环球印务:2019年半年度财务报告

西安环球印务股份有限公司

  2019 年半年度财务报告

      (未经审计)




      2019 年 08 月
                                                                                        西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告




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一、审计报告 ......................................................................................................................................... 3
二、财务报表 ......................................................................................................................................... 3
三、公司基本情况 ................................................................................................................................26
四、财务报表的编制基础 .....................................................................................................................27
五、重要会计政策及会计估计 .............................................................................................................27
六、税项 ................................................................................................................................................53
七、合并财务报表项目注释 .................................................................................................................54
八、合并范围的变更.............................................................................................................................86
九、在其他主体中的权益 .....................................................................................................................88
十、与金融工具相关的风险 .................................................................................................................93
十一、公允价值的披露 .........................................................................................................................93
十二、关联方及关联交易 .....................................................................................................................93
十三、股份支付 ....................................................................................................................................98
十四、承诺及或有事项 .........................................................................................................................98
十五、资产负债表日后事项 .................................................................................................................99
十六、其他重要事项.............................................................................................................................99
十七、母公司财务报表主要项目注释 ................................................................................................101
十八、补充资料 ..................................................................................................................................107




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一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:西安环球印务股份有限公司
                                       2019 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                  项目               2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                       129,694,515.71                           154,833,478.74

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        20,653,072.41                             54,868,744.11

     应收账款                                       209,022,941.18                           156,727,389.92

     应收款项融资

     预付款项                                       108,304,824.29                            27,833,550.02

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                       2,992,682.32                              1,645,343.25

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                            63,972,414.89                            74,774,130.50


                                                                                                               3
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   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                2,730,457.62                          1,936,688.21

流动资产合计                 537,370,908.42                        472,619,324.75

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资               74,430,601.51                         71,907,638.55

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                  264,516,506.58                        274,538,573.54

   在建工程                   21,719,801.10                         16,807,534.38

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   28,718,819.89                         29,594,974.30

   开发支出                    6,141,509.20                          6,141,509.20

   商誉                      108,279,350.96                        108,279,350.96

   长期待摊费用                5,265,021.39                          5,631,556.49

   递延所得税资产              3,352,769.53                          2,995,735.42

   其他非流动资产

非流动资产合计               512,424,380.16                        515,896,872.84

资产总计                    1,049,795,288.58                       988,516,197.59

流动负债:

   短期借款                  144,457,827.94                        110,258,679.54

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债


                                                                                    4
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   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        68,555,286.68                        77,730,656.60

   应付账款                        88,543,154.84                        91,084,771.04

   预收款项                         7,373,748.53                         3,132,964.25

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                    10,161,530.41                        10,532,309.94

   应交税费                        19,861,950.86                         6,795,575.72

   其他应付款                     118,664,515.21                       121,504,332.99

      其中:应付利息                 733,863.32                           949,697.37

           应付股利                23,142,683.24                        12,811,639.24

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      457,618,014.47                       421,039,290.08

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                          101,500.00                           116,000.00

   递延所得税负债                       7,112.40                             7,112.40



                                                                                        5
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    其他非流动负债

非流动负债合计                                              108,612.40                               123,112.40

负债合计                                              457,726,626.87                          421,162,402.48

所有者权益:

    股本                                              150,000,000.00                          150,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          148,360,803.28                          148,360,803.28

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                           33,252,946.03                           33,252,946.03

    一般风险准备

    未分配利润                                        231,696,207.10                          212,084,749.89

归属于母公司所有者权益合计                            563,309,956.41                          543,698,499.20

    少数股东权益                                       28,758,705.30                           23,655,295.91

所有者权益合计                                        592,068,661.71                          567,353,795.11

负债和所有者权益总计                                1,049,795,288.58                          988,516,197.59


法定代表人:李移岭                 主管会计工作负责人:林蔚                         会计机构负责人:夏美莹


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           63,437,113.38                            99,711,569.66

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           17,789,988.78                           50,470,224.02

    应收账款                                          115,729,083.47                          113,911,410.03

    应收款项融资



                                                                                                                  6
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   预付款项                  44,306,682.12                        10,979,221.03

   其他应收款                51,047,958.21                         7,878,303.13

      其中:应收利息           440,597.23

             应收股利

   存货                      32,306,947.36                        39,382,739.96

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                315,765.07

流动资产合计                324,933,538.39                       322,333,467.83

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资             405,259,427.89                       402,736,464.93

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                 106,104,260.58                       110,029,782.92

   在建工程                  10,367,469.47                         8,962,084.66

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                  11,734,000.32                        12,024,656.97

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用               3,733,733.72                         4,115,438.19

   递延所得税资产             1,067,031.67                          977,192.64

   其他非流动资产

非流动资产合计              538,265,923.65                       538,845,620.31

资产总计                    863,199,462.04                       861,179,088.14

流动负债:


                                                                                  7
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   短期借款                       132,414,827.94                        93,826,679.54

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        54,051,066.31                        72,000,000.00

   应付账款                        54,041,611.44                        56,149,392.11

   预收款项                         1,143,387.59                         1,407,061.15

   合同负债

   应付职工薪酬                     6,551,548.49                         5,736,706.87

   应交税费                        17,001,371.89                         2,295,133.57

   其他应付款                      71,410,535.11                       105,884,139.75

      其中:应付利息                 715,961.65                           883,208.60

           应付股利                 5,250,000.00

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      336,614,348.77                       337,299,112.99

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                          336,614,348.77                       337,299,112.99

所有者权益:

   股本                           150,000,000.00                       150,000,000.00



                                                                                        8
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   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                   147,940,922.48                          147,940,922.48

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                    33,252,946.03                              33,252,946.03

   未分配利润                                 195,391,244.76                          192,686,106.64

所有者权益合计                                526,585,113.27                          523,879,975.15

负债和所有者权益总计                          863,199,462.04                          861,179,088.14


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目              2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                446,805,492.42                          248,451,302.71

   其中:营业收入                             446,805,492.42                          248,451,302.71

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                411,751,642.82                          236,013,562.51

   其中:营业成本                             366,656,999.75                          199,082,997.02

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                               3,092,338.44                            3,060,403.66

          销售费用                             15,613,170.98                              14,779,335.84

          管理费用                             12,024,151.69                               9,466,925.24

          研发费用                             10,246,136.76                               6,229,578.67

          财务费用                                 4,118,845.20                            3,394,322.08


                                                                                                          9
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                 其中:利息费用           4,739,603.36                         3,777,342.94

                       利息收入            704,752.81                           472,915.42

    加:其他收益                          2,024,504.06                          600,000.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                          3,938,984.95                         3,848,283.00
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                          3,938,984.95                         3,848,283.00
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                         -4,001,963.27                        -2,122,267.97
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                             -9,539.73                           -68,012.40
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       37,005,835.61                        14,695,742.83

    加:营业外收入                                                              800,000.00

    减:营业外支出

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   37,005,835.61                        15,495,742.83

    减:所得税费用                        1,949,163.73                         2,313,243.81

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       35,056,671.88                        13,182,499.02

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         35,056,671.88                        13,182,499.02
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         28,428,949.31                        13,479,984.70

    2.少数股东损益                        6,627,722.57                          -297,485.68

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益



                                                                                         10
                                            西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        35,056,671.88                        13,182,499.02

     归属于母公司所有者的综合收益
                                        28,428,949.31                        13,479,984.70
总额

     归属于少数股东的综合收益总额        6,627,722.57                          -297,485.68

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                         0.19                                 0.09



                                                                                         11
                                                                  西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

    (二)稀释每股收益                                                 0.19                                   0.09

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:李移岭                      主管会计工作负责人:林蔚                        会计机构负责人:夏美莹


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              182,085,180.80                          196,737,902.53

    减:营业成本                                          148,704,239.09                          158,676,500.97

         税金及附加                                            1,763,829.02                            1,929,037.45

         销售费用                                             11,043,421.72                           11,218,744.34

         管理费用                                              7,415,810.85                            6,090,323.93

         研发费用                                              5,942,669.99                            4,826,210.70

         财务费用                                              2,737,091.95                            2,213,980.49

           其中:利息费用                                      3,653,732.29                            2,414,332.42

                    利息收入                                    962,703.90                              266,781.40

    加:其他收益                                                330,000.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                                               3,938,984.95                            3,848,283.00
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                               3,938,984.95                            3,848,283.00
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                               -598,926.83                            -1,023,422.64
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                                  -8,658.51                              -41,680.34
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             8,139,517.79                           14,566,284.67



                                                                                                                 12
                                         西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

    加:营业外收入

    减:营业外支出

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      8,139,517.79                        14,566,284.67
列)

    减:所得税费用                     184,379.67                          1,305,915.47

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    7,955,138.12                        13,260,369.20

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      7,955,138.12                        13,260,369.20
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备



                                                                                     13
                                                       西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                                    7,955,138.12                           13,260,369.20

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                    0.05                                    0.09

     (二)稀释每股收益                                    0.05                                    0.09


5、合并现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               479,220,271.18                         244,724,536.33

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   3,348,697.35                            2,179,665.88

经营活动现金流入小计                            482,568,968.53                         246,904,202.21

     购买商品、接受劳务支付的现金               427,183,037.87                         127,759,972.38

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额


                                                                                                      14
                                         西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     45,873,457.53                        49,288,838.40


     支付的各项税费                  20,005,127.65                        14,876,256.02

     支付其他与经营活动有关的现金     5,874,897.75                         4,967,086.30

经营活动现金流出小计                498,936,520.80                       196,892,153.10

经营活动产生的现金流量净额          -16,367,552.27                        50,012,049.11

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金           1,416,021.99                         2,210,308.58

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       253,145.00                          1,115,868.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                  1,669,166.99                         3,326,176.58

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      7,846,101.79                        14,878,116.25
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  53,554,700.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 61,400,801.79                        14,878,116.25

投资活动产生的现金流量净额          -59,731,634.80                       -11,551,939.67

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              50,000,000.00                        40,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金    25,600,000.00

筹资活动现金流入小计                 75,600,000.00                        40,000,000.00

     偿还债务支付的现金              14,990,000.00                        50,000,000.00



                                                                                     15
                                                        西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                     6,176,118.38                            5,585,013.92
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
                                                     5,081,044.00
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                     200,000.00

筹资活动现金流出小计                                21,366,118.38                           55,585,013.92

筹资活动产生的现金流量净额                          54,233,881.62                       -15,585,013.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    -21,865,305.45                              22,875,095.52

     加:期初现金及现金等价物余额               148,262,381.21                          132,774,482.64

六、期末现金及现金等价物余额                    126,397,075.76                          155,649,578.16


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               241,724,595.72                          203,902,562.76

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                     848,778.99                              295,190.80

经营活动现金流入小计                            242,573,374.71                          204,197,753.56

     购买商品、接受劳务支付的现金               170,473,429.93                          144,243,881.37

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    30,199,402.00                           34,727,655.70


     支付的各项税费                                 10,058,070.22                           10,988,507.14

     支付其他与经营活动有关的现金                    3,647,520.47                            3,780,193.25

经营活动现金流出小计                            214,378,422.62                          193,740,237.46

经营活动产生的现金流量净额                          28,194,952.09                           10,457,516.10

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                          1,416,021.99                            2,210,308.58

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                      253,145.00                             1,115,683.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额



                                                                                                       16
                                        西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

    收到其他与投资活动有关的现金    14,000,000.00

投资活动现金流入小计                15,669,166.99                         3,325,991.58

    购建固定资产、无形资产和其他
                                     1,988,000.01                         4,246,519.95
长期资产支付的现金

    投资支付的现金                  53,554,700.00

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金    57,000,000.00

投资活动现金流出小计               112,542,700.01                         4,246,519.95

投资活动产生的现金流量净额         -96,873,533.02                          -920,528.37

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金              50,000,000.00                        40,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                50,000,000.00                        40,000,000.00

    偿还债务支付的现金              10,000,000.00                        50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     3,649,549.16                         2,222,714.17
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计                13,649,549.16                        52,222,714.17

筹资活动产生的现金流量净额          36,350,450.84                       -12,222,714.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额       -32,328,130.09                        -2,685,726.44

    加:期初现金及现金等价物余额    94,511,569.66                        78,646,816.76

六、期末现金及现金等价物余额        62,183,439.57                        75,961,090.32


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                              单位:元




                                                                                    17
                                                                                                                                               西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

                                                                                                      2019 年半年度

                                                                                  归属于母公司所有者权益
           项目                           其他权益工具                                                                                                                  少数股东权 所有者权益合
                                                                              减:库 其他综 专项储                   一般风
                             股本         优先 永续            资本公积                               盈余公积                 未分配利润       其他       小计            益            计
                                                      其他                    存股 合收益    备                      险准备
                                           股   债

一、上年期末余额         150,000,000.00                      148,360,803.28                          33,252,946.03            212,084,749.89           543,698,499.20 23,655,295.91 567,353,795.11

    加:会计政策变更

          前期差错更正

          同一控制下企
业合并

          其他

二、本年期初余额         150,000,000.00                      148,360,803.28                          33,252,946.03            212,084,749.89           543,698,499.20 23,655,295.91 567,353,795.11

三、本期增减变动金额
                                                                                                                               19,611,457.21            19,611,457.21 5,103,409.39 24,714,866.60
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                             28,428,949.31            28,428,949.31 6,627,722.57 35,056,671.88

(二)所有者投入和减少
                                                                                                                                  -10,761.30               -10,761.30                   -10,761.30
资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者
投入资本

