周大生:2019年半年度报告

                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文




周大生珠宝股份有限公司

   2019 年半年度报告




     2019 年 08 月




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                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人周宗文、主管会计工作负责人周华珍及会计机构负责人(会计主

管人员)许金卓声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司

对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

    公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事

珠宝相关业务》的披露要求

    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对

措施”,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相

关内容。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                  目录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 15

第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 34

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 40

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 45

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 46

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 47

第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 48

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 182




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                                    释义


                   释义项   指                               释义内容

公司、本公司、周大生        指   周大生珠宝股份有限公司

北极光投资有限公司          指   Aurora Investment Limited

周氏投资                    指   深圳市周氏投资有限公司

金大元                      指   深圳市金大元投资有限公司

泰有投资                    指   深圳市泰有投资合伙企业(有限合伙)

香港周大生                  指   周大生珠宝(香港)有限公司,公司全资子公司

上海周大生                  指   上海周大生进出口有限公司,公司全资子公司

天津周大生                  指   周大生珠宝(天津)有限公司,公司全资子公司

宝通供应链                  指   深圳市宝通天下供应链有限公司,公司全资子公司

互联天下                    指   深圳市互联天下信息科技有限公司,公司全资子公司

宝通金融小贷                指   深圳市宝通天下小额贷款有限公司,公司全资子公司

风创新能                    指   天津风创新能股权投资基金合伙企业(有限合伙),公司控股子公司

远致富海三号基金            指   深圳远致富海三号投资企业(有限合伙),公司参股公司

中美钻石                    指   深圳市中美钻石珠宝有限公司,公司参股公司

恒信玺利                    指   恒信玺利实业股份有限公司,公司通过风创新能持有其 16.6%股份

大生美                      指   深圳大生美珠宝有限公司

报告期                      指   2019 年 1-6 月

                                 向银行借入黄金原材料组织生产,当租借到期后,通过向上海黄金
黄金租赁                    指   交易所购入或以自有库存将等质等量的黄金实物归还银行,同时按
                                 照一定的租借利率支付租息

                                 终端零售柜台所售卖商品的所有权归属加盟商,公司在将货品销售
加盟模式                    指
                                 给加盟商时确认收入

                                 公司拥有货品的所有权和零售定价权的店面,一般可分为专柜和自
自营模式                    指
                                 营店

中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会

深交所                      指   深圳证券交易所

金交所                      指   上海黄金交易所

钻交所                      指   上海钻石交易所

保荐机构                    指   广发证券股份有限公司

元                          指   人民币元


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章程、公司章程   指   《周大生珠宝股份有限公司章程》

上市             指   本公司股票在证券交易所挂牌交易

                      在黄金中加入少量银、铜、锌等金属以增加黄金的强度和韧性而制
K金              指
                      成的金饰,国家标准 GB11887-89 规定,每 k 含金量为 4.166%。

                      以黄金为主要原料制作的饰品。目前市场上销售的黄金饰品主要分
黄金饰品         指
                      为足金和 K 金饰品

铂金饰品         指   以铂金为主要原料制作的饰品

镶嵌饰品         指   将钻石或其他宝石镶嵌在已完成的首饰托架上成型的饰品

国检             指   国家珠宝玉石质量监督检验中心




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 周大生                                 股票代码               002867

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           周大生珠宝股份有限公司

公司的中文简称(如有)   周大生

公司的法定代表人         周宗文


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                           证券事务代表

姓名                               何小林                                   周晓达

                                   深圳市罗湖区翠竹街道布心路 3033 号水 深圳市罗湖区翠竹街道布心路 3033 号水
联系地址
                                   贝壹号 A 座 23 层                        贝壹号 A 座 23 层

电话                               0755-61866669-8818                       0755-61866669-8818

传真                               0755-61866830                            0755-61866830

电子信箱                           szchowtaiseng@126.com                    szchowtaiseng@126.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√ 适用 □ 不适用

公司注册地址                              深圳市罗湖区翠竹街道布心路 3033 号水贝壹号 A 座 19-23 楼

公司注册地址的邮政编码                    518020

公司办公地址                              深圳市罗湖区翠竹街道布心路 3033 号水贝壹号 A 座 19-23 楼

公司办公地址的邮政编码                    518020

公司网址                                  www.chowtaiseng.com

公司电子信箱                              szchowtaiseng@126.com

临时公告披露的指定网站查询日期(如有)    2019 年 06 月 06 日

临时公告披露的指定网站查询索引(如有)    巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)




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2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因

其他原因

                                                                                                    本报告期比上年同
                                                                        上年同期
                                        本报告期                                                         期增减

                                                              调整前               调整后                调整后

营业收入(元)                        2,389,610,024.48      2,123,991,231.17   2,123,991,231.17               12.51%

归属于上市公司股东的净利润(元)           475,118,309.71    352,916,615.25        352,916,615.25             34.63%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                           442,606,247.09    334,973,289.84        334,973,289.84             32.13%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)           190,799,637.45    238,711,711.43        238,711,711.43            -20.07%

基本每股收益(元/股)                                0.65               0.73                 0.49             32.65%

稀释每股收益(元/股)                                0.66               0.73                 0.49             34.69%

加权平均净资产收益率                              11.32%               9.90%              10.05% 提高 1.27 个百分点

                                                                                                    本报告期末比上年
                                                                        上年度末
                                       本报告期末                                                       度末增减

                                                              调整前               调整后                调整后

总资产(元)                          5,801,141,461.11      5,887,338,070.90   5,887,338,070.90               -1.46%

归属于上市公司股东的净资产(元)      4,172,727,392.42      3,941,358,933.32   3,941,358,933.32                   5.87%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:人民币元

                         项目                                     金额                           说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                   -18,494.06

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统                                详见财务报告附注之政府补助
                                                                    34,497,289.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                                  说明

                                                                                      详见财务报告附注之营业外收
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 3,340,838.69
                                                                                      支项目

                                                                                      购买金融机构理财产品投资收
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                   4,646,536.54
                                                                                      益

减:所得税影响额                                                     9,954,108.06

合计                                                                32,512,062.62                 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                         第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


珠宝相关业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求

1、公司主要业务
     公司从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营,是国内最具规模的珠宝品牌运营商之一。“周大生”是全国中
高端主流市场钻石珠宝领先品牌,主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰。

     公司采取轻资产、整合运营型经营策略,专注于品牌运营、渠道管理、产品研发和供应链整合,不断提升品牌形象和影
响力,报告期公司继续保持较快的市场拓展速度,2019年1-6月新开门店330家,净增加224家,其中加盟门店净增加231家,
自营门店净减少7家,门店总数持续增长,报告期末门店总数3599家,其中加盟门店3304家,自营门店295家。

2、公司主要产品
     周大生基于自己的商业模式和品牌定位,将继续坚持以钻石为主力产品,比利时百面美钻LOVE100星座极光为核心产
品,黄金为人气产品,铂金、K金、翡翠、珍珠、彩宝为配套产品,不断丰富和完善产品线。
     周大生洞察市场需求,探寻时尚潮流,融合多维美学,独家研创了“情景风格珠宝”。专业呈现优雅、浪漫、迷人、摩登、
自然五大产品风格,精准定位活力女孩、怡然佳人、知性丽人、魅力精英、星光女神五大消费人群,有效聚焦表达情感、表
现自我两大需求方向,倾心研发N个系列组合。
     “情景风格珠宝”,更精准定位消费人群,更深度解析情感共鸣与场景需求,使风格美学下的产品更具有打动人心的生命
力,向消费者奉献更多“美于形悦于心”的珠宝精品。

     报告期公司继续加大产品研发力量,不断丰富完善产品线,满足市场多样化消费需求,无论是主力钻石产品的“都市独
白”、“Shinning girl”、“百魅”、“幸福时刻”等系列,还是核心产品Love 100 星座极光高端钻石的“时光”、“缪思女神”系列,
以及艺术IP的“梵高”系列,都获得了消费者的广泛认可和喜爱。现有产品体系架构如下:

 五大人群       系列名称                  系列定位                                  产品图片




 活力女孩      《Special》        与众不同的个性表达系列




             《Shining girl》     畅享青春的活力美搭系列




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           《甜蜜星人》   超甜有趣的恋爱表白系列




怡然佳人     《百魅》     焕发光彩的魅力美搭系列




             《百姿》     幸福温馨的美好婚恋系列




知性丽人   《都市独白》   都市白领的心声代言系列




              《挚》      执手相伴的知心婚恋系列




           《幸福时刻》   亲密爱人的时尚对戒系列




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 魅力精英         《时光》     时光沉淀的隽永情感系列




                《缪斯女神》   超越时代的现代女神系列




 星光女神 《梵高》艺术珠宝     永世珍藏的高级珠宝系列




3、公司主要经营模式

3.1、采购模式
    公司采购的原材料主要为成品钻石、黄金和铂金金料等。公司设立供应链管理中心,负责钻石成品和金料的采购事宜,
具体采购模式因采购品种而异。

3.2、生产模式
    公司将产品的生产外包予专业的珠宝首饰生产厂商,充分发挥其专业性和规模效应。针对国内珠宝首饰加工企业的现状
和特点,建立了一套有效的供应商管理机制,实现了委外生产厂商的生产体系与公司业务发展的良性互动。

3.3、指定供应商模式
    公司加盟渠道的素金首饰产品供货一般通过指定供应商完成,产品仅限于公司指定品类和指定标准。指定供应商和加盟
商自行结算货款,所选购产品品均需经过公司内检和国家/地方检测机构检测合格后使用“周大生”品牌销售,公司根据黄金/
铂金、黄金摆件、绒沙金摆件、K金、钯金、黄金镶嵌、银饰、翡翠、和田玉、珍珠等产品种类的重量、成本或件数的一定
比例收取产品品牌使用费。

3.4、销售模式
    报告期内,公司采取加盟、自营和电商相结合的销售模式。自营店和加盟店所负责的销售区域相互区分,自营店的经营
区域主要为直辖市、部分省会城市等中大型城市的主城区,其他区域主要由加盟商经营。

    自营主要是指公司商场联营/专卖店/电商平台向顾客销售产品。公司对产品和经营拥有控制权和所有权,享有店面产生
的利润,同时承担店面发生的所有费用和开支。

    加盟是指公司与加盟商签订《品牌特许经营合同》,授权加盟商在规定的区域,按照统一的业务和管理制度开设加盟店,
加盟商拥有对加盟店的所有权和收益权,实行独立核算、自负盈亏。

4、公司所处行业
    公司所处行业为珠宝首饰零售业,自九十年代以来,在中国经济持续快速增长和人均收入水平不断提高的背景下,珠宝



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首饰消费在满足保值需求外,亦是人们追求时尚、彰显个性和身份地位的需要。目前,中国已经成为世界第二大钻石加工基
地、世界上最大的珠宝首饰消费市场和世界第一大黄金消费国,是重要的珠宝首饰生产和消费国家。
     近年来,得益于国民经济的持续增长和居民可支配收入的不断提高,国内居民消费升级不断推进,可选消费品需求崛起,
以珠宝首饰等为代表的中高端消费品市场已进入高速发展阶段,我国中产阶级消费群体日益壮大,与此同时,三、四线城市
的消费增长需求已成为我国消费市场的主要推动力。消费者的消费习惯也在发生转变,更加注重产品品质、个性化设计及服
务体验,并以完善自身内在素质和外在形象为目标,包括设计风格、款式、工艺也日益被消费者看重,消费升级以及消费主
力人群的切换,为“周大生”等具有“品牌、渠道、产品”等核心竞争优势的珠宝首饰企业提供了更广阔的市场空间。

5、行业基本竞争格局
     国内市场现有的珠宝首饰企业大致可以分为三类:一是品牌知名度较高和地域覆盖率较为广阔,如品牌市场占有率较高
的周大福、老凤祥、周大生等珠宝首饰市场领先企业;二是知名度高,但地域覆盖度低,如Cartier、Tiffany等品牌;第三类:
知名度较低或渠道覆盖面较为局限的品牌。
     经过多年在行业内的深耕细作,公司凭借品牌、渠道、产品、供应链整合、标准化运营等优势,市场影响力和竞争力不
断提升。根据中宝协出具的证明,“周大生”珠宝品牌市场竞争力突出,已成为中国境内珠宝首饰市场最具竞争力的品牌之一。
同时,根据水贝中国珠宝指数网发表的《2015年中国珠宝行业发展概况》,境内珠宝首饰市场品牌占有率前三名的品牌合
计市场份额为18.60%,分别为周大福、老凤祥、周大生。从近几年世界品牌实验室(World Brand Lab)编制的《中国500最
具价值品牌》排行榜来看, “周大生”品牌价值连续九年排名珠宝品牌类前三,2019年周大生品牌价值达500.18亿元。


二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


               主要资产                                             重大变化说明


股权资产                             无重大变化。

固定资产                             无重大变化。

无形资产                             无重大变化。

                                     报告期末在建工程 9,386.63 万元,较期初增加 83.66%,主要由于报告期公司深圳坪
在建工程
                                     山慧峰廷珠宝产业厂区项目建设投入增加所致。

                                     报告期末其他流动资产 1.66 亿元,较期初减少 73.77%,主要由于上年购买的委托
其他流动资产
                                     理财产品本报告期内到期赎回所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


珠宝相关业
(一)品牌管理优势

     “周大生”定位于中高端主流市场钻石珠宝领先品牌,为追求品质生活的时尚女性提供流行精品珠宝首饰。公司紧密围绕

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“周大生”品牌的定位、价值和理念,制定和实施领先和可行的战略发展规划,不断提升品牌形象和影响力,实现公司的快速
发展。
    根据品牌定位和战略规划,公司构建了全方位、立体式品牌整合营销战略,通过优选品牌形象代言人,强化品牌识别;
选择电视、纸媒、网络、户外等各种媒介,实行全国、省、城市、店面四级广告联动;举办全国珠宝首饰设计大赛,参加全
国性行业展会,实施特色项目营销、公关营销和会员营销;全方位覆盖目标消费群体,不断提高“周大生”品牌的知名度、美
誉度及忠诚度。

     “周大生”品牌市场竞争力突出,已成为中国境内珠宝首饰市场最具竞争力的品牌之一,根据中宝协出具的证明, “周
大生”品牌市场占有率在境内珠宝首饰市场均排名前三。同时,自2011年起,公司连续九年获得世界品牌实验室(World Brand
Lab)“中国500最具价值品牌”,品牌价值从2018年的376.85亿元上升到2019年的500.18亿元。
(二)连锁网络优势

    公司连锁网络由营运管理网络、业务拓展网络、培训辅导网络、督导监察网络、整合营销网络、物流配送网络、ERP
应用网络等7大网络构成,为公司业务的迅猛发展提供了有力支撑。
    公司依托整合研发、生产外包的优异供应链整合能力,采用外延式、规模先行的渠道建设战略,建立了覆盖面广且深的
“自营+加盟”连锁网络。截至2019年6月30日,公司在全国拥有295家自营店、3304家加盟店(统一形象、产品、价格体系和
服务),形成行业领先的连锁渠道网络,品牌影响力和知名度持续提升,集群效应和资源整合优势进一步强化。
    在渠道布局方面,公司通过在一、二线城市的核心商圈开设自营店的方式,形成了一批经营管理标准化的样板店,有效
地提升“周大生”品牌的影响力和知名度,从而对城市周边和三、四线城市发展和经营加盟店产生有力的辐射作用和带动作用,
构成了以直辖市为核心、省会城市和计划单列市为骨干、三四线城市为主体的全国性珠宝连锁网络体系。


(三)产品优势

    根据公司的品牌定位,公司产品定位是“言情悦心流行精品”,为追求品质生活的时尚女性,提供具备时尚流行款式、精
湛考究工艺、精美优良品质以及身心愉悦体验的珠宝首饰。公司确定了以钻石首饰为主力产品,百面切工钻石首饰为核心产
品,黄金首饰为人气产品,彩宝首饰/金镶玉首饰/铂金首饰/K金首饰等为配套产品的产品组合策略。
    为了适应品牌的定位、地域消费需求的差异性,公司根据不同的设计风格和主题,制订标志款、人气款、配套款相结合
的款式风格组合,建立了多维度的产品款式库。公司产品款式库由核心款(包括标志款)、畅销款、配套款、区域特色款和
新秀款构成。公司根据区域特点、商圈特点、投资额度和产品组合,划分为十余组店铺配货模型,在满足消费群体差异化需
求的同时,实现产品的标准化管理。

