东诚药业:2019年半年度财务报告

烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)




  烟台东诚药业集团股份有限公司

            2019 年半年度财务报告

                       (未经审计)




                    2019 年 07 月




                                                                 1
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)




一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:烟台东诚药业集团股份有限公司

                                                2019 年 06 月 30 日
                                                                                                          单位:元

                 项目                         2019 年 6 月 30 日                   2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                 598,681,780.03                       911,490,905.94

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                           380,500,000.00

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                  21,667,494.80                         26,399,952.05

    应收账款                                                 913,727,573.43                       939,347,275.29

    应收款项融资

    预付款项                                                  80,025,747.74                         16,731,510.57

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                                12,521,283.69                         18,524,792.66

       其中:应收利息                                                                                    18,033.14

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                     798,349,820.04                       603,876,584.07

    合同资产


                                                                                                                     2
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                            42,621,013.36                  352,148,411.99

流动资产合计                                             2,848,094,713.09                 2,868,519,432.57

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                                        59,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                                               9,592,810.86                     9,592,810.86

    长期股权投资                                            23,798,729.24                   22,892,538.52

    其他权益工具投资                                        91,724,494.81

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                                              136,011.64                       213,707.92

    固定资产                                               807,522,089.15                  761,374,121.04

    在建工程                                               275,088,588.63                  191,011,243.58

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                               174,566,569.11                  166,742,955.27

    开发支出                                                80,783,302.99                   76,501,063.33

    商誉                                                 2,731,869,395.49                 2,697,556,672.63

    长期待摊费用                                            42,222,971.97                   34,225,687.11

    递延所得税资产                                          54,630,100.17                   51,573,859.86

    其他非流动资产                                          28,779,262.50                   28,145,610.69

非流动资产合计                                           4,320,714,326.56                 4,098,830,270.81

资产总计                                                 7,168,809,039.65                 6,967,349,703.38

流动负债:

    短期借款                                               562,164,479.86                  474,749,920.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债                                         257,981,046.01

    以公允价值计量且其变动计入当                                                           244,996,245.02



                                                                                                             3
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                312,295,234.80                  157,964,855.91

    应付账款                                                 66,874,279.98                   78,714,986.60

    预收款项                                                149,731,420.22                  130,283,053.86

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                                             52,252,323.43                   56,519,208.54

    应交税费                                                 53,185,458.24                   59,551,930.98

    其他应付款                                              378,095,538.02                  398,195,414.28

      其中:应付利息                                          5,736,387.29                     5,345,339.45

               应付股利                                      43,398,276.59                   63,983,128.65

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                  240,487,821.13                  392,415,286.24

    其他流动负债

流动负债合计                                              2,073,067,601.69                 1,993,390,901.43

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                                                146,430,394.15                  279,345,470.64

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                                  2,219,888.25                     2,219,888.25

    递延收益                                                 60,718,428.48                   61,911,264.01

    递延所得税负债                                           18,620,480.49                   19,866,579.08

    其他非流动负债



                                                                                                              4
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


非流动负债合计                                             227,989,191.37                         363,343,201.98

负债合计                                                 2,301,056,793.06                       2,356,734,103.41

所有者权益:

    股本                                                   802,214,326.00                         802,214,326.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                             2,347,761,545.24                       2,347,761,545.24

    减:库存股

    其他综合收益                                            41,508,550.00                          34,862,091.97

    专项储备

    盈余公积                                               135,384,272.71                         135,384,272.71

    一般风险准备

    未分配利润                                           1,003,151,175.45                         863,487,576.62

归属于母公司所有者权益合计                               4,330,019,869.40                       4,183,709,812.54

    少数股东权益                                           537,732,377.19                         426,905,787.43

所有者权益合计                                           4,867,752,246.59                       4,610,615,599.97

负债和所有者权益总计                                     7,168,809,039.65                       6,967,349,703.38


法定代表人:由守谊                     主管会计工作负责人:朱春萍                        会计机构负责人:刘晓杰


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                       2019 年 6 月 30 日                   2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                               178,192,453.14                         328,504,398.59

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                 7,026,642.00                          11,203,975.60

    应收账款                                               196,415,287.95                         259,786,520.51

    应收款项融资

    预付款项                                                41,880,880.63                           7,013,712.55

    其他应收款                                             501,676,677.05                         338,033,671.49


                                                                                                                   5
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


      其中:应收利息                                          4,133,383.81                     1,297,166.08

               应收股利

    存货                                                    550,950,369.75                  388,038,470.10

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                             20,398,691.26                   20,730,613.91

流动资产合计                                              1,496,541,001.78                 1,353,311,362.75

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                                         59,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款                                                3,045,454.55                     3,045,454.55

    长期股权投资                                          3,626,889,670.95                 3,625,313,422.44

    其他权益工具投资                                         61,724,494.81

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                                                196,374,923.87                  206,927,738.34

    在建工程                                                  2,995,629.11                      175,382.81

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                                  3,425,868.97                     3,227,424.38

    开发支出                                                 46,287,088.33                   45,247,987.18

    商誉

    长期待摊费用                                               408,820.60                       420,793.10

    递延所得税资产                                           14,665,325.10                   13,587,860.49

    其他非流动资产                                            3,083,048.77                     3,537,792.85

非流动资产合计                                            3,958,900,325.06                 3,960,483,856.14

资产总计                                                  5,455,441,326.84                 5,313,795,218.89

流动负债:

    短期借款                                                556,164,479.86                  474,749,920.00

    交易性金融负债                                          257,981,046.01



                                                                                                              6
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                            244,996,245.02
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                291,623,994.80                  157,064,855.91

    应付账款                                                 31,398,870.52                   18,962,980.69

    预收款项                                                   828,719.05                      1,394,458.40

    合同负债

    应付职工薪酬                                             11,537,114.86                   11,731,337.26

    应交税费                                                  9,794,056.10                     1,538,402.50

    其他应付款                                                9,538,892.25                   30,470,960.84

      其中:应付利息                                          1,611,658.44                     1,379,267.85

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                  234,687,821.13                  195,245,686.24

    其他流动负债

流动负债合计                                              1,403,554,994.58                 1,136,154,846.86

非流动负债:

    长期借款                                                136,902,088.33                  273,345,470.64

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                                 25,202,713.24                   26,793,609.13

    递延所得税负债                                            2,782,569.91                     2,542,095.82

    其他非流动负债

非流动负债合计                                              164,887,371.48                  302,681,175.59

负债合计                                                  1,568,442,366.06                 1,438,836,022.45

所有者权益:

    股本                                                    802,214,326.00                  802,214,326.00

    其他权益工具

      其中:优先股




                                                                                                              7
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


               永续债

    资本公积                                                2,387,275,575.69                     2,387,275,575.69

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                                  135,384,272.71                      135,384,272.71

    未分配利润                                                562,124,786.38                      550,085,022.04

所有者权益合计                                              3,886,998,960.78                     3,874,959,196.44

负债和所有者权益总计                                        5,455,441,326.84                     5,313,795,218.89


3、合并利润表

                                                                                                            单位:元

                 项目                              2019 年半年度                       2018 年半年度

一、营业总收入                                               1,326,569,269.08                      950,277,111.01

    其中:营业收入                                           1,326,569,269.08                      950,277,111.01

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                               1,034,042,561.02                      760,513,478.06

    其中:营业成本                                            530,219,529.68                       425,704,878.82

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                           13,744,252.92                           11,952,112.27

          销售费用                                            350,191,088.64                       210,763,871.88

          管理费用                                             74,726,530.46                           58,577,793.91

          研发费用                                             36,659,965.79                           27,695,553.46

          财务费用                                             28,501,193.53                           25,819,267.73

               其中:利息费用                                  25,568,083.82                           27,126,773.58

                        利息收入                                   4,239,511.88                         8,665,376.57



                                                                                                                       8
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       加:其他收益                                            3,680,109.55                   2,353,271.65

           投资收益(损失以“-”号填
                                                               6,513,332.47                  16,593,709.73
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                                                                             11,104,450.28
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                             -12,984,800.99                 -12,493,302.68
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                                               4,036,243.20                    -844,227.29
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                              -1,413,049.13
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           292,358,543.16                 195,373,084.36

       加:营业外收入                                            579,841.77                   2,406,528.27

       减:营业外支出                                            841,870.90                   2,007,024.17

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       292,096,514.03                 195,772,588.46

       减:所得税费用                                         52,828,781.85                  30,207,240.58

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           239,267,732.18                 165,565,347.88

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                             239,267,732.18                 165,565,347.88
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润                          178,169,886.48                 111,960,520.05

       2.少数股东损益                                         61,097,845.70                  53,604,827.83

六、其他综合收益的税后净额                                     9,230,544.31                  11,652,892.01

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                               6,646,458.03                  11,717,863.61
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益


                                                                                                             9
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                                6,646,458.03                           11,717,863.61
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额                             6,646,458.03                           11,717,863.61

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                2,584,086.28                              -64,971.60
税后净额

七、综合收益总额                                              248,498,276.49                          177,218,239.89

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                              184,816,344.51                          123,678,383.66
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                            63,681,931.98                           53,539,856.23

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                               0.2221                               0.1591

       (二)稀释每股收益                                               0.2221                               0.1591

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:由守谊                         主管会计工作负责人:朱春萍                        会计机构负责人:刘晓杰


                                                                                                                   10
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                   项目                           2019 年半年度                        2018 年半年度

一、营业收入                                                  503,956,764.80                       375,652,740.92

       减:营业成本                                           363,152,288.20                       306,003,897.12

           税金及附加                                              3,099,238.43                         2,439,672.52

           销售费用                                                6,697,376.47                         4,680,154.80

           管理费用                                               26,047,841.86                        21,836,941.26

           研发费用                                               19,875,311.04                         9,623,487.74

           财务费用                                               19,011,654.20                        20,501,550.70

             其中:利息费用                                       21,942,842.79                        16,810,793.41

                      利息收入                                     4,091,727.95                         3,796,712.60

       加:其他收益                                                1,988,169.91                          699,332.01

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                   1,967,552.39                        27,965,508.90
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                                                       11,064,857.94
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                              -12,984,800.99                       -12,493,302.68
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                                   4,487,975.87                          987,284.39
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                     94,920.58
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                61,626,872.36                        27,725,859.31

       加:营业外收入                                                34,536.10                          2,262,413.92

       减:营业外支出                                               429,167.26                            22,470.60

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                                  61,232,241.20                        29,965,802.63
列)

       减:所得税费用                                             10,686,189.21                          193,792.11



                                                                                                                   11
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


四、净利润(净亏损以“-”号填列)                             50,546,051.99                 29,772,010.52

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                                               50,546,051.99                 29,772,010.52
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                                               50,546,051.99                 29,772,010.52

七、每股收益:

       (一)基本每股收益



                                                                                                         12
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                          单位:元

               项目                             2019 年半年度                        2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                         1,398,545,183.44                     1,045,434,882.82

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                             54,579,297.58                        51,553,778.37

     收到其他与经营活动有关的现金                               70,265,543.83                        44,708,678.70

经营活动现金流入小计                                      1,523,390,024.85                     1,141,697,339.89

     购买商品、接受劳务支付的现金                           561,687,126.42                       478,276,130.08

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                            150,287,598.08                       100,415,394.25


     支付的各项税费                                         150,584,266.96                       122,167,642.57



                                                                                                                 13
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    支付其他与经营活动有关的现金                           401,857,703.47                 265,584,257.79

经营活动现金流出小计                                     1,264,416,694.93                 966,443,424.69

经营活动产生的现金流量净额                                 258,973,329.92                 175,253,915.20

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金                                     484,034,000.00                 536,500,000.00

    取得投资收益收到的现金                                   5,923,808.23                   6,170,305.25

    处置固定资产、无形资产和其他
                                                              292,262.18                       28,300.00
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                              704,602.24                     340,850.46

投资活动现金流入小计                                       490,954,672.65                 543,039,455.71

    购建固定资产、无形资产和其他
                                                            45,093,828.59                  47,282,069.57
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                                         668,481,263.00                 556,755,400.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                          -95,356,287.71
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                                11,958.69                      97,420.00

投资活动现金流出小计                                       713,587,050.28                 508,778,601.86

投资活动产生的现金流量净额                                -222,632,377.63                  34,260,853.85

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金                                       1,500,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

    取得借款收到的现金                                     426,314,501.94                 341,343,016.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                       427,814,501.94                 341,343,016.00

    偿还债务支付的现金                                     633,226,382.83                 379,697,416.89

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                           105,984,528.73                  42,220,243.58
的现金

    其中:子公司支付给少数股东的
                                                                                           24,788,595.85
股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                            25,677,542.45

筹资活动现金流出小计                                       764,888,454.01                 421,917,660.47


                                                                                                       14
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


筹资活动产生的现金流量净额                                   -337,073,952.07                       -80,574,644.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                    -328,837.62                        -3,814,232.11
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                 -301,061,837.40                       125,125,892.47

       加:期初现金及现金等价物余额                           888,087,492.93                       313,745,833.04

六、期末现金及现金等价物余额                                  587,025,655.53                       438,871,725.51


6、母公司现金流量表

                                                                                                            单位:元

                 项目                             2019 年半年度                        2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                           565,954,584.41                       373,856,170.32