3.股份支付计入所有者
权益的金额

4.其他                                                                                                                           -10,761.30               -10,761.30                   -10,761.30

(三)利润分配                                                                                                                 -8,806,730.80            -8,806,730.80 -1,524,313.18 -10,331,043.98
                                                                                                                                                                                               18
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1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)
                                                                             -8,806,730.80           -8,806,730.80 -1,524,313.18 -10,331,043.98
的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结


1.资本公积转增资本(或
股本)

2.盈余公积转增资本(或
股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额
结转留存收益

5.其他综合收益结转留
存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          150,000,000.00   148,360,803.28   33,252,946.03   231,696,207.10          563,309,956.41 28,758,705.30 592,068,661.71




                                                                                                                                            19
                                                                                                                                                     西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告
           上期金额
                                                                                                                                                                                             单位:元

                                                                                                            2018 年半年度

                                                                                        归属于母公司所有者权益
           项目                                  其他权益工具                                                                                                               少数股东权 所有者权益合
                                                                                    减:库 其他综 专项储                   一般风
                                   股本                              资本公积                               盈余公积                 未分配利润       其他       小计            益            计
                                                优先 永续
                                                            其他                    存股 合收益    备                      险准备
                                                 股   债

     一、上年期末余额          150,000,000.00                      148,359,523.47                          30,936,160.02            189,429,452.11           518,725,135.60 11,877,582.21 530,602,717.81

     加:会计政策变更

       前期差错更正

    同一控制下企业合并

           其他

     二、本年期初余额          150,000,000.00                      148,359,523.47                          30,936,160.02            189,429,452.11           518,725,135.60 11,877,582.21 530,602,717.81

三、本期增减变动金额(减少以
                                                                      1,279.80                                                      13,479,984.70            13,481,264.50 -296,937.18 13,184,327.32
       “-”号填列)

    (一)综合收益总额                                                                                                              13,479,984.70            13,479,984.70 -297,485.68 13,182,499.02

(二)所有者投入和减少资本                                            1,279.80                                                                                  1,279.80       548.50       1,828.30

   1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资
            本

3.股份支付计入所有者权益的
           金额

          4.其他                                                     1,279.80                                                                                  1,279.80       548.50       1,828.30


                                                                                                                                                                                                       20
                                                                                                 西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

      (三)利润分配

      1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

          4.其他

 (四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留
          存收益

5.其他综合收益结转留存收益

          6.其他

      (五)专项储备

        1.本期提取

        2.本期使用

        (六)其他

     四、本期期末余额         150,000,000.00   148,360,803.27   30,936,160.02   202,909,436.81          532,206,400.10 11,580,645.03 543,787,045.13




                                                                                                                                                21
                                                                                                                               西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                    单位:元

                                                                                             2019 年半年度

         项目                                  其他权益工具                                        其他综合收                                                    所有者权益合
                             股本                                      资本公积       减:库存股                专项储备    盈余公积      未分配利润      其他
                                          优先股   永续债     其他                                    益                                                              计

一、上年期末余额         150,000,000.00                              147,940,922.48                                        33,252,946.03 192,686,106.64          523,879,975.15

     加:会计政策变更

         前期差错更


         其他

二、本年期初余额         150,000,000.00                              147,940,922.48                                        33,252,946.03 192,686,106.64          523,879,975.15

三、本期增减变动金额
                                                                                                                                           2,705,138.12            2,705,138.12
(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额                                                                                                                         7,955,138.12            7,955,138.12

(二)所有者投入和减
少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额


                                                                                                                                                                            22
                                                             西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

4.其他

(三)利润分配                                                          -5,250,000.00          -5,250,000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
                                                                        -5,250,000.00          -5,250,000.00
的分配

3.其他

(四)所有者权益内部
结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额       150,000,000.00   147,940,922.48   33,252,946.03 195,391,244.76         526,585,113.27

上期金额
                                                                                                         23
                                                                                                                               西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告
                                                                                                                                                                   单位:元

                                                                                             2018 年半年度

          项目                               其他权益工具                                        其他综合                                                      所有者权益合
                           股本                                      资本公积       减:库存股               专项储备     盈余公积     未分配利润      其他
                                        优先股   永续债     其他                                   收益                                                              计

一、上年期末余额       150,000,000.00                              147,940,922.48                                       30,936,160.02 171,835,032.54            500,712,115.04

     加:会计政策变


          前期差错更


          其他

二、本年期初余额       150,000,000.00                              147,940,922.48                                       30,936,160.02 171,835,032.54            500,712,115.04

三、本期增减变动金
额(减少以“-”号填                                                                                                                  13,260,369.20              13,260,369.20
列)

(一)综合收益总额                                                                                                                    13,260,369.20              13,260,369.20

(二)所有者投入和
减少资本

1.所有者投入的普通


2.其他权益工具持有
者投入资本

3.股份支付计入所有
者权益的金额

4.其他


                                                                                                                                                                           24
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(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)
的分配

3.其他

(四)所有者权益内
部结转

1.资本公积转增资本
(或股本)

2.盈余公积转增资本
(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动
额结转留存收益

5.其他综合收益结转
留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额      150,000,000.00   147,940,922.48   30,936,160.02 185,095,401.74            513,972,484.24




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三、公司基本情况

    (一)公司的历史沿革和基本组织机构
    西安环球印务股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为西安永发医药包装有限公司,是依照《中华人民共和国
公司法》,经西安高新技术产业开发区管理委员会市管外字(2001)023号文件批准,由陕西医药控股集团有限责任公司(以
下简称“陕药集团”)、永发印务有限公司(以下简称“香港永发”)于2001年6月28日共同投资组建的外商投资有限责任公司,
并取得西安市工商行政管理局核发的【企合陕西安总字第001773号】企业法人营业执照。组建时公司注册资本2,000.00万元
人民币,其中陕药集团出资1,200.00万元,占注册资本的60.00%;香港永发出资800.00万元,占注册资本的40.00%。
    2003年3月7日,经西安高新技术产业开发区管理委员会西高新外发[2003]033号文批准,西安永发医药包装有限公司以
增资方式引进新股东陕西众发投资发展有限公司(以下简称“陕西众发”),注册资本由2,000.00万元增至4,000.00万元,
其中陕药集团出资1,800.00万元,占注册资金的45.00%;香港永发出资1,400.00万元,占注册资金的35.00%;陕西众发出资
800.00万元,占注册资金的20.00%。2003年7月11日取得了变更后的《企业法人营业执照》。
    2007年4月,经发起人协议、公司董事会决议通过,并经中华人民共和国商务部(商资批[2007]1116号)、陕西省人民
政府国有资产监督管理委员会(陕国资产权发[2007]186号)批准,西安永发医药包装有限公司整体转制为外商投资股份有
限公司,公司注册资本由4,000.00万元增至7,500.00万元,由西安永发医药包装有限公司以经审计的2007年3月31日的账面
净资产75,005,615.85元按1:1折合股本7,500.00万股人民币普通股,每股面值为人民币1.00元,西安永发医药包装有限公
司各投资方按其对该公司的持股比例持有股份公司的股份,同时公司更名为西安环球印务股份有限公司,于2007年8月8日取
得了西安市工商行政管理局【企股陕西安总字001773号】企业法人营业执照。
    2009年9月21日,陕西省商务厅以“陕商发[2009]455号”文《陕西省商务厅关于同意西安环球印务股份有限公司股权
变更的批复》,香港永发将其持有的本公司2,625.00万股股份转让予香港原石国际有限公司(以下简称“香港原石”);陕
西众发将其持有的本公司1,500.00万股股份转让给陕药集团。转让完成后,陕药集团出资4,875.00万元,占注册资本的65.00%;
香港原石出资2,625.00万元,占注册资本的35.00%。上述股权变更于2009年10月20日完成工商登记变更手续。
    2010年3月15日,陕西省商务厅以“陕商发[2010]157号”文《陕西省商务厅关于同意西安环球印务股份有限公司股东
股权转让的批复》,香港原石将其持有的本公司1,500.00万股股份分别转让给北京晶创合创业投资有限公司(以下简称“北
京晶创合”)、比特(香港)投资有限公司(以下简称“香港比特”)。转让完成后,陕药集团出资4,875.00万元,占注册
资本的65.00%;香港原石出资1,125.00万元,占注册资本的15.00%;北京晶创合出资750.00万元,占注册资本的10.00%;香
港比特出资750.00万元,占注册资本的10.00%。上述股权变更于2010年3月18日完成工商变更登记手续。
    2012年5月26日,陕西省商务厅以“陕商发[2012]296号”文《陕西省商务厅关于同意西安环球印务股份有限公司股东
股权转让的批复》,北京晶创合将其持有的本公司750.00万股股份转让给香港原石。转让完成后,陕药集团出资4,875.00
万元,占注册资本的65.00%;香港原石出资1,875.00万元,占注册资本的25.00%;香港比特出资750.00万元,占注册资本的
10.00%。上述股权变更于2012年6月5日完成工商登记手续。
    2016年5月31日,根据本公司2012年第一次临时股东大会决议、2013年度股东大会决议、2014年度股东大会决议及2015
年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1012号”文核准,向社会公开发行人民币普通股(A
股)2500.00万股,每股发行价7.98元,募集资金19,950.00万元,并于2016年6月8日在深圳证券交易所上市交易,股票代码:
002799,股票简称:环球印务。公开发行后,本公司股本总额为10,000.00万元,其中:陕药集团持股4,625.00万元,持股
比例46.25%;非受限社会公众股持股2,500.00万元,持股比例25.00%;香港原石持股1,875.00万元,持股比例18.75%;香港
比特持股750.00万元,持股比例7.50%;全国社会保障基金理事会转持二户持股250.00万元,持股比例2.50%。上述变更于2016
年8月26日完成工商登记手续,并取得统一社会信用代码9161013172630357XM的营业执照。
    2017年4月26日经本公司三届十一次董事会决议通过的《2016年度利润分配预案》:公司以2016年12月31日总股本
10,000.00万股为基数,以可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税);同时以可供股东分配的利
润向全体股东每10股送5股红股,合计红股总额为5,000.00万股,送股后总股本增加至15,000.00万股。上述变更于2017年8
月8日完成工商登记手续。
    本公司拥有全资子公司西安永旭创新服务有限公司(以下简称“永旭创新”),控股子公司陕西永鑫纸业包装有限公司(以
下简称“永鑫包装”),控股子公司霍尔果斯领凯网络科技有限公司((以下简称“霍尔果斯领凯”),控股子公司天津滨海


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环球印务有限公司(以下简称“天津环球”),拥有西安德宝药用包装有限公司46.00%的股权。
    (二)公司注册地址、组织形式
     公司注册地址:西安市高新区科技一路32号
     公司组织形式:股份有限公司
    (三)公司行业性质、经营范围
    本公司属于工业生产型企业。
    经营范围:包装装潢设计、生产和加工各类包装材料;包装装潢印刷品印刷(印刷许可证有效期至2019年3月31日);销
售本企业产品;研究与开发在包装领域的新产品;移动网络广告的设计、制作、代理;印刷包装行业的供应链管理;计算机
系统集成服务;软件开发;仓储服务;普通货物道路运输。(以上经营范围不涉及自由贸易试验区外商投资准入特别管理措
施范围内的项目)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
    公司目前从事的主要业务为,医药纸盒及其他纸质包装产品的设计、生产及销售,移动网络广告的设计、制作、代理,
报告期内主营业务新增移动广告业务。
    (四)合并财务报表范围
    本公司2019年纳入合并范围的子公司共4户,详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比
未发生变化。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》和应
用指南及准则解释的有关规定进行确认和计量,并基于以下所述重要会计政策及会计估计的编制方法进行编制。


2、持续经营

    公司自报告期末起12个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
    本公司下列重要会计政策、会计估计均根据企业会计准则制定,未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间内的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

    本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。


3、营业周期

   本公司营业周期为正常12个月的营业周期。


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4、记账本位币

    人民币为本公司的主要交易货币,本公司以人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    1.同一控制下的企业合并,在合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,
冲减留存收益。
    为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于
发生时计入当期损益。
    被合并方采用的会计政策与本公司不一致的,在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则
规定确认,编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,
按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前
实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
    2.非同一控制下的企业合并,本公司以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,于发生时计入当期损益;发行权益性证
券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额,以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认
为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单
独确认为负债并按照公允价值计量。
    本公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。


6、合并财务报表的编制方法

    1.合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有
重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    子公司与本公司采用的会计政策不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必


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要的调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资产负债表的年初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。
    对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归
属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益,在丧失控制权时转为当期投资收益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,对合营企业不享有共同
控制的,根据本公司对该合营企业的影响程度进行会计处理:
    (1)对该合营企业具有重大影响的,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理。
    (2)对该合营企业不具有重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独所持有的资产,以及按份额确认共同持有的资产;确认本公司单独所
承担的负债,以及按份额确认共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经
营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等
资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指持有的期限短(从购买
日起3个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。


9、外币业务和外币报表折算

    1.外币业务
    本公司的外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,
下同)将外币金额折算为人民币金额记账。
    在资产负债表日,对外币货币性资产和负债,采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则17号--借款费用》的规定,与
购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,在资本化期间内,外币借款本金及利息的汇兑差额,予
以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本外,计入当期的财务费用;
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计


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量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由其产生的汇兑差额,计入当期损益或其他综合收益。
    2.外币财务报表的折算方法
    对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表,按照以下规
定,将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表,并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制
合并会计报表。
    (1)所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算。
    (2)所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生日的即期汇率折算。
    (3)“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
    (4)折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“其他综合收益”。
    (5)利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
    (6)利润分配表中“未分配利润”项目,按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。


