登云股份:2019年半年度财务报告

                   怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告




怀集登云汽配股份有限公司

 2019 年半年度财务报告




      (未经审计)




     二〇一九年七月三十日




                                                               1
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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:怀集登云汽配股份有限公司

                                       2019 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                 项目                2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                         87,328,190.33                           125,645,733.86

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                          7,647,421.10                             26,958,303.29

    应收账款                                        107,076,678.15                           105,754,823.31

    应收款项融资

    预付款项                                          5,709,149.54                              1,998,010.40

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                        2,309,538.33                              2,149,838.96

       其中:应收利息

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                            191,386,099.91                           184,253,138.50

    合同资产




                                                                                                               2
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    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     1,628,508.95                         6,057,920.48

流动资产合计                       403,085,586.31                       452,817,768.80

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     3,029,413.26                         3,069,054.35

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                       208,878,957.81                       213,671,198.05

    在建工程                        45,382,422.08                        44,156,766.20

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                        38,696,238.22                        41,220,164.74

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产                   2,218,438.23                         2,946,704.36

    其他非流动资产                  25,900,210.07                        24,209,064.78

非流动资产合计                     324,105,679.67                       329,272,952.48

资产总计                           727,191,265.98                       782,090,721.28

流动负债:

    短期借款                        97,000,000.00                       133,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当



                                                                                         3
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期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                  28,000,000.00                        37,816,022.68

    应付账款                  37,072,689.43                        46,570,269.30

    预收款项                    520,047.34                            323,614.45

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                266,059.94                            855,463.70

    应交税费                    584,482.47                          1,622,990.67

    其他应付款                69,276,973.58                        68,204,292.49

      其中:应付利息

               应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 232,720,252.76                       288,392,653.29

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                   6,366,026.21                         5,569,705.96

    递延所得税负债              873,198.89                            419,157.59

    其他非流动负债



                                                                                   4
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非流动负债合计                                          7,239,225.10                             5,988,863.55

负债合计                                              239,959,477.86                          294,381,516.84

所有者权益:

    股本                                               92,000,000.00                            92,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          254,929,165.14                          254,929,165.14

    减:库存股

    其他综合收益                                            955,306.07                               862,289.57

    专项储备

    盈余公积                                           20,920,643.16                            20,920,643.16

    一般风险准备

    未分配利润                                        118,426,673.75                          118,997,106.57

归属于母公司所有者权益合计                            487,231,788.12                          487,709,204.44

    少数股东权益

所有者权益合计                                        487,231,788.12                          487,709,204.44

负债和所有者权益总计                                  727,191,265.98                          782,090,721.28

法定代表人:杨海坤                 主管会计工作负责人:王晔                         会计机构负责人:叶景年


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           37,147,093.70                            84,546,222.35

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                                                         100,000.00

    应收账款                                                                                     1,606,312.64

    应收款项融资

    预付款项

    其他应收款                                        176,905,029.25                          182,245,793.90



                                                                                                                  5
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      其中:应收利息

               应收股利

    存货

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               1,515,160.12                         1,833,591.44

流动资产合计                 215,567,283.07                       270,331,920.33

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资             354,569,033.77                       353,463,244.58

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                    107,013.49                            113,536.27

    在建工程

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                                                        7,488,329.37

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

非流动资产合计               354,676,047.26                       361,065,110.22

资产总计                     570,243,330.33                       631,397,030.55

流动负债:

    短期借款                  97,000,000.00                       133,000,000.00

    交易性金融负债



                                                                                   6
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    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                                            10,000,000.00

    应付账款                            6,657.03                             6,657.03

    预收款项

    合同负债

    应付职工薪酬                      20,659.00                            167,513.45

    应交税费                         176,917.16                            200,436.26

    其他应付款                       153,941.67                         10,228,809.33

      其中:应付利息

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       97,358,174.86                       153,603,416.07

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                                             3,332,039.35

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                           3,332,039.35

负债合计                           97,358,174.86                       156,935,455.42

所有者权益:

    股本                           92,000,000.00                        92,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股




                                                                                        7
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               永续债

    资本公积                                  254,929,165.14                          254,929,165.14

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                   20,920,643.16                               20,920,643.16

    未分配利润                                105,035,347.17                          106,611,766.83

所有者权益合计                                472,885,155.47                          474,461,575.13

负债和所有者权益总计                          570,243,330.33                          631,397,030.55


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目              2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业总收入                                167,242,167.17                           182,136,453.09

    其中:营业收入                            167,242,167.17                           182,136,453.09

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                168,120,672.44                           174,986,619.87

    其中:营业成本                            125,450,556.83                           137,637,153.15

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                                 824,030.58                             1,703,913.16

          销售费用                                 11,354,117.45                           12,289,984.98

          管理费用                             17,406,171.80                               15,342,235.65

          研发费用                                 8,092,490.74                             5,465,733.35

          财务费用                                 4,993,305.04                             2,547,599.58

               其中:利息费用                      5,096,006.80                             3,406,420.90

                        利息收入                     253,587.30                               188,674.08



                                                                                                           8
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       加:其他收益                        2,457,409.54                         2,656,405.65

           投资收益(损失以“-”号填
                                             30,173.26                            25,171.86
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                             30,173.26                            25,171.86
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -349,333.09
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                1,555,507.30
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                  -12,287.32
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         1,259,744.44                        11,374,630.71

       加:营业外收入                       250,000.00                            40,839.24

       减:营业外支出                        12,701.14                           208,415.41

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     1,497,043.30                        11,207,054.54

       减:所得税费用                      2,067,476.12                         5,835,923.86

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         -570,432.82                          5,371,130.68

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           -570,432.82                          5,371,130.68
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        -570,432.82                          5,371,130.68

       2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额                   93,016.50                           301,873.42

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             93,016.50                           301,873.42
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益


                                                                                               9
                                                               怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                              93,016.50                           301,873.42
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额                           93,016.50                           301,873.42

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                            -477,416.32                          5,673,004.10

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            -477,416.32                          5,673,004.10
总额

       归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                          -0.0062                               0.06

       (二)稀释每股收益                                          -0.0062                               0.06

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:杨海坤                      主管会计工作负责人:王晔                     会计机构负责人:叶景年



                                                                                                            10
                                                             怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4、母公司利润表

                                                                                                     单位:元

                   项目                  2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业收入                                               475,694.59                       157,176,184.46

       减:营业成本                                        428,595.78                       151,135,758.26

           税金及附加                                       61,034.76                           1,111,736.95

           销售费用                                        181,705.59                           6,971,636.10

           管理费用                                      3,269,762.86                           6,958,283.80

           研发费用                                                                               970,292.17

           财务费用                                       -150,864.05                           2,844,752.10

             其中:利息费用                                                                     2,011,071.10

                      利息收入                             195,420.28                              67,523.33

       加:其他收益                                      1,653,213.11                           2,123,197.55

           投资收益(损失以“-”号填
                                                                                                   25,171.86
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                                                   25,171.86
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                           -86,907.58
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                -2,410,110.97
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                  -12,287.32
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -1,574,419.66                          -8,270,081.86

       加:营业外收入                                                                               2,100.00

       减:营业外支出                                        2,000.00                             208,291.71

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                         -1,576,419.66                          -8,476,273.57
列)

       减:所得税费用



                                                                                                            11
                                          怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


四、净利润(净亏损以“-”号填列)    -1,576,419.66                        -8,476,273.57

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      -1,576,419.66                        -8,476,273.57
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

六、综合收益总额                      -1,576,419.66                        -8,476,273.57

七、每股收益:

       (一)基本每股收益                  -0.0171                              -0.0921



                                                                                       12
                                                         怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     (二)稀释每股收益                                   -0.0171                                 -0.0921


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               149,841,853.18                          138,046,120.81

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                 10,645,240.68                            6,478,201.57

     收到其他与经营活动有关的现金                    4,499,156.84                            3,189,985.34

经营活动现金流入小计                            164,986,250.70                          147,714,307.72

     购买商品、接受劳务支付的现金                   68,534,300.63                           77,052,371.59

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    45,037,166.21                           44,556,126.67


     支付的各项税费                                  4,116,431.66                            8,920,671.64



                                                                                                        13
                                         怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    支付其他与经营活动有关的现金    14,140,027.00                        16,391,061.65

经营活动现金流出小计               131,827,925.50                       146,920,231.55

经营活动产生的现金流量净额          33,158,325.20                           794,076.17

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金              69,814.35                           121,587.60

    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                              9,708.74
长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                    69,814.35                           131,296.34

    购建固定资产、无形资产和其他
                                    12,843,565.83                        18,216,222.02
长期资产支付的现金

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                12,843,565.83                        18,216,222.02

投资活动产生的现金流量净额         -12,773,751.48                        -18,084,925.68

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

    取得借款收到的现金              29,000,000.00                        65,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金    65,293,369.86

筹资活动现金流入小计                94,293,369.86                        65,000,000.00

    偿还债务支付的现金              65,000,000.00                        80,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     3,602,567.95                         5,385,858.76
的现金

    其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金    56,908,248.92

筹资活动现金流出小计               125,510,816.87                        85,385,858.76


                                                                                      14
                                                           怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


筹资活动产生的现金流量净额                        -31,217,447.01                           -20,385,858.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                         -99,549.30                             -262,612.05
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      -10,932,422.59                           -37,939,320.32

       加:期初现金及现金等价物余额                   42,218,862.48                           76,289,292.98

六、期末现金及现金等价物余额                          31,286,439.89                           38,349,972.66


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                     473,243.63                        150,646,714.25

       收到的税费返还                                                                          4,784,576.63

       收到其他与经营活动有关的现金                   54,206,412.69                            2,891,596.17

经营活动现金流入小计                                  54,679,656.32                       158,322,887.05

       购买商品、接受劳务支付的现金                     609,315.66                        130,934,066.02

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                       1,184,991.31                            2,998,461.82


       支付的各项税费                                  1,395,803.95                            4,863,376.89

       支付其他与经营活动有关的现金                   49,246,713.30                           50,536,261.70

经营活动现金流出小计                                  52,436,824.22                       189,332,166.43

经营活动产生的现金流量净额                             2,242,832.10                        -31,009,279.38

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                            69,814.35                              121,587.60

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                                   9,708.74
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                     69,814.35                              131,296.34

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                         91,210.15                             3,455,481.00
长期资产支付的现金

