连
 锁有限公司张素       货款                     1,355,850.92     预计无法收回                        否
 霞

 合计                        --               10,312,209.25            --                --                --

应收账款核销说明:




(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                            单位: 元

                                                              占应收账款期末余额合计数
        单位名称                  应收账款期末余额                                            坏账准备期末余额
                                                                       的比例

 客户一                                    17,678,614.37                         9.42%                    353,572.29

 客户二                                    12,748,340.75                         6.79%                   1,280,953.31

 客户三                                    12,515,041.50                         6.67%                    250,300.83

 客户四                                     8,382,256.57                         4.47%                    167,645.16

 客户五                                     6,600,205.31                         3.52%                    996,938.17

 合计                                      57,924,458.50                        30.87%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                            单位: 元

                   项目                                    期末余额                           期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



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                                                                     克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
             账龄
                              金额                  比例                      金额                       比例

 1 年以内                     62,821,455.50                85.63%            128,627,293.29                     97.08%

 1至2年                       10,059,287.87                13.71%              3,749,658.33                      2.83%

 2至3年                          80,128.75                   0.11%               111,499.84                      0.08%

 3 年以上                       399,966.94                   0.55%                10,394.74                      0.01%

 合计                         73,360,839.06          --                      132,498,846.20               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  单位名称                                         账面余额                  占预付款项余额的比例
供应商A                                           21,032,742.42                               28.67%

供应商B                                           10,401,325.00                               14.18%

供应商C                                           7,799,692.50                                10.63%

供应商D                                           3,930,222.00                                5.36%

供应商E                                           3,866,836.00                                5.27%

  小    计                                        47,030,817.92                               64.11%



其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                单位: 元

                    项目                          期末余额                                    期初余额

 其他应收款                                                  50,743,251.20                               59,220,816.02

 合计                                                        50,743,251.20                               59,220,816.02


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                                单位: 元



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                                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


                 项目                       期末余额                                 期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                     单位: 元

                                                                                       是否发生减值及其判
      借款单位                 期末余额     逾期时间                    逾期原因
                                                                                                断依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                     单位: 元

          项目(或被投资单位)                期末余额                                 期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                     单位: 元

                                                                                       是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)           期末余额       账龄                 未收回的原因
                                                                                                断依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                     单位: 元

              款项性质                    期末账面余额                             期初账面余额

 押金保证金                                              1,850,664.71                             2,222,220.76

 应收暂付款                                            16,684,834.79                            16,531,046.92

 备用金                                                  2,406,539.04                              653,131.72

 资产处置款                                            39,466,880.53                            49,466,880.53



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                                                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 应收退税款                                                             2,989,701.47                         3,374,187.49

 其他                                                                     389,028.69                          518,828.65

 合计                                                                 63,787,649.23                         72,766,296.07


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位: 元

                               第一阶段                  第二阶段                      第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损          合计
                               信用损失              失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2020 年 1 月 1 日余额            1,106,360.25                 282,526.21                12,156,593.59      13,545,480.05

 2020 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                          ——               ——
 在本期

 --转入第二阶段                       -42,378.93                  42,378.93

 --转入第三阶段                                               -282,526.21                    282,526.21

 本期计提                           -133,436.72                101,327.23                  1,107,410.54      1,075,301.05

 本期核销                                                                                  1,576,383.07      1,576,383.07

 2020 年 6 月 30 日余额               930,544.60               143,706.16                 11,970,147.27     13,044,398.03

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                             账龄                                                            期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                        47,799,377.08

 1至2年                                                                                                       941,374.32

 2至3年                                                                                                      1,550,001.16

 3 年以上                                                                                                   13,496,896.67

      3至4年                                                                                                13,496,896.67

 合计                                                                                                       63,787,649.23


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                   本期变动金额
        类别           期初余额                                                                              期末余额
                                             计提         收回或转回            核销               其他

 按单项计提坏          4,572,622.81         420,528.51                        1,576,383.07                   3,416,768.25


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                                                                                克明面业股份有限公司 2020 年半年度报告全文


 账准备

 按账龄组合计
                      8,972,857.24       654,772.54                                                                 9,627,629.78
 提坏账准备

 合计                13,545,480.05      1,075,301.05                          1,576,383.07                         13,044,398.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                 单位名称                              转回或收回金额                                   收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                            项目                                                             核销金额

 按单项计提坏账准备                                                                                                 1,576,383.07

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                             款项是否由关联
      单位名称         其他应收款性质          核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   交易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                       占其他应收款期
                                                                                                             坏账准备期末余
      单位名称           款项的性质            期末余额                账龄            末余额合计数的
                                                                                                                      额
                                                                                              比例

 客户 A               资产处置款               39,104,191.00   1 年以内                           61.30%             782,083.82

 客户 B               应收暂付款                3,409,582.87   3 年以上                              5.35%          1,107,832.87

 客户 C               应收暂付款                1,985,702.21   3 年以上                              3.11%          1,985,702.21

 客户 D               应收退税款                1,974,462.47   1 年以内                              3.10%            16,336.26

 客户 E               应收退税款                1,015,239.00   1 年以内                              1.59%            20,304.78

 合计                         --               47,489,177.55            --                        74.45%            3,912,259.94


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                          预计收取的时间、金
        单位名称            政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                               额及依据




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7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                           单位: 元

                                   期末余额                                            期初余额

                                 存货跌价准备                                        存货跌价准备
        项目
                  账面余额       或合同履约成        账面价值         账面余额       或合同履约成      账面价值
                                  本减值准备                                         本减值准备

 原材料         374,341,495.68              0.00   374,341,495.68   181,297,376.22    1,493,362.86   179,804,013.36

 库存商品        50,272,464.58         65,498.42    50,206,966.16    60,690,573.04       65,498.42    60,625,074.62

 周转材料         4,872,687.21                       4,872,687.21     5,473,828.36                     5,473,828.36

 消耗性生物资
                    222,512.60                        222,512.60
 产

 发出商品        17,407,847.69                     &en