10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资
产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资
产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;
对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排
相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按
照实际利率法确认利息收入,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金
融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显
著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采
用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其
他非流动金融资产。
(2)金融负债的分类、确认和计量
 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


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  交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计
入当期损益。
  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类
为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确
认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允
价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊
的前述账面金额之差额计入当期损益。
 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)
与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止
确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认
原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
 金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的
差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净
额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以
外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融
工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可输入值。


                                                                                                          31
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(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注
销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
(8)金融资产减值
 ①公司对于应收款项之外的以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财
务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司
在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,
该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信
用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额计入当期损益。
②对于应收款项,无论是否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的
方式对应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。计提方法如下:
a.期末对应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
备。
b. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上
计算预期信用损失。
对于划分为风险组合的应收款项,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,使用减值准备模
型计算预期信用损失。公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。


                    类别                                 标准                                 具体方法
                                       有客观证据表明其已发生减值;超过          单独判断应 收取的合 同现金
  按单项计提坏账准备的应收款项         500 万元且单笔金额占余额的比例在          流量与预期 收取的现 金流量 之间
                                       5%以上的视为重大应收款项                  差额的现值
  按组合计提坏账准备的应收款项
  其中:账龄组合                       应收款项的账龄                            预期信用损失率


11、应收票据

公司应收票据预期信用损失的确定详见本章附注10、金融工具第(8)项。


12、应收账款

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                        本公司根据现有的经营规模、业务性质及客户结算状况等确
                                                        定单项金额重大的应收账款标准为人民币500.00万元以上或



                                                                                                              32
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                                                   公司应收账款前五名客户;其他应收款为单项余额在人民币
                                                   50.00万元以上的往来单位。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           在资产负债表日,对单项金额重大的应收款项单独进行减值
                                                   测试,有客观证据表明其发生了减值的,按预计未来现金流
                                                   量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益;
                                                   短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,不
                                                   对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应
                                                   收款项,按应收款项组合在资产负债表日余额的账龄,分析
                                                   计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                       坏账准备计提方法

按账龄分析法计提坏账准备的组合                     账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                   应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                 5.00%                                 5.00%

1-2年                                                          10.00%                                10.00%

2-3年                                                          30.00%                                30.00%

3-4年                                                          50.00%                                50.00%

4-5年                                                          100.00%                               100.00%

5年以上                                                         100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


单项计提坏账准备的理由                             有客观证据表明该应收款项发生了减值。

坏账准备的计提方法                                 按应收款项组合在资产负债表日的余额,根据其未来现金流
                                                   量现值低于其账面价值的差额分析计提坏账准备。




                                                                                                           33
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13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法


(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准                     本公司根据现有的经营规模、业务性质及客户结算状况等确
                                                     定单项金额重大的应收账款标准为人民币500.00万元以上或
                                                     公司应收账款前五名客户;其他应收款为单项余额在人民币
                                                     50.00万元以上的往来单位。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法             在资产负债表日,对单项金额重大的应收款项单独进行减值
                                                     测试,有客观证据表明其发生了减值的,按预计未来现金流
                                                     量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益;
                                                     短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,不
                                                     对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应
                                                     收款项,按应收款项组合在资产负债表日余额的账龄,分析
                                                     计提坏账准备。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项


                           组合名称                                         坏账准备计提方法

按账龄分析法计提坏账准备的组合                       账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用

                    账龄                     应收账款计提比例                      其他应收款计提比例

1年以内(含1年)                                                   5.00%                                 5.00%

1-2年                                                            10.00%                                10.00%

2-3年                                                            30.00%                                30.00%

3-4年                                                            50.00%                                50.00%

4-5年                                                            100.00%                               100.00%

5年以上                                                           100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用


(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项


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单项计提坏账准备的理由                                有客观证据表明该应收款项发生了减值。

坏账准备的计提方法                                    按应收款项组合在资产负债表日的余额,根据其未来现金流
                                                      量现值低于其账面价值的差额分析计提坏账准备。




15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1.存货的分类:本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
     2.存货取得和发出的计价方法:存货中各类材料均按实际发生的历史成本核算;领用发出时采用加权平均法计价;低
值易耗品采用领用时一次摊销法进行摊销。
     3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     本公司在资产负债表日,对存货进行全面检查后,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,按
存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
     存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
     对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目
分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备,并计入当期损益。存货可变现净值以存货估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
     存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础,并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素,具
体方法如下:
     (1)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本,估计销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果可变现净值高于成本,则该材料存货按成本计量,如果材料
的价格下降导致生产的产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。
     (2)产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值的计算基础。
     (3)为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,以产成品或商品的合同价格做为可变现净值的计算基础。如果持有存
货的数量高于销售合同订购的数量,超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为计量基础。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的
金额计入当期损益。
     4.本公司存货采用永续盘存制。一年进行两次实地清查、盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原因,
并根据企业的管理权限,经股东大会或董事会批准后,在期末结账前处理完毕。盘盈的存货,冲减当期的管理费用;盘亏的
存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管理费用,属于非常损失的,计入营业外支出。


16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

     1.持有待售资产的分类:主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别。公司将同时满足下列条件的资产划分为持有待售资产:


                                                                                                         35
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    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定
要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3
个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,不继续将其划分为持有待售类别。部分资产或负
债从持有待售的处置组中移除后,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍然满足持有待售类别划分条件的,将新组成的
处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
    2.持有待售资产的计量:初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计
入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额根据处置组中除商誉外的各项非流动资产账面价值所
占比重,按比例增加其账面价值,计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
    (1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额;
    (2)可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
    持有待售负债:反映资产负债表日处置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债的期末账面价值。


19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

    公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资,包括子公司和联营企业,以及对能够共同控制的
合营企业的权益性投资。
    1.长期股权投资初始投资成本的确定
    (1)同一控制下企业合并形成的,公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当
期损益。


                                                                                                          36
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    (2)非同一控制下企业合并形成的,合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中:①一次交易交换形成的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值;②通过多次交换交易分步实现的企业合
并,合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
    为进行企业合并发生的各项直接相关费用,于发生时计入当期损益;发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,对取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额大于合并成本的差额,经复核后进入当期损益。
    (3)除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:①以支付现金取得
的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出;②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;③投资者投入的长期
股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议
约定价值不公允的除外;④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,通
过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本;⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照债务重组准则确定。
    2.长期投资后续计量及收益确认
    (1)后续计量
    本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股
比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积
(其他资本公积)。
    (2)损益确认
    成本法下,自2009年1月1日起,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净
利润。
    在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,会考虑长期股权投资是否发生减值。
    权益法下,以取得被投资单位股权后,在计算投资收益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调整,
同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易,计算本公司应享有或分担的部分。以计算后的净损益为基础确
认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,
长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,
冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义
务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资
方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。


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       4.长期投资减值的确认
       本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利
能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
       除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投
资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
       因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
       长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
       5.处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产;同时与该固定资产
有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


           类别               折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法           20-50 年              10                   1.80-4.50

机器设备                年限平均法           10 年                 10                   9

运输工具                年限平均法           5年                   10                   18

通讯、电子电器设备      年限平均法           5年                   10                   18

其他                    年限平均法           5年                   10                   18


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:①租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司;②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;③租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分;④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值,其差额作为未确认的融资费用。




                                                                                                            38
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25、在建工程

       本公司在建工程以立项项目分类核算。
       1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
       工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本计入在建工程成本,销售或转
为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本;在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在
所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。
       2.购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算
手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始
计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整,但不再调整原已计提的折旧。
       购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的辅助费用,在构建的固定资产
达到预定可使用状态前予以资本化;在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
       3.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:a.在建工程长期停建并且预计在未来3年内不
会重新开工;b.所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,估计其可收
回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
       当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程
减值损失,计入当期损益。
       在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
       有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。




26、借款费用

       1.借款费用的确认原则
       本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、专门借款发生的辅助费用以及
因外币借款而发生的汇兑差额等,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入该项资产的成
本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。
       符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
       2.借款费用资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
       (1)开始资本化,当以下三个条件同时具备时,因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化:a
资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务
形式发生的支出;b借款费用已经发生;c为使资产达到预定可使用或者可销售状态或所必要的购建活动已经开始。
       (2)暂停资本化,若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用资本化;该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       (3)停止资本化,当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时、部分项目分别完工且
可单独使用时,停止其借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3.借款费用资本化金额的计算方法,在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定:


                                                                                                            39
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       (1)专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本
化。
       (2)一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
的乘积。
       资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
       借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
       资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。


27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

       无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、
土地使用权、特许权等。
       1.无形资产的初始计量
       购买无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益;
       投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的除外;
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供
有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或者类似无形资产的市场价格估计的金额,加上支付的相关
税费,作为入账成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为
入账价值;
       内部自行开发的无形资产,系开发阶段的支出成本,包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的
其他直接费用。前期调研阶段的研发费用直接计入当期损益。
       2.后续计量
       根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断其使用寿命。
       能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产,在
为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资


                                                                                                              40
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产,不予摊销。
    对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可
获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产
品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维
护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期
等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    3.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法
可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。
     项目                                          预计使用寿命
     软件                                          5年
     土地使用权                                    土地证登记使用年限
     软件著作权及专利技术                          5年
     域名                                          5年
    公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,无形资产的使用寿命及摊销方法
与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法;对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,按准则规定处理。
    经复核,本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    4.无形资产减值
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末
进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产
减值损失,计入当期损益。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿
命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。


(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。
    1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准:为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有
计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;本公司完成研究阶段工作,进行
商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
的活动作为研发阶段,研发支出予以资本化。
    2.研发阶段支出符合资本化的具体标准:内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产
生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,
应当证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资
产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



                                                                                                          41
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31、长期资产减值

    1、长期投资减值的确认
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利
能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投
资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    2、固定资产减值的确认
    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,如果存在资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲
置等减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产
减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
    固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地
分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产
的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    3、在建工程减值的确认
    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在:a.在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会
重新开工;b.所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,估计其可收回
金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程
减值损失,计入当期损益。
    在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    4.无形资产减值的确认
    对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末
进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产
减值损失,计入当期损益。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿
命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
    无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
    5.商誉减值的确认
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团


                                                                                                          42
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以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
       当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,
同时计提相应的资产减值准备。
       资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。


32、长期待摊费用

       1.本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的,在受益期内平均
摊销;不能确定受益期的,按不超过五年的期限平均摊销。
       2.筹建期间发生的相关筹建费用(除购建固定资产以外),计入当期损益。


33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

       短期薪酬,是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,因解除与
职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利
以及其他短期薪酬。


(2)离职后福利的会计处理方法

       离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,
短期薪酬和辞退福利除外。


(3)辞退福利的会计处理方法

       辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

       其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。


35、租赁负债

36、预计负债

       本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。



                                                                                                            43
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       1.预计负债确认原则
       如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:①该义务是公司承担的现时义务;②该义
务的履行很可能导致经济利益流出公司;③该义务的金额能够可靠地计量。
       2.预计负债计量方法
       按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
       所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;所
需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项
涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
       本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
       1.销售商品收入确认时间的判断标准
       公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已
售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
       本公司的销售分为国内销售和自营出口销售,国内销售在签订销售合同(订单)、将商品交付且验收合格后确认销售
收入的实现;自营出口销售视销售合同结算方式的不同,分为以下两类:①以离岸价格结算的销售,于货物办理离境手续、
交付承运人装船发出后确认收入;②以到岸价格结算的销售,于货物到港离船交付给客户后确认收入。
       本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
       销售商品涉及现金折扣的,按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的,按照扣除
商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的,在发生时冲减当期销
售商品收入。
       企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。
       2.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
       在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
       按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同
时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

                                                                                                            44
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    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转
劳务成本。
    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    3.让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入同时满足当相关的经济利益能够流入企业,并且收入的金额能够可靠地计量时,才能予以确认。
    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


40、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。


(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,于取得时确认为递延收益,在确认相关费用的
期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为
与收益相关的政府补助。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
    2.公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣
暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    3.递延所得税资产确认
    以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳
税所得额时,减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划(或
盈利预测)确定。
    但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合
并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    4.递延所得税负债的确认
    除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确
认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:a.该项交易不是企业合并;b.交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异,同时满足下列条件的:a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    5.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。


                                                                                                           45
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42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

(2)融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

     公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照《企业会计准则》执行,未提及的会计业务按企业会计准
则的相关规定执行。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                                会计政策变更的内容和原因                                         审批程序   备注

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2019〕6 号),本集团对财务报表格式进行了以下修订:
①资产负债表:
资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目;
资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目;
资产负债表将增加“交易性金融资产”、“应收款项融资项目”、“债权投资”、“其他债权投资项目”、
“交易性金融负债”,减少“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金
融资产”、“持有至到期投资项目”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产”、“以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“长期应付职工薪酬”项目。
②利润表:
将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”;
利润表增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)”、“净敞口套期收
益(损失以“-”号填列)”“信用减值损失(损失以“-”号填列)”项目。
③现金流量表:
现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与
收益相关,均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。
④所有者权益变动表:
所有者权益变动表,明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径,“其他权益工具
持有者投入资本”项目,反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投
入资本的金额。
该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。




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(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                              单位:元

           项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                       154,833,478.74             154,833,478.74

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据                        54,868,744.11              54,868,744.11

    应收账款                       156,727,389.92             156,727,389.92

    应收款项融资

    预付款项                        27,833,550.02              27,833,550.02

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                       1,645,343.25               1,645,343.25