       投资支付的现金

       取得子公司及其他营业单位支付



                                                                                                          15
                                                                            怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                                       91,210.15                                      3,455,481.00

投资活动产生的现金流量净额                                                 -21,395.80                                     -3,324,184.66

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金                                             29,000,000.00                                      65,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                                   46,062,103.36

筹资活动现金流入小计                                                  75,062,103.36                                      65,000,000.00

       偿还债务支付的现金                                             65,000,000.00                                      70,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                       3,589,687.95                                       2,011,071.10
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                   10,096,003.80

筹资活动现金流出小计                                                  78,685,691.75                                      72,011,071.10

筹资活动产生的现金流量净额                                            -3,623,588.39                                       -7,011,071.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                           -30,877.00                                      -378,116.55
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                          -1,433,029.09                                      -41,722,651.69

       加:期初现金及现金等价物余额                                   10,538,372.35                                      74,462,981.19

六、期末现金及现金等价物余额                                           9,105,343.26                                      32,740,329.50


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                  2019 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益                                                       所有
                                                                                                                         少数
       项目                 其他权益工具                                                                                         者权
                                                           其他                        一般   未分
                                           资本 减:库              专项    盈余                                         股东
                    股本 优先 永续                         综合                        风险   配利       其他   小计             益合
                                                                                                                         权益
                                      其他 公积     存股            储备    公积
                                                                                                                                  计
                            股   债                        收益                        准备    润

                    92,00                  254,92                           20,920            118,99            487,70           487,70
一、上年期末余                                             862,28
                    0,000                  9,165.                           ,643.1            7,106.            9,204.           9,204.
额                                                           9.57
                      .00                     14                                   6                57             44                  44

       加:会计政
策变更

           前期


                                                                                                                                        16
                                            怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  92,00   254,92            20,920      118,99       487,70        487,70
二、本年期初余                     862,28
                  0,000   9,165.            ,643.1       7,106.       9,204.       9,204.
额                                   9.57
                    .00      14                 6           57           44           44

三、本期增减变
                                   93,016               -570,4        -477,4       -477,4
动金额(减少以
                                      .50                32.82        16.32         16.32
“-”号填列)

(一)综合收益                     93,016               -570,4        -477,4       -477,4
总额                                  .50                32.82        16.32         16.32

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股


                                                                                        17
                                                                              怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  92,00                    254,92                             20,920              118,42             487,23            487,23
四、本期期末余                                              955,30
                  0,000                     9,165.                            ,643.1               6,673.             1,788.           1,788.
额                                                            6.07
                    .00                        14                                     6                 75               12                  12

上期金额
                                                                                                                                      单位:元

                                                                     2018 年半年度

                                                     归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                      所有者
       项目               其他权益工具                                                                                       少数股
                                                            其他                          一般   未分
                                           资本 减:库                专项   盈余                                                     权益合
                  股本 优先 永续                            综合                          风险   配利        其他   小计 东权益
                                           公积      存股             储备   公积                                                       计
                                    其他
                          股   债                           收益                          准备     润

                  92,00                    254,92                            20,676              108,97             476,58
一、上年期末                                                5,325.                                                                    476,586
                  0,000                    9,165.                            ,481.8              5,111.6            6,083.
余额                                                           12                                                                     ,083.75
                    .00                        14                                   9                   0              75

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  92,00                    254,92                            20,676              108,97             476,58
二、本年期初                                                5,325.                                                                    476,586
                  0,000                    9,165.                            ,481.8              5,111.6            6,083.
余额                                                           12                                                                     ,083.75
                    .00                        14                                   9                   0              75



                                                                                                                                              18
                          怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


三、本期增减
变动金额(减     301,87               5,371,      5,673,        5,673,0
少以“-”号填     3.42              130.68       004.10          04.10
列)

(一)综合收     301,87               5,371,      5,673,        5,673,0
益总额             3.42              130.68       004.10          04.10

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计



                                                                      19
                                                                               怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    92,00                 254,92                             20,676              114,34          482,25
四、本期期末                                                307,19                                                                482,259
                    0,000                  9,165.                             ,481.8             6,242.          9,087.
余额                                                            8.54                                                               ,087.85
                      .00                       14                                  9               28                  85


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                  单位:元

                                                                       2019 年半年度

       项目                      其他权益工具        资本公 减:库存 其他综             专项储    盈余公 未分配                 所有者权
                      股本                                                                                               其他
                              优先股 永续债 其他       积          股      合收益         备        积       利润                益合计

                                                                                                             106,61
一、上年期末余 92,000,                               254,929,                                     20,920,6                      474,461,5
                                                                                                             1,766.8
额                   000.00                           165.14                                         43.16                          75.13
                                                                                                                    3

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                                                                                                             106,61
二、本年期初余 92,000,                               254,929,                                     20,920,6                      474,461,5
                                                                                                             1,766.8
额                   000.00                           165.14                                         43.16                          75.13
                                                                                                                    3

三、本期增减变
                                                                                                             -1,576,            -1,576,419
动金额(减少以
                                                                                                             419.66                    .66
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                               -1,576,            -1,576,419
总额                                                                                                         419.66                    .66

(二)所有者投


                                                                                                                                          20
                                    怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余 92,000,   254,929,               20,920,6 105,03         472,885,1



                                                                                21
                                                                               怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


额                   000.00                            165.14                                    43.16 5,347.1                 55.47
                                                                                                               7

上期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                     2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                盈余公 未分配利                 所有者权
                    股本       优先   永续                                     专项储备                            其他
                                             其他     积        股    合收益                积        润                   益合计
                                股     债

                    92,000
一、上年期末余                                      254,929                               20,676, 104,414,3               472,019,96
                    ,000.0
额                                                  ,165.14                               481.89      15.44                     2.47
                           0

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    92,000
二、本年期初余                                      254,929                               20,676, 104,414,3               472,019,96
                    ,000.0
额                                                  ,165.14                               481.89      15.44                     2.47
                           0

三、本期增减变
                                                                                                   -8,476,27              -8,476,273.
动金额(减少以
                                                                                                       3.57                       57
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                     -8,476,27              -8,476,273.
总额                                                                                                   3.57                       57

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公





                                                                                                                                     22
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2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  92,000
四、本期期末余                         254,929                        20,676, 95,938,04        463,543,68
                  ,000.0
额                                     ,165.14                        481.89      1.87               8.90
                      0


三、公司基本情况

     怀集登云汽配股份有限公司(以下简称公司或本公司)是在怀集县汽车配件制造有限责
任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由张弢等45位自然人、深圳市同创伟业创业
投资有限公司、深圳市南海成长创业投资合伙企业(有限合伙)、北京鼎晖时代创业投资有
限公司、广州惟扬创业投资管理有限公司作为发起人,注册资本为人民币6,000.00万元。本公
司 已 于 2008 年 6 月 24 日 在 肇 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 办 妥 工 商 变 更 登 记 , 取 得 注 册 号 为
441224000000134的企业法人营业执照,注册地址:怀集县怀城镇登云亭。法定代表人:杨海
坤。
     2008年10月18日,根据本公司第2次临时股东大会决议,本公司注册资本由人民币6,000.00
万元增加为人民币6,900.00万元,增加注册资本人民币900.00万元,由国投高科技投资有限公
司以货币资金出资2,943.00万元(计入股本900.00万元,计入资本公积2,043.00万元)。信永

                                                                                                        23
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中和会计师事务所为本次注册资本变更出具了XYZH/2006SZA2011-5验资报告,本公司已于
2008年11月16日办妥工商变更登记。
    2010年9月,傅文兰将其持有的本公司0.0435%的股权转让给钱艺;罗华欢将其持有的本
公司0.0724%的股权分别转让给梁亿年0.0652%、黄志钢0.0072%;植忠荣将其持有的本公司
0.0869%的股 权分别 转让给 廉绍玲0.0797%、 黄志钢0.0072%; 刘宗尧 将其持 有的 本公司
0.0870%的股权转让给何思仁;梁兴杭将其持有的本公司0.1449%的股权转让给吴敏;邹天熬
将其持有的本公司0.0725%的股权转让给郑万源;陈醒忠将其持有的本公司0.0725%的股权转
让给郑万源;梁秀容将其持有的本公司0.0870%的股权转让给梁仕勤;邹天寿将其持有的本公
司0.0870%的股权转让给梁仕勤;黄员将其持有的本公司0.0326%的股权转让给黄志钢;吴素
叶将其持有的本公司0.2898%的股权分别转让给邓海钿0.1449%、罗林华0.1449%;吴凡将其
持有的本公司0.1449%的股权转让给潘炜;北京鼎晖时代创业投资有限公司将其持有的本公司
2.1739%的股权分别转让给欧洪先1.0145%、张弢1.1594%。本公司已于2010年11月26日办妥
工商变更登记。
    经中国证券监督管理委员会《关于核准怀集登云汽配股份有限公司首次公开发行股票的
批复》(证监许可[2014]36号)核准, 公司向社会首次公开发行人民币普通股(A 股)2,300.00
万股(每股面值1 元),发行价格为每股10.16元,募集资金总额为23,368.00万元,扣除承销
费等发行费用3,235.00万元,实际募集资金净额20,133.00万元,其中新增注册资本(股本)为
2,300.00万元,资本公积为17,833.00万元。以上募集资金的到位情况已由信永中和会计师事务
所(特殊普通合伙)审验并于2014年2月14日出具报告号为XYZH/2006SZA2011-48的《验资
报告》。经深圳证券交易所《关于怀集登云汽配股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
(深证上[2014]95号)同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市,
股票简称“登云股份”,股票代码“002715”;本次发行2,300万股股份于2014年2月19日起上市交
易。
    本公司属汽车配件生产行业,经营范围主要包括:本企业生产科研所需原辅材料、设备
配件及相关技术的进出口(国家法律、法规禁止的除外,国家法律、法规规定需要审批的在
取得批准前不得经营),生产销售汽车零部件。
    本公司的主要产品为汽车发动机进排气门。
    本公司下设技术中心、信息部、采购部、行政办公室、人力资源部、生产部、设备工程
部、安全环保部、质量部、技术工程部、市场部、财务部、内审部和证券部等职能部门。
    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有受控制的子公司均纳入合并财务
报表的合并范围。本期纳入合并范围的子公司共2户,具体如下:
              子公司名称                类型           持股比例%         表决权比例%

        怀集发动机气门美国公司       全资子公司           100.00             100.00
         怀集登月气门有限公司        全资子公司           100.00             100.00

