盘龙药业:2020年半年度财务报告

                  陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告




陕西盘龙药业集团股份有限公司

    2020 年半年度财务报告

        (未经审计)




        2020 年 08 月


              1
                                                         陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告




一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:陕西盘龙药业集团股份有限公司
                                           2020 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位:元

                  项目                   2020 年 6 月 30 日                    2019 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                           105,369,837.41                        117,683,584.16

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                      50,519,321.92                         50,213,924.66

     衍生金融资产

     应收票据                                            44,898,364.94                         67,471,571.31

     应收账款                                           307,387,153.50                        202,750,922.29

     应收款项融资

     预付款项                                            14,989,916.04                           3,604,087.70

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                          10,173,587.50                           3,246,992.30

       其中:应收利息

              应收股利

     买入返售金融资产

     存货                                                72,136,959.80                         57,891,223.09

     合同资产

     持有待售资产


                                                   2
                                   陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                  172,048,588.61                        188,054,042.81

流动资产合计                     777,523,729.72                        690,916,348.32

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                   13,642,491.96                         14,036,483.70

   固定资产                      118,897,399.30                        122,202,642.81

   在建工程                       37,238,704.33                         22,000,269.08

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                       58,581,790.15                         59,382,654.35

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                      133,691.51                           110,574.59

   递延所得税资产                 15,829,149.82                         11,730,225.70

   其他非流动资产                 15,357,117.85                          8,498,717.85

非流动资产合计                   259,680,344.92                        237,961,568.08

资产总计                        1,037,204,074.64                       928,877,916.40

流动负债:

   短期借款                       14,100,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                       52,368,700.58                         36,625,656.70

   预收款项                          190,080.00                          2,477,000.51


                            3
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   合同负债                       5,562,974.44

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                   5,137,702.42                         6,365,022.93

   应交税费                      19,267,312.54                        18,025,068.65

   其他应付款                   217,191,588.35                       171,183,120.36

      其中:应付利息

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                    313,818,358.33                       234,675,869.15

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                      22,563,416.55                        17,079,666.59

   递延所得税负债                 2,124,823.64                         2,412,901.18

   其他非流动负债

非流动负债合计                   24,688,240.19                        19,492,567.77

负债合计                        338,506,598.52                       254,168,436.92

所有者权益:

   股本                          86,670,000.00                        86,670,000.00

   其他权益工具


                            4
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      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                    271,303,878.31                         271,303,878.31

    减:库存股                                    7,137,568.24

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                     32,439,642.79                          32,439,642.79

    一般风险准备

    未分配利润                                  303,740,496.29                         284,295,958.38

归属于母公司所有者权益合计                      687,016,449.15                         674,709,479.48

    少数股东权益                                 11,681,026.97

所有者权益合计                                  698,697,476.12                         674,709,479.48

负债和所有者权益总计                           1,037,204,074.64                        928,877,916.40


法定代表人: 谢晓林          主管会计工作负责人:祝凤鸣                       会计机构负责人:程茜


2、母公司资产负债表

                                                                                                单位:元

                 项目            2020 年 6 月 30 日                     2019 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                     71,878,863.36                          93,567,702.93

    交易性金融资产                               50,519,321.92                          50,213,924.66

    衍生金融资产

    应收票据                                     43,691,015.42                          66,358,193.31

    应收账款                                    120,013,631.57                         113,779,473.90

    应收款项融资

    预付款项                                      2,650,229.40                                485,608.67

    其他应收款                                  125,068,948.16                          91,363,668.15

      其中:应收利息

             应收股利

    存货                                         24,001,490.98                          20,953,619.98

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                171,353,013.70                         186,925,728.75
                                           5
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流动资产合计                609,176,514.51                       623,647,920.35

非流动资产:

   债权投资

   其他债权投资

   长期应收款

   长期股权投资             105,852,029.00                       105,852,029.00

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                  48,238,713.68                        49,678,889.30

   在建工程                  35,265,209.93                        21,358,067.25

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                  27,797,074.29                        28,248,653.55

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产             9,909,252.58                         8,981,699.34

   其他非流动资产            15,217,117.85                         8,498,717.85

非流动资产合计              242,279,397.33                       222,618,056.29

资产总计                    851,455,911.84                       846,265,976.64

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                  14,850,142.97                        18,242,625.13

   预收款项                                                        1,608,275.41

   合同负债                   1,171,290.23

   应付职工薪酬               3,625,745.67                         5,015,569.55

   应交税费                  10,820,615.88                        11,963,914.56

   其他应付款               117,783,246.33                       122,079,431.63

      其中:应付利息


                        6
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           应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                    148,251,041.08                       158,909,816.28

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                      20,904,666.55                        15,409,666.59

   递延所得税负债                 1,702,560.64                         1,965,466.54

   其他非流动负债

非流动负债合计                   22,607,227.19                        17,375,133.13

负债合计                        170,858,268.27                       176,284,949.41

所有者权益:

   股本                          86,670,000.00                        86,670,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                     276,248,599.32                       276,248,599.32

   减:库存股                     7,137,568.24

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                      32,439,642.79                        32,439,642.79

   未分配利润                   292,376,969.70                       274,622,785.12

所有者权益合计                  680,597,643.57                       669,981,027.23

负债和所有者权益总计            851,455,911.84                       846,265,976.64




                            7
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3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目                  2020 年半年度                       2019 年半年度

一、营业总收入                                    237,700,573.43                       283,262,478.34

   其中:营业收入                                 237,700,573.43                       283,262,478.34

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                                    204,618,827.43                       239,433,330.60

   其中:营业成本                                  84,469,413.17                           83,926,096.41

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险责任准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             税金及附加                                2,754,820.21                         4,099,680.13

             销售费用                              98,179,448.03                       130,966,048.33

             管理费用                              15,240,557.06                           17,409,756.60

             研发费用                                  3,323,594.59                         3,342,602.91

             财务费用                                   650,994.37                           -310,853.78

              其中:利息费用                            838,620.96

                      利息收入                          265,702.09                           359,377.08

   加:其他收益                                         766,825.46                           582,250.02

       投资收益(损失以“-”号填
                                                       3,422,476.72                         4,623,339.73
列)

       其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

       汇兑收益(损失以“-”号填列)

       净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

       公允价值变动收益(损失以                         519,321.92

                                              8
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“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                               -472,434.01                        -1,749,571.08
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           37,317,936.09                        47,285,166.41

    加:营业外收入                            2,182,855.40                          403,518.90

    减:营业外支出                            1,636,527.79                         3,754,019.96

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)       37,864,263.70                        43,934,665.35

    减:所得税费用                            5,239,305.09                         6,206,388.99

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           32,624,958.61                        37,728,276.36

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                             32,624,958.61                        37,728,276.36
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润             32,445,032.08                        37,728,276.36

    2.少数股东损益                             179,926.53

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合
收益

                                         9
                                                             陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


           1.权益法下可转损益的其他
综合收益

           2.其他债权投资公允价值变


           3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           4.其他债权投资信用减值准


           5.现金流量套期储备

           6.外币财务报表折算差额

           7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                             32,624,958.61                           37,728,276.36

     归属于母公司所有者的综合收益
                                                             32,445,032.08                           37,728,276.36
总额

     归属于少数股东的综合收益总额                               179,926.53                                   0.00

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                                               0.38                                   0.44

     (二)稀释每股收益                                               0.38                                   0.44

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人: 谢晓林                    主管会计工作负责人:祝凤鸣                       会计机构负责人:程茜


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                 项目                        2020 年半年度                           2019 年半年度

一、营业收入                                              159,531,534.01                         205,183,762.54

     减:营业成本                                            22,458,082.78                           25,996,505.74

        税金及附加                                            1,981,375.60                            2,885,452.66

        销售费用                                             90,356,345.94                       120,020,903.01

        管理费用                                              9,147,648.92                           11,420,171.59

        研发费用                                              3,323,594.59                            3,173,670.87

        财务费用                                               143,070.58                              -290,518.09

           其中:利息费用                                      313,750.00

                    利息收入                                   204,692.85                              313,200.57

                                                     10
                                             陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    加:其他收益                               729,051.46                           571,000.02

         投资收益(损失以“-”号填
                                              3,422,476.72                         4,623,339.73
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                               519,321.92
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                               177,033.76                           -152,247.36
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)           36,969,299.46                        47,019,669.15

    加:营业外收入                             408,350.00                           403,168.90

    减:营业外支出                            1,614,453.34                         3,753,818.79

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                             35,763,196.12                        43,669,019.26
列)

    减:所得税费用                            5,008,517.37                         6,239,047.87

四、净利润(净亏损以“-”号填列)           30,754,678.75                        37,429,971.39

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                             30,754,678.75                        37,429,971.39
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动

                                        11
                                                      陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             4.其他债权投资信用减值
准备

             5.现金流量套期储备

             6.外币财务报表折算差额

         7.其他

六、综合收益总额                                      30,754,678.75                           37,429,971.39

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                   单位:元

                  项目                2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                 259,738,384.82                          296,977,208.80

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

                                             12
                                          陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金         17,843,355.32                        11,926,407.19

经营活动现金流入小计                     277,581,740.14                       308,903,615.99

     购买商品、接受劳务支付的现金         87,026,938.29                        91,665,493.56

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                          23,545,761.94                        21,590,627.53


     支付的各项税费                       32,932,455.78                        46,212,186.75

     支付其他与经营活动有关的现金        118,471,449.22                       118,046,485.97

经营活动现金流出小计                     261,976,605.23                       277,514,793.81

经营活动产生的现金流量净额                15,605,134.91                        31,388,822.18

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                  404,000,000.00                       230,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                5,197,924.67                         3,747,178.09

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                   74,470.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                                188,679.25

投资活动现金流入小计                     409,197,924.67                       234,010,327.34

     购建固定资产、无形资产和其他
                                          24,491,484.25                         5,255,537.23
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                      390,000,000.00                       250,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                           1,910,547.15
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                     416,402,031.40                       255,255,537.23
                                    13
                                                    陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


投资活动产生的现金流量净额                          -7,204,106.73                       -21,245,209.89

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金                             50,000,000.00

     收到其他与筹资活动有关的现金                     261,908.44

筹资活动现金流入小计                                50,261,908.44

     偿还债务支付的现金                             50,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    13,839,115.13                            8,667,000.00
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                    7,137,568.24

筹资活动现金流出小计                                70,976,683.37                            8,667,000.00

筹资活动产生的现金流量净额                      -20,714,774.93                              -8,667,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    -12,313,746.75                               1,476,612.29

     加:期初现金及现金等价物余额               117,683,584.16                              85,123,156.90

六、期末现金及现金等价物余额                    105,369,837.41                              86,599,769.19


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2020 年半年度                           2019 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               186,273,627.10                          227,134,121.26

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                   10,118,771.88                            3,965,022.84

经营活动现金流入小计                            196,392,398.98                          231,099,144.10

     购买商品、接受劳务支付的现金                   19,038,761.23                           20,578,503.30

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    19,600,710.51                           18,246,154.17


     支付的各项税费                                 26,927,647.34                           41,596,702.29

     支付其他与经营活动有关的现金                   93,877,475.83                       109,215,291.65


                                           14
                                         陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


经营活动现金流出小计                    159,444,594.91                       189,636,651.41

经营活动产生的现金流量净额               36,947,804.07                        41,462,492.69

二、投资活动产生的现金流量:

   收回投资收到的现金                   404,000,000.00                       230,000,000.00

   取得投资收益收到的现金                 5,197,924.67                         3,747,178.09

   处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

   处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

   收到其他与投资活动有关的现金           2,000,000.00                          188,679.25

投资活动现金流入小计                    411,197,924.67                       233,935,857.34

   购建固定资产、无形资产和其他
                                         23,621,014.25                         5,054,010.17
长期资产支付的现金

   投资支付的现金                       390,000,000.00                       250,000,000.00

   取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

   支付其他与投资活动有关的现金          35,761,741.65                        16,530,585.53

投资活动现金流出小计                    449,382,755.90                       271,584,595.70

投资活动产生的现金流量净额              -38,184,831.23                       -37,648,738.36

三、筹资活动产生的现金流量:

   吸收投资收到的现金

   取得借款收到的现金                    50,000,000.00

   收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                     50,000,000.00

   偿还债务支付的现金                    50,000,000.00

   分配股利、利润或偿付利息支付
                                         13,314,244.17                         8,667,000.00
的现金

   支付其他与筹资活动有关的现金           7,137,568.24

筹资活动现金流出小计                     70,451,812.41                         8,667,000.00

筹资活动产生的现金流量净额              -20,451,812.41                        -8,667,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额            -21,688,839.57                        -4,853,245.67

   加:期初现金及现金等价物余额          93,567,702.93                        73,544,910.18

六、期末现金及现金等价物余额             71,878,863.36                        68,691,664.51



                                   15
                                                                      陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                            单位:元

                                                                  2020 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有
                                                                                                                     少数
       项目               其他权益工具                     其他                    一般   未分                                者权
                                         资本 减:库               专项   盈余                                       股东
                  股本 优先 永续                           综合                    风险   配利      其他   小计               益合
                                    其他 公积     存股             储备   公积                                       权益
                                                           收益                    准备    润                                  计
                          股   债

                  86,67                  271,30                           32,439          284,29           674,70             674,70
一、上年期末余
                  0,000                  3,878.                           ,642.7          5,958.           9,479.             9,479.

