东诚药业:2020年半年度财务报告(未经审计)

烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)




  烟台东诚药业集团股份有限公司

            2020 年半年度财务报告

                       (未经审计)




                    2020 年 08 月




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                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)




一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:烟台东诚药业集团股份有限公司
                                                2020 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元

                  项目                        2020 年 6 月 30 日                   2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                                507,500,750.22                       824,764,259.31

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                          214,350,728.76                       222,110,575.34

     衍生金融资产

     应收票据                                                 20,223,684.05                         15,258,327.03

     应收账款                                              1,133,715,432.50                       986,468,545.37

     应收款项融资

     预付款项                                                 64,629,222.46                         46,510,945.63

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                               24,326,280.11                         23,870,560.68

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                    879,069,907.78                       887,855,918.71

     合同资产

     持有待售资产




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    一年内到期的非流动资产                                   5,050,000.00                    5,050,000.00

    其他流动资产                                            78,184,307.67                   66,333,195.34

流动资产合计                                             2,927,050,313.55                 3,078,222,327.41

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款                                               3,706,995.98                    3,706,995.98

    长期股权投资                                            24,772,137.42                   24,460,781.42

    其他权益工具投资                                        98,924,494.81                   98,924,494.81

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                                                96,119.13                       96,119.13

    固定资产                                               829,100,538.94                  769,620,620.87

    在建工程                                               318,729,292.53                  346,298,852.23

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                               177,599,379.44                  171,258,526.05

    开发支出                                                91,346,331.35                   83,958,277.46

    商誉                                                 2,577,914,520.24                 2,567,355,204.29

    长期待摊费用                                            33,895,362.56                   32,869,037.04

    递延所得税资产                                          55,508,005.65                   54,724,996.31

    其他非流动资产                                         108,216,449.63                   63,464,949.44

非流动资产合计                                           4,319,809,627.68                 4,216,738,855.03

资产总计                                                 7,246,859,941.23                 7,294,961,182.44

流动负债:

    短期借款                                               779,841,136.05                  556,931,077.96

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                               499,686,114.38                  496,352,992.00

    应付账款                                                95,915,794.30                   86,078,512.83

    预收款项                                                 4,153,627.24                  125,071,653.31



                                                                                                             3
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    合同负债                                                 87,924,578.24

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                                             54,211,130.04                   72,130,850.28

    应交税费                                                 35,483,364.10                   57,342,361.05

    其他应付款                                              359,980,676.60                  753,475,908.29

      其中:应付利息                                                                          5,186,344.28

               应付股利                                      15,559,483.79                   63,060,633.91

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                   29,260,205.02                  284,225,262.50

    其他流动负债

流动负债合计                                              1,946,456,625.97                 2,431,608,618.22

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款                                                355,682,045.76                    6,159,653.15

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                                                  2,219,888.25                    2,219,888.25

    递延收益                                                 56,148,452.73                   56,935,106.04

    递延所得税负债                                           18,859,117.12                   19,121,306.41

    其他非流动负债

非流动负债合计                                              432,909,503.86                   84,435,953.85

负债合计                                                  2,379,366,129.83                 2,516,044,572.07

所有者权益:

    股本                                                    802,214,326.00                  802,214,326.00

    其他权益工具



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      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                             2,322,428,730.19                       2,322,428,730.19

    减:库存股

    其他综合收益                                            58,771,352.41                          52,990,070.89

    专项储备

    盈余公积                                               138,283,862.38                         138,283,862.38

    一般风险准备

    未分配利润                                             995,481,919.54                         976,796,373.14

归属于母公司所有者权益合计                               4,317,180,190.52                       4,292,713,362.60

    少数股东权益                                           550,313,620.88                         486,203,247.77

所有者权益合计                                           4,867,493,811.40                       4,778,916,610.37

负债和所有者权益总计                                     7,246,859,941.23                       7,294,961,182.44


法定代表人:由守谊                     主管会计工作负责人:朱春萍                        会计机构负责人:刘晓杰


2、母公司资产负债表

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                 项目                       2020 年 6 月 30 日                   2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                               109,471,839.00                         446,032,656.76

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                 4,737,022.30                           3,439,696.00

    应收账款                                               345,829,682.30                         133,131,683.08

    应收款项融资

    预付款项                                                19,425,386.28                          25,947,276.68

    其他应收款                                             562,011,816.45                         524,972,747.49

      其中:应收利息                                                                                6,494,994.49

             应收股利

    存货                                                   649,251,185.74                         668,574,776.31

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产                                   3,350,000.00                           3,350,000.00

    其他流动资产                                            57,079,003.34                          42,112,828.55


                                                                                                                   5
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流动资产合计                                             1,751,155,935.41                 1,847,561,664.87

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                                         3,464,200,960.53                 3,457,991,815.20

    其他权益工具投资                                        68,924,494.81                   68,924,494.81

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                                               189,900,194.09                  195,678,205.85

    在建工程                                                 3,686,616.37                    3,589,601.70

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                                 5,940,386.23                    3,452,433.25

    开发支出                                                45,147,422.12                   45,147,422.12

    商誉

    长期待摊费用                                              126,359.57                       265,567.48

    递延所得税资产                                          11,614,555.36                   10,176,909.04

    其他非流动资产                                           6,519,596.28                    3,881,596.28

非流动资产合计                                           3,796,060,585.36                 3,789,108,045.73

资产总计                                                 5,547,216,520.77                 5,636,669,710.60

流动负债:

    短期借款                                               773,714,343.60                  550,923,611.29

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                               499,686,114.38                  476,757,692.00

    应付账款                                                23,399,897.22                   18,785,233.39

    预收款项                                                  252,879.75                    52,787,300.41

    合同负债                                                 1,977,812.35

    应付职工薪酬                                            16,399,832.28                   16,810,185.61

    应交税费                                                 2,823,385.83                    1,209,186.79

    其他应付款                                              49,247,525.62                  356,787,638.03

      其中:应付利息                                                                           292,333.32



                                                                                                             6
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               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债                                   28,078,843.59                  278,207,302.81

    其他流动负债

流动负债合计                                              1,395,580,634.62                 1,752,268,150.33

非流动负债:

    长期借款                                                350,210,768.50

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                                 24,324,348.59                   25,295,346.19

    递延所得税负债                                            3,441,681.76                    3,322,707.46

    其他非流动负债

非流动负债合计                                              377,976,798.85                   28,618,053.65

负债合计                                                  1,773,557,433.47                 1,780,886,203.98

所有者权益:

    股本                                                    802,214,326.00                  802,214,326.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                              2,387,275,575.69                 2,387,275,575.69

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                                138,283,862.38                  138,283,862.38

    未分配利润                                              445,885,323.23                  528,009,742.55

所有者权益合计                                            3,773,659,087.30                 3,855,783,506.62

负债和所有者权益总计                                      5,547,216,520.77                 5,636,669,710.60




                                                                                                              7
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


3、合并利润表

                                                                                                            单位:元

                  项目                             2020 年半年度                       2019 年半年度

一、营业总收入                                               1,646,039,586.32                    1,326,569,269.08

       其中:营业收入                                        1,646,039,586.32                    1,326,569,269.08

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                               1,326,007,916.03                    1,034,042,561.02

       其中:营业成本                                         845,648,081.25                       530,219,529.68

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                        13,334,250.12                           13,744,252.92

             销售费用                                         320,914,928.16                       350,191,088.64

             管理费用                                          78,192,919.47                           74,726,530.46

             研发费用                                          51,078,851.58                           36,659,965.79

             财务费用                                          16,838,885.45                           28,501,193.53

               其中:利息费用                                  25,988,133.59                           25,568,083.82

                      利息收入                                     4,784,585.33                         4,239,511.88

       加:其他收益                                                5,486,966.00                         3,680,109.55

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                   4,523,825.86                         6,513,332.47
列)

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

               以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以                                 350,728.76                     -12,984,800.99


                                                                                                                       8
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                                              -11,802,217.56                  4,036,243.20
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                             -1,413,049.13
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                           318,590,973.35                 292,358,543.16

       加:营业外收入                                            759,944.74                    579,841.77

       减:营业外支出                                          1,298,376.39                    841,870.90

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       318,052,541.70                 292,096,514.03

       减:所得税费用                                         55,473,333.92                  52,828,781.85

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           262,579,207.78                 239,267,732.18

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                                             262,579,207.78                 239,267,732.18
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润                          219,239,127.90                 178,169,886.48

       2.少数股东损益                                         43,340,079.88                  61,097,845.70

六、其他综合收益的税后净额                                     5,122,591.18                   9,230,544.31

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                               5,781,281.52                   6,646,458.03
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
                                                               5,781,281.52                   6,646,458.03
收益



                                                                                                             9
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


            1.权益法下可转损益的其他
综合收益

            2.其他债权投资公允价值变


            3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值准


            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额                                 5,781,281.52                         6,646,458.03

            7.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                    -658,690.34                         2,584,086.28
税后净额

七、综合收益总额                                              267,701,798.96                          248,498,276.49

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                              225,020,409.42                          184,816,344.51
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                               42,681,389.54                        63,681,931.98

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                                0.2733                              0.2221

       (二)稀释每股收益                                                0.2733                              0.2221

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:由守谊                         主管会计工作负责人:朱春萍                        会计机构负责人:刘晓杰


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                 项目                             2020 年半年度                        2019 年半年度

一、营业收入                                                  936,627,565.78                          503,956,764.80

       减:营业成本                                           704,463,235.86                          363,152,288.20

           税金及附加                                              4,879,156.24                         3,099,238.43

           销售费用                                                5,447,986.47                         6,697,376.47

           管理费用                                               31,584,728.46                        26,047,841.86

           研发费用                                               26,948,626.18                        19,875,311.04

           财务费用                                               15,794,214.66                        19,011,654.20

            其中:利息费用                                        22,814,009.05                        21,942,842.79

                     利息收入                                      3,762,414.57                         4,091,727.95



                                                                                                                  10
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


       加:其他收益                                            2,719,126.32                  1,988,169.91

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                270,145.33                   1,967,552.39
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                                                            -12,984,800.99
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                             -11,636,998.07                  4,487,975.87
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                94,920.58
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           138,861,891.49                 61,626,872.36

       加:营业外收入                                           236,336.99                      34,536.10

       减:营业外支出                                            143,116.66                    429,167.26

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                             138,955,111.82                 61,232,241.20
列)

       减:所得税费用                                         20,525,949.64                 10,686,189.21

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           118,429,162.18                 50,546,051.99

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                                             118,429,162.18                 50,546,051.99
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动


                                                                                                         11
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

           7.其他

六、综合收益总额                                              118,429,162.18                           50,546,051.99

七、每股收益:

       (一)基本每股收益

       (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                            单位:元

                    项目                          2020 年半年度                        2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                         1,484,603,816.80                     1,398,545,183.44

       客户存款和同业存放款项净增加


       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加


       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额

       收取利息、手续费及佣金的现金

       拆入资金净增加额


                                                                                                                  12
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                          53,072,241.88                   54,579,297.58

     收到其他与经营活动有关的现金                            61,610,672.01                   70,265,543.83

经营活动现金流入小计                                      1,599,286,730.69                 1,523,390,024.85

     购买商品、接受劳务支付的现金                           853,686,669.70                  561,687,126.42

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                            159,157,778.83                  150,287,598.08


     支付的各项税费                                         125,160,250.11                  150,584,266.96

     支付其他与经营活动有关的现金                           455,961,124.46                  401,857,703.47

经营活动现金流出小计                                      1,593,965,823.10                 1,264,416,694.93

经营活动产生的现金流量净额                                    5,320,907.59                  258,973,329.92

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                                     606,010,000.00                  484,034,000.00

     取得投资收益收到的现金                                   6,323,045.20                    5,923,808.23

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                              4,996,536.42                      292,262.18
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                             1,000,000.00                      704,602.24

投资活动现金流入小计                                        618,329,581.62                  490,954,672.65

     购建固定资产、无形资产和其他
                                                             88,404,773.56                   45,093,828.59
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                         905,285,850.00                  668,481,263.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                                                11,958.69

投资活动现金流出小计                                        993,690,623.56                  713,587,050.28


                                                                                                         13
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


投资活动产生的现金流量净额                                   -375,361,041.94                      -222,632,377.63

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                                                               1,500,000.00

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                                   1,265,293,916.74                       426,314,501.94

       收到其他与筹资活动有关的现金                                 342,000.00

筹资活动现金流入小计                                        1,265,635,916.74                       427,814,501.94

       偿还债务支付的现金                                     952,605,219.74                       633,226,382.83

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              266,028,417.23                       105,984,528.73
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                                    25,677,542.45

筹资活动现金流出小计                                        1,218,633,636.97                       764,888,454.01

筹资活动产生的现金流量净额                                        47,002,279.77                   -337,073,952.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                    901,951.98                           -328,837.62
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                 -322,135,902.60                      -301,061,837.40

       加:期初现金及现金等价物余额                           816,470,164.27                       888,087,492.93

六、期末现金及现金等价物余额                                  494,334,261.67                       587,025,655.53


6、母公司现金流量表

                                                                                                            单位:元

                 项目                             2020 年半年度                        2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                           656,845,027.04                       565,954,584.41

       收到的税费返还                                             49,943,111.14                        53,922,708.06

       收到其他与经营活动有关的现金                           108,007,715.00                       173,102,290.72

经营活动现金流入小计                                          814,795,853.18                       792,979,583.19

       购买商品、接受劳务支付的现金                           704,726,976.14                       445,027,543.13

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                                  41,849,444.73                        36,826,494.13


       支付的各项税费                                             15,575,358.42                         7,436,232.65