       其中:应收利息

             应收股利

    买入返售金融资产

    存货                            74,774,130.50              74,774,130.50

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                     1,936,688.21               1,936,688.21



                                                                                                    47
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流动资产合计             472,619,324.75       472,619,324.75

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资           71,907,638.55        71,907,638.55

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产              274,538,573.54       274,538,573.54

   在建工程               16,807,534.38        16,807,534.38

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产               29,594,974.30        29,594,974.30

   开发支出                6,141,509.20         6,141,509.20

   商誉                  108,279,350.96       108,279,350.96

   长期待摊费用            5,631,556.49         5,631,556.49

   递延所得税资产          2,995,735.42         2,995,735.42

   其他非流动资产

非流动资产合计           515,896,872.84       515,896,872.84

资产总计                 988,516,197.59       988,516,197.59

流动负债:

   短期借款              110,258,679.54       110,258,679.54

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债



                                                                                     48
                                         西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

   应付票据              77,730,656.60        77,730,656.60

   应付账款              91,084,771.04        91,084,771.04

   预收款项               3,132,964.25         3,132,964.25

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬          10,532,309.94        10,532,309.94

   应交税费               6,795,575.72         6,795,575.72

   其他应付款           121,504,332.99       121,504,332.99

       其中:应付利息      949,697.37           949,697.37

            应付股利     12,811,639.24        12,811,639.24

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计            421,039,290.08       421,039,290.08

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                116,000.00           116,000.00

   递延所得税负债             7,112.40             7,112.40

   其他非流动负债

非流动负债合计             123,112.40           123,112.40



                                                                                    49
                                                         西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

负债合计                           421,162,402.48             421,162,402.48

所有者权益:

    股本                           150,000,000.00             150,000,000.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                       148,360,803.28             148,360,803.28

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                        33,252,946.03              33,252,946.03

    一般风险准备

    未分配利润                     212,084,749.89             212,084,749.89

归属于母公司所有者权益
                                   543,698,499.20             543,698,499.20
合计

    少数股东权益                    23,655,295.91              23,655,295.91

所有者权益合计                     567,353,795.11             567,353,795.11

负债和所有者权益总计               988,516,197.59             988,516,197.59

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                              单位:元

           项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                        99,711,569.66              99,711,569.66

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据                        50,470,224.02              50,470,224.02

    应收账款                       113,911,410.03             113,911,410.03

    应收款项融资

    预付款项                        10,979,221.03              10,979,221.03

    其他应收款                       7,878,303.13               7,878,303.13

       其中:应收利息


                                                                                                    50
                                         西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

             应收股利

   存货                  39,382,739.96        39,382,739.96

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产

流动资产合计            322,333,467.83       322,333,467.83

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资         402,736,464.93       402,736,464.93

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产             110,029,782.92       110,029,782.92

   在建工程               8,962,084.66         8,962,084.66

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              12,024,656.97        12,024,656.97

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用           4,115,438.19         4,115,438.19

   递延所得税资产          977,192.64           977,192.64

   其他非流动资产

非流动资产合计          538,845,620.31       538,845,620.31

资产总计                861,179,088.14       861,179,088.14

流动负债:

   短期借款              93,826,679.54        93,826,679.54

   交易性金融负债



                                                                                    51
                                          西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据               72,000,000.00        72,000,000.00

   应付账款               56,149,392.11        56,149,392.11

   预收款项                1,407,061.15         1,407,061.15

   合同负债

   应付职工薪酬            5,736,706.87         5,736,706.87

   应交税费                2,295,133.57         2,295,133.57

   其他应付款            105,884,139.75       105,884,139.75

       其中:应付利息       883,208.60           883,208.60

            应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计             337,299,112.99       337,299,112.99

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益

   递延所得税负债

   其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计                 337,299,112.99       337,299,112.99

所有者权益:

   股本                  150,000,000.00       150,000,000.00

   其他权益工具


                                                                                     52
                                                              西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                           147,940,922.48             147,940,922.48

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                            33,252,946.03              33,252,946.03

    未分配利润                         192,686,106.64             192,686,106.64

所有者权益合计                         523,879,975.15             523,879,975.15

负债和所有者权益总计                   861,179,088.14             861,179,088.14

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                           计税依据                             税率

                                    销售收入、不动产经营租赁收入、物业
增值税                                                                   16%、13%、5%、6%、10%、9%
                                    服务收入

城市维护建设税                      流转税                               7%

企业所得税                          应纳税所得额                         15%、25%

房产税                              原值*80%、租金收入                   1.2%、12%

土地使用税                          土地使用税                           土地地段不同

教育费附加                          流转税                               3%

水利建设基金                        营业收入                             0.06%、0.04%、0.03%


2、税收优惠

     1.根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高
新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号),本公司2013年起享受高新技术企业所得税优惠,减按15%
的税率缴纳企业所得税、2019年度减按15%的税率预缴企业所得税。
     2.根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高
新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203号),本公司之子公司天津滨海环球印务有限公司2017年起享


                                                                                                         53
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受高新技术企业所得税优惠,减按15%的税率缴纳企业所得税,2019年度减按15%的税率预缴企业所得税。
       3. 根据《陕西省人民政府办公厅关于支持实体经济发展若干财税措施的意见》(陕政办发[2017]102号),自2017年7
月1日起,本公司水利基金减按销售商品收入和提供劳务收入的0.04%缴纳。根据《关于降低我省水利建设基金征收标准的
通知》(陕财办综[2019]25号),自2019年1月1日起至2020年12月31日,本公司水利基金减按销售商品收入和提供劳务收入
的0.03%缴纳。
       4.根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号),《财政部、国家税务总
局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号),自成立后,霍
尔果斯领凯享受企业所得税五年免征优惠,至2020年12月31日止。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                        单位: 元

                    项目                           期末余额                             期初余额

库存现金                                                           67,744.19                          158,563.93

银行存款                                                      123,503,496.71                       140,345,804.29

其他货币资金                                                    6,123,274.81                        14,329,110.52

合计                                                          129,694,515.71                       154,833,478.74

其他说明
本公司除其他货币资金的保证金外,不存在其他使用受限的情形,无潜在不可收回风险。


2、交易性金融资产

□ 适用 √ 不适用


3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                        单位: 元

                    项目                           期末余额                             期初余额

银行承兑票据                                                   20,653,072.41                        54,868,744.11

合计                                                           20,653,072.41                        54,868,744.11

                                                                                                        单位: 元


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                                               期末余额                                               期初余额

                             账面余额             坏账准备                          账面余额             坏账准备
       类别
                                                       计提比     账面价值                                       计提比     账面价值
                            金额        比例    金额                               金额       比例      金额
                                                           例                                                      例

  其中:

按组合计提坏账
                     20,653,072.41                              20,653,072.41 54,868,744.11                               54,868,744.11
准备的应收票据

  其中:

合计                 20,653,072.41                              20,653,072.41 54,868,744.11                               54,868,744.11

按单项计提坏账准备:无
                                                                                                                            单位: 元

                                                                                期末余额
              名称
                                                账面余额                        坏账准备                         计提比例

银行承兑票据                                           20,653,072.41                           0.00                            0.00%

确定该组合依据的说明:
公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                            单位: 元

                     项目                                   期末终止确认金额                          期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                 25,418,417.57

合计                                                                         25,418,417.57

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据□ 适用 √ 不适用


(6)本期实际核销的应收票据情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                    55
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        5、应收账款

        (1)应收账款分类披露

                                                                                                                     单位: 元

                                     期末余额                                                 期初余额

                 账面余额                坏账准备                           账面余额              坏账准备
 类别
                                                计提比    账面价值                                         计提比   账面价值
                金额        比例       金额                               金额         比例     金额
                                                    例                                                       例

按单项
计提坏
账准备      8,548,273.78    3.78% 6,060,156.37 70.89%    2,488,117.41   5,904,620.38   3.46% 4,546,060.37 76.99%    1,358,560.01
的应收
账款

其中:

单项金
额不重
大但单
独计提      8,548,273.78    3.78% 6,060,156.37 70.89%    2,488,117.41   5,904,620.38   3.46% 4,546,060.37 76.99%    1,358,560.01
坏账准
备的应
收账款

按组合
计提坏
账准备 217,882,892.34 96.22% 11,348,068.57 5.21% 206,534,823.77 164,748,655.17 96.54% 9,379,825.26 5.69% 155,368,829.91
的应收
账款

其中:

按信用
风险特
征组合
计提坏 217,882,892.34 96.22% 11,348,068.57 5.21% 206,534,823.77 164,748,655.17 96.54% 9,379,825.26 5.69% 155,368,829.91
账准备
的应收
账款

合计      226,431,166.12 100.00% 17,408,224.94 7.69% 209,022,941.18 170,653,275.55 100.00% 13,925,885.63 8.16% 156,727,389.92

        按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款本期计提坏账准备 1,514,096.00 元。
                                                                                                                     单位: 元

                                   期末余额
         名称
                                   账面余额              坏账准备                计提比例       计提理由


                                                                                                                               56
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应收客户货款                           8,548,273.78                  6,060,156.37           70.89% 预计无法全部收回。

按单项计提坏账准备:
按组合计提坏账准备:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款本期计提坏账准备 1,968,243.31 元。
                                                                                                                               单位: 元

                                                                               期末余额
              名称
                                             账面余额                          坏账准备                           计提比例

1 年以内(含 1 年)                              208,953,733.44                         9,749,644.23                              4.67%

1至2年                                                5,401,616.58                        540,161.66                             10.00%

2至3年                                                3,527,542.32                      1,058,262.68                             30.00%

合计                                             217,882,892.34                        11,348,068.57 --

确定该组合依据的说明:
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:账面金额人民币500万元以上或公司应收账款前五名客户。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:账龄超过3年以上的应收账款以及与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。
(3)按组合计提坏账准备的应收账款:除上述第(1)、(2)种情形以外的其他应收账款。其他不重大应收账款以账龄分
析作为组合,按账龄分析计提坏账准备。


如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                               单位: 元

                                                                        本期变动金额
       类别                 期初余额                                                                                      期末余额
                                                      计提               收回或转回                核销

应收账款坏账准备             13,925,885.63            3,482,339.31                                                         17,408,224.94

合计                         13,925,885.63            3,482,339.31                                                         17,408,224.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

 公司名称            金额              占应收总额比例         账龄1年以内            计提坏账              账面价值           款项性质
  客户一        25,235,137.46             11.14%                1年以内             1,261,756.87          23,973,380.59         货款


                                                                                                                                       57
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  客户二          18,002,949.34           7.95%             1年以内           900,147.47           17,102,801.87           货款

  客户三          9,051,185.00            4.00%             1年以内           452,559.25            8,598,625.75           货款

  客户四          6,504,209.19            2.87%             1年以内           351,482.71            6,152,726.48           货款

  客户五          5,976,666.62            2.64%             1年以内           298,833.33            5,677,833.29           货款

   合计           64,770,147.61                                              3,264,779.63          61,505,367.98


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用


6、应收款项融资

□ 适用 √ 不适用


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                          单位: 元

                                             期末余额                                             期初余额
           账龄
                                  金额                      比例                       金额                        比例

1 年以内                          106,143,612.37                   98.00%              27,698,350.02                       99.51%

1至2年                              2,070,651.92                     1.91%                    44,640.00                     0.16%

2至3年                                     260.00                                               260.00                      0.00%

3 年以上                                 90,300.00                   0.08%                    90,300.00                     0.32%

合计                              108,304,824.29             --                        27,833,550.02                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

           债务人名称                 账面余额          占预付账款比例% 预付款账龄 与本公司关系                未结算原因
北京金印联国际供应链管理有限                                                                              根据协议支付的股权投
                                    30,000,000.00           27.70%           1年以内          子公司
              公司                                                                                                  资款
  湖北今日头条科技有限公司          18,761,799.41           17.32%           1年以内          供应商           未到结算期


                                                                                                                                  58
                                                                            西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告
智云众(北京)信息技术有限公
                                        5,852,098.21            5.40%          1年以内           供应商          未到结算期
              司
  深圳今日头条科技有限公司              5,830,639.77            5.38%          1年以内           供应商          未到结算期
  江苏科鼎信息科技有限公司              2,605,760.88            2.41%          1年以内           供应商          未到结算期
             合计                    63,050,298.27             58.22%


8、其他应收款

                                                                                                                        单位: 元

                    项目                                    期末余额                                      期初余额

其他应收款                                                                2,992,682.32                                1,645,343.25

合计                                                                      2,992,682.32                                1,645,343.25


(1)应收利息

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                        单位: 元

               款项性质                                   期末账面余额                                期初账面余额

招标保证金                                                                 258,500.00                                  238,400.00

投资保证金                                                                 999,175.79                                  999,175.79

固定资产处置款                                                                   0.00                                  251,000.00

其他                                                                      2,169,229.15                                 527,200.02

合计                                                                      3,426,904.94                                2,015,775.81

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                               第一阶段                   第二阶段                       第三阶段
       坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                          合计
                                用损失                 (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              370,432.56                                                                          370,432.56

2019 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                       ——                          ——                       ——
本期


                                                                                                                                59
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本期计提                               63,790.06                                                                   63,790.06

2019 年 6 月 30 日余额                434,222.62                                                                  434,222.62

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                               账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                              3,265,484.94

1至2年                                                                                                             41,100.00

2至3年                                                                                                             30,000.00

3 年以上                                                                                                           90,320.00

  3至4年                                                                                                           50,000.00