                    .00                     31                                9              38                48                48

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  86,67                  271,30                           32,439          284,29           674,70             674,70
二、本年期初余
                  0,000                  3,878.                           ,642.7          5,958.           9,479.             9,479.

                    .00                     31                                9              38                48                48

三、本期增减变                                                                            19,444           12,306 11,681 23,987
                                                  7,137,
动金额(减少以                                                                            ,537.9           ,969.6 ,026.9 ,996.6
                                                  568.24
“-”号填列)                                                                                  1               7        7          4

                                                                                          32,445           32,445             32,624
(一)综合收益                                                                                                       179,92
                                                                                          ,032.0           ,032.0             ,958.6
总额                                                                                                                   6.53
                                                                                                8               8                   1

                                                                                                                     11,501
(二)所有者投                                    7,137,                                                   -7,137,            4,363,
                                                                                                                     ,100.4
入和减少资本                                      568.24                                                   568.24             532.20
                                                                                                                         4

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益


                                                              16
                                                 陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


的金额

                                                                                        11,501
                                   7,137,                                     -7,137,            4,363,
4.其他                                                                                 ,100.4
                                   568.24                                      568.24            532.20
                                                                                            4

                                                                  -13,00       -13,00            -13,00
(三)利润分配                                                    0,494.       0,494.            0,494.
                                                                     17           17                17

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                  -13,00       -13,00            -13,00
3.对所有者(或
                                                                  0,494.       0,494.            0,494.
股东)的分配
                                                                     17           17                17

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  86,67   271,30                    32,439       303,74        687,01 11,681 698,69
四、本期期末余                     7,137,
                  0,000   3,878.                     ,642.7       0,496.       6,449. ,026.9 7,476.
额                                 568.24
                    .00      31                          9           29           15        7       12

                                            17
                                                                        陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


上期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                 2019 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
       项目               其他权益工具                                                                                少数股
                                                         其他                        一般   未分
                                         资本 减:库                 专项   盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                         综合                        风险   配利      其他   小计 东权益
                                    其他 公积     存股               储备   公积                                                 计
                          股   债                        收益                        准备    润

                  86,67                  271,30                             25,658          227,96           611,59
一、上年期末                                                                                                                   611,597
                  0,000                  3,878.                             ,580.4          5,123.           7,582.
余额                                                                                                                           ,582.76
                    .00                     31                                  6              99               76

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  86,67                  271,30                             25,658          227,96           611,59
二、本年期初                                                                                                                   611,597
                  0,000                  3,878.                             ,580.4          5,123.           7,582.
余额                                                                                                                           ,582.76
                    .00                     31                                  6              99               76

三、本期增减
                                                                                            29,061           29,061
变动金额(减                                                                                                                   29,061,
                                                                                            ,276.3           ,276.3
少以“-”号填                                                                                                                  276.36
                                                                                                  6              6
列)

                                                                                            37,728           37,728
(一)综合收                                                                                                                   37,728,
                                                                                            ,276.3           ,276.3
益总额                                                                                                                          276.36
                                                                                                  6              6

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额


                                                                18
                                      陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


4.其他

(三)利润分                                         -8,667,      -8,667,        -8,667,
配                                                   000.00       000.00         000.00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
                                                     -8,667,      -8,667,        -8,667,
(或股东)的
                                                     000.00       000.00         000.00
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                86,67   271,30          25,658       257,02       640,65
四、本期期末                                                                    640,658
                0,000   3,878.           ,580.4       6,400.       8,859.
余额                                                                            ,859.12
                  .00      31                6           35           12




                                 19
                                                                      陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                               2020 年半年度

       项目                   其他权益工具      资本公 减:库存 其他综         专项储 盈余公 未分配                 所有者权
                  股本                                                                                       其他
                           优先股 永续债 其他     积         股       合收益     备      积       利润               益合计

                                                                                                 274,62
一、上年期末余 86,670,                          276,248,                              32,439,6                      669,981,0
                                                                                                 2,785.1
额                000.00                         599.32                                  42.79                          27.23
                                                                                                         2

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                                                                                                 274,62
二、本年期初余 86,670,                          276,248,                              32,439,6                      669,981,0
                                                                                                 2,785.1
额                000.00                         599.32                                  42.79                          27.23
                                                                                                         2

三、本期增减变
                                                           7,137,56                              17,754,            10,616,61
动金额(减少以
                                                              8.24                               184.58                  6.34
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                   30,754,            30,754,67
总额                                                                                             678.75                  8.75

(二)所有者投                                             7,137,56                                                 -7,137,568
入和减少资本                                                  8.24                                                         .24

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                           7,137,56                                                 -7,137,568
4.其他
                                                              8.24                                                         .24

                                                                                                 -13,000            -13,000,49
(三)利润分配
                                                                                                 ,494.17                 4.17

1.提取盈余公


                                                             20
                                                                           陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


2.对所有者(或                                                                                            -13,000            -13,000,49
股东)的分配                                                                                               ,494.17                  4.17

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                           292,37
四、本期期末余 86,670,                             276,248, 7,137,56                           32,439,6                        680,597,6
                                                                                                           6,969.7
额                 000.00                            599.32         8.24                           42.79                          43.57
                                                                                                                   0

上期金额
                                                                                                                                单位:元

                                                                    2019 年半年度

                              其他权益工具
       项目                                      资本公 减:库存 其他综                     盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本      优先   永续                                          专项储备                              其他
                                          其他     积         股        合收益                积       润                      益合计
                             股     债

                  86,670
一、上年期末余                                   276,248                                    25,658, 222,260,2                 610,837,40
                  ,000.0
额                                               ,599.32                                    580.46         24.12                    3.90
                      0

     加:会计政
策变更


                                                                   21
                                          陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


          前期
差错更正

          其他

                  86,670
二、本年期初余             276,248                      25,658, 222,260,2        610,837,40
                  ,000.0
额                         ,599.32                      580.46      24.12              3.90
                      0

三、本期增减变
                                                                 28,762,97       28,762,971.
动金额(减少以
                                                                      1.39               39
“-”号填列)

(一)综合收益                                                   37,429,97       37,429,971.
总额                                                                  1.39               39

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                 -8,667,00       -8,667,000.
(三)利润分配
                                                                      0.00               00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                                  -8,667,00       -8,667,000.
股东)的分配                                                          0.00               00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

                                     22
                                                              陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                 86,670
四、本期期末余                             276,248                          25,658, 251,023,1         639,600,37
                 ,000.0
额                                          ,599.32                          580.46    95.51                5.29
                     0


三、公司基本情况

     陕西盘龙药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原陕西盘龙制药集团有限公司的基础上整体变更设
立的股份有限公司,由谢晓林等41名自然人和苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)等5家法人单位作为发起人,原注册资本
6,500万元(每股面值人民币1元)。
     公司于 2015 年 12 月 31 日取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码号为“91610000223472005U”的营业执
照。根据公司2016年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]1875号《关于核准陕西盘龙
药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,167万股,增加注册资
本人民币2,167万元,变更后的注册资本为人民币8,667万元。
     公司经营范围为:一般项目:医学研究和试验发展;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;消毒剂销售(不含危险化学
品);中草药收购;第二类医疗器械销售;第一类医疗器械销售;第一类医疗器械生产;化妆品零售(除依法须经批准的项
目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:药品进出口;技术进出口;进出口代理;药品生产;消毒剂生产(不
含危险化学品);卫生用品和一次性使用医疗用品生产;药品委托生产;货物进出口;消毒器械生产;药品零售;道路货物
运输(不含危险货物);第二类医疗器械生产;第三类医疗器械生产;第三类医疗器械经营;化妆品生产;保健用品(非食
品)生产;保健用品(非食品)销售;保健食品生产;保健食品销售;食品生产;食品经营(销售预包装食品);特殊医学
用途配方食品生产;特殊医学用途配方食品销售;食品互联网销售(销售预包装食品);食品互联网销售(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)。本财务报表业经公司董事会于2020年8月21日批准报出。




                                                子公司名称
陕西盘龙医药股份有限公司(以下简称“医药股份”)
陕西商洛盘龙植物药业有限公司(以下简称“植物药业”)
陕西盘龙医药研究院(以下简称“研究院”)
甘肃盘龙药业有限公司(以下简称“甘肃盘龙”)
陕西盘龙健康产业控股有限公司(以下简称“盘龙健康”)


                                                        23
                                                             陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


陕西盘龙医药保健品有限公司(以下简称“医药保健品”)
陕西博华医药有限公司(以下简称“博华医药”)
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。


2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响公司持续经营能力的重大事项。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。


2、会计期间

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2020年1月1日至2020年6月30日。




3、营业周期

    本公司营业周期为12个月。


4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收


                                                       24
                                                           陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收
益。
       非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公
允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额


6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围
        合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
(2)合并程序
        本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,
将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
        所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务
报表进行调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法




8、现金及现金等价物的确定标准

     在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


9、外币业务和外币报表折算

       无


10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融工具的分类
      根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类
为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和
                                                      25
                                                  陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目
标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产(权益工具)。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债:
    1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
  按照上述条件,本公司无指定的该类金融负债。
  (2)金融工具的确认依据和计量方法
    1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投
资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量,公允价值变动计入当期损益。
    5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进
行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
    6)以摊余成本计量的金融负债

                                             26
                                                  陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长
期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,
将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)所转移金融资产的账面价值;
    2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分的账面价值;
    2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售
金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。
    (6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回

                                             27
                                                        陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工
    具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
    未显著增加。
    如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
    准备。
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
    额计量其损失准备。
    对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

11、应收票据

     参10.“金融工具”。


12、应收账款

      参10.“金融工具”。


13、应收款项融资

      无


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参10.“金融工具”。


15、存货

(1)存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
    (2)发出存货的计价方法
    存货发出时按月末加权平均法计价。
    (3)不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在
正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以
合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存
货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他
项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
                                                   28
                                                  陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
      1)低值易耗品采用一次转销法;
      2)包装物采用一次转销法。




16、合同资产




17、合同成本




18、持有待售资产




19、债权投资




20、其他债权投资




21、长期应收款




22、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
    (2)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资
                                             29
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    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
    非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值
为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠
计量的,对于换入的长期股权投资,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
    (3)后续计量及损益确认方法
      1)成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
      2)权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,
并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单
位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
     3)长期股权投资的处置
      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

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    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。



24、固定资产

(1)确认条件

         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地
计量。


(2)折旧方法


         类别                折旧方法               折旧年限                残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法           20 年                    3%                   4.85%


                                                       31
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机器设备             年限平均法            5-10 年                3%                   19.40%-9.70%

运输设备             年限平均法            5-10 年                3%                   19.40%-9.70%

电子设备及其他       年限平均法            5 年                   3%                   19.40%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法




25、在建工程

      在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程
实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实
际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。


26、借款费用

  (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相
关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    2)借款费用已经发生;
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款
费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借
                                                       32
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款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产




28、油气资产




29、使用权资产




30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产的计价方法
    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

