牧原股份:金融衍生品业务内部控制制度(2019年12月)

                 牧原食品股份有限公司
             金融衍生品业务内部控制制度
                    (2019 年 12 月)

                        第一章 总则

    第一条 为规范牧原食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本

公司”)的金融衍生品交易行为,防范金融衍生品交易风险,根据根

据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证

券交易所《股票上市规则》、《信息披露业务备忘录第26号——衍生

品投资》、《中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性

文件及《公司章程》等有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

    第二条   本制度所称金融衍生品是指场内场外交易、或者非交易

的,实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。金融

衍生品的基础资产既可以包括证券、指数、汇率、利率、货币、商品、

其他标的,也可以包括上述基础资产的组合;既可采取实物交割,也

可采取现金差价结算;既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易,

也可采用无担保、无抵押的信用交易。

    本制度所称金融衍生品交易均以正常生产经营为基础,以具体经

营业务为依托,应以套期保值、规避和防范汇率风险和利率风险为目

的。

    本制度适用于公司及公司的全资及控股子公司的金融衍生品交

易业务,未经公司同意,公司下属全资或控股子公司不得进行金融衍
生品投资。同时,公司应当按照本制度的有关规定,履行有关决策程

序和信息披露业务。

                     第二章 业务操作原则

   第三条 公司进行金融衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、

有效的原则,不进行单纯以盈利为目的的衍生品交易。

   第四条 公司应该配备具有相关资格的专业人员从事衍生品投

资,同时加强对上述人员的职业道德、专业知识技能的培训工作。参

与投资的人员应充分了解金融衍生品投资的风险,严格执行金融衍生

品投资的业务操作和风险管理制度。

   第五条 公司必须以其自身名义或子公司名义设立金融衍生品交

易账户,不得使用他人账户进行衍生品交易业务。

   第六条 公司须具有与金融衍生品交易相匹配的自有资金,不得

使用募集资金直接或者间接进行衍生品交易,且严格按照审议批准的

金融衍生品交易额度,控制资金规模,不得影响公司正常经营。

   第七条 公司根据《企业会计准则》对衍生品投资公允价值予以

确认,并对衍生品予以列示和披露。

             第三章 业务组织架构与审批权限

   第八条 董事会授权常务副总经理组织建立衍生品业务决策小

组,具体负责公司的金融衍生品业务有关事宜。

   衍生品业务决策小组由常务副总经理、董事会秘书、财务负责人、

融资负责人、采购负责人、销售负责人、证券负责人以及与金融衍生
品业务有关的其他人员,投资决策小组明确参与衍生品投资部门和人

员的岗位职责和权限,确保授权、交易执行、交易确认、结算、监督、

考核、记录及文档管理等岗位相互分离、制约和监督。

    第九条 公司的金融衍生品业务组织机构设置如下:

                        公司董事会



                     衍生品业务决策小组

                                                          风控部(合规经理)


                             业务主管


                                                                  风控员




    研发策略员      交易员              结算员   档案管理员



    第十条 公司所有金融衍生品投资均需提交董事会审议。董事会

可决定额度不超过公司最近一期经审计净资产50%的衍生品投资业

务,超过董事会权限范围的金融衍生品投资应当提交股东大会审议。

公司管理层在董事会、股东大会决议的授权范围内负责有关金融衍生

品投资业务的具体操作事宜。在股东大会或董事会批准的额度内,由

公司管理层确定具体的金额和实施时间。

                 第四章 业务流程与风险控制

    第十一条     金融衍生品的业务操作部门负责形成投资可行性报

告,公司财务部门负责评估衍生品的投资风险分析,分析该业务的可
行性与必要性,报总经理及衍生品业务决策小组审核批准,并及时上

报并披露突发事件及风险评估变化情况等相关信息。

   第十二条 金融衍生品业务部门作为管理衍生品投资业务的日常

机构,应跟踪衍生品公开市场价格或公允价值的变化,及时评估已投

资衍生品的风险敞口变化情况,财务部门负责监管审核,并向董事会

报告。

   第十三条 对于不属于交易所场内集中交收清算的衍生品投资,

金融衍生品业务部门应密切关注交易对手信用风险的变动情况,定期

对交易对手的信用状况、履约能力进行跟踪评估,并相应调整交易对

手履约担保品的头寸。

   第十四条 公司金融衍生品业务部门应根据已投资衍生品的特

点,针对各类衍生品或不同交易对手设定适当的止损限额,明确止损

处理业务流程,并严格执行止损规定。

   第十五条 公司金融衍生品业务部门与财务部门应及时向公司管

理层和董事会提交风险分析报告。内容应包括衍生品投资授权执行情

况、衍生品交易头寸情况、风险评估结果、衍生品投资盈亏状况、止

损限额执行情况等。

   第十六条 公司应针对已开展的金融衍生品业务特点,制定切实

可行的应急处理预案,以及时应对金融衍生品业务操作过程中可能发

生的重大突发事件。

   第十七条 审计部应认真履行监督职能,发现违规情况立即向董

事会、监事会报告。
               第五章 档案管理与信息保密

    第十八条   金融衍生品投资业务的交易结算资料、账户开户资

料、各类内部授权文件等档案应由财务部门建档保存,保管期限不少

于15 年。

    第十九条   参与公司金融衍生品交易业务的所有人员须遵守公

司的保密制度,未经允许不得泄露公司的衍生品交易方案、交易情况、

结算情况、资金状况等与公司外汇衍生品交易有关的信息。

                     第六章 信息披露

    第二十条 公司进行金融衍生品交易业务在经审议通过后均需按

法律法规及深圳证券交易所的要求及时进行信息披露。

    第二十一条 当公司已投资金融衍生品的公允价值减值与用于风

险对冲的资产(如有)价值变动加总,导致合计亏损或浮动亏损金额

每达到公司最近一期经审计净资产的10%且绝对金额超过 1,000 万

人民币时,公司应当在两个交易日内及时披露。

                       第七章 附则

    第二十二条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律法规及其他规

范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律法规、规范性

文件的规定相抵触,按有关法律法规和规范性文件的规定执行,并由

董事会及时修订。

    第二十三条 本制度解释权属于公司董事会,自公司董事会审议

通过并发布之日起生效并执行。
牧原食品股份有限公司

     董 事 会

 二〇一九年十二月十日

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