    2013年公司独家引入比利时EXELCO公司的“LOVE100”百面切工钻石(通常所见的钻石为57个或者58个切面)作为核心
产品系列,在紧贴潮流趋势的同时,在产品系列设计上烙印公司品牌理念,加强公司产品的市场辨识度和品牌竞争力。百面
切工钻石亮度较一般钻石可提升20%左右,该产品获得了比利时高阶层钻石议会(HRD Antwerp)和安特卫普市政府颁发的
“安特卫普钻石荣誉奖章”,获得较高的市场美誉和消费者认可。
    公司产品风格为主流市场流行风格,在把握社会时尚流行趋势和各地珠宝消费心理和消费文化,广泛收集顾客(特别是
会员顾客)需求的同时,通过每年进行产品流行趋势发布、核心产品发布、举办“中国流行风”商业设计大赛、推出5-8个流
行产品创新特色系列、编制年度流行名品典藏产品册,形成了具有“周大生”特色的珠宝产品流行风格。
    公司坚持产品工艺和品质的精品路线,在工艺品质、选材用料精益求精,一丝不苟,并持续不断推出新工艺和新技术,
例如:①根据设计需求增添CNC冲压、机雕工序,使镶嵌产品表面更富有质感、线条棱角分明、钻石折射光感更好;②“心
时代向爱出发”钻饰系列产品运用灵动工艺,增强钻石火彩效果,提升钻饰的整体美观度。
(四)供应链整合优势

    公司采用资源整合型模式,把握“品牌+供应链整合+渠道”产业模式的协同价值,以品牌定位为出发点,以终端市场需求
为驱动力,将珠宝首饰企业附加值较低的生产和配送等中间环节外包,既适应行业供应链分工的趋势,降低了生产管理成本,
又能集中资源倾注在投入回报率较高的品牌建设和推广、供应链整合和终端渠道建设等核心价值环节。

    针对国内珠宝首饰生产现状和特点,公司建立了一套有效的原材料供应商、委外生产商/指定供应商甄选、管理、考核


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和淘汰机制,以实现对产品质量控制、生产进度、生产成本和供应链渠道变化等信息的及时掌控和快速反应。经过了多年的
积累和沉淀,公司通过合同条款、互惠共赢的利益分配机制、完善的质量监督检验体系和诚实守信的商业原则,与核心供应
商建立了稳定的互补式合作发展战略关系。
    作为运营型的珠宝首饰企业,产品质量控制管理能力尤为重要。公司建立了供应商考核、工厂品质监控、成品检验多层
次质量监督管理体系。在生产端,公司深入委外生产商生产过程中,协同委外生产商严控生产作业流程、工艺标准、巡检,
从而保证货品质量;在成品检验端,公司所有产品上柜之前100%通过国家/地方质检机构检测,并通过电子监管码来对货品
的流转进行全程信息跟踪,是业内率先进行产品全检的珠宝首饰企业之一。

    在物流配送环节,公司根据业务规模的增长,加强了物流配送能力的建设,报告期内不断提升日订单处理能力,提高及
时交付率,降低差错率。公司与整体实力最强的数家全国性物流公司建立了长期合作关系,提高货品送达的效率和精度。同
时,每笔物流单均已购买全额保险,有效降低运输风险。
    通过上述供应链资源的整合,公司突破了传统生产加工为主的珠宝首饰行业发展周期瓶颈,致力于产业链中高附加值的
品牌推广和渠道建设环节,实现了经营规模的快速柔性扩张。
(五)标准化优势

    公司在贯彻外延式、规模先行的渠道战略的同时,通过精心打造充分表达品牌概念的标准化样板店,建立了标准化门店
经营管理体系,对加盟店和自营店的资质评估、经营标准、开店流程、店铺形象、培训、管理、销售、价格体系、广告投放、
考核等方面进行标准化管理,在推助公司建立专业性、高品质的品牌形象的同时,使得公司销售网络具有较强的复制能力和
协同能力,为进一步拓展营销渠道奠定了夯实基础。

   公司建立总部加盟、自营运营中心和区域办事处两级管理体系,通过《加盟业务管理规划》、《自营业务管理规范》,
对自营店、加盟店的管理模块和工作建立了全面的规范和细致的标准化流程。通过科学管理将运营管理流程化,标准化,保
障各工作环节得以全程严格执行质量控制程序,有效提高服务效率和品质,为业务量的增长提供了重要的品质保证。




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                            第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

   报告期,外部环境不确定性增强,国际贸易摩擦加剧,国内经济增速进一步放缓,可选消费品市场景气低
迷,珠宝首饰行业增长压力持续加大,面对充满挑战的市场环境和行业竞争态势,公司坚持战略聚焦,各项经
营管理工作稳步推进,围绕既定目标在营运管理上深耕细作,坚实品牌基础,强化“渠道、产品、供应链管理”
等核心竞争能力,着力打造“深度融合、高效协同”的营运生态体系,经营业绩继续保持稳步增长。
   (一)财务状况
   报告期末公司资产总额58.01亿元,较报告期初减少1.46%,负债总额16亿元,较报告期初减少16.62%,归
属于母公司的股东权益总额41.73亿元,较报告期初增长5.87%,报告期末资产负债率为27.58%,权益比率为1.38,
流动比率为2.66,总资产周转率0.41次,加权平均净资产收益为11.32%,较上年同期提高1.27个百分点,盈利能
力持续稳定,财务状况整体良好。
   报告期末流动资产42.02亿元,占资产总额的72.44%,主要为货币资金以及存货等,其中货币资金13.49亿元,
占报告期末流动资产的32.11%,存货25.49亿元,占报告期末流动资产的60.67%。
   报告期末非流动资产15.99亿元,占资产总额的27.56%,主要为发放贷款及垫款、其他权益工具投资、固定
资产及在建工程、无形资产及长期待摊费用等,其中发放贷款及垫款 2.12亿元,其他权益工具投资7.37亿元,固
定资产及在建工程1.23亿元,无形资产4.44亿元,长期待摊费用5,715.23万元。
   报告期末公司负债总额为16亿元,主要为短期借款、黄金租赁形成的交易性金融负债、应付账款、预收账
款、应交税金及其他应付款项等,其中短期借款期末余额 2.5亿元,报告期内归还减少银行借款3.5亿元;应付账
款及应付票据期末余额4.14亿元,较期初减少35.03%,主要由于报告期支付钻石供应商采购应付款所致;其他
应付款期末余额6.02亿元,主要为应付股利、客户履约保证金以及第一期员工股权激励计划的限制性股票回购
义务等,其他应付款报告期末余额较期初增长115.78%,主要由于2018年度权益分派方案在报告期末尚未实施,
其他应付款中增加待分派的应付股利所致;报告期末预收账款余额1.19亿元,主要为收到的加盟客户订单订金
款项。
   报告期末归属母公司所有者权益为41.73亿元,其中股本总额4.87亿元、资本公积18.68亿元、法定盈余公积
余额2.84亿元,报告期末未分配利润16.12亿元,其中母公司未分配利润13.86亿元。
   公司第一期限制性股票激励计划预留部分于报告期内授予完成,授予股份数量为 1,923,500股,本次员工激
励限制性股票发行完成后,公司总股本由报告期初的48,537.95万股增加至报告期末的48,730.30万股。
   2019年6月27日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度权益分派方案,以公司总股本487,303,000
股为基数,向全体股东每10股派6.5元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,年度权益分派
方案已于2019年7月10日实施完毕,以资本公积金转增股本实施后,公司总股本由报告期末的 48,730.30万股增加
至73,095.45万股,转增股本的实施不影响公司所有者权益总额。
   (二)经营情况
   报告期公司紧紧围绕年度经营目标,努力化解外部环境不利因素,挖掘内生动能,市场拓展及业务运营工
作稳步开展,2019年上半年度公司主营业务继续保持稳定增长,2019年1-6月累计实现营业收入23.9亿元,较上
年同期比较增长12.51%,其中:加盟业务营业收入13.84亿元,较上年同期增长8.72%;自营线下业务营业收入
6.61亿元,较上年同期增长8.17%;自营线上(电商)业务营业收入继续保持较快增长,报告期实现营业收入2.22
亿元,较上年同期增长34.71%;宝通供应链服务业务营业收入3,185.38万元,较上年同期增长43.42%;宝通小贷
金融业务全面展开,报告期实现营业收入1,228.91万元。以产品类别划分,报告期素金类产品营业收入7.05亿元,
镶嵌类产品营业收入12.96亿元,分别占整体营业收入的29.49%、54.25%,素金类产品收入占比较上年同期有所

                                                                                                     15
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提高,镶嵌类产品收入占比较上年同期有所下降。
         2019上半年累计实现营业毛利9.02亿元,较上年同期增加1.67亿元,增幅22.74%,其中:自营线下业务
销售毛利2.08亿元、互联网业务销售毛利6,353.81万元、加盟业务毛利5.16亿元,分别较上年同期增长16.31%、
34.15%、16.76%,宝通供应链服务、小贷金融及其他业务毛利合计1.13亿元。随着收入结构变化及金价上升,
整体毛利水平较上年同期进一步提升,报告期整体毛利率为 37.33%,较上年同期提高3.15个百分点。
    报告期期间费用总额3.26亿元,较上年同期增长10.72%,其中管理、研发及销售费用总额3.22亿元,较上年
同期增加3,101.75万元,同比增长10.66%,主要由于员工薪酬、股份支付摊销、租赁费用、装修费用同比增长所
致。
    报告期投资收益总额869.16万元,主要为收到其他权益工具投资远致富海三号基金分配股利 1,066.74万元;报
告期营业外收入总额2496.13万元,主要为报告期内收到总部企业贡献奖等政府补助款2,161.5万元,营业外收入
较上年同期增加1,900.59万元;同时,受黄金价格波动等因素影响,报告期资产减值损失较上年同期减少 969.07
万元。
    受益于公司经营业务稳定发展、毛利水平持续提升、成本费用合理控制、资产减值损失同比减少等因素影
响,公司经营业绩继续保持稳步增长,报告期实现营业利润 5.93亿元,较上年同期增长28.82%。同时,受营业
外收入同比大幅增加等因素影响,公司报告期净利润延续较快的增长势头,2019年上半年度累计实现净利润4.75
亿元,较上年同期增长34.63%,取得了较好的经营业绩。


公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
    报告期公司市场渠道拓展及业务运营工作稳步开展,“深度融合、高效协同”的营运生态体系正在形成,产品
研发持续提升,上半年新开门店330家,净增门店224家,报告期末门店数量达到3599家,市场规模稳步增长。
    2019年1-6月份公司累计实现营业收入23.9亿元,较上年同期比较增长12.51%,其中自营线下、自营线上、
加盟业务分别实现营业收入6.61亿元、2.22亿元、13.84亿元,分别占公司上半年度营业收入的27.66%、9.3%、
57.94%;报告期自营线下业务表现稳定,营业收入较上年度同比增长8.17%;报告期自营线上(互联网)业务营
业收入继续保持较快增长,报告期较上年同期增长34.71%;上半年加盟业务营业收入增速有所回落,与上年同
期比较增长8.72%,受报告期黄金价格持续上涨影响,黄金行情回暖,叠加宏观消费信心因素,终端镶嵌销售受
到一定程度的影响,报告期加盟业务镶嵌批发收入增速回落,1-6月加盟镶嵌批发收入11.11亿元,同比增长5.98%。
报告期公司品牌使用费收入1.76亿元,保持较快增速,同比增长17.14%,加盟及管理服务类收入8,602.95万元,
同比增长30.32%。
    报告期从事珠宝行业信息化平台运营和供应链管理服务业务的子公司深圳市宝通天下供应链服务有限公司
供应链服务业务全面开展,主要为珠宝行业客户提供订单管理执行、信息管理、商品物流服务等一系列供应链
管理服务。上半年度供应链服务业务实现营业收入3,185.38万元。


                                报告期分业务模式的主营业务收入情况
                                                                            单位:万元

   业务模式分类          本报告期(2019年1-6月)                    上年同期                 同比增减

                         金额         占营业收入比重        金额          占营业收入比重

自营(线下)              66,106.15       27.67%              61,115.48       28.77%          8.17%

互联网(线上)            22,232.32       9.30%               16,503.36        7.77%          34.71%

加盟                     138,449.19       57.94%             127,344.22       59.95%          8.72%

供应链服务                 3,185.38       1.33%                2,220.95        1.05%          43.42%



                                                                                                          16
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小贷金融                      1,228.91     0.51%                       17.14        0.01%               7069.20%

其他业务收入                  7,759.05     3.25%                  5,197.96          2.45%                49.27%

营业收入合计                238,961.00    100.00%               212,399.12         100.00%               12.51%



2、报告期门店情况
    (1)门店变动情况
    报告期,珠宝首饰行业集中度逐步提高,头部品牌集中效应进一步显现,报告期公司在稳固既有市场的同
时,继续加大对空白市场的拓展力度,在稳步扩大市场份额的同时更加强调开店质量,上半年度新开门店330
家,净增加224家,门店总数稳定增长,报告期末门店总数为3599家,门店数量较报告期初增长6.64%,其中报
告期末专卖店数量1624家,占门店总数的45.12%,专卖店数量占比较上年度末的1492家占比提高了0.91个百分
点,商场店数量1975家,占门店总数的54.88%,商场店数量占比较上一报告期末有所降低。


                                                                               单位:家

    项目                     报告期(2019年1-6月)                             上年同期(2018年1-6月)
                     增加        减少     净增减     期末数量          增加        减少       净增减       期末数量
   加盟店            320          89        231        3304            308          60         248             2696
   自营店             10          17        -7         295              16          13          3              279
  门店合计           330         106        224        3599            324          73         251             2975


(2)新增及关闭门店情况
    报告期公司新开自营门店10家,新增自营终端营业面积746.05㎡,新开门店报告期实现营业收入780.79万元,
销售毛利237.84万元。


                                          报告期新增自营门店情况
                                                                                              单位:万元
   区域                     报告期(2019年1-6月)                                        上年同期
               店数 营业面积(㎡) 营业收入          毛利        店数     营业面积(㎡) 营业收入                 毛利

 东北大区                                                         1                  68.53

 华北大区       2               134.00       14.19       5.48     3                 241.49           142.73           51.45

 华东大区       6               427.05      642.80    205.14      5                 324.50           718.83        154.07

 华中大区                                                         4                 353.80           138.78           17.08

 西南大区       2               185.00      123.79     27.22      3                 220.00            94.76           27.62

   合计         10              746.05      780.79    237.84      16               1,208.32         1,095.11       250.22



    报告期公司新增加盟门店320家,新增加盟门店营业面积3.56万㎡,新增加盟在报告期内形成的公司营业收
入3.11亿元,毛利1.01亿元。




                                                                                                                         17
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                                                    报告期新增加盟门店情况
                                                                                                 单位:万元

   区域                       报告期(2019年1-6月)                                       上年同期
                店数      营业面积 公司对其形成 报告期毛利             店数     营业面积      公司对其形 报告期毛利
                              (㎡)       营业收入                              (㎡)       成营业收入

东北大区         11             1,266.00      1,584.63        468.44     9           784.00          864.26        244.81

华北大区         55             5,063.00      4,154.88      1,425.16    53         4,484.14        4,483.48       1,347.55

华东大区         80             9,408.40      9,434.13      2,963.21    63         5,878.13        6,256.21       1,923.54

华南大区         32             2,919.70      2,892.54        949.43    23         2,117.16        1,900.72        615.32

华中大区         71             9,088.90      7,255.79      2,361.96    64         7,393.29        5,968.31       1,897.21

西北大区         21             2,012.00      1,787.44        572.97    29         2,588.00        2,122.26        682.13