     2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
             项目                    预计使用寿命                         依据
土地使用权                  50年                            土地证登记使用年限
林权                        50年                            林权证登记使用年限
非专利技术                  10年                            预计未来受益期限
专利技术                    10年                            预计未来受益期限
软件                        3-10年                          预计未来受益期限
     每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
     经复核,本年无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)内部研究开发支出会计政策

     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
                                                    33
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    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

31、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值
测试。
      本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账
面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在
此基础上进行商誉减值测试。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关
账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

  长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待
摊费用包括车棚、平台服务费、装修费。
    (1)摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    (2)摊销年限
项目                预计使用寿命         依据
车棚                3年                  预计未来受益期限
平台服务费          3年                  预计未来受益期限
装修费              3年                  预计未来受益期限




33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或提供服务的义务作为合同负债列示。



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34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相
关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计
期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间,并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回
至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算
利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法




35、租赁负债






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36、预计负债




37、股份支付




38、优先股、永续债等其他金融工具




39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策
(1)销售商品收入确认的一般原则
企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时,企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入:
1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
2)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;
5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
(2)具体原则
1)一般商品销售
根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产,经检验合格并交与客户,公司不再保留与所有权相联系的继续管理
权,也不再对售出的商品实施有效控制时,确认销售商品收入。
2)中药饮片代理销售
公司部分中药饮片销售为代销模式,公司与代销商签订合同,约定商品在代销商销售商品后结算,公司与代销商实际结算时,
确认销售商品收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况



40、政府补助

(1)类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;
    本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收

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益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变
更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    (2)确认时点
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应
收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    (3)会计处理
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公
司日常活动无关的,计入营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日
常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入
营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
         1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
      2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。



41、递延所得税资产/递延所得税负债

  对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

  1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费

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                                                               陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。




(2)融资租赁的会计处理方法




43、其他重要的会计政策和会计估计




44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                                    备注

2017 年 7 月 5 日,财政部修订发布
《企业会计准则第 14 号—收入》(财会
[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”),
                                                                            按照财会〔2017〕22 号和规定,调整上
根据财政部要求,在境内外同时上市的
                                                                            年年末余额,执行新收入准则对本公司
企业以及在境外上市并采用国际财务报
                                                                            影响为:合并影响:预收账款:减少
告准则或企业会计准则编制财务报表的 第三届董事会第四次会议、第三届监事
                                                                            2,477,000.51 元;合同负债:增加
企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其 会第四次会议
                                                                            2,477,000.51 元。母公司影响:预收账款:
他境内上市企业,自 2020 年 1 月 1
                                                                            减少 1,608,275.41 元;合同负债:增加
日起施行。 涉及前期比较财务报表数据
                                                                            1,608,275.41 元。
与修订后的准则要求不一致的,无需调
整。资产负债表中将“预收账款”中的预收
货款调整至“合同负债”。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用




                                                       38
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(3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                       单位:元

              项目           2019 年 12 月 31 日             2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                        117,683,584.16                  117,683,584.16

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产                   50,213,924.66                   50,213,924.66

       衍生金融资产

       应收票据                         67,471,571.31                   67,471,571.31

       应收账款                        202,750,922.29                  202,750,922.29

       应收款项融资

       预付款项                          3,604,087.70                    3,604,087.70

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款                        3,246,992.30                    3,246,992.30

         其中:应收利息

                应收股利

       买入返售金融资产

       存货                             57,891,223.09                   57,891,223.09

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                    188,054,042.81                  188,054,042.81

流动资产合计                           690,916,348.32                  690,916,348.32

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资
                                                        39
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   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产          14,036,483.70                 14,036,483.70

   固定资产             122,202,642.81                122,202,642.81

   在建工程              22,000,269.08                 22,000,269.08

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              59,382,654.35                 59,382,654.35

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用            110,574.59                     110,574.59

   递延所得税资产        11,730,225.70                 11,730,225.70

   其他非流动资产         8,498,717.85                  8,498,717.85

非流动资产合计          237,961,568.08                237,961,568.08

资产总计                928,877,916.40                928,877,916.40

流动负债:

   短期借款

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款              36,625,656.70                 36,625,656.70

   预收款项               2,477,000.51                          0.00               -2,477,000.51

   合同负债                                             2,477,000.51                2,477,000.51

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬           6,365,022.93                  6,365,022.93

   应交税费              18,025,068.65                 18,025,068.65


                                         40
                                              陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


   其他应付款           171,183,120.36                171,183,120.36

       其中:应付利息

            应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计            234,675,869.15                234,675,869.15

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益              17,079,666.59                 17,079,666.59

   递延所得税负债         2,412,901.18                  2,412,901.18

   其他非流动负债

非流动负债合计           19,492,567.77                 19,492,567.77

负债合计                254,168,436.92                254,168,436.92

所有者权益:

   股本                  86,670,000.00                 86,670,000.00

   其他权益工具

       其中:优先股

            永续债

   资本公积             271,303,878.31                271,303,878.31

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备


                                         41
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    盈余公积                         32,439,642.79                   32,439,642.79

    一般风险准备

    未分配利润                      284,295,958.38                  284,295,958.38

归属于母公司所有者权益
                                    674,709,479.48                  674,709,479.48
合计

    少数股东权益

所有者权益合计                      674,709,479.48                  674,709,479.48

负债和所有者权益总计                928,877,916.40                  928,877,916.40

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                    单位:元

           项目           2019 年 12 月 31 日             2020 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                         93,567,702.93                   93,567,702.93

    交易性金融资产                   50,213,924.66                   50,213,924.66

    衍生金融资产

    应收票据                         66,358,193.31                   66,358,193.31

    应收账款                        113,779,473.90                  113,779,473.90

    应收款项融资

    预付款项                            485,608.67                      485,608.67

    其他应收款                       91,363,668.15                   91,363,668.15

       其中:应收利息

               应收股利

    存货                             20,953,619.98                   20,953,619.98

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                    186,925,728.75                  186,925,728.75

流动资产合计                        623,647,920.35                  623,647,920.35

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资                    105,852,029.00                  105,852,029.00

                                                     42
                                              陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产              49,678,889.30                 49,678,889.30

   在建工程              21,358,067.25                 21,358,067.25

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              28,248,653.55                 28,248,653.55

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产         8,981,699.34                  8,981,699.34

   其他非流动资产         8,498,717.85                  8,498,717.85

非流动资产合计          222,618,056.29                222,618,056.29

资产总计                846,265,976.64                846,265,976.64

流动负债:

   短期借款

   交易性金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款              18,242,625.13                 18,242,625.13

   预收款项               1,608,275.41                                             -1,608,275.41

   合同负债                                             1,608,275.41                1,608,275.41

   应付职工薪酬           5,015,569.55                  5,015,569.55

   应交税费              11,963,914.56                 11,963,914.56

   其他应付款           122,079,431.63                122,079,431.63

       其中:应付利息

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计            158,909,816.28                158,909,816.28


                                         43
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非流动负债:

     长期借款

     应付债券

       其中:优先股

               永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                     15,409,666.59                 15,409,666.59

     递延所得税负债                1,965,466.54                  1,965,466.54

     其他非流动负债

非流动负债合计                    17,375,133.13                 17,375,133.13

负债合计                         176,284,949.41                176,284,949.41

所有者权益:

     股本                         86,670,000.00                 86,670,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

     资本公积                    276,248,599.32                276,248,599.32

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备

     盈余公积                     32,439,642.79                 32,439,642.79

     未分配利润                  274,622,785.12                274,622,785.12

所有者权益合计                   669,981,027.23                669,981,027.23

负债和所有者权益总计             846,265,976.64                846,265,976.64

调整情况说明


(4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他




                                                  44
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六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                               计税依据                                 税率

                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                       收入为基础计算销项税额,在扣除当期
增值税                                                                      13%、9%、6%、3%、1%(注 1)
                                       允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
                                       交增值税

消费税                                 按应税销售收入计缴                   10%

城市维护建设税                         按实际缴纳的增值税及消费税计缴       7%、5%(注 2)

企业所得税                             按应纳税所得额计缴                   25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                           所得税税率

本公司、医药股份                                        15%

植物药业、博华医药                                      25%

盘龙健康、医药保健品、研究院、甘肃盘龙、博华延安分公
                                                        20%



2、税收优惠

     (1)根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)和《财
政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)有关规定,公
司和医药股份享受西部大开发税收优惠,2020年1-6月企业所得税税率按照15%计缴。
      (2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火
[2016]195号)有关规定,2017年10月18日,公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地
方税务局联合颁发的编号为GR201761000552的高新技术企业证书。有效期为三年。
      (3)根据财税〔2019〕13号《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,盘龙健康、医药保
健品、研究院、甘肃盘龙、博华延安分公司系年纳税所得额低于300万元(含300万元)的小型微利企业,按年应纳税所得额
不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
      (4)根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9
号)和《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号)有关规定,医药股份、博华医药销
售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品选择按照简易办法依照3%征收率计算缴
纳增值税。




3、其他

     注1:根据财税2020年第24号《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》、财税2020年第13
号《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》)规定,自2020年3月1日至5月31日,
对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,
                                                       45
                                                            陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


暂停预缴增值税。除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收
入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税,延长期限至2020
年12月31日。
       医药股份、博华医药销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品
按照简易征收办法依照3%征收率计算缴纳增值税。对外提供租赁和仓储服务,按6%的税率计征增值税。
       研究院、盘龙健康、医药保健品为小规模纳税人,2020年3月1日前按3%征收率缴纳增值税,自2020年3月1
日起减按1%征收率缴纳增值税。
       注2:本公司、植物药业、甘肃盘龙城市维护建设税税率为5%;医药股份、研究院、盘龙健康、医药保健
品、博华医药城市维护建设税税率为7%。



七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

库存现金                                                       141,914.45                             60,621.52

银行存款                                                    102,369,740.44                        117,622,962.64

其他货币资金                                                  2,858,182.52                                 0.00

合计                                                        105,369,837.41                        117,683,584.16

其他说明
报告期期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。


2、交易性金融资产

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                             50,519,321.92                         50,213,924.66
的金融资产

     其中:

理财产品原值                                                 50,000,000.00                         50,000,000.00

理财产品公允价值变动                                           519,321.92                            213,924.66

     其中:

合计                                                         50,519,321.92                         50,213,924.66

其他说明:





                                                    46
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3、衍生金融资产

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                                   期末余额                               期初余额

其他说明:



4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                      单位: 元

                       项目                                   期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                                             44,898,364.94                          67,471,571.31

合计                                                                     44,898,364.94                          67,471,571.31

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                           期初余额

                                账面余额          坏账准备                      账面余额            坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                               账面价值
                              金额    比例      金额                          金额       比例    金额      计提比例
                                                         例

     其中:

     其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                          期末余额
              名称
                                     账面余额                 坏账准备               计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                             期末余额
                名称
                                             账面余额                        坏账准备                      计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位: 元


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                                                                 本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                          计提          收回或转回             核销             其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                     期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                             0.00

合计                                                                                                                     0.00


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                             期末终止确认金额                         期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                         12,946,200.30

合计                                                                 12,946,200.30


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                    期末转应收账款金额

其他说明



(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                   单位: 元

                              项目                                                        核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称            应收票据性质          核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                                易产生

应收票据核销说明:





                                                            48
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5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额

                          账面余额              坏账准备                        账面余额                坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额       比例      金额                            金额        比例         金额     计提比例
                                                         例

其中:

按组合计提坏账准       327,550,             20,163,0            307,387,1 215,475,6               12,724,73               202,750,92
                                  100.00%               6.16%                           100.00%                   5.91%
备的应收账款            250.01                 96.51                 53.50     56.91                    4.62                    2.29

其中:

按信用风险特征组
                       327,550,             20,163,0            307,387,1 215,475,6               12,724,73               202,750,92
合计提坏账准备的                  100.00%               6.16%                           100.00%                   5.91%
                        250.01                 96.51                 53.50     56.91                    4.62                    2.29
应收账款

                       327,550,             20,163,0            307,387,1 215,475,6               12,724,73               202,750,92
合计                              100.00%               6.16%                           100.00%                   5.91%
                        250.01                 96.51                 53.50     56.91                    4.62                    2.29