         北京登月贸易有限公司        全资子公司           100.00             100.00

    纳入合并财务报表范围的子公司情况详见本附注“在子公司中的权益”章节;合并范围
的变化情况祥见“合并范围的变更” 章节。




                                                                                             24
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四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部
颁布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的
披露规定编制。

2、持续经营

     公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

     本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
注:公司对营业周期不同于12个月,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的,应说明营业周期及确定依据。


4、记账本位币

     本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金

                                                                                                           25
                                               怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之
和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

    本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报
表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以
不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、
负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合
并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并
报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表
时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始


                                                                                          26
                                               怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益 。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根
据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的
资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易
    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外,直接计入当期损益。
    (2)外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类
项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,
采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划
分为以下三类:
    1)以摊余成本计量的金融资产。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


                                                                                          27
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    债务工具投资,其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类
取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤
销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
    金融负债划分为以下两类:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2)以摊余成本计量的金融负债。
    (2)金融工具的确认依据
    1)以摊余成本计量的金融资产
    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日
期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该
指定一经做出,不得撤销)。
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。
    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
    在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金
融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):①
能够消除或显著减少会计错配。②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公
允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
    5)以摊余成本计量的金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。


                                                                                          28
                                               怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    ③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
    (3)金融工具的初始计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与
交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报
价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确
认为一项利得或损失。
    在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交
易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差
额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将
予考虑的因素,包括时间等。
    (4)金融工具的后续计量
    初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整
后的结果确定:
    1)扣除已偿还的本金。
    2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额。
    3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得
或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
    本公司在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收
益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的
情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入
当期损益。
    (5)金融工具的终止确认
    1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    ②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的
金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
    2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金
融负债。

                                                                                          29
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    对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当
期损益。
    (6)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并
分别下列情形处理:
    1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    ①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
    ②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关
金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转
移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:
    1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    ②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产)之和。
    2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体
的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同
继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两
项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分在终止确认日的账面价值。②终止确认部分收到的对价,与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
    (7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的

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基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
    (8)金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    1)本公司以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。
    2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    ①发行方或债务人发生重大财务困难;
    ②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步;
    ④债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件
所致。
    3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的
整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、
确认预期信用损失及其变动:
    ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工
具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计
入当期损益。
    ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未
来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融
工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得
计入当期损益。
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续
期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是
整个存续期预期信用损失的一部分。

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    在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金
融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    (9)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

12、应收账款

    应收款项坏账准备
    本公司对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
    本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组
合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在以前年度应收账款实际损失
率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期信用损失率并据此计提
坏账准备。
                项目                                  备注

      单项金额重大并单项计提             单项金额超过500万元的应收款项

         信用风险特征组合

               账龄组合                     账龄组合预计信用损失率

               关联方组合                   合并范围内关联方不计提

                                 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其
    单项金额虽不重大但单项计提
                                               风险特征的应收款项


    按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下:
                   账龄                          预期损失准备率(%)
                 1年以内                                     5

                   1-2年                                     10
                   2-3年                                     30

                   3-4年                                     50
                   4-5年                                     70

                 5年以上                                  100




                                                                                             32
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13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见本节附注“12、应收账款”


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    存货的分类:本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
    存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领
用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行
摊销。
    期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值
孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预
计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
别提取存货跌价准备。
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值
以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为基础计算。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

    (1)持有待售资产
    同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:该组成部
分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处置
该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批
准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
    (2)终止经营
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分:
     ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
     ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

                                                                                              33
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关联计划的一部分。
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列
示。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关
键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权
投资成本按零确定。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子
交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,
在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不
足冲减的,冲减留存收益。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽
子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成
本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调
整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的
累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实
际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。

                                                                                         34
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    本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
    本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用


24、固定资产

(1)确认条件

    本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的,使用年限超过一年,单位价值超过2,000.00元的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备,按其取得时的成本作
为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定


                                                                                         35
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资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的
成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资
产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为入账价值。
    与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件
的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条
件的,于发生时计入当期损益。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下:

(2)折旧方法


      类别            折旧方法           折旧年限           残值率               年折旧率
   房屋建筑物        年限平均法           20-40                5                 2.38-4.75
    机器设备         年限平均法             10                 5                   9.50
    运输设备         年限平均法             8                  5                   11.88
    电子设备         年限平均法             5                  5                   19.00


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;
出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估
计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异作调整。

26、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时,停止资本化,其余借款费用在发生当期确认为费用。如果符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至
资产的购建或生产活动重新开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
                                                                                               36
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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件使用权等,按取得时的
实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价
值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的
支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。




                                                                                          37
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31、长期资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值
测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测
试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
    减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资
产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
    出现减值的迹象如下:
    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
    (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。
    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

32、长期待摊费用

     本公司长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上
(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等,在职工提供服务的
会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。




                                                                                          38
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(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在
会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿所提供的辞退福利时产生,在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。



37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


是否已执行新收入准则

□ 适用 √ 不适用


40、政府补助

     政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
     (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

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补助。
    与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助,分别下列情况处理:
    1)于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
    2)于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进
行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常
活动无关的政府补助,应当计入营业外收入。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和
递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承
租方,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
将两者的差额记录为未确认融资费用。
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。




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(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                             备注

本公司从编制 2019 年中期财务报告起执
行(财会[2019]6 号)《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》。
                                          该等会计政策变更由本公司第四届董事
资产负债表,将“应收票据及应收账款”                                           无
                                        会第 13 次会议批准
行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;
将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为
“应付票据”及“应付账款”。

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量(修
订)》、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移(修订)》、《企业会计准
则第 24 号——套期会计(修订)》及《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报
(修订)》(统称“新金融工具准则”),
本公司经董事会会议批准自 2019 年 1 月
1 日起执行新金融工具准则,对会计政策
相关内容进行了调整。新金融工具准则
要求根据管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征,将金融资
产划分为以下三类:(1)以摊余成本计 该等会计政策变更由本公司第四届董事
                                                                               无
量的金融资产;(2)以公允价值计量且 会第 13 次会议批准
其变动计入其他综合收益的金融资产;
(3)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。混合合同包含的主合
同属于金融资产的,不应从该混合合同
中分拆嵌入衍生工具,而应当将该混合
合同作为一个整体适用金融资产分类的
相关规定。新金融工具准则以“预期信用
损失法”替代了原金融工具准则规定的、
根据实际已发生减值损失确认减值准备
的方法。“预期信用损失法”模型要求持续
评估金融资产的信用风险,因此在新金
融工具准则下,本公司信用损失的确认



                                                                                                               41
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时点早于原金融工具准则。同时,本公
司未对比较财务报表数据进行调整。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                               税率

增值税                                    应纳增值税额                        13%

城市维护建设税                            应纳流转税额                        5%

企业所得税                                应纳税所得额                        15%/25%/其他

教育费附加、地方教育费附加                应纳流转税额                        3%、2%

房产税                                    房产原值的 70%                      1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                            所得税税率

怀集登云汽配股份有限公司                                     15%

                                                             分别适用 15%-21%的美国联邦税率和 9.5%的美国伊利诺伊
怀集发动机气门美国公司
                                                             州所得税率

怀集登月气门有限公司                                         25%


2、税收优惠

     本公司于2017年11月01日再次被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广 东 省 地 方 税 务 局 认 定 为 高 新 技 术 企业 , 并 颁 发 了 高 新 技 术 企业 证 书 ( 证 书 编 号 :
GR201744000131),有效期为3年,2017-2019年企业所得税的适用税率为15%。




                                                                                                                   42
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3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                         单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额

库存现金                                           23,499.83                              3,736.18

银行存款                                        31,262,940.06                        42,215,126.30

其他货币资金                                    56,041,750.44                        83,426,871.38

合计                                            87,328,190.33                       125,645,733.86

  其中:存放在境外的款项总额                     4,546,140.18                         5,367,529.11

其他说明

    备注:其他货币资金期末余额包括银行保证金存款28,041,750.44元、银行承兑汇票保证
金28,000,000.00元。

2、交易性金融资产

                                                                                         单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                         单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                         单位: 元

               项目                  期末余额                            期初余额

银行承兑票据                                     7,491,421.10                        26,810,303.29

商业承兑票据                                      156,000.00                           148,000.00




                                                                                                 43
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合计                                                                            7,647,421.10                              26,958,303.29

                                                                                                                              单位: 元

                                                 期末余额                                               期初余额

                              账面余额               坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                   账面价值
                            金额          比例    金额                             金额        比例       金额     计提比例
                                                                例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                期末余额
           名称
                                      账面余额                       坏账准备                计提比例                   计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                  期末余额
              名称
                                                 账面余额                         坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                              单位: 元

                                                                           本期变动金额
       类别                   期初余额                                                                                   期末余额
                                                         计提               收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                              单位: 元

                                   项目                                                        期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                              单位: 元

                     项目                                   期末终止确认金额                            期末未终止确认金额


                                                                                                                                      44
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银行承兑票据                                                           30,678,294.43

合计                                                                   30,678,294.43


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                         单位: 元

                              项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                         单位: 元

                              项目                                                          核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质             核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                            期末余额                                             期初余额

                         账面余额               坏账准备                       账面余额              坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额          比例    金额                           金额        比例       金额      计提比例
                                                        例

其中:

按组合计提坏账准     118,061,               10,985,1            107,076,6 116,404,0              10,649,27              105,754,82
                                 100.00%                9.30%                          100.00%                  9.15%
备的应收账款           791.60                  13.45                78.15     98.12                   4.81                    3.31

其中:

                     118,061,               10,985,1            107,076,6 116,404,0              10,649,27              105,754,82
合计                             100.00%                9.30%                          100.00%                  9.15%
                       791.60                  13.45                78.15     98.12                   4.81                    3.31

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                        期末余额
名称
                        账面余额                    坏账准备                 计提比例                     计提理由

按组合计提坏账准备:


                                                                                                                                   45
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                                                                                                                单位: 元

                                                                        期末余额
                名称
                                          账面余额                      坏账准备                     计提比例

1 年以内                                      102,218,007.02                      5,110,900.35                    5.00%

1-2 年                                          8,242,581.94                       824,258.19                    10.00%

2-3 年                                          3,513,356.51                      1,054,006.95                   30.00%

3-4 年                                               117,324.35                      58,662.18                   50.00%

4-5 年                                               110,786.68                      77,550.68                   70.00%