西南大区         50             5,860.00      4,009.82      1,384.33    67         7,159.95        4,798.61       1,566.10

   合计         320           35,618.00    31,119.23       10,125.50   308       30,404.67       26,393.85        8,276.67



(3)关闭门店对报告期的影响
       报告期公司关闭门店106家,占报告期末门店总数的2.95%,其中自营门店17家、加盟门店89家,报告期末
店数的关闭门店在本报告期营业收入1,393.44万元,关闭门店在上年同期对应的营业收入3,747.30万元,以此计
算关闭门店对报告期营业收入影响额为2,353.86万元,占报告期营业收入的0.99 %,其中关闭自营门店对报告期
收入影响额362.52万元,占报告期自营收入的0.55%,关闭加盟门店对报告期收入影响额为1,991.34万元,占报
告期营业收入的1.44%,关闭门店对报告期的营业收入及业绩的影响均较小。


                                           关闭门店对报告期营业收入的影响分析
                                                                                             单位:万元

        分类          关闭店数         报告期收入      报告期关闭门店上年 关闭门店对报告期的 关闭门店影响额占报告
                                                            同期收入             影响                期收入比例

自营                    17                    785.62             1,148.14               362.52         0.55%

加盟                    89                    607.82             2,599.16           1,991.34           1.44%

合计                    106                 1,393.44             3,747.30           2,353.86           0.99%

注:关闭门店对报告期的影响=报告期关闭门店上年同期收入-报告期收入


(4)报告期店效分析
       报告期公司自营业务单店营业收入222.58万元,较上年同期增长0.15%,单店毛利为70.26万元,较上年同期
增长7.7%,其中自营单店镶嵌销售收入52.73万元,同比降低20.41%,单店镶嵌销售毛利31.76万元,同比下降
15.76%;
       报告期加盟业务单店公司对其形成的主营业务收入43.1万元,毛利16.07万元,分别较上年同期下降12.13%、
5.63%,其中单店镶嵌首饰收入34.60万元、毛利7.84万元,分别较上年同期下降14.35%、9.41%。
       从单店收入及毛利数据的比较来看,受报告期黄金价格持续上涨及经济环境影响,黄金类产品销售有所回
暖,叠加消费信心持续低迷,钻石镶嵌类产品消费偏好相对下降,报告期自营、加盟门店的单店镶嵌销售均与

                                                                                                                        18
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上年同期比较均有所下降。受黄金类产品毛利率提升影响,自营单店毛利有所提升。
                                                单店收入及毛利概况
                                                                                                       单位:万元
         项目              报告期(2019年1-6月)                       上年同期                          增减幅度%
                        平均店   单店收入      单店毛利    平均店     单店收入         单店毛利      单店收入    单店毛利
                          数                                 数
自营店                   297         222.58        70.26    275              222.24          65.24      0.15%        7.70%
其中:镶嵌首饰                         52.73       31.76                     66.25           37.70    -20.41%      -15.76%
加盟店                   3212          43.10       16.07 2596                49.05           17.03    -12.13%       -5.63%
其中:镶嵌首饰                         34.60        7.84                     40.39            8.66    -14.35%       -9.41%
       品牌使用费                       5.48        5.48                       5.79           5.79      -5.33%      -5.33%
       加盟管理服务费                   2.68        2.68                       2.54           2.54      5.33%        5.33%
注:平均店数为报告期月末店数累计平均(∑月末店数/计算月份数)


(5)报告期营业收入排名前十的自营门店
                                                                                                       单位:万元
 序号                   店面名称地址                开业时间        营业面积 经营业态             营业收入       营业利润
                                                                    (㎡)

   1      周大生天津乐宾百货专卖店                   2011.05          136        专卖店               1,549.74       295.64

   2      周大生天津麦购休闲广场专卖店               2011.09          150        专卖店               1,467.62       286.81

   3      周大生天津乐宾百货专柜                     2007.11          35              专柜            1,283.34       234.75

   4      周大生青岛台东利群专柜                     2012.04          60              专柜            1,012.49        98.00

   5      周大生南京河西万达百货专柜                 2010.01          33              专柜             727.55        136.37

   6      周大生太原铜锣湾国际购物中心专柜           2008.01          60              专柜             698.89        164.93

   7      周大生南京中央商场专柜                     2009.04          33              专柜             688.78         98.35

   8      周大生长沙五一广场王府井百货专柜           2007.11          92              专柜             681.11         87.95

   9      周大生济南高新银座专柜                     2011.06          40              专柜             648.06        146.33

  10      周大生宝鸡开元商城专柜                     2007.11          74.8            专柜             643.17        117.07

注:营业利润=营业收入-营业成本-门店费用


3、报告期线上销售情况
   报告期公司互联网(线上销售)营业收入2.2亿元,占报告期营业收入的9.3%,较上年同期增长34.71%,2019
年1-6月份累计销售数量为30.86万件,其中镶嵌类首饰销量2.52万件,同比增长62.52%,镶嵌产品销售收入
2,845.87万元,同比增长27.23%,报告期素金类首饰销售25.43万件,同比增长31.91%,素金产品销售收入1.9亿
元,同比增长33.35%。线上销售主要集中在天猫旗舰店渠道,占整体互联网销售的 92.52%,其他渠道主要为蜜
芽、中闽在线等。


4、报告期主要销售客户和主要供应商情况

                                                                                                                              19
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(1)报告期公司前五名销售客户情况
                                                                                         单位:万元
 序号                       客户名称                             报告期销售额           占同期销售总额比例
  1          客户A                                                         1,283.34              0.54%
  2          客户B                                                         1,245.27              0.52%
  3          客户C                                                         1,122.00              0.47%
  4          客户D                                                         1,046.46              0.44%
  5          客户E                                                         1,012.49              0.42%
 合计                          --                                          5,709.56              2.39%


(2)报告期期公司五名供应商情况
                                                                                          单位:万元
  序号                      供应商名称                           报告期采购额           占同期采购总额比例
       1          供应商A                                                 67,212.76              44.27%
       2          供应商B                                                 16,658.86              10.97%
       3          供应商C                                                 13,139.81              8.65%
       4          供应商D                                                  8,810.55              5.80%
       5          供应商E                                                  6,132.33              4.04%
  合计                              --                                   111,954.31              73.74%


5、报告期采购情况

       (1)报告期主要采购构成
       报告期内,公司延续委外加工为主的采购业务模式,黄金、铂金和钻石为主要采购的原材料,黄金、铂金
主要由上海黄金交易所供应,采购金额分别占报告期采购总额的49.32%、0.6%;钻石主要由上海钻石交易所会
员单位供应,报告期采购总额6.24亿元,占采购总额的41.10%;公司产品主要通过委外加工方式进行生产,报
告期委外工费6,591.52万元,占报告期采购总额的4.34%。


                                           报告期主要采购情况
                                                                                              单位:万元
           项目              报告期(2019年1-6月)                                    上年同期
                             金额                    占比(%)              金额                  占比(%)
黄金                                     74,878.98    49.32%                     65,341.36          43.51%
铂金                                       913.35      0.60%                       2,495.07         1.66%
钻石                                     62,404.05    41.10%                     66,438.35          44.24%
委外工费                                  6,591.52     4.34%                       9,690.59         6.45%
其他成品采购                              7,038.56     4.64%                       6,198.86         4.13%
           合计                      151,826.47       100.00%                   150,164.23         100.00%

注:表中采购均为不含税价格。
       (2)报告期主要原料黄金、钻石的采购途径及采购数量情况

                                                                                                                  20
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                                    主要原料采购方式及途径


               采购方式                   报告期(2019年1-6月)                                   上年同期
                                           采购量                占比(%)            采购量                 占比(%)
黄金 金交所现货交易(克)                    2,664,942.51         88.39%                  2,503,888.51         89.30%
         黄金租赁(克)                          350,000.00       11.61%                    300,000.00         10.70%
         黄金采购合计                        3,014,942.51         100.00%                 2,803,888.51        100.00%
钻石 境内采购(克拉)                             35,070.05       41.94%                     53,833.75         45.88%
         境外采购(克拉)                         48,541.26       58.06%                     63,513.63         54.12%
         钻石采购合计                             83,611.31       100.00%                   117,347.38        100.00%
       报告期黄金采购总量为301.49万克,较上年同期增长7.53%,其中通过上海黄金交易所现货交易采购266.49
万克,报告期黄金采购均价为248.36元/克(不含税价格),黄金市场价格报告期内持续上涨,整体采购单价较
上年同期采购均价上升6.57%。由于上年度钻石备货量较大,报告期采购量较上年同期有所下降,报告期钻石采
购量为8.36万克拉,较上年同期减少28.75%,其中自境外采购量为4.85万克拉,占钻石采购总量的58.06%,境内
外钻石采购比例基本稳定。


6、报告期存货情况
       报告期末公司存货账面余额25.55亿元,计提的存货跌价准备余额为517.74万元,存货净值为25.49亿元,占
报告期末流动资产的60.67%,存货账面余额较报告期初减少2.16%,其中原材料6.69亿元,较报告期初增长
90.97%,库存商品18.43亿元,较报告期初减少10.55%,委托加工物资3,771.68万元,较报告期初减少80.61%。
       存货构成中,原材料、委托加工物资较期初余额变化幅度较大,主要由于受公司生产经营特点及季节性因
素影响,报告期内为秋季订货会备货的钻石原料增加,但尚未进入委外加工等生产环节,使得报告期末钻石原
料较期初增加较多,同时,委外加工物资因报告期末未完成生产订单较少,委托加工物资余额较期初相应减少。
                                                                                                        单位:元

           项目                      2019年6月30日                            2018年12月31日                   增减变动%
                                  余额                   占比               余额                 占比
原材料                       668,984,300.67             26.19%        350,306,787.67         13.42%                90.97%
库存商品                    1,843,342,144.16            72.16%       2,060,674,925.23        78.92%                -10.55%
委托加工物资                     37,716,773.14          1.48%         194,469,194.80          7.45%                -80.61%
周转材料                          4,573,688.64          0.18%              5,657,718.05       0.22%                -19.16%
           合计             2,554,616,906.61        100.00%          2,611,108,625.75        100.00%               -2.16%


报告期末各存货类型的分布情况如下:
       (1)原材料的分布及构成情况


                                                                                     单位:万元
        项目                 2019年6月30日                             2018年12月31日                        增减幅度%
                          金额                   占比               金额                  占比
黄金                         7,999.73       11.96%                     3,718.43        10.61%                 115.14%
铂金                             141.33      0.21%                          657.10        1.88%               -78.49%


                                                                                                                             21
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钻石                        57,728.74        86.29%                29,386.06          83.89%            96.45%
配件及其他                   1,028.63        1.54%                  1,269.09          3.62%            -18.95%
原料合计                    66,898.43       100.00%                35,030.68         100.00%            90.97%


       (2)库存商品的分布及构成情况


                                                                                   单位:万元

        项目                 2019年6月30日                          2018年12月31日                     增减幅度%
                         金额                  占比               金额                  占比
镶嵌                       118,317.62        64.19%               138,511.90           67.22%           -14.58%
黄金                        54,866.35        29.76%                 55,967.65          27.16%           -1.97%
铂金                         5,147.27         2.79%                  5,950.07           2.89%           -13.49%
K金                          5,686.91         3.09%                  5,399.94           2.62%            5.31%
其他                            316.08        0.17%                       237.93        0.12%           32.85%
库存商品合计               184,334.21       100.00%               206,067.49           100.00%          -10.55%


       (3)委托加工物资的分布及构成情况
                                                                                      单位:万元
        项目                 2019年6月30日                          2018年12月31日                     增减幅度%
                         金额                  占比               金额                  占比
黄金                            109.90        2.91%                       414.07        2.13%           -73.46%
铂金                                                                        3.26        0.02%          -100.00%
钻石                         3,070.45        81.41%                 18,572.39          95.50%           -83.47%
配件及其他                      591.33       15.68%                       457.19        2.35%           29.34%
委托加工合计                 3,771.68       100.00%                 19,446.92          100.00%          -80.61%


二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期                    同比增减             变动原因

营业收入                        2,389,610,024.48       2,123,991,231.17                       12.51%

营业成本                        1,488,098,942.04       1,389,493,278.58                       7.10%

销售费用                         258,509,958.19         238,486,429.48                        8.40%

管理费用                          57,456,690.18          48,478,872.70                        18.52%

财务费用                            4,519,218.61           3,938,017.43                       14.76%




                                                                                                                     22
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所得税费用                       142,372,346.44        114,613,962.35                     24.22%

                                                                                                    产品研发投入增长所
研发投入                            5,894,236.78             3,878,064.69                 51.99%
                                                                                                    致。

经营活动产生的现金流
                                 190,799,637.45            238,711,711.43                 -20.07%
量净额

投资活动产生的现金流                                                                                主要由于购买的委托理
                                 406,578,825.74        -756,653,662.93                   153.73%
量净额                                                                                              财产品到期赎回所致。

筹资活动产生的现金流                                                                                主要为报告期归还银行
                                 -333,527,152.06       409,489,018.03                    -181.45%
量净额                                                                                              短期借款所致。

                                                                                                    主要由于报告期投资活
现金及现金等价物净增
                                 263,895,176.27        -107,615,205.33                   345.22% 动产生的现金流量净额
加额
                                                                                                    较同期增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成

                                                                                                           单位:人民币元

                                   本报告期                                   上年同期
                                                                                                            同比增减
                          金额            占营业收入比重            金额            占营业收入比重

营业收入合计           2,389,610,024.48              100%        2,123,991,231.17              100%                  12.51%

分行业

自营(线下)              661,061,483.68             27.66%         611,154,837.22              28.77%                 8.17%

互联网(线上)          222,323,193.45              9.30%         165,033,647.84               7.77%                 34.71%

加盟                   1,384,491,890.44            57.94%        1,273,442,184.19             59.96%                 8.72%

供应链服务               31,853,792.50              1.33%          22,209,515.29               1.05%                 43.42%

小贷金融                 12,289,131.16              0.51%             171,415.59               0.01%            7,069.20%

其他业务收入             77,590,533.25              3.25%          51,979,631.04               2.45%                 49.27%

分产品

素金首饰                704,638,880.35             29.49%         580,459,190.01              27.33%                 21.39%

镶嵌首饰               1,296,291,833.60            54.25%        1,251,808,769.62             58.94%                 3.55%

其他首饰                   4,809,950.12             0.20%            1,006,842.85              0.05%             377.73%

加盟管理服务             86,029,490.50              3.60%          66,012,253.32               3.11%                 30.32%

加盟品牌使用费          176,106,413.00              7.37%         150,343,613.45               7.08%                 17.14%

供应链服务               31,853,792.50              1.33%          22,209,515.29               2.45%                 43.42%

小贷金融                 12,289,131.16              0.51%             171,415.59               0.01%            7,069.20%

其他业务收入             77,590,533.25              3.25%          51,979,631.04               2.45%                 49.27%



                                                                                                                          23
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分地区

东北大区                   126,989,274.73               5.31%       113,365,126.15             5.34%            12.02%

华北大区                   413,507,380.18               17.30%      395,193,364.59            18.61%             4.63%

华东大区                   570,221,405.56               23.86%      460,234,202.33            21.67%            23.90%

华南大区                   395,797,561.94               16.56%      300,156,332.56            14.13%            31.86%

华中大区                   417,085,424.06               17.45%      362,283,791.08            17.06%            15.13%

西北大区                   170,978,522.63               7.16%       156,259,668.72             7.36%             9.42%

西南大区                   295,030,455.38               12.35%      336,498,745.74            15.84%            -12.32%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:人民币元

                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                            同期增减       同期增减         期增减

分行业

自营(线下)           661,061,483.68    452,392,340.07            31.57%            8.17%          4.78%          2.21%

加盟                1,384,491,890.44   868,402,137.01            37.28%            8.72%          4.45%          2.57%

分产品

素金首饰             704,638,880.35    543,270,986.82            22.90%           21.39%         15.70%          3.80%

镶嵌首饰            1,296,291,833.60   934,792,818.86            27.89%            3.55%          2.65%          0.63%