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                         期末余额
名称
                         账面余额                   坏账准备                  计提比例                       计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                             期末余额
                名称
                                            账面余额                         坏账准备                           计提比例

 1 年以内(含 1 年,下同)                      314,612,115.45                      15,730,605.77                             5.00%

 1至2年                                             9,918,812.26                     1,983,762.45                            20.00%

 2至3年                                             1,426,485.02                        855,891.01                           60.00%

 3 年以上                                           1,592,837.28                     1,592,837.28                           100.00%

合计                                            327,550,250.01                      20,163,096.51 --

确定该组合依据的说明:
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风
险特征的应收款项组合。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                名称                                                         期末余额


                                                                49
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                                        账面余额                        坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           314,584,529.60

1至2年                                                                                                          9,946,398.11

2至3年                                                                                                          1,426,485.02

3 年以上                                                                                                        1,592,837.28

     3至4年                                                                                                     1,251,114.28

     4至5年                                                                                                        73,618.60

     5 年以上                                                                                                    268,104.40

合计                                                                                                          327,550,250.01


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                 本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                期末余额
                                        计提            收回或转回             核销           其他

应收账款              12,724,734.62    1,107,260.07                                          6,331,101.82      20,163,096.51

合计                  12,724,734.62    1,107,260.07                                          6,331,101.82      20,163,096.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                            收回或转回金额                               收回方式



(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                   单位: 元

                             项目                                                       核销金额

实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

       单位名称         应收账款性质           核销金额             核销原因          履行的核销程序   款项是否由关联交

                                                            50
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                                                                                                   易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                      单位: 元

                                                      占应收账款期末余额合计数的
         单位名称           应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                                 比例

客户 1                                18,492,005.50                        5.65%                     924,600.28

客户 2                                17,699,389.80                        5.40%                     884,969.49

客户 3                                17,654,053.89                        5.39%                     882,702.69

客户 4                                 9,825,541.44                        3.00%                    1,021,112.84

客户 5                                 9,745,320.55                        2.98%                     487,266.03

合计                                  73,416,311.18                       22.42%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明:



6、应收款项融资

                                                                                                      单位: 元

                    项目                          期末余额                              期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                      单位: 元
                                                       51
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                                         期末余额                                       期初余额
           账龄
                              金额                    比例                      金额                   比例

1 年以内                       14,921,787.40                   99.55%            3,476,305.06                  96.45%

1至2年                               50,657.24                 0.34%               127,782.64                   3.55%

2至3年                               17,471.40                 0.12%

合计                           14,989,916.04           --                        3,604,087.70            --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为6,886,359.99元,占预付账款年末余额合计数的比例为45.94%。


其他说明:



8、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                  项目                              期末余额                                期初余额

其他应收款                                                      10,173,587.50                            3,246,992.30

合计                                                            10,173,587.50                            3,246,992.30


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                              单位: 元

                  项目                              期末余额                                期初余额


2)重要逾期利息

                                                                                                              单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位             期末余额                逾期时间                逾期原因
                                                                                                       依据

其他说明:





                                                       52
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3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                                  单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                  期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                  未收回的原因
                                                                                                           依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                  单位: 元

               款项性质                             期末账面余额                               期初账面余额

暂借款                                                              12,640,361.38                             3,010,200.13

押金及保证金                                                         2,531,923.02                                 63,440.00

其他                                                                 1,164,480.09                              289,308.83

备用金                                                               1,123,573.93                              889,669.61

合计                                                                17,460,338.42                             4,252,618.57


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                  单位: 元

                                第一阶段            第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                                 用损失          (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额             1,005,626.27                                                                1,005,626.27

                                                          53
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2020 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                ——                      ——                     ——
本期

本期转回                             634,826.06                                                           634,826.06

其他变动                          6,915,950.71                                                           6,915,950.71

2020 年 6 月 30 日余额            7,286,750.92                                                           7,286,750.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                            单位: 元

                           账龄                                                   期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                      6,046,728.42

1至2年                                                                                                   1,209,178.77

2至3年                                                                                                   9,355,905.32

3 年以上                                                                                                  848,525.91

     3至4年                                                                                               592,210.71

     4至5年                                                                                                82,905.64

     5 年以上                                                                                             173,409.56

合计                                                                                                    17,460,338.42


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                            单位: 元

                                                             本期变动金额
        类别          期初余额                                                                          期末余额
                                           计提     收回或转回          核销           其他

 其他应收款           1,005,626.27                     634,826.06                     6,915,950.71       7,286,750.92

合计                  1,005,626.27                     634,826.06                     6,915,950.71       7,286,750.92


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                            单位: 元

                单位名称                          转回或收回金额                             收回方式





4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                            单位: 元

                                                        54
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                            项目                                                        核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称     其他应收款性质           核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                            易产生

其他应收款核销说明:





5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                               单位: 元

                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质            期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

第1名              暂借款                     10,000,000.00 2-3 年                            57.27%         6,000,000.00

第2名              保证金                      1,000,000.00 1 年以内                           5.73%           50,000.00

第3名              其他                         800,000.00 1 年以内                            4.58%           40,000.00

                                                              1-2 年:70000 元,3
第4名              保证金                       270,000.00                                     1.55%          214,000.00
                                                              年以上 200000 元

第5名              保证金                       200,000.00 1-2 年                              1.15%           40,000.00

合计                         --               12,270,000.00            --                     70.28%         6,344,000.00


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                               单位: 元

                                                                                                   预计收取的时间、金额
        单位名称          政府补助项目名称              期末余额                 期末账龄
                                                                                                          及依据



7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款






8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




其他说明:



                                                           55
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9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1)存货分类

                                                                                                                   单位: 元

                                       期末余额                                                 期初余额

                                     存货跌价准备或                                          存货跌价准备或
       项目
                     账面余额        合同履约成本减         账面价值         账面余额        合同履约成本减    账面价值
                                        值准备                                                  值准备

原材料               17,451,138.17                          17,451,138.17    20,041,146.31                     20,041,146.31

在产品                2,133,144.27                           2,133,144.27     1,905,235.83                      1,905,235.83

库存商品             53,425,357.87      1,721,747.34        51,703,610.53    37,524,118.41      1,579,277.46   35,944,840.95

周转材料               849,066.83                             849,066.83

合计                 73,858,707.14      1,721,747.34        72,136,959.80    59,470,500.55      1,579,277.46   57,891,223.09


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                   单位: 元

                                             本期增加金额                          本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                  期末余额
                                          计提                其他           转回或转销           其他

库存商品              1,579,277.46                            142,469.88                                        1,721,747.34

合计                  1,579,277.46                            142,469.88                                        1,721,747.34


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明




(4)合同履约成本本期摊销金额的说明






10、合同资产

                                                                                                                   单位: 元

                                                 期末余额                                         期初余额
              项目
                             账面余额            减值准备         账面价值       账面余额        减值准备      账面价值


                                                                56
                                                                   陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                   单位: 元

             项目                    变动金额                                        变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                   单位: 元

         项目                   本期计提               本期转回               本期转销/核销                 原因

其他说明:





11、持有待售资产

                                                                                                                   单位: 元

      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值        公允价值     预计处置费用         预计处置时间

其他说明:





12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                               期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                           期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率        到期日      面值    票面利率      实际利率        到期日

其他说明:





13、其他流动资产

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                               期末余额                                  期初余额

银行理财产品                                                       171,353,013.70                           186,914,536.99

待抵扣进项税额                                                        693,693.67                              1,127,664.13

预缴消费税                                                                                                         11,191.76

                                                            57
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预缴所得税                                                                                                                    649.93

预缴其他税金                                                                  1,881.24

合计                                                                   172,048,588.61                             188,054,042.81

其他说明:





14、债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                                  期初余额
       项目
                      账面余额            减值准备         账面价值           账面余额              减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率    实际利率        到期日       面值        票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                            合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                        ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                         累计在其他
                                              本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额          成本                                           备注
                                                值变动                                      值变动       确认的损失
                                                                                                           准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率    实际利率        到期日       面值        票面利率     实际利率      到期日


                                                                58
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减值准备计提情况
                                                                                                            单位: 元

                               第一阶段            第二阶段                   第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                用损失         (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                ——                 ——                       ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                            单位: 元

                                   期末余额                                   期初余额
       项目                                                                                              折现率区间
                    账面余额       坏账准备     账面价值        账面余额      坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                            单位: 元

                               第一阶段            第二阶段                   第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                用损失         (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2020 年 1 月 1 日余额在
                                ——                 ——                       ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款






(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




其他说明




                                                           59
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17、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                       本期增减变动
           期初余额                                                                                       期末余额
被投资单                                 权益法下                        宣告发放                                    减值准备
           (账面价                                   其他综合 其他权益              计提减值              (账面价
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
                值)                                  收益调整    变动                 准备                  值)
                                          资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明





18、其他权益工具投资

                                                                                                                     单位: 元

                      项目                               期末余额                                   期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                         指定为以公允价
                                                                        其他综合收益转                      其他综合收益转
                                                                                         值计量且其变动
     项目名称         确认的股利收入   累计利得          累计损失       入留存收益的金                      入留存收益的原
                                                                                         计入其他综合收
                                                                              额                                     因
                                                                                               益的原因

其他说明:





19、其他非流动金融资产

                                                                                                                     单位: 元

                      项目                               期末余额                                   期初余额

其他说明:





20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位: 元
                                                            60
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        项目            房屋、建筑物        土地使用权           在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                  16,416,321.21                                                 16,416,321.21

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                  16,416,321.21                                                 16,416,321.21

二、累计折旧和累计摊


1.期初余额                   2,379,837.51                                                  2,379,837.51

2.本期增加金额                 393,991.74                                                   393,991.74

(1)计提或摊销                393,991.74                                                   393,991.74



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                   2,773,829.25                                                  2,773,829.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提



3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

                                                61
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四、账面价值

1.期末账面价值                          13,642,491.96                                                         13,642,491.96

2.期初账面价值                          14,036,483.70                                                         14,036,483.70


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                   账面价值                          未办妥产权证书原因

房屋及建筑物                                                           13,642,491.96 正在办理中

其他说明





21、固定资产

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                   期末余额                               期初余额

固定资产                                                              118,897,399.30                         122,202,642.81

合计                                                                  118,897,399.30                         122,202,642.81


(1)固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

        项目         房屋及建筑物          机器设备        运输设备       电子设备及其他                        合计

一、账面原值:

     1.期初余额      143,535,966.97        34,129,502.73   8,470,200.36      7,557,489.95                    193,693,160.01

     2.本期增加金
                           974,748.93         673,245.29     553,628.48      1,422,204.05                      3,623,826.75


       (1)购置           974,748.93         673,245.29       1,415.93         80,839.55                      1,730,249.70

      (2)在建工
程转入

      (3)企业合
                                                             552,212.55      1,341,364.50                      1,893,577.05
并增加



     3.本期减少金

                                                              62
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     (1)处置或
报废



  4.期末余额       144,510,715.90   34,802,748.02   9,023,828.84    8,979,694.00                 197,316,986.76

二、累计折旧

  1.期初余额        41,786,792.62   19,714,931.61   5,407,857.66    4,580,935.31                  71,490,517.20

  2.本期增加金
                     3,484,954.23    1,564,691.75    477,901.83     1,401,522.45                   6,929,070.26


     (1)计提       3,484,954.23    1,564,691.75    197,371.46      444,736.42                    5,691,753.86

(2)企业合并增
                                                     280,530.37      956,786.03                    1,237,316.40


  3.本期减少金


     (1)处置或
报废



  4.期末余额        45,271,746.85   21,279,623.36   5,885,759.49    5,982,457.76                  78,419,587.46

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金


     (1)计提



  3.本期减少金


     (1)处置或
报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价
                    99,238,969.05   13,523,124.66   3,138,069.35    2,997,236.24                 118,897,399.30


  2.期初账面价
                   101,749,174.35   14,414,571.12   3,062,342.70    2,976,554.64                 122,202,642.81





                                                      63
                                                                陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

       项目              账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值               备注

房屋及建筑物              10,665,532.47     5,255,986.36                             5,409,546.11


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

           项目               账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                             单位: 元

                           项目                                                  期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

                  项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物                                                     52,536,007.75 正在办理中