       收到的税费返还                                             53,922,708.06                        51,005,536.80

       收到其他与经营活动有关的现金                           173,102,290.72                       104,424,159.48

经营活动现金流入小计                                          792,979,583.19                       529,285,866.60

       购买商品、接受劳务支付的现金                           445,027,543.13                       335,411,721.44

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                                  36,826,494.13                        31,489,499.86


       支付的各项税费                                              7,436,232.65                        11,736,370.00

       支付其他与经营活动有关的现金                           311,873,357.63                       145,499,168.00

经营活动现金流出小计                                          801,163,627.54                       524,136,759.30

经营活动产生的现金流量净额                                        -8,184,044.35                         5,149,107.30

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                                                                          289,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                                                                           1,663,595.66

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                    158,000.00                            17,348.10
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                158,000.00                     290,680,943.76

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                                   2,412,918.99                         8,111,884.55
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                             43,354,289.88                    493,876,400.00

       取得子公司及其他营业单位支付



                                                                                                                   15
                                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                       45,767,208.87                                   501,988,284.55

投资活动产生的现金流量净额                                                -45,609,208.87                                 -211,307,340.79

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                                 420,314,501.94                                   341,343,016.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                      420,314,501.94                                   341,343,016.00

       偿还债务支付的现金                                                 437,458,686.83                                   156,854,718.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                           59,461,635.79                                    35,391,187.24
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                        11,141,709.41

筹资活动现金流出小计                                                      508,062,032.03                                   192,245,905.24

筹资活动产生的现金流量净额                                                -87,747,530.09                                   149,097,110.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                           -1,200,089.14                                    -1,634,841.98
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                             -142,740,872.45                                   -58,695,964.71

       加:期初现金及现金等价物余额                                       320,923,325.59                                   123,689,535.36

六、期末现金及现金等价物余额                                              178,182,453.14                                    64,993,570.65


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                   单位:元

                                                                     2019 年半年度

                                                       归属于母公司所有者权益                                                       所有
                                                                                                                            少数
       项目                 其他权益工具                                                                                            者权
                                                              其他                       一般   未分
                                              资本 减:库                专项   盈余                                        股东
                    股本 优先 永续                            综合                       风险   配利       其他   小计              益合
                                                                                                                            权益
                                         其他 公积     存股              储备   公积
                                                                                                                                     计
                            股      债                        收益                       准备    润

                    802,2                     2,347,          34,862            135,38          863,48            4,183, 426,90 4,610,
一、上年期末余
                    14,32                    761,54           ,091.9            4,272.          7,576.            709,81 5,787. 615,59

                     6.00                      5.24                  7             71                 62            2.54       43     9.97

       加:会计政
策变更

           前期


                                                                                                                                           16
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  802,2                2,347,      34,862        135,38       863,48       4,183, 426,90 4,610,
二、本年期初余
                  14,32               761,54        ,091.9       4,272.       7,576.       709,81 5,787. 615,59

                   6.00                 5.24            7           71           62          2.54    43    9.97

三、本期增减变                                                                139,66       146,31 110,82 257,13
                                                    6,646,
动金额(减少以                                                                3,598.       0,056. 6,589. 6,646.
                                                   458.03
“-”号填列)                                                                   83           86     76      62

                                                                              178,16       184,81 110,82 295,64
(一)综合收益                                      6,646,
                                                                              9,886.       6,344. 6,589. 2,934.
总额                                               458.03
                                                                                 48           51     76      27

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                              -38,50       -38,50         -38,50
(三)利润分配                                                                6,287.       6,287.         6,287.
                                                                                 65           65             65

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                              -38,50       -38,50         -38,50
3.对所有者(或
                                                                              6,287.       6,287.         6,287.
股东)的分配
                                                                                 65           65             65

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转


                                                                                                               17
                               烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  802,2                       2,347,          41,508             135,38             1,003,             4,330, 537,73 4,867,
四、本期期末余
                  14,32                      761,54            ,550.0            4,272.             151,17            019,86 2,377. 752,24

                   6.00                        5.24                  0                 71             5.45              9.40       19      6.59

上期金额
                                                                                                                                        单位:元

                                                                       2018 年半年度

                                                       归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                        所有者
       项目               其他权益工具                                                                                        少数股
                                                              其他                          一般   未分
                                             资本 减:库                 专项   盈余                                                    权益合
                  股本 优先 永续                              综合                          风险   配利       其他   小计 东权益
                                             公积      存股              储备   公积                                                      计
                                      其他
                          股     债                           收益                          准备    润

                  703,6                      1,460,                             116,44             621,00            2,902,             3,288,7
一、上年期末                                                  899,46                                                          386,195
                  03,03                      630,60                             1,188.             1,193.            575,49             71,148.
余额                                                            8.81                                                          ,658.29
                   5.00                        4.31                                28                    89            0.29                    58

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合




                                                                                                                                                18
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


           其他

                  703,6               1,460,                    116,44       621,00        2,902,             3,288,7
二、本年期初                                       899,46                                           386,195
                  03,03               630,60                    1,188.       1,193.        575,49             71,148.
余额                                                 8.81                                           ,658.29
                   5.00                 4.31                       28           89           0.29                 58

三、本期增减
                  71,89               721,50       11,717                    92,963        898,08
变动金额(减                                                                                        43,450, 941,534
                  5,606               7,507.       ,863.6                    ,238.1        4,214.
少以“-”号填                                                                                       670.90 ,885.81
                    .00                  20            1                         0            91
列)

                                                   11,717                    111,96        123,67
(一)综合收                                                                                                  123,678
                                                   ,863.6                    0,520.        8,383.
益总额                                                                                                        ,383.66
                                                       1                        05            66

(二)所有者 71,89                    721,28                                               793,18
                                                                                                              793,184
投入和减少资 5,606                    8,495.                                               4,101.
                                                                                                              ,101.01
本                  .00                  01                                                   01

                  71,89               721,20                                               793,10
1.所有者投入                                                                                                 793,104
                  5,606               9,249.                                               4,855.
的普通股                                                                                                      ,855.69
                    .00                  69                                                   69

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                      79,245                                               79,245             79,245.
4.其他
                                         .32                                                  .32                 32

                                                                             -18,99        -18,99
(三)利润分                                                                                        43,450, 24,453,
                                                                             7,281.        7,281.
配                                                                                                   670.90 388.95
                                                                                95            95

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                                  -18,99        -18,99
                                                                                                    43,450, 24,453,
(或股东)的                                                                 7,281.        7,281.
                                                                                                     670.90 388.95
分配                                                                            95            95

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股


                                                                                                                    19
                                  烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

                                              219,01                                                            219,01              219,012
(六)其他
                                                2.19                                                               2.19                 .19

                    775,4                     2,182,          12,617         116,44             713,96          3,800,              4,230,3
四、本期期末                                                                                                              429,646
                    98,64                     138,11          ,332.4          1,188.            4,431.          659,70              06,034.
余额                                                                                                                      ,329.19
                     1.00                       1.51              2              28                99              5.20                 39


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                    单位:元

                                                                       2019 年半年度

       项目                         其他权益工具       资本公 减:库存 其他综          专项储    盈余公 未分配                 所有者权
                      股本                                                                                             其他
                                 优先股 永续债 其他      积        股      合收益        备        积       利润                益合计

                     802,21                                                                                 550,08
一、上年期末余                                         2,387,27                                  135,384,                      3,874,959,
                     4,326.0                                                                                5,022.0
额                                                     5,575.69                                   272.71                             196.44
                             0                                                                                     4

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

二、本年期初余 802,21                                  2,387,27                                  135,384, 550,08               3,874,959,


                                                                                                                                          20
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


额                4,326.0                      5,575.69                           272.71 5,022.0      196.44
                       0                                                                      4

三、本期增减变
                                                                                         12,039,   12,039,76
动金额(减少以
                                                                                         764.34         4.34
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                           50,546,   50,546,05
总额                                                                                     051.99         1.99

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                        -38,506    -38,506,28
(三)利润分配
                                                                                         ,287.65        7.65

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                         -38,506    -38,506,28
股东)的分配                                                                             ,287.65        7.65

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收


                                                                                                            21
                                    烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     802,21                                                                                    562,12
四、本期期末余                                            2,387,27                                135,384,                         3,886,998,
                    4,326.0                                                                                    4,786.3
额                                                        5,575.69                                    272.71                          960.78
                               0                                                                                       8

上期金额
                                                                                                                                     单位:元

                                                                          2018 年半年度

                                     其他权益工具
       项目                                             资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                    所有者权
                    股本           优先   永续                                      专项储备                               其他
                                                 其他     积         股    合收益                积         润                     益合计
                                    股     债

                    703,60                              1,466,0
一、上年期末余                                                                                 116,441 461,738,1                  2,747,789,7
                    3,035.                              07,415.
额                                                                                             ,188.28         58.90                   97.35
                       00                                      17

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    703,60                              1,466,0
二、本年期初余                                                                                 116,441 461,738,1                  2,747,789,7
                    3,035.                              07,415.
额                                                                                             ,188.28         58.90                   97.35
                       00                                      17

三、本期增减变 71,895
                                                        751,388                                          10,774,72                834,058,77
动金额(减少以 ,606.0
                                                        ,439.32                                                 8.57                    3.89
“-”号填列)             0

(一)综合收益                                                                                           29,772,01                29,772,010.
总额                                                                                                            0.52                      52

                    71,895
(二)所有者投                                          751,388                                                                   823,284,04
                    ,606.0
入和减少资本                                            ,439.32                                                                         5.32
                           0

                    71,895
1.所有者投入                                           751,309                                                                   823,204,80
                    ,606.0
的普通股                                                ,194.00                                                                         0.00
                           0



                                                                                                                                             22
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                            79,245.
4.其他                                                                                            79,245.32
                                                 32

                                                                                      -18,997,2   -18,997,281
(三)利润分配
                                                                                         81.95            .95

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                       -18,997,2   -18,997,281
股东)的分配                                                                             81.95            .95

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  775,49                    2,217,3
四、本期期末余                                                              116,441 472,512,8     3,581,848,5
                  8,641.                    95,854.
额                                                                          ,188.28      87.47         71.24
                     00                          49


                                                                                                            23
                     烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


三、公司基本情况

1、公司概况
      烟台东诚药业集团股份有限公司(原名烟台东诚生化股份有限公司,以下简称“东诚药业”
或“公司”、“本公司”)是由烟台东诚生化有限公司整体变更设立的。烟台东诚生化有限公司
成立于1998年12月31日,取得了烟台市工商行政管理局颁发的企合鲁烟总副字第003916号《企
业法人营业执照》。
      2012年5月15日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355号”文《关于核准烟台
东诚生化股份有限公司首次公开发行股票的批复》,公司向社会公开发行人民币普通股2,700
万股,发行后总股本为10,800万股。
      2013年7月3日,经开发区管委会增资批复,以公司股本溢价形成的资本公积5,400万元及
2012年税后利润1,080万元出资,共计增资6,480万元。转增完成后,公司注册资本由10,800万
元 增 加至 17,280 万元 , 并换 发了 《 中华 人民 共 和国 外商 投 资企 业 批准 证书 》 及编 号 为
370600400006926的《企业法人营业执照》。
      2015年9月8日,经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司
向由守谊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2015】2077 号)文件核
准,公司向由守谊、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业(有限合伙)、西藏中核新材料股
份有限公司合计发行 43,776,436 股股票,购买其合计持有的成都云克药业有限责任公司
52.1061%股权,同时向徐纪学非公开发行4,030,226 股股票募集配套资金。本次发行的股票已
于 2015 年 10 月 20 日在深圳证券交易所上市, 公司的总股本 由172,800,000 股变更为
220,606,662 股。
      2016年8月,公司实施2016年半年度权益分派。以总股本220,606,662股为基数,以资本公
积金向全体股东每10股转增20股。权益分派前本公司总股本为220,606,662股,权益分派股本
增加441,213,324股。
      2016年9月5日,经中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台东诚药业集团股份有
限公司向辛德芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(文号为“证监许可【2016】2017
号”)核准,非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买辛德芳、辛立坤等 8 名自然人合
计持有的SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制品有限公司)70%的股权,以
及浙江星鹏铜材集团有限公司持有的上海益泰医药科技有限公司83.5%的股权,共计发行股份
数量20,068,764 股,向5名特定对象合计发行21,714,285 股募集配套资金,合计增加股本
41,783,049股。
      2018年3月7日,公司收到中国证券监督管理委员会通知,经中国证券监督管理委员会上
市公司并购重组审核委员会于2018年3月7日召开的2018年第11次并购重组委工作会议审核,
公司支付现金及发行股份购买资产并募集配套资金事项获得无条件审核通过。2018年3月30
日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监 许可【2018】558号),向由守谊、南
京世嘉融企业管理合伙企业(有限合伙)、天津玲华企业管理合伙企业(有限合伙)等16名
对 象 合 计 发 行 71,895,606 股 份购 买 其 持 有 的南 京 江 原 安 迪科 正 电 子 研 究发 展 有 限 公 司
51.4503%股权。2018年4月4日,南京市江宁区市场监督管理局核准了安迪科的股东变更。2018
年5月30日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》,
公司本次交易中发行的71,895,606股人民币普通股股票已办理完毕股份登记手续。本次交易中
新增股份的性质为有限售条件流通股,新增股份上市日为2018年6月14日。
      2018年9月公司向中国北方工业有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、九泰基金管理有
限公司非公开发行合计26,715,685股股票募集配套资金,此次发行后,公司注册资本变更为人