分地区

华北大区             413,507,380.18    258,972,657.04            37.37%            4.63%          0.16%          2.80%

华东大区             570,221,405.56    375,287,826.48            34.19%           23.90%         20.92%          1.62%

华南大区             395,797,561.94    231,416,521.96            41.53%           31.86%         21.75%          4.86%

华中大区             417,085,424.06    258,086,414.78            38.12%           15.13%          9.14%          3.40%

西南大区             295,030,455.38    174,091,041.02            40.99%          -12.32%        -19.33%          5.13%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      24
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四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                单位:人民币元

                           本报告期末                    上年同期末

                                     占总资产比                    占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                        金额                          金额
                                         例                           例

                    1,349,434,926.                1,081,892,269.
货币资金                                 23.26%                        20.94%      2.32% 无重大变化。
                               87                            97

应收账款            99,789,731.38         1.72% 105,723,892.25          2.05%      -0.33% 无重大变化。

                    2,549,439,487.                2,213,511,821.
存货                                     43.95%                        42.84%      1.11% 无重大变化。
                               45                            45

投资性房地产                              0.00%                         0.00%      0.00%

长期股权投资           310,751.13         0.01%      921,427.87         0.02%      -0.01% 无重大变化。

固定资产            29,187,213.39         0.50% 29,134,495.02           0.56%      -0.06% 无重大变化。

                                                                                            报告期公司在建深圳坪山慧峰廷珠
在建工程            93,866,338.29         1.62% 28,508,033.19           0.55%      1.07%
                                                                                            宝产业区项目投资增加。

                    250,000,000.0
短期借款                                  4.31% 600,000,000.00         11.61%      -7.30% 报告期减少银行短期借款所致。
                                0

长期借款                                  0.00%                         0.00%      0.00%

                    165,551,597.1                                                           主要由于上年同期购买金融理财产
其他流动资产                              2.85% 878,661,628.90         17.01%     -14.16%
                                0                                                           品所致。

                    212,100,290.6                                                           报告期子公司金融小贷业务发放贷
发放贷款和垫款                            3.66% 18,977,992.81           0.37%      3.29%
                                8                                                           款增加所致。

                    444,186,048.8
无形资产                                  7.66% 462,323,214.18          8.95%      -1.29% 无重大变化。
                                5

                    381,376,298.2                                                           报告期支付钻石采购款增加致应付
应付账款                                  6.57% 530,724,896.97         10.27%      -3.70%
                                1                                                           账款减少所致。

                    602,454,766.5                                                           报告期末年度利润分配尚未实施完
其他应付款                               10.39% 258,008,858.48          4.99%      5.40%
                                6                                                           毕应付股利较上年同期增加所致。


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:人民币元

                                                  计入权益的累
                                 本期公允价值                      本期计提的减
       项目          期初数                       计公允价值变                     本期购买金额 本期出售金额          期末数
                                     变动损益                           值
                                                        动



                                                                                                                               25
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金融资产

上述合计                 0.00                                                                                0.00

                                                                                                     68,484,715.4
金融负债        73,603,448.30   907,298.15                           112,662,946.29 118,688,977.30
                                                                                                               4

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否


3、截至报告期末的资产权利受限情况

公司从“深圳市罗湖区住房和建设局”购买的位于罗湖区莲馨家园3套住房和位于罗湖区宝翠苑5套住房,报告期末账面净值为
5,005,578.79元,该住房属于企业人才住房,为有限产权住房,因此无法办理产权证书。


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                                26
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(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

募集资金总额                                                                                                         146,044.78

报告期投入募集资金总额                                                                                                48,514.07

已累计投入募集资金总额                                                                                               117,988.76

                                             募集资金总体使用情况说明

根据中国证券监督管理委员会《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]400 号)核
准,并经深圳证券交易所同意,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)7,685 万股,发行价格为 19.92 元/股,募集资金
总额 153,085.20 万元,扣除发行费用总额 7,040.42 万元,募集资金净额为 146,044.78 万元。广东正中珠江会计师事务所(特
殊普通合伙)已于 2017 年 4 月 24 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具了广会验字(2017)
G14001040603 号《验资报告》。根据相关规定,公司开立了募集资金专户,并与保荐机构和募集资金存管银行签署了《募
集资金三方监管协议》。公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的
议案》,同意公司以募集资金人民币 12,543.04 万元置换自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额人民币 12,543.04
万元。2018 年 3 月 11 日,公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整部分募投项目实施地点及期限的议案》,
将营销服务平台建设项目的实施地点进行了调整,将其中北京、西安、郑州、南京、沈阳销售服务中心的实施地点调整至
深圳。同时,将营销服务平台建设项目实施期限延期一年,项目建设期限由 2 年延长至 3 年,研发设计中心建设项目实施
期限延期二年,项目建设期限由 12 个月延长至 36 个月。公司 2019 年 6 月 5 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,报告期使用不超过 2.8 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金,
截止报告期末,公司募集资金本报告期投入总额 48,514.07 万元,已累计投入募投项目总额为 117,988.76 万元,本报告期
使用闲置募集资金暂时补充流动资金 2.8 亿元,报告期末募集资金专户余额为 5,242.44 万元。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                      是否已                                               截至期末 项目达到                         项目可行
                               募集资金 调整后投                截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    变更项                         本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                               承诺投资 资总额                  累计投入                         实现的效
      资金投向       目(含部                         投入金额               (3)=     用状态日              预计效益 生重大变
                                 总额       (1)                 金额(2)                             益
                     分变更)                                                (2)/(1)        期                             化

承诺投资项目

                                                                                      2020 年
营销服务平台建设     否        96,887.48 96,887.48 47,323.41 79,530.59      82.09% 04 月 30        2,820.6 否        否
                                                                                      日

                                                                                      2020 年
研发设计中心建设     否          6,114.3   6,114.3     712.04 3,267.64      53.44% 04 月 30                 不适用   否
                                                                                      日

                                                                                      2020 年
信息化系统及电商平
                     否          13,043    13,043      478.62 5,147.08      39.46% 04 月 30                 不适用   否
台建设
                                                                                      日


                                                                                                                               27
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                                                                                    2018 年
补充与主营业务相关
                     否          30,000    30,000                30,043.45 100.14% 04 月 30              不适用   否
的流动资金
                                                                                    日

                               146,044.7 146,044.7               117,988.7
承诺投资项目小计          --                         48,514.07                 --        --    2,820.6      --         --
                                       8        8                       6

超募资金投向

无超募资金

                               146,044.7 146,044.7               117,988.7
合计                      --                         48,514.07                 --        --    2,820.6      --         --
                                       8        8                       6

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     不适用
变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     适用

                     以前年度发生

                     2018 年 3 月 11 日,公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整部分募投项目实施地点
                     及期限的议案》,将营销服务平台建设项目的实施地点进行了调整,将其中北京、西安、郑州、南京、
                     沈阳销售服务中心的实施地点调整至深圳。同时,公司根据市场环境和目前经营业务的实际情况,

募集资金投资项目实 将营销服务平台建设项目、研发设计中心建设项目实施期限均延长至 36 个月。 营销服务中心项目
施地点变更情况     实施地点调整后,公司不再对自营店的开设地点进行事前的限制,实时根据消费群体的需求、市场
                     发展状况,结合已开设自营店的反馈以及后续自身发展需要,灵活调整自营店布局,自营店开设数
                     量保持不变。此外,将北京、西安、郑州、南京、沈阳销售服务中心的实施地点调整至深圳。将有
                     助于利用地理位置优势对营销服务中心进行监控和管理,从而更加合理地调配募投项目资源、优化
                     项目内部管理、持续提高项目运行效率,使募投项目更加符合经营管理及企业发展的需要。 营销服
                     务中心项目实施地点的调整,未改变公司募集资金的用途和投向,募投项目的建设内容、实施环境
                     及背景均无重大变化,对项目实施无重大影响。

                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况


                     适用

                     截至 2017 年 4 月 24 日止,公司营销服务平台建设项目已累计投入 85,555,551.13 元用于自营店和区

募集资金投资项目先 域营销服务中心相关的固定资产购置、首次铺货、店面装修及周转金补充等;研发设计中心建设项
期投入及置换情况   目已累计投入 12,867,125.43 元用于研发设计人员薪酬支出及研发设备购置等;信息化系统及电商平
                     台建设项目已累计投入 27,007,695.19 元用于信息化系统及电商平台相关的软、硬件投入及相关人员
                     薪酬支出等。预先投入资金经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了《关于周
                     大生珠宝股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》(广会专字



                                                                                                                            28
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                      [2017]G17028810015 号)。2017 年 6 月 4 日,公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于以
                      募集资金置换预先投入募集资金项目自筹资金的议案》,本公司用募集资金置换了先期已投入的自筹
                      资金 12,543.04 万元。

                      适用

                      公司 2019 年 6 月 5 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂时
                      补充流动资金的议案》,公司使用不超过 2.8 亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董
补充流动资金情况
                      事会批准之日起不超过十二个月(自 2019 年 6 月 6 日起至 2020 年 6 月 5 日止)。报告期内,公司已
                      实际使用闲置募集资金 2.8 亿元用于暂时补充流动资金。

项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金
                      尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中或用于购买保本型低风险理财产品。
用途及去向

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


            募集资金项目概述                             披露日期                             披露索引


8、 报告期闲置募集资金委托理财情况

                                                                                                     单位:万元

 受托人名 关联 是否关 产品类型            委托理财      起始日期     终止日期    报酬确 本期实际收 到期预计 报告期实
       称    关系 联交易                      金额                               定方式 回本金金额       收益     际收益
广发证券股     无     否     保本型固定       20,000.00 2018/11/13   2019/2/11   到 期 收   20,000.00               169.35
份有限公司                   收益凭证                                            回本息

中信建投证     无     否     本金保障固        3,000.00 2018/12/19   2019/1/9    到 期 收    3,000.00                      7
券股份有限                   定收益型                                            回本息
公司

中信建投证     无     否     本金保障固       10,000.00 2018/12/27   2019/1/10   到 期 收   10,000.00                  16.65
券股份有限                   定收益型                                            回本息
公司

广发证券股     无     否     保本型固定       15,000.00 2018/12/28   2019/2/27   到 期 收   15,000.00                  89.66
份有限公司                   收益凭证                                            回本息



                                                                                                                    29
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广发证券股    无    否    保本型固定      20,000.00 2019/1/10         2019/2/25    到 期 收        20,000.00                    82.04
份有限公司                收益凭证                                                 回本息

中信银行深    无    否    保本浮动收       3,000.00 2019/1/11         2019/2/15    到 期 收         3,000.00                     9.63
圳盐田支行                益型、封闭                                               回本息
                          式

民生银行深    无    否    保本浮动收       6,000.00 2019/1/15         2019/2/25    到 期 收         6,000.00                    23.53
圳龙岗支行                益型                                                     回本息

广发证券股    无    否    保本型固定      20,000.00 2019/2/28         2019/5/29    到 期 收        20,000.00                150.53
份有限公司                收益凭证                                                 回本息

民生银行深    无    否    保本浮动收       6,000.00   2019/3/5        2019/4/15    到 期 收         6,000.00                    23.53
圳龙岗支行                益型                                                     回本息

合计                                     103,000.00                                              103,000.00                 571.92




9、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位:人民币元

 公司名称      公司类型      主要业务    注册资本       总资产          净资产        营业收入      营业利润       净利润

上海周大生
                                                      238,639,639. 32,162,131.7 323,601,415. 35,787,957.8 28,440,718.4
进出口有限 子公司         进出口业务 2,000,000.00
                                                                 97               7           41               7            0
公司

周大生珠宝 子公司         研发、设计、100,000,000. 118,286,663. 114,804,744. 93,735,567.0            392,722.75    281,079.15


                                                                                                                            30
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(天津)有限          销售及相关 00                       13           00           6
公司                  技术服务;
                      加工;对外
                      贸易经营;
                      企业品牌策
                      划、管理、
                      营销。

周大生珠宝
                                                81,349,465.7 24,265,815.8 112,003,721.
(香港)有限 子公司   珠宝交易     8,418.00                                              822,994.64    686,870.19
                                                           4            5          57
公司

                      供应链管理
                      及相关配套
深圳市宝通
                      服务、物流、100,000,000. 156,881,081. 142,532,482. 36,382,094.3 28,338,910.8 24,088,032.3
天下供应链 子公司
                      设计、批发、00                      79           29           8            6              2
有限公司
                      零售、进出
                      口业务

深圳市弗兰            首饰、工艺
德斯珠宝有 子公司     品及收藏品 355000           347,800.00   347,800.00                   -200.00       -200.00
限公司                的销售

                      网上经营珠
                      宝首饰、网
周大生珠宝            上提供珠宝
                                                96,436,542.5 38,834,158.9 328,712,766. 41,176,527.9 30,868,719.9
销售管理(深 子公司   服务、珠宝 5000000
                                                           9            9          09            2              3
圳)有限公司          首饰、金银
                      首饰、钻石
                      首饰销售

                      首饰销售、
深圳市互联            技术开发与
                                                81,469,853.7 18,849,857.5 219,534,236. 19,681,684.6 14,760,791.0
天下信息科 子公司     销售、电子 2000000
                                                           5            2          62            7              2
技有限公司            商务、数据
                      库处理服务

深圳市美利
                      珠宝设计、
天下设计有 子公司                  700000         480,321.72   480,321.72                 -6,023.75      -6,011.25
                      珠宝制作
限公司

                      珠宝首饰、
周大生珠宝            批发和零
                                   10,000,000.0 108,509,623. 74,833,421.2 195,507,988. 65,868,781.8 56,677,316.0
销售管理(重 子公司   售、供应链
                                   0                      07            8          84            2              7
庆)有限公司          管理、货物
                      进出口业务

深圳市宝通            小额贷款、
                                   300,000,000. 312,093,608. 309,856,907. 13,758,884.9 12,554,316.4
天下小额贷 子公司     保理及相关                                                                      9,415,741.01
                                   00                     92           98           0            3
款有限公司            咨询服务业


                                                                                                                 31
                                                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           务

                           从事对未上
天津风创新                 市企业的投
能股权投资                 资,对上市
                                         合伙人资本   444,031,579. 437,353,932.
基金合伙企 子公司          公司未公开                                                           -118,806.23   -118,806.23
                                         239894700             31           90
业(有限合                 发行股票的
伙)                       投资及相关
                           咨询服务

                           受托资产管
周大生股权                 理、投资管
投资基金管                 理、股权投 10,000,000.0 10,017,939.8 10,013,454.8
               子公司                                                                            17,939.83     13,454.87
理(深圳)有               资、受托管 0                         3            7
限公司                     理股权投资
                           基金

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

                公司名称                   报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响

周大生股权投资基金管理(深圳)有限                                                截至报告期末,基金管理公司无营业收
                                        报告期内投资设立
公司                                                                              入,报告期净利润为 13454.87 元

主要控股参股公司情况说明


八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    (一)公司面临的风险

    1、连锁经营管理风险
    虽然公司不断加强对营销渠道的管理,积极完善培训督导和物流配送体系,积累了丰富的连锁经营管理经验。若未来公
司组织管理体系、渠道管理人员的培养和储备无法支撑公司营销渠道数量持续扩张,导致部分门店管理滞后,或出现经营活
动不能契合公司经营理念的情形,进而对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。

    2、加盟管理风险
    公司每三年和加盟商签订《品牌特许经营合同》,对加盟商在产品价格、店铺选址和形象、产品质量监督、营销、售后
服务等方面进行标准化的管理,并建立督导体系确保加盟商运营符合公司的相关规定。但加盟商的人员、资金、财务、经营
和管理均独立于公司,若加盟商的经营活动有悖于公司的品牌经营宗旨,公司无法对加盟商及时进行管控,将对公司的品牌
形象和未来发展造成不利影响。

    3、产品质量控制风险


                                                                                                                        32
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    公司不断完善产品质量控制体系,对原材料采购、生产、产品流转等环节进行把控,且所有发往终端销售的产品均已经
国家/地方检测机构检测。报告期内,公司未发生产品质量相关的重大诉讼或被质量检测部门处罚。若未来公司无法 有效实
施产品质量控制措施,出现重大产品质量问题或纠纷,则将对公司品牌和经营造成不利影响。