5 年以上                                        3,859,735.10                      3,859,735.10                  100.00%

合计                                          118,061,791.60                     10,985,113.45 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

                                                                                                                单位: 元

                                                                        期末余额
                名称
                                          账面余额                      坏账准备                     计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位: 元

                          账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                      102,218,007.02

1至2年                                                                                                     8,242,581.94

2至3年                                                                                                     3,513,356.51

3至4年                                                                                                      117,324.35

4至5年                                                                                                      110,786.68

5 年以上                                                                                                   3,859,735.10

合计                                                                                                     118,061,791.60


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                                  本期变动金额
         类别            期初余额                                                                        期末余额
                                                计提               收回或转回               核销

应收账款坏账准备          10,649,274.81              588,387.95        252,549.31                         10,985,113.45



                                                                                                                       46
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合计                           10,649,274.81      588,387.95         252,549.31                              10,985,113.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                                  单位: 元

                  单位名称                          收回或转回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                  单位: 元

                               项目                                                    核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质          核销金额        核销原因              履行的核销程序
                                                                                                             易产生

应收账款核销说明:

       1)年末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
    2)本年计提、转回(或收回)的坏账准备情况
    本年计提坏账准备金588,387.95元;本年收回或转回坏账准备金额252,549.31元;本年
核销的坏账准备金额0.00元。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


                    单位名称                    与本公司关系          金额              账龄      占应收账款总额的
                                                                                                      比例(%)

巴西马勒公司                                      非关联方           14,222,065.19     1年以内                  12.05

潍柴动力股份有限公司                              非关联方           11,061,139.32     1年以内                   9.37

DACOM SA                                          非关联方            8,678,686.32     1年以内                   7.35

重庆康明斯发动机有限公司                          非关联方            7,948,855.74     1年以内                   6.73

山东旺特汽车零部件有限公司                         关联方             1,298,355.90     1年以内                   6.10

                                                                      3,552,405.12      1-2年

                                                                      2,352,482.53      2-3年

                     合 计                                           49,113,990.12                              41.60

    本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额49,113,990.12元,占应收账款年
末余额合计数的比例41.60%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,221,440.41元。




                                                                                                                         47
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(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                             期末余额                                  期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                       期末余额                                             期初余额
           账龄
                              金额                        比例                    金额                    比例

1 年以内                        4,053,055.60                     70.99%              340,140.77                   17.02%

1至2年                           396,541.74                      6.95%               397,439.54                   19.89%

2至3年                           105,884.82                      1.85%               105,707.69                    5.29%

3 年以上                        1,153,667.38                     20.21%            1,154,722.40                   57.80%

合计                            5,709,149.54               --                      1,998,010.40            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                  单位名称               与本公司关系               金额             账龄         备注

江苏申源金属材料科技有限公司                   非关联方            1,597,140.32 1年以内

香港威霖贸易有限公司                           非关联方            1,016,134.28 1年以内

佛山市思杭叉车销售有限公司                     非关联方              344,000.00 1年以内

江苏恒力炉业有限公司                           非关联方              283,160.00 3年以上

广东豫正起重设备有限公司                       非关联方              204,960.00 1年以内

                     合计                                          3,445,394.60

                                                                                                                        48
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其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                     单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

其他应收款                                               2,309,538.33                          2,149,838.96

合计                                                     2,309,538.33                          2,149,838.96


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                     单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

定期存款                                                         0.00                                    0.00

委托贷款                                                         0.00                                    0.00

债券投资                                                         0.00                                    0.00

2)重要逾期利息
                                                                                                     单位: 元

                                                                                    是否发生减值及其判断
       借款单位                  期末余额     逾期时间              逾期原因
                                                                                              依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                     单位: 元

           项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                     单位: 元

                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额       账龄              未收回的原因
                                                                                              依据

3)坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位: 元

       坏账准备                 第一阶段    第二阶段                    第三阶段              合计


                                                                                                            49
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                          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                               用损失             (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额               136,464.22                171,950.46                     33,170.40             341,585.08

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                ——                           ——                    ——
本期

本期计提                                                                                     15,859.26               15,859.26

2019 年 6 月 30 日余额              154,827.49                170,381.64                     29,870.40             355,079.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位: 元

               款项性质                              期末账面余额                                  期初账面余额

职工备用金                                                            319,811.00                                   742,659.62

单位往来款                                                           2,344,806.86                                 1,748,764.42

合计                                                                 2,664,617.86                                 2,491,424.04

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

                              第一阶段               第二阶段                       第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计

                               用损失             (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额               136,464.22                171,950.46                     33,170.40             341,585.08

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                ——                           ——                    ——
本期

本期计提                             15,859.26                                                                       15,859.26

本期转回                              -2,504.01                 1,568.82                       3,300.00               2,364.81

2019 年 6 月 30 日余额              154,827.49                170,381.64                     29,870.40             355,079.53

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                     单位: 元

                            账龄                                                         期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                               1,239,473.81

1至2年                                                                                                             928,537.97


                                                                                                                             50
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2至3年                                                                                                             283,677.00

3至4年                                                                                                             170,557.08

4至5年                                                                                                              41,672.00

5 年以上                                                                                                                  700.00

合计                                                                                                              2,664,617.86

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                        本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                  期末余额
                                                               计提                  收回或转回

其他应收款坏账准备                        341,585.08                  15,859.26              2,364.81              355,079.53

合计                                      341,585.08                  15,859.26              2,364.81              355,079.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                     单位: 元

                  单位名称                               转回或收回金额                               收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                        核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质           核销金额               核销原因        履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质          期末余额                 账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

广东健城建设监理
有限公司怀集分公 单位往来                              260,383.00 1 至 3 年                        9.77%             60,430.50


怀集县怀城镇金鸡
                      单位往来                         195,000.00 1 年以内                         7.32%              9,750.00
花场

肇庆市端州建筑设
                      单位往来                         163,750.00 0 至 2 年                        6.15%             11,570.00
计院有限公司

广东省机电建筑设
                      单位往来                         139,000.00 0 至 2 年                        5.22%             12,900.00
计研究院

广东西江环保科技 单位往来                              108,500.00 1 年以内                         4.07%              5,425.00


                                                                                                                               51
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有限公司

合计                         --                 866,633.00           --                         32.53%           100,075.50

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称          期末余额                     期末账龄
                                                                                                             及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                  单位: 元

                                     期末余额                                                期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备        账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值

原材料               37,806,348.55                   37,806,348.55         36,591,251.81                      36,591,251.81

在产品               20,833,024.06                   20,833,024.06         24,408,939.41                      24,408,939.41

库存商品            114,897,754.66   6,662,128.53   108,235,626.13        103,632,259.18     6,662,128.53     96,970,130.65

发出商品             27,592,434.50   3,081,333.33    24,511,101.17         29,364,149.96     3,081,333.33     26,282,816.63

合计                201,129,561.77   9,743,461.86   191,386,099.91        193,996,600.36     9,743,461.86    184,253,138.50

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                  单位: 元

                                          本期增加金额                           本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提            其他               转回或转销           其他

库存商品              6,662,128.53                                                                             6,662,128.53

发出商品              3,081,333.33                                                                             3,081,333.33

合计                  9,743,461.86                                                                             9,743,461.86




                                                                                                                          52
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(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                     单位: 元

                            项目                                                        金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                     单位: 元

                                             期末余额                                          期初余额
            项目
                              账面余额      减值准备         账面价值       账面余额        减值准备           账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                     单位: 元

             项目                     变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况

                                                                                                                     单位: 元

         项目                   本期计提                本期转回            本期转销/核销                     原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                     单位: 元

     项目            期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                           期末余额                                         期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日       面值        票面利率    实际利率          到期日

其他说明:




                                                                                                                              53
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13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                             单位: 元

                    项目                                    期末余额                                     期初余额

待抵扣税费                                                               1,628,508.95                                  6,057,920.48

合计                                                                     1,628,508.95                                  6,057,920.48

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值            账面余额           减值准备           账面价值

重要的债权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                               期末余额                                               期初余额
        债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日       面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                             单位: 元

                                第一阶段                  第二阶段                      第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计

                                  用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                         累计在其他
                                               本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额          成本                                          备注
                                                 值变动                                      值变动      确认的损失
                                                                                                            准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                             单位: 元


                                                                                                                                    54
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                                               期末余额                                          期初余额
       其他债权项目
                            面值          票面利率   实际利率        到期日       面值      票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                       合计

                                  用损失             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                        单位: 元

                                     期末余额                                        期初余额
        项目                                                                                                       折现率区间
                      账面余额       坏账准备        账面价值         账面余额       坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况

                                                                                                                        单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                    第三阶段

         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                       合计
                                  用损失             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                        单位: 元

被投资单 期初余额                                         本期增减变动                                      期末余额 减值准备


                                                                                                                                55
                                                                         怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   位                                   权益法下                         宣告发放                                      期末余额
                                                     其他综合 其他权益               计提减值
                       追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                 其他
                                                     收益调整   变动                   准备
                                         资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业

怀集县和
兴小额贷 3,069,054                                                                                         3,029,413
                                         30,173.26                       69,814.35
款有限责         .35                                                                                             .26
任公司

           3,069,054                                                                                       3,029,413
小计                                     30,173.26                       69,814.35
                 .35                                                                                             .26

           3,069,054                                                                                       3,029,413
合计                                     30,173.26                       69,814.35
                 .35                                                                                             .26

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                 期末余额                                    期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                          指定为以公允价
                                                                       其他综合收益转                        其他综合收益转
                                                                                          值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入     累计利得          累计损失      入留存收益的金                        入留存收益的原
                                                                                          计入其他综合收
                                                                              额                                       因
                                                                                                益的原因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                 期末余额                                    期初余额

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                              56
                                                                       怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                               单位: 元

                    项目                                账面价值                        未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                               单位: 元

                    项目                                期末余额                               期初余额

固定资产                                                           208,878,957.81                         213,671,198.05

合计                                                               208,878,957.81                         213,671,198.05


(1)固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

         项目              房屋建筑物        机器设备              运输设备         电子设备                合计

一、账面原值:

  1.期初余额                103,117,969.96   302,761,903.58          6,942,221.42      4,065,216.56       416,887,311.52

  2.本期增加金额                               7,937,346.58           361,564.53        210,875.06          8,509,786.17

       (1)购置                               8,273,215.07             56,460.18       179,684.88          8,509,360.13