                                                                                                   24
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


民币802,214,326.00元。本次交易的新增股份已于2018年10月22日在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理股份登记。本次交易发行新增股份的性质为有限售条件流通股,本次
交易发行新增股份上市日期为2018年11月1日。
    截至2019年06月30日,公司总股本为802,214,326股。其中有限售条件股份限168,746,550
股,无限售条件股份633,467,776股。
    公司注册地址为烟台经济技术开发区长白山路7号,法定代表人由守谊。烟台东益生物工
程有限公司为公司的控股股东,实际控制人为由守谊先生。
2、经营范围
    经营范围:原料药(肝素钠、肝素钙、硫酸软骨素钠、硫酸软骨素钠(供注射用)、那
屈肝素钙、依诺肝素钠、达肝素钠)的生产、加工和销售;硫酸软骨素、胶原蛋白、透明质
酸、细胞色素C(冻干)、鲨鱼骨粉、盐酸氨基葡萄糖的生产、加工和销售;货物及技术进
出口;医药技术和产品的研发及成果转让、相关技术咨询及服务。(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动,有效期以许可证为准)。
3、公司业务性质和主要经营活动
     本公司所处的行业属于医药制造行业;公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素、
核素药物等,报告期内主业未发生变更。
4、财务报表批准报出
     本财务报表业经公司董事会于2019年7月29日批准报出。
合并财务报表范围
      本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围包括本公
司及9家子公司和子公司东诚国际(香港)有限公司控制的8家法人公司及子公司南京江原安
迪科正电子研究发展有限公司控制的18家法人公司。
      本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比变动情况及子公司相关情况详见本附注
“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定
编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。


2、持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

                                                                                  25
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司主要从事原料药、各类制剂及核素药物的生产与销售。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39、“收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、43、“重大会计判断和估计”。


1、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。


2、会计期间

     公司会计年度为公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

     本公司以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况,多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
       1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2、同一控制下的企业合并

                                                                                        26
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       1)个别财务报表
    公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资
产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股
本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当
期损益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,
冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
    被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
     2)合并财务报表
    合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权
投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。
    3、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并
合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易
费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益。

                                                                                  27
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资
成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并
日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期
的投资收益。
    (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转
为购买日所属当期投资收益。


6、合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表
的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负
债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
    本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表
中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。



                                                                                    28
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1、合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营:
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
    2、共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:
    (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经
营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存
款不属于现金。
    现金等价物是指本公司持有的期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




                                                                                    29
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


9、外币业务和外币报表折算

      1、外币业务
      外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
      资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生
日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
      以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
      2、外币财务报表的折算
      资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用报告期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收
益。
      处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。


10、金融工具

    1、金融工具的分类
     (1)金融资产:
     管理层根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为
以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     (2)金融负债:
     公司将金融负债划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;
(3)不属于上述(1)或(2)情形的财务担保合同,以及不属于上述(1)情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
     2、金融工具的确认依据和计量方法
     (1)确认依据
     公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
     (2)初始计量方法
     初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融
资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含
《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照交易
价格进行初始计量。
     (3)金融资产的后续计量方法


                                                                                    30
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       以摊余成本计量的金融资产:
     公司将同时符合以下条件的金融资产,划分为以摊余成本计量的金融资产:
    1)公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付;
     对于以摊余成本计量的金融资产,公司采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
       以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
     公司将同时符合以下条件的金融资产,划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产:
    1)公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标;
    2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
     对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,采用公允价值进行后续计
量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时,其计入其他综合收益的累计利得或损失转入当期损益。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
     公司将以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,
其产生的公允价值变动计入当期损益。
     (4)金融负债的后续计量方法
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除与
套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但公司对指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,因其自身信用风险变动引起的金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失
从其他综合收益中转出,计入留存收益。
     2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债:
     此类金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行后续计量。
     3)不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,以及不属于上述1)情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺:
     此类金融负债按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
     4)以摊余成本计量的金融负债
     此类金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
     3、金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

                                                                                  31
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
     (1)所转移金融资产的账面价值;
     (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
     (1)终止确认部分的账面价值;
     (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
     4、金融负债终止确认条件
     金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本
公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,
以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术
(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
     6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
     公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    1)以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产;
    2)租赁应收款;
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺;
    4)不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信
用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个续存期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,公司将整个
续存期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

                                                                                  32
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    对于不包含重大融资成分或公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项,公
司按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    除上述计量金融工具损失准备的情形以外,公司在每个资产负债表日充分考虑所有合理
且有依据的信息,包括前瞻性信息,以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。如果金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整
个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备。如果金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    公司确定在资产负债表日金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失,当
以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。无论
以单项金融工具还是金融工具组合为基础,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减
值损失或利得计入当期损益。
    对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司在其他综合收益中确
认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列
示你的账面价值。
    7、金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

    公司对应收票据,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用
损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得
计入当期损益。
    公司将应收票据按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有
依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:




12、应收账款

    公司对应收账款,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用


                                                                                  33
                     烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得
计入当期损益。
    公司将应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有
依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:
                           项目             确定组合的依据     计量预期信用损失的方
                                                                       法
                       应收账款                账龄组合        参考历史信用损失经
                                                               验,结合当前状况以及
                                                               对未来经济状况的预
                                                               测,编制应收账款账龄
                                                               与整个续存期预期信用
                                                               损失率对照表,计算预
                                                               期信用损失

按账龄组合的计提比例:
                                  账龄                       应收账款计提比例

                 1年以内(含1年)                                                 5.00%

                 1-2年                                                          10.00%

                 2-3年                                                          30.00%

                 3-4年                                                          50.00%

                 4-5年                                                          80.00%

                 5年以上                                                        100.00%




13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    公司对其他应收款,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信
用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利
得计入当期损益。
    公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且
有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:
                    项目                 确定组合的依据       计量预期信用损失的方法
                 其他应收款                账龄组合       参考历史信用损失经验,结合当
                                                          前状况以及对未来经济状况的预
                                                          测,编制其他应收款账龄与整个
                                                          续存期预期信用损失率对照表,
                                                          计算预期信用损失



                                                                                          34
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


按账龄组合的计提比例:
                                 账龄                         其他应收款计提比例

                  1年以内(含1年)                                                  5.00%

                  1-2年                                                           10.00%

                  2-3年                                                           30.00%

                  3-4年                                                           50.00%

                  4-5年                                                           80.00%

                  5年以上                                                          100.00%




15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    1、存货分类:原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗
品等。
    2、存货计价:购入存货按实际成本计价,发出存货采用月末一次加权平均法核算。3、
    存货的盘存制度:实行永续盘存制。
    4、低值易耗品摊销方法:采用“一次摊销法”进行核算。
    5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据:在资产负债表日,存货按成本与
可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值,则按单个存货可变现
净值低于成本的差额计提存货跌价准备;如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让
价值,则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估
计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的
存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的
存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。


16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日
将其划分为持有待售类别。

                                                                                             35
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条 件已经及时采取行动,且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;2)因发生罕见情况,导致持有
待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况
采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
    1)初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的 净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,
减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    2)资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前
减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记
的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
    3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:a.划分为持有待售
类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额;b.可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

    公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整
个续存期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。


                                                                                    36
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


22、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策
详见(十)“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整
留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合
并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股
东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理)。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益)。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

                                                                                    37
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
    (1)成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    (2)权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上 确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号一一企业合并》的规定进行会计处理,
全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承 担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
  (3)收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
  (4)处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按(六)“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,

                                                                                  38
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时, 处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算, 并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位
的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在
丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余
股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交
易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失
控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确
认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量

折旧或摊销方法

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时,按购置或建造的实际支出对其进行确认。
    一般情况下,公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房
地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。
    如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投
资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产

                                                                                        39
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    当公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。


24、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法


           类别         折旧方法               折旧年限             残值率                  年折旧率

房屋及建筑物      年限平均法           20-40                3                       2.425-4.85

机器设备          年限平均法           5-10                 3                       9.70-19.40

运输工具          年限平均法           5                    3                       19.40

电子设备          年限平均法           5                    3                       19.40

其他设备          年限平均法           5                    3                       19.40


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见 31、“长期资产减值”。


                                                                                                       40
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


25、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见31、“长期资产减值”。


26、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处
理。

                                                                                    41
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31、“长期资产减值”。


(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企


                                                                                    42
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


32、长期待摊费用

    长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受
益期限平均摊销。


33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工
薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,
按照其他长期职工薪酬处理。
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件
时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会
计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。


                                                                                    43
                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


35、租赁负债

36、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地
计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

    1、股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、权益工具公允价值的确定方法
    (1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
    (2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1)以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加所有者权益。
    (2)以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具


                                                                                  44
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,
公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则

□ 适用 √ 不适用


40、政府补助

    公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本公司能够满足政府补
助所附条件,以及能够收到政府补助时予以确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    1、与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    2、与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别
进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    4、与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关
成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
    5、企业取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给企业两种情况。
    财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款,企业
可以选择以下方法之一进行会计处理,选择之后应当一致地运用,不得随意变更:一是以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用;二是以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到

                                                                                        45
                   烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益,递延收益在借款存续期内采用实际利率
法摊销,冲减相关借款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
    如果已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理:
      1. 初始确认时冲减相关资产账目价值的,调整资产账目价值
      2. 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账目余额,超出部分计入当期损益
属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1、确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该
交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延
所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2、确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
  (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
  (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
  (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。




                                                                                    46
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


(2)融资租赁的会计处理方法

    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的
收益金额。
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始
直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                              备注

财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计                                            根据新旧准则衔接规定,公司无需调
量》(财会【2017】7 号)、《企业会计准                                       整前期可比数。公司根据新准则,将前
则第 23 号——金融资产转移》(财会                                           期划分为“可供出售金融资产”的权益工
                                          第四届董事会第十五次会议审议通过
【2017】8 号)、《企业会计准则第 37 号                                       具投资,计入“其他权益工具投资”。将划
——金融工具列报》 财会【2017】14 号),                                     分为其他流动资产的保本浮动收益理财
并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日                                       产品,计入交易性金融资产
起实施。

根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
                                      第四届董事会第十五次会议审议通过
格式的通知》(财会【2019】6 号)要求,
公司对财务报表格式进行修订。

    财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会【2019】6号),公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制2019年中期财务报表,
对2018年财务报表项目列报影响如下:
                                                                                                金额单位:人民币元
           项目                             合并资产负债表                            母公司资产负债表
                                  调整前                   调整后                调整前                  调整后


                                                                                                                    47
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


应收票据及应收账款               965,747,227.34                                     270,990,496.11
应收票据                                                     26,399,952.05                                11,203,975.60
应收账款                                                   939,347,275.29                               259,786,520.51
应付票据及应付账款               236,679,842.51                                     176,027,836.60
应付票据                                                   157,964,855.91                               157,064,855.91
应付账款                                                    78,714,986.60                                18,962,980.69

对2018年半年度财务报表项目列报影响如下:
                               项目                                 合并利润表
                                                          调整前                    调整后
                      管理费用                          86,273,347.37              58,577,793.91
                      研发费用                                                     27,695,553.46
                      资产减值损失                        844,227.29
                      信用减值损失                                                     -844,227.29



(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表

                                                                                                              单位:元

            项目                  2018 年 12 月 31 日            2019 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

       货币资金                             911,490,905.94                   911,490,905.94

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                                                        319,500,000.00             319,500,000.00

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                              26,399,952.05                    26,399,952.05

       应收账款                             939,347,275.29                   939,347,275.29

       应收款项融资

       预付款项                              16,731,510.57                    16,731,510.57



                                                                                                                     48
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                             18,524,792.66              18,524,792.66

         其中:应收利息                           18,033.14                  18,033.14

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                                  603,876,584.07             603,876,584.07

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                          352,148,411.99              32,648,411.99        -319,500,000.00

流动资产合计                               2,868,519,432.57            2,868,519,432.57

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产                       59,000,000.00                        0.00        -59,000,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款                              9,592,810.86                9,592,810.86

       长期股权投资                           22,892,538.52              22,892,538.52

       其他权益工具投资                                                  59,000,000.00         59,000,000.00

       其他非流动金融资产

       投资性房地产                             213,707.92                  213,707.92

       固定资产                              761,374,121.04             761,374,121.04

       在建工程                              191,011,243.58             191,011,243.58

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                              166,742,955.27             166,742,955.27

       开发支出                               76,501,063.33              76,501,063.33

       商誉                                2,697,556,672.63            2,697,556,672.63

       长期待摊费用                           34,225,687.11              34,225,687.11




                                                                                                            49
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       递延所得税资产                         51,573,859.86              51,573,859.86

       其他非流动资产                         28,145,610.69              28,145,610.69

非流动资产合计                             4,098,830,270.81            4,098,830,270.81

资产总计                                   6,967,349,703.38            6,967,349,703.38

流动负债:

       短期借款                              474,749,920.00             474,749,920.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债                                                   244,996,245.02        244,996,245.02

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                       244,996,245.02                                   -244,996,245.02
负债