    4、委外生产风险
    公司是珠宝首饰品牌运营商,在这种模式下,公司将珠宝首饰行业附加值较低的生产环节委托生产商生产和加工,强调
品牌建设、推广和终端渠道管理等附加值高的核心环节。虽然公司对委外生产商进行了严格的筛选,并与委外生产商建立了
良好的业务合作关系,但如委外生产商延迟交货,或者委外生产商的加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准,则会对
本公司存货管理及经营产生不利影响。

    5、指定供应商的供货风险
    公司加盟商的素金产品采购主要在指定供应商完成。虽然公司有严格的指定供应商准入、监管和淘汰机制,且所有产品
均经过公司审验并取得国家/地方检测机构的检测证/签,但如指定供应商延迟交货,或者其加工工艺和产品质量达不到公司
所规定的标准,则会对本公司品牌和经营产生不利影响。

    6、募投项目实施出现偏差带来的风险
    本次募集资金投资项目可行性分析是基于当前珠宝首饰行业市场环境、公司的运营管理能力、市场未来拓展情况等因素
做出。虽然公司对这些项目的市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证,在决策过程中综合考虑了各方面的情况,
并在运营管理人才等方面做了充分准备,认为募集资金投资项目有利于增强公司未来的持续盈利能力,但项目在实施过程中
可能受到市场环境变化、产业政策变化等因素的影响,致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司的预测出现差异,从
而影响项目的投资收益。如果投资项目不能顺利实施,或实施后由于运营管理不力投资收益无法达到预期,公司将会面临投
资项目失败的风险。

    (二)应对措施
    公司将通过提升品牌形象和影响力、增强研发设计能力,进一步提升公司产品的市场份额;同时通过加大营销网络建设
力度、构建信息化系统及电商平台,进一步扩大公司的业务规模。

    公司未来的人力资源发展将围绕公司近期业务发展计划和长期业务发展规划展开,未来将全方位引进高层次人才,特别
是加强管理人才的引进,建立人才梯队储备制度,通过人才引进带动公司管理团队和员工整体素质和水平的提高。

    公司将进一步完善激励考核制度,充分调动员工的积极性、主动性与创造性,吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。同
时公司将努力为人才搭建发挥才干的平台,为现有的管理团队和员工队伍提供良好的职业发展空间,做到人尽其才。
    为在机制、决策、组织、流程上确保公司的规范和高效运作,公司将进一步完善公司的法人治理结构,按照严格的上市
公司标准规范股东大会、董事会、监事会的运作和公司经理层的工作制度。建立和完善现代企业管理制度,建立科学有效的
决策机制、市场快速反应机制和风险防范机制。规范公司的内部管理,营造良好的管理氛围,形成良好的企业文化。合理配
置资源,建立一个功能齐全、运转高效的组织机构,有效控制和协调内部活动,使组织运作既有集中和标准化,又有权利相
互制衡和分散化。




                                                                                                          33
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                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次         会议类型       投资者参与比例        召开日期           披露日期            披露索引

                                                                                             公告编号:2019-039
2018 年度股东大会 年度股东大会                 76.97% 2019 年 06 月 27 日 2019 年 06 月 28 日 披露网站:巨潮资讯
                                                                                             网


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               34
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七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
    1、公司第一期限制性股票激励计划
    (1)2018年1月10日、2018年1月26日,公司分别召开第二届董事会第十五次会议及2018年第一次临时股东大会审议通
过《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》及其相关事项的议案,股东大
会授权董事会确定限制性股票的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票手续所必
须的相关事宜,具体内容详见公司于2018年1月11日、2018年1月27日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相
关公告。
    (2)2018年1月31日,公司分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十三次会议,审议通过了《关于调
整周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向周大生珠宝股份有限公
司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,确定以2018年1月31日作为激励计划的授予日,向符合条
件177名激励对象授予7,529,500股限制性股票,具体内容详见公司于2018年2月22日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
上披露的相关公告。
    (3)公司于2018年3月15日在中国结算深圳分公司完成了相关股份登记手续并发布了《关于2017年限制性股票激励计划
股份首次授予完成的公告》(公告编号:2018-022),该部分股份的上市日为2018 年3月16 日,具体内容详见公司于2018
年3月15日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

                                                                                                               35
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    (4)2019年1月3日,公司分别召开了第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议,审议通过了《关于向第一
期限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,确定以2019年1月3日作为预留权益授予日,向符合条件的118
名激励对象授予1,928,600股预留限制性股票。但在资金缴纳、股份登记过程中,由于5名激励对象因个人原因自愿放弃认购
拟授予的限制性股票,实际授予的预留限制性股票数量从1,928,600股调整为1,923,500股。综上,公司授予预留限制性股票实
际授予人数合计113人,实际授予数量合计1,923,500股。公司于2019年1月29日在中国结算深圳分公司完成了相关股份登记手
续并发布了《关于第一期限制性股票激励计划预留部分授予完成的公告》(公告编号:2019-005),该部分股份的上市日为
2019 年1月31 日,具体内容详见公司于2019年1月4日、2019年1月29日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的
相关公告。
    (5)2019年6月5日,公司分别召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议,审议通过了《关于第一期限
制性股票激励计划首次授予权益的第一次解除限售条件成就的议案》、《关于对第一期限制性股票激励计划首次授予权益的
回购价格进行调整的议案》、《关于回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》。符合第一次解除限售条件的激励对象共
176名,可解除限售的限制性股票数量为1,860,750股。公司于2018年6月18日办理完成了首次授予的限制性股票第一次解除限
售股份上市流通手续并发布了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第一次解除限售股份上市流通的提示性公
告》(公告编号:2019-037),该股份解除限售上市流通日期为2019年6月21日,具体内容详见公司于2019年6月18日在巨潮
资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。
    (6)2019年6月27日,公司召开2018年度股东大会,审议通过了《关于回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》。
公司2018年度利润分配及资本公积金转增已经于2019年7月10日实施完毕,总股本由487,303,000股增至730,954,500股,公司
于2019年7月18日召开了第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于对第一期限制性股票激励
计划首次授予权益的回购价格及首次授予总量进行调整的议案》,首次授予限制性股票回购价格由13.67元/股调整为8.68元/
股,回购数量由32,875股调整为49,312股,首次授予限制性股票授予总量由7,529,500股调整为11,294,250股。
    (7)截至目前,公司尚未完成第一期限制性股票股权激励计划首次授予部分的回购注销手续。
    2、公司第一期员工持股计划

    (1)2018年4月14日、2018年5月10日,公司分别召开了第二届董事会第十八次会议和2017年度股东大会,审议通过了
《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,本次员工持股计划筹集资
金总额不超过15,000万元,具体金额根据实际出资缴款金额确定,资金来源为公司员工的合法薪酬、自筹资金和向控股股东
借款等法律、行政法规允许的其他方式取得的资金。具体内容详见公司于2018年4月16日、2018年5月11日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

    (2)2018年7月9日,公司第一期员工持股计划已通过大宗交易方式受让公司持股5%以上股东北极光投资有限公司
(Aurora Investment Limited)持有的公司股票5,952,300股,占公司总股本的1.23%,成交金额合计为148,509,885元,成交均
价为24.95元/股。公司已完成第一期员工持股计划的股票购买,购买的股票将按照规定予以锁定,锁定期自公告披露之日起
12个月,具体内容详见公司于2018年7月10日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上披露的相关公告。

    (3)截至本披露日,公司第一期员工持股计划已过锁定期但尚在存续期内。




十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。




                                                                                                              36
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明

①公司向深圳市水贝壹号投资发展有限公司租入位于深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座19-23楼(17-21)部
分,共计5,622.72㎡,用于公司总部办公场地之用,合同期限自2019年3月1日至2024年11月30日止,合同总额5,362.33万元,
租金按月支付。

②公司向深圳市水贝壹号投资发展有限公司租入位于深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号3层商铺部分,共计
4,205.78㎡,用于公司深圳营销配货服务中心及供应链管理部门办公场地之用,合同期限自2019年5月1日至2025年1月31日止,
合同总额4,673.51万元,租金按月支付。

                                                                                                            37
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③由于公司自营业务的零售门店(专卖店)经营场地均为外部租入方式,报告期内因租赁自营零售门店(专卖店)经营场地
的租赁费用共668.47万元,占本年净利润额的1.41%。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效


                             指标                              计量单位             数量/开展情况

一、总体情况                                                     ——                    ——

二、分项投入                                                     ——                    ——

  1.产业发展脱贫                                                 ——                    ——

  2.转移就业脱贫                                                 ——                    ——

  3.易地搬迁脱贫                                                 ——                    ——

  4.教育扶贫                                                     ——                    ——

  5.健康扶贫                                                     ——                    ——



                                                                                                          38
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  6.生态保护扶贫                                                    ——                      ——

  7.兜底保障                                                        ——                      ——

  8.社会扶贫                                                        ——                      ——

  9.其他项目                                                        ——                      ——

三、所获奖项(内容、级别)                                          ——                      ——


(4)后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

  1、公司2018年度利润分配事项

      披露时间                         公告名称                   公告编号      指定信息披露媒体

   2019年4月23日         《第三届董事会第六次会议决议公告》        2019-014 《中国证券报》、《证
                                                                              券时报》、《上海证券
   2019年4月23日         《第三届监事会第五次会议决议公告》        2019-015
                                                                         报》、《证券日报》及
   2019年4月23日     《关于2018年度利润分配及资本公积转增股本预 2019-016 巨潮资讯网
                                     案的公告》
                                                                         (http://www.cninfo.com
   2019年6月28日             《2018年度股东大会决议公告》          2019-039 .cn)

    2019年7月3日             《2018年度权益分派实施公告》          2019-041

  2、关于公司会计政策变更事项

        披露时间                      公告名称                公告编号           指定信息披露媒体

  2019年4月23日       《第三届董事会第六次会议决议公告》      2019-014 《中国证券报》、《证券时报》、
                                                                         《上海证券报》、《证券日报》
  2019年4月23日         《关于公司会计政策变更的公告》        2019-021
                                                                         及巨潮资讯网
                                                                         (http://www.cninfo.com.cn)

3. 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的事项

        披露时间                      公告名称                公告编号           指定信息披露媒体

   2019年6月6日       《第三届董事会第八次会议决议公告》      2019-028 《中国证券报》、《证券时报》、
                                                                         《上海证券报》、《证券日报》
   2019年6月6日       《第三届监事会第七次会议决议公告》      2019-029
                                                                       及巨潮资讯网
   2019年6月6日     《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动    2019-030 (http://www.cninfo.com.cn)
                                 资金的公告》


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                            39
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                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                 单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                                                  公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                其他       小计       数量        比例
                                                                     股

                        322,307,4                                                                   322,365,8
一、有限售条件股份                     66.40% 1,923,500                      -1,865,125    58,375                66.15%
                                 27                                                                         02

                        322,192,4                                                                   322,279,5
3、其他内资持股                        66.38% 1,923,500                      -1,836,375    87,125                66.14%
                                 27                                                                         52

                        314,773,5                                                                   314,773,5
其中:境内法人持股                     64.85%                                                                    64.60%
                                 52                                                                         52

       境内自然人持股   7,418,875       1.53% 1,923,500                      -1,836,375    87,125 7,506,000       1.54%

4、外资持股               115,000       0.02%                                  -28,750    -28,750     86,250      0.02%

       境外自然人持股     115,000       0.02%                                  -28,750    -28,750     86,250      0.02%

                        163,072,0                                                                   164,937,1
二、无限售条件股份                     33.60%                                1,865,125 1,865,125                 33.85%
                                 73                                                                         98

                        163,072,0                                                                   164,937,1
1、人民币普通股                        33.60%                                1,865,125 1,865,125                 33.85%
                                 73                                                                         98

                        485,379,5                                                                   487,303,0
三、股份总数                          100.00% 1,923,500                               0 1,923,500                100.00%
                                 00                                                                         00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用
1.   公司第一期限制性股票激励计划预留部分授予完成,本次授予股份数量为1,923,500股,授予总人数为 113人,预留授予
     的限制性股票上市日期为 2019 年1月31日,具体内容详见巨潮资讯网上的相关公告(公告编号:2019-005);
2.   公司第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第一次解除限售条件成就,可解除限售的限制性股票数量为1,860,750
     股,上市流通日为:2019年6月21日,具体内容详见巨潮资讯网上的相关公告(公告编号:2019-037);


股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1. 第三届董事会第五次会议和第三届监事会第四次会议,审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预
留限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见,监事会对本次预留授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。
国浩律师(深圳)事务所出具了《关于周大生珠宝股份有限公司股权激励计划预留部分授予的法律意见书》,广发证券股份
有限公司就本次预留限制性股票授予相关事项出具了独立财务顾问报告。确定以2019年1月3日作为预留部分激励计划的授予


                                                                                                                        40
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日,上市日期为 2019年1月31日。
2. 第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议,审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第
一次解除限售条件成就的议案》、《关于对第一期限制性股票激励计划首次授予权益的回购价格进行调整的议案》、《关于
回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见,公司监事会对第一次解除限售事项进行
了核查,广东信达律师事务所出具了《广东信达律师事务所关于周大生珠宝股份有限公司股权激励计划相关事宜的法律意见
书》。该股份于2019年06月21日解除限售上市流通。


股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用
公司于2019年1月28日在中国结算深圳分公司完成了第一期限制性股票激励计划预留授予的登记手续并发布了《关于公司第
一期限制性股票激励计划预留授予完成公告》(公告编号:2019-005)。


股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用
    按照《企业会计准则第34号——每股收益》相关规定,企业派发股票股利、公积金转增股本、拆股或并股等,会增加或
减少其发行在外或潜在普通股的数量,但不影响所有者权益总额,也不改变企业的盈利能力。企业应当在相关报批手续全部
完成后,按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出之日之间的,
应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
    企业会计准则第7号解释关于授予限制性股票在等待期内每股收益计算方法的相关规定,报告期新增股本属于在等待期
内且现金股利可撤销的员工激励限制性股票,公司在计算基本每股收益时,分子扣除了当期分配给预计未来可解锁限制性股
票持有者的现金股利,分母不包含限制性股票的股数。
    公司第一期限制性股票激励计划预留部分授予完成,本次授予股份数量为1,923,500股,本次员工激励限制性股票发行完
成后,公司总股本由48,537.95万股增加至48,730.30万股。
    2019年6月27日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度权益分派方案,以公司总股本487,303,000股为基数,
向全体股东每10股派6.5元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,年度权益分派方案已于2019年7月10日
实施完毕,以资本公积金转增股本实施后,公司总股本由报告期末的48,730.30万股增加至73,095.45万股。
    按照企业会计准则相关规定,报告期公司股本上述变动后,报告期基本每股收益为0.65元,较上年同期增长34.44%,报
告期稀释每股收益0.66元,较上年同期增长33.84%,报告期末归属于公司普通股股东的每股净资产为8.56元,较上年同期末
增长5.45%。
具体指标详见“第二节、四、主要会计数据和财务指标”。




公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用



                                                                                                           41
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                                      本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称       期初限售股数                                                 期末限售股数             限售原因      解除限售日期
                                           数                     数

第一期限制性股                                                                                                       根据公司限制性
票预留部分激励                   0                  0             1,923,500            1,923,500 股权激励限售股 股票激励计划相
对象合计 113 人                                                                                                      关规定执行

第一期限制性股
票首次授予部分                                                                                     股权激励限售股
                                                                                                                     2019 年 6 月 21
符合解除限售条            7,529,500         1,860,750                     0            5,668,750 第一次解除限售
                                                                                                                     日
件的激励对象合                                                                                     条件成就
计 176 人

                                                                                                                     根据证监会及深
周飞鸣                         375                375                     0                   0 高管锁定股
                                                                                                                     交所规定执行

                                                                                                                     根据证监会及深
赵时久                       4,000               4,000                    0                        高管锁定股
                                                                                                                     交所规定执行