       (2)在建工程
转入

       (3)企业合并
增加

           (4)其他
                                                -335,868.49           305,104.35         31,190.18                 426.04
调整

  3.本期减少金额                                                      113,723.00                             113,723.00

       (1)处置或报
                                                                      113,723.00                             113,723.00




  4.期末余额                103,117,969.96   310,699,250.16          7,190,062.95      4,276,091.62       425,283,374.69

二、累计折旧

  1.期初余额                 21,922,794.70   175,360,448.27          3,076,063.57      2,856,806.93       203,216,113.47




                                                                                                                        57
                                                                  怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 2.本期增加金额          1,534,836.26    11,186,274.76           490,656.06            84,573.18     13,296,340.26

       (1)计提         1,534,836.26    11,327,123.91           315,379.61           118,690.77     13,296,030.55

           (2)其他
                                           -140,849.15           175,276.45           -34,117.59              309.71
调整

 3.本期减少金额                                                  108,036.85                             108,036.85

       (1)处置或报
                                                                 108,036.85                             108,036.85




 4.期末余额             23,457,630.96   186,546,723.03          3,458,682.78       2,941,380.11     216,404,416.88

三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

       (1)计提



 3.本期减少金额

       (1)处置或报




 4.期末余额

四、账面价值

 1.期末账面价值         79,660,339.00   124,152,527.13          3,731,380.17       1,334,711.51     208,878,957.81

 2.期初账面价值         81,195,175.26   127,401,455.31          3,866,157.85       1,208,409.63     213,671,198.05


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

         项目          账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值             备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

           项目             账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                         单位: 元

                        项目                                                   期末账面价值



                                                                                                                   58
                                                                  怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                                期初余额

其他说明

    1)本年固定资产抵押情况
    ①子公司怀集登月气门有限公司与广州农村商业银行股份有限公司肇庆分行分别签订最
高额保证合同、最高额抵押合同,以其部分房屋及建筑物抵押为母公司怀集登云汽配股份有
限公司取得最高额贷款额度11,000万元,抵押期间为2018年7月9日至2023年7月9日,期末借款
余额为5,000万元,截至2019年6月30日,固定资产抵押情况如下:
           固定资产类别                        原值                                净值

           房屋及建筑物                    14,355,113.41                       5,252,762.44

    ②子公司怀集登月气门有限公司与中国银行股份有限公司肇庆分行分别签订最高额保证
合同、最高额抵押合同,以其部分机器设备抵押为母公司怀集登云汽配股份有限公司取得借
款2,000万元,抵押期间为2018年1月1日至2022年12月31日,期末借款余额为2,000万元,截至
2019年6月30日,固定资产抵押情况如下:
           固定资产类别                        原值                                净值

              机器设备                     39,577,402.10                       17,622,901.61


22、在建工程

                                                                                                         单位: 元

                 项目                             期末余额                                期初余额

在建工程                                                     45,382,422.08                           44,156,766.20

合计                                                         45,382,422.08                           44,156,766.20


(1)在建工程情况

                                                                                                         单位: 元

                                    期末余额                                        期初余额
       项目
                    账面余额        减值准备      账面价值          账面余额        减值准备         账面价值

工业园区新厂房
                    45,382,422.08                 45,382,422.08    44,156,766.20                     44,156,766.20
建设二期



                                                                                                                 59
                                                                                    怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                   45,382,422.08                           45,382,422.08         44,156,766.20                      44,156,766.20


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                              单位: 元

                                             本期转                         工程累                        其中:本
                                                      本期其                                     利息资              本期利
项目名               期初余        本期增    入固定              期末余     计投入      工程进            期利息              资金来
           预算数                                     他减少                                     本化累              息资本
   称                  额          加金额    资产金                额       占预算        度              资本化                   源
                                                       金额                                      计金额               化率
                                               额                            比例                          金额

工业园
区新厂               44,156,7 1,225,65                           45,382,4                                                     募股资
房建设                     66.20      5.88                         22.08                                                      金
二期

                     44,156,7 1,225,65                           45,382,4
合计                                                                           --         --                                       --
                           66.20      5.88                         22.08


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                              单位: 元

                    项目                                      本期计提金额                                  计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                              单位: 元

                                                      期末余额                                            期初余额
           项目
                                    账面余额          减值准备          账面价值          账面余额        减值准备       账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                        60
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25、使用权资产

                                                                                                 单位: 元

                     项目                                                             合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                 单位: 元

         项目               土地使用权        专利权   非专利技术        软件使用权          合计

一、账面原值

     1.期初余额               42,442,295.00              35,235,483.11       521,376.23      78,199,154.34

     2.本期增加金
                                                                              91,210.15         91,210.15


         (1)购置                                                            91,210.15         91,210.15

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

         (1)处置



     4.期末余额               42,442,295.00              35,235,483.11       612,586.38      78,290,364.49

二、累计摊销

     1.期初余额                8,710,459.63              28,169,461.66        99,068.31      36,978,989.60

     2.本期增加金
                                424,422.96                2,139,811.61        50,902.10       2,615,136.67


         (1)计提              424,422.96                2,139,811.61        50,902.10       2,615,136.67



     3.本期减少金


         (1)处置



     4.期末余额                9,134,882.59              30,309,273.27       149,970.41      39,594,126.27



                                                                                                         61
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三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            33,307,412.41                             4,926,209.84           462,615.97     38,696,238.22


     2.期初账面价
                            33,731,835.37                             7,066,021.45           422,307.92     41,220,164.74


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.73%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位: 元

                   项目                                    账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                单位: 元

     项目        期初余额                   本期增加金额                             本期减少金额            期末余额

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事        期初余额                    本期增加                            本期减少              期末余额
       项




                                                                                                                        62
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(2)商誉减值准备

                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                 本期增加                       本期减少               期末余额
       项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                        单位: 元

       项目             期初余额          本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额        期末余额

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                        单位: 元

                                          期末余额                                      期初余额
            项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

资产减值准备                       1,322,552.32           330,638.08           1,490,488.28            372,622.07

内部交易未实现利润                 7,551,200.60          1,887,800.15         10,296,329.16          2,574,082.29

合计                               8,873,752.92          2,218,438.23         11,786,817.44          2,946,704.36


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                        单位: 元

                                          期末余额                                      期初余额
            项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债        应纳税暂时性差异       递延所得税负债

境内外会计政策差异                 3,492,795.56           873,198.89           1,676,630.36            419,157.59

合计                               3,492,795.56           873,198.89           1,676,630.36            419,157.59


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                                63
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                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                               期末互抵金额         或负债期末余额             期初互抵金额         或负债期初余额

递延所得税资产                                                 2,218,438.23

递延所得税负债                                                  873,198.89


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                     项目                              期末余额                                期初余额

可抵扣暂时性差异                                                     24,420,828.36                          24,613,005.42

可抵扣亏损                                                           17,075,855.00                           8,531,738.11

合计                                                                 41,496,683.36                          33,144,743.53


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                单位: 元

              年份                       期末金额                        期初金额                     备注

2020 年                                         3,642,574.45                    2,230,019.63

2023 年                                         1,913,164.15                    6,301,718.48

2024 年                                        11,520,116.40

合计                                           17,075,855.00                    8,531,738.11           --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                单位: 元

                     项目                              期末余额                                期初余额

预付工程设备款                                                       25,900,210.07                          24,209,064.78

合计                                                                 25,900,210.07                          24,209,064.78

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                单位: 元

                     项目                              期末余额                                期初余额


                                                                                                                        64
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质押借款                                                    18,000,000.00

质押+担保借款                                                9,000,000.00

抵押+担保借款                                               70,000,000.00                        70,000,000.00

抵押+质押借款                                                                                    27,000,000.00

抵押+质押+担保借款                                                                               36,000,000.00

合计                                                        97,000,000.00                       133,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                     单位: 元

       借款单位            期末余额              借款利率               逾期时间             逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                     单位: 元

                  项目                           期末余额                            期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                     单位: 元

                  项目                           期末余额                            期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                     单位: 元

                  种类                           期末余额                            期初余额

银行承兑汇票                                                28,000,000.00                        37,816,022.68

合计                                                        28,000,000.00                        37,816,022.68

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。




                                                                                                             65
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36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                                期初余额

1 年以内                                        34,681,113.39                           43,884,455.48

1 年以上                                         2,391,576.04                            2,685,813.82

合计                                            37,072,689.43                           46,570,269.30


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                           未偿还或结转的原因

中国农业机械总公司                                354,642.09 尚未结算

KUM HONEWTECHNOLOGYCO.,LTD.                      343,146.62 尚未结算

北京科技大学                                      300,000.00 尚未结算

东莞市汇盈塑胶机械有限公司                        132,500.00 尚未结算

丹阳市恒力炉业有限公司                            118,800.00 尚未结算

重庆正邦物资有限公司                              115,955.36 尚未结算

攀钢集团四川长城特殊钢股份有限公司                108,210.07 尚未结算

杨显庄                                             92,000.00 尚未结算

广州中机实业有限公司                               76,400.00 尚未结算

合计                                             1,641,654.14                   --

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                             单位: 元

               项目                  期末余额                                期初余额

1 年以内                                          359,892.23                              165,223.30

1 年以上                                          160,155.11                              158,391.15

合计                                              520,047.34                              323,614.45



                                                                                                    66
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(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                      单位: 元

                    项目                        期末余额                         未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                      单位: 元

                           项目                                               金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                      单位: 元

                    项目                        期末余额                              期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                      单位: 元

             项目                   变动金额                              变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目               期初余额          本期增加              本期减少               期末余额

一、短期薪酬                       855,463.70      41,576,518.72         42,165,922.48            266,059.94

二、离职后福利-设定提
                                                    3,269,421.61          3,269,421.61
存计划

合计                               855,463.70      44,845,940.33         45,435,344.09            266,059.94


(2)短期薪酬列示

                                                                                                      单位: 元

           项目               期初余额          本期增加              本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                   833,967.70      36,850,806.73         37,439,373.49            245,400.94
补贴

2、职工福利费                                       1,748,598.66          1,748,598.66

3、社会保险费                                       2,029,746.17          2,029,746.17

       其中:医疗保险费                             1,675,411.31          1,675,411.31



                                                                                                             67
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             工伤保险费                          147,253.86                 147,253.86

             生育保险费                          207,081.00                 207,081.00

4、住房公积金                                    864,704.00                 864,704.00

5、工会经费和职工教育
                                21,496.00         82,663.16                  83,500.16              20,659.00
经费