       衍生金融负债

       应付票据                              157,964,855.91             157,964,855.91

       应付账款                               78,714,986.60              78,714,986.60

       预收款项                              130,283,053.86             130,283,053.86

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬                           56,519,208.54              56,519,208.54

       应交税费                               59,551,930.98              59,551,930.98

       其他应付款                            398,195,414.28             398,195,414.28

         其中:应付利息                        5,345,339.45                5,345,339.45

                  应付股利                    63,983,128.65              63,983,128.65

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                             392,415,286.24             392,415,286.24
负债

       其他流动负债

流动负债合计                               1,993,390,901.43            1,993,390,901.43

非流动负债:

       保险合同准备金


                                                                                                            50
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       长期借款                            279,345,470.64             279,345,470.64

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债                              2,219,888.25                2,219,888.25

       递延收益                             61,911,264.01              61,911,264.01

       递延所得税负债                       19,866,579.08              19,866,579.08

       其他非流动负债

非流动负债合计                             363,343,201.98             363,343,201.98

负债合计                                 2,356,734,103.41            2,356,734,103.41

所有者权益:

       股本                                802,214,326.00             802,214,326.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                          2,347,761,545.24            2,347,761,545.24

       减:库存股

       其他综合收益                         34,862,091.97              34,862,091.97

       专项储备

       盈余公积                            135,384,272.71             135,384,272.71

       一般风险准备

       未分配利润                          863,487,576.62             863,487,576.62

归属于母公司所有者权益
                                         4,183,709,812.54            4,183,709,812.54
合计

       少数股东权益                        426,905,787.43             426,905,787.43

所有者权益合计                           4,610,615,599.97            4,610,615,599.97

负债和所有者权益总计                     6,967,349,703.38            6,967,349,703.38

调整情况说明

   财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计
准则第23号——金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会【2017】14号),
并要求境内上市公司自2019年1月1日起实施。
  根据新旧准则衔接规定,公司无需调整前期可比数。本次会计政策变更已经过公司第四届董事会第十五次会议审议通过,
公司根据新准则,将前期划分为“可供出售金融资产”的权益工具投资,计入“其他权益工具投资”,将“以公允价值计量且其

                                                                                                              51
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


变动计入当期损益的金融负债”,计入“交易性金融负债”。将划分为其他流动资产的保本浮动收益理财产品,计入交易性金
融资产

母公司资产负债表
                                                                                                        单位:元

              项目                 2018 年 12 月 31 日         2019 年 01 月 01 日            调整数

流动资产:

       货币资金                              328,504,398.59              328,504,398.59

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                               11,203,975.60               11,203,975.60

       应收账款                              259,786,520.51              259,786,520.51

       应收款项融资

       预付款项                                7,013,712.55                7,013,712.55

       其他应收款                            338,033,671.49              338,033,671.49

         其中:应收利息                        1,297,166.08                1,297,166.08

                  应收股利

       存货                                  388,038,470.10              388,038,470.10

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                           20,730,613.91               20,730,613.91

流动资产合计                               1,353,311,362.75            1,353,311,362.75

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产                       59,000,000.00                          0.00         -59,000,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款                              3,045,454.55                3,045,454.55

       长期股权投资                        3,625,313,422.44            3,625,313,422.44

       其他权益工具投资                                                   59,000,000.00           59,000,000.00

       其他非流动金融资产




                                                                                                               52
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       投资性房地产

       固定资产                              206,927,738.34             206,927,738.34

       在建工程                                 175,382.81                  175,382.81

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                                3,227,424.38                3,227,424.38

       开发支出                               45,247,987.18              45,247,987.18

       商誉

       长期待摊费用                             420,793.10                  420,793.10

       递延所得税资产                         13,587,860.49              13,587,860.49

       其他非流动资产                          3,537,792.85                3,537,792.85

非流动资产合计                             3,960,483,856.14            3,960,483,856.14

资产总计                                   5,313,795,218.89            5,313,795,218.89

流动负债:

       短期借款                              474,749,920.00             474,749,920.00

       交易性金融负债                                                   244,996,245.02        244,996,245.02

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                       244,996,245.02                                   -244,996,245.02
负债

       衍生金融负债

       应付票据                              157,064,855.91             157,064,855.91

       应付账款                               18,962,980.69              18,962,980.69

       预收款项                                1,394,458.40                1,394,458.40

       合同负债

       应付职工薪酬                           11,731,337.26              11,731,337.26

       应交税费                                1,538,402.50                1,538,402.50

       其他应付款                             30,470,960.84              30,470,960.84

         其中:应付利息                        1,379,267.85                1,379,267.85

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                             195,245,686.24             195,245,686.24
负债

       其他流动负债

流动负债合计                               1,136,154,846.86            1,136,154,846.86


                                                                                                            53
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


非流动负债:

    长期借款                             273,345,470.64              273,345,470.64

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                               26,793,609.13              26,793,609.13

    递延所得税负债                          2,542,095.82               2,542,095.82

    其他非流动负债

非流动负债合计                           302,681,175.59              302,681,175.59

负债合计                               1,438,836,022.45            1,438,836,022.45

所有者权益:

    股本                                 802,214,326.00              802,214,326.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                           2,387,275,575.69            2,387,275,575.69

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                             135,384,272.71              135,384,272.71

    未分配利润                           550,085,022.04              550,085,022.04

所有者权益合计                         3,874,959,196.44            3,874,959,196.44

负债和所有者权益总计                   5,313,795,218.89            5,313,795,218.89

调整情况说明

   财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计
准则第23号——金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会【2017】14号),
并要求境内上市公司自2019年1月1日起实施。
  根据新旧准则衔接规定,公司无需调整前期可比数。本次会计政策变更已经过公司第四届董事会第十五次会议审议通过,
公司根据新准则,将前期划分为“可供出售金融资产”的权益工具投资,计入“其他权益工具投资”,将“以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债”,计入“交易性金融负债”。




                                                                                                              54
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                税率

                                          销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                         16%、11%、10%、9%、7%、6%、3%
                                          增值额

城市维护建设税                            应缴的流转税税额                     7%、5%

企业所得税                                应纳税所得额                         15%、16.5%、20%、25%

教育费附加(含地方)                      应缴的流转税税额                     5%

水利建设基金                              应缴的流转税税额                     0.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

烟台东诚药业集团股份有限公司                                 15%

临沂东诚东源生物工程有限公司                                 25%

烟台东诚北方制药有限公司                                     25%

DongChengBiochemicals(USA).INC(东诚药业美国公司) [注 1]

烟台东诚大洋制药有限公司                                     15%

成都云克药业有限责任公司                                     15%

东诚国际(香港)有限公司                                       16.5%

上海益泰医药科技有限公司                                     25%

DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司)

SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.( 中泰生物制品有限
                                                             20%
公司)

上海欣科医药有限公司                                         15%

广东希埃医药有限公司                                         25%

上海中同吉美硕医疗器械有限公司                               25%

北京欣科思达医药科技有限公司                                 25%

北京森科医药有限公司                                         25%

森科(南京)医药技术有限公司                                 25%

南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                         15%



                                                                                                               55
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


HK AM S LIM ITED(香港安迪科电子有限公司)             16.50%

北京安迪科电子有限责任公司                             25%

上海江原安迪科药业有限公司                             25%

上海安迪科正电子技术有限公司                           25%

河北安迪科正电子技术有限公司                           25%

浙江安迪科正电子技术有限公司                           25%

西安江原安迪科正电子技术有限公司                       25%

贵阳江原安迪科正电子技术有限公司                       25%

广东安迪科正电子技术有限公司                           25%

青岛安迪科正电子技术有限公司                           25%

南京安迪科正电子技术有限公司                           25%

厦门安迪科正电子技术有限公司                           25%

福建安迪科正电子技术有限公司                           25%

湖北安迪科正电子技术有限公司                           25%

安迪科药业(福建)有限公司                             25%

湖南安迪科药业有限公司                                 25%

旌创生物医药科技(上海)有限公司                         25%

广东回旋医药科技股份有限公司                           15%

湖南省回旋医药科技有限公司                             25%


2、税收优惠

    (1)增值税
    公司出口销售实行“免、抵、退”政策,根据财政部、国家税务总局(财税[2009]88号)《关
于进一步提高部分商品出口退税率的通知》,自2009年6月1日起肝素钠、硫酸软骨素等退税
率为15%;根据财政部、税务总局、海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起肝素钠、硫酸软
骨素等退税率由16%变为13%。
    子公司东诚国际(香港)有限公司控股公司SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰
生物制品有限公司)产品硫酸软骨素产品出口销售属于奖励项目,增值税税率为零,实行免、
抵、退税政策;公司产品在泰国国内销售按销售收入的7%计提销项税额,采购原材料适用7%
税率抵扣进项税。
    (2)企业所得税
    本公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示山东省
2017 年拟认定高新技术企业名单的通知》,本公司已于 2017 年 12 月 28日取得高新企业技
术证书,编号为 GR201737000647,有效期为三年,2017-2019年度所得税税率为15%。
    子公司烟台东诚大洋制药有限公司于 2016 年 12 月15 日取得山东省科学技术厅、山东
省财政 厅、 山东省 国家 税务 局和 省地方 税务 局颁 发的高 新企 业技 术证 书,编 号为
GR201637000006,按照《企业所得税法》等相关规定,烟台东诚大洋制药有限公司自2016年

                                                                                          56
                      烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
    子公司成都云克药业有限责任公司根据《财政部 海关总署 国家税务局关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条的精神,2011年-2020年度
企业所得税 15%的优惠税率计缴。公司2017年度获四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川
省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。按照《企业所得税法》等
相关规定,公司自2017年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
    子公司上海欣科医药有限公司根据上海市高新技术企业认定办公室二〇一八年十月十九
日《关于公示2018年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》,于2018年11月2日取
得高新企业技术证书,编号为 GR201831000628,有效期为三年,2018-2020年度所得税税率
为15%。
    子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领
导小组办公室《关于公示江苏省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,安迪科于
2017年通过了高新技术企业认定,并取得了高新企业技术证书,证书编号GR201732002982,
发证时间2017年12月7日,自2017年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
    广东回旋医药科技股份有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室
《关于公示广东省2017年拟认定高新技术企业名单的通知》,于2017年11月9日取得了高新企
业技术证书,证书编号GR201744002400,有效期三年,自2017年起三年内享受高新技术企业
15%的所得税优惠税率。




3、其他

[注1]子公司Dong Cheng Biochemicals(USA).INC(东诚药业美国公司)企业所得税包括联
邦企业所得税和加州企业所得税,联邦企业所得税采用浮动税率,本报告期该子公司税率为
21%;加州企业所得税税率为8.84%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

               项目                             期末余额                               期初余额

库存现金                                                      382,858.45                             179,925.41

银行存款                                                   581,510,410.60                         887,907,567.50

其他货币资金                                                16,788,510.98                          23,403,413.03

合计                                                       598,681,780.03                         911,490,905.94

  其中:存放在境外的款项总额                                55,719,920.06                          75,245,224.72

其他说明

    1、截至2019年6月30日,本公司货币资金质押情况详见“注释81、所有权或使用权受到限
制的资产”,公司无抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。
       2、存放在境外的款项明细如下:

                                                                                                               57
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


DongChengBiochemicals(USA).INC(东诚药业美国公司)期末货币资金余额1,431,198.09
美元,存放在境外的款项折算为人民币9,839,057.51元;东诚国际(香港)有限公司期末货币
资金余额764,879.97美元,928,478.87欧元,666,564.15人民币,存放在境外的款项折算为人民
币共13,182,803.81元;SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制品有限公司)期
末货币资金余额32,512,276.367泰铢,存放在境外的款项折算为人民币共7,261,686.12元;HK
AMS LIMITED(香港安迪科电子有限公司)期末货币资金余额2,723,277.76美元,1,838,022.51
港币、5,097,820.13人民币,存放在境外的款项折算为人民币共25,436,372.63元。


2、交易性金融资产

                                                                                                               单位: 元

               项目                                   期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                 380,500,000.00                          319,500,000.00
的金融资产

  其中:

理财产品                                                         380,500,000.00                          319,500,000.00

  其中:

合计                                                             380,500,000.00                          319,500,000.00

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                               单位: 元

               项目                                   期末余额                                期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                               单位: 元

               项目                                   期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                      21,667,494.80                           26,399,952.05

合计                                                              21,667,494.80                           26,399,952.05

                                                                                                               单位: 元

                                     期末余额                                            期初余额

                        账面余额         坏账准备                        账面余额            坏账准备
       类别
                                                计提比 账面价值                                                账面价值
                      金额    比例    金额                            金额        比例     金额     计提比例
                                                 例


                                                                                                                      58
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                      期末余额
           名称
                                 账面余额                  坏账准备                  计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                          期末余额
              名称
                                            账面余额                      坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                     单位: 元

                                                                 本期变动金额
       类别                 期初余额                                                                         期末余额
                                                  计提            收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                     单位: 元

                             项目                                                      期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                              期末终止确认金额                         期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                          13,946,212.95

商业承兑票据                                                          20,000,000.00

合计                                                                  33,946,212.95


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                     单位: 元


                                                                                                                            59
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                               项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                               项目                                                          核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称         应收票据性质             核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                      易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                             期末余额                                             期初余额