       支付其他与经营活动有关的现金                           177,993,707.37                       311,873,357.63



                                                                                                                  14
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


经营活动现金流出小计                                          940,145,486.66                 801,163,627.54

经营活动产生的现金流量净额                                   -125,349,633.48                   -8,184,044.35

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                                 158,000.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                                                             158,000.00

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                               10,337,689.09                    2,412,918.99
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                         311,214,850.00                  43,354,289.88

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                          321,552,539.09                  45,767,208.87

投资活动产生的现金流量净额                                   -321,552,539.09                  -45,609,208.87

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                   1,257,293,916.74                 420,314,501.94

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                        1,257,293,916.74                 420,314,501.94

       偿还债务支付的现金                                     940,416,843.85                 437,458,686.83

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                              214,085,445.97                  59,461,635.79
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                                           11,141,709.41

筹资活动现金流出小计                                        1,154,502,289.82                 508,062,032.03

筹资活动产生的现金流量净额                                    102,791,626.92                  -87,747,530.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                1,894,503.84                   -1,200,089.14
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                 -342,216,041.81                 -142,740,872.45

       加:期初现金及现金等价物余额                           441,572,656.76                 320,923,325.59

六、期末现金及现金等价物余额                                   99,356,614.95                 178,182,453.14




                                                                                                          15
                                 烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                     2020 年半年度

                                                       归属于母公司所有者权益                                                   所有
                                                                                                                        少数
       项目                 其他权益工具                                                                                        者权
                                                              其他                     一般   未分
                                              资本 减:库              专项   盈余                                      股东
                    股本 优先 永续                            综合                     风险   配利      其他   小计             益合
                                                                                                                        权益
                                         其他 公积     存股            储备   公积
                                                                                                                                 计
                            股      债                        收益                     准备    润

                    802,2                     2,322,          52,990          138,28          976,79           4,292, 486,20 4,778,
一、上年期末余
                    14,32                    428,73           ,070.8          3,862.          6,373.           713,36 3,247. 916,61

                     6.00                      0.19               9              38              14              2.60     77      0.37

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    802,2                     2,322,          52,990          138,28          976,79           4,292, 486,20 4,778,
二、本年期初余
                    14,32                    428,73           ,070.8          3,862.          6,373.           713,36 3,247. 916,61

                     6.00                      0.19               9              38              14              2.60     77      0.37

三、本期增减变                                                                                18,685           24,466 64,110 88,577
                                                              5,781,
动金额(减少以                                                                                ,546.4           ,827.9 ,373.1 ,201.0
                                                              281.52
“-”号填列)                                                                                      0              2       1          3

                                                                                              219,23           225,02 64,110 289,13
(一)综合收益                                                5,781,
                                                                                              9,127.           0,409. ,373.1 0,782.
总额                                                          281.52
                                                                                                 90               42       1       53

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额



                                                                                                                                       16
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


4.其他

                                                                              -200,5       -200,5         -200,5
(三)利润分配                                                                53,581       53,581         53,581
                                                                                 .50          .50            .50

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                              -200,5       -200,5         -200,5
3.对所有者(或
                                                                              53,581       53,581         53,581
股东)的分配
                                                                                 .50          .50            .50

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  802,2                2,322,       58,771       138,28       995,48       4,317, 550,31 4,867,
四、本期期末余
                  14,32               428,73        ,352.4       3,862.       1,919.       180,19 3,620. 493,81

                   6.00                 0.19            1           38           54          0.52    88     1.40

上期金额
                                                                                                       单位:元



                                                                                                               17
                               烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                    2019 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
       项目               其他权益工具                                                                               少数股
                                                           其他                      一般   未分
                                           资本 减:库               专项   盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                           综合                      风险   配利     其他   小计 东权益
                                                                                                                                 计
                                      其他 公积     存股             储备   公积
                          股     债                        收益                      准备    润

                  802,2                    2,347,          34,862           135,38          863,48          4,183,             4,610,6
一、上年期末                                                                                                         426,905
                  14,32                    761,54          ,091.9           4,272.          7,576.          709,81             15,599.
余额                                                                                                                 ,787.43
                   6.00                      5.24              7               71              62             2.54                    97

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  802,2                    2,347,          34,862           135,38          863,48          4,183,             4,610,6
二、本年期初                                                                                                         426,905
                  14,32                    761,54          ,091.9           4,272.          7,576.          709,81             15,599.
余额                                                                                                                 ,787.43
                   6.00                      5.24              7               71              62             2.54                    97

三、本期增减
                                                                                            139,66          146,31
变动金额(减                                               6,646,                                                    110,826 257,136
                                                                                            3,598.          0,056.
少以“-”号填                                             458.03                                                    ,589.76 ,646.62
                                                                                               83              86
列)

                                                                                            178,16          184,81
(一)综合收                                               6,646,                                                    110,826 295,642
                                                                                            9,886.          6,344.
益总额                                                     458.03                                                    ,589.76 ,934.27
                                                                                               48              51

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分                                                                                -38,50          -38,50             -38,506


                                                                                                                                       18
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


配                                                                         6,287.        6,287.             ,287.65
                                                                              65            65

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                                -38,50        -38,50
                                                                                                            -38,506
(或股东)的                                                               6,287.        6,287.
                                                                                                            ,287.65
分配                                                                          65            65

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                802,2               2,347,       41,508       135,38       1,003,        4,330,             4,867,7
四、本期期末                                                                                      537,732
                14,32               761,54       ,550.0       4,272.       151,17        019,86             52,246.
余额                                                                                              ,377.19
                 6.00                 5.24           0           71          5.45          9.40                 59


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                            单位:元

                                                                                                                 19
                                烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                2020 年半年度

       项目                       其他权益工具      资本公 减:库存 其他综      专项储   盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                        其他
                               优先股 永续债 其他     积       股   合收益        备       积        利润               益合计

                    802,21                                                                          528,00
一、上年期末余                                      2,387,27                             138,283,                      3,855,783,
                    4,326.0                                                                         9,742.5
额                                                  5,575.69                              862.38                          506.62
                           0                                                                                5

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    802,21                                                                          528,00
二、本年期初余                                      2,387,27                             138,283,                      3,855,783,
                    4,326.0                                                                         9,742.5
额                                                  5,575.69                              862.38                          506.62
                           0                                                                                5

三、本期增减变
                                                                                                    -82,124            -82,124,41
动金额(减少以
                                                                                                    ,419.32                  9.32
“-”号填列)

                                                                                                    118,42
(一)综合收益                                                                                                         118,429,16
                                                                                                    9,162.1
总额                                                                                                                         2.18
                                                                                                            8

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                                    -200,55
                                                                                                                       -200,553,5
(三)利润分配                                                                                      3,581.5
                                                                                                                           81.50
                                                                                                            0

1.提取盈余公


                                                                                                    -200,55
2.对所有者(或                                                                                                        -200,553,5
                                                                                                    3,581.5
股东)的分配                                                                                                               81.50
                                                                                                            0


                                                                                                                                 20
                                  烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     802,21                                                                                   445,88
四、本期期末余                                          2,387,27                                138,283,                         3,773,659,
                    4,326.0                                                                                  5,323.2
额                                                      5,575.69                                    862.38                          087.30
                             0                                                                                       3

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                        2019 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                    所有者权
                    股本         优先   永续                                      专项储备                               其他
                                               其他     积         股    合收益                积            润                  益合计
                                  股     债

                    802,21                            2,387,2
一、上年期末余                                                                               135,384 550,085,0                  3,874,959,1
                    4,326.                            75,575.
额                                                                                           ,272.71         22.04                   96.44
                       00                                    69

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正



                                                                                                                                          21
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


           其他

                  802,21                    2,387,2
二、本年期初余                                                              135,384 550,085,0     3,874,959,1
                  4,326.                    75,575.
额                                                                          ,272.71      22.04         96.44
                     00                         69

三、本期增减变
                                                                                      12,039,76   12,039,764.
动金额(减少以
                                                                                           4.34           34
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                        50,546,05   50,546,051.
总额                                                                                       1.99           99

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                      -38,506,2   -38,506,287
(三)利润分配
                                                                                         87.65            .65

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                                       -38,506,2   -38,506,287
股东)的分配                                                                             87.65            .65

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转


                                                                                                           22
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 802,21                    2,387,2
四、本期期末余                                                             135,384 562,124,7         3,886,998,9
                 4,326.                    75,575.
额                                                                         ,272.71     86.38               60.78
                    00                         69


三、公司基本情况

(一)公司概况
     烟台东诚药业集团股份有限公司(原名烟台东诚生化股份有限公司,以下简称“东诚药业”或“公司”、“本公司”)是由
烟台东诚生化有限公司整体变更设立的。烟台东诚生化有限公司成立于1998年12月31日,取得了烟台市工商行政管理局颁发
的企合鲁烟总副字第003916号《企业法人营业执照》。
     2012年5月15日,根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]355号”文《关于核准烟台东诚生化股份有限公司首次
公开发行股票的批复》,公司向社会公开发行人民币普通股2,700万股,发行后总股本为10,800万股。
     2013年7月3日,经开发区管委会增资批复,以公司股本溢价形成的资本公积5,400万元及2012年税后利润1,080万元出
资,共计增资6,480万元。转增完成后,公司注册资本由10,800万元增加至17,280万元,并换发了《中华人民共和国外商投资
企业批准证书》及编号为370600400006926的《企业法人营业执照》。
     2015年9月8日,经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》(证监许可【2015】2077 号)文件核准,公司向由守谊、厦门鲁鼎思诚股权投资管理合伙企业(有
限合伙)、西藏中核新材料股份有限公司合计发行 43,776,436 股股票,购买其合计持有的成都云克药业有限责任公司
52.1061%股权,同时向徐纪学非公开发行4,030,226 股股票募集配套资金。本次发行的股票已于 2015 年 10 月 20 日在深圳
证券交易所上市,公司的总股本由172,800,000 股变更为 220,606,662 股。
     2016年8月,公司实施2016年半年度权益分派。以总股本220,606,662股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增
20股。权益分派前本公司总股本为220,606,662股,权益分派股本增加441,213,324股。
     2016年9月5日,经中国证券监督管理委员会下发的《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向辛德芳等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》(文号为“证监许可【2016】2017号”)核准,非公开发行股份及支付现金相结合的方式购买
辛德芳、辛立坤等 8 名自然人合计持有的SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制品有限公司)70%的股权,
以及浙江星鹏铜材集团有限公司持有的上海益泰医药科技有限公司83.5%的股权,共计发行股份数量20,068,764 股,向5名特
定对象合计发行21,714,285 股募集配套资金,合计增加股本41,783,049股。
     2018年3月7日,公司收到中国证券监督管理委员会通知,经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会于
2018年3月7日召开的2018年第11次并购重组委工作会议审核,公司支付现金及发行股份购买资产并募集配套资金事项获得无
条件审核通过。2018年3月30日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准烟台东诚药业集团股份有限公司向由守谊等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监 许可【2018】558号),向由守谊、南京世嘉融企业管理合伙企业(有限
合伙)、天津玲华企业管理合伙企业(有限合伙)等16名对象合计发行71,895,606股份购买其持有的南京江原安迪科正电子
研究发展有限公司51.4503%股权。2018年4月4日,南京市江宁区市场监督管理局核准了安迪科的股东变更。2018年5月30日,


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中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《股份登记申请受理确认书》,公司本次交易中发行的71,895,606股人民币
普通股股票已办理完毕股份登记手续。本次交易中新增股份的性质为有限售条件流通股,新增股份上市日为2018年6月14日。
       2018年9月公司向中国北方工业有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、九泰基金管理有限公司非公开发行合计
26,715,685股股票募集配套资金,此次发行后,公司注册资本变更为人民币802,214,326.00元。本次交易的新增股份已于2018
年10月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记。本次交易发行新增股份的性质为有限售条件流通
股,本次交易发行新增股份上市日期为2018年11月1日。
       截至2020年06月30日,公司总股本为802,214,326股。其中有限售条件股份限119,966,959股,无限售条件股份682,247,367
股。
       公司注册地址为烟台经济技术开发区长白山路7号,法定代表人由守谊。烟台东益生物工程有限公司为公司的控股股
东,实际控制人为由守谊先生。

(二)经营范围
       经营范围:原料药(肝素钠、肝素钙、硫酸软骨素钠、硫酸软骨素钠(供注射用)、那屈肝素钙、依诺肝素钠、达肝
素钠)的生产、加工和销售;硫酸软骨素、胶原蛋白、透明质酸、细胞色素C(冻干)、鲨鱼骨粉、盐酸氨基葡萄糖的生产、
加工和销售;货物及技术进出口;医药技术和产品的研发及成果转让、相关技术咨询及服务。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动,有效期以许可证为准)。

(三)公司业务性质和主要经营活动
       本公司所处的行业属于医药制造行业;公司的主要产品为肝素钠原料药、硫酸软骨素、核素药物等,报告期内主业未
发生变更。

(四)财务报表批准报出
       本财务报表业经公司董事会于2020年8月6日批准报出。
       本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围包括本公司及10家子公司和子公司东诚
国际(香港)有限公司控制的8家法人公司及子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司控制的22家法人公司。
       本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比变动情况及子公司相关情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

       本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
   根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




2、持续经营

       本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。




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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
       本公司及各子公司主要从事原料药、各类制剂及核素药物的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,
依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39、“收
入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、43、“重大会计判断和估计”。




1、遵循企业会计准则的声明

       公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
       此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。