合计                           855,463.70      41,576,518.72              42,165,922.48            266,059.94


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位: 元

         项目             期初余额          本期增加                  本期减少               期末余额

1、基本养老保险                                 3,159,641.02               3,159,641.02

2、失业保险费                                    109,780.59                 109,780.59

合计                                            3,269,421.61               3,269,421.61

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                  期初余额

企业所得税                                               383,772.57                                333,529.90

个人所得税                                               140,473.36                                156,992.82

城市维护建设税                                            28,056.67                                 65,865.13

教育费附加                                                28,056.57                                 65,865.13

房产税                                                                                             703,057.99

土地使用税                                                                                         290,016.90

印花税                                                         4,123.30                               7,662.80

合计                                                     584,482.47                               1,622,990.67

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                     单位: 元

                  项目                      期末余额                                  期初余额

其他应付款                                             69,276,973.58                             68,204,292.49

合计                                                   69,276,973.58                             68,204,292.49




                                                                                                             68
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(1)应付利息

                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                     单位: 元

               借款单位                          逾期金额                            逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

员工往来款                                                     31,946.50                          211,296.65

单位往来款                                                    246,929.71                          236,702.63

股东借款本息                                                58,844,155.70                       57,641,259.88

第三方借款本息                                              10,153,941.67                       10,115,033.33

合计                                                        69,276,973.58                       68,204,292.49

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                     单位: 元



                                                                                                            69
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                     项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                          单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还        期末余额
                                                                       提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                          单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                          单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表



                                                                                                                 70
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发行在外的            期初                     本期增加                    本期减少                         期末

 金融工具      数量          账面价值   数量        账面价值        数量        账面价值           数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                   单位: 元

               项目                                 期末余额                                     期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                   单位: 元

               项目                                 期末余额                                     期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                   单位: 元

               项目                                 期末余额                                     期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                   单位: 元

      项目               期初余额        本期增加              本期减少               期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                   单位: 元

               项目                                 期末余额                                     期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                   单位: 元

               项目                                本期发生额                                上期发生额


                                                                                                                          71
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计划资产:
                                                                                                                             单位: 元

                       项目                                   本期发生额                               上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

                                                                                                                             单位: 元

                       项目                                   本期发生额                               上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                             单位: 元

                项目                           期末余额                        期初余额                         形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                             单位: 元

         项目                 期初余额             本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

政府补助                        5,569,705.96            3,199,200.00         2,402,879.75        6,366,026.21

合计                            5,569,705.96            3,199,200.00         2,402,879.75        6,366,026.21           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                             单位: 元

                                               本期计入营
                                本期新增补                    本期计入其 本期冲减成                                   与资产相关/
 负债项目         期初余额                     业外收入金                                   其他变动      期末余额
                                  助金额                      他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                   额

年产发动机
气门 2000 万
支技术改造       2,237,666.61                                   499,999.98                                1,737,666.63 与资产相关
项目资助资


提高耐高温
精密锻压气
门质量自动
                   400,000.00                                    40,000.10                                 359,999.90 与资产相关
生产线技术
改造项目补
助资金


                                                                                                                                    72
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外贸转型升
级示范基地
公共服务平      784,039.35                           205,999.95                          578,039.40 与资产相关
台项目专项
资金

年产 1000 万
支重型柴油
机气门智能     1,148,000.00                          328,000.01                          819,999.99 与资产相关
机器人技术
改造项目

汽车发动机
关键零部件
智能制造试     1,000,000.00                          249,999.92                          750,000.08 与资产相关
点示范项目
补助

外经贸发展
                              1,860,000.00           617,033.13                        1,242,966.87 与资产相关
专项资金

2018 年度技
术改造事后
                              1,339,200.00           461,846.66                          877,353.34 与资产相关
奖补(普惠
性)资金

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                       单位: 元

                  项目                               期末余额                           期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                        单位:元

                                                     本次变动增减(+、-)
                  期初余额                                                                          期末余额
                                   发行新股   送股        公积金转股        其他        小计

股份总数         92,000,000.00                                                                     92,000,000.00

其他说明:




                                                                                                                 73
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54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                     单位: 元

发行在外的             期初                         本期增加                    本期减少                     期末
 金融工具       数量          账面价值       数量        账面价值        数量        账面价值       数量           账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                     单位: 元

         项目                   期初余额                  本期增加                 本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)              242,815,028.97                                                              242,815,028.97

其他资本公积                       12,114,136.17                                                                 12,114,136.17

合计                              254,929,165.14                                                              254,929,165.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                     单位: 元

         项目                   期初余额                  本期增加                 本期减少                 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元

                                                                          本期发生额

                                                                        减:前期
                                                         减:前期计入
                                             本期所得                   计入其他                          税后归属 期末余
             项目                 期初余额                其他综合收               减:所得 税后归属
                                             税前发生                   综合收益                          于少数股   额
                                                          益当期转入                税费用    于母公司
                                                   额                   当期转入                            东
                                                               损益
                                                                        留存收益

二、将重分类进损益的其他综合                                                                                          955,306.
                                  862,289.57 93,016.50                                        93,016.50
收益                                                                                                                       07

                                                                                                                      955,306.
       外币财务报表折算差额       862,289.57 93,016.50                                        93,016.50
                                                                                                                           07



                                                                                                                              74
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                                                                                                            955,306.
其他综合收益合计              862,289.57 93,016.50                                     93,016.50
                                                                                                                 07

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                           单位: 元

        项目                期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                           单位: 元

        项目                期初余额                 本期增加               本期减少               期末余额

法定盈余公积                  20,920,643.16                                                            20,920,643.16

合计                          20,920,643.16                                                            20,920,643.16

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                           单位: 元

                   项目                                    本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                            118,997,106.57                      108,975,111.60

调整后期初未分配利润                                              118,997,106.57                      108,975,111.60

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   -570,432.82                       10,266,156.24

减:提取法定盈余公积                                                                                     244,161.27

上年年末余额                                                      118,997,106.57                      108,975,111.60

本年年初余额                                                      118,997,106.57                      108,975,111.60

期末未分配利润                                                    118,426,673.75                      118,997,106.57

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位: 元


                                                                                                                   75
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                                 本期发生额                                          上期发生额
           项目
                         收入                    成本                        收入                     成本

主营业务                 166,650,788.58          125,450,556.83              181,362,089.78           137,637,153.15

其他业务                    591,378.59                                          774,363.31

合计                     167,242,167.17          125,450,556.83              182,136,453.09           137,637,153.15

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                             单位: 元

                  项目                        本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                               375,732.51                                  707,314.23

教育费附加                                                   375,732.51                                  707,314.23

车船使用税                                                        4,063.28                                   4,140.72

印花税                                                        50,711.40                                  284,553.40

其他                                                          17,790.88                                        590.58

合计                                                         824,030.58                                 1,703,913.16

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                             单位: 元

                  项目                        本期发生额                                 上期发生额

人员薪酬                                                   4,231,643.60                                 3,938,359.62

运输费                                                     2,204,120.94                                 2,975,832.85

差旅费                                                       649,705.37                                  742,711.53

租赁费                                                     1,132,949.35                                  943,693.20

三包索赔                                                     954,988.77                                 1,896,751.90

其他                                                       2,180,709.42                                 1,792,635.88

合计                                                       11,354,117.45                               12,289,984.98

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                             单位: 元



                                                                                                                    76
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                  项目          本期发生额                           上期发生额

人员薪酬                                      5,883,827.55                         4,459,982.10

业务招待费                                    1,832,934.33                         1,184,513.96

差旅费                                         841,533.55                           752,988.87

折旧与摊销费用                                5,041,357.36                         5,267,957.19

中介费用                                      2,713,286.79                         2,896,005.73

其他                                          1,093,232.22                          780,787.80

合计                                         17,406,171.80                        15,342,235.65

其他说明:


65、研发费用

                                                                                      单位: 元

                  项目          本期发生额                           上期发生额

直接人工                                      2,434,895.37                         2,820,124.79

折旧与摊销                                    1,106,214.04                          420,235.25

直接投入                                      4,493,531.21                         1,842,778.31

其他                                            57,850.12                           382,595.00

合计                                          8,092,490.74                         5,465,733.35

其他说明:


66、财务费用

                                                                                      单位: 元

                  项目          本期发生额                           上期发生额

利息支出                                      5,096,006.80                         3,406,420.90

减:利息收入                                   253,587.30                            72,409.41

加:汇兑损益                                    80,635.77                         -1,167,137.00

手续费及其他                                    70,249.77                           380,725.09

合计                                          4,993,305.04                         2,547,599.58

其他说明:


67、其他收益

                                                                                      单位: 元

           产生其他收益的来源   本期发生额                           上期发生额

政府补助                                      2,457,409.54                         2,656,405.65



                                                                                              77
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68、投资收益

                                                                                           单位: 元

                   项目                本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                            30,173.26                         25,171.86

合计                                                    30,173.26                         25,171.86

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                           单位: 元

                  项目              本期发生额                           上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                           上期发生额

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                           单位: 元

                  项目              本期发生额                           上期发生额

其他应收款坏账损失                                  -13,494.45

应收账款坏账损失                                 -335,838.64

合计                                             -349,333.09

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                           单位: 元

                  项目              本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                                                            1,555,507.30

合计                                                                                    1,555,507.30

其他说明:




                                                                                                   78
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73、资产处置收益

                                                                                                              单位: 元

           资产处置收益的来源                         本期发生额                              上期发生额

固定资产处置收益                                                                                              -12,287.32


74、营业外收入

                                                                                                              单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                       额

罚款收入                                       250,000.00                                                    250,000.00

其他                                                                            40,839.24

合计                                           250,000.00                       40,839.24                    250,000.00

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                              单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏     贴             额            额        与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                              单位: 元

                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                   上期发生额
                                                                                                       额

对外捐赠                                                                    200,000.00

非流动资产报废损失                                  5,686.15                                                   5,686.15

其中:固定资产报废损失                              5,686.15                                                   5,686.15

罚款支出                                            7,000.00                                                   7,000.00

其他                                                  14.99                                                       14.99

罚款滞纳金支出                                                                   8,415.41

合计                                               12,701.14                208,415.41                        12,701.14

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                              单位: 元


                                                                                                                       79
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                 项目                          本期发生额                          上期发生额

当期所得税费用                                               885,168.69                         5,193,788.73