                          账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额          比例    金额                           金额        比例       金额      计提比例
                                                         例

其中:

按组合计提坏账准       977,408,              63,681,2            913,727,5 1,005,505              66,158,00              939,347,27
                                  100.00%                6.52%                          100.00%                  6.58%
备的应收账款            798.78                  25.35                73.43   ,276.23                   0.94                    5.29

其中:

                       977,408,              63,681,2            913,727,5 1,005,505              66,158,00              939,347,27
账龄组合                          100.00%                6.52%                          100.00%                  6.58%
                        798.78                  25.35                73.43   ,276.23                   0.94                    5.29

                       977,408,              63,681,2            913,727,5 1,005,505              66,158,00              939,347,27
合计                              100.00%                6.52%                          100.00%                  6.58%
                        798.78                  25.35                73.43   ,276.23                   0.94                    5.29

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                         期末余额
名称
                         账面余额                    坏账准备                 计提比例                     计提理由

按组合计提坏账准备: -2,476,775.59
                                                                                                                           单位: 元

                                                                             期末余额
                名称
                                             账面余额                        坏账准备                          计提比例



                                                                                                                                     60
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


1 年以内                                      901,966,857.84                  45,098,342.90                    5.00%

1至2年                                         42,393,885.10                   4,239,388.52                   10.00%

2至3年                                         23,588,107.81                   7,076,432.36                   30.00%

3至4年                                          3,875,575.50                   1,937,787.75                   50.00%

4至5年                                          1,275,493.53                   1,020,394.82                   80.00%

5 年以上                                        4,308,879.00                   4,308,879.00                  100.00%

合计                                          977,408,798.78                  63,681,225.35 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

                                                                                                             单位: 元

                                                                     期末余额
              名称
                                          账面余额                   坏账准备                     计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                             单位: 元

                          账龄                                                         期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                   901,966,857.84

1至2年                                                                                                 42,393,885.10

2至3年                                                                                                 23,588,107.81

3至4年                                                                                                  3,875,575.50

4至5年                                                                                                  1,275,493.53

5 年以上                                                                                                4,308,879.00

合计                                                                                                  977,408,798.78


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别              期初余额                                                                     期末余额
                                                计提            收回或转回               核销

按账龄组合计提            66,158,000.94                            2,476,775.59                        63,681,225.35

合计                      66,158,000.94                            2,476,775.59                        63,681,225.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                    61
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                单位名称                            收回或转回金额                            收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                            单位: 元

                              项目                                                核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                            单位: 元

                                                                                                  款项是否由关联交
     单位名称              应收账款性质        核销金额              核销原因   履行的核销程序
                                                                                                         易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


             单位名称                      金额          占应收款比例(%)            坏账准备余额
               第一名                      39,256,863.95        4.02%                     2,298,974.20
               第二名                      25,371,457.36        2.60%                     1,268,572.87
               第三名                      22,264,996.64        2.28%                     1,113,249.83
               第四名                      20,147,159.00        2.06%                     1,007,357.95
               第五名                      15,777,436.50        1.61%                       788,871.83
                 合计                     122,817,913.45       12.57%                     6,477,026.68

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                            单位: 元

                    项目                                  期末余额                            期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
其他说明:




                                                                                                                   62
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                               单位: 元

                                        期末余额                                         期初余额
           账龄
                               金额                   比例                       金额                   比例

1 年以内                        79,692,145.73                  99.58%            16,388,166.43                   97.95%

1至2年                             333,602.01                  0.42%                343,344.14                    2.05%

合计                            80,025,747.74          --                        16,731,510.57           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


  单位名称                 金额                     账龄                占预付款比例                未结算原因
    第一名                 32,000,000.00           1年以内                39.99%                    按合同结算
    第二名                  4,261,074.69           1年以内                  5.32%                   按合同结算
    第三名                  3,315,000.00           1年以内                  4.14%                   按合同结算
    第四名                  2,583,785.64           1年以内                  3.23%                   按合同结算
   第五名                   2,200,000.00           1年以内                       2.75%              按合同结算
   合计                    44,359,860.33                                        55.43%

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                               单位: 元

                  项目                              期末余额                                 期初余额

应收利息                                                                                                       18,033.14

其他应收款                                                      12,521,283.69                           18,506,759.52

合计                                                            12,521,283.69                           18,524,792.66


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                               单位: 元

                  项目                              期末余额                                 期初余额

理财产品                                                                                                       18,033.14

合计                                                                                                           18,033.14



                                                                                                                       63
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


2)重要逾期利息
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
         借款单位                期末余额             逾期时间                 逾期原因
                                                                                                            依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                   单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                   期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                            依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额

押金、保证金                                                        8,227,616.97                              13,341,821.71

个人社保                                                             842,186.33                                 409,455.33

备用金                                                              1,959,716.02                               2,257,671.09

其他往来款                                                         14,270,949.71                              16,577,764.79

出口退税                                                             496,154.18

合计                                                               25,796,623.21                              32,586,712.92

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                   单位: 元

                                第一阶段            第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计

                                 用损失         (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              859,076.94            2,625,326.83                 10,595,549.63           14,079,953.40



                                                                                                                          64
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                     ——                      ——                     ——
本期

本期转回                              309,167.61                     490,586.12                 4,860.15            804,613.88

2019 年 6 月 30 日余额                549,909.33                2,134,740.71             10,590,689.48           13,275,339.52

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                        单位: 元

                              账龄                                                         期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                549,909.33

1至2年                                                                                                             123,650.56

2至3年                                                                                                             233,457.21

3至4年                                                                                                             403,648.99

4至5年                                                                                                              47,076.88

5 年以上                                                                                                         11,917,596.55

合计                                                                                                             13,275,339.52

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                         本期变动金额
           类别                  期初余额                                                                    期末余额
                                                                计提                收回或转回

第一阶段                                    859,076.94                                     309,167.61               549,909.33

第二阶段                                2,625,326.83                                       490,586.12             2,134,740.71

第三阶段                               10,595,549.63                                           4,860.15          10,590,689.48

合计                                   14,079,953.40                                       804,613.88            13,275,339.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                  单位名称                               转回或收回金额                               收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元

                              项目                                                         核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质             核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:


                                                                                                                               65
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称         款项的性质            期末余额                账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

第一名              往来款                      5,789,960.09 5 年以上                              22.44%         5,789,960.09

第二名              往来款                      3,846,722.07 5 年以上                              14.91%         3,846,722.07

第三名              往来款                      1,000,000.00 1 年内                                 3.88%            50,000.00

第四名              往来款                       954,007.32 5 年以上                                3.70%           954,007.32

第五名              押金、保证金                 940,000.00 1 年以内                                3.64%            47,000.00

合计                         --                12,530,689.48             --                        48.57%        10,687,689.48

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                               及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位: 元

                                     期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备            账面价值              账面余额          跌价准备        账面价值

原材料              407,675,897.43                    407,675,897.43          237,623,124.58                    237,623,124.58

在产品               67,488,835.43                       67,488,835.43         66,768,007.75                     66,768,007.75

库存商品            264,093,390.82                    264,093,390.82          226,503,861.89                    226,503,861.89

发出商品             56,947,378.74                       56,947,378.74         72,981,589.85                     72,981,589.85

包装物                2,144,317.62                        2,144,317.62

合计                798,349,820.04                    798,349,820.04          603,876,584.07                    603,876,584.07

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求





                                                                                                                             66
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


(2)存货跌价准备

                                                                                                                          单位: 元

                                                本期增加金额                         本期减少金额
     项目              期初余额                                                                                     期末余额
                                             计提                其他          转回或转销          其他


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                          单位: 元

                            项目                                                              金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                          单位: 元

                                                    期末余额                                         期初余额
            项目
                              账面余额              减值准备        账面价值       账面余额        减值准备         账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

                                                                                                                          单位: 元

             项目                       变动金额                                            变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况

                                                                                                                          单位: 元

         项目                     本期计提                     本期转回            本期转销/核销                   原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                          单位: 元

     项目            期末账面余额       减值准备          期末账面价值          公允价值      预计处置费用        预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                       期末余额                                期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

                                                                                                                                 67
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                                                                           单位: 元

                                               期末余额                                              期初余额
        债权项目
                             面值         票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率     实际利率      到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                   期末余额                                      期初余额

待抵扣进项税                                                             31,372,192.61                                23,159,873.71

预缴所得税                                                               11,248,820.75                                 9,488,538.28

合计                                                                     42,621,013.36                                32,648,411.99

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备        账面价值           账面余额              减值准备          账面价值

重要的债权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                               期末余额                                              期初余额
        债权项目
                             面值         票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                           单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计

                                  用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                           ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                                  68
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                                                              累计在其他
                                                本期公允价                                     累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                     期末余额         成本                                              备注
                                                  值变动                                         值变动       确认的损失
                                                                                                                 准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                                  单位: 元

                                                 期末余额                                                  期初余额
       其他债权项目
                               面值         票面利率   实际利率        到期日          面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                                  单位: 元

                                 第一阶段                   第二阶段                      第三阶段

        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                 合计
                                  用损失               (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                     ——                             ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                       期末余额                                          期初余额
        项目                                                                                                               折现率区间
                      账面余额         坏账准备        账面价值         账面余额         坏账准备            账面价值

成都东核肿瘤医
院有限公司(原
名称"成都慈爱医       6,547,356.31                     6,547,356.31     8,816,682.81     2,269,326.50       6,547,356.31
院有限责任公司
")

北京安信怀德生
                      3,045,454.55                     3,045,454.55     3,350,000.00          304,545.45    3,045,454.55
物技术有限公司

合计                  9,592,810.86                     9,592,810.86 12,166,682.81        2,573,871.95       9,592,810.86           --

坏账准备减值情况
                                                                                                                                  单位: 元

                                 第一阶段                   第二阶段                      第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                                 合计

                                  用损失               (未发生信用减值)            (已发生信用减值)


                                                                                                                                         69
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


2019 年 1 月 1 日余额            2,573,871.95                                                                   2,573,871.95

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                      ——                        ——                   ——
本期

2019 年 6 月 30 日余额           2,573,871.95                                                                   2,573,871.95

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                         本期增减变动

被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                  减值准备
           期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利              其他                期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                          资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

成都欣科
           22,892,53                     906,190.7                                                      23,798,72
医药有限
                8.52                               2                                                          9.24
公司

           22,892,53                     906,190.7                                                      23,798,72
小计
                8.52                               2                                                          9.24

           22,892,53                     906,190.7                                                      23,798,72
合计
                8.52                               2                                                          9.24

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                   期末余额                                期初余额

上海宇研生物技术有限公司                                              21,000,000.00                            21,000,000.00

南京中硼联康医疗科技有限公司                                          18,000,000.00                            18,000,000.00

上海诺恺莘康投资管理合伙企业(有限
                                                                      20,000,000.00                            20,000,000.00
合伙)




                                                                                                                            70
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


北京亦度正康健康科技有限公司                                     30,000,000.00

江苏金陆生物科技有限公司                                          2,724,494.81

合计                                                             91,724,494.81                            59,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                     指定为以公允价
                                                                   其他综合收益转                     其他综合收益转
                                                                                     值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入     累计利得      累计损失      入留存收益的金                     入留存收益的原
                                                                                     计入其他综合收
                                                                          额                                 因
                                                                                          益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                             期末余额                                  期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元

         项目                 房屋、建筑物          土地使用权                 在建工程                   合计

一、账面原值

1.期初余额                           3,203,971.09                                                          3,203,971.09

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                           3,203,971.09                                                          3,203,971.09

二、累计折旧和累计摊


                                                                                                                        71
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)




1.期初余额                         2,990,263.17                                                     2,990,263.17

2.本期增加金额                        77,696.28                                                          77,696.28

(1)计提或摊销                       77,696.28                                                          77,696.28



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                         3,067,959.45                                                     3,067,959.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                       136,011.64                                                      136,011.64

2.期初账面价值                       213,707.92                                                      213,707.92


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                         单位: 元

                    项目                             账面价值                       未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                         单位: 元



                                                                                                                 72
                                烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                     项目                                   期末余额                               期初余额

固定资产                                                               807,522,089.15                         761,374,121.04

合计                                                                   807,522,089.15                         761,374,121.04


(1)固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

        项目           房屋建筑物           机器设备        运输设备         电子设备        其他设备            合计

一、账面原值:

 1.期初余额            542,756,167.17      463,031,495.20   16,969,249.56    27,828,262.62   44,725,827.90 1,095,311,002.45

 2.本期增加金
                        55,909,790.54       30,333,676.10    2,511,899.55     4,799,435.76    4,152,755.81     97,707,557.76


       (1)购置            1,199,241.39     6,735,065.60    1,314,012.13     1,784,999.70    2,114,832.78     13,148,151.60

     (2)在建工
                                             5,333,111.10     430,172.41         62,727.27    1,068,918.34      6,894,929.12
程转入

     (3)企业合
                        54,710,549.15       18,265,499.40     767,715.01      2,951,708.79     969,004.69      77,664,477.04
并增加



 3.本期减少金
                            1,922,740.27     7,813,155.87     353,425.87        507,063.35     544,744.50      11,141,129.86


     (1)处置或
                              33,544.77      7,813,155.87     353,425.87        507,063.35     544,744.50       9,251,934.36
报废