2、会计期间

       公司会计年度为公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

       正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

       本公司以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

       1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理:
       1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
       2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
       3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
       4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       2、同一控制下的企业合并
       1)个别财务报表
       公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资
产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调
整留存收益。
       对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;

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不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损
益。
       合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期
损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未
分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。
       被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投
资的初始投资成本。
       2)合并财务报表
       合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。
       对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;
不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
       被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业
会计准则规定确认。
       3、非同一控制下的企业合并
       对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
       本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
       本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益。
       通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
       (1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
       合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成
本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
       (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。


6、合并财务报表的编制方法

       本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报



                                                                                                           26
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表。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
       合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。
       合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。
       子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少
数股东权益。
       在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
       在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。
       在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

       1、合营安排的分类
       本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共
同经营和合营企业。
       未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
       (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
       (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
       (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
       2、共同经营会计处理方法
       本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
       (1) 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
       (2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
       (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
       (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
       (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
       本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
       本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损


                                                                                                           27
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失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原
则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


8、现金及现金等价物的确定标准

     现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。
     现金等价物是指本公司持有的期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

     1、外币业务
     外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动
损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
     2、外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用报告期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他
综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当
期损益。


10、金融工具

     以下与金融工具相关的会计政策自 2019 年 1 月 1 日起适用,2018年度及以前年度与金融工具相关会计政策详见本
公司 2018 年度财务报告。
     金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
     1、金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产;(3)公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类
为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此
之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下三类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)财务担保合
同负债;(3)以摊余成本计量的金融负债。
     2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

                                                                                                          28
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     (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
     公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计
量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
     (2) 金融资产的后续计量方法
     1) 以摊余成本计量的金融资产
     采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
     2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
     采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
     3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
     采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
     4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
     (3) 金融负债的后续计量方法
     1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
     2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金
融资产转移》相关规定进行计量。
     3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定
所确定的累计摊销额后的余额。
      4) 以摊余成本计量的金融负债
     采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
      (4) 金融资产和金融负债的终止确认
     1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
     ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
     ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
     2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
     3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。



                                                                                                          29
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     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的
账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,
且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确
认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产
或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
     5、金融工具减值
     公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
     本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对
于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
     对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项,公司运用简化计量方法,按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
     应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。公司对应收款项,无论是否包含重大融资成分,
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失
或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。
     ①应收票据
     公司对应收票据,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
     分类                                信用减值损失计提方法
     银行承兑汇票                        由于银行承兑汇票信用风险较低,考虑历史违约率为零的情况下,
                                    本公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提坏账准备。如果有客观证
                                    据表明此类应收票据已经发生信用减值,则本公司对该类应收票据单项
                                    计提坏账准备并确认预期信用损失。
     商业承兑汇票                        单独进行减值测试,确认预期信用损失。
     ②应收账款


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     对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
     本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性
信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
     1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
     单项金额重大的判断依据或金额标准                  应收账款大于或等于100万元
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法          单独进行减值测试,计提坏账准备。
     2、按组合计提坏账准备应收款项:
     确定组合的依据
     账龄组合                                          相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
     按组合计提坏账准备的计提方法
     账龄组合                                          参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
                                                 况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
                                                 表,计算预期信用损失
     3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
     单项计提坏账准备的理由                            年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
     坏账准备的计提方法                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进
                                                 行减值测试,计提坏账准备。
     ③其他应收款
     其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     公司对其他应收款,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
     公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信
息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:
     1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
     单项金额重大的判断依据或金额标准                           年末余额在50万元以上
     单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法                   单独进行减值测试,计提坏账准备。
     2、按组合计提坏账准备其他应收款项:
     组合名称                  确定组合的依据              计提方法
     合并范围内关联方组        合并范围内低风险的其        参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
合                        他应收款                    来经济状况的预测,通过违约风险敞口或整个存续期
     账龄组合                  以其他应收款的账龄作 预期信用损失率,计算预期信用损失
                          为信用风险特征
     3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:
     单项计提坏账准备的理由                            期末如果有客观证据表明其他应收款发生减值。
     坏账准备的计提方法                                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进
                                                 行减值测试,计提坏账准备。
     ④应收款项融资
     应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法同“a、应收票据”及“b、应收账款”。
     除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未
显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。


                                                                                                            31
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     公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公
司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
     对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失
或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
     6. 金融资产和金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算, 或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


15、存货

     1、存货分类:原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
     2、存货计价:购入存货按实际成本计价,发出存货采用月末一次加权平均法核算。
     3、存货的盘存制度:实行永续盘存制。
     4、低值易耗品摊销方法:采用“一次摊销法”进行核算。
     5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据:在资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计价。如果
有证据证明某项存货实质上已经发生减值,则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备;如果有证据足以证
明某项存货已无使用价值和转让价值,则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估
计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格
为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素
已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。




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16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

     (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
     公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
在一年内完成。
     公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3 个
月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
     因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处
置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条
件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;2)因发生罕见情况,导致持有待
售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待
售类别的划分条件。
      (2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
      1)初始计量和后续计量
     初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持
有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
     对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
     持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
      2)资产减值损失转回的会计处理
     后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
     后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
     持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按
比例增加其账面价值。
      3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
     非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:a.划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;b.可收回金额。
     终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。




                                                                                                          33
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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

     本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算,其会计政策详见(十)“金融工具”。
     共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
     1、投资成本的确定
     对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资
因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)。
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股
权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益)。
     合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期
损益。
     除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
     2、后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
     (1)成本法核算的长期股权投资

                                                                                                             34
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     采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
     (2)权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调
整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当
期损益,同时调整长期股权投资的成本。
     采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销,在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损
失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20 号一一企业合并》的规定进行会计处理,全额确认
与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     (3)收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
     (4)处置长期股权投资
     在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按
(六)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
     其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
     采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
     采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
     因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外



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的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
        因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
        投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得
与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,按购置或建造的实际支出对其进行确
认。
        一般情况下,公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无
形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。
        如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对该等投资性房地产采用公允价值模式
进行后续计量。采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
        当公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。


24、固定资产

(1)确认条件

       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别                折旧方法               折旧年限             残值率                  年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法            20-40                3                       2.425-4.85

机器设备                年限平均法            5-10                 3                       9.70-19.40

运输工具                年限平均法            5                    3                       19.40

电子设备                年限平均法            5                    3                       19.40




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其他设备              年限平均法             5                   3                       19.40


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所
有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资
产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。固定资产的
减值测试方法和减值准备计提方法详见 31、“长期资产减值”


25、在建工程

     在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
     在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见31、“长期资产减值”。


26、借款费用

     借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
     专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
     资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
     符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
     如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的
资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。




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27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合
理分配的,全部作为固定资产处理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
     期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
     无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31、“长期资产减值”。


(2)内部研究开发支出会计政策

     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
     ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
     ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
     ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无
形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
     ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
     ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值

     对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可
收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
     减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃

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市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
     在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
     上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


32、长期待摊费用

长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期限平均摊销。


33、合同负债

公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取对价金额的权利,公司在客户实际支付款
项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同
合同下的合同资产和合同负债不予抵销。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

     短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2)离职后福利的会计处理方法

     在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的,按照其他长期职工薪酬处理。
     离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。


(3)辞退福利的会计处理方法

     职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。




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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。


35、租赁负债

36、预计负债

     当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该
义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
     在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

     1、股份支付的种类
     包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     2、权益工具公允价值的确定方法
     (1) 存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
     (2) 不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
     根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
     4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     (1)以权益结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等
待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
     换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公
允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
     (2)以现金结算的股份支付
     授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
     (3) 修改、终止股份支付计划
     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果
修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。



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     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),
则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后:
1、收入确认的一般原则
    于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,
还是在某一时点履行。
    满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的
同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3)公司履约过程中所产
出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的
成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法
定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接
受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    2、 收入计量原则
    (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
    (2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数, 但包含可变对价的交易
价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
    (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付 的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
    (4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,
将交易价格分摊至各单项履约义务。
    3、收入确认的具体原则
    本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
    本公司境内销售商品确认收入具体原则如下:
    (1)客户现款提货,于收款发货后确认销售收入;
    (2)预付款结算的,于收款发货后确认销售收入;
    (3)按一定账期赊销的,客户按账期结算,于根据客户订单发货并经对方验收确认后确认销售收入。
    (4)核素药物销售:将产品交付给购货方,并经对方签收后确认收入。
    (5)设备销售:需要安装的,将设备交付给购货方,完成安装调试取得验收报告后确认收入;不需要安装的,将设备
交付给购货方后确认收入。



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    (6)药物生产服务:提供服务完毕,并经双方确认无误后确认收入。
    (7)设计安装服务:在客户现场完成并经客户确认后确认收入。
    (8)维修保养服务:定期维保服务,根据合同约定,在提供服务的期间分期确认收入;其他维修服务,服务已提供并
经对方确认后确认收入。
    境外销售商品收入具体原则如下:出口销售依据单据为出库单、出厂证明单、货运单据、出口发票、出口报关单等,并
根据出口货物报关单的日期作为出口货物销售收入的实现时间,按照出口发票金额记账。
    同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况


40、政府补助

     公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本公司能够满足政府补助所附条件,以及能够收到政
府补助时予以确认。
     政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值
不能可靠取得的,按照名义金额计量。
     1、与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收
益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期
损益。
     相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
     2、与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入
当期损益或冲减相关成本。
     3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
     4、与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动
无关的政府补助,应当计入营业外收支。
     5、企业取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两
种情况。
     财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款,企业可以选择以下方法之一进行会
计处理,选择之后应当一致地运用,不得随意变更:一是以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用;二是以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益,递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
     财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
     如果已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
     1.初始确认时冲减相关资产账目价值的,调整资产账目价值
     2.存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账目余额,超出部分计入当期损益
     属于其他情况的,直接计入当期损益。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
     1、确认递延所得税资产的依据
     本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,



                                                                                                           42
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确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
     对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可
预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
     2、确认递延所得税负债的依据
     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
     (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
     (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣
亏损)所形成的暂时性差异;
     (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

     公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

     (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
     (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收
益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始
计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
     公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
     公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


43、其他重要的会计政策和会计估计

      本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。
     本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在
变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:



                                                                                                          43
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     (1)坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
     (2)存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     (3)非金融非流动资产减值准备
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象
表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者,表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
     (4)折旧和摊销
     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
     (5)所得税
     本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
     (6)内部退养福利及补充退休福利
     本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均
医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                     审批程序                               备注

根据财政部《关于修订印发〈企业会计 第四届董事会第二十次会议              详见如下说明


                                                                                                          44
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


准则第 14 号——收入〉的通知》(财会
〔2017〕22 号)要求,公司作为境内上市
企业,将自 2020 年 1 月 1 日起执行新收
入准则。

        项目                          合并资产负债表                                 母公司资产负债表
                             调整前                    调整后                   调整前             调整后
       预收款项             125,071,653.31             2,745,063.91           52,787,300.41          311,785.42
       合同负债                          -         122,326,589.40                           -     52,475,514.99




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                                  单位:元

               项目                2019 年 12 月 31 日                2020 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                               824,764,259.31                    824,764,259.31

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                         222,110,575.34                    222,110,575.34

       衍生金融资产

       应收票据                                15,258,327.03                     15,258,327.03

       应收账款                               986,468,545.37                    986,468,545.37

       应收款项融资

       预付款项                                46,510,945.63                     46,510,945.63

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                              23,870,560.68                     23,870,560.68

         其中:应收利息

                 应收股利



                                                                                                                       45
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       买入返售金融资产

       存货                                 887,855,918.71             887,855,918.71

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                              5,050,000.00               5,050,000.00
资产

       其他流动资产                          66,333,195.34              66,333,195.34

流动资产合计                              3,078,222,327.41            3,078,222,327.41

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款                             3,706,995.98               3,706,995.98

       长期股权投资                          24,460,781.42              24,460,781.42

       其他权益工具投资                      98,924,494.81              98,924,494.81

       其他非流动金融资产

       投资性房地产                              96,119.13                  96,119.13

       固定资产                             769,620,620.87             769,620,620.87

       在建工程                             346,298,852.23             346,298,852.23

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                             171,258,526.05             171,258,526.05

       开发支出                              83,958,277.46              83,958,277.46

       商誉                               2,567,355,204.29            2,567,355,204.29

       长期待摊费用                          32,869,037.04              32,869,037.04

       递延所得税资产                        54,724,996.31              54,724,996.31

       其他非流动资产                        63,464,949.44              63,464,949.44

非流动资产合计                            4,216,738,855.03            4,216,738,855.03

资产总计                                  7,294,961,182.44            7,294,961,182.44

流动负债:

       短期借款                             556,931,077.96             556,931,077.96

       向中央银行借款

       拆入资金




                                                                                             46
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据                             496,352,992.00             496,352,992.00

       应付账款                              86,078,512.83              86,078,512.83

       预收款项                             125,071,653.31               2,745,063.91        -122,326,589.40

       合同负债                                                        122,326,589.40        122,326,589.40

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬                          72,130,850.28              72,130,850.28

       应交税费                              57,342,361.05              57,342,361.05

       其他应付款                           753,475,908.29             753,475,908.29

         其中:应付利息                       5,186,344.28               5,186,344.28

               应付股利                      63,060,633.91              63,060,633.91

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                            284,225,262.50             284,225,262.50
负债

       其他流动负债

流动负债合计                              2,431,608,618.22            2,431,608,618.22

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款                               6,159,653.15               6,159,653.15

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债                               2,219,888.25               2,219,888.25

       递延收益                              56,935,106.04              56,935,106.04

       递延所得税负债                        19,121,306.41              19,121,306.41




                                                                                                          47
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


       其他非流动负债

非流动负债合计                              84,435,953.85               84,435,953.85

负债合计                                 2,516,044,572.07            2,516,044,572.07