合计                      7,533,875         1,865,125             1,923,500            7,592,250           --               --


3、证券发行与上市情况

2019年1月,根据《第一期限制性股票激励计划(草案)》的规定和公司2018年第一次临时股东大会的授权,以2019年1月3
日为预留限制性股票的授予日,授予价格为每股 14.24元。截至2019年1月18日止,公司已收到预留部分限制性股票激励对
象缴纳的出资款合计人民币贰仟柒佰叁拾玖万零陆佰肆拾元整(27,390,640.00元),公司于2019年1月28日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司完成预留授予1,923,500股股份的登记手续,授予完成后公司注册资本增加为人民币487,303,000
元。2019年1月31日预留授予的股份在深圳证券交易所上市。具体内容详见本报告第五节重要事项"十二、公司股权激励计划、
员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况"。


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                                 单位:股

                                                                  报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                                   18,461                                                                        0
                                                                  股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                              持有有限 持有无限                 质押或冻结情况
                                                 报告期末 报告期内
                                                                              售条件的 售条件的
  股东名称         股东性质           持股比例 持有的普 增减变动
                                                                              普通股数 普通股数           股份状态         数量
                                                 通股数量         情况
                                                                                 量          量

深圳市周氏投                                     270,675,0                    270,675,0
               境内非国有法人           55.55%                0                                     0 质押                 90,350,000
资有限公司                                               00                           00

北极光投资有                                     54,084,03
               境外法人                 11.10%                -10134159                0 54,084,033
限公司                                                    3

深圳市金大元 境内非国有法人              7.19% 35,036,95 0                    35,036,95             0


                                                                                                                                       42
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投资有限公司                                      2                  2

深圳市泰有投
资合伙企业(有 境内非国有法人       1.86% 9,061,600 0         9,061,600            0
限合伙)

中国银行-嘉
实成长收益型 其他                   1.29% 6,302,442 1455971          0      6,302,442
证券投资基金

周大生珠宝股
份有限公司-
                其他                1.22% 5,952,300 0                0      5,952,300
第一期员工持
股计划

招商银行股份
有限公司-东
方阿尔法精选
                其他                0.84% 4,101,599 1897200          0      4,101,599
灵活配置混合
型发起式证券
投资基金

交通银行-华
夏蓝筹核心混
                其他                0.75% 3,667,281 -516900          0      3,667,281
合型证券投资
基金(LOF)

中国建设银行
股份有限公司
-嘉实新消费 其他                   0.61% 2,982,788 37300            0      2,982,788
股票型证券投
资基金

全国社保基金
                其他                0.55% 2,704,354 -2677            0      2,704,354
一一四组合

战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
(如有)(参见注 3)

                                公司实际控制人周宗文先生和周华珍女士持有公司控股股东周氏投资 100%的股权,同
                                时周宗文先生持有公司股东金大元 80%的股权,周华珍女士为泰有投资的执行事务合伙
上述股东关联关系或一致行动的
                                人。公司控股股东周氏投资、股东金大元和泰有投资均受同一实际控制人控制。周飞鸣
说明
                                先生持有本公司股东金大元 20%的股权,周飞鸣是实际控制人周宗文先生及周华珍女士
                                之子。 除此之外,公司未知其他股东之间,是否存在关联关系或为一致行动人。

                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                               股份种类
             股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类          数量

北极光投资有限公司                                                  54,084,033 人民币普通股               54,084,033



                                                                                                                   43
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


中国银行-嘉实成长收益型证券
                                                                      6,302,442 人民币普通股            6,302,442
投资基金

周大生珠宝股份有限公司-第一
                                                                      5,952,300 人民币普通股            5,952,300
期员工持股计划

招商银行股份有限公司-东方阿
尔法精选灵活配置混合型发起式                                          4,101,599 人民币普通股            4,101,599
证券投资基金

交通银行-华夏蓝筹核心混合型
                                                                      3,667,281 人民币普通股            3,667,281
证券投资基金(LOF)

中国建设银行股份有限公司-嘉
                                                                      2,982,788 人民币普通股            2,982,788
实新消费股票型证券投资基金

全国社保基金一一四组合                                                2,704,354 人民币普通股            2,704,354

中国建设银行-华夏红利混合型
                                                                      2,674,189 人民币普通股            2,674,189
开放式证券投资基金

全国社保基金一零一组合                                                2,352,699 人民币普通股            2,352,699

中国农业银行股份有限公司-嘉
                                                                      2,237,404 人民币普通股            2,237,404
实领先成长混合型证券投资基金

                                 公司实际控制人周宗文先生和周华珍女士持有公司控股股东周氏投资 100%的股权,同
前 10 名无限售条件普通股股东之 时周宗文先生持有公司股东金大元 80%的股权,周华珍女士为泰有投资的执行事务合伙
间,以及前 10 名无限售条件普通 人。公司控股股东周氏投资、股东金大元和泰有投资均受同一实际控制人控制。周飞鸣
股股东和前 10 名普通股股东之间 先生持有本公司股东金大元 20%的股权,周飞鸣是实际控制人周宗文先生及周华珍女士
关联关系或一致行动的说明         之子。 除此之外,公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通
                                 股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明(如有)(参见 不适用
注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                44
                                           周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                    45
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                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

                                                                                期初被授 本期被授
                                          本期增持 本期减持
                               期初持股                             期末持股 予的限制 予的限制       期末被授予的限制
  姓名       职务   任职状态              股份数量 股份数量
                               数(股)                             数(股) 性股票数 性股票数       性股票数量(股)
                                          (股)       (股)
                                                                                量(股) 量(股)

夏洪川    董事      现任              0            0            0     140,000          0   140,000             140,000

合计           --      --             0            0            0     140,000          0   140,000             140,000


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。




                                                                                                                        46
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券






                                                                                                         47
                                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                   第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:周大生珠宝股份有限公司

                                      2019 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位:元

                 项目               2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                     1,349,434,926.87                         1,085,675,306.42

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                         2,500,081.17                                 300,000.00

    应收账款                                        99,789,731.38                            82,964,793.93

    应收款项融资

    预付款项                                        16,384,807.64                            22,414,145.96

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                      19,211,429.82                            16,589,341.11

       其中:应收利息                                    725,214.53                           1,730,231.56

               应收股利



                                                                                                           48
                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                     2,549,439,487.45                      2,589,001,614.08

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              165,551,597.10                        631,165,542.65

流动资产合计                 4,202,312,061.43                      4,428,110,744.15

非流动资产:

    发放贷款和垫款            212,100,290.68                        176,561,813.02

    债权投资

    可供出售金融资产                                                702,377,882.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                  310,751.13                            802,802.02

    其他权益工具投资          737,277,010.84

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                   29,187,213.39                         29,012,365.80

    在建工程                   93,866,338.29                         51,108,537.46

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  444,186,048.85                        453,440,222.04

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               57,152,330.06                         18,420,289.36

    递延所得税资产             23,981,633.07                         25,326,055.28

    其他非流动资产                767,783.37                           2,177,359.77

非流动资产合计               1,598,829,399.68                      1,459,227,326.75

资产总计                     5,801,141,461.11                      5,887,338,070.90

流动负债:

    短期借款                  250,000,000.00                        600,000,000.00

    向中央银行借款



                                                                                  49
                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    拆入资金

    交易性金融负债                   68,484,715.44

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                           73,603,448.30
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         32,824,161.62

    应付账款                        381,376,298.21                        637,488,755.22

    预收款项                        119,108,732.41                        124,637,540.24

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     17,112,750.39                         61,668,937.76

    应交税费                        106,055,018.61                        127,203,862.84

    其他应付款                      602,454,766.56                        279,199,257.65

      其中:应付利息                    702,896.37                            906,845.02

               应付股利             316,746,950.00

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,577,416,443.24                      1,903,801,802.01

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                        50
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延收益                                            11,272,960.00                           11,604,960.00

    递延所得税负债                                      11,266,045.04                            3,375,341.39

    其他非流动负债

非流动负债合计                                          22,539,005.04                           14,980,301.39

负债合计                                             1,599,955,448.28                        1,918,782,103.40

所有者权益:

    股本                                               487,303,000.00                         485,379,500.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                         1,868,370,517.15                        1,821,807,722.44

    减:库存股                                          99,993,783.75                         102,937,265.00

    其他综合收益                                        21,530,029.68

    专项储备

    盈余公积                                           283,538,162.80                         283,538,162.80

    一般风险准备

    未分配利润                                       1,611,979,466.54                        1,453,570,813.08

归属于母公司所有者权益合计                           4,172,727,392.42                        3,941,358,933.32

    少数股东权益                                        28,458,620.41                           27,197,034.18

所有者权益合计                                       4,201,186,012.83                        3,968,555,967.50

负债和所有者权益总计                                 5,801,141,461.11                        5,887,338,070.90


法定代表人:周宗文                 主管会计工作负责人:周华珍                       会计机构负责人:许金卓


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                         1,009,202,982.84                         736,783,219.74

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             2,500,081.17                                300,000.00

    应收账款                                           123,794,413.38                           93,141,589.39


                                                                                                              51
                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                   10,469,801.80                         18,171,795.25

    其他应收款                 21,066,297.09                         18,873,774.97

      其中:应收利息                                                   1,072,499.37

               应收股利

    存货                     2,494,029,288.69                      2,516,789,619.45

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              131,641,674.66                        596,417,220.43

流动资产合计                 3,792,704,539.63                      3,980,477,219.23

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                284,377,882.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              929,581,473.56                        917,892,658.66

    其他权益工具投资          293,267,749.99

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                   25,535,477.45                         25,338,512.01

    在建工程                   93,866,338.29                         51,108,537.46

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  430,434,378.27                        438,650,968.77

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               52,635,142.49                         12,725,174.22

    递延所得税资产             16,474,911.17                          20,711,355.11

    其他非流动资产                                                     1,627,918.49

非流动资产合计               1,841,795,471.22                      1,752,433,006.72

资产总计                     5,634,500,010.85                      5,732,910,225.95



                                                                                  52
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流动负债:

    短期借款                        250,000,000.00                        600,000,000.00

    交易性金融负债                   68,484,715.44

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                           73,603,448.30
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         32,824,161.62

    应付账款                        362,658,540.46                        670,520,877.94

    预收款项                        254,711,154.91                        277,867,739.53

    合同负债

    应付职工薪酬                      9,407,746.41                         48,667,262.34

    应交税费                         75,533,527.20                         93,757,043.73

    其他应付款                      647,470,260.62                        275,650,694.97

      其中:应付利息                    702,896.37                            906,845.02

               应付股利             316,746,950.00

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,701,090,106.66                      2,040,067,066.81

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                            270,000.00                            602,000.00

    递延所得税负债                    1,388,388.44

    其他非流动负债

非流动负债合计                        1,658,388.44                            602,000.00

负债合计                           1,702,748,495.10                      2,040,669,066.81

所有者权益:




                                                                                        53
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    股本                                       487,303,000.00                          485,379,500.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                 1,871,516,332.95                         1,824,953,538.24

    减:库存股                                  99,993,783.75                          102,937,265.00

    其他综合收益                                    3,292,400.99

    专项储备

    盈余公积                                   283,269,408.59                          283,269,408.59

    未分配利润                               1,386,364,156.97                         1,201,575,977.31

所有者权益合计                               3,931,751,515.75                         3,692,241,159.14

负债和所有者权益总计                         5,634,500,010.85                         5,732,910,225.95


3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业总收入                                2,389,610,024.48                        2,123,991,231.17

    其中:营业收入                            2,389,610,024.48                        2,123,991,231.17

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,842,078,905.13                        1,705,859,863.85

    其中:营业成本                            1,488,098,942.04                        1,389,493,278.58

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                           27,599,859.33                               21,585,200.97

           销售费用                            258,509,958.19                           238,486,429.48

           管理费用                             57,456,690.18                               48,478,872.70

           研发费用                                 5,894,236.78                             3,878,064.69



                                                                                                        54
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             财务费用                        4,519,218.61                          3,938,017.43

                 其中:利息费用             10,711,919.91                          6,812,643.20

                        利息收入             6,313,050.24                          5,625,969.61

       加:其他收益                         49,684,886.84                         54,456,811.58

           投资收益(损失以“-”号填
                                             8,691,582.79                          8,764,320.17
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                              -492,050.89
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                              -907,298.15                           738,461.53
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -10,923,178.52
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -1,530,822.11                        -22,144,705.46
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                      47,378.35
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         592,546,290.20                        459,993,633.49

       加:营业外收入                       24,961,254.49                          5,955,389.18

       减:营业外支出                           24,619.26                         -1,581,554.93

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     617,482,925.43                        467,530,577.60

       减:所得税费用                      142,372,346.44                        114,613,962.35

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         475,110,578.99                        352,916,615.25

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           475,110,578.99                        352,916,615.25
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        475,118,309.71                        352,916,615.25

       2.少数股东损益                           -7,730.72

六、其他综合收益的税后净额                  28,358,061.19




                                                                                              55
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 归属母公司所有者的其他综合收益
                                         27,088,744.24
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
                                         27,088,744.24
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                         27,088,744.24
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

 归属于少数股东的其他综合收益的
                                          1,269,316.95
税后净额

七、综合收益总额                        503,468,640.18                        352,916,615.25

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        502,207,053.95                        352,916,615.25
总额

       归属于少数股东的综合收益总额       1,261,586.23

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                         0.65                                  0.49


                                                                                           56
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       (二)稀释每股收益                                               0.66                                    0.49

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:周宗文                       主管会计工作负责人:周华珍                       会计机构负责人:许金卓


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                   项目                        2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              2,090,332,869.10                        2,026,180,468.65

       减:营业成本                                       1,478,641,113.00                        1,400,675,302.89

           税金及附加                                           8,801,667.81                           16,160,709.83

           销售费用                                        159,700,974.06                          188,882,194.79

           管理费用                                            56,420,683.51                           43,611,721.02

           研发费用                                             5,894,236.78                            3,878,064.69

           财务费用                                             6,508,957.80                            2,264,872.93

             其中:利息费用                                    10,711,919.91                            6,812,643.20

                      利息收入                                  4,419,693.29                            4,663,909.32

       加:其他收益                                             7,541,903.71                            8,330,000.00

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           200,046,250.30                               8,764,320.17
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                 -492,050.89
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                                 -907,298.15                             738,461.53
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                                  13,739.53
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                               -1,535,385.74                        -17,539,416.87
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                          47,378.35
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         579,524,445.79                          371,048,345.68

       加:营业外收入                                          22,017,115.22                            4,782,176.16


                                                                                                                   57
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       减:营业外支出                      22,430.41                         -1,582,775.84

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      601,519,130.60                       377,413,297.68
列)

       减:所得税费用                 100,021,294.69                        94,464,599.15

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    501,497,835.91                       282,948,698.53

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      501,497,835.91                       282,948,698.53
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额              8,851,115.55

       (一)不能重分类进损益的其他
                                        8,851,115.55
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                        8,851,115.55
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                         58
                                                           周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                510,348,951.46                          282,948,698.53

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,562,478,395.25                         2,406,762,323.74

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金                   14,064,493.06                             176,558.06

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                 36,782,819.35                           46,126,811.58

     收到其他与经营活动有关的现金                   53,511,170.19                           34,681,277.35

经营活动现金流入小计                          2,666,836,877.85                         2,487,746,970.73

     购买商品、接受劳务支付的现金             1,870,299,736.07                         1,741,166,638.25

     客户贷款及垫款净增加额                         13,858,584.49                           11,573,990.55

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金



                                                                                                        59
                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                     172,750,631.14                        152,295,463.18


     支付的各项税费                  271,042,240.47                        222,802,281.05

     支付其他与经营活动有关的现金    148,086,048.23                        121,196,886.27

经营活动现金流出小计                2,476,037,240.40                      2,249,035,259.30

经营活动产生的现金流量净额           190,799,637.45                         238,711,711.43

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             1,030,000,000.00                       350,000,000.00

     取得投资收益收到的现金           16,729,613.57                           3,829,808.22

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                1,046,729,613.57                       353,829,808.22