其他说明



(6)固定资产清理

                                                                                                             单位: 元

                  项目                               期末余额                                 期初余额

其他说明





22、在建工程

                                                                                                             单位: 元

                  项目                               期末余额                                 期初余额

在建工程                                                         37,238,704.33                           22,000,269.08

合计                                                             37,238,704.33                           22,000,269.08




                                                        64
                                                                              陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


(1)在建工程情况

                                                                                                                               单位: 元

                                               期末余额                                                 期初余额
          项目
                          账面余额             减值准备            账面价值            账面余额         减值准备         账面价值

基建工程                  37,238,704.33                           37,238,704.33        22,000,269.08                     22,000,269.08

合计                      37,238,704.33                           37,238,704.33        22,000,269.08                     22,000,269.08


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                               单位: 元

                                               本期转                         工程累                       其中:本
                                                        本期其                                    利息资              本期利
 项目名                  期初余      本期增    入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
             预算数                                     他减少                                    本化累              息资本
     称                    额        加金额    资产金                额       占预算         度            资本化                   源
                                                          金额                                    计金额              化率
                                                 额                             比例                        金额

生产线
                         21,141,0 7,430,89                         28,571,9                                                    募股资
扩建项
                           86.12        9.05                          85.17                                                    金


醋酸棉
酚原料
药及中                   216,981. 6,476,24                         6,693,22
                                                                                                                               其他
药饮片                          13      3.63                           4.76
产线项


                                                                                        --

                         21,358,0 13,907,1                         35,265,2
合计                                                                              --         --                                     --
                           67.25       42.68                          09.93


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                               单位: 元

                        项目                                     本期计提金额                                计提原因

其他说明



(4)工程物资

                                                                                                                               单位: 元

                                                        期末余额                                           期初余额
                 项目
                                      账面余额          减值准备           账面价值          账面余额      减值准备       账面价值

                                                                      65
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其他说明:



23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                       单位: 元

                    项目                                                                    合计

其他说明:



26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                       单位: 元

        项目          土地使用权      专利权        非专利技术        林权           软件            合计

一、账面原值

       1.期初余额     65,020,521.72    100,000.00    1,800,000.00    5,281,125.40     180,122.54   72,381,769.66

       2.本期增加
                                                                                       16,520.00      16,520.00
金额

        (1)购置

        (2)内部
研发

        (3)企业
                                                                                       16,520.00      16,520.00
合并增加



     3.本期减少金

                                                        66
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       (1)处置



     4.期末余额    65,020,521.72    100,000.00   1,800,000.00       5,281,125.40     196,642.54   72,398,289.66

二、累计摊销

     1.期初余额    10,397,388.25     36,666.96   1,620,000.00        906,593.58       38,466.52   12,999,115.31

     2.本期增加
                     650,205.24       5,000.04      90,000.00         52,811.28       19,367.64     817,384.20
金额

       (1)计提     650,205.24       5,000.04      90,000.00         52,811.28        9,697.26     807,713.82

(2)企业合并增
                                                                                       9,670.38        9,670.38


     3.本期减少
金额

       (1)处置



     4.期末余额    11,047,593.49     41,667.00   1,710,000.00        959,404.86       57,834.16   13,816,499.51

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提



     3.本期减少
金额

     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面
                   53,972,928.23     58,333.00      90,000.00       4,321,720.54     138,808.38   58,581,790.15
价值

     2.期初账面
                   54,623,133.47     63,333.04     180,000.00       4,374,531.82     141,656.02   59,382,654.35
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                      单位: 元

                                                    67
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                 项目                                   账面价值                           未办妥产权证书的原因

其他说明:



27、开发支出

                                                                                                              单位: 元

                                         本期增加金额                             本期减少金额
     项目    期初余额     内部开发支                                确认为无形 转入当期损                   期末余额
                                             其他
                                出                                     资产           益



     合计

其他说明



28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                              单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                          本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                              期末余额
                                     企业合并形成的                        处置
       项



      合计


(2)商誉减值准备

                                                                                                              单位: 元

被投资单位名称                                   本期增加                          本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                              期末余额
                                          计提                             处置
       项



      合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:



商誉减值测试的影响

                                                            68
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其他说明





29、长期待摊费用

                                                                                                                 单位: 元

         项目          期初余额           本期增加金额           本期摊销金额           其他减少金额        期末余额

车棚                       80,952.36                                    16,748.76                                64,203.60

平台服务费                 29,622.23                                         5,933.32                            23,688.91

装修费                                            49,577.19                  3,778.19                            45,799.00

合计                      110,574.59              49,577.19             26,460.27                               133,691.51

其他说明



30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额                                              期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异           递延所得税资产               可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                      27,592,317.31               5,615,502.98              13,730,360.89         2,265,194.82

可抵扣亏损                         5,516,936.84               1,034,714.52               2,071,739.86           517,934.97

预提市场推广费                    60,894,698.63               9,178,932.32              59,349,122.65         8,947,095.91

合计                              94,003,952.78          15,829,149.82                  75,151,223.40        11,730,225.70


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                 单位: 元

                                          期末余额                                              期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异           递延所得税负债               应纳税暂时性差异        递延所得税负债

理财产品利息                       1,872,335.62                280,850.34                3,128,461.65           469,269.25

一次性税前扣除固定资
                                  12,293,155.33               1,843,973.30              12,957,546.20         1,943,631.93


合计                              14,165,490.95               2,124,823.64              16,086,007.85         2,412,901.18




                                                          69
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                      单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额            或负债期末余额             期初互抵金额              或负债期初余额

递延所得税资产                                              15,829,149.82                                          11,730,225.70

递延所得税负债                                                  2,124,823.64                                        2,412,901.18


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                  期末余额                                     期初余额

可抵扣暂时性差异                                                        1,579,277.46                                1,579,277.46

可抵扣亏损                                                               449,913.10                                  238,072.77

合计                                                                    2,029,190.56                                1,817,350.23


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                      单位: 元

             年份                       期末金额                          期初金额                           备注

2024 年                                            238,072.77                       238,072.77

2025 年                                            211,840.33

合计                                               449,913.10                       238,072.77                --

其他说明:



31、其他非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                                                          期末余额                                     期初余额
                    项目
                                          账面余额        减值准备       账面价值        账面余额      减值准备      账面价值

预付土地款                               5,000,000.00                   5,000,000.00 5,000,000.00                   5,000,000.00

                                         10,217,117.8                   10,217,117.8
预付房屋、设备款                                                                        3,498,717.85                3,498,717.85
                                                     5                              5

预付工程款                                   140,000.00                  140,000.00

                                         15,357,117.8                   15,357,117.8
合计                                                                                    8,498,717.85                8,498,717.85
                                                     5                              5

其他说明:

                                                             70
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32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

质押借款                                                     14,100,000.00

合计                                                         14,100,000.00

短期借款分类的说明:



(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                    单位: 元

         借款单位          期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率

其他说明:



33、交易性金融负债

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:



34、衍生金融负债

                                                                                                    单位: 元

                    项目                         期末余额                              期初余额

其他说明:



35、应付票据

                                                                                                    单位: 元

                    种类                         期末余额                              期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

                                                    71
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36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                              期初余额

1 年以内(含 1 年)                            49,323,033.80                        33,284,194.35

1-2 年(含 2 年)                               1,246,326.75                         1,502,524.09

2-3 年(含 3 年)                                423,703.07                           488,896.50

3 年以上                                        1,375,636.96                         1,350,041.76

合计                                           52,368,700.58                        36,625,656.70


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:



37、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                              期初余额

1 年以内(含 1 年)                              190,080.00

1-2 年(含 2 年)

2-3 年(含 3 年)

3 年以上

合计                                             190,080.00                                 0.00


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                        单位: 元

               项目                期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:





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38、合同负债

                                                                                                   单位: 元

                   项目                       期末余额                                期初余额

预收货款                                                   5,562,974.44                          2,477,000.51

合计                                                       5,562,974.44                          2,477,000.51

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                   单位: 元

            项目                 变动金额                                  变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

           项目            期初余额           本期增加                本期减少               期末余额

一、短期薪酬                   6,365,022.93     22,602,757.00             23,830,077.51          5,137,702.42

二、离职后福利-设定提
                                                   272,758.26               272,758.26
存计划

合计                           6,365,022.93     22,875,515.26             24,102,835.77          5,137,702.42


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

           项目            期初余额           本期增加                本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                               6,365,022.93     21,095,336.42             22,322,656.93          5,137,702.42
补贴

2、职工福利费                                      579,182.33               579,182.33

3、社会保险费                                      415,287.16               415,287.16

    其中:医疗保险费                               403,437.26               403,437.26

            工伤保险费                                10,983.50              10,983.50

            生育保险费                                   866.40                  866.40

4、住房公积金                                         89,488.00              89,488.00

5、工会经费和职工教育
                                                   423,463.09               423,463.09
经费

合计                           6,365,022.93     22,602,757.00             23,830,077.51          5,137,702.42




                                                 73
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(3)设定提存计划列示

                                                                                              单位: 元

           项目              期初余额   本期增加                本期减少             期末余额

1、基本养老保险                              255,891.08              255,891.08

2、失业保险费                                   16,867.18             16,867.18

合计                                         272,758.26              272,758.26

其他说明:



40、应交税费

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

增值税                                               7,772,823.18                          7,727,105.20

企业所得税                                           9,384,623.19                          8,641,194.46

个人所得税                                            651,603.54                              92,931.73

城市维护建设税                                        460,836.03                            501,139.48

房产税                                                369,742.40                            369,976.69

教育费附加及地方教育费附加                            395,734.66                            428,548.92

水利基金                                                29,172.63                             41,509.51

其他                                                  202,776.91                            222,662.66

合计                                                19,267,312.54                         18,025,068.65

其他说明:



41、其他应付款

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

其他应付款                                         217,191,588.35                        171,183,120.36

合计                                               217,191,588.35                        171,183,120.36


(1)应付利息

                                                                                              单位: 元

                  项目                  期末余额                              期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

                                           74
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                                                                                                       单位: 元

               借款单位                          逾期金额                              逾期原因

其他说明:



(2)应付股利

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:



(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

应付市场推广费                                               98,988,357.41                        115,858,528.87

押金及保证金                                                 58,010,940.09                         52,146,189.01

其他                                                          5,766,041.48                          3,178,402.48

暂借款                                                       49,326,249.37

应付股权收购款                                                5,100,000.00

合计                                                        217,191,588.35                        171,183,120.36


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明





42、持有待售负债

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            期末余额                              期初余额

其他说明:



                                                     75
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43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:



44、其他流动负债

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                        单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还       期末余额
                                                                      提利息    销

其他说明:





45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:





46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                        单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                        单位: 元

债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还           期末余额

                                                        76
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                                                                          提利息       销



     合计          --          --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                      单位: 元

发行在外的                     期初               本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具               数量        账面价值   数量       账面价值        数量       账面价值           数量       账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明





47、租赁负债

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                              期末余额                                    期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                              期末余额                                    期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                      单位: 元

                        项目                              期末余额                                    期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                      单位: 元

            项目                期初余额       本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:

                                                             77
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49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                    期末余额                                期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                   本期发生额                             上期发生额

计划资产:
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                   本期发生额                             上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                                   本期发生额                             上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

                                                                                                                        单位: 元

              项目                           期末余额                       期初余额                       形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                                        单位: 元

       项目                 期初余额             本期增加               本期减少          期末余额              形成原因

政府补助                     17,079,666.59            6,116,000.00         632,250.04      22,563,416.55

合计                         17,079,666.59            6,116,000.00         632,250.04      22,563,416.55           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                        单位: 元

                                             本期计入营
                              本期新增补                    本期计入其 本期冲减成                                与资产相关/
 负债项目       期初余额                     业外收入金                                 其他变动     期末余额
                                助金额                      他收益金额 本费用金额                                与收益相关
                                                 额


                                                                 78
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科技惠民计
             4,300,000.00                                                     4,300,000.00 与资产相关
划项目

五味子示范
基地建设资   3,791,666.59                  250,000.02                         3,541,666.57 与资产相关


中药制剂工
程技术研究
             2,000,000.00                                                     2,000,000.00 与资产相关
中心专项建
设款