所有者权益:

       股本                                802,214,326.00              802,214,326.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                永续债

       资本公积                          2,322,428,730.19            2,322,428,730.19

       减:库存股

       其他综合收益                         52,990,070.89               52,990,070.89

       专项储备

       盈余公积                            138,283,862.38              138,283,862.38

       一般风险准备

       未分配利润                          976,796,373.14              976,796,373.14

归属于母公司所有者权益
                                         4,292,713,362.60            4,292,713,362.60
合计

       少数股东权益                        486,203,247.77              486,203,247.77

所有者权益合计                           4,778,916,610.37            4,778,916,610.37

负债和所有者权益总计                     7,294,961,182.44            7,294,961,182.44

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                     单位:元

              项目               2019 年 12 月 31 日         2020 年 01 月 01 日            调整数

流动资产:

       货币资金                            446,032,656.76              446,032,656.76

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据                              3,439,696.00                3,439,696.00

       应收账款                            133,131,683.08              133,131,683.08

       应收款项融资

       预付款项                             25,947,276.68               25,947,276.68

       其他应收款                          524,972,747.49              524,972,747.49

         其中:应收利息                      6,494,994.49                6,494,994.49

                应收股利


                                                                                                          48
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


       存货                                 668,574,776.31             668,574,776.31

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
                                              3,350,000.00               3,350,000.00
资产

       其他流动资产                          42,112,828.55              42,112,828.55

流动资产合计                              1,847,561,664.87            1,847,561,664.87

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资                       3,457,991,815.20            3,457,991,815.20

       其他权益工具投资                      68,924,494.81              68,924,494.81

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                             195,678,205.85             195,678,205.85

       在建工程                               3,589,601.70               3,589,601.70

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产                               3,452,433.25               3,452,433.25

       开发支出                              45,147,422.12              45,147,422.12

       商誉

       长期待摊费用                            265,567.48                  265,567.48

       递延所得税资产                        10,176,909.04              10,176,909.04

       其他非流动资产                         3,881,596.28               3,881,596.28

非流动资产合计                            3,789,108,045.73            3,789,108,045.73

资产总计                                  5,636,669,710.60            5,636,669,710.60

流动负债:

       短期借款                             550,923,611.29             550,923,611.29

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据                             476,757,692.00             476,757,692.00

       应付账款                              18,785,233.39              18,785,233.39




                                                                                             49
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


       预收款项                              52,787,300.41                 311,785.42        -52,475,514.99

       合同负债                                                         52,475,514.99        52,475,514.99

       应付职工薪酬                          16,810,185.61              16,810,185.61

       应交税费                               1,209,186.79               1,209,186.79

       其他应付款                           356,787,638.03             358,247,148.88

         其中:应付利息                        292,333.32                  292,333.32

               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                            278,207,302.81             278,207,302.81
负债

       其他流动负债

流动负债合计                              1,752,268,150.33            1,752,268,150.33

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                              25,295,346.19              25,295,346.19

       递延所得税负债                         3,322,707.46               3,322,707.46

       其他非流动负债

非流动负债合计                               28,618,053.65              28,618,053.65

负债合计                                  1,780,886,203.98            1,780,886,203.98

所有者权益:

       股本                                 802,214,326.00             802,214,326.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积                           2,387,275,575.69            2,387,275,575.69

       减:库存股

       其他综合收益




                                                                                                         50
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


    专项储备

    盈余公积                                 138,283,862.38             138,283,862.38

    未分配利润                               528,009,742.55             528,009,742.55

所有者权益合计                             3,855,783,506.62            3,855,783,506.62

负债和所有者权益总计                       5,636,669,710.60            5,636,669,710.60

调整情况说明


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                税率

                                          销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                         13%、9%、6%、3%
                                          增值额

城市维护建设税                            应缴的流转税税额                     7%、5%

企业所得税                                应纳税所得额                         15%、16.5%、20%、25%

教育费附加(含地方)                      应缴的流转税税额                     5%

水利建设基金                              应缴的流转税税额                     0.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                             所得税税率

烟台东诚药业集团股份有限公司                                  15%

临沂东诚东源生物工程有限公司                                  25%

烟台东诚北方制药有限公司                                      25%

DongChengBiochemicals(USA).INC(东诚药业美国公司)

烟台东诚大洋制药有限公司                                      15%

成都云克药业有限责任公司                                      15%

东诚国际(香港)有限公司                                        16.5%

上海益泰医药科技有限公司                                      25%

DongChengInternational Limited(东诚国际有限公司) (原
Global Medical Solutions, Ltd(英属维尔京群岛公司) )

SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.( 中泰生物制品有限
                                                              20%
公司)


                                                                                                        51
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


上海欣科医药有限公司                                   15%

广东希埃医药有限公司                                   25%

上海中同吉美硕医疗器械有限公司                         25%

北京欣科思达医药科技有限公司                           25%

北京森科医药有限公司                                   15%

森科(南京)医药技术有限公司                           15%

南京江原安迪科正电子研究发展有限公司                   15%

HK AMS LIMITED(香港安迪科电子有限公司)               16.50%

北京安迪科电子有限责任公司                             25%

上海江原安迪科药业有限公司                             25%

上海安迪科正电子技术有限公司                           25%

河北安迪科正电子技术有限公司                           25%

浙江安迪科正电子技术有限公司                           25%

西安江原安迪科正电子技术有限公司                       25%

贵阳江原安迪科正电子技术有限公司                       25%

广东安迪科正电子技术有限公司                           25%

青岛安迪科正电子技术有限公司                           25%

厦门安迪科正电子技术有限公司                           25%

福建安迪科正电子技术有限公司                           25%

湖北安迪科正电子技术有限公司                           25%

安迪科药业(福建)有限公司                             25%

湖南安迪科药业有限公司                                 25%

吉林省安迪科药业有限公司                               25%

重庆东诚安迪科药业有限公司                             25%

安徽安迪科药业有限公司                                 25%

广东回旋医药科技股份有限公司                           25%

湖南省回旋医药科技有限公司                             25%

四川省回旋医药科技有限公司                             25%

昆明回旋医药科技有限公司                               25%

旌创生物医药科技(上海)有限公司                         25%

烟台东诚鼎睿健康产业有限公司                           25%


2、税收优惠

     (1)增值税



                                                                                          52
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


     公司出口销售实行“免、抵、退”政策,根据财政部、国家税务总局(财税[2009]88号)《关于进一步提高部分商品出
口退税率的通知》,自2009年6月1日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率为15%;根据财政部、国家税务总局(财税[2018]123
号)《关于调整部分产品出口退税率的通知》,自2018年11月1日起肝素钠、硫酸软骨素等退税率由15%提高至16%;根据
财政部 税务总局 海关总署公告(2019年第39号)《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》,自2019
年4月1日起肝素钠、硫酸软骨素等税率由16%率调整为13%。
     子公司东诚国际(香港)有限公司控股公司SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制品有限公司)产品硫酸
软骨素产品出口销售属于奖励项目,增值税税率为零,实行免、抵、退税政策;公司产品在泰国国内销售按销售收入的7%
计提销项税额,采购原材料适用7%税率抵扣进项税。
     (2)企业所得税
     本公司高新技术企业证书有效期至2019年底,公司正在进行高新技术企业重新认定工作,根据高新认定工作指引“高
新技术企业资格期满当年内,在通过重新认定前,其企业所得税暂按15%的税率预缴”的规定,公司本报告期暂按15%税率
预缴。
     子公司烟台东诚大洋制药有限公司于 2019 年 11 月28 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局
和省地方税务局下发的《关于公布山东省2019年第一批和第二批高新技术企业认定名单的通知》(鲁科字[2020]19号)文件,
公司被重新认定为高新技术企业,证书编号为 GR201937000079,按照《企业所得税法》等相关规定,烟台东诚大洋制药有
限公司自2019年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
     子公司成都云克药业有限责任公司根据《财政部 海关总署 国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税【2011】58号第二条的精神,2011年-2020年度企业所得税 15%的优惠税率计缴。公司2017年度获四川省科
学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。按照《企业所得税法》等
相关规定,公司自2017年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
     子公司上海欣科医药有限公司于2018年11月2日取得了:GR201831000628号高新技术企业证书,有效期三年,减免期
限为2018年1月1日至2020年12月31日。
     子公司南京江原安迪科正电子研究发展有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏
省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》,安迪科于2017年通过了高新技术企业认定,并取得了高新企业技术证书,
证书编号GR201732002982,发证时间2017年12月7日,自2017年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
     子公司北京森科医药有限公司于2019年12月2日取得了高新技术企业证书,编号GR201911004788,有效期三年,减免
期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
     子公司森科(南京)医药技术有限公司于2019年11月22日取得了:GR201932004177号高新技术企业证书,有效期三
年,减免期限为2019年1月1日至2021年12月31日。




3、其他

    子公司Dong Cheng Biochemicals(USA).INC(东诚药业美国公司)企业所得税包括联邦企业所得税和加州企业所得税,
联邦企业所得税采用浮动税率,本报告期该子公司税率为21%;加州企业所得税税率为8.84%。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                      单位: 元

                项目                               期末余额                              期初余额

库存现金                                                        354,838.68                           344,557.36




                                                                                                             53
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


银行存款                                                        493,979,422.99                        816,125,606.90

其他货币资金                                                     13,166,488.55                          8,294,095.05

合计                                                            507,500,750.22                        824,764,259.31

  其中:存放在境外的款项总额                                     49,617,873.43                         69,909,049.76

其他说明
1、截至2019年12月31日,本公司货币资金质押情况详见“注释81、所有权或使用权受到限制的资产”,公司无抵押、冻结或
有潜在收回风险的款项。
2、存放在境外的款项明细如下:
DongChengBiochemicals(USA).INC(东诚药业美国公司)期末货币资金余额1,166,663.02美元,其中存放在境外900,779.11
美元,折算为人民币6,377,065.71 元;东诚国际(香港)有限公司期末货币资金余额1,199,097.66美元,97,354.83欧元,4,172.59
人民币,存放在境外的款项折算为人民币共9,259,942.77元;SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制品有限公
司)期末货币资金余额26,962,190.87泰铢,存放在境外的款项折算为人民币共6,181,229.16元;HK AMS LIMITED(香港安
迪科电子有限公司)期末银行存款2,532,014.73 美元,1,965,902.14港币、5,027,239.36人民币,期末其他货币资金431,000.00
美元,存放在境外的款项折算为人民币共27,799,635.79元。


2、交易性金融资产

                                                                                                           单位: 元

                 项目                                期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                214,350,728.76                        222,110,575.34
的金融资产

  其中:

银行理财产品                                                    214,350,728.76                        222,110,575.34

  其中:

合计                                                            214,350,728.76                        222,110,575.34

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                           单位: 元

                 项目                                期末余额                              期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                           单位: 元

                 项目                                期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                     19,983,684.05                         15,198,327.03


                                                                                                                  54
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


商业承兑票据                                                              240,000.00                                    60,000.00

合计                                                                    20,223,684.05                             15,258,327.03

                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                              期初余额

                         账面余额               坏账准备                       账面余额               坏账准备
        类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额          比例    金额                           金额        比例       金额      计提比例
                                                        例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                        期末余额
           名称
                                 账面余额                    坏账准备                  计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                           期末余额
               名称
                                            账面余额                       坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                  本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                    期末余额
                                            计提           收回或转回           核销                其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                        单位: 元

                              项目                                                       期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                        单位: 元


                                                                                                                               55
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                  项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                             37,038,649.65

合计                                                                     37,038,649.65


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                           单位: 元

                                项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明

       截至2020年06月30日,本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。公司期末应收票据均为银行承兑
汇票或大型国企所属公司商业承兑汇票,不存在重大的信用风险。结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,
预期信用损失率为零,故计提的坏账准备金额为零。




(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                                项目                                                          核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称          应收票据性质             核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                              期末余额                                             期初余额

                           账面余额               坏账准备                      账面余额               坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                         金额          比例    金额                           金额        比例       金额      计提比例
                                                          例

其中:

按组合计提坏账准     1,216,10                 82,387,3            1,133,715 1,056,955              70,486,60              986,468,54
                                   100.00%                6.77%                          100.00%                 6.67%
备的应收账款         2,767.84                    35.34              ,432.50   ,151.96                   6.59                    5.37

其中:

                     1,216,10                 82,387,3            1,133,715 1,056,955              70,486,60              986,468,54
按组合计提                         100.00%                6.77%                          100.00%                 6.67%
                     2,767.84                    35.34              ,432.50   ,151.96                   6.59                    5.37



                                                                                                                                  56
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                      1,216,10             82,387,3           1,133,715 1,056,955               70,486,60            986,468,54
合计                             100.00%              6.77%                           100.00%                6.67%
                      2,767.84               35.34               ,432.50   ,151.96                   6.59                  5.37

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                       期末余额
名称
                        账面余额                  坏账准备                  计提比例                   计提理由

按组合计提坏账准备:11,900,728.75
                                                                                                                       单位: 元

                                                                           期末余额
             名称
                                           账面余额                        坏账准备                         计提比例

1 年以内                                      1,124,111,515.25                    55,249,195.48                          4.91%

1-2 年                                          55,940,006.67                      6,144,289.42                         10.98%

2-3 年                                          11,236,462.81                      3,077,881.22                         27.39%

3-4 年                                          13,477,245.53                      7,462,320.88                         55.37%

4-5 年                                           4,294,132.75                      3,410,243.51                         79.42%

5 年以上                                         7,043,404.83                      7,043,404.83                        100.00%