递延所得税费用                                              1,182,307.43                         642,135.13

合计                                                        2,067,476.12                        5,835,923.86


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                   单位: 元

                           项目                                            本期发生额

利润总额                                                                                        1,497,043.30

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  224,556.49

子公司适用不同税率的影响                                                                         307,346.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 345,403.13

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                1,190,170.20
损的影响

所得税费用                                                                                      2,067,476.12

其他说明


77、其他综合收益

详见附注“六、22 其他综合收益”相关内容。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                 项目                          本期发生额                          上期发生额

政府补助                                                    3,503,729.79                        1,332,405.65

利息收入                                                     253,587.30                           72,409.41

往来款项及其他                                               741,839.75                         1,785,170.28

合计                                                        4,499,156.84                        3,189,985.34

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                   单位: 元

                 项目                          本期发生额                          上期发生额

运输保险费                                                  2,942,430.70                        3,158,105.64


                                                                                                           80
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差旅费                                               1,491,238.92                         1,495,700.40

中介费用                                             2,685,886.97                         2,896,005.73

研发费                                                797,547.60                           228,683.61

业务招待费                                           2,266,315.64                         1,352,467.09

租赁费                                               1,143,562.35                          946,693.20

业务费                                                825,394.19

手续费支出                                             70,249.77                           195,050.09

办公费                                                327,166.06

三包赔偿垫款

往来款项及其他                                       1,590,234.80                         6,118,355.89

合计                                                14,140,027.00                        16,391,061.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

承兑汇票保证金                                      19,231,266.50

贷款保证金本息                                      46,062,103.36

票据贴现

合计                                                65,293,369.86

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元



                                                                                                     81
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                  项目                     本期发生额                           上期发生额

承兑汇票保证金                                          46,812,245.12

贷款保证金                                              10,096,003.80

融资顾问费

合计                                                    56,908,248.92

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位: 元

                 补充资料                   本期金额                             上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                   --

净利润                                                    -570,432.82                         5,371,130.68

加:资产减值准备                                          349,333.09                          -1,555,507.30

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        13,296,030.55                        12,974,005.73
物资产折旧

无形资产摊销                                             2,615,136.67                         2,827,709.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                                 12,287.32
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                       5,686.15

财务费用(收益以“-”号填列)                           5,195,556.10                         3,970,212.45

投资损失(收益以“-”号填列)                             -30,173.26                            -25,171.86

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  728,266.13                            642,135.13

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                  454,041.30

存货的减少(增加以“-”号填列)                        -7,132,961.41                        -13,727,012.46

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                        18,198,267.28                         5,908,062.46
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                           49,575.42                         -15,603,775.14
列)

经营活动产生的现金流量净额                              33,158,325.20                           794,076.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                   --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                 --                                   --

现金的期末余额                                          31,286,439.89                        38,349,972.66

减:现金的期初余额                                      42,218,862.48                        76,289,292.98


                                                                                                          82
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现金及现金等价物净增加额                                      -10,932,422.59                         -37,939,320.32


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                         单位: 元

                                                                                   金额

其中:                                                                              --

其中:                                                                              --

其中:                                                                              --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                         单位: 元

                                                                                   金额

其中:                                                                              --

其中:                                                                              --

其中:                                                                              --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                         单位: 元

                   项目                            期末余额                               期初余额

一、现金                                                      31,286,439.89                          42,218,862.48

其中:库存现金                                                    23,499.83                               3,736.18

         可随时用于支付的银行存款                             31,262,940.06                          42,215,126.30

三、期末现金及现金等价物余额                                  31,286,439.89                          42,218,862.48

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                         单位: 元

                   项目                          期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                      59,088,999.65 银行贷款抵押、开立银行承兑汇票


                                                                                                                  83
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固定资产                                                      22,875,664.05 银行贷款抵押

合计                                                          81,964,663.70                   --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                         单位: 元

              项目                期末外币余额                     折算汇率                期末折算人民币余额

货币资金                               --                             --

其中:美元                                  2,440,900.66 6.87470                                     16,780,459.77

       欧元

       港币



应收账款                               --                             --

其中:美元                                  8,207,593.27 6.87470                                     56,424,741.45

       欧元

       港币



长期借款                               --                             --

其中:美元

       欧元

       港币

其他应收款:

其中:美元                                    12,250.00 6.87470                                          84,215.08

应付账款

其中:美元                                   193,599.05 6.87470                                       1,330,935.39

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


                                                                                                                 84
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84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                           单位: 元

             种类                    金额                            列报项目                计入当期损益的金额

外经贸发展专项资金                           1,860,000.00 递延收益                                        617,033.13

2018 年度技术改造事后奖补
                                             1,339,200.00 递延收益                                        461,846.66
(普惠性)资金

其他                                           54,529.79 其他收益                                          54,529.79

合计                                         3,253,729.79                                               1,133,409.58


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                           单位: 元

                                                                                             购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                                                                     购买日                  末被购买方 末被购买方
       称           点         本       例              式                        定依据
                                                                                              的收入     的净利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                           单位: 元

                         合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:

其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                    85
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                                                购买日公允价值                       购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                      单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
被合并方名                                        合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                          合并方的收 合并方的净
     称                                             定依据   被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                                 收入       净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                      单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                      单位: 元



                                                    合并日                              上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:




                                                                                                               86
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3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

与上一会计期间财务报告相比,合并报表范围增加北京登月贸易有限公司。该公司为公司全资子公司,于2019年1月29日在
北京市工商行政管理局海淀分局登记注册,注册资本为20万元,主要经营范围为汽车零配件的销售。


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                          持股比例
  子公司名称       主要经营地        注册地        业务性质                                    取得方式
                                                                   直接              间接

怀集发动机气门
                 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 销售                  100.00%                直接设立
美国公司

怀集登月气门有
                 广东怀集       广东怀集       制造                  100.00%                直接设立
限公司

北京登月贸易有
                 北京市海淀区   北京市海淀区   销售                  100.00%                直接设立
限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:




                                                                                                          87
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(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                        单位: 元

                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                          期末少数股东权益余额
                                                               损益                 派的股利



子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                        单位: 元

                                  期末余额                                                   期初余额
子公司
           流动资    非流动    资产合    流动负    非流动     负债合   流动资   非流动   资产合   流动负      非流动    负债合
 名称
             产       资产       计        债          负债     计       产      资产      计       债         负债       计

                                                                                                                        单位: 元

                                      本期发生额                                             上期发生额

子公司名称                                 综合收益总 经营活动现                                  综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                   营业收入        净利润
                                                  额          金流量                                     额            金流量

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                        单位: 元



其他说明




                                                                                                                                 88
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3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                              持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地        注册地        业务性质                                        营企业投资的会
     企业名称                                                         直接               间接
                                                                                                   计处理方法

怀集县和兴小额
贷款有限责任公 怀集县          怀集县         小额贷款                   20.00%                  权益法


在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额



流动资产                                                    12,849,083.66                            4,829,988.18

非流动资产                                                   2,345,426.15                           10,581,500.00

资产合计                                                    15,194,509.81                           15,415,491.71

流动负债                                                          47,443.49                                70,219.98

负债合计                                                          47,443.49                                70,219.98

归属于母公司股东权益                                        15,147,066.32                           15,345,271.73

按持股比例计算的净资产份额                                   3,029,413.26                            3,069,054.35

对联营企业权益投资的账面价值                                 3,029,413.26                            3,069,054.35

营业收入                                                      701,168.35                               666,729.49

净利润                                                        150,866.32                               125,859.31

综合收益总额                                                  150,866.32                               125,859.31

财务费用                                                            -421.16                                  -732.41

所得税费用                                                        59,667.84                                39,382.56



                                                                                                                   89
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本年度收到的来自联营企业的股利                                   69,814.35                            121,587.60

其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额

合营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

联营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位: 元

                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地           业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:




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6、其他

十、与金融工具相关的风险

    本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融
负债等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    1.各类风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险
承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之
内。
    (1)市场风险
    1)汇率风险
     本公司承受汇率风险主要与美元有关,本公司的出口销售、进口原材料及美国子公司的
销售主要以美元进行结算,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31
日,除下表所述资产及负债的美(欧)元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等
美(欧)元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。


                  项目              2019年6月30日           2018年12月31日
货币资金-美元                              2,440,900.66              1,398,363.38

应收账款-美元                              8,207,593.27              8,911,228.71
其他应收款-美元                               12,250.00                 84,074.20

应付账款-美元                                193,599.05                 60,874.05

    本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
    2)利率风险
    本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年6月30日,本公司的带息债务主要为人民币
浮动利率借款合同,金额合计为0.00万元(2018年12月31日:0.00万元),及人民币计价的固
定利率合同,金额为9,700万元(2018年12月31日:13,300万元)。
    本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款,本公司的目标是保持其浮动利率。
    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。
    3)价格风险
    本公司产品为发动机气门,主要原材料为钢材和合金粉,钢材等价格的波动对公司经营
业绩将产生较大影响。


                                                                                           91
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    (2)信用风险
    于2019年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,
账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
    为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外,本公司无其他重大信用集中风险。
    应收账款前五名金额合计:49,113,990.12元。
    (3)流动风险
    流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授
信额度,减低流动性风险。
    本公司将银行借款作为主要资金来源。于2019年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额
度为人民币0.60亿元(2018年12月31日:0.70亿元),其中本公司尚未使用的短期银行借款
额度为人民币0.60亿元(2018年12月31日:0.6亿元)。
    本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
           项目           一年以内           一年以上               合计

金融资产

 货币资金                    87,328,190.33                           87,328,190.33

 应收票据                     7,647,421.10                            7,647,421.10
 应收账款                   102,218,007.02   15,843,784.58          118,061,791.60

 其它应收款                   1,239,473.81    1,425,144.05            2,664,617.86
金融负债

 短期借款                    97,000,000.00                           97,000,000.00

 应付票据                    28,000,000.00                           28,000,000.00
 应付账款                    34,681,113.39    2,391,576.04           37,072,689.43

 其它应付款                  69,209,730.36       67,243.22           69,276,973.58
 应付职工薪酬                   266,059.94                              266,059.94




                                                                                           92
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十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                         单位: 元

                                                             期末公允价值

           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量           合计
                                  量

一、持续的公允价值计量            --                   --                    --                    --

二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                    --                    --



2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质         注册资本
                                                                                  持股比例       表决权比例