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      85,650,787.83                        339,413,471.15
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  554,500,000.00                        771,070,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 640,150,787.83                       1,110,483,471.15

投资活动产生的现金流量净额           406,578,825.74                        -756,653,662.93

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               27,390,640.00                        107,445,965.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              150,000,000.00                        700,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 177,390,640.00                        807,445,965.00

     偿还债务支付的现金              500,000,000.00                        100,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                      10,915,868.56                        297,494,417.47
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                         60
                                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                        1,923.50                             462,529.50

筹资活动现金流出小计                              510,917,792.06                          397,956,946.97

筹资活动产生的现金流量净额                       -333,527,152.06                          409,489,018.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                         43,865.14                              837,728.14
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      263,895,176.27                          -107,615,205.33

       加:期初现金及现金等价物余额             1,085,539,750.60                         1,189,507,475.30

六、期末现金及现金等价物余额                    1,349,434,926.87                         1,081,892,269.97


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             2,292,292,237.04                         2,279,718,197.00

       收到的税费返还                                       674.41

       收到其他与经营活动有关的现金               103,238,849.20                              40,032,237.09

经营活动现金流入小计                            2,395,531,760.65                         2,319,750,434.09

       购买商品、接受劳务支付的现金             1,958,739,879.93                         1,724,079,115.42

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                  112,337,151.18                          120,135,175.14


       支付的各项税费                             169,946,571.72                          188,128,929.62

       支付其他与经营活动有关的现金               140,392,431.40                          110,923,840.58

经营活动现金流出小计                            2,381,416,034.23                         2,143,267,060.76

经营活动产生的现金流量净额                            14,115,726.42                       176,483,373.33

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                         910,000,000.00                          350,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                     208,056,050.52                               7,829,808.22

       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                            1,118,056,050.52                          357,829,808.22

       购建固定资产、无形资产和其他                   81,724,861.78                       337,548,167.13



                                                                                                          61
                                                                          周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                             444,500,000.00                           1,011,680,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                              526,224,861.78                           1,349,228,167.13

投资活动产生的现金流量净额                                        591,831,188.74                              -991,398,358.91

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                          27,390,640.00                                107,445,965.00

       取得借款收到的现金                                         150,000,000.00                                700,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                              177,390,640.00                                807,445,965.00

       偿还债务支付的现金                                         500,000,000.00                                100,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   10,915,868.56                                297,494,417.47
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                     1,923.50                                   462,529.50

筹资活动现金流出小计                                              510,917,792.06                                397,956,946.97

筹资活动产生的现金流量净额                                       -333,527,152.06                                409,489,018.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      272,419,763.10                              -405,425,967.55

       加:期初现金及现金等价物余额                               736,783,219.74                           1,044,814,804.69

六、期末现金及现金等价物余额                                    1,009,202,982.84                                639,388,837.14


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                        单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                  所有
                                                                                                                 少数
       项目              其他权益工具                                                                                    者权
                                                        其他                    一般   未分
                                        资本 减:库             专项   盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                    风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                 权益
                                   其他 公积     存股           储备   公积
                                                                                                                          计
                         股   债                        收益                    准备    润

                 485,3                  1,821, 102,93                  283,53          1,453,          3,941, 27,197 3,968,
一、上年期末余
                 79,50                  807,72 7,265.                  8,162.          570,81          358,93 ,034.1 555,96

                  0.00                    2.44     00                      80            3.08            3.32        8     7.50


                                                                                                                                62
                                                           周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       加:会计政                              -5,558,                            -5,558,            -5,558,
策变更                                         714.56                             714.56             714.56

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    485,3   1,821, 102,93                283,53       1,453,       3,935, 27,197 3,962,
二、本年期初余                                 -5,558,
                    79,50   807,72 7,265.                8,162.      570,81       800,21 ,034.1 997,25
额                                             714.56
                     0.00     2.44       00                 80         3.08         8.76        8      2.94

三、本期增减变 1,923        46,562             27,088                158,40       236,92             238,18
                                     -2,943,                                                1,261,
动金额(减少以 ,500.        ,794.7             ,744.2                 8,653.       7,173.            8,759.
                                     481.25                                                 586.23
“-”号填列)        00        1                   4                    46           66                 89

                                               27,088                475,11       502,20             503,46
(一)综合收益                                                                              1,261,
                                               ,744.2                 8,309.       7,053.            8,640.
总额                                                                                        586.23
                                                    4                    71           95                 18

                    1,923   46,562                                                51,429             51,429
(二)所有者投                       -2,943,
                    ,500.   ,794.7                                                 ,775.9            ,775.9
入和减少资本                         481.25
                      00        1                                                      6                  6

                    1,923   25,465                                                30,332             30,332
1.所有者投入                        -2,943,
                    ,500.   ,325.3                                                 ,306.6            ,306.6
的普通股                             481.25
                      00        8                                                      3                  3

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计               21,097                                                21,097             21,097
入所有者权益                ,469.3                                                 ,469.3            ,469.3
的金额                          3                                                      3                  3

4.其他

                                                                     -316,7        -316,7            -316,7
(三)利润分配                                                       09,656       09,656             09,656
                                                                         .25          .25               .25

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                     -316,7        -316,7            -316,7
3.对所有者(或
                                                                     09,656       09,656             09,656
股东)的分配
                                                                         .25          .25               .25


                                                                                                           63
                                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  487,3                     1,868, 99,993 21,530                  283,53             1,611,            4,172, 28,458 4,201,
四、本期期末余
                  03,00                    370,51 ,783.7 ,029.6                   8,162.             979,46           727,39 ,620.4 186,01

                   0.00                      7.15          5          8                 80             6.54             2.42           1     2.83

上期金额
                                                                                                                                       单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                           所有者
       项目               其他权益工具                                                                                        少数股
                                                               其他                          一般   未分
                                           资本 减:库                    专项   盈余                                                      权益合
                  股本 优先 永续                               综合                          风险   配利      其他   小计 东权益
                                           公积     存股                  储备   公积                                                       计
                                    其他
                          股   债                              收益                          准备    润

                  477,8                    1,681,                                217,44             1,004,           3,381,                3,381,6
一、上年期末
                  50,00                    575,66                                1,378.             769,85           636,89                36,895.
余额
                   0.00                      6.59                                   09                0.66             5.34                      34

       加:会计
政策变更

           前期


                                                                                                                                                  64
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差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  477,8   1,681,          217,44        1,004,      3,381,        3,381,6
二、本年期初
                  50,00   575,66          1,378.       769,85       636,89        36,895.
余额
                   0.00     6.59             09          0.66         5.34            34

三、本期增减
                  7,529   113,21 102,92                61,688       79,506
变动金额(减                                                                      79,506,
                  ,500.   6,660. 8,265.                 ,915.2      ,811.0
少以“-”号填                                                                     811.09
                    00       84     00                      5           9
列)

                                                       352,91       352,91
(一)综合收                                                                      352,916
                                                        6,615.      6,615.
益总额                                                                            ,615.25
                                                           25          25

(二)所有者 7,529        113,21 102,92                             17,817
                                                                                  17,817,
投入和减少资      ,500.   6,660. 8,265.                             ,895.8
                                                                                   895.84
本                  00       84     00                                  4

                  7,529   99,480 102,92
1.所有者投入                                                       4,081,        4,081,3
                  ,500.   ,116.4 8,265.
的普通股                                                            351.42          51.42
                    00        2     00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计             13,736                                    13,736
                                                                                  13,736,
入所有者权益              ,544.4                                    ,544.4
                                                                                   544.42
的金额                        2                                         2

4.其他

                                                       -291,2       -291,2        -291,22
(三)利润分
                                                       27,700       27,700        7,700.0

                                                           .00         .00             0

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                            -291,2       -291,2        -291,22
(或股东)的                                           27,700       27,700        7,700.0
分配                                                       .00         .00             0

4.其他




                                                                                        65
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(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    485,3                     1,794, 102,92                 217,44            1,066,          3,461,          3,461,1
四、本期期末
                    79,50                    792,32 8,265.                  1,378.            458,76          143,70          43,706.
余额
                     0.00                      7.43     00                      09              5.91             6.43             43


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                   2019 年半年度

       项目                         其他权益工具      资本公 减:库存 其他综         专项储    盈余公 未分配               所有者权
                      股本                                                                                          其他
                                 优先股 永续债 其他     积       股       合收益       备        积       利润              益合计

                     485,37                                                                               1,201,5
一、上年期末余                                        1,824,95 102,937,                        283,269,                    3,692,241,
                     9,500.0                                                                              75,977.
额                                                    3,538.24   265.00                         408.59                        159.14
                             0                                                                                31

       加:会计政                                                         -5,558,7                                         -5,558,714
策变更                                                                      14.56                                                 .56

           前期


                                                                                                                                     66
                                                      周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


差错更正

           其他

                  485,37                                                   1,201,5
二、本年期初余              1,824,95 102,937, -5,558,7          283,269,                3,686,682,
                  9,500.0                                                  75,977.
额                          3,538.24   265.00     14.56           408.59                   444.58
                       0                                                       31

三、本期增减变                                                             184,78
                  1,923,5   46,562,7 -2,943,4 8,851,11                                  245,069,0
动金额(减少以                                                             8,179.6
                   00.00      94.71     81.25       5.55                                    71.17
“-”号填列)                                                                  6

                                                                           501,49
(一)综合收益                                  8,851,11                                510,348,9
                                                                           7,835.9
总额                                                5.55                                    51.46
                                                                                1

(二)所有者投 1,923,5      46,562,7 -2,943,4                                           51,429,77
入和减少资本       00.00      94.71     81.25                                                5.96

1.所有者投入     1,923,5   25,465,3 -2,943,4                                           30,332,30
的普通股           00.00      25.38     81.25                                                6.63

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                            21,097,4                                                    21,097,46
入所有者权益
                              69.33                                                          9.33
的金额

4.其他

                                                                           -316,70
                                                                                       -316,709,6
(三)利润分配                                                             9,656.2
                                                                                            56.25
                                                                                5

1.提取盈余公


                                                                           -316,70
2.对所有者(或                                                                        -316,709,6
                                                                           9,656.2
股东)的分配                                                                                56.25
                                                                                5

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)



                                                                                                 67
                                                                                      周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     487,30                                                                                    1,386,3
四、本期期末余                                           1,871,51 99,993,7 3,292,40               283,269,                       3,931,751,
                    3,000.0                                                                                    64,156.
额                                                       6,332.95        83.75      0.99              408.59                        515.75
                             0                                                                                     97

上期金额

                                                                                                                                   单位:元

                                                                         2018 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本         优先   永续                                        专项储备                             其他
                                               其他     积          股     合收益                积         润                   益合计
                                  股     债

                    477,85                             1,684,7
一、上年期末余                                                                                 217,172 897,923,6                3,277,667,7
                    0,000.                             21,482.
额                                                                                             ,623.88         14.88                 21.15
                       00                                    39

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    477,85                             1,684,7
二、本年期初余                                                                                 217,172 897,923,6                3,277,667,7
                    0,000.                             21,482.
额                                                                                             ,623.88         14.88                 21.15
                       00                                    39

三、本期增减变
                    7,529,                            113,216, 102,928,                                  -8,279,00              9,538,894.3
动金额(减少以
                    500.00                             660.84     265.00                                        1.47                      7
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                           282,948,6              282,948,69
总额                                                                                                           98.53                  8.53



                                                                                                                                           68
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(二)所有者投 7,529,      113,216, 102,928,                                   17,817,895.
入和减少资本      500.00    660.84    265.00                                           84

1.所有者投入 7,529,       99,480,1 102,928,                                   4,081,351.4
的普通股          500.00     16.42    265.00                                            2

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                            13,736,                                            13,736,544.
入所有者权益
                            544.42                                                     42
的金额

4.其他

                                                              -291,227,        -291,227,70
(三)利润分配
                                                                700.00                0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                               -291,227,        -291,227,70
股东)的分配                                                    700.00                0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用




                                                                                         69
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(六)其他

                 485,37                     1,797,9
四、本期期末余                                        102,928,              217,172 889,644,6         3,287,206,6
                  9,500.                    38,143.
额                                                     265.00                ,623.88   13.41               15.52
                     00                         23


三、公司基本情况

       1、公司历史沿革
       周大生珠宝股份有限公司(以下简称“公司”),原为深圳市周大生珠宝股份有限公司,于2007年10月15日由深圳市周氏
投资有限公司、周宗文共同投资设立,注册资本为10000万元,其中:深圳市周氏投资有限公司出资9000万元,占注册资本
的90%;周宗文出资1000万元,占注册资本的10%。
       2007年11月22日,公司股东会决议同意周宗文将其所持股份全部转让给深圳市金大元投资有限公司,同时将公司名称变
更为深圳市周大生珠宝有限公司。

       2007年12月6日,公司股东会决议同意将公司注册资本由原10000万元增至20000万元,由深圳市周氏投资有限公司和深
圳市金大元投资有限公司分别以货币资金增资9000万元和1000万元;本次增资后,深圳市周氏投资有限公司出资18000万元,
占注册资本的90%;深圳市金大元投资有限公司出资2000万元,占注册资本的10%。

       2008年8月13日,公司股东会决议同意将公司名称变更为周大生珠宝有限公司。
       2009年10月20日,经公司股东会决议并于2010年1月25日获深圳市科技工贸和信息化委员会“深科工贸信资字[2010]0206
号”文件批准,公司向境外投资者Aurora Investment Limited定向增资,注册资本由原20000万元增至40000万元,由Aurora
Investment Limited以货币资金增资20000万元,同时公司变更为中外合资经营企业。
       2012年3月26日,经公司第一届第七次董事会会议决议并于2012年4月25日获得深圳市经济贸易和信息化委员会“深经贸
信息资字[2012]0390号”文件批准,由周大生珠宝有限公司原有全体股东作为发起人,将周大生珠宝有限公司依法整体变更
为股份有限公司。各发起人以周大生珠宝有限公司截至2011年12月31日的净资产额698,309,619.75元按1.7414:1比例折合为
股份总数401,000,000股,每股票面金额为人民币1元。折股后,公司注册资本为401,000,000元,其中:深圳市周氏投资有限
公司出资270,675,000元,占注册资本的67.50%;Aurora Investment Limited出资100,250,000元,占注册资本的25.00%;深圳
市金大元投资有限公司出资30,075,000元,占注册资本的7.50%。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司
出具的“广会所验字[2012]第10003210065号”《验资报告》验证。
       2014年7月1日,公司股东大会决议同意Aurora Investment Limited将其所持公司3%股份转让给深圳市金大元投资有限公
司。

       2014年10月17日,公司股东大会决议同意深圳市金大元投资有限公司、Aurora Investment Limited分别将其所持公司
1.7626055%、0.4971451%股份转让给深圳市泰有投资合伙企业(有限合伙)。

       2017年3月24日, 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 400号”文《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开
发行股票的批复》核准,公司首次公开发行人民币普通股[A股]股票76,850,000.00股,每股面值1元,每股发行价格19.92元,
发行后注册资本增加为人民币477,850,000.00元。

     2018年1月26日,公司召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票
激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分激励对象的人数为177人,
首次授予部分的股份数为7,529,500股,占授予前上市公司总股本的 1.57%。公司于2018年3月15日在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司完成首次授予7,529,500股股份的登记手续,授予完成后公司注册资本增加为人民币485,379,500元。2018
年3月16日首次授予的股份在深圳证券交易所上市。

     2019年1月3日,公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限
制性股票的议案》,以2019年1月3日为授予日,向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股,占授予前上市公
司总股本的0.4%,授予价格为每股 14.24 元。截至2019年1月18日止,公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资


                                                                                                                70
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款27,390,640.00元并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了授予股份的登记手续,所授予股份于2019年1月31
日在深圳证券交易所上市。本次发行增资完成后,公司注册资本由之前的485,379,500元变更为487,303,000元。
    2、公司业务性质及主要经营活动

    公司主要从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营,主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰等。
    3、公司注册地址及总部地址

    公司注册地址和总部地址均为深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座19-23楼。
    4、公司财务报告批准报出日