合计                                         1,216,102,767.84                     82,387,335.34 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                           期末余额
             名称
                                           账面余额                        坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位: 元

                           账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            1,124,111,515.25

1至2年                                                                                                            55,940,006.67

2至3年                                                                                                            11,236,462.81

3 年以上                                                                                                          24,814,783.11

  3至4年                                                                                                          13,477,245.53

  4至5年                                                                                                           4,294,132.75

  5 年以上                                                                                                         7,043,404.83




                                                                                                                              57
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合计                                                                                                       1,216,102,767.84


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                               本期变动金额
       类别            期初余额                                                                                期末余额
                                          计提           收回或转回            核销            其他

本期计提金额          70,486,606.59    11,900,728.75                                                           82,387,335.34

合计                  70,486,606.59    11,900,728.75                                                           82,387,335.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                             收回或转回金额                               收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                       核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质             核销金额         核销原因            履行的核销程序
                                                                                                               易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                                                            占应收账款期末余额合计数的
         单位名称                 应收账款期末余额                                                  坏账准备期末余额
                                                                        比例

第一名                                     111,680,212.94                             9.18%                     5,584,010.65

第二名                                     100,062,300.70                             8.23%                     5,003,115.04

第三名                                      35,988,047.00                             2.96%                     1,799,402.35

第四名                                      35,047,064.75                             2.88%                     1,752,353.24

第五名                                      24,672,057.50                             2.03%                     1,233,602.88

合计                                       307,449,682.89                             25.28%




                                                                                                                          58
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(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                 期末余额                                期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位: 元

                                              期末余额                                       期初余额
           账龄
                                 金额                      比例                   金额                      比例

1 年以内                          61,198,231.48                     94.69%           45,765,690.40                  98.40%

1至2年                              3,263,632.51                    5.05%              493,462.47                    1.06%

2至3年                                  70,000.00                    0.11%             251,792.76                    0.54%

3 年以上                                97,358.47                   0.15%

合计                              64,629,222.46             --                       46,510,945.63           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

       单位名称                  金 额                   账 龄          占预付款比例(%)            未结算原因
        第一名                                           1年以内             32.86%                  按合同结算
                              21,238,500.00
        第二名                                           1年以内             24.41%                  按合同结算
                              15,775,875.36
        第三名                                           1年以内             10.75%                  按合同结算
                               6,948,068.15
        第四名                                           1年以内             4.33%                   按合同结算
                               2,800,000.00

                                                                                                                          59
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        第五名                                        1年以内             1.49%              按合同结算
                                961,600.00
         合计                                                            73.84%
                               47,724,043.51

其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

其他应收款                                                      24,326,280.11                          23,870,560.68

合计                                                            24,326,280.11                          23,870,560.68


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                              单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                              单位: 元

                                                                                             是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额             逾期时间               逾期原因
                                                                                                       依据

其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                              单位: 元

          项目(或被投资单位)                         期末余额                               期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                              单位: 元




                                                                                                                     60
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                                                        是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额                 账龄                  未收回的原因
                                                                                                                依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                       单位: 元

                款项性质                              期末账面余额                                   期初账面余额

押金、保证金                                                          16,241,814.82                             22,506,435.12

个人社保                                                                692,776.43                                   552,676.31

备用金                                                                 1,546,636.09                                  890,836.76

其他往来款                                                            19,858,387.89                             10,905,186.19

关联往来                                                                                                            3,100,000.00

合计                                                                  38,339,615.23                             37,955,134.38


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                       单位: 元

                               第一阶段               第二阶段                        第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                     合计
                                用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额               3,457,521.55               31,000.00                 10,596,052.15          14,084,573.70

2020 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                   ——                            ——                    ——
本期

本期转回                              34,875.91                31,000.00                         5,362.67              71,238.58

2020 年 6 月 30 日余额              3,422,645.64                                         10,590,689.48          14,013,335.12

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                       单位: 元

                             账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             21,097,990.49




                                                                                                                              61
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


1至2年                                                                                                           3,949,086.88

2至3年                                                                                                            650,327.82

3 年以上                                                                                                        12,642,210.04

     3至4年                                                                                                       256,920.41

     4至5年                                                                                                       726,676.56

     5 年以上                                                                                                   11,658,613.07

合计                                                                                                            38,339,615.23


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                 本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                 期末余额
                                          计提           收回或转回            核销            其他

本期坏账准备金
                      14,084,573.70                           71,238.58                                         14,013,335.12


合计                  14,084,573.70                           71,238.58                                         14,013,335.12

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

                  单位名称                             转回或收回金额                                收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                      占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质              期末余额             账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                      余额合计数的比例

第一名                往来款                       5,789,960.09 5 年以上                        15.10%           5,789,960.09

第二名                其他往来款                   5,500,000.00 1 年以内                        14.35%            275,000.00


                                                                                                                           62
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


第三名              往来款                         3,846,722.07 5 年以上                              10.03%          3,846,722.07

第四名              其他往来款                     1,900,000.00 1-2 年                                 4.96%            190,000.00

第五名              押金、保证金                   1,140,000.00 1 年以内                               2.97%             57,000.00

合计                         --                   18,176,682.16            --                         47.41%         10,158,682.16


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                             预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称               期末余额                      期末账龄
                                                                                                                    及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                         单位: 元

                                        期末余额                                                   期初余额

                                     存货跌价准备或                                              存货跌价准备或
       项目
                     账面余额        合同履约成本减       账面价值               账面余额        合同履约成本减       账面价值
                                         值准备                                                      值准备

原材料              379,392,252.89                       379,392,252.89         316,212,251.43                      316,212,251.43

在产品               87,358,303.36                        87,358,303.36          71,382,413.17                       71,382,413.17

库存商品            403,079,896.78                       403,079,896.78         401,472,657.63                      401,472,657.63

发出商品              9,239,454.75                         9,239,454.75          98,788,596.48                       98,788,596.48

合计                879,069,907.78                       879,069,907.78         887,855,918.71                      887,855,918.71


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                         单位: 元

                                             本期增加金额                              本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                         期末余额
                                          计提               其他               转回或转销            其他


                                                                                                                                 63
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                          期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备         账面价值        账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位: 元

              项目                     变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                      单位: 元

          项目                   本期计提                本期转回              本期转销/核销                   原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                      单位: 元

       项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                    期初余额

一年内到期的长期应收款(北京安信怀
                                                                      3,350,000.00                               3,350,000.00
德生物技术有限公司)

一年内到期的长期应收款(成都东核肿
                                                                      1,700,000.00                               1,700,000.00
瘤医院有限公司)

合计                                                                  5,050,000.00                               5,050,000.00

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
        债权项目
                             面值     票面利率    实际利率     到期日         面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


                                                                                                                               64
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


1、根据2014年11月28日,公司子公司云克药业与成都善正医院管理有限公司签订的《授权经营协议》,自2015年3月1日起,
成都善正医院管理有限公司分8年向云克药业支付1,100万元。具体支付计划:第1年30万元,第2年60万元,第3年110万元,
第4年200万元,第5年170万元,第6年170万元,第7年180万元,第8年180万元,期末一年以内待收回的170万元重分类到一
年内到期的非流动资产。
2、2018年12月28日公司与北京安信怀德生物技术有限公司、沙虹(北京安信怀德生物技术有限公司原股东)签署解除协议,
各方经充分友好协商,一致同意解除增资协议,公司已付的增资款人民币1,000万元转为北京安信怀德生物技术有限公司对
公司的借款,北京安信怀德生物技术有限公司应分三次返还给公司,截至2020年06月30日,北京安信怀德生物技术有限公司
尚欠公司股权款335万元,约定还款期限为在协议生效后24个月期满归还。




13、其他流动资产

                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                   期末余额                                      期初余额

待抵扣进项税                                                             74,603,661.07                               45,015,985.10

预缴企业所得税                                                            3,580,646.60                               21,317,210.24

合计                                                                     78,184,307.67                               66,333,195.34

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备        账面价值            账面余额             减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                               期末余额                                              期初余额
        债权项目
                             面值         票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                  用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                           ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




                                                                                                                                 65
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


15、其他债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                         累计在其他
                                                本期公允价                                累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                     期末余额         成本                                         备注
                                                  值变动                                    值变动       确认的损失
                                                                                                            准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                                 期末余额                                             期初余额
       其他债权项目
                               面值         票面利率   实际利率        到期日      面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                                 第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                                 用损失                (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                     ——                        ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                         单位: 元

                                       期末余额                                        期初余额
        项目                                                                                                          折现率区间
                      账面余额         坏账准备        账面价值         账面余额       坏账准备        账面价值

成都东核肿瘤医
院有限公司(原
名称"成都慈爱医       5,116,682.81     1,409,686.83    3,706,995.98     5,116,682.81   1,409,686.83    3,706,995.98
院有限责任公司
")

合计                  5,116,682.81     1,409,686.83    3,706,995.98     5,116,682.81   1,409,686.83    3,706,995.98          --

坏账准备减值情况
                                                                                                                         单位: 元

                                 第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
         坏账准备                                                                                                     合计
                          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失


                                                                                                                                    66
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                                用损失             (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                      ——                        ——                   ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明
根据2014年11月28日,公司子公司云克药业与成都善正医院管理有限公司签订的《授权经营协议》,自2015年3月1日起,成
都善正医院管理有限公司分8年向云克药业支付1,100万元。具体支付计划:第1年30万元,第2年60万元,第3年110万元,第
4年200万元,第5年170万元,第6年170万元,第7年180万元,第8年180万元,期末一年以内待收回的170万元重分类到一年
内到期的非流动资产。


17、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                         本期增减变动
           期初余额                                                                                     期末余额
被投资单                                 权益法下                          宣告发放                                  减值准备
           (账面价                                     其他综合 其他权益              计提减值          (账面价
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利              其他                期末余额
             值)                                       收益调整   变动                  准备              值)
                                          资损益                            或利润

一、合营企业

二、联营企业

成都欣科
           24,460,78                     311,356.0                                                      24,772,13
医药有限
                1.42                               0                                                          7.42
公司

           24,460,78                     311,356.0                                                      24,772,13
小计
                1.42                               0                                                          7.42

           24,460,78                     311,356.0                                                      24,772,13
合计
                1.42                               0                                                          7.42

其他说明

       公司投资情况见“九、在其他主体中的权益”。


18、其他权益工具投资

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                   期末余额                                期初余额

非交易性权益工具投资-非上市公司                                       98,924,494.81                             98,924,494.81



                                                                                                                            67
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


合计                                                             98,924,494.81                            98,924,494.81

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                     指定为以公允价
                                                                   其他综合收益转                     其他综合收益转
                                                                                     值计量且其变动
     项目名称       确认的股利收入     累计利得      累计损失      入留存收益的金                     入留存收益的原
                                                                                     计入其他综合收
                                                                          额                                     因
                                                                                          益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                             期末余额                                  期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元

          项目                房屋、建筑物          土地使用权                 在建工程                   合计

一、账面原值

1.期初余额                           3,203,971.09                                                          3,203,971.09

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                           3,203,971.09                                                          3,203,971.09

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                           3,107,851.96                                                          3,107,851.96



                                                                                                                        68
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


2.本期增加金额

(1)计提或摊销



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                         3,107,851.96                                                          3,107,851.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                        96,119.13                                                             96,119.13

2.期初账面价值                        96,119.13                                                             96,119.13


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             账面价值                       未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                            单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

固定资产                                                        829,100,538.94                         769,620,620.87


                                                                                                                   69
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


合计                                                             829,100,538.94                        769,620,620.87


(1)固定资产情况

                                                                                                            单位: 元

        项目        房屋建筑物        机器设备        运输设备          电子设备       其他设备           合计

一、账面原值:

     1.期初余额     578,639,500.34   499,775,149.80   19,410,709.40    32,570,280.73   49,264,012.38 1,179,659,652.65

     2.本期增加金
                     49,466,779.16    48,750,318.48    1,401,715.98     2,334,655.09    2,241,890.03   104,195,358.74


       (1)购置     38,837,369.49    34,794,205.29    1,401,715.98     2,067,413.71    2,241,890.03    79,342,594.50

      (2)在建工
                     10,629,409.67    13,956,113.19                       267,241.38                    24,852,764.24
程转入

      (3)企业合
并增加



     3.本期减少金
                         79,945.50     8,415,926.55     109,545.02      1,266,405.70     251,671.16     10,123,493.93


      (1)处置或
                         79,945.50     8,415,926.55     109,545.02      1,266,405.70     251,671.16     10,123,493.93
报废



     4.期末余额     628,026,334.00   540,109,541.73   20,702,880.35    33,638,530.12   51,254,231.25 1,273,731,517.46

二、累计折旧

     1.期初余额     124,763,356.47   215,381,333.84   13,956,337.80    20,358,515.58   34,107,562.97   408,567,106.65

     2.本期增加金
                     13,780,884.42    25,519,913.54    1,012,586.50     1,874,864.47    2,109,727.59    44,297,976.52


       (1)计提     13,780,884.42    25,519,913.54    1,012,586.50     1,874,864.47    2,109,727.59    44,297,976.52



     3.本期减少金
                         38,136.38     8,204,688.53      15,446.26      1,208,349.11     239,409.50      9,706,029.78


      (1)处置或
                         38,136.38     8,204,688.53      15,446.26      1,208,349.11     239,409.50      9,706,029.78
报废



     4.期末余额     138,506,104.52   232,696,558.85   14,953,478.04    21,025,030.93   35,977,881.05   443,159,053.39

三、减值准备

     1.期初余额                        1,471,925.13                                                      1,471,925.13

     2.本期增加金


                                                                                                                   70
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)