生产线扩建
             1,800,000.00                  150,000.00                         1,650,000.00 与资产相关
项目

物流及研发
中心建设项   1,400,000.00                                                     1,400,000.00 与资产相关


县级工业企
业发展专项   1,068,000.00                  133,500.00                          934,500.00 与资产相关
资金

中药饮片最
细粉研究项   1,000,000.00                                                     1,000,000.00 与资产相关
目款

研发中心扩
              800,000.00     200,000.00     50,000.02                          949,999.98 与资产相关
建项目

大盘龙七片
              650,000.00                    37,500.00                          612,500.00 与资产相关
开发资金

车间及库房
改造专项资    270,000.00                    11,250.00                          258,750.00 与资产相关


生产线扩建
                            4,000,000.00                                      4,000,000.00 与资产相关
项目

提升装备水
                             816,000.00                                        816,000.00 与资产相关
平改造项目

盘龙七片上
市再评价研                   800,000.00                                        800,000.00 与资产相关
究项目

天罗安软胶
囊开发及成                   150,000.00                                        150,000.00 与资产相关
果转化

复方醋酸棉
酚片质量标                   150,000.00                                        150,000.00 与资产相关
准提升及临

                                              79
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床用途拓展
产业化研究

             17,079,666.5                                                       22,563,416.5
合计                        6,116,000.00     632,250.04
                       9                                                                  5

其他说明:
(1)根据《2014中央科技惠民计划》(省科技厅系统、陕财办教【2014】225号),公司于2014年12月收
到商洛市科学技术局和柞水县科学技术局拨付的对公司“陕南贫困山区特色产业生态改善科技惠民示范工
程”的专项经费1,400,000.00元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》(柞政科发【2015】
8号),公司于2015年3月收到柞水县科学技术局拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费1,200,000.00
元。根据《关于拨付科技惠民计划项目首批专项经费的通知》(柞政科发【2015】8号),公司于2016年6
月收到陕西省科学技术厅拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费1,200,000.00元。根据《关于拨付科技
惠民计划项目首批专项经费的通知》(柞政科发【2015】8号),公司于2016年11月收到陕西省科学技术
厅拨付的对公司科技惠民计划项目的专项经费500,000.00元。截至2020年6月30日,该专项经费余额共计
4,300,000.00元,与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
(2)根据《关于加快野生抚育十万亩华中五味子产业化示范基地项目建设的通知》(陕发改高技【2011】
160号)和《关于下达2012年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计划的通知》(陕
发改投资【2012】474号),公司于2012年9月收到陕西省发展和改革委员会拨付的对公司“野生抚育十万
亩华中五味子产业化示范基地项目”的补助资金5,000,000.00元。该补助资金相应的野生抚育十万亩华中五
味子产业化示范基地项目已于2017年8月建成完工并投入使用,公司按照项目可使用年限10年,将补助资
金从2017年8月起分期确认收益。2020年1-6月确认的收益为250,000.02元,2020年6月30日余额为
3,541,666.57元。
 (3)根据陕西省财政厅文件,公司于2010年6月收到陕西省财政厅拨付的对公司“陕西省风湿与肿瘤类中
药制剂工程研究中心项目”的补贴款3,000,000.00元,其中1,000,000.00元付给共同承办研发项目的合作方陕
西中医学院。截至2020年6月30日,与该补贴款相应的陕西省风湿与肿瘤类中药制剂工程研究中心项目尚
未完成验收。
 (4)根据《柞水县发展改革局关于下达2015年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》(柞发改发【2015】
247号),公司于2016年1月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金
2,400,000.00元,于2016年6月收到柞水县会计结算中心拨付的对公司“生产线扩建项目”的补助资金
600,000.00元,该补助资金相应的生产线扩建项目已于2016年建成完工并投入使用,公司按照项目可使用
年限10年,将补助资金从2016年1月起分期确认收益。2020年1-6月确认的收益为150,000.00元,2020年6月
30日余额为1,650,000.00元。
 (5)根据《西安市发展和改革委员会、西安市财政局关于下达2016年度市级服务业综合改革试点(物流
类)项目专项资金计划的通知》(市发改财发【2016】377号),医药股份于2016年12月收到西安市财政
局拨付的对公司“陕西盘龙医药物流及研发中心建设项目”的补助资金1,400,000.00元,截至2020年6月30日,
与该补助资金相应的项目尚未完成验收。
 (6)根据《柞水县财政局关于下达2014年县级工业企业发展专项资金的通知》(柞财办企发【2014】192
号),公司于2014年8月收到柞水县财政局拨付的对公司“新GMP生产线扩建项目”的补助资金2,670,000.00
元。该补助资金相应的新GMP生产线扩建项目已于2014年建成完工并投入使用,公司按照项目可使用年限
10年,将补助资金从2014年1月起分期确认收益。2020年1-6月确认的收益为133,500.00元,2020年6月30日
余额为934,500.00元。
 (7)根据《陕西省财政厅关于下达2016年中央引导地方科技发展专项资金的通知》(陕财办教【2016】
176号),公司于2016年11月收到陕西省科技厅拨付的对公司“中药最细粉研发项目”的补助资金1,000,000.00
元。截至2020年6月30日,该专项经费余额共计1,000,000.00元,与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
 (8)根据《柞水县财政局关于下达2018年企业技术改造专项资金的通知》(柞财办企发【2018】385号),
                                                80
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公司于2019年1月收到柞水县财政局拨付的对公司“研发中心扩建项目”的补助资金800,000.00元,于2020年3
月收到柞水县财政局对公司研发中心扩建项目的补助资金200,000.00元。该补助资金相应的研发中心科技
项目已于2019年12月建成完工并投入使用,公司按照项目可使用年限10年,将补助资金从2020年1月起分
期确认收益,2020年1-6月确认的收益为50,000.02元,2020年6月30日余额为949,999.98元。
 (9)根据《陕西省财政厅关于下达2011年度科技统筹创新工程专项补助经费的通知》(陕财办教专【2011】
50号),公司于2011年12月收到陕西省财政厅拨付的对公司“中药大盘龙七片二次开发项目”的补助资金
750,000.00元。该补助资金相应的中药大盘龙七片二次开发项目已于2018年8月建成完工并投入使用,公司
按照项目可使用年限10年,将补助资金从2018年9月起分期确认收益。2020年1-6月确认的收益为37,500.00
元,2020年6月30日余额为612,500.00元。
 (10)根据《商洛市财政局关于拨付2010年地方特色产业中小企业发展资金的通知》(商财办企专【2010】
27号),植物药业于2011年1月收到商洛市财政局拨付的对公司“前提取车间及库房改造项目”的补助资金
315,000.00元;根据《柞水县财政局关于拨付2011年企业发展专项资金的通知》(柞财办企专发【2012】
40号),于2012年1月收到柞水县财政局对公司“前提取车间及库房改造项目”的剩余补助资金135,000.00元。
与该补助资金相应的前提取车间及库房改造项目已于2011年12月建成完工并投入使用,植物药业按照项目
可使用期限20年,将补助资金从2012年1月起分期确认收益。2020年1-6月确认的收益为11,250.00元,2020
年6月30日余额为258,750.00元。
(11)根据《柞水县发展改革局关于下达2019年陕南发展专项资金项目投资计划的通知》(柞发改发【2019】
329号),于2020年1月收到柞水县会计结算中心对公司生产线扩建项目的补助资金4,000,000.00元。截至2020
年6月30日,该专项经费余额共计4,000,000.00元,与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
(12)根据《柞水县财政局局关于下达2019年陕西省中小企业改造项目奖励资金的通知》(柞财办企发
【2020】5号),于2020年4月收到柞水县经贸局对公司提升装备水平改造项目的补助资金816,000.00元。
截至2020年6月30日,该专项经费余额共计816,000.00元,与该专项经费相应的项目尚未完成验收。
(13)根据《商洛市科学技术局》(陕科发【2020】9号),于2020年5月收到陕西省科学技术厅对公司盘龙
七片上市再评价的补助资金800,000.00元。截至2020年6月30日,该专项经费余额共计800,000.00元,与该
专项经费相应的项目尚未完成验收。
(14)根据《商洛市科学技术局》(陕科发【2020】9号),于2020年5月收到陕西省科学技术厅对公司天
罗安软胶囊开发及成果转化、复方醋酸棉酚片质量标准提升及临床用途拓展产业化研究技术创新引导的专
项补助资金300,000.00元。截至2020年6月30日,该专项经费余额共计300,000.00元,与该专项经费相应的
项目尚未完成验收。

52、其他非流动负债

                                                                                                    单位: 元

              项目                             期末余额                              期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                     单位:元

                                               本次变动增减(+、-)
              期初余额                                                                           期末余额
                             发行新股   送股           公积金转股      其他         小计

股份总数     86,670,000.00                                                                      86,670,000.00

其他说明:
                                                  81
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54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                               单位: 元

发行在外的             期初                     本期增加                     本期减少                   期末
 金融工具       数量      账面价值        数量       账面价值          数量        账面价值      数量         账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                               单位: 元

         项目                 期初余额               本期增加                   本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)           271,303,878.31                                                            271,303,878.31

合计                           271,303,878.31                                                            271,303,878.31

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                               单位: 元

         项目                 期初余额               本期增加                   本期减少                期末余额

 为员工持股计划或者
股权激励而收购的本公                                       7,137,568.24                                      7,137,568.24
司股份

合计                                                       7,137,568.24                                      7,137,568.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                               单位: 元

                                                                          本期发生额

                                                                     减:前期
                                                     减:前期计入
                                          本期所得                   计入其他                         税后归属 期末余
             项目              期初余额               其他综合收                减:所得 税后归属
                                          税前发生                   综合收益                         于少数股   额
                                                      益当期转入                 税费用    于母公司
                                                额                   当期转入                           东
                                                           损益
                                                                     留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


                                                           82
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58、专项储备

                                                                                                                 单位: 元

           项目              期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                 单位: 元

           项目              期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额

法定盈余公积                    32,439,642.79                                                              32,439,642.79

合计                            32,439,642.79                                                              32,439,642.79

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                                     本期                                 上期

调整前上期末未分配利润                                               284,295,958.38                       227,965,123.99

调整后期初未分配利润                                                 284,295,958.38                       227,965,123.99

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    32,445,032.08                        71,778,896.72

减:提取法定盈余公积                                                                                        6,781,062.33

    应付普通股股利                                                    13,000,494.17                         8,667,000.00

期末未分配利润                                                       303,740,496.29                       284,295,958.38

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                        本期发生额                                        上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                     成本

主营业务                       236,418,958.51          84,057,044.18             282,622,929.69            83,722,017.33

其他业务                         1,281,614.92             412,368.99                  639,548.65             204,079.08


                                                         83
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合计                          237,700,573.43        84,469,413.17            283,262,478.34           83,926,096.41

收入相关信息:
                                                                                                             单位: 元

         合同分类            分部 1                分部 2                                             合计

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

     其中:

与履约义务相关的信息:

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确认
收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                             单位: 元

                    项目                        本期发生额                               上期发生额

消费税                                                          46,227.94                                -18,606.53

城市维护建设税                                                 961,065.89                              1,501,523.96

教育费附加                                                     922,565.53                              1,453,682.96

房产税                                                         523,681.33                                716,067.14

土地使用税                                                     194,136.91                                283,103.78

其他                                                           107,142.61                                163,908.82

合计                                                          2,754,820.21                             4,099,680.13

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                             单位: 元

                    项目                        本期发生额                               上期发生额

市场推广费                                                   75,563,112.86                        109,673,047.99

职工薪酬                                                     12,000,311.57                             9,472,980.64

                                                     84
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差旅费                              9,361,476.99                       8,950,488.08

办公费                               442,080.38                        2,084,461.85

运输费                               554,763.52                         701,987.77

其他                                 257,702.71                          83,082.00

合计                               98,179,448.03                   130,966,048.33

其他说明:


64、管理费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                            7,037,190.88                       8,719,807.97

办公费                              1,502,359.42                       1,629,035.65

差旅费                               821,859.10                        1,353,609.43

折旧摊销费                          3,880,634.88                       3,972,292.51

咨询费                               934,221.80                         855,775.78

业务招待费                           222,026.28                         408,947.69

业务宣传费                           330,285.32                         109,373.74

其他                                 511,979.38                         360,913.83

合计                               15,240,557.06                      17,409,756.60