         (2)转入
                            1,889,195.50                                                                        1,889,195.50
在建工程

 4.期末余额            596,743,217.44      485,552,015.43   19,127,723.25    32,120,635.03   48,333,839.21 1,181,877,430.35

二、累计折旧

 1.期初余额            101,434,625.15      170,982,888.60   12,437,592.64    15,936,105.11   31,673,744.78    332,464,956.29

 2.本期增加金
                        14,349,617.16       25,918,100.30    1,317,961.54     2,880,565.79    3,737,201.07     48,203,445.87


       (1)计提        11,675,622.66       22,046,674.68    1,021,797.08     2,376,990.19    3,266,812.05     40,387,896.67

                            2,673,994.50     3,871,425.62     296,164.46        503,575.60     470,389.02       7,815,549.20

 3.本期减少金
                            1,542,135.67     4,947,207.26     323,140.88        483,479.47     489,022.81       7,784,986.09


     (1)处置或
                            1,542,135.67     4,947,207.26     323,140.88        483,479.47     489,022.81       7,784,986.09
报废



 4.期末余额            114,242,106.64      191,953,781.64   13,432,413.30    18,333,191.44   34,921,923.05    372,883,416.07



                                                                                                                           73
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


三、减值准备

 1.期初余额                             1,471,925.14                                                            1,471,925.14

 2.本期增加金


       (1)计提



 3.本期减少金


     (1)处置或
报废



 4.期末余额                             1,471,925.14                                                            1,471,925.14

四、账面价值

 1.期末账面价
                     482,501,110.80   292,126,308.64     5,695,309.95     13,787,443.59      13,411,916.16    807,522,089.15


 2.期初账面价
                     441,321,542.02   290,576,681.46     4,531,656.93     11,892,157.51      13,052,083.11    761,374,121.02



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

         项目             账面原值            累计折旧              减值准备              账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目                 账面原值                 累计折旧                减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                            项目                                                       期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                   项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因

                                                                                     环保、消防等验收已通过,正在补充相
东源生物房屋建筑物                                                   11,760,752.97
                                                                                     应办理资料


                                                                                                                           74
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                                  环保、消防等验收已通过,正在补充相
北方制药房屋建筑物                                               145,818,585.35
                                                                                  应办理资料

                                                                                  所属地块规划用途变更,目前正在办理
云克药业房屋建筑物                                                 3,036,014.87
                                                                                  过程中

                                                                                  环保、消防等验收已通过,正在补充相
东诚药业房屋建筑物                                                63,622,168.99
                                                                                  应办理资料

                                                                                  待政府部门确认由市属或区属办理过户
安迪科广东房屋建筑物                                              25,336,545.05
                                                                                  手续后办理

                                                                                  西安经济技术开发区草滩生态产业园区
安迪科西安房屋建筑物                                              16,515,110.84 整体消防验收暂未办理完毕,待园区相
                                                                                  关验收完成后即可办理过户手续

合     计                                                        266,089,178.07

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                单位: 元

                 项目                                 期末余额                                  期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                单位: 元

                 项目                                 期末余额                                  期初余额

在建工程                                                         275,088,588.63                            191,011,243.58

合计                                                             275,088,588.63                            191,011,243.58


(1)在建工程情况

                                                                                                                单位: 元

                                       期末余额                                            期初余额
        项目
                     账面余额          减值准备       账面价值         账面余额            减值准备         账面价值

营销中心总部基
                        2,616,209.20                   2,616,209.20       175,382.81                          175,382.81


生物医药工业园       26,120,273.38                    26,120,273.38    29,363,097.08                       29,363,097.08

大洋制药设备改
                                                                          821,379.31                          821,379.31
造项目

云克药业办公楼
                     10,677,189.17                    10,677,189.17    10,987,750.80                       10,987,750.80
项目



                                                                                                                        75
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


中泰生物厂房设
                         525,453.83                                525,453.83          143,790.63                                143,790.63
备改造项目

上海松江核药房
                       54,225,300.28                             54,225,300.28       50,655,068.33                         50,655,068.33
项目

河北石家庄核药
                       36,386,895.77                             36,386,895.77       34,331,847.77                         34,331,847.77
房项目

厦门核药房项目          7,996,415.39                              7,996,415.39       16,777,255.40                         16,777,255.40

湖南长沙核药房
                       27,143,903.42                             27,143,903.42       14,528,314.40                         14,528,314.40
项目

山东青岛核药房
                       21,554,435.90                             21,554,435.90       18,903,674.16                         18,903,674.16
项目

湖南回旋核药房
                       48,285,157.54                             48,285,157.54
项目

其他项目               39,557,354.75                             39,557,354.75       14,323,682.89                         14,323,682.89

合计                  275,088,588.63                          275,088,588.63      191,011,243.58                          191,011,243.58


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                           本期转                            工程累                         其中:本
                                                     本期其                                     利息资                  本期利
项目名                期初余    本期增     入固定                 期末余     计投入    工程进               期利息                 资金来
           预算数                                    他减少                                     本化累                  息资本
     称                 额      加金额     资产金                   额       占预算      度                 资本化                   源
                                                      金额                                      计金额                   化率
                                             额                               比例                           金额

生物医                                                                                 部分车
           390,000, 29,363,0 3,774,76 6,991,09 26,500.0 26,120,2
药工业                                                                       86.00% 间尚未                                        其他
             000.00     97.08      9.92       3.62           0      73.38
园项目                                                                                 完工

上海松
           42,800,0 50,655,0 3,570,23                             54,225,3             资质申   947,394. 85,678.1
江核药                                                                       104.80%                                     6.50% 其他
              00.00     68.33      1.95                             00.28              报中           49            3
房项目

河北石
家庄核     35,600,0 34,331,8 2,055,04                             36,386,8             资质申   2,086,58 688,708.
                                                                             102.21%                                     4.75% 其他
药房项        00.00     47.77      8.00                             95.77              报中          1.06        68


湖南长
           46,000,0 14,528,3 12,615,5                             27,143,9             项目建
沙核药                                                                       59.01%                                               其他
              00.00     14.40     89.02                             03.42              设中
房项目

山东青
           46,000,0 18,903,6 2,650,76                             21,554,4             项目建
岛核药                                                                       46.86%                                               其他
              00.00     74.16      1.74                             35.90              设中
房项目

湖南回     76,549,4             48,285,1                          48,285,1   63.08% 资质申                                        其他


                                                                                                                                            76
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


旋核药        00.00             57.54                         57.54         报中
房项目

           636,949, 147,782, 72,951,5 6,991,09 26,500.0 213,715,                    3,033,97 774,386.
合计                                                                   --      --                                  --
             400.00    001.74   58.17      3.62         0    966.29                       5.55        81


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                本期计提金额                               计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                单位: 元

                                                  期末余额                                       期初余额
           项目
                                账面余额          减值准备       账面价值      账面余额          减值准备     账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                                                             合计

其他说明:




                                                                                                                         77
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                   单位: 元

         项目          土地使用权         专利权          非专利技术         办公软件           合计

一、账面原值

     1.期初余额         139,841,974.47    52,777,985.93     22,159,175.29      5,095,557.93   219,874,693.62

     2.本期增加金
                         13,246,584.55                         353,356.74        357,172.47    13,957,113.76


         (1)购置        2,768,345.00                         353,356.74        357,172.47     3,478,874.21

         (2)内部研


         (3)企业合
                         10,478,239.55                                                         10,478,239.55
并增加



 3.本期减少金额

         (1)处置



     4.期末余额         153,088,559.02    52,777,985.93     22,512,532.03      5,452,730.40   233,831,807.38

二、累计摊销

     1.期初余额          19,289,541.42    25,696,400.58      5,019,061.82      3,126,734.53    53,131,738.35

     2.本期增加金
                          2,101,298.95     2,812,013.12        913,646.57        306,541.28     6,133,499.92


         (1)计提        1,149,588.34     2,812,013.12        913,646.57        306,541.28     5,181,789.31

                           951,710.61                                                            951,710.61

     3.本期减少金


         (1)处置



     4.期末余额          21,390,840.37    28,508,413.70      5,932,708.39      3,433,275.81    59,265,238.27

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


         (1)计提




                                                                                                           78
                              烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       3.本期减少金


       (1)处置



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价
                              131,697,718.65           24,269,572.23       16,579,823.64          2,019,454.59   174,566,569.11


       2.期初账面价
                              120,552,433.06           27,081,585.35       17,140,113.47          1,968,823.39   166,742,955.27


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                                       账面价值                          未办妥产权证书的原因

东源生物土地使用权                                                          7,395,096.67 尚未办理完毕过户手续

云克药业土地使用权                                                          1,003,196.40 正在办理过程中

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                      单位: 元

     项目          期初余额                      本期增加金额                              本期减少金额            期末余额

盐酸氨基葡
               13,719,829.0                                                                                        13,737,443.9
萄糖硫酸软                          17,614.93
                              4                                                                                                7
骨素片

那屈肝素钙     33,566,066.1                                                                                        34,587,552.4
                                  1,021,486.22
产品研发                      8                                                                                                0

他达拉非项
                    734,076.15                                                                                      734,076.15


醋酸乌利司
                    432,577.35                                                                                      432,577.35
他项目

阿考替胺项
                    191,318.46                                                                                      191,318.46


铼 188 注射    27,853,076.1                                                                                        31,096,214.6
                                  3,243,138.51
液项目                        5                                                                                                6

商标、专利申
                      4,120.00                                                                                           4,120.00
请费


                                                                                                                                79
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


               76,501,063.3                                                                          80,783,302.9
    合计                      4,282,239.66        0.00         0.00     0.00          0.00   0.00
                         3                                                                                     9

其他说明

1、盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨素片项目:公司已取得盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨素片药品临床试
验批件,并于2014年立项,相关研发费用自2014年开始计入开发支出,目前已获得临床批件,
进行临床实验。
2、那屈肝素钙产品研发项目:公司于2015年取得那屈肝素钙药品注册批件,研发费用自2015
年开始计入开发支出,目前原料药已完成BE试验,提交一致性评价,目前处于审评阶段。
3、铼[188Re]-依替膦酸盐注射液项目:Ⅱb期临床试验全面实施推进中。


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称                                  本期增加                       本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                       期末余额
                                     企业合并形成的      汇率变动       处置
          项

烟台东诚大洋制
                    124,667,305.62                                                              124,667,305.62
药有限公司

成都云克药业有
                    583,806,629.35                                                              583,806,629.35
限责任公司

上海益泰医药科
                     52,595,600.43                                                                  52,595,600.43
技有限公司

DongChengIntern
ational
                    422,792,144.79                         708,431.88                           423,500,576.67
Limited(东诚国
际有限公司)

SINO SIAM
BIOTECHNIQU
E CO., LTD.(中      278,763,491.90                         467,097.01                           279,230,588.91
泰生物制品有限
公司)

南京江原安迪科
正电子研究发展 1,234,931,500.54                                                               1,234,931,500.54
有限公司

广东回旋医药科
                                        25,546,997.54                                               25,546,997.54
技股份有限公司

湖南省回旋医药
                                         7,590,196.43                                                7,590,196.43
科技有限公司


                                                                                                                80
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


       合计         2,697,556,672.63      33,137,193.97        1,175,528.89                                        2,731,869,395.49


(2)商誉减值准备

                                                                                                                          单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事         期初余额                    本期增加                                  本期减少                 期末余额
        项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响

其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                          单位: 元

        项目               期初余额            本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额          期末余额

装修改造费用等               6,163,629.12              9,827,203.68           1,403,129.68                            14,587,703.12

南京江宁核药房及
                            28,062,057.99                47,169.81             473,958.95                             27,635,268.85
办公楼项目

合计                        34,225,687.11              9,874,373.49           1,877,088.63                            42,222,971.97

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                          单位: 元

                                               期末余额                                                 期初余额
             项目
                            可抵扣暂时性差异               递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                           75,640,912.70              12,994,906.78               81,432,268.84           14,045,054.07

内部交易未实现利润                     30,404,272.35                  6,287,683.21            27,401,386.72            5,951,336.79

可抵扣亏损                              2,427,708.25                   509,818.73              2,423,647.18             508,965.91

累计折旧

应付利息                                9,976,688.83                  2,236,116.33             7,813,435.09            1,763,545.35

应付职工薪酬                           26,801,111.89                  4,820,273.84            27,473,195.98            4,989,392.35

应付费用                               77,673,427.17              12,233,359.01               62,969,573.11           10,027,780.90

政府补助                               52,108,511.65              10,482,956.59               55,947,244.44           11,170,518.96


                                                                                                                                  81
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


公允价值变动损益                   33,766,571.20                   5,064,985.68            20,781,770.21               3,117,265.53

合计                              308,799,204.04               54,630,100.17              286,242,521.57           51,573,859.86


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                          单位: 元

                                             期末余额                                                期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异            递延所得税负债            应纳税暂时性差异          递延所得税负债

固定资产及无形资产折
                                   69,425,989.43               12,538,716.29              100,058,364.24           19,681,185.47
旧摊销与税法差异

存货结转与税法差异                           0.00                  6,081,764.20             1,123,597.64                185,393.61

合计                               69,425,989.43               18,620,480.49              101,181,961.88           19,866,579.08


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                          单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额              或负债期末余额              期初互抵金额            或负债期初余额