       (1)计提



     3.本期减少金


      (1)处置或
报废



     4.期末余额                         1,471,925.13                                                            1,471,925.13

四、账面价值

     1.期末账面价
                     489,520,229.49   305,941,057.75     5,749,402.32     12,613,499.19      15,276,350.19    829,100,538.94


     2.期初账面价
                     453,876,143.87   282,921,890.83     5,454,371.60     12,211,765.15      15,156,449.41    769,620,620.87



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

         项目              账面原值           累计折旧              减值准备              账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

           项目                 账面原值                 累计折旧                减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                   单位: 元

                            项目                                                    期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                                 账面价值                           未办妥产权证书的原因

云克药业房屋建筑物                                                    2,823,307.96 正在办理过程中

东源生物房屋建筑物                                                   12,238,820.46 尚未办理完毕过户手续

安迪科西安房屋建筑物                                                 15,713,276.93 正在办理过程中

安迪科广东房屋建筑物                                                 24,069,327.48 正在办理过程中

其他说明


                                                                                                                          71
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


(6)固定资产清理

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

在建工程                                                      318,729,292.53                         346,298,852.23

合计                                                          318,729,292.53                         346,298,852.23


(1)在建工程情况

                                                                                                          单位: 元

                                    期末余额                                        期初余额
       项目
                    账面余额        减值准备       账面价值          账面余额       减值准备          账面价值

生物医药工业园
                   22,953,122.66                   22,953,122.66    31,981,495.60                     31,981,495.60
项目

云克药业办公楼
                   14,462,343.54                   14,462,343.54    26,247,643.36                     26,247,643.36
项目

中泰生物厂房设
                        77,176.57                     77,176.57      2,459,414.73                      2,459,414.73
备改造项目

上海松江核药房
                   59,997,734.42                   59,997,734.42    57,051,466.59                     57,051,466.59
项目

河北石家庄核药
                                                                    34,720,030.05                     34,720,030.05
房项目

湖南长沙核药房
                   22,958,740.57                   22,958,740.57    21,141,167.15                     21,141,167.15
项目

山东青岛核药房
                   36,423,024.05                   36,423,024.05    32,215,008.97                     32,215,008.97
项目

辽宁核药房项目     11,215,926.47                   11,215,926.47    29,899,710.63                     29,899,710.63

福建核药房项目     16,681,834.72                   16,681,834.72    18,096,872.56                     18,096,872.56

重庆核药房项目     18,966,173.28                   18,966,173.28    14,868,719.20                     14,868,719.20

湖南回旋核药房
                   25,633,726.24                   25,633,726.24    23,090,916.74                     23,090,916.74
项目

其他项目           89,359,490.01                   89,359,490.01    54,526,406.65                     54,526,406.65



                                                                                                                 72
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


合计                  318,729,292.53                         318,729,292.53        346,298,852.23                         346,298,852.23


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                 单位: 元

                                          本期转                          工程累                            其中:本
                                                    本期其                                     利息资                   本期利
 项目名               期初余    本期增    入固定               期末余     计投入      工程进                期利息                资金来
           预算数                                   他减少                                     本化累                   息资本
     称                 额      加金额    资产金                 额       占预算          度                资本化                    源
                                                     金额                                      计金额                   化率
                                            额                             比例                              金额

生物医
           390,000, 31,981,4 8,698,89 17,727,2                 22,953,1
药工业                                                                     85.72% 建设中
             000.00     95.60      0.91     63.85                22.66
园项目

上海松
           42,800,0 57,051,4 2,946,26                          59,997,7              7 月份转 1,259,83
江核药                                                                    118.28%                                                其他
              00.00     66.59      7.83                          34.42               固              2.34
房项目

河北石
家庄核     35,600,0 34,720,0 9,901,75 44,621,7                                                 1,656,25
                                                                          125.34% 已转固                                         其他
药房项        00.00     30.05      7.31     87.36                                                    9.69


湖南长
           46,000,0 21,141,1 1,817,57                          22,958,7              项目建    81,664.3 47,639.0                 募股资
沙核药                                                                     49.91%
              00.00     67.15      3.42                          40.57               设中              8            4            金
房项目

山东青
           46,000,0 32,215,0 4,208,01                          36,423,0              项目建    897,957. 186,042.                 募股资
岛核药                                                                     79.18%
              00.00     08.97      5.08                          24.05               设中             31         93              金
房项目

           560,400, 177,109, 27,572,5 62,349,0                 142,332,                        3,895,71 233,681.
合计                                                    0.00                  --          --                                          --
             000.00    168.36     04.55     51.21               621.70                               3.72        97


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                    本期计提金额                                      计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                                 单位: 元

                                                    期末余额                                                期初余额
           项目
                                 账面余额           减值准备          账面价值            账面余额          减值准备        账面价值

其他说明:



                                                                                                                                           73
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                          单位: 元

                     项目                                                                     合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                          单位: 元

         项目               土地使用权         专利权          非专利技术         办公软件             合计

一、账面原值

       1.期初余额            167,146,945.92    35,574,585.93     26,366,241.96      6,213,698.09     235,301,471.90

       2.本期增加金
                              11,734,298.59     1,270,873.79         60,000.00      1,519,920.96      14,585,093.34


         (1)购置            11,734,298.59     1,270,873.79         60,000.00      1,519,920.96      14,585,093.34

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额            178,881,244.51    36,845,459.72     26,426,241.96      7,733,619.05     249,886,565.24



                                                                                                                  74
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


二、累计摊销

     1.期初余额            31,688,580.68    20,919,996.26       7,618,852.63      3,815,516.28       64,042,945.85

     2.本期增加金
                            6,112,019.71     1,759,784.47                           372,435.76        8,244,239.95


       (1)计提            6,112,019.71     1,759,784.47                           372,435.76        8,244,239.95



     3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额            37,800,600.39    22,679,780.73       7,618,852.63      4,187,952.04       72,287,185.80

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                          141,080,644.12    14,165,678.99      18,807,389.33      3,545,667.00      177,599,379.44


     2.期初账面价
                          135,458,365.24    14,654,589.67      18,747,389.33      2,398,181.81      171,258,526.05


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                         单位: 元

                   项目                             账面价值                       未办妥产权证书的原因

云克药业土地使用权                                               957,440.00 正在办理过程中

东源生物土地使用权                                              6,400,174.14 尚未办理完毕过户手续

其他说明:




                                                                                                                 75
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


27、开发支出

                                                                                                        单位: 元

                                             本期增加金额                           本期减少金额
   项目        期初余额       内部开发支                               确认为无形 转入当期损          期末余额
                                                 其他
                                  出                                     资产            益

盐酸氨基葡
              13,737,443.9                                                                           13,737,443.9
萄糖硫酸软
                          7                                                                                      7
骨素片

那屈肝素钙    34,809,978.1                                                                           34,809,978.1
产品研发                  5                                                                                      5

铼[188Re]-
              35,410,855.3                                                                           39,210,564.0
依替膦酸盐                    3,799,708.69
                          4                                                                                      3
注射液项目

氟化钠项目                    3,588,345.20                                                           3,588,345.20



              83,958,277.4                                                                           91,346,331.3
   合计                       7,388,053.89
                          6                                                                                      5

其他说明

     1、盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨素片项目:公司已取得盐酸氨基葡萄糖硫酸软骨素片药品临床试验批件,并于2014年立
项,相关研发费用自2014年开始计入开发支出,目前已获得临床批件,进行临床实验。
     2、那屈肝素钙产品研发项目:公司于2015年取得那屈肝素钙药品注册批件,研发费用自2015年开始计入开发支出,
目前原料药已完成BE试验,提交一致性评价,目前处于审评阶段。
     3、铼[188Re]-依替膦酸盐注射液项目:Ⅱb期临床试验全面实施推进中。
     4、氟化钠研发项目于2016年立项,自2020年开始计入开发支出,目前Ⅲ期临床试验全面实施推进中。




28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称                                     本期增加                          本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                        期末余额
                                       企业合并形成的       汇率变动         处置
         项

烟台东诚大洋制
                   124,667,305.62                                                                  124,667,305.62
药有限公司

成都云克药业有
                   583,806,629.35                                                                  583,806,629.35
限责任公司

上海益泰医药科      52,595,600.43                                                                   52,595,600.43



                                                                                                                 76
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


技有限公司

DongChengIntern
ational
                   429,753,258.03                       6,363,566.34                       436,116,824.37
Limited(东诚国
际有限公司)

SINO SIAM
BIOTECHNIQU
E CO., LTD.(中     283,353,227.68                       4,195,749.61                       287,548,977.29
泰生物制品有限
公司)

南京江原安迪科
正电子研究发展 1,234,931,500.54                                                           1,234,931,500.54
有限公司

回旋医药资产组
                    30,619,962.21                                                           30,619,962.21
*

        合计      2,739,727,483.86                  10,559,315.95                         2,750,286,799.81


(2)商誉减值准备

                                                                                                单位: 元

被投资单位名称                               本期增加                         本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                期末余额
                                      计提                             处置
          项

烟台东诚大洋制
                   106,049,737.90                                                          106,049,737.90
药有限公司

成都云克药业有
限责任公司

上海益泰医药科
技有限公司

DongChengIntern
ational
Limited(东诚国
际有限公司)

SINO SIAM
BIOTECHNIQU
E CO., LTD.(中      66,322,541.67                                                           66,322,541.67
泰生物制品有限
公司)

南京江原安迪科
正电子研究发展



                                                                                                        77
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


有限公司

回旋医药资产组
*

       合计        172,372,279.57                                                                              172,372,279.57

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                    单位: 元

        项目            期初余额            本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额        期末余额

装修改造费用等            5,754,896.95               256,796.12             899,746.14                           5,111,946.93

南京江宁核药房及
                         27,114,140.09              3,356,379.31           1,687,103.77                         28,783,415.63
办公楼项目

合计                     32,869,037.04              3,613,175.43           2,586,849.91                         33,895,362.56

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                    单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                        90,419,718.49              15,468,995.60               78,554,818.94        13,577,996.11

内部交易未实现利润                  40,123,729.78                  8,091,102.75            41,661,491.24         9,084,516.78

累计折旧                             1,471,925.13                   367,981.29              1,471,925.13           367,981.28

应付利息                            10,134,064.44                  2,243,518.91             8,093,399.52         1,848,165.47

应付职工薪酬                        34,252,734.84                  6,157,592.67            33,668,128.05         5,988,678.18

应付费用                            78,537,427.27              12,337,002.40               78,537,426.94        12,337,002.39

政府补助                            51,932,641.49              10,351,921.16               53,992,226.04        10,767,611.37

未弥补亏损                           1,959,563.44                   489,890.87              3,713,922.62           753,044.73

合计                            308,831,804.88                 55,508,005.65              299,693,338.48        54,724,996.31




                                                                                                                            78
                            烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                        单位: 元

                                             期末余额                                              期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债

固定资产及无形资产折
                                   98,889,758.27             17,447,325.48                86,035,692.93             14,840,722.65
旧摊销与税法差异

存货结转与税法差异                  5,476,026.70                  1,095,205.34            19,819,987.30              3,963,997.46

未到期理财产品收益                  2,110,575.34                   316,586.30              2,110,575.34               316,586.30

合计                              106,476,360.31              18,859,117.12              107,966,255.57             19,121,306.41


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                        单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                               55,508,005.65                                          54,724,996.31

递延所得税负债                                                18,859,117.12                                         19,121,306.41


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                  期末余额                                    期初余额

可抵扣暂时性差异                                                          2,157,738.66                               2,043,669.72

可抵扣亏损                                                                2,928,684.72                               2,567,192.50

合计                                                                      5,086,423.38                               4,610,862.22


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                        单位: 元

             年份                        期末金额                           期初金额                          备注

2020 年                                            1,009,322.13                     1,009,322.13

2021 年                                            4,192,103.00                     4,192,103.00

2022 年                                            6,381,242.74                     6,381,242.74

2023 年                                            8,564,876.86                     8,564,876.86

2024 年                                        16,113,598.25                       16,113,598.25

合计                                           36,261,142.98                      36,261,142.98                --

其他说明:


                                                                                                                               79
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


31、其他非流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                                                      期末余额                                     期初余额
                 项目
                                       账面余额       减值准备      账面价值        账面余额       减值准备      账面价值

已认证进项税(短期内无销项税进行抵                                                 14,547,061.7                 14,547,061.7
                                      9,599,545.41                 9,599,545.41
扣)                                                                                           9                            9

                                      95,790,904.2                 95,790,904.2 45,191,887.6                    45,191,887.6
预付工程设备款
                                                  2                            2               5                            5

预付土地款                            2,826,000.00                 2,826,000.00 3,726,000.00                    3,726,000.00

                                      108,216,449.                 108,216,449. 63,464,949.4                    63,464,949.4
合计
                                               63                           63                 4                            4

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                   单位: 元

                 项目                                 期末余额                                     期初余额

质押借款                                                         363,673,915.00                               170,988,424.71

抵押借款                                                           6,000,000.00                                 6,000,000.00

保证借款                                                                   0.00

信用借款                                                         408,405,544.00                               378,836,977.80

短期借款应付利息                                                   1,761,677.05                                 1,105,675.45

合计                                                             779,841,136.05                               556,931,077.96