其他说明:


65、研发费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额

直接材料                             479,170.04                         407,341.19

职工薪酬                             611,584.70                         933,017.78

直接费用                            1,844,490.33                        720,672.23

委托外部研究开发费                   388,349.52                        1,281,571.71

合计                                3,323,594.59                       3,342,602.91

其他说明:


66、财务费用

                                                                          单位: 元

               项目   本期发生额                         上期发生额


                          85
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利息费用                                            838,620.96

减:利息收入                                        265,702.09                        359,377.08

金融机构手续费                                       78,075.50                         48,523.30

合计                                                650,994.37                        -310,853.78

其他说明:


67、其他收益

                                                                                       单位: 元

           产生其他收益的来源       本期发生额                         上期发生额

五味子示范基地建设资金                              250,000.02                        250,000.02

县级工业企业发展专项资金                            133,500.00                        133,500.00

生产线扩建项目                                      150,000.00                        150,000.00

车间及库房改造专项资金                               11,250.00                         11,250.00

大盘龙七片开发资金                                   37,500.00                         37,500.00

研发中心扩建项目                                     50,000.02

企业稳岗补贴                                        134,575.42

合计                                                766,825.46                        582,250.02


68、投资收益

                                                                                       单位: 元

                   项目                本期发生额                       上期发生额

理财产品投资收益                                     3,422,476.72                    4,623,339.73

合计                                                 3,422,476.72                    4,623,339.73

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                       单位: 元

                  项目              本期发生额                         上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                       单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                         上期发生额

交易性金融资产                                      519,321.92

                                        86
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合计                                                                    519,321.92

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                              本期发生额                                  上期发生额

其他应收款坏账损失                                                      634,826.06                               -572,532.72

应收账款坏账损失                                                   -1,107,260.07                                -1,177,038.36

合计                                                                -472,434.01                                 -1,749,571.08

其他说明:


72、资产减值损失

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                              本期发生额                                  上期发生额

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                   单位: 元

           资产处置收益的来源                         本期发生额                                  上期发生额


74、营业外收入

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                           额

政府补助                                       405,000.00                        400,000.00                       405,000.00

其他                                                7,322.29                         3,518.90                       7,322.29

收购子公司利得                                1,770,533.11                                                      1,770,533.11

合计                                          2,182,855.40                       403,518.90                     2,182,855.40

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                   单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴            额            额        与收益相关

消费品工业                             因承担国家
              柞水县财政
优势品种销                 奖励        为保障某种 是               是                               200,000.00 与收益相关
              局
售奖励                                 公用事业或

                                                           87
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                                 社会必要产
                                 品供应或价
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助

                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
园区发展专 柞水县财政            社会必要产
                          奖励                  是         是                             200,000.00 与收益相关
项资金        局                 品供应或价
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助

                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
工业企业结                       特定行业、产
构调整专项 人社局         奖励   业而获得的 是             是                400,000.00               与收益相关
奖补奖金                         补助(按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得)

                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
2020 年陕西
                                 特定行业、产
省科协“三新 陕西省科学
                          奖励   业而获得的 是             是                  5,000.00               与收益相关
三小”创新优 技术协会
                                 补助(按国家
秀成果奖励
                                 级政策规定
                                 依法取得)

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                         单位: 元

                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目               本期发生额                     上期发生额
                                                                                                 额

对外捐赠                                1,636,427.79                   1,617,094.18                   1,636,427.79

非流动资产报废损失                                                     2,136,724.61

其他                                            100.00                       201.17                        100.00

合计                                    1,636,527.79                   3,754,019.96                   1,636,527.79

其他说明:




                                                     88
                                                            陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

当期所得税费用                                                6,307,269.29                          7,131,915.70

递延所得税费用                                                -1,067,964.20                          -925,526.71

合计                                                          5,239,305.09                          6,206,388.99


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位: 元

                           项目                                               本期发生额

利润总额                                                                                           37,864,263.70

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     5,729,786.40

子公司适用不同税率的影响                                                                              -32,297.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                       29,047.11

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                        -20,507.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     164,022.73
损的影响

 研发费加计扣除的影响                                                                                -365,166.53

 非同一控制下企业合并的影响                                                                          -265,579.97

所得税费用                                                                                          5,239,305.09

其他说明



77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

收回保证金及员工备用金                                        9,712,763.27                          9,870,291.91

政府补贴                                                      6,655,575.42                          1,200,000.00

                                                       89
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利息收入                                               265,702.09                        170,697.83

经营租赁收入                                          1,201,342.32                       681,898.55

其他                                                      7,972.22                          3,518.90

合计                                                 17,843,355.32                     11,926,407.19

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

市场推广费                                           98,986,286.41                  102,302,058.26

支付保证金和职工备用金                               11,269,121.70                      7,786,074.83

研究开发费                                            1,808,291.56                      1,633,904.37

办公费                                                1,353,865.00                      1,157,125.73

业务招待费                                             244,616.28                        410,093.69

运输费                                                 554,452.52                       1,083,862.07

中介咨询费                                             939,713.48                        842,379.56

宣传费                                                 648,487.98                        564,291.43

其他                                                  2,666,614.29                      2,266,696.03

合计                                                118,471,449.22                  118,046,485.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

收回镇安天惠食用菌开发有限公司款                                                         188,679.25

合计                                                                                     188,679.25

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                          单位: 元

               项目                    本期发生额                         上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:




                                           90
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(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元

                  项目                    本期发生额                            上期发生额

 其他借款收到的现金                                      261,908.44

合计                                                     261,908.44

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元

                  项目                    本期发生额                            上期发生额

 回股股份支付的现金                                     7,137,568.24

合计                                                    7,137,568.24

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位: 元

                 补充资料                  本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:            --                                   --

    净利润                                             32,624,958.61                         37,728,276.36

    加:资产减值准备                                     472,434.01                           1,749,571.08

         固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                        6,085,745.60                          5,688,217.23
生产性生物资产折旧

         无形资产摊销                                    807,713.82                            806,093.46

         长期待摊费用摊销                                 26,460.27

         固定资产报废损失(收益以“-”
                                                                                              2,136,724.61
号填列)

         公允价值变动损失(收益以“-”
                                                         -519,321.92
号填列)

         财务费用(收益以“-”号填列)                  838,620.96

         投资损失(收益以“-”号填列)                -3,422,476.72                         -4,623,339.73

         递延所得税资产减少(增加以
                                                         -779,886.66                         -1,581,496.64
“-”号填列)

         递延所得税负债增加(减少以                      -288,077.54                           655,969.93


                                              91
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“-”号填列)

         存货的减少(增加以“-”号填列)                   -914,568.65                      -13,615,235.19

         经营性应收项目的减少(增加以
                                                           2,091,492.18                       -6,885,682.59
“-”号填列)

         经营性应付项目的增加(减少以
                                                         -21,417,959.05                        9,329,723.66
“-”号填列)

         经营活动产生的现金流量净额                       15,605,134.91                       31,388,822.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                 --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                     --                                 --

     现金的期末余额                                      105,369,837.41                       86,599,769.19

     减:现金的期初余额                                  117,683,584.16                       85,123,156.90

     现金及现金等价物净增加额                            -12,313,746.75                        1,476,612.29


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                  单位: 元

                                                                              金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 5,100,000.00

其中:                                                                         --

货币资金                                                                                       5,100,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                         3,189,452.85

其中:                                                                         --

货币资金

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                0.00

其中:                                                                         --

取得子公司支付的现金净额                                                                       1,910,547.15

其他说明:



(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                  单位: 元

                                                                              金额

其中:                                                                         --

其中:                                                                         --

其中:                                                                         --

                                                    92
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其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                           单位: 元

                    项目                             期末余额                              期初余额

一、现金                                                        105,369,837.41                        117,683,584.16

其中:库存现金                                                      141,914.45                            60,621.52

      可随时用于支付的银行存款                                  102,369,740.44                        117,622,962.64

      可随时用于支付的其他货币资金                                 2,858,182.52

三、期末现金及现金等价物余额                                    105,369,837.41                        117,683,584.16

其他说明:



80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                           单位: 元

                    项目                            期末账面价值                           受限原因

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                           单位: 元

             项目                    期末外币余额                    折算汇率             期末折算人民币余额

货币资金                                  --                             --

其中:美元

      欧元

      港币



应收账款                                  --                             --

其中:美元

      欧元

      港币

                                                        93
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长期借款                               --                             --

其中:美元

       欧元

       港币



其他说明:



(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:





84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                     单位: 元

              种类                   金额                          列报项目            计入当期损益的金额

生产线扩建项目                               150,000.00 递延收益                                    150,000.00

县级工业企业发展专项资金                     133,500.00 递延收益                                    133,500.00

车间及库房改造专项资金                        11,250.00 递延收益                                     11,250.00

大盘龙七片开发资金                            37,500.00 递延收益                                     37,500.00

研发中心扩建项目                              50,000.02 递延收益                                     50,000.02

五味子示范基地建设资金                       250,000.02 递延收益                                    250,000.02

企业稳岗补贴                                 134,575.42 其他收益                                    134,575.42

工业企业结构调整专项奖补
                                             400,000.00 营业外收入                                  400,000.00
奖金

2020 年陕西省科协"三新三小"
                                                5,000.00 营业外收入                                    5,000.00
创新优秀成果奖励

合计                                        1,171,825.46                                           1,171,825.46



                                                       94
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(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:





85、其他




八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                             单位: 元

                                                                                          购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                      购买日的确
                                                                购买日                    末被购买方 末被购买方
     称             点        本        例             式                      定依据
                                                                                            的收入         的净利润

陕西博华医 2020 年 06 月 10,200,000.0                        2020 年 06 月
                                        51.00% 支付现金                      工商变更日   9,976,606.25     367,197.00
药有限公司 09 日                    0                        09 日

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                             单位: 元

                         合并成本

--现金                                                                                                   10,200,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                       11,970,533.11

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                          1,770,533.11


合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:





                                                       95
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(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                   单位: 元



                                              购买日公允价值                     购买日账面价值

货币资金                                                    3,189,452.85                        3,189,452.85

应收款项                                                   90,382,056.85                       90,382,056.85

存货                                                       13,331,168.06                       13,331,168.06

固定资产                                                       656,260.65                         656,260.65

无形资产                                                         6,849.62                           6,849.62

借款                                                       14,100,000.00                       14,100,000.00

应付款项                                                   17,642,555.63                       17,642,555.63

净资产                                                     23,471,633.55                       23,471,633.55

减:少数股东权益                                           11,501,100.44                       11,501,100.44

取得的净资产                                               11,970,533.11                       11,970,533.11

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
按照被收购单位购买日账面价值计算。
企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:



(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明




(6)其他说明




2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                   单位: 元

                                                    96
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                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                 比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                       合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入         利润
                                                               收入        净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                   单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                   单位: 元



                                                  合并日                              上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:



6、其他





                                                     97
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九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                                           持股比例
  子公司名称          主要经营地             注册地            业务性质                                               取得方式
                                                                                   直接               间接

医药股份            西安              西安               贸易                          99.60%                0.40% 直接投资

植物药业            柞水              柞水               工业                        100.00%                       直接投资

研究院              西安              西安               科研                        100.00%                       直接投资

甘肃盘龙            庆阳              庆阳               工业                        100.00%                       直接投资

盘龙健康            西安              西安               投资                        100.00%                       直接投资

医药保健品          西安              西安               工业                        100.00%                       直接投资

博华医药            西安              西安               贸易                                            51.00% 股权收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                            单位: 元

                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                               期末少数股东权益余额
                                                                 损益                  派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                            单位: 元

                                   期末余额                                                      期初余额
 子公司
           流动资    非流动    资产合    流动负       非流动    负债合    流动资   非流动    资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产       计          债        负债       计        产      资产        计       债        负债        计

                                                                                                                            单位: 元

                                      本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                      营业收入        净利润
                                                  额            金流量                                        额            金流量

                                                                  98
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其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                        单位: 元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                           持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                 主要经营地       注册地         业务性质                                     营企业投资的会
   企业名称                                                         直接              间接
                                                                                                计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                           期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额