递延所得税资产                                                 54,630,100.17                                       51,573,859.86

递延所得税负债                                                 18,620,480.49                                       19,866,579.08


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                   期末余额                                     期初余额

可抵扣暂时性差异                                                            308,260.93                                  541,972.35

可抵扣亏损                                                                 1,071,784.59                                5,077,723.17

合计                                                                       1,380,045.52                                5,619,695.52


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                          单位: 元

             年份                        期末金额                            期初金额                           备注

2019 年                                              163,347.93                         163,347.93

2020 年                                              984,614.83                      1,009,322.13

2021 年                                             1,493,832.08                     4,192,103.00

2022 年                                             3,417,677.02                     6,381,242.74

2023 年                                             4,287,138.34                     8,564,876.86


                                                                                                                                  82
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


合计                                      10,346,610.20                 20,310,892.66           --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                               期初余额

已认证进项税(短期内无销项税进行抵
                                                               9,142,390.49                           8,434,544.49
扣)

预付工程设备款                                                19,636,872.01                          19,711,066.20

合计                                                          28,779,262.50                          28,145,610.69

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                               期初余额

质押借款                                                     142,764,479.86                          92,749,920.00

抵押借款                                                       6,000,000.00

保证借款                                                                                             50,000,000.00

信用借款                                                     413,400,000.00                         332,000,000.00

合计                                                         562,164,479.86                         474,749,920.00

短期借款分类的说明:
质押借款
公司于2019年01月23日与交通银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元5,870,000.00元,借款期限从2019年01月24日
到2019年07月23日。
公司于2019年04月19日与浦发银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元7,887,430.85元,借款期限从2019年04月19日
到2019年10月16日。
公司于2019年05月30日与浦发银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元4,100,000.00元,借款期限从2019年05月30日
到2019年11月26日。
公司于2019年05月28日与建设银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币20,000,000.00元,借款期限从2019
年06月03日到2020年06月02日。
抵押借款
安迪科浙江子公司于2019年01月10日与农行金华金三角支行签订流动资金借款合同,取得借款人民币6000000.00元,借款期
限从2019年01月10日到2020年01月08日。
信用借款


                                                                                                                 83
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


公司于2018年07月26日与交通银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币50,000,000.00元,借款期限从2018年07月
26日到2019年07月25日。
公司于2018年09月19日与交通银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币10,000,000.00元,借款期限从2018年09月
19日到2019年09月18日。
公司于2018年10月15日与青岛银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币1,000,000.00元,借款期限从2018年10月
15到2019年10月15日。
公司于2018年10月30日与中信银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币35,000,000.00元,借款期限从2018年10月
30日到2019年10月29日。
公司于2018年11月28日与中信银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币22,000,000.00元,借款期限从2018年11月
28日到2019年11月27日。
公司于2018年12月26日与中信银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币15,000,000.00元,借款期限从2018年12月
26日到2019年12月10日。
公司于2019年01月23日与中信银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币10,000,000.00元,借款期限从2019年01月
23日到2019年11月22日。
公司于2019年01月30日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币10,000,000.00元,借款期限从2019年01月
30日到2019年08月23日。
公司于2019年03月12日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币20,000,000.00元,借款期限从2019年03月
12日到2019年08月23日。
公司于2019年03月26日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币29,900,000.00元,借款期限从2019年03月
26日到2019年08月23日。
公司于2019年04月04日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币11,000,000.00元,借款期限从2019年04月
04日到2019年08月23日。
公司于2019年06月27日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币16,500,000.00元,借款期限从2019年06月
27日到2020年06月26日。
公司于2019年02月25日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币12,000,000.00元,借款期限从2019
年02月27日到2020年02月27日。
公司于2019年03月19日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币35,000,000.00元,借款期限从2019
年03月20日到2020年03月20日。
公司于2019年04月23日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币11,000,000.00元,借款期限从2019
年04月24日到2020年04月24日。
公司于2019年05月08日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币49,000,000.00元,借款期限从2019
年05月09日到2020年05月09日。
公司于2019年05月21日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币14,000,000.00元,借款期限从2019
年05月22日到2020年05月22日。
公司于2019年06月03日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币26,000,000.00元,借款期限从2019
年06月05日到2020年06月05日。
公司于2019年06月23日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币16,000,000.00元,借款期限从2019
年06月24日到2020年06月24日。
公司于2019年04月24日与建设银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币20,000,000.00元,借款期限从2019
年04月26日到2020年04月25日。




                                                                                                          84
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                          单位: 元

       借款单位              期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                          单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

  其中:

指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                                              257,981,046.01                         244,996,245.02
期损益的金融负债

  其中:

合计                                                          257,981,046.01                         244,996,245.02

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                          单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                          单位: 元

                  种类                             期末余额                               期初余额

商业承兑汇票                                                   20,000,000.00

银行承兑汇票                                                  292,295,234.80                         157,964,855.91

合计                                                          312,295,234.80                         157,964,855.91

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                          单位: 元

                  项目                             期末余额                               期初余额




                                                                                                                  85
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


应付款项                                                     66,874,279.98                          78,714,986.60

合计                                                         66,874,279.98                          78,714,986.60


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                          未偿还或结转的原因

日本住友重机械工业株式会社                                    9,887,781.52 按合同结算

合计                                                          9,887,781.52                 --

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

预收货款                                                    149,731,420.22                         130,283,053.86

合计                                                        149,731,420.22                         130,283,053.86


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                          未偿还或结转的原因

第一名                                                       12,835,839.77 按合同结算

第二名                                                       11,309,767.05 按合同结算

第三名                                                        8,354,963.04 按合同结算

第四名                                                        7,471,918.17 按合同结算

第五名                                                        6,525,674.45 按合同结算

第六名                                                        2,735,042.74 按合同结算

合计                                                         49,233,205.22                 --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                        单位: 元

                        项目                                                     金额


                                                                                                                86
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


其他说明:


38、合同负债

                                                                                                           单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                           单位: 元

             项目                     变动金额                                 变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                           单位: 元

           项目                期初余额              本期增加              本期减少                期末余额

一、短期薪酬                      49,254,982.47        136,782,807.34       141,088,766.44             44,949,023.37

二、离职后福利-设定提
                                   7,264,226.07         10,450,367.51         10,411,293.52             7,303,300.06
存计划

三、辞退福利                                               218,972.70           218,972.70

合计                              56,519,208.54        147,452,147.55       151,719,032.66             52,252,323.43


(2)短期薪酬列示

                                                                                                           单位: 元

           项目                期初余额              本期增加              本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                  27,172,912.28        114,172,825.99       120,929,914.98             20,415,823.29
补贴

2、职工福利费                      1,914,397.92          4,822,351.32          4,817,101.32             1,919,647.92

3、社会保险费                        110,701.45          6,764,707.91          6,748,504.09              126,905.27

       其中:医疗保险费              100,842.31          5,290,670.28          5,273,068.51              118,444.08

             工伤保险费                3,027.49            759,517.12           760,891.25                  1,653.36

             生育保险费                5,362.25            669,699.22           669,655.04                  5,406.43

                    大病
                                       1,469.40             44,821.29            44,889.29                  1,401.40
医疗

4、住房公积金                        695,333.75          5,925,557.80          5,903,792.64              717,098.91

5、工会经费和职工教育
                                  19,361,637.07          5,097,364.32          2,689,453.41            21,769,547.98
经费




                                                                                                                   87
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


合计                            49,254,982.47        136,782,807.34            141,088,766.44           44,949,023.37


(3)设定提存计划列示

                                                                                                            单位: 元

           项目              期初余额              本期增加                本期减少                期末余额

1、基本养老保险                  7,254,798.51         10,079,459.28             10,042,089.67            7,292,168.12

2、失业保险费                        9,427.56            370,908.23               369,203.85                11,131.94

合计                             7,264,226.07         10,450,367.51             10,411,293.52            7,303,300.06

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             期末余额                                 期初余额

增值税                                                         15,720,883.14                            19,152,800.85

企业所得税                                                     32,387,330.96                            34,649,721.38

个人所得税                                                      1,311,433.08                             1,126,007.02

城市维护建设税                                                  1,197,186.71                             1,613,714.88

土地使用税                                                       450,859.74                               574,096.31

房产税                                                          1,082,112.19                             1,065,655.94

地方水利建设基金                                                   36,254.92                                50,288.85

印花税                                                           124,510.52                               140,893.30

教育费附加                                                       857,276.98                              1,166,606.32

代扣代缴税金等                                                     16,801.94                                12,146.13

环境保护税                                                            808.06

合计                                                           53,185,458.24                            59,551,930.98

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                            单位: 元

                  项目                             期末余额                                 期初余额

应付利息                                                        5,736,387.29                             5,345,339.45

应付股利                                                       43,398,276.59                            63,983,128.65

其他应付款                                                    328,960,874.14                           328,866,946.18

合计                                                          378,095,538.02                           398,195,414.28


                                                                                                                    88
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


(1)应付利息

                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                    472,990.63                             843,512.58

短期借款应付利息                                                 1,138,667.82                           1,162,094.88

拆借款应付利息                                                   4,124,728.84                           3,339,731.99

合计                                                             5,736,387.29                           5,345,339.45

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                           单位: 元

               借款单位                             逾期金额                               逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

收购前 Global M edical Solutions, Ltd(英
                                                                 3,559,588.85                           3,525,136.73
属维尔京群岛公司)老股东

中国同辐股份有限公司                                            26,282,345.23                           2,965,317.73

安迪科医药集团有限公司                                          10,355,026.66                          17,086,151.40

上海团康投资管理有限公司                                         3,077,063.83                           3,077,063.83

医学之星(上海)租赁有限公司                                                                            1,508,704.69

西安和美医疗器械有限公司                                                                                 290,170.57

中国核动力研究设计院                                                                                   31,551,058.42

况代武                                                              89,252.02                           3,581,572.75

况海滨                                                              35,000.00                            397,952.53

合计                                                            43,398,276.59                          63,983,128.65

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

应付工程款                                                      19,812,205.13                          40,969,721.16

应付费用                                                       207,504,393.09                         113,990,577.61



                                                                                                                   89
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


保证金、押金                                                      48,063,749.00                          70,636,500.99

购买股权款                                                        11,405,800.00                          13,306,030.78

暂借款等                                                          42,174,726.92                          89,964,115.64

合计                                                             328,960,874.14                         328,866,946.18

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                             单位: 元

                     项目                             期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                             单位: 元

                     项目                             期末余额                               期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位: 元

                     项目                             期末余额                               期初余额

一年内到期的长期借款                                             240,487,821.13                         392,415,286.24

合计                                                             240,487,821.13                         392,415,286.24

其他说明:

公司于2017年9月与中国银行烟台开发区支行公司签订质押借款合同,借款金额82,500,000.00美元,截止2019年06月30日,
借款余额54,051,800.00美元,折算人民币371,589,909.46元,其中234,687,821.13元分类到一年内到期的非流动负债。
广东安迪科正电子技术有限公司与东莞银行股份有限公司签订三年期资产抵押合同,截至2019年06月30日,借款余额6000000
元,一年内到期的分流动负债金额为5300000元.
上海正电子公司与上海农商银行石湖荡支行签订的抵押借款合同,截止2019年6月30日,借款余额2500000元,其中500000
元分类到一年内到期的非流动负债。




44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                             单位: 元

                     项目                             期末余额                               期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位: 元

债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还              期末余额



                                                                                                                     90
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                    提利息      销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                项目                                期末余额                             期初余额

质押借款                                                       136,902,088.33                       273,345,470.64

抵押借款                                                         9,528,305.82                         6,000,000.00

合计                                                           146,430,394.15                       279,345,470.64

长期借款分类的说明:

公司于2017年9月与中国银行烟台开发区支行公司签订质押借款合同,借款金额82,500,000.00美元,截止2019年06月30日,
借款余额54,051,800.00美元,折算人民币371,589,909.46元,其中136,902,088.33元分类到长期借款。
广东安迪科正电子技术有限公司于2017年3月与东莞银行签定抵押借款合同,借款总金额1000万元,截止2019年06月30日,借款
余额6,000,000.00元,其中有5,300,000.00元分类到一年内到期的非流动负债.
湖南安迪科公司于2019年1月与中国邮政储蓄银行股份有限公司长沙支行签订5年期小企业固定资产借款合同,借款金额人民
币7,370,000.00元,截止2019年6月30日,借款余额人民币6,828,305.82元。
上海正电子公司与上海农商银行石湖荡支行签订的抵押借款合同,截止2019年6月30日,借款余额2,500,000.00元,其中
500,000.00元分类到一年内到期的非流动负债。




其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                         单位: 元

                项目                                期末余额                             期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                         单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表


                                                                                                                 91
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                                                                    单位: 元

发行在外的            期初                      本期增加                    本期减少                         期末

 金融工具      数量          账面价值    数量        账面价值        数量        账面价值           数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                    单位: 元

               项目                                  期末余额                                     期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                    单位: 元

               项目                                  期末余额                                     期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                    单位: 元

               项目                                  期末余额                                     期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                    单位: 元

      项目               期初余额         本期增加              本期减少               期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                    单位: 元

               项目                                  期末余额                                     期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                    单位: 元

               项目                                 本期发生额                                上期发生额


                                                                                                                           92
                              烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