益科正润投资集团 北京市海淀区首体
                                       投资管理         10,000 万元                     21.63%            21.63%
有限公司          南路 9 号 4 楼 303

本企业的母公司情况的说明

      本公司的最终控制人为自然人杨涛先生。


本企业最终控制方是自然人杨涛先生。
其他说明:




                                                                                                                93
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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、1.(1)企业集团的构成”。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2.在联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                    合营或联营企业名称                                         与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                        其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系

                                                        持股 5%以上股份的自然人股东欧洪先之密切关系人控制的
肇庆市达美汽车零件有限公司
                                                        企业

                                                        持股 5%以上股份的自然人股东欧洪先之密切关系人控制的
山东富达美汽车零件有限公司
                                                        企业

                                                        持股 5%以上股份的自然人股东欧洪先之密切关系人控制的
山东旺特汽车零部件有限公司
                                                        企业

                                                        持股 5%以上股份的自然人股东欧洪先之密切关系人控制的
GoldenEngineParts,Inc
                                                        企业

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位: 元

     关联方             关联交易内容      本期发生额   获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位: 元

           关联方                      关联交易内容            本期发生额                      上期发生额

山东旺特汽车零部件有限公司 气门                                         472,531.88                      1,196,238.56

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                            单位: 元

                                                                                                                   94
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                      托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                   受托/承包起始日 受托/承包终止日
       称               称               型                                             益定价依据    收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                              单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                      托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                   委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称               型                                               价依据        费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                              单位: 元

        承租方名称                  租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                              单位: 元

        出租方名称                  租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                              单位: 元

       被担保方               担保金额               担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                              单位: 元

        担保方                担保金额               担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                              单位: 元

        关联方                拆借金额                 起始日                  到期日                  说明

拆入

                                                                                               注:按照 4.35%计算利
张弢                            45,000,000.00 2018 年 07 月 26 日      2019 年 07 月 25 日
                                                                                               息

                                                                                               注:按照 4.35%计算利
张弢                            10,000,000.00 2018 年 07 月 30 日      2019 年 07 月 29 日
                                                                                               息

拆出


                                                                                                                      95
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(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                      单位: 元

             关联方                      关联交易内容                   本期发生额                       上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                      单位: 元

                  项目                                   本期发生额                                 上期发生额

薪酬合计                                                               1,981,700.00                               1,424,804.71


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                      单位: 元

                                                          期末余额                                   期初余额
     项目名称                关联方
                                               账面余额              坏账准备           账面余额                坏账准备

                      山东富达美汽车零
应收账款                                             868,590.32         868,590.32              868,590.32         868,590.32
                      部件有限公司

                      山东旺特汽车零部
应收账款                                         7,203,243.55          1,125,903.07       10,092,919.62           1,627,095.57
                      件有限公司

                      GoldenEngineParts
应收账款                                              1,413.71              141.37               1,411.35               141.14
                      ,Inc


(2)应付项目

                                                                                                                      单位: 元

           项目名称                         关联方                     期末账面余额                     期初账面余额

其他应付款                      张弢                                            58,844,155.70                    57,641,259.88

其他应付款                      欧洪剑                                                                                54,283.15




                                                                                                                              96
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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

     截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

     截至2019年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。




                                                                                               97
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3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                单位: 元

                                               对财务状况和经营成果的影
            项目                  内容                                        无法估计影响数的原因
                                                         响数


2、利润分配情况

                                                                                                单位: 元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日,本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。



十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                单位: 元

                                               受影响的各个比较期间报表
   会计差错更正的内容           处理程序                                           累积影响数
                                                       项目名称


(2)未来适用法


          会计差错更正的内容               批准程序                       采用未来适用法的原因




                                                                                                       98
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2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                            单位: 元

                                                                                    归属于母公司所
     项目           收入      费用          利润总额    所得税费用       净利润     有者的终止经营
                                                                                           利润

其他说明


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                            单位: 元

            项目                                       分部间抵销                   合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

     实际控制人变更
    公司原控股股东及一致行动人张弢先生、欧洪先先生、李盘生先生、罗天友先生、李区
先生、黄树生先生、陈潮汉先生、莫桥彩先生、邓剑雄先生(以下简称“九股东”)于2019年2
月20日与益科正润投资集团有限公司(以下简称“益科正润”)签署了《股份转让协议》,将
其所持有的公司股份 6,239,416 股(占公司总股本比例 6.78%)协议转让给益科正润。双方
于2019年3月7日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》,益科
正润受让九股东持有的公司股份合计6,239,416股无限售流通股(占公司总股本的6.78%),已
完成股份过户登记手续。


                                                                                                   99
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     本次权益变动前,九股东合计持有公司股份 22,724,368股,占公司总股本的 24.70%,为
公司控股股东;本次权益变动后,九股东合计持有公司股份16,484,952 股,占公司总股本的
17.92%,为公司持股5%以上股东。
     本次权益变动前,益科正润持有公司股份13,655,926股,占公司总股本的14.84%,为公司
持股5%以上股东,为公司单一持股的第一大股东;本次权益变动后,益科正润持有公司股份
19,895,342股,占公司总股本的21.63%。本次权益变动完成后,公司控股股东将变更为益科正
润,公司实际控制人将变更为益科正润实际控制人杨涛先生,详见公司2019年2月21日发布的
2019-005号公告、2019年3月8日发布的2019-006号公告。
     截至本财务报告批准报出日,本公司不存在其他需要披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                     单位: 元

                                      期末余额                                               期初余额

                         账面余额           坏账准备                      账面余额              坏账准备
         类别
                                                    计提比 账面价值                                                 账面价值
                       金额    比例       金额                          金额       比例       金额      计提比例
                                                     例

其中:

按组合计提坏账准                                                      1,690,855                                    1,606,312.6
                                                                                  100.00% 84,542.77        5.00%
备的应收账款                                                                .41                                             4

其中:

                                                                      1,690,855                                    1,606,312.6
合计                                                                              100.00% 84,542.77        5.00%
                                                                            .41                                             4

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                     期末余额
          名称
                              账面余额                    坏账准备                计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                       期末余额
                名称
                                         账面余额                      坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露



                                                                                                                            100
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                                                                                                               单位: 元

                              账龄                                                 期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                  0.00

合计                                                                                                                 0.00


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                               单位: 元

                                                          本期变动金额
        类别                 期初余额                                                                     期末余额
                                          计提             收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

                  单位名称                       收回或转回金额                                收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位: 元

                                项目                                                核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称           应收账款性质   核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                           易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                               单位: 元

                   项目                             期末余额                                  期初余额

其他应收款                                                     176,905,029.25                             182,245,793.90

合计                                                           176,905,029.25                             182,245,793.90




                                                                                                                       101
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(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                 单位: 元

                    项目                              期末余额                                 期初余额

2)重要逾期利息

                                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位                  期末余额             逾期时间                逾期原因
                                                                                                          依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                 单位: 元

         项目(或被投资单位)                           期末余额                                 期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                未收回的原因
                                                                                                          依据

3)坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位: 元

                               第一阶段             第二阶段                      第三阶段

       坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                用损失          (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                          ——                  ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位: 元

              款项性质                              期末账面余额                             期初账面余额

子公司往来                                                       176,905,029.25                           182,200,862.54


                                                                                                                       102
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单位往来款                                                                                                              47,296.17

合计                                                                   176,905,029.25                              182,248,158.71

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                          单位: 元

                                 第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
        坏账准备             未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计

                                  用损失                (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                      ——                    ——                        ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                          单位: 元

                               账龄                                                          期末余额

合计                                                                                                                          0.00

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                          单位: 元

                                                                       本期变动金额
          类别                     期初余额                                                                    期末余额
                                                                计提                收回或转回

其他应收款坏账准备                           2,364.81                                            2,364.81                     0.00

合计                                         2,364.81                                            2,364.81                     0.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                                转回或收回金额                                收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                          单位: 元

                               项目                                                          核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                                          单位: 元

                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质             核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                          单位: 元

       单位名称              款项的性质            期末余额                账龄         占其他应收款期末    坏账准备期末余额



                                                                                                                                103
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                                                                                      余额合计数的比例

怀集登月气门有限公
                     子公司往来               176,905,029.25 1 年以内                             100.00%


合计                            --            176,905,029.25            --                        100.00%

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称             期末余额                    期末账龄
                                                                                                               及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                     期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备           账面价值              账面余额           减值准备        账面价值

对子公司投资        354,569,033.77                     354,569,033.77        350,394,190.23                     350,394,190.23

对联营、合营企
                                                                               3,069,054.35                       3,069,054.35
业投资

合计                354,569,033.77                     354,569,033.77        353,463,244.58                     353,463,244.58


(1)对子公司投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额       本期增加           本期减少              期末余额
                                                                                                   备                  额

怀集发动机气门
                      1,366,340.00                       1,366,340.00
美国公司

怀集登月气门有
                    349,027,850.23      5,541,183.54                         354,569,033.77
限公司

合计                350,394,190.23      5,541,183.54     1,366,340.00        354,569,033.77


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                       本期增减变动
                                                                                                                       减值准备
投资单位 期初余额                       权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值                        期末余额
                    追加投资 减少投资                                                              其他                期末余额
                                        确认的投 收益调整      变动      现金股利        准备


                                                                                                                             104
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                                        资损益                       或利润

一、合营企业

二、联营企业

怀集县和
兴小额贷 3,069,054         2,999,240
                                                                    69,814.35
款有限责          .35            .00
任公司

           3,069,054       2,999,240
小计                                                                69,814.35
                  .35            .00

           3,069,054       2,999,240
合计                                                                69,814.35
                  .35            .00


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                          本期发生额                                    上期发生额
           项目
                               收入                      成本                   收入                     成本

主营业务                          473,243.61                428,595.78          150,653,313.69           117,664,505.36

其他业务                               2,450.98                                    375,751.70

合计                              475,694.59                428,595.78          151,029,065.39           117,664,505.36

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                                单位: 元

                    项目                               本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                                                                    25,171.86

合计                                                                                                            25,171.86


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                      105
                                                                  怀集登云汽配股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                          单位: 元

                    项目                              金额                                     说明

非流动资产处置损益                                                 -5,686.15

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            2,457,409.54
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             242,985.01

合计                                                            2,694,708.40                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。

□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  -0.12%                 -0.0062               -0.0062

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              -0.67%                  -0.036                -0.036
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称


4、其他



                                                                                  怀集登云汽配股份有限公司
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