  4至5年                                                                                                           40,320.00

合计                                                                                                             3,426,904.94

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                        本期变动金额
           类别                   期初余额                                                                   期末余额
                                                               计提                  收回或转回

按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收                      96,341.75                125,860.06                                     222,201.81


单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应                     274,090.81                 -62,070.00                                    212,020.81
收款

合计                                     370,432.56                   63,790.06                                   434,222.62

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质                期末余额               账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

湖北今日头条科技
                      保证金                          1,500,000.00 1 年以内                       43.77%           75,000.00
有限公司

霍尔果斯经济开发
区国有资产投资经 投资保证金                            999,175.79 1 年以内                        29.16%           49,958.79
营有限公司

霍尔果斯初聚网络
                      交易款                           212,020.81 1 年以内                         6.19%          212,020.81
科技有限公司


                                                                                                                           60
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重庆峰米网络科技
                    保证金                      200,000.00 1 年以内                             5.84%          10,000.00
有限公司

长春生物制品研究
                    招标保证金                   55,000.00 1 年以内                             1.60%            2,750.00
所有限责任公司

合计                         --                2,966,196.60           --                        86.56%        349,729.60


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                单位: 元

                                    期末余额                                               期初余额
       项目
                     账面余额       跌价准备          账面价值             账面余额        跌价准备         账面价值

原材料              39,034,226.93     484,228.88      38,549,998.05        38,480,081.11        28,394.98   38,451,686.13

在产品              12,198,485.31     268,471.10      11,930,014.21        13,179,603.80     731,680.19     12,447,923.61

库存商品            13,186,562.40                     13,186,562.40        23,603,855.65                    23,603,855.65

周转材料               305,840.23                        305,840.23           270,665.11                      270,665.11

合计                64,725,114.87     752,699.98      63,972,414.89        75,534,205.67     760,075.17     74,774,130.50

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                单位: 元

                                         本期增加金额                            本期减少金额
       项目          期初余额                                                                               期末余额
                                      计提               其他              转回或转销        其他

原材料                  28,394.98     455,833.90                                                              484,228.88

在产品                 731,680.19                                             463,209.09                      268,471.10

合计                   760,075.17     455,833.90                              463,209.09                      752,699.98
       本公司在资产负债表日,对存货进行全面检查后,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,按
存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。本期转销存货跌价准备的原因为:存货已经实现销售。


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用




                                                                                                                       61
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    10、合同资产

    □ 适用 √ 不适用


    11、持有待售资产

    □ 适用 √ 不适用


    12、一年内到期的非流动资产

    □ 适用 √ 不适用


    13、其他流动资产

    是否已执行新收入准则
    □ 是 √ 否
                                                                                                                    单位: 元

                        项目                                期末余额                                期初余额

    待抵扣进项税                                                         2,730,457.62                          1,936,688.21

    合计                                                                 2,730,457.62                          1,936,688.21


    14、债权投资

    □ 适用 √ 不适用


    15、其他债权投资

    □ 适用 √ 不适用


    16、长期应收款

    □ 适用 √ 不适用


    17、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                                          本期增减变动
                                                                                                                      减值准
                                               权益法下确 其他综            宣告发放现
被投资单位        期初余额     追加投 减少投                       其他权                计提减          期末余额     备期末
                                               认的投资损 合收益            金股利或利            其他
                                资      资                         益变动                值准备                        余额
                                                  益       调整                润

一、合营企业

二、联营企业


                                                                                                                          62
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西安德宝药
用包装有限       46,911,073.39                 3,938,984.95                  1,416,021.99                  49,434,036.35
公司

上海久旭环
保科技股份      24,996,565.16                                                                              24,996,565.16
有限公司

小计            71,907,638.55                  3,938,984.95                  1,416,021.99                  74,430,601.51

合计            71,907,638.55                  3,938,984.95                  1,416,021.99                  74,430,601.51

       其他说明
              (1)长期股权投资-西安德宝药用包装有限公司本期变动额主要系:本公司根据持股比例确认应享有西安德宝实现净
       损益的份额,增加长期股权投资的账面价值3,938,984.95元。西安德宝于2018年10月召开通过第38次董事会决议,决定向各
       股东分配2016年度剩余可供分配利润及2017年可供分配利润的20%,本公司据持股比例计算应收股利并减少长期股权投资账
       面价值1,416,021.99元。
              (2)本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。


       18、其他权益工具投资

       □ 适用 √ 不适用


       19、其他非流动金融资产

       □ 适用 √ 不适用


       20、投资性房地产

       □ 适用 √ 不适用


       21、固定资产

                                                                                                                      单位: 元

                           项目                               期末余额                               期初余额

       固定资产                                                          264,516,506.58                          274,538,573.54

       合计                                                              264,516,506.58                          274,538,573.54


       (1)固定资产情况

                                                                                                                      单位: 元

              项目           房屋建筑物       机器设备        运输设备       电子办公设备       其他设备            合计

       一、账面原值:

         1.期初余额         191,478,554.25   253,955,777.77   4,332,954.95       7,978,835.76   2,865,075.70     460,611,198.43




                                                                                                                             63
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  2.本期增加金
                             0.00     1,334,721.07          0.00        246,545.48       26,807.85     1,608,074.40


     (1)购置

     (2)在建工
                             0.00     1,334,721.07                      246,545.48       26,807.85     1,608,074.40
程转入

     (3)企业合
并增加



  3.本期减少金
                         4,900.00             0.00    850,000.00         46,720.57            0.00      901,620.57


     (1)处置或
                         4,900.00             0.00    850,000.00         46,720.57            0.00      901,620.57
报废



  4.期末余额       191,473,654.25   255,290,498.84   3,482,954.95      8,178,660.67   2,891,883.55   461,317,652.26

二、累计折旧

  1.期初余额        46,037,035.11   128,992,722.30   3,153,470.39      5,288,304.63   2,601,092.46   186,072,624.89

  2.本期增加金
                     2,592,465.63     8,085,818.68    129,875.50        367,236.30       26,559.94    11,201,956.05


     (1)计提       2,592,465.63     8,085,818.68    129,875.50        367,236.30       26,559.94    11,201,956.05



  3.本期减少金
                         3,160.50        86,925.84    345,750.00         37,598.92            0.00      473,435.26


     (1)处置或
                         3,160.50        86,925.84    345,750.00         37,598.92                      473,435.26
报废



  4.期末余额        48,626,340.24   136,991,615.14   2,937,595.89      5,617,942.01   2,627,652.40   196,801,145.68

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金


     (1)处置或
报废



                                                                                                                 64
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  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价
                     142,847,314.01   118,298,883.70     545,359.06      2,560,718.66     264,231.15    264,516,506.58


  2.期初账面价
                     145,441,519.14   124,963,055.47   1,179,484.56      2,690,531.13     263,983.24    274,538,573.54



(2)暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(4)通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用


(6)固定资产清理

□ 适用 √ 不适用


22、在建工程

                                                                                                             单位: 元

                    项目                               期末余额                              期初余额

在建工程                                                          21,719,801.10                          16,807,534.38

工程物资                                                                   0.00                                   0.00

合计                                                              21,719,801.10                          16,807,534.38


(1)在建工程情况

                                                                                                             单位: 元

                                       期末余额                                         期初余额
       项目
                      账面余额         减值准备        账面价值         账面余额        减值准备         账面价值


                                                                                                                    65
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西安环球设备采
                    10,367,469.47           10,367,469.47      8,962,084.66                   8,962,084.66


天津环球设备采
                     8,498,075.74            8,498,075.74      7,536,612.68                   7,536,612.68


陕西永鑫设备采
                     2,854,255.89            2,854,255.89       308,837.04                     308,837.04


合计                21,719,801.10           21,719,801.10     16,807,534.38                  16,807,534.38


(2)重要在建工程项目本期变动情况

□ 适用 √ 不适用


(3)本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用


(4)工程物资

□ 适用 √ 不适用


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

□ 适用 √ 不适用


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                 单位: 元



                                                                                                        66
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                                                                                    软件著作权、专
       项目        土地使用权      专利权          非专利技术         软件                              合计
                                                                                     有技术、域名

一、账面原值

     1.期初余额    33,564,547.84            0.00           0.00      3,582,996.33      3,600,000.00   40,747,544.17

     2.本期增加
金额

       (1)购置

       (2)内部
研发

       (3)企业
合并增加



  3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额    33,564,547.84            0.00           0.00      3,582,996.33      3,600,000.00   40,747,544.17

二、累计摊销

     1.期初余额     8,181,577.76            0.00           0.00      2,790,992.11        180,000.00   11,152,569.87

     2.本期增加
                      374,041.26            0.00           0.00       142,113.15         360,000.00     876,154.41
金额

       (1)计提      374,041.26            0.00           0.00       142,113.15         360,000.00     876,154.41



     3.本期减少
金额

       (1)处置



     4.期末余额     8,555,619.02            0.00           0.00      2,933,105.26        540,000.00   12,028,724.28

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提



     3.本期减少
金额


                                                                                                                 67
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    (1)处置



    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面
                     25,008,928.82         0.00           0.00       649,891.07       3,060,000.00    28,718,819.89
价值

    2.期初账面
                     25,382,970.08         0.00           0.00       792,004.22       3,420,000.00    29,594,974.30
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用


27、开发支出

                                                                                                          单位: 元

    项目        期初余额             本期增加金额                        本期减少金额                   期末余额

平台开发       6,141,509.20                                                                            6,141,509.20

    合计       6,141,509.20                                                                            6,141,509.20

其他说明
       开发支出系本公司之子公司霍尔果斯领凯委托江苏科鼎信息科技有限公司研发高技术程序化交易平台,根据企业会计
准则的规定,霍尔果斯领凯将开发项目开发阶段符合资本化条件的支出于发生时计入开发支出,研究开发项目完成后,满足
无形资产确认条件的,确认为无形资产,不满足无形资产确认条件的计入当期损益。


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                          单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额              本期增加                        本期减少                   期末余额
        项

陕西永鑫包装纸
                        182,522.18                                                                      182,522.18
业有限公司

霍尔果斯领凯网
                    108,096,828.78                                                                   108,096,828.78
络科技有限公司

       合计         108,279,350.96                                                                   108,279,350.96




                                                                                                                   68
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 (2)商誉减值准备

 □ 适用 √ 不适用


 29、长期待摊费用

                                                                                                                       单位: 元

          项目           期初余额           本期增加金额            本期摊销金额           其他减少金额           期末余额

 模切钢板                     95,143.58                   0.00             43,390.32                   0.00            51,753.26

 车间、综合楼装修            681,621.97             305,717.98            176,562.11                   0.00           810,777.84

 托盘                        450,943.11              73,455.75             70,077.11                   0.00           454,321.75

 压缩机房装修改造             20,214.56                   0.00                  8,663.46               0.00            11,551.10

 其他                                0.00           188,679.25            136,268.35                   0.00            52,410.90

 大修理费                   3,884,384.13            159,005.48            500,774.53                   0.00         3,542,615.08

 房租                        499,249.14                   0.00            157,657.68                   0.00           341,591.46

 合计                       5,631,556.49            726,858.46           1,093,393.56                  0.00         5,265,021.39

 其他说明
        1.本公司对模切钢板、装修费的摊销期为36个月,托盘的摊销期为60个月,房租摊销期为租赁合同约定的租赁期限。
        2.本期摊销大修理费,系本公司对已提足折旧仍然使用的机器设备进行大修理支付的修理费用,摊销期限为60个月。


 30、递延所得税资产/递延所得税负债

 (1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额
            项目
                           可抵扣暂时性差异           递延所得税资产               可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

 资产减值准备                       16,526,923.89                3,145,914.41              14,071,660.20            2,778,119.06

 内部交易未实现利润                  1,379,034.17                 206,855.12                1,450,775.77              217,616.36

 合计                               17,905,958.06                3,352,769.53              15,522,435.97            2,995,735.42


 (2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异           递延所得税负债               应纳税暂时性差异           递延所得税负债

加速折旧资产所得税负债                 28,449.60                     7,112.40                 28,449.60                 7,112.40

合计                                   28,449.60                     7,112.40                 28,449.60                 7,112.40



                                                                                                                               69
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                    单位: 元

                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                               期末互抵金额           或负债期末余额              期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                                   3,352,769.53                                     2,995,735.42

递延所得税负债                                                       7,112.40                                         7,112.40


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                                期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                              -8,175,243.14                            -6,097,867.06

合计                                                                    -8,175,243.14                            -6,097,867.06


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                    单位: 元

              年份                       期末金额                          期初金额                        备注

2019 年                                          -140,478.57                        -140,478.57

2020 年                                             -78,444.50                          -77,244.50

2021 年                                          -944,340.19                        -944,340.19

2022 年                                        -2,562,021.81                      -2,575,286.31

2023 年                                        -2,376,352.24                      -2,360,517.49

2024                                           -2,073,605.83

合计                                           -8,175,243.14                      -6,097,867.06             --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                                期末余额                                    期初余额


                                                                                                                            70
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抵押借款                                                         14,457,827.94                        15,268,679.54

保证借款                                                        130,000,000.00                        94,990,000.00

合计                                                            144,457,827.94                       110,258,679.54

短期借款分类的说明:
       抵押借款系本公司以2,683,142.16元应收账款作抵押,取得汇丰银行(中国)有限公司西安分行人民币2,414,827.94元的
短期借款;本公司之子公司陕西永鑫以7,416,640.22元应收账款作抵押,取得惠商商业保理有限公司人民币7,043,000.00元的
短期借款、以5,000,000.00元应收账款作抵押,取得浙商银行人民币5,000,000.00元的短期借款。