短期借款分类的说明:
信用借款
公司于2019年07月05日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币23,600,000.00元,借款期限从2019年07月
05日到2020年07月04日。
公司于2019年08月14日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币25,000,000.00元,借款期限从2019年08月
14日到2020年08月13日。
公司于2019年08月29日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币10,000,000.00元,借款期限从2019年08月
29日到2020年08月28日。
公司于2019年09月27日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币28,000,000.00元,借款期限从2019年09月
27日到2020年09月26日。
公司于2019年12月06日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币16,900,000.00元,借款期限从2019年12月
06日到2020年10月25日。
公司于2020年05月14日与招商银行烟台分行签订美元外债借款合同,取得外债借款美元12,000,000.00元,借款期限从2020年
05月14日到2021年04月22日。


                                                                                                                            80
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


公司于2020年06月29日与招商银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币17,500,000.00元,借款期限从2020年06月
29日到2021年06月26日。
公司于2019年08月06日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币23,000,000.00元,借款期限从2019
年08月06日到2020年08月06日。
公司于2020年06月29日与中国银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币60,000,000.00元,借款期限从2020
年06月29日到2021年06月29日。
公司于2020年04月27日与建设银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币20,000,000.00元,借款期限从2020
年04月27日到2021年04月26日。
公司于2019年12月19日与浦发银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币6,836,977.80元,借款期限从2019
年12月19日到2020年12月03日。
公司于2020年01月20日与浦发银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币22,467,799.00元,借款期限从2020
年01月20日到2020年12月03日。
公司于2020年02月20日与浦发银行烟台开发区支行签订人民币借款合同,取得借款人民币23,346,767.20元,借款期限从2020
年02月20日到2020年12月03日。
公司于2019年07月17日与中信银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币35,000,000.00元,借款期限从2019年07月
17日到2020年07月16日。
公司于2019年08月23日与中信银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币11,000,000.00元,借款期限从2019年08月
23日到2020年08月22日。
公司于2020年01月17日与青岛银行烟台分行签订人民币借款合同,取得借款人民币800,000.00元,借款期限从2020年01月17
日到2020年01月15日。
质押借款
公司于2020年04月23日与交通银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元7,100,000.00元,借款期限从2020年04月23日
到2020年10月13日
公司于2020年05月15日与交通银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元4,490,000.00元,借款期限从2020年05月15日
到2020年11月10日
公司于2020年05月19日与建设银行烟台开发区支行签订押汇借款合同,取得借款美元10,400,000.00元,借款期限从2020年05
月19日到2020年11月05日。
公司于2020年03月06日与招商银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元16,000,000.00元,借款期限从2020年03月06日
到2020年09月22日
公司于2020年01月17日与广发银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元1,920,000.00元,借款期限从2020年01月17日
到2020年07月15日
公司于2020年01月19日与广发银行烟台分行签订押汇借款合同,取得借款美元680,000.00元,借款期限从2020年01月19日到
2020年07月17日
公司于2020年05月20日与中国银行烟台开发区支行签订押汇借款合同,取得借款美元10,780,000.00元,借款期限从2020年05
月20日到2021年11月13日。
抵押借款
公司于2020年01月08日与农业银行金华金东支行签订流动资金借款合同,取得借款人民币600万元,借款期限从2020年01月
08日到2021年01月07日


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                   单位: 元

      借款单位               期末余额              借款利率              逾期时间            逾期利率


                                                                                                          81
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                        单位: 元

               种类                              期末余额                               期初余额

商业承兑汇票                                                                                        20,000,000.00

银行承兑汇票                                                  1,800,000.00

信用证                                                      497,886,114.38                         476,352,992.00

合计                                                        499,686,114.38                         496,352,992.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                               期初余额

应付货款                                                     95,915,794.30                          86,078,512.83

合计                                                         95,915,794.30                          86,078,512.83


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

               项目                              期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明:

                                                                                                               82
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

货款                                                             4,153,627.24                             2,745,063.91

合计                                                             4,153,627.24                             2,745,063.91


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                           未偿还或结转的原因

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

货款                                                            87,924,578.24                           122,326,589.40

合计                                                            87,924,578.24                           122,326,589.40

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                             单位: 元

             项目                     变动金额                                    变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                             单位: 元

         项目                  期初余额              本期增加               本期减少                期末余额

一、短期薪酬                      64,470,600.06        138,633,275.11           156,383,207.36           46,720,667.81

二、离职后福利-设定提
                                   6,264,302.97          3,308,264.59             3,478,052.58            6,094,514.98
存计划

三、辞退福利                       1,395,947.25           168,035.46               168,035.46             1,395,947.25

合计                              72,130,850.28        142,109,575.16           160,029,295.40           54,211,130.04


(2)短期薪酬列示

                                                                                                             单位: 元


                                                                                                                    83
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


           项目               期初余额              本期增加                  本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                 38,695,099.91        120,213,738.43              136,806,029.46          22,102,808.88
补贴

2、职工福利费                     2,525,518.43          4,537,589.26                4,533,503.60           2,529,604.09

3、社会保险费                       174,628.33          4,161,259.32                4,238,296.88             97,590.77

       其中:医疗保险费             169,428.64          3,942,713.99                4,019,002.92             93,139.71

             工伤保险费               1,245.17             98,762.37                   98,591.49               1,416.05

             生育保险费               3,954.52            119,782.96                 120,702.47                3,035.01

4、住房公积金                       200,659.72          6,048,919.26                6,376,376.50            -126,797.52

5、工会经费和职工教育
                                 22,874,693.67          3,671,768.84                4,429,000.92          22,117,461.59
经费

合计                             64,470,600.06        138,633,275.11              156,383,207.36          46,720,667.81


(3)设定提存计划列示

                                                                                                              单位: 元

           项目               期初余额              本期增加                  本期减少                期末余额

1、基本养老保险                   6,259,785.33          3,177,961.82                3,347,644.21           6,090,102.94

2、失业保险费                         4,517.64           130,302.77                  130,408.37                4,412.04

合计                              6,264,302.97          3,308,264.59                3,478,052.58           6,094,514.98

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                              单位: 元

                  项目                              期末余额                                   期初余额

增值税                                                          7,079,782.95                              17,102,612.47

企业所得税                                                     23,545,647.19                              34,610,041.77

个人所得税                                                      1,166,924.96                               1,543,734.90

城市维护建设税                                                  1,217,662.11                               1,378,475.97

土地使用税                                                       386,584.34                                 475,967.33

房产税                                                           958,816.54                                 960,811.30

地方水利建设基金                                                  41,506.04                                  40,393.49

印花税                                                           188,102.03                                 176,790.06

教育费附加                                                       892,036.22                                 900,963.74

代扣代缴税金等                                                         5,669.73                             152,570.02




                                                                                                                     84
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


环保税                                                                631.99

合计                                                            35,483,364.10                          57,342,361.05

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                           单位: 元

                 项目                               期末余额                               期初余额

应付利息                                                                                                5,186,344.28

应付股利                                                        15,559,483.79                          63,060,633.91

其他应付款                                                     344,421,192.81                         685,228,930.10

合计                                                           359,980,676.60                         753,475,908.29


(1)应付利息

                                                                                                           单位: 元

                 项目                               期末余额                               期初余额

拆借款应付利息                                                                                          5,186,344.28

合计                                                                                                    5,186,344.28

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                           单位: 元

               借款单位                             逾期金额                               逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                           单位: 元

                 项目                               期末余额                               期初余额

收购前 Global Medical Solutions, Ltd(英
                                                                 3,070,457.33                           3,070,457.33
属维尔京群岛公司)老股东

中国同辐股份有限公司                                             2,579,083.95                           2,579,083.95

安迪科医药集团有限公司                                           4,909,751.40                           8,556,151.40

上海团康投资管理有限公司                                         3,077,063.83                           3,077,063.83

医学之星(上海)租赁有限公司                                     1,508,704.69                           1,508,704.69

西安和美医疗器械有限公司                                          290,170.57                             290,170.57

中国核动力研究设计院                                                                                   43,854,750.12

况代武                                                              89,252.02                              89,252.02



                                                                                                                  85
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


况海滨                                                             35,000.00                               35,000.00

合计                                                           15,559,483.79                          63,060,633.91

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                           单位: 元

               项目                                期末余额                               期初余额

应付工程款                                                     42,829,551.83                          30,600,703.55

应付费用                                                      229,528,482.60                         264,597,003.14

保证金、押金                                                   54,295,649.90                          57,098,275.19

购买股权款                                                              0.00                         314,858,500.00

暂借款等                                                       17,767,508.48                          18,074,448.22

合计                                                          344,421,192.81                         685,228,930.10


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                           单位: 元

               项目                                期末余额                           未偿还或结转的原因

广东高尚医药科技有限公司                                       35,570,000.00 未偿还

医学之星(上海)租赁有限公司                                    3,172,626.00 未偿还

黄志强                                                          3,400,000.00 未偿还

上海团康投资管理有限公司                                       10,800,000.00 未偿还

石家庄法安商贸有限公司                                          6,228,000.00 未偿还

合计                                                           59,170,626.00                  --

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                           单位: 元

               项目                                期末余额                               期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                           单位: 元



                                                                                                                  86
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                    项目                             期末余额                                期初余额

一年内到期的长期借款                                             28,801,196.50                          283,846,000.74

长期借款应付利息                                                   459,008.52                              379,261.76

合计                                                             29,260,205.02                          284,225,262.50

其他说明:
1、公司于2020年6月与平安银行烟台分行签订质押借款合同,将公司持有的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司100%
股权质押给平安银行烟台分行,借款金额39,270,000.00美元,截止2020年06月30日,借款余额3,927,000.00美元,折算人民币
278,011,965.00元,其中27,801,196.50元分类到一年内到期的非流动负债;借款利息200,323.09元分类到一年内到期的非流动
负债。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备
3、上海正电子公司与上海农商银行石湖荡支行签订的抵押借款合同,截止2020年6月30日,借款余额1,000,000元,分类到一
年内到期的非流动负债。
4、湖南安迪科公司与中国邮政储蓄银行公司长沙支行签订5年期小企业固定资产借款合同,截止2020年6月30日,借款利息
181,361.43元分类到一年内到期的非流动负债。




44、其他流动负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

质押借款                                                        250,210,768.50

抵押借款                                                          5,471,277.26                            6,159,653.15

信用借款                                                        100,000,000.00

合计                                                            355,682,045.76                            6,159,653.15

长期借款分类的说明:
质押借款:
公司于2020年6月与平安银行烟台分行签订质押借款合同,将公司持有的南京江原安迪科正电子研究发展有限公司100%股权


                                                                                                                    87
                                烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


质押给平安银行烟台分行,借款金额39,270,000.00美元,截止2020年06月30日,借款余额39,270,000.00美元,折算人民币
278,011,965.00元,其中250,210,768.50元分类为长期借款。
抵押借款:
湖南安迪科公司于2019年1月与中国邮政储蓄银行股份有限公司长沙支行签订5年期小企业固定资产借款合同,借款金额人民
币7,370,000.00元,截止2020年6月30日,借款余额人民币5,471,277.26元。
信用借款:
公司于2020年5月与光大银行烟台分行签订借款合同,借款金额人民币25,930,000.00元,截止2020年06月30日,借款余额人
民币25,930,000.00元。
公司于2020年6月与光大银行烟台分行签订借款合同,借款金额人民币74,070,000.00元,截止2020年06月30日,借款余额人
民币74,070,000.00元。
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                                  期末余额                               期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                 单位: 元

                                                                        按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                          本期偿还             期末余额
                                                                         提利息     销



  合计        --           --          --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                 单位: 元

发行在外的                 期初                     本期增加                本期减少                      期末
  金融工具          数量          账面价值      数量      账面价值      数量      账面价值         数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                 单位: 元


                                                                                                                        88
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


               项目                                  期末余额                             期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                         单位: 元

               项目                                  期末余额                             期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                         单位: 元

               项目                                  期末余额                             期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                         单位: 元

      项目               期初余额         本期增加              本期减少      期末余额               形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                         单位: 元

               项目                                  期末余额                             期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                         单位: 元

               项目                               本期发生额                          上期发生额

计划资产:
                                                                                                         单位: 元

               项目                               本期发生额                          上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                         单位: 元

               项目                               本期发生额                          上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:


                                                                                                                89
                             烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                          单位: 元

                项目                            期末余额                      期初余额                         形成原因

子公司云克药业合并报表确
认的成都东核肿瘤医院有限                              2,219,888.25                    2,219,888.25
公司超额亏损

合计                                                  2,219,888.25                    2,219,888.25                --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

       由于成都东核肿瘤医院有限公司自2014年11月28日不再纳入子公司云克药业的合并范围,以前期间纳入合并报表的超
额亏损在预计负债科目列示。


51、递延收益

                                                                                                                          单位: 元

         项目                期初余额               本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                        56,935,106.04         1,700,000.00          2,486,653.31       56,148,452.73

合计                            56,935,106.04         1,700,000.00          2,486,653.31       56,148,452.73            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位: 元

                                                本期计入营
                                 本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                     与资产相关/
 负债项目         期初余额                      业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                   助金额                    他收益金额 本费用金额                                     与收益相关
                                                    额

两区建设专
                 4,349,677.56                                  579,956.94                             3,769,720.62 与资产相关
项资金

山东省生物
多糖类药物         390,000.00                                   30,000.00                               360,000.00 与资产相关
工程实验室

泰山学者蓝
色产业领军       6,278,645.75                                  285,316.56                             5,993,329.19 与资产相关
人才项目

泰山产业领
                   395,008.75                                  180,927.84                               214,080.91 与收益相关
军人才工程

重点研发计
                   600,000.00                                                                           600,000.00 与资产相关
划资金

重点研发计
                   600,000.00                                                                           600,000.00 与资产相关
划项目配套



                                                                                                                                 90
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


重点研发计
划(创新型产 3,000,000.00                                                             3,000,000.00 与资产相关
业集群)