其他说明


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(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额

合营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

联营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位: 元

                                                       本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称    累积未确认前期累计的损失                                   本期末累积未确认的损失
                                                               享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地          注册地              业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

      本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理
                                                    100
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性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。
       本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(1)信用风险
       信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用
风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当
此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用
评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,
按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司
才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(2)市场风险
       金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
1)利率风险
       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的政策是固定利率
借款占外部借款的100.00%,利率风险不大。
2)汇率风险
       汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至2020年6月30日,本
公司无外币货币性项目,不存在汇率风险。
(3)流动性风险
       流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策
是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截至
2020年6月30日,本公司自有资金较充裕,不存在流动性风险。


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                        单位: 元

                                                             期末公允价值
         项目            第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量          合计
                                量

一、持续的公允价值计量           --                    --                    --                   --

(一)交易性金融资产                                                        50,519,321.92         50,519,321.92

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                                                        50,519,321.92         50,519,321.92
资产

(3)衍生金融资产                                                           50,519,321.92         50,519,321.92

二、非持续的公允价值计
                                 --                    --                    --                   --





                                                      101
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司持续第三层次公允价值计量项目为公司购买的保本
浮动收益型理财产品,以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率。


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他




十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称         注册地           业务性质           注册资本
                                                                              持股比例         表决权比例

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人谢晓林。
其他说明:



2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。




                                                      102
                                                                   陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                      合营或联营企业名称                                               与本企业关系

其他说明



4、其他关联方情况


                        其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

陕西欧珂药业有限公司(以下简称“欧珂药业”)                  实际控制人控制的其他公司

柞水嘉华天然气有限公司(以下简称“嘉华天然气”)              实际控制人控制的其他公司

其他说明



5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元

     关联方            关联交易内容         本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度          上期发生额

                      采购天然气及管
嘉华天然气                                    2,052,055.17         6,236,740.00 否
                      道施工

欧珂药业              采购商品                 454,246.37          2,000,000.00 否

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                   单位: 元

             关联方                    关联交易内容                 本期发生额                        上期发生额

欧珂药业                         销售商品                                        6,097.35

嘉华天然气                       销售商品                                            619.47

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注:获批的交易额度为含税金额


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                                   单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 本期确认的托管


                                                             103
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       称               称               型                                           益定价依据     收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                              单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                     托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                  委托/出包起始日 委托/出包终止日
       称               称               型                                             价依据         费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                              单位: 元

        承租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                              单位: 元

        出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                              单位: 元

       被担保方               担保金额              担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                              单位: 元

        担保方                担保金额              担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                              单位: 元

        关联方                拆借金额                起始日                 到期日                   说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                              单位: 元

            关联方                 关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额

                                                        104
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(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                单位: 元

                    项目                              本期发生额                                上期发生额

关键管理人员薪酬                                                       662,565.00                              631,859.08


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                单位: 元

                                                         期末余额                                期初余额
     项目名称              关联方
                                              账面余额              坏账准备         账面余额               坏账准备

应收账款              欧珂药业                     44,280.00             2,214.00        121,230.00              6,061.50

预付账款              嘉华天然气                                                             29,728.00


(2)应付项目

                                                                                                                单位: 元

           项目名称                       关联方                      期末账面余额                  期初账面余额

应付账款                         嘉华天然气                                     436,740.00


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用



                                                           105
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4、股份支付的修改、终止情况




5、其他




十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺



2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项




(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他




十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                            单位: 元

                                              对财务状况和经营成果的影
           项目                      内容                                    无法估计影响数的原因
                                                          响数


2、利润分配情况

                                                                                            单位: 元


3、销售退回




                                            106
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4、其他资产负债表日后事项说明

     2019年8月16日,公司第二届董事会第十九次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,拟
使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份,用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的资金总额不低于人民币
2,000万元(含),不超过人民币4,000万元(含),回购股份价格不超过人民币39元/股(含39元/股)。回购期限为自公司
董事会审议通过之日起12个月内。
     截至报告公告日,公司回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量 715,700 股,约占公司总股本的 0.83%,
最高成交价为 30.53 元/股、最低成交价为 25.09 元/股,支付的总金额为20,036,997.00元(不含交易费用),完成回购计划。
上述回购符合公司回购股份方案及相关法律法规的要求。详细内容详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)2020
年8月17日披露的2020-069《关于回购股份实施结果暨股份变动的公告》。




十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                          单位: 元

                                                         受影响的各个比较期间报表
      会计差错更正的内容              处理程序                                               累积影响数
                                                                   项目名称


(2)未来适用法


           会计差错更正的内容                       批准程序                        采用未来适用法的原因


2、债务重组






3、资产置换

(1)非货币性资产交换






(2)其他资产置换






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4、年金计划






5、终止经营

                                                                                                单位: 元

                                                                                         归属于母公司所
     项目          收入       费用          利润总额        所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                               利润

其他说明





6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策




(2)报告分部的财务信息

                                                                                                单位: 元

            项目                                          分部间抵销                    合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因




(4)其他说明




7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项




8、其他






                                              108
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十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                      单位: 元

                                                期末余额                                                       期初余额

                              账面余额              坏账准备                            账面余额                  坏账准备
         类别
                                                             计提比 账面价值                                                         账面价值
                            金额       比例       金额                               金额        比例           金额     计提比例
                                                               例

其中:

按组合计提坏账准           125,698,              5,684,80              120,013,6 119,659,4                 5,879,945                 113,779,47
                                      100.00%                  4.52%                            100.00%                    4.91%
备的应收账款                433.93                  2.36                     31.57     19.89                       .99                     3.90

其中:

按信用风险特征组
                           125,698,              5,684,80              120,013,6 119,659,4                 5,879,945                 113,779,47
合计提坏账准备的                      100.00%                  4.52%                            100.00%                    4.91%
                            433.93                  2.36                     31.57     19.89                       .99                     3.90
应收账款

                           125,698,              5,684,80              120,013,6 119,659,4                 5,879,945                 113,779,47
合计                                  100.00%                  4.52%                            100.00%                    4.91%
                            433.93                  2.36                     31.57     19.89                       .99                     3.90

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                 期末余额
           名称
                                      账面余额                      坏账准备                   计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                      单位: 元

                                                                                     期末余额
                名称
                                                账面余额                             坏账准备                             计提比例

                  组合 1

 1 年以内(含 1 年,下同)                            98,060,150.48                         4,903,007.52                                 5.00%

 1至2年                                                  1,320,789.21                           264,157.84                              20.00%

 2至3年                                                     757,090.20                          454,254.12                              60.00%

 3 年以上                                                    63,382.88                           63,382.88                            100.00%

                  组合 2                              25,497,021.16                                     0.00                             0.00%

合计                                                 125,698,433.93                         5,684,802.36                     --

确定该组合依据的说明:
  组合1:除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合;
                                                                       109
                                                          陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


    组合2:公司合并范围内关联方的应收款项。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                        单位: 元

                                                                 期末余额
              名称
                                     账面余额                    坏账准备                  计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                        单位: 元

                            账龄                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                123,557,171.64

1至2年                                                                                               1,320,789.21

2至3年                                                                                                757,090.20

3 年以上                                                                                                63,382.88

  3至4年                                                                                                27,382.88

  4至5年                                                                                                36,000.00

合计                                                                                               125,698,433.93


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                        单位: 元

                                                       本期变动金额
       类别           期初余额                                                                      期末余额
                                     计提       收回或转回          核销         其他

应收账款              5,879,945.99                 195,143.63                                        5,684,802.36

合计                  5,879,945.99                 195,143.63                                        5,684,802.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                        单位: 元

                 单位名称                       收回或转回金额                          收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                        单位: 元

                             项目                                            核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                        单位: 元


                                                    110
                                                                   陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称            应收账款性质      核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                           易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                  单位: 元

                                                              占应收账款期末余额合计数
           单位名称                  应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                                         的比例

客户 1                                        25,497,021.16                         20.28%                            0.00

客户 2                                         4,397,808.94                          3.50%                    219,890.45

客户 3                                         3,511,055.32                          2.79%                    175,552.77

客户 4                                         3,460,041.46                          2.75%                    173,002.07

客户 5                                         3,348,369.08                          2.66%                    167,418.45

合计                                          40,214,295.96                         31.98%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                期末余额                                期初余额

其他应收款                                                         125,068,948.16                          91,363,668.15

合计                                                               125,068,948.16                          91,363,668.15


(1)应收利息

1)应收利息分类

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                期末余额                                期初余额


2)重要逾期利息


                                                                                                 是否发生减值及其判断
         借款单位                期末余额               逾期时间                  逾期原因
                                                                                                           依据


                                                          111
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其他说明:


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类

                                                                                                               单位: 元

           项目(或被投资单位)                        期末余额                                期初余额


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

                                                                                                               单位: 元

                                                                                               是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额              账龄                未收回的原因
                                                                                                        依据


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                               单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

关联方款项                                                      124,385,281.65                          90,623,540.00

备用金                                                             930,740.23                              793,214.17

其他                                                                 36,167.34                             212,045.17

合计                                                            125,352,189.22                          91,628,799.34


2)坏账准备计提情况

                                                                                                               单位: 元

                                第一阶段           第二阶段                      第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失              合计
                                 用损失        (未发生信用减值)          (已发生信用减值)


                                                        112
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2020 年 1 月 1 日余额                  265,131.19                                                                 265,131.19

2020 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                       ——                     ——                     ——
本期

本期计提                                18,109.87                                                                   18,109.87

2020 年 6 月 30 日余额                 283,241.06                                                                 283,241.06

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                             账龄                                                        期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             78,157,660.38

1至2年                                                                                                          14,422,132.70

2至3年                                                                                                          22,503,722.00

3 年以上                                                                                                        10,268,674.14

  3至4年                                                                                                        10,089,185.52

  4至5年                                                                                                            67,553.04

  5 年以上                                                                                                         111,935.58

合计                                                                                                           125,352,189.22


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                    本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                             计提           收回或转回         核销           其他

其他应收款                265,131.19          18,109.87                                                           283,241.06

合计                      265,131.19          18,109.87                                                           283,241.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

               单位名称                                   转回或收回金额                            收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                                    单位: 元

                             项目                                                        核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                               113
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                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额                核销原因              履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

第1名                合并关联方款项            74,939,140.00 1-3 年                                59.78%                 0.00

第2名                合并关联方款项            41,345,641.65 1 年以内                              32.98%                 0.00

第3名                合并关联方款项              4,500,000.00 1 年以内                              3.59%                 0.00

第4名                合并关联方款项              2,600,000.00 1-2 年                                2.07%                 0.00

第5名                合并关联方款项              1,000,000.00 1 年以内                              0.80%                 0.00

合计                            --          124,384,781.65               --                        99.22%                 0.00


6)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                       预计收取的时间、金额
        单位名称            政府补助项目名称             期末余额                    期末账龄
                                                                                                               及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                      期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值               账面余额          减值准备        账面价值

对子公司投资        105,852,029.00                     105,852,029.00         105,852,029.00                    105,852,029.00

合计                105,852,029.00                     105,852,029.00         105,852,029.00                    105,852,029.00


(1)对子公司投资

                                                                                                                     单位: 元

  被投资单位      期初余额(账                         本期增减变动                               期末余额(账面 减值准备期末

                                                            114
                                                                           陕西盘龙药业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告


                        面价值)       追加投资         减少投资      计提减值准备          其他           价值)              余额

医药股份              99,876,000.00                                                                    99,876,000.00

植物药业               5,476,029.00                                                                     5,476,029.00

研究院                   500,000.00                                                                       500,000.00

                      105,852,029.0
合计                                                                                                  105,852,029.00
                                  0


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                              单位: 元

                                                            本期增减变动
              期初余额                                                                                            期末余额
                                               权益法下                         宣告发放                                      减值准备
投资单位 (账面价                                          其他综合 其他权益                计提减值               (账面价
                         追加投资 减少投资 确认的投                             现金股利                其他                  期末余额
                值)                                       收益调整       变动                准备                   值)
                                                资损益                           或利润

一、合营企业

二、联营企业


(3)其他说明




4、营业收入和营业成本