(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□ 是 √ 否


33、交易性金融负债

□ 是 √ 否
34、衍生金融负债□ 是 √ 否


35、应付票据

                                                                                                          单位: 元

                  种类                               期末余额                             期初余额

商业承兑汇票                                                     50,000,000.00

银行承兑汇票                                                     18,555,286.68                        77,730,656.60

合计                                                             68,555,286.68                        77,730,656.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                          单位: 元

                  项目                               期末余额                             期初余额

1 年以内                                                         80,348,321.01                        85,839,506.23

1-2 年                                                            7,775,201.43                         4,803,656.14

2-3 年                                                             196,538.80                           168,969.24

3 年以上                                                           223,093.60                           272,639.43

合计                                                             88,543,154.84                        91,084,771.04




                                                                                                                 71
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(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因

上海劲堃商务咨询有限公司                            4,037,465.45 未结算流量款

呼和浩特市吉宏印刷包装有限公司                      1,621,193.32 未结算材料款

厦门吉宏包装科技股份有限公司黄冈分
                                                    1,573,472.08 未结算材料款
公司

西安俊星实业有限公司                                 316,309.45 未结算材料款

西安广知网络科技有限公司                             169,076.63 未结算流量款

合计                                                7,717,516.93                   --


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                              单位: 元

               项目                      期末余额                               期初余额

1 年以内                                            6,851,937.10                           2,215,343.68

1-2 年                                                12,200.25                             719,408.07

2-3 年                                               444,124.68                               56,022.10

3 年以上                                              65,486.50                             142,190.40

合计                                                7,373,748.53                           3,132,964.25


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

□ 是 √ 否


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□ 是 √ 否


38、合同负债

□ 是 √ 否




                                                                                                     72
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39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                            单位: 元

         项目           期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

一、短期薪酬              10,532,309.94     46,868,951.72         47,239,731.25         10,161,530.41

二、离职后福利-设定提
                                             4,452,958.87          4,452,958.87
存计划

合计                      10,532,309.94     51,321,910.59         51,692,690.12         10,161,530.41


(2)短期薪酬列示

                                                                                            单位: 元

         项目           期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                          10,256,165.88     41,826,437.93         41,775,330.99         10,307,272.82
补贴

2、职工福利费                 13,000.00        961,040.10          1,118,177.70           -144,137.60

3、社会保险费                                2,089,475.47          2,089,475.47

    其中:医疗保险费                         1,826,006.99          1,826,006.99

          工伤保险费                           137,327.08           137,327.08

          生育保险费                           126,141.40           126,141.40

4、住房公积金                                1,389,748.00          1,389,748.00

5、工会经费和职工教育
                             263,144.06        602,250.22           866,999.09              -1,604.81
经费

合计                      10,532,309.94     46,868,951.72         47,239,731.25         10,161,530.41


(3)设定提存计划列示

                                                                                            单位: 元

         项目           期初余额          本期增加             本期减少              期末余额

1、基本养老保险                              4,290,605.89          4,290,605.89

2、失业保险费                                  162,352.98           162,352.98

合计                                         4,452,958.87          4,452,958.87


40、应交税费

                                                                                            单位: 元



                                                                                                   73
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                 项目            期末余额                             期初余额

增值税                                        1,955,188.80                         1,869,880.25

企业所得税                                    2,115,625.48                         4,104,917.11

个人所得税                                     131,750.14                           178,214.14

城市维护建设税                                 123,407.22                           130,128.47

房产税                                         232,517.11                           232,517.11

土地使用税                                     152,256.47                           152,256.46

教育费附加                                      52,888.80                             57,820.78

地方教育费附加                                  35,259.21                             36,153.85

水利基金                                        13,717.43                              5,211.13

印花税                                          84,040.20                             23,374.73

代扣代缴企业所得税                           14,965,300.00

其他                                                                                   5,101.69

合计                                         19,861,950.86                         6,795,575.72

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

应付利息                                       733,863.32                           949,697.37

应付股利                                     23,142,683.24                        12,811,639.24

其他应付款                                   94,787,968.65                       107,742,996.38

合计                                        118,664,515.21                       121,504,332.99


(1)应付利息

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

短期借款应付利息                               733,863.32                           949,697.37

合计                                           733,863.32                           949,697.37

重要的已逾期未支付的利息情况:
□ 是 √ 否


(2)应付股利

                                                                                      单位: 元


                                                                                             74
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                项目                 期末余额                            期初余额

普通股股利                                       5,250,000.00

金湖县行千里网络传媒服务中心(普通
                                                17,889,483.98                        12,808,948.08
合伙)

连学旺                                               3,199.26                             2,691.16

合计                                            23,142,683.24                        12,811,639.24

□ 是 √ 否


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                         单位: 元

                项目                 期末余额                            期初余额

1 年以内                                        94,007,298.24                       106,809,052.81

1-2 年                                             75,470.00                           235,756.12

2-3 年                                            631,540.71                           624,527.75

3 年以上                                           73,659.70                             73,659.70

合计                                            94,787,968.65                       107,742,996.38

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                         单位: 元

                项目                 期末余额                       未偿还或结转的原因

运输押金                                          300,000.00 押金

合计                                              300,000.00                 --


42、持有待售负债

□ 是 √ 否


43、一年内到期的非流动负债

□ 是 √ 否


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否




                                                                                                75
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45、长期借款

(1)长期借款分类

□ 是 √ 否


46、应付债券

□ 是 √ 否


47、租赁负债

□ 是 √ 否


48、长期应付款

□ 是 √ 否


49、长期应付职工薪酬

□ 是 √ 否


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


51、递延收益

                                                                                                                  单位: 元

         项目              期初余额           本期增加            本期减少          期末余额              形成原因

政府补助                      116,000.00                              14,500.00         101,500.00

合计                          116,000.00                              14,500.00         101,500.00           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                  单位: 元

                                           本期计入营
                             本期新增补                 本期计入其 本期冲减成                              与资产相关/
  负债项目      期初余额                   业外收入金                             其他变动     期末余额
                               助金额                   他收益金额 本费用金额                              与收益相关
                                              额

政府补助        116,000.00                                14,500.00                            101,500.00 与资产相关

其他说明:
       根据《西安市人民政府印发关于推动2017年下半年工业促投资稳增长实施意见的通知》市政(2017)60号,本公司之
子公司陕西永鑫纸业包装有限公司收到鼓励企业稳增长奖励金145,000.00元,本期计入其他收益金额14,500.00元,期末余额


                                                                                                                        76
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101,500.00元。


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


53、股本

                                                                                                              单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                              期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股        其他       小计

股份总数          150,000,000.00                                                                        150,000,000.00


54、其他权益工具

□ 是 √ 否


55、资本公积

                                                                                                             单位: 元

           项目                    期初余额                 本期增加               本期减少           期末余额

资本溢价(股本溢价)                145,564,409.15                                                      145,564,409.15

其他资本公积                          2,796,394.13                                                        2,796,394.13

合计                                148,360,803.28                                                      148,360,803.28


56、库存股

□ 是 √ 否


57、其他综合收益

□ 是 √ 否


58、专项储备

□ 是 √ 否


59、盈余公积

                                                                                                             单位: 元




                                                                                                                     77
                                                                       西安环球印务股份有限公司 2019 年半年度财务报告

           项目              期初余额                 本期增加                  本期减少                  期末余额

法定盈余公积                    33,252,946.03                                                                 33,252,946.03

合计                            33,252,946.03                                                                 33,252,946.03


60、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                      项目                                     本期                                   上期

调整前上期末未分配利润                                                212,084,749.89                         189,429,452.11

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                                 0.00

调整后期初未分配利润                                                  212,084,749.89                         189,429,452.11

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                     28,428,949.31                          13,479,984.70

     应付普通股股利                                                     8,806,730.80

        其他减少                                                           10,761.30

期末未分配利润                                                        231,696,207.10                         202,909,436.81

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                     单位: 元

                                        本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                     成本                      收入                        成本

主营业务                       445,227,302.87          366,597,604.14             246,501,842.67             198,210,920.05

其他业务                         1,578,189.55                  59,395.61               1,949,460.04              872,076.97

合计                           446,805,492.42          366,656,999.75             248,451,302.71             199,082,997.02

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


62、税金及附加

                                                                                                                     单位: 元

                   项目                              本期发生额                                  上期发生额



                                                                                                                           78
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城市维护建设税                         895,559.55                           910,757.60

教育费附加                             385,028.70                           389,217.98

房产税                                 929,365.28                           936,865.29

土地使用税                             334,512.61                           363,235.50

车船使用税                                4,988.21                             2,520.00

印花税                                 225,323.23                           161,948.15

地方教育费附加                         256,685.82                           261,323.21

其他                                     60,875.04                           34,535.93

合计                                  3,092,338.44                         3,060,403.66


63、销售费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

工资                                  6,429,026.36                         5,230,893.64

折旧                                    14,701.50                            10,523.32

邮电通讯费                              79,744.62                            79,789.54

差旅费                                 521,237.14                           367,640.42

业务招待费                             282,673.63                           248,042.04

运输费                                7,728,356.68                         8,432,522.24

市场推广费                             518,670.08                           359,905.69

会议费                                     567.72                               750.19

其他                                    38,193.25                            49,268.76

合计                                 15,613,170.98                        14,779,335.84


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

工资                                  5,279,625.74                         4,326,276.02

折旧                                   405,995.59                           442,032.35

修理费                                  71,162.09                            60,149.34

办公费                                 211,935.70                           105,199.92

邮电通讯费                             102,126.18                           137,862.55

差旅费                                 228,811.20                           193,430.83

业务招待费                              75,260.52                            87,684.12


                                                                                     79
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运输费                                         129,470.74                          264,826.35

审计咨询费                                     472,058.44                          582,187.46

税金及上缴基金                                 147,190.80                          247,815.97

安全环保费                                     870,319.50                          497,143.52

其他资产摊销                                   746,310.76                           26,938.17

服务费                                         315,247.95                          140,779.66

其他                                          2,968,636.48                        2,354,598.98

合计                                         12,024,151.69                        9,466,925.24


65、研发费用

                                                                                    单位: 元

                 项目           本期发生额                           上期发生额

工资薪酬                                      7,789,397.12                        4,593,319.03

试制材料及其他消耗费用                        2,193,365.85                        1,515,448.71

其他                                           263,373.79                          120,810.93

合计                                         10,246,136.76                        6,229,578.67


66、财务费用

                                                                                    单位: 元

                 项目           本期发生额                           上期发生额

利息支出                                      4,739,603.36                        3,777,342.94

减:利息收入                                   704,752.81                          472,915.42

汇兑损益                                        25,152.56                           13,568.73

手续费                                          58,732.09                           76,325.83

合计                                          4,118,845.20                        3,394,322.08


67、其他收益

                                                                                    单位: 元

           产生其他收益的来源   本期发生额                           上期发生额

政府补助                                      1,344,500.00                         600,000.00

进项税额加计扣除                               680,004.06




                                                                                            80
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68、投资收益

                                                                                     单位: 元

                   项目           本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                    3,938,984.95                       3,848,283.00

合计                                            3,938,984.95                       3,848,283.00


69、净敞口套期收益

□ 是 √ 否


70、公允价值变动收益

□ 是 √ 否


71、信用减值损失

□ 是 √ 否


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                     单位: 元

                项目           本期发生额                           上期发生额

一、坏账损失                                -3,546,129.37                        -2,122,267.97

二、存货跌价损失                             -455,833.90

合计                                        -4,001,963.27                        -2,122,267.97


73、资产处置收益

                                                                                     单位: 元

          资产处置收益的来源   本期发生额                           上期发生额

处置非流动资产收益                              3,228.49                                   0.00

减:处置非流动资产损失                         12,768.22                             68,012.40

合计                                           -9,539.73                             -68,012.40


74、营业外收入

                                                                                     单位: 元



                                                                                             81
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                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目                 本期发生额                  上期发生额
                                                                                                 额

违约金                                                                   800,000.00

合计                                                                     800,000.00


75、营业外支出

□ 是 √ 否


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                          单位: 元

                     项目                        本期发生额                             上期发生额

当期所得税费用                                                2,306,197.84                             2,420,344.16

递延所得税费用                                                 -357,034.11                              -107,100.35

合计                                                          1,949,163.73                             2,313,243.81


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                          单位: 元

                            项目                                             本期发生额

利润总额                                                                                              37,005,835.61

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                        5,550,875.34

子公司适用不同税率的影响                                                                              -1,842,072.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           2,556.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                          -408,710.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                        518,401.46
损的影响

免税投资收益的影响                                                                                      -590,847.74

加计扣除项目的影响                                                                                    -1,312,278.38

其他影响                                                                                                 31,238.75

所得税费用                                                                                             1,949,163.73




77、其他综合收益

□ 是 √ 否

                                                                                                                 82
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78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

其他往来增加                                         1,313,944.54                         306,750.46

收到的政府补助                                       1,330,000.00                         600,000.00

利息收入                                              704,752.81                          472,915.42

营业外收入                                                                                800,000.00

合计                                                 3,348,697.35                        2,179,665.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

支付的期间费用现金流出                               5,874,897.75                        4,967,086.30

合计                                                 5,874,897.75                        4,967,086.30




(3)收到的其他与投资活动有关的现金

□ 是 √ 否


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

□ 是 √ 否


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

子公司拆借款项                                      25,600,000.00

合计                                                25,600,000.00


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                           单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额