重大科技项
              2,000,000.00                                                            2,000,000.00 与资产相关
目匹配资金

2016 年战略
新兴产业发    5,882,014.13                          137,296.26                        5,744,717.87 与资产相关
展资金

复杂多糖药
物的国际化    1,000,000.00                                                            1,000,000.00 与资产相关
项目

高端注射剂
国际化及共
               350,000.00    250,000.00                                                   600,000.00 与资产相关
性关键技术
开发补助

创新团队及
领军人才扶     450,000.00                             7,500.00                            442,500.00 与资产相关
持资金

北方制药技
术改造专项            0.14                                                                     0.14 与资产相关
扶持资金

北方制药年
产 5 亿粒盐
              13,597,773.7                                                            12,530,249.2
酸氨基葡萄                                        1,067,524.50                                        与资产相关
                        7                                                                         7
糖硫酸软骨
素保健品

北方制药海    11,000,000.0                                                            11,000,000.0
                                                                                                      与资产相关
洋专项资金              0                                                                         0

2019 年创新
驱动发展专    2,090,000.00                                                            2,090,000.00 与资产相关
项资金

云克药业新
生产线技术     553,174.90                           123,068.76                            430,106.14 与资产相关
改造

云克药业清
                72,000.00                            24,000.00                             48,000.00 与资产相关
洁生产补助

云克药业放
射性钇树脂
               390,000.00                            30,000.00                            360,000.00 与资产相关
微球研发补




                                                                                                                   91
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上海欣科放
射性药物研     976,000.00 1,200,000.00                                                2,176,000.00 与资产相关
发补贴

南京江原安
迪科省双创
               700,000.00                                                                 700,000.00 与收益相关
人才-企业创
新类

安迪科技改
设备项目补      66,880.00                                                                  66,880.00 与资产相关
贴款

上海益泰科
              1,200,000.00                                                            1,200,000.00 与资产相关
技发展基金

烟台市"十三
五"海洋经济
               993,931.04                             21,062.45                           972,868.59 与资产相关
创新发展示
范项目

安迪科工业
投资及重点                   250,000.00                                                   250,000.00 与资产相关
项目扶持

其他说明:


52、其他非流动负债

                                                                                                          单位: 元

                 项目                                期末余额                             期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                           单位:元

                                                     本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                              期末余额
                                发行新股      送股        公积金转股        其他          小计

股份总数       802,214,326.00                                                                        802,214,326.00

其他说明:




                                                                                                                  92
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54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                         单位: 元

发行在外的             期初                      本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具       数量      账面价值            数量         账面价值        数量        账面价值        数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                         单位: 元

         项目                 期初余额                     本期增加                  本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)          2,322,428,730.19                                                                2,322,428,730.19

合计                          2,322,428,730.19                                                                2,322,428,730.19

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                         单位: 元

         项目                 期初余额                     本期增加                  本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                         单位: 元

                                                                            本期发生额

                                                                          减:前期
                                                           减:前期计入
                                              本期所得                    计入其他                          税后归属 期末余
             项目              期初余额                    其他综合收                减:所得 税后归属
                                              税前发生                    综合收益                          于少数股   额
                                                           益当期转入                 税费用    于母公司
                                                 额                       当期转入                            东
                                                              损益
                                                                          留存收益

二、将重分类进损益的其他综合 52,990,070. 5,122,591.                                             5,781,281. -658,690.3 58,771,3
收益                                     89           18                                               52            4      52.41

                               52,990,070. 5,122,591.                                           5,781,281. -658,690.3 58,771,3
       外币财务报表折算差额
                                         89           18                                               52            4      52.41

其他综合收益合计               52,990,070. 5,122,591.                                           5,781,281. -658,690.3 58,771,3



                                                                                                                                93
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                                        89       18                                                   52         4      52.41

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                     单位: 元

           项目              期初余额                 本期增加                  本期减少                   期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

           项目              期初余额                 本期增加                  本期减少                   期末余额

储备基金                        92,167,283.41                                                                  92,167,283.41

企业发展基金                    46,116,578.97                                                                  46,116,578.97

合计                           138,283,862.38                                                                 138,283,862.38

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                  项目                                         本期                                    上期

调整后期初未分配利润                                                  976,796,373.14

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    219,239,127.90

期末未分配利润                                                        995,481,919.54

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                        本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                     成本                      收入                        成本

主营业务                      1,632,456,088.59         835,551,472.53           1,324,562,058.17              528,907,258.04

其他业务                        13,583,497.73           10,096,608.72                  2,007,210.91             1,312,271.64


                                                                                                                            94
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合计                            1,646,039,586.32       845,648,081.25              1,326,569,269.08       530,219,529.68

收入相关信息:
                                                                                                                     单位: 元

         合同分类                分部 1               分部 2                                                  合计

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                            本期发生额                                   上期发生额

城市维护建设税                                                    5,161,396.73                                 5,562,628.29

教育费附加                                                        3,803,381.43                                 3,996,844.30

房产税                                                            2,362,735.09                                 2,255,308.48

土地使用税                                                         921,796.72                                  1,083,977.51

车船使用税                                                          14,435.00                                        16,473.33

印花税                                                             862,814.32                                    608,293.39

残疾人保障金                                                            9,748.88                                       968.03

环境保护税                                                              2,834.38                                      2,943.98

水利基金                                                           195,107.57                                    156,979.11

契税                                                                                                                 59,836.50

合计                                                             13,334,250.12                                13,744,252.92

其他说明:




                                                                                                                            95
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63、销售费用

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

职工薪酬费用                                                  23,595,122.45                        25,677,928.47

运输费                                                        14,125,690.78                        15,763,806.51

保险费                                                         2,454,879.45                         2,422,516.67

折旧费                                                          322,805.17                           288,273.01

差旅费                                                         3,194,022.38                         7,359,743.35

办公费                                                         1,079,839.52                         1,417,186.46

业务宣传费                                                    14,620,488.00                        22,275,981.78

市场推广费                                                 231,300,296.32                         214,397,642.11

其他                                                          30,221,784.09                        60,588,010.28

合计                                                       320,914,928.16                     350,191,088.64

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

职工薪酬费用                                                  41,891,676.27                        41,886,875.52

办公费                                                         1,742,244.07                         1,186,555.55

修理费                                                          516,252.20                           474,580.58

低值易耗品摊销                                                  163,159.73                           213,845.43

差旅费                                                          540,963.60                          1,342,410.47

租赁费                                                         3,791,382.04                         4,093,866.44

保险费                                                          443,783.67                          1,698,267.95

折旧费                                                         4,867,288.11                         4,567,184.49

业务招待费                                                     2,059,957.38                         2,838,695.46

中介机构费用                                                   3,151,710.45                         1,336,579.90

业务宣传费                                                       62,040.30                           256,475.99

无形资产摊销                                                   4,609,006.12                         4,812,581.99

水电费                                                          530,014.86                           861,532.55

劳动保护费                                                      490,522.61                           617,195.37

会务费                                                          119,108.74                           241,647.67

其他                                                          13,213,809.32                         8,298,235.10


                                                                                                              96
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合计                                                            78,192,919.47                       74,726,530.46

其他说明:


65、研发费用

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              本期发生额                          上期发生额

工资薪酬                                                        15,306,753.61                       14,343,926.33

直接投入                                                        12,864,063.45                       11,236,971.17

摊销及折旧                                                       5,512,892.74                           4,224,323.04

技术服务费及其他费用                                            17,395,141.78                           6,854,745.25

合计                                                            51,078,851.58                       36,659,965.79

其他说明:


66、财务费用

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              本期发生额                          上期发生额

利息支出                                                        25,988,133.59                       25,568,083.82

减:利息收入                                                      4,784,585.33                           4,239,511.88

汇兑损益                                                        -6,730,502.87                           -201,672.27

手续费等                                                         2,365,840.06                           7,374,293.86

合计                                                            16,838,885.45                       28,501,193.53

其他说明:


67、其他收益

                                                                                                          单位: 元

           产生其他收益的来源                      本期发生额                          上期发生额

政府补助                                                         5,486,966.00                           3,680,109.55


68、投资收益

                                                                                                          单位: 元

                   项目                               本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                          311,356.00                         906,190.72

理财产品                                                            4,212,469.86                        5,607,141.75

合计                                                                4,523,825.86                        6,513,332.47


                                                                                                                  97
                         烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                                       单位: 元

                 项目                             本期发生额                          上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                                       单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                          上期发生额

交易性金融资产                                                    350,728.76

以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                                                                   -12,984,800.99
益的金融负债

合计                                                              350,728.76                       -12,984,800.99

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                       单位: 元

                 项目                             本期发生额                          上期发生额

坏账准备                                                       -11,802,217.56                       4,036,243.20

合计                                                           -11,802,217.56                       4,036,243.20

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                       单位: 元

                 项目                             本期发生额                          上期发生额

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                       单位: 元

           资产处置收益的来源                     本期发生额                          上期发生额


74、营业外收入

                                                                                                       单位: 元



                                                                                                               98
                          烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                           额

政府补助                                        391,955.75                       283,061.09                       391,955.75

非流动资产报废利得                                  92,101.71                      12,670.62                       92,101.71

其他                                            275,887.28                        284,110.06                      275,887.28

合计                                            759,944.74                       579,841.77                       759,944.74

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                   单位: 元

                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴           额           额         与收益相关

                                       因研究开发、
                                       技术更新及
税费减免     税务局       补助                         是           否                  7,574.65     9,166.74 与收益相关
                                       改造等获得
                                       的补助

            南京江宁高                 因研究开发、
省市国(境)
            新技术产业                 技术更新及
内外专利资             补助                            是           否                  3,000.00                与收益相关
            开发区管理                 改造等获得

            委员会                     的补助

                                       因研究开发、
             南京江宁科
知识产权补                             技术更新及
             学院财政分 补助                           是           否                 10,000.00                与收益相关
助                                     改造等获得
             局
                                       的补助

                                       因研究开发、
                                       技术更新及
招工奖励     社保中心     补助                         是           否                  2,000.00                与收益相关
                                       改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
返还企业失                             技术更新及
             社保中心     补助                         是           否                 13,600.00     6,037.00 与收益相关
业保险费                               改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
             南京市科技                技术更新及
高企奖励金                奖励                                      是                350,000.00   100,000.00 与收益相关
             局                        改造等获得
                                       的补助

                                       因研究开发、
             南京市人社                技术更新及
稳岗补贴                  补助                                      是                  5,781.10          0.00 与收益相关
             局                        改造等获得
                                       的补助

经开区入园 经开区管委                  因符合地方
                          奖励                         是           否                              39,000.00 与收益相关
税收奖励     会                        政府招商引


                                                                                                                             99
                           烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


                                       资等地方性
                                       扶持政策而
                                       获得的补助

                                       因研究开发、
金华市区困
                                       技术更新及
难企业社保 金华人社        补助                        是           否                               28,857.35 与收益相关
                                       改造等获得
费返还
                                       的补助

             南京江宁高                因研究开发、
江宁高新区 新技术产业                  技术更新及
                           奖励                        是           否                              100,000.00 与收益相关
突出贡献奖 开发区管理                  改造等获得
             委员会                    的补助

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                           额

对外捐赠                                         998,416.82                      465,015.59                       998,416.82

非流动资产报废损失                               220,241.06                      301,019.25                       220,241.06

其他                                                79,718.51                       75,836.06                      79,718.51

合计                                            1,298,376.39                     841,870.90

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                               本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                      56,474,242.91                               58,080,410.73

递延所得税费用                                                      -1,000,908.99                               -5,251,628.88

合计                                                                55,473,333.92                               52,828,781.85


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                    单位: 元

                            项目                                                       本期发生额

利润总额                                                                                                    318,052,541.70

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                 47,707,881.26


                                                                                                                          100
                        烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


子公司适用不同税率的影响                                                                           4,030,587.14

调整以前期间所得税的影响                                                                            241,328.09

非应税收入的影响                                                                                    -619,611.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     86,458.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -36,935.32

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   4,063,625.72
损的影响

所得税费用                                                                                        55,473,333.92

其他说明


77、其他综合收益

详见附注 57。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位: 元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

收到的往来款                                                  54,165,552.15                       18,618,082.90

收到的政府补贴                                                 4,746,605.45                        2,593,311.02

收到的利息收入                                                 1,562,051.28                        4,171,437.15

收到的其他                                                     1,136,463.13                       44,882,712.76

合计                                                          61,610,672.01                       70,265,543.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                      单位: 元

                 项目                            本期发生额                          上期发生额

支付的往来款                                                  35,298,587.34                       49,628,257.27

支付的管理费用、销售费用、研发费用                         407,765,288.68                     316,134,539.74

支付的手续费                                                   2,236,421.91                        7,374,293.86

支付的其他                                                    10,660,826.53                       28,720,612.60

合计                                                       455,961,124.46                     401,857,703.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明:




                                                                                                            101
                       烟台东诚药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告(未经审计)


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

               项目                             本期发生额                          上期发生额

招标保证金                                                   1,000,000.00

购买土地保证金退回                                                                                 310,000.00

取得子公司股权的现金净额                                                                           394,602.24

合计                                                         1,000,000.00                          704,602.24

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

               项目                             本期发生额                          上期发生额

其他                                                                                                 11,958.69

合计                                                                                                 11,958.69

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

               项目                             本期发生额                          上期发生额

 收到法安商贸借款                                             342,000.00

合计                                                          342,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                     单位: 元

               项目                             本期发生额                          上期发生额

收购大洋少数股权支付股权款                                                                       12,564,289.88

贷款手续费                                                                            &e