计划资产:
                                                                                                                               单位: 元

                       项目                                    本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

                                                                                                                               单位: 元

                       项目                                    本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                               单位: 元

                项目                            期末余额                        期初余额                         形成原因

子公司云克药业合并报表确
认的成都东核肿瘤医院有限                                 2,219,888.25                   2,219,888.25
公司超额亏损

合计                                                     2,219,888.25                   2,219,888.25                --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

由于成都东核肿瘤医院有限公司自2014年11月28日不再纳入子公司云克药业的合并范围,以
前期间纳入合并报表的超额亏损在预计负债科目列示。

51、递延收益

                                                                                                                               单位: 元

         项目                 期初余额              本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

政府补助                        61,911,264.01            2,329,000.00         3,521,835.53       60,718,428.48

合计                            61,911,264.01            2,329,000.00         3,521,835.53       60,718,428.48            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                               单位: 元

                                                本期计入营
                                本期新增补                     本期计入其 本期冲减成                                     与资产相关/
 负债项目         期初余额                      业外收入金                                   其他变动      期末余额
                                   助金额                      他收益金额 本费用金额                                     与收益相关
                                                    额

两区建设专
                 5,509,591.44                                    579,956.94                                4,929,634.50 与资产相关
项资金

山东省生物
                   450,000.00                                     30,000.00                                 420,000.00 与资产相关
多糖类药物


                                                                                                                                      93
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


工程实验室

泰山学者蓝
色产业领军    6,807,326.06                          256,949.70                        6,550,376.36 与资产相关
人才项目

重点研发计
               600,000.00                                                                 600,000.00 与资产相关
划资金

重点研发计
               600,000.00                                                                 600,000.00 与资产相关
划项目配套

人才团队配
                                                                                                      与收益相关
套资金

重点研发计
划(创新型产 3,000,000.00                                                             3,000,000.00 与资产相关
业集群)

泰山产业领
               826,691.63                           723,989.25                            102,702.38 与收益相关
军人才工程

2016 年战略
新兴产业发    6,000,000.00                                                            6,000,000.00 与资产相关
展资金

重大科技项
              2,000,000.00                                                            2,000,000.00 与资产相关
目匹配资金

复杂多糖药
物的国际化    1,000,000.00                                                            1,000,000.00 与资产相关
项目

北方制药海    12,000,000.0                                                            12,000,000.0
                                                                                                      与资产相关
洋专项资金              0                                                                         0

北方制药技
术改造专项      51,500.14                            49,999.98                              1,500.16 与资产相关
扶持资金

北方制药年
产 5 亿粒盐
              15,732,822.7                                                            14,665,298.2
酸氨基葡萄                                        1,067,524.50                                        与资产相关
                        5                                                                         5
糖硫酸软骨
素保健品

北方制药创
新发展专项                   2,090,000.00                                             2,090,000.00 与资产相关
资金

云克药业新
生产线技术     799,312.42                           123,068.76                            676,243.66 与资产相关
改造

云克药业清     120,000.00                            24,000.00                             96,000.00 与资产相关


                                                                                                                   94
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


洁生产补助

云克药业放
射性钇树脂
               450,000.00                            30,000.00                            420,000.00 与资产相关
微球研发补


欣科放射性
药物研发补     976,000.00                                                                 976,000.00 与资产相关


欣科上海张
江国家自主
创新示范区    2,416,000.00                                                            2,416,000.00 与资产相关
专项发展资


南京森科拆
               596,019.57                           397,346.40                            198,673.17 与资产相关
迁补偿

安迪科省双
创人才-企业    700,000.00                                                                 700,000.00 与收益相关
创新类

安迪科技改
设备项目补      76,000.00                                                                  76,000.00 与资产相关
贴款

上海益泰科
              1,200,000.00                                                            1,200,000.00 与资产相关
技发展基金

那屈肝素钙
创新产品奖                    239,000.00            239,000.00                                           与收益相关


              61,911,264.0                                                            60,718,428.4
                             2,329,000.00         3,521,835.53
                        1                                                                            8

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                             单位:元


                                                                                                                      95
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                          期末余额
                                     发行新股            送股        公积金转股          其他          小计

股份总数          802,214,326.00                                                                                  802,214,326.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                         单位: 元

发行在外的                 期初                         本期增加                     本期减少                    期末

 金融工具           数量          账面价值       数量           账面价值      数量        账面价值       数量         账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目                     期初余额                    本期增加                本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                2,344,930,403.35                                                            2,344,930,403.35

其他资本公积                            2,831,141.89                                                                  2,831,141.89

合计                                2,347,761,545.24                                                            2,347,761,545.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                         单位: 元

           项目                     期初余额                    本期增加                本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                               本期发生额

                                                                减:前期计入 减:前期
                                                 本期所得                                                     税后归属 期末余
              项目                    期初余额                  其他综合收 计入其他 减:所得 税后归属
                                                 税前发生                                                     于少数股      额
                                                                益当期转入 综合收益      税费用    于母公司
                                                       额                                                        东
                                                                   损益     当期转入


                                                                                                                                 96
                               烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                            留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 34,862,091. 9,230,544.                                               6,646,458. 2,584,086. 41,508,5
收益                                          97        31                                               03         28      50.00

                                     34,862,091. 9,230,544.                                       6,646,458. 2,584,086. 41,508,5
         外币财务报表折算差额
                                              97        31                                               03         28      50.00

                                     34,862,091. 9,230,544.                                       6,646,458. 2,584,086. 41,508,5
其他综合收益合计
                                              97        31                                               03         28      50.00

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                         单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                 本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目                    期初余额                   本期增加                 本期减少                期末余额

储备基金                              90,234,223.63                                                                90,234,223.63

企业发展基金                          45,150,049.08                                                                45,150,049.08

合计                                 135,384,272.71                                                               135,384,272.71

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                         单位: 元

                        项目                                        本期                                   上期

调整后期初未分配利润                                                        863,487,576.62

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                          178,169,886.49

       应付普通股股利                                                        38,506,287.65

期末未分配利润                                                             1,003,151,175.45

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。




                                                                                                                                97
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位: 元

                                        本期发生额                                            上期发生额
           项目
                               收入                     成本                         收入                      成本

主营业务                      1,324,562,058.17          528,907,258.04              2,318,091,276.19           986,162,654.65

其他业务                          2,007,210.91            1,312,271.64                14,731,661.52              9,667,030.76

合计                          1,326,569,269.08          530,219,529.68              2,332,822,937.71           995,829,685.41

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                               本期发生额                                   上期发生额

城市维护建设税                                                     5,562,628.29                                  4,616,853.39

教育费附加                                                         3,996,844.30                                  3,430,923.77

房产税                                                             2,255,308.48                                  1,971,221.64

土地使用税                                                         1,083,977.51                                  1,395,960.76

车船使用税                                                           16,473.33                                        14,632.32

印花税                                                              608,293.39                                    400,944.30

残疾人保障金                                                              968.03                                      20,000.00

环境保护税                                                               2,943.98                                      7,660.84

水利基金                                                            156,979.11                                        93,915.25

契税                                                                 59,836.50

合计                                                              13,744,252.92                                 11,952,112.27

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                               本期发生额                                   上期发生额

职工薪酬费用                                                      25,677,928.47                                 17,240,358.99

运输费                                                            15,763,806.51                                  8,656,158.12

保险费                                                             2,422,516.67                                   927,128.88

折旧费                                                              288,273.01                                    235,985.44


                                                                                                                              98
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


差旅费                                                          7,359,743.35                        8,542,339.54

办公费                                                          1,417,186.46                        2,298,719.53

业务宣传费                                                     22,275,981.78                        5,463,745.38

市场推广费                                                    214,397,642.11                      117,672,657.35

其他                                                           60,588,010.28                       49,726,778.65

合计                                                          350,191,088.64                      210,763,871.88

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

职工薪酬费用                                                   41,886,875.52                       29,178,894.53

办公费                                                          1,186,555.55                        1,610,541.45

修理费                                                           474,580.58                         1,035,581.92

低值易耗品摊销                                                   213,845.43                          523,227.16

差旅费                                                          1,342,410.47                         893,096.44

租赁费                                                          4,093,866.44                        2,292,393.27

保险费                                                          1,698,267.95                         665,979.65

折旧费                                                          4,567,184.49                        2,728,567.47

业务招待费                                                      2,838,695.46                        2,539,565.31

中介机构费用                                                    1,336,579.90                         667,226.95

业务宣传费                                                       256,475.99                          241,451.28

无形资产摊销                                                    4,812,581.99                        4,514,884.33

水电费                                                           861,532.55                          739,895.82

劳动保护费                                                       617,195.37                          430,273.40

会务费                                                           241,647.67                            79,174.23

其他                                                            8,298,235.10                       10,437,040.70

合计                                                           74,726,530.46                       58,577,793.91

其他说明:


65、研发费用

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

工资薪酬                                                       14,343,926.33                        8,521,481.04



                                                                                                               99
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


材料                                                            11,236,971.17                       11,509,136.15

摊销及折旧                                                       4,224,323.04                           3,002,881.87

技术服务费                                                       6,854,745.25                           4,662,054.40

合计                                                            36,659,965.79                       27,695,553.46

其他说明:


66、财务费用

                                                                                                           单位: 元

                  项目                             本期发生额                          上期发生额

利息支出                                                        25,568,083.82                       27,126,773.58

减:利息收入                                                      4,239,511.88                           8,665,376.57

汇兑损益                                                          -201,672.27                           5,433,819.88

手续费等                                                         7,374,293.86                           1,924,050.84

合计                                                            28,501,193.53                       25,819,267.73

其他说明:


67、其他收益

                                                                                                           单位: 元

           产生其他收益的来源                      本期发生额                          上期发生额

政府补助                                                         3,680,109.55                           2,353,271.65


68、投资收益

                                                                                                           单位: 元

                   项目                               本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                          906,190.72                    11,104,450.28

理财产品                                                            5,607,141.75                        5,489,259.45

合计                                                                6,513,332.47                    16,593,709.73

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                                           单位: 元

                  项目                             本期发生额                          上期发生额

其他说明:




                                                                                                                 100
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


70、公允价值变动收益

                                                                                                                  单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额                               上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                                     -12,984,800.99                           -12,493,302.68
益的金融负债

合计                                                                 -12,984,800.99                           -12,493,302.68

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                                  单位: 元

                     项目                               本期发生额                               上期发生额

其他应收款坏账损失                                                      804,613.88                              -500,828.21

应收账款坏账损失                                                      3,231,629.32                              -343,399.08

合计                                                                  4,036,243.20                              -844,227.29

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                  单位: 元

                     项目                               本期发生额                               上期发生额

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                  单位: 元

           资产处置收益的来源                           本期发生额                               上期发生额

处置固定资产                                                          -1,413,049.13


74、营业外收入

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
              项目                      本期发生额                      上期发生额
                                                                                                          额

政府补助                                         283,061.09                       926,400.00

非流动资产报废利得                                   12,670.62



                                                                                                                         101
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


其他                                            284,110.06                   1,480,128.27

合计                                            579,841.77                   2,406,528.27

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                              单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目     发放主体      发放原因    性质类型
                                                      响当年盈亏        贴          额           额         与收益相关

                                       因研究开发、
高企培育入 南京市科技                  技术更新及
                          奖励                      是             否             100,000.00
库奖励金     局                        改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
                                       技术更新及
税收减免     税务局       补助                      是             否               9,166.74
                                       改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
返还企业失                             技术更新及
             社保中心     补助                      是             否               6,037.00
业保险费                               改造等获得
                                       的补助

                                       因符合地方
                                       政府招商引
经开区入园 经开区管委
                          奖励         资等地方性 是               否              39,000.00
税收奖励     会
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因研究开发、
金华市区困
                                       技术更新及
难企业社保 金华人社       补助                      是             否              28,857.35
                                       改造等获得
费返还
                                       的补助

             南京江宁高                因研究开发、
江宁高新区 新技术产业                  技术更新及
                          奖励                      是             否             100,000.00
突出贡献奖 开发区管理                  改造等获得
             委员会                    的补助

                                       因符合地方
                                       政府招商引
省级服务业 烟台开发区
                          补助         资等地方性 是               否                          824,400.00
发展资金     财政局
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因研究开发、
民用核技术 四川原子能                  技术更新及
                          补助                      是             否                          100,000.00
应用平台     院                        改造等获得
                                       的补助




                                                                                                                    102
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告(未经审计)


                                       因符合地方
                                       政府招商引
扶持资金     高新区        补助        资等地方性 是                否                                  2,000.00
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                             额

对外捐赠                                        465,015.59                            24,771.25

非流动资产报废损失                              301,019.25                      1,684,354.86

其他                                                75,836.06                     297,898.06

合计                                            841,870.90                      2,007,024.17

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                               本期发生额                                   上期发生额

当期所得税费用                                                      58,080,410.73                                  35,187,108.85

递延所得税费用                                                      -5,251,628.88                                  -4,979,868.27

合计                                                                52,828,781.85                                  30,207,240.58


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                       单位: 元

                            项目                                                         本期发生额

利润总额                                                                                                         292,096,514.03

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                    43,823,048.53

子公司适用不同税率的影响                                                                                            3,913,898.17

调整以前期间所得税的影响