                                                                                                   83
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子公司偿还拆借款                                         200,000.00

合计                                                     200,000.00


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位: 元

                 补充资料                  本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                    --

净利润                                                 35,056,671.88                         13,182,499.02

加:资产减值准备                                        4,001,963.27                          2,122,267.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       11,201,956.05                         10,927,171.04
物资产折旧

无形资产摊销                                             876,154.41                            470,969.40

长期待摊费用摊销                                        1,093,393.56                           380,158.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            9,539.73                             68,012.40
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                          4,739,603.36                          3,777,342.94

投资损失(收益以“-”号填列)                         -3,938,984.95                         -3,848,283.00

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -357,034.11                           -137,100.35

存货的减少(增加以“-”号填列)                       10,801,715.61                          2,042,029.77

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                      -69,994,219.86                        -23,316,547.55
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       -9,858,311.22                         44,343,529.11
列)

经营活动产生的现金流量净额                            -16,367,552.27                         50,012,049.11

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                    --

现金的期末余额                                        126,397,075.76                        155,649,578.16

减:现金的期初余额                                    148,262,381.21                        132,774,482.64

现金及现金等价物净增加额                              -21,865,305.45                         22,875,095.52


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□ 是 √ 否



                                                                                                        84
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(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□ 是 √ 否


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                                单位: 元

                     项目                             期末余额                                 期初余额

一、现金                                                         126,397,075.76                            148,262,381.21

其中:库存现金                                                         67,744.19                              158,563.93

       可随时用于支付的银行存款                                  123,503,496.71                            140,345,804.29

       可随时用于支付的其他货币资金                                  2,825,834.86                            7,758,012.99

三、期末现金及现金等价物余额                                     126,397,075.76                            148,262,381.21


80、所有者权益变动表项目注释

□ 是 √ 否


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                单位: 元

                     项目                            期末账面价值                              受限原因

货币资金                                                             3,297,439.95 银行承兑汇票保证金

固定资产                                                            11,458,218.29 抵押固定资产获得供应商账期

应收账款                                                            15,099,782.38 应收账款抵押的保理产品

合计                                                                29,855,440.62                 --




82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                单位: 元

              项目                    期末外币余额                     折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金                                   --                              --

其中:美元                                       42,927.35 6.6348                                             284,815.70

应收账款                                   --                              --

其中:美元                                      310,350.38 6.8736                                            2,133,222.27

       欧元                                       2,113.22 7.8170                                              16,519.04


                                                                                                                       85
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       日元                            1,784,212.00 0.0638                                        113,861.27


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

□ 是 √ 否


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                   单位: 元

              种类              金额                           列报项目              计入当期损益的金额

管理创新先进单位                         50,000.00 其他收益                                        50,000.00

权属企业科技创新成果“印刷
                                        200,000.00 其他收益                                       200,000.00
标准化 GMI 项目”

权属企业知识产权"实用新型
                                         80,000.00 其他收益                                        80,000.00
13 项""著作权 3 项"

市级企业技术中心认定企业               1,000,000.00 其他收益                                     1,000,000.00

鼓励企业稳增长奖励                      145,000.00 其他收益                                        14,500.00

进项税额加计扣除                        680,004.06 其他收益                                       680,004.06


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

□ 是 √ 否




                                                                                                           86
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(2)合并成本及商誉

□ 是 √ 否


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

□ 是 √ 否


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

□ 是 √ 否


(2)合并成本

□ 是 √ 否


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

□ 是 √ 否


3、反向购买

□ 是 √ 否


4、处置子公司

□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

□ 是 √ 否


6、其他

□ 是 √ 否




                                                                                                         87
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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                 持股比例
  子公司名称       主要经营地        注册地          业务性质                                               取得方式
                                                                          直接              间接

                                                 包装装潢设计、
                                                 生产和加工各类
                                                 包装材料、包装
陕西永鑫纸业包 陕西省西安市临 陕西省西安市临 制品,彩色印刷,
                                                                             70.00%                     直接出资取得
装有限公司       潼区经济开发区 潼区经济开发区 高档纸板生产,
                                                 销售塑料零件和
                                                 其它塑料制品,
                                                 销售自产产品。

                                                 出租实验室、办
                                                 公场地、生产场
                                                 地及仓储设施;
                                                 提供经营管理、
                                                 后勤、规章事务
                                                 等咨询服务;生
                 西安市高新区科 西安市高新区科 产研发日用化工
西安永旭创新服
                 技一路 32 号西安 技一路 32 号西安 产品(需办理行           100.00%                     直接出资取得
务有限公司
                 医药园          医药园          政许可的产品除
                                                 外);生产、组装、
                                                 研发电子产品
                                                 (需办理行政许
                                                 可的产品除外);
                                                 设计、加工硬式
                                                 礼盒。

                                                 包装装潢印刷品
                                                 印刷、其他印刷
                                                 品印刷;包装装
                                                 潢设计;纸制包
                                                 装材料制造、加
天津滨海环球印 天津医药医疗器 天津医药医疗器
                                                 工、销售;包装              97.50%                1.75% 直接出资取得
务有限公司       械工业园        械工业园
                                                 装潢印刷品技术
                                                 开发(国家有专
                                                 营、专项规定的,
                                                 按专营、专项规
                                                 定办理)



                                                                                                                        88
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                                               信息技术服务;软
                                               件服务、广告策
                                               划、信息系统服
                                               务、广告设计、
                                               制作、代理、发
                                               布;电子商务营销
                                               策划、网页制作
                                               与网络工程施工;
霍尔果斯领凯网 新疆伊犁州霍尔 新疆伊犁州霍尔
                                               网站设计与开发;           70.00%                直接出资取得
络科技有限公司 果斯经济开发区 果斯经济开发区
                                               网络营销与策划;
                                               电子商务策划;企
                                               业营销策划;网络
                                               营销策划、企业
                                               形象策划;企业管
                                               理咨询;市场营销
                                               策划;企业宣传策
                                               划;会展服务;


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                       单位: 元

                                            本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称      少数股东持股比例                                                   期末少数股东权益余额
                                                    损益                  派的股利

陕西永鑫纸业包装有限
                                   30.00%               490,452.05                                 11,524,388.39
公司

天津滨海环球印务有限
                                    0.75%                  53,908.88                                1,499,627.60
公司

霍尔果斯领凯网络科技
                                   30.00%             6,083,361.64                                 15,734,689.31
有限公司


(3)重要非全资子公司的主要财务信息




                                                                                                              89
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                                                期末余额                                                                                 期初余额
子公司名
                                                                        非流动负                                                                               非流动负
   称        流动资产      非流动资产     资产合计         流动负债                    负债合计         流动资产   非流动资产     资产合计          流动负债                 负债合计
                                                                            债                                                                                        债

陕西永鑫
纸业包装    35,452,760.32 35,021,544.61 70,474,304.93 31,958,176.95 101,500.00 32,059,676.95 36,462,909.38 33,683,999.62 70,146,909.00 33,367,121.21                       33,367,121.21
有限公司

天津滨海
环球印务 106,792,534.14 135,708,297.44 242,500,831.58 42,550,484.94           0.00 42,550,484.94 89,573,309.72 138,638,528.58 228,211,838.30 35,449,342.31             0.00 35,449,342.31
有限公司

霍尔果斯
领凯网络
           147,401,773.15 10,091,265.10 157,493,038.25 105,044,388.90         0.00 105,044,388.90 55,215,443.69     9,994,051.59 65,209,495.28 27,957,359.04           0.00 27,957,359.04
科技有限
公司

                                                                                                                                                                             单位: 元

                                                      本期发生额                                                                         上期发生额
   子公司名称
                        营业收入             净利润           综合收益总额         经营活动现金流量         营业收入            净利润          综合收益总额          经营活动现金流量

陕西永鑫纸业包装
                         38,721,703.54        1,634,840.19          1,634,840.19        8,034,732.32         29,193,721.67      -1,151,852.08         -1,151,852.08         2,978,919.91
有限公司

天津滨海环球印务
                         75,624,406.70        7,187,850.65          7,187,850.65       22,720,569.03         69,136,413.96      6,409,325.99          6,409,325.99         36,923,619.13
有限公司

霍尔果斯领凯网络
                        198,896,414.61       20,277,557.11         20,277,557.11       -75,775,163.58
科技有限公司




                                                                                                                                                                                      90
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□ 是 √ 否


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                                 持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地        注册地          业务性质                                       营企业投资的会
    企业名称                                                             直接               间接
                                                                                                      计处理方法

                                                  开发、生产、销
西安德宝药用包                                    售药用包装铝管
                 陕西西安        西安市高新区                               46.00%                  权益法
装有限公司                                        及相关包装材料
                                                  产品

                                                  环保、印务、计
                                                  算机、网络信息、
                                                  通信、电子、生
                                                  物、新媒体、农
                                                  业科技的技术开
                                                  发、转让、咨询、
上海久旭环保科                                    服务,计算机技
                 上海市          上海市普陀区                                   5.00%               权益法
技股份有限公司                                    术开发与销售,
                                                  计算机、电子产
                                                  品等销售,智能、
                                                  通信、电子设备
                                                  等安装、销售,
                                                  商务咨询,进出
                                                  口业务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
□ 是 √ 否
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
公司持有上海久旭环保科技股份有限公司 5%股权,派董事一名,具有重大影响。


(2)重要合营企业的主要财务信息

□ 是 √ 否


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                              单位: 元

      西安德宝药用包装有限公司                  期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额



                                                                                                                    91
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流动资产                                           79,914,040.38                       74,221,127.27

非流动资产                                         36,155,799.67                       45,194,087.02

资产合计                                          116,069,840.05                      119,415,214.29

流动负债                                           14,315,097.68                       16,671,481.48

非流动负债                                           244,800.00                          763,200.00

负债合计                                           14,559,897.68                       17,434,681.48

按持股比例计算的净资产份额                         49,434,036.35                       46,911,045.09

对联营企业权益投资的账面价值                       49,434,036.35                       46,911,045.09

营业收入                                           49,599,275.80                       43,931,408.98

净利润                                              8,863,010.76                        8,665,830.54

综合收益总额                                        8,863,010.76                        8,665,830.54

本年度收到的来自联营企业的股利                      1,416,021.99                        2,210,308.58


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□ 是 √ 否


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□ 是 √ 否


(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□ 是 √ 否


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□ 是 √ 否


(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□ 是 √ 否


4、重要的共同经营

□ 是 √ 否


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□ 是 √ 否



                                                                                                  92
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6、其他

□ 是 √ 否


十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                         母公司对本企业的 母公司对本企业的
    母公司名称          注册地        业务性质              注册资本
                                                                             持股比例          表决权比例

                                  医药及相关产业投
                                  资、医药企业受托管
                                  理、资产重组;医药
                                  实业投资项目的咨
                                  询服务;办理药品、
陕西医药控股集团                  医疗器械的展览展
                   西安市高新区                        167,100.00 万元              46.25%            46.25%
有限责任公司                      销;中西药品、生物
                                  制品、医药保健品的
                                  开发研制;医药行业
                                  的人员上岗培训(上
                                  述范围中国家法律、
                                  行政法规和国务院


                                                                                                            93
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                                      决定规定必须报经
                                      批准的,凭许可证在
                                      有效期内经营;未经
                                      批准不得从事经营
                                      活动)。

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陕西省国资委。


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”之“(1)企业集团
的构成”。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的
权益”之“(1)重要的合营企业或联营企业”。


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

香港原石国际有限公司                                       公司股东

比特(香港)投资有限公司                                   公司股东

陕西医药控股集团新药技术开发有限公司                       同受控股股东控制

陕西医药控股集团实业开发有限责任公司                       同受控股股东控制

陕西医药控股集团中药产业投资有限责任公司                   同受控股股东控制

陕西医药控股集团山海丹药业有限责任公司                     同受控股股东控制

山海丹企业集团公司                                         同受控股股东控制

陕西孙思邈健康有限责任公司                                 同受控股股东控制

陕西医药控股集团天宁制药有限责任公司                       同受控股股东控制

陕西医药控股集团派昂医药有限责任公司                       同受控股股东控制

陕西医药产业投资管理有限公司                               同受控股股东控制

陕西医药控股医药研究院有限公司                             同受控股股东控制

陕西中药研究所                                             同受控股股东控制

陕西医药控股集团生物制品有限公司                           同受控股股东实质控制

西安海欣制药有限公司                                       受控股股东重大影响

西安正大制药有限公司                                       受控股股东重大影响

国药控股陕西有限公司                                       受控股股东重大影响



                                                                                                                 94
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西安杨森制药有限公司                                        受控股股东重大影响

陕西汉江药业集团股份有限公司                                受控股股东重大影响

陕西孙思邈高新制药有限公司                                  受控股股东重大影响

陕西省产业扶贫投资开发有限公司                              受控股股东重大影响

西安尊泽商贸有限公司                                        高管投资公司

上海久日投资管理有限公司                                    董事投资公司

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                 单位: 元

       关联方           关联交易内容       本期发生额      获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

西安海欣制药有限
                       仓储管理费             160,301.88          350,000.00 否                                 226,560.00
公司

陕西医药控股集团 购买生产用水和
实业开发有限责任 供暖用蒸汽及其               808,813.81        1,600,000.00 否                                 603,898.89
公司                   他服务

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位: 元

              关联方                   关联交易内容               本期发生额                       上期发生额

西安杨森制药有限公司            销售商品                                    7,548,844.59                  12,327,926.61

西安海欣制药有限公司            销售商品                                     432,802.11                         629,571.65

陕西医药控股集团天宁制药有
                                销售商品                                           0.00                         112,762.15
限责任公司

陕西医药控股集团实业开发有
                                销售商品                                           0.00                         264,000.01
限责任公司

陕西医药控股集团派昂医药有
                                销售商品                                           0.00                          20,558.45
限责任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□ 是 √ 否




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(3)关联租赁情况

□ 是 √ 否


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
□ 是 √ 否
本公司作为被担保方
                                                                                                     单位: 元

        担保方         担保金额              担保起始日              担保到期日      担保是否已经履行完毕

陕西医药控股集团有限
                         10,000,000.00 2018 年 08 月 15 日     2019 年 08 月 12 日   否
责任公司

陕西医药控股集团有限
                         20,000,000.00 2018 年 04 月 13 日     2020 年 04 月 10 日   否
责任公司

陕西医药控股集团有限
                         20,000,000.00 2019 年 05 月 24 日     2020 年 05 月 22 日   否
责任公司

陕西医药控股集团有限
                        100,000,000.00 2019 年 06 月 24 日     2020 年 06 月 23 日   否
责任公司

陕西医药控股集团有限
                         50,000,000.00 2018 年 09 月 28 日     2019 年 09 月 28 日   否
责任公司

陕西医药控股集团有限
                         50,000,000.00 2018 年 11 月 09 日     2019 年 11 月 09 日   否
责任公司

陕西医药控股集团有限
                         30,000,000.00 2019 年 04 月 03 日     2020 年 04 月 03 日   否
责任公司

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                     单位: 元

        关联方         拆借金额                起始日                  到期日                 说明

拆入

                                                                                     利率:4.57%,借款期限
陕西医药控股集团有限                                                                 9 个月,报告期利息支出
                         50,000,000.00 2018 年 10 月 11 日     2019 年 07 月 11 日
责任公司                                                                             114.19 万元,期末应付
                                                                                     利息 53.17 万元。

拆出




                                                                                                           96
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(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                     单位: 元

                 项目                                  本期发生额                                 上期发生额

       关键管理人员报酬合计                            4,163,335.00                               3,877,982.00


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                     单位: 元

                                                          期末余额                                  期初余额
    项目名称                 关联方
                                               账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备

                      西安杨森制药有限
应收账款                                          861,399.64             43,069.98          6,881,034.97           344,051.75
                      公司

                      西安海欣制药有限
应收账款                                          102,960.53              5,148.03           997,820.10             62,192.12
                      公司

                      陕西医药控股集团
应收账款              实业开发有限责任            789,851.00             74,334.41           789,851.00             58,890.41
                      公司

                      陕西医药控股集团
应收账款              天宁制药有限责任                    0.00                  0.00             165.00                   8.25
                      公司


(2)应付项目

                                                                                                                     单位: 元

           项目名称                      关联方                        期末账面余额                   期初账面余额

                                陕西医药控股集团实业开发
应付账款                                                                           135,849.06                             0.00
                                有限责任公司

                                陕西医药控股集团有限责任
其他应付款                                                                       50,000,000.00                   50,000,000.00
                                公司

应付账款                        西安海欣制药有限公司                                     0.00                      424,800.00




                                                                                                                            97
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7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况




5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止资产负债表日本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

     1、截止资产负债表日,本公司已背书给他人的尚未到期的银行承兑汇票25,418,417.57元。
     2、本公司为子公司天津环球提供全额担保,天津环球存入1,295,823.00元保证金,取得浦发银行天津浦嘉支行授信
10,000,000.00元,截止2019年06月30日,天津环球实际对外开出银行承兑汇票2,591,642.20元。
     3、本公司为子公司天津环球提供全额担保,天津环球存入 3,573,778.00元保证金,取得汇丰银行天津分行授信
20,000,000.00元,截止2019年06月30日,天津环球实际对外开出银行承兑汇票11,912,578.17元。
     4、除上述已披露事项外,本公司无其他需要披露的或有事项。


(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

                                                                                                           98
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3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□ 适用 √ 不适用


2、利润分配情况

□ 适用 √ 不适用


3、销售退回

□ 适用 √ 不适用


4、其他资产负债表日后事项说明

□ 适用 √ 不适用


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□ 适用 √ 不适用


(2)未来适用法

□ 适用 √ 不适用




                                                                           99
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2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

□ 适用 √ 不适用


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□ 适用 √ 不适用


(2)报告分部的财务信息

□ 适用 √ 不适用


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□ 适用 √ 不适用


(4)其他说明

□ 适用 √ 不适用


7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□ 适用 √ 不适用


8、其他

□ 适用 √ 不适用




                                                                                               100
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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                                    单位: 元

                                                           期末余额                                                                   期初余额

          类别                        账面余额                      坏账准备                                    账面余额                      坏账准备
                                                                                         账面价值                                                                  账面价值
                               金额              比例        金额         计提比例                       金额              比例        金额         计提比例

按单项计提坏账准备的应收
                             1,642,859.83          1.34% 1,563,813.38          95.19%      79,046.45   1,542,480.57          1.28%   1,526,888.11        98.99%       15,592.46
账款

其中:

单项金额不重大但单独计提
                             1,642,859.83          1.34% 1,563,813.38          95.19%      79,046.45   1,542,480.57          1.28%   1,526,888.11        98.99%       15,592.46
坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收
                           120,717,959.20         98.66% 5,067,922.18          4.20% 115,650,037.02 118,833,499.98          98.72%   4,937,682.41        4.16%    113,895,817.57
账款

其中:

按信用风险特征组合计提坏
                           100,049,412.00         81.77% 5,067,922.18          5.07% 94,981,489.82 96,771,713.92            80.39%   4,937,682.41        5.10%     91,834,031.51
账准备的应收账款

公司及所属子公司往来款项
                            20,668,547.20         16.89%                                20,668,547.20 22,061,786.06         18.33%                                 22,061,786.06
的组合

合计                       122,360,819.03        100.00% 6,631,735.56          5.42% 115,729,083.47 120,375,980.55         100.00%   6,464,570.52        5.37%    113,911,410.03




                                                                                                                                                                              101
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按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款本期计提坏账准备 36,925.27 元。
                                                                                                                      单位: 元

                                                                        期末余额
          名称
                              账面余额                    坏账准备                  计提比例                计提理由

应收客户货款                        1,642,859.83                 1,563,813.38                  95.19% 预计无法全部收回。

合计                                1,642,859.83                 1,563,813.38           --                       --

按组合计提坏账准备:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款本期计提坏账准备 130,239.77 元。

                                                                           期末余额
                名称
                                          账面余额                         坏账准备                      计提比例

1 年以内(含 1 年)                            99,076,319.91                       4,953,816.00                         5.00%

1至2年                                              889,107.22                        88,910.72                        10.00%

2至3年                                               83,984.87                        25,195.46                        30.00%

合计                                          100,049,412.00                       5,067,922.18             --



确定该组合依据的说明:
       ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:账面金额人民币500万元以上或公司应收账款前五名客户。
       ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:账龄超过3年以上的应收款项以及与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
    ③按组合计提坏账准备的应收账款:除上述第①、②种情形以外的其他应收账款。本公司对其他不重大应收账款分为
二个组合:按账龄分析组合,按账龄分析计提坏账准备;公司及所属子公司往来款项的组合系指公司及所控制的公司之间的
往来,不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                    本期变动金额
         类别            期初余额                                                                            期末余额
                                                   计提              收回或转回              核销

应收账款坏账准备           6,464,570.52             167,165.04                                                   6,631,735.56

合计                       6,464,570.52             167,165.04                                                   6,631,735.56


(3)本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                           102
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(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                              占应收帐款                                     与本公司
        大额债务人名称          金额                               账龄       计提坏账
                                              总额比例%                                        关系
             客户一         19,332,259.44      15.80%             1年以内    966,612.97        客户

             客户二         6,476,554.19        5.29%             1年以内    323,827.71        客户

             客户三         4,130,413.12        3.38%             1年以内    206,520.66        客户

             客户四         3,752,306.12        3.07%             1年以内    187,615.31        客户

             客户五         3,683,235.55        3.01%             1年以内    184,161.78        客户

              合计          37,374,768.42      30.54%                        1,868,738.42


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

                                                                                               单位: 元

                    项目                    期末余额                              期初余额

应收利息                                                   440,597.23

其他应收款                                              50,607,360.98                        7,878,303.13

合计                                                    51,047,958.21                        7,878,303.13


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                               单位: 元

                    项目                    期末余额                              期初余额

子公司拆借                                                 440,597.23

                    合计                                   440,597.23

2)重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                        103
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(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位: 元

                  款项性质                                期末账面余额                               期初账面余额

单位往来                                                                  50,388,335.98                             7,385,807.98

招标保证金                                                                  195,000.00                               238,400.00

其他                                                                         50,000.00                                53,142.26

固定资产处置款                                                                    0.00                               251,000.00

合计                                                                      50,633,335.98                             7,928,350.24



2)坏账准备计提情况
                                                                                                                      单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                        第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                                  用损失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                 50,047.11                                                                       50,047.11

本期计提                              -24,072.11                                                                      -24,072.11

2019 年 6 月 30 日余额                25,975.00                                                                       25,975.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                      单位: 元

                               账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             43,197,528.00

1至2年                                                                                                              4,189,323.55

2至3年                                                                                                              3,196,484.43

3 年以上                                                                                                              50,000.00

3至4年                                                                                                                50,000.00

合计                                                                                                            50,633,335.98

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                     本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                   期末余额
                                                              计提                   收回或转回

按信用风险特征组合计                       50,047.11              -24,072.11                                          25,975.00


                                                                                                                             104
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提坏账准备的其他应收


合计                                  50,047.11                 -24,072.11                                            25,975.00

4)本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质          期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

霍尔果斯领凯网络科
                     拆借                    43,000,000.00 1 年以内                                 84.92%                 0.00
技有限公司

西安永旭创新服务有
                     单位往来                     7,385,807.98 1-3 年                               14.59%                 0.00
限公司

长春生物制品研究所
                     招标保证金                     55,000.00 1 年以内                               0.11%             2,750.00
有限责任公司

马应龙药业集团股份
                     招标保证金                     50,000.00 1 年以内                               0.10%             2,500.00
有限公司

朗致集团             招标保证金                     50,000.00 1 年以内                               0.10%             2,500.00

合计                          --             50,540,807.98               --                         99.82%             7,750.00

6)涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用


3、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                      期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备           账面价值              账面余额           减值准备        账面价值

对子公司投资        330,828,826.38                      330,828,826.38        330,828,826.38                     330,828,826.38

对联营、合营企
                     74,430,601.51                       74,430,601.51         71,907,638.55                      71,907,638.55
业投资

合计                405,259,427.89                      405,259,427.89        402,736,464.93                     402,736,464.93


(1)对子公司投资

                                                                                                                      单位: 元

                                                                                               本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额        本期增加           本期减少              期末余额
                                                                                                    备               额

陕西永鑫纸业包       16,869,533.93                                            16,869,533.93



                                                                                                                             105
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       装有限公司

       西安永旭创新服
                              22,148,192.45                                           22,148,192.45
       务有限公司

       天津滨海环球印
                             159,951,100.00                                       159,951,100.00
       务有限公司

       霍尔果斯领凯网
                             131,860,000.00                                       131,860,000.00
       络科技有限公司

       合计                  330,828,826.38                                       330,828,826.38


       (2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                                单位: 元

                                                                本期增减变动
                                                                                                                                   减值准
                                                  权益法下确 其他综              宣告发放现
 投资单位         期初余额     追加投 减少投                            其他权                  计提减              期末余额       备期末
                                                  认的投资损 合收益              金股利或利                 其他
                                 资       资                            益变动                  值准备                              余额
                                                      益        调整                    润

一、合营企业

二、联营企业

西安德宝药
用包装有限     46,911,073.39                     3,938,984.95                    1,416,021.99                      49,434,036.35
公司

上海久旭环
保科技股份     24,996,565.16                                                                                       24,996,565.16
有限公司

小计           71,907,638.55                     3,938,984.95                    1,416,021.99                      74,430,601.51

合计           71,907,638.55                     3,938,984.95                    1,416,021.99                      74,430,601.51


       (3)其他说明

       4、营业收入和营业成本

                                                                                                                                单位: 元

                                                     本期发生额                                           上期发生额
                  项目
                                          收入                     成本                         收入                     成本

       主营业务                          180,147,356.99            147,517,600.76               195,784,325.31           158,226,897.43

       其他业务                               1,937,823.81             1,186,638.33                   953,577.22             449,603.54

       合计                              182,085,180.80            148,704,239.09               196,737,902.53           158,676,500.97

       是否已执行新收入准则



                                                                                                                                      106
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□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                        单位: 元

                    项目                           本期发生额                            上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                    3,938,984.95                          3,848,283.00

合计                                                            3,938,984.95                          3,848,283.00


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位: 元

                    项目                              金额                                    说明

非流动资产处置损益                                                 -9,539.73 处置固定资产损失

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                            2,024,504.06 收到政府补助及税收优惠
受的政府补助除外)

减:所得税影响额                                                 368,043.83

     少数股东权益影响额                                          163,719.19

合计                                                            1,483,201.31                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                       每股收益
              报告期利润               加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  5.10%                    0.19                  0.19

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              4.83%                    0.18                  0.18
普通股股东的净利润




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3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




                                                                  西安环球印务股份有限公司
                                                                    二零一九年八月十五日




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