    本财务报告业经公司第三届董事会第十次会议批准于2019年8月24日报出。
   本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括:周大生珠宝(天津)有限公司、上海周大生进出口有限公司、周大
生珠宝(香港)有限公司、深圳市宝通天下供应链有限公司、深圳市弗兰德斯珠宝有限公司、周大生珠宝销售管理(深圳)
有限公司、深圳市美利天下设计有限公司、周大生珠宝销售(重庆)有限公司、深圳市互联天下信息科技有限公司、深圳市
宝通天下小额贷款有限公司和天津风创新能股权投资基金合伙企业(有限合伙)、周大生股权投资基金管理(深圳)有限公
司等;合并范围的变更详见“本财务报告附注-合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指
南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。


2、持续经营

公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要从事珠宝首饰的生产、加工、批发及零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业
会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本财务报告附注-“收入”各项描述。




1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。




2、会计期间

公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。




                                                                                                            71
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3、营业周期

公司营业周期为12个月。




4、记账本位币

公司的记账本位币为人民币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

    合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易
分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并
方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,
与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的
初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)购买方对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。




6、合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。



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    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定,在合并时,对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
    在报告期内,同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    在报告期内,非同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告
期末的收入、费用、利润和现金流量。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

    (1)共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。




8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

    外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
期期初的汇率。

    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。


                                                                                                             73
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    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    (3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

    外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折
算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利
润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额,
在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。




10、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,
确认相关的金融资产或金融负债。

    (一) 金融资产
    1、 分类和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

    (1)以摊余成本计量的金融资产;

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

    (A) 债务工具
    本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

    ①以摊余成本计量:
    本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债
权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非
流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益:

    本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且
其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他
非流动金融资产。

    (B) 权益工具


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    ①本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易
性金融资产;
    ②自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

    ③本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益
工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

    2、减值
    (1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

    (2)本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

    (3)于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    (4)对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (5)本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    (6)对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    (7)公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估时考虑不同客户的信用风险特征,以客户的不同业务
类型、风险特征、信用等级组合、逾期账龄组合为基础,按照相同的业务类型、信用风险特征对应收票据、应收账款、其他
应收款、发放贷款及垫款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,以发生违约
的风险为权重,按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。

    单项重大的标准为:应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
    对于单项重大以及已知存在财务困难的客户或回收性存在重大疑问的应收账款用个别认定法计提减值损失,当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为联营、加盟、零售等若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失。
    ①对于以摊余成本计量的发放贷款及垫款(含应收贷款利息),以及财务担保合同的风险敞口(考虑抵押物的预计可变
现净值后),公司结合前瞻性信息对其进行预期信用损失评估。

    ②对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易所形成的应收票据、应收账款,公司采用简易方法计量自初始确认
起整个预计存续期的预期信用损失。

    ③对于其他应收款,若信用风险在初始确认后未显著增加,公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备(“12个月基础”);若信用风险在初始确认后显著增加,公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备(“预计存续期基础”)。
    ④对于合并报表范围的关联往来、保证金押金往来、员工备用金往来因回收风险较低,本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加,不计提坏账准备。

    (8)本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

    3、终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    (2)该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

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    (3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
金融资产控制。
    其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和的差额,计入当期损益。

    (二) 金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该
类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)
的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余
列示为非流动负债。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的,应当在初始确认后按照依据本准则所确定的损失准备金额
以及初始确认金额扣除依据收入准则(附注二、23)相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    (三) 金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    (四) 衍生金融工具
    衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产,为负
反映为负债。

    某些衍生工具被嵌入混合合同中,如可转换债券中的转股权。在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工
具处理:

    1、 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关;
    2、 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且

    3、 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
    本公司可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益,或者选择将混合合同指定为以公允价值
计量且其变动计入损益。

    (五) 权益工具
    权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

    1、同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具:

    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务;

    (2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该
金融工具。

    2、本公司发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。

    3、其他权益工具存续期间分派股利的,作为利润分配处理。



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     4、回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。




11、应收票据

公司2019 年1月 1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。


12、应收账款

公司2019 年1月 1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。




13、应收款项融资

公司2019 年1月 1日起应收账款融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司2019 年1月 1日起其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


珠宝相关业

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求

(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工材料、周转材料。

(2)存货的计价方法
①入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本
的税金等计价;
②委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价;

③投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价;
④盘盈的存货按同类存货的实际成本计价;

⑤接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价;无发票的,按同类存货的市场价格计价;
⑥领用或者发出的存货,按加权平均法或个别计价法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货,按存货类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货
跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌
价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持

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有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。

(5)周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。




16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)划分持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求
企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

(2)划分为持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减
值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




19、 发放贷款和垫款

公司按照整个存续期的预期信用损失计量发放贷款的贷款损失准备,对于单项重大的发放贷款,公司考虑过去事项,当前状
况以及对于未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为基础,计算发放贷款的现金流量与预期能收到
的现金流量之间的差额的现值金额,确认预期信用损失。对于单项发放贷款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,
公司参照银监会金融企业贷款五级分类办法依据五级分类的信用风险组合计算预期信用损失,计提贷款损失准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准:期末单项金额达到该类别款项余额的10%(含10%)以上的发放贷款及垫款。
2、按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款
按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下:
       贷款分级                                      分类标准                                  计提比例
           正常类         借款人经营正常并按时还本付息,担保状态正常,在没有足够理由怀疑         1.5%
                          贷款本息不能足额偿还



                                                                                                            78
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        关注类         借款人目前有能力偿还贷款本息,存在对偿还产生不利影响因素,通过            3%
                       合理手段能够足额偿还贷款本息,贷款出现逾期二个月以上,预计贷款
                       无损失的
        次级类         借款人的还款能力明显出现问题,依靠正常的营业收入无法足额偿还贷            30%
                       款本金,及时通过执行担保也可能造成一定损失,或贷款出现逾期三个
                       月(含)以上,预计担保清偿后损失小于等于10%的
        可疑类         借款人无法足额偿还贷款本息,及时执行担保,也会造成较大损失,或            60%
                       贷款出现逾期六个月(含)以上,或欠息两个月以上,预计担保清偿后
                       损失大于10%,小于等于20%的
        损失类         借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格,公司通过所         100%
                       有可能的措施或一切必要的法律程序,仍会造成信贷资产本息无法收回,
                       或只能收回极少部分,预计损失大于20%的




20、债权投资

21、其他债权投资

22、长期应收款

23、长期股权投资

(一)投资成本确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
① 同一控制下的企业合并:合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股
比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加
上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综
合收益,暂不进行会计处理。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发
生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并:在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始
投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益暂
不进行会计处理。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。


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② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,
其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计
量,则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

④ 通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额
与长期股权投资的公允价值之间的差额,记入当期损益;债权人已计提坏帐准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的
部分,记入当期损益。

(二)后续计量及收益确认方法

(1)后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。

(2)长期股权投资收益确认方法:
① 采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份
额,确认投资损益。
③ 处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权
投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本
法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
(四)减值测试方法及减值准备计提方法

期(年)末对长期股权投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。




24、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用




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25、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计
量。


(2)折旧方法


           类别                折旧方法             折旧年限               残值率                   年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法            30                   5%                       3.17%

专项设备仪器            年限平均法            5                    5%                       19%

运输设备                年限平均法            5                    5%                       19%

办公设备及其他          年限平均法            5                    5%                       19%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

       公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的,认定
为融资租赁:① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值;③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部
分;④ 在租赁开始日,最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值;⑤ 租赁资产性质特殊,如不作
较大改造,只有承租人才能使用。       融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。          融资租入固定资产折旧方法:公司
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。


26、在建工程

(1)在建工程按各项工程实际发生的成本入账;与在建工程相关的借款所发生的借款费用,按照借款费用的会计政策进行
处理。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,根据工程预算、合同造价或工程实际成本,按估计的价值转入固定资产,待办理了
竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

(3)期末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益。资产
减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。




27、借款费用

借款费用资本化的确认原则:

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生

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产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的停止:

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。

暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至
资产的购建活动重新开始。

借款费用资本化金额的计算方法:
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。




28、生物资产

29、油气资产

30、使用权资产

31、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

(2)自行开发的无形资产,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外,其余确
认为费用:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;


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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

(3)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照相关会计准则确定的方法计价。

2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产,每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核,根据重新复核后
的使用寿命进行摊销。

3、无形资产的减值
期末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌,
在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不得转回。
对出现下列情形的无形资产,公司按其预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备:

(1)某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
(3)某项无形资产已超过法律保护期限,仍然具有部分使用价值;
其他足以证明某项无形资产实质已经发生了减值的情形。




(2)内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式:该项无形资产能作为一项通用技术被应用,且应用该项无形资产生产的产品具备独创
性并存在市场或该项无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




32、长期资产减值

(1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于
资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值


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准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(2)商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以
分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




33、长期待摊费用

(1)长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包
括门店装修费等。
(2)长期待摊费用按实际受益期限平均摊销,当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时,将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。




34、合同负债

35、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如
果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后
的金额计量。




(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬
和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
1、设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保
险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
2、设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。



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(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公
司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1、公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
2、公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离
职后福利处理。




(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算,将设定
受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。




36、租赁负债

37、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数
按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;
(3)如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。




38、股份支付

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付,并以授予日的
公允价值计量。
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内的期末,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际

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可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在等待期内的期末,以对可行权情况的最佳估计
为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担
债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日,
对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。




39、优先股、永续债等其他金融工具

40、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


珠宝相关业

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
(一)收入确认原则
(1)商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供服务及劳务收入:收入的金额能够可靠的计量;相关的经济利益很可能流入公司;交易的完工进度能够可靠的计
量;交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。
       期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,公司选
用已完工作的测量确定完工进度。
(3)让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入公司;收入的金额能够可靠的计量。
(二)收入确认的具体方法
(1)货品销售
公司货品销售主要分为两种方式:自营(商场联营、专卖店直营及电商等)销售及加盟销售,这两种方式下销售收入的确认
方法分别为:
① 商场联营系公司通过百货商场店中店形式进行的零售,公司根据与百货商场签订的协议,由百货商场在商品零售给顾客
时统一向顾客收取全部款项,公司于约定结算期间(一般为次月)按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余
额确认销售收入。
② 专卖店直营系公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行的零售,在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。
③ 电商销售系公司通过第三方电子商务平台进行的零售,在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
④ 加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一承运人已经签收,公司已经收款或
取得索取货款依据时确认销售收入。
(2)服务收入
公司服务类收入包括加盟费、加盟管理费、品牌使用费以及供应链服务费等,收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时
间和方法在满足下列条件时计算确认营业收入:
A. 与交易相关的经济利益能够流入公司;
B. 收入的金额能够可靠地计量。
① 品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货,货品经质检机构检测合格后使用“周大生”品牌销售,公司按照约定的


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收费标准向加盟商收取品牌使用权费,在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
②加盟费、加盟管理费系公司按照《品牌特许经营合同》的约定分别按年和按月向加盟商收取的特许经营年费和特许经营管
理费,在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
③ 供应链服务是指公司向珠宝行业上下游客户提供订单管理执行、信息管理咨询、商品物流服务等供应链管理服务,公司
按照协议约定的收费标准收取供应链服务费,在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
(3)贷款利息收入:在与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按资金使用时间和实际利
率确认利息收入。
本公司仅对逾期90天(含90天)以内的贷款应收未收的利息确认收入,并对贷款自结息日起,逾期90天(含90天)以内的应
收未收利息,继续计入当期损益,贷款逾期90天(不含90天)以上,发生的应收未收利息不再计入当期损益,在表外核算,
实际收回时再计入损益;对已经纳入损益的应收未收利息,在其贷款逾期超过90天(不含90天)以后,本公司相应作冲减利
息收入处理。
(三)公司退换货、以旧换新业务的会计处理
(1)退货:公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入,同时冲回原来结转的主营业务成本。
(2)换货(指镶嵌类产品以旧款换新款):公司在收到旧货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入,同时冲回原
来结转的主营业务成本;按发出新货的销售金额确认为主营业务收入,同时按新货的实际成本结转主营业务成本。
(3)以旧换新(指素金类产品以旧料换新货):公司按新货的实际销售价格确定为主营业务收入,同时按新货的实际成本
结转主营业务成本;按旧货的抵值金额确认为存货。




41、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。公司的政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。

(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
①能够满足政府补助所附条件;
②能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量:
① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能可靠取得的,按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应
当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。




(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿
证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期



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损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,公司应区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,公司应
当整体归类为与收益相关的政府补助。




(3) 不同经济业务实质的政府补助以及已确认政府补助退回的会计处理

1、与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助,直接计入营业外收入。
2、已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。




42、递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法;
递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认:
① 该项交易不是企业合并;
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限,确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
递延所得税负债的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但
是,下列交易中产生的递延所得税负债,不予确认:
①商誉的初始确认;
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债,但同时满足下列条件
所产生的递延所得税负债,不予确认:
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。




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43、 商誉

在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
公司于年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益,减值准备一经计提,在以后的会计
期间不转回。




44、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。




(2)融资租赁的会计处理方法

1、融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,
在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

2、融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,
并减少租赁期内确认的收益金额。




45、 套期会计

(1)公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
①公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易
有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
(2)在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书
面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本公司对套期有效性评估方法。
(3)套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的
程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
(4)如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处
理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,
本公司终止运用套期会计。
(5)套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本公司对



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套期关系进行再平衡。
(6)满足套期会计方法的条件的,按如下方法进行处理:
公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失,计入当期损
益,如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得
或损失,计入其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
②就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在套期剩余期间内采用实
际利率法进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止根据
套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。
③被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进
行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
④被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于套期无效的部分,计入当期损益。
②如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套
期的确定承诺时,则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金
流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转
出,计入当期损益。
③公司对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,则以前计入其他综合收益的金
额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金流量套期储备
的金额应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。




46、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准:
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组
成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。




47、 其他综合收益

其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报:

1、不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、
其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等。

2、将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动、金融
资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。




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48、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                               备注

2017 年 3 月 31 日,财政部发布了修订
后的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》和《企业会计准则
第 24 号——套期会计》,5 月 2 日财政部
发布了修订后的《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》(以上四项统称“新
金融工具系列准则”)。在境内外同时上
市的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金
融工具系列准则,其他境内上市企业自
2019 年 1 月 1 日起执行。根据新金融工
具系列准则的修订及执行期限要求,公
司对金融工具相关的会计政策内容进行
调整,并自 2019 年 1 月 1 日起开始执行,
主要内容包括:(1)将金融资产分类由
原“以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产”、“持有至到期投资”、
“贷款和应收款项”、“可供出售金融资产”
                                      2019 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第
四类改为“以摊余成本计量的金融资产”、
                                      六会议审议通过了《关于公司会计政策
“以公允价值计量且其变动计入其他综
                                      变更的议案》。
合收益的金融资产”和“以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产”三
类,以企业持有金融资产的“业务模式”
和“金融资产合同现金流量特征”作为金
融资产分类的判断依据。(2)公司将非
交易性权益工具投资指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产,该指定不可撤销,且在处置时不
得将原计入其他综合收益的累计公允价
值变动额结转计入当期损益。(3)公司
将金融资产减值会计由“已发生损失法”
改为“预期损失法”, 要求考虑金融资产
未来预期信用损失情况,从而更加及时、
足额地计提金融资产减值准备,防控金
融资产信用风险。(4)进一步明确金融
资产转移的判断原则及其会计处理。(5)
套期会计准则简化了套期会计的规则,
拓宽套期工具和被套期项目的范围,以


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定性的套期有效性要求取代了现行准则
的定量要求,更加强调套期会计与企业
风险管理活动的有机结合,更好的反映
企业的风险管理活动。

根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
报表格式的通知》(财会 [2019]6 号)(以
下简称“《修订通知》”),对一般企业财
务报表格式进行了修订,要求执行企业
会计准则的非金 融企业按照企业会计         2019 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第
准则和《修订通知》的要求编制 2019 年 十会议审议通过了《关于公司会计政策
度中期财务报表和年度财务报表以及以 变更的议案》。
后期间的财务报表。公司属于已执行新
金融准则但未执行新收入准则和新租赁
准则的企业,结合《修订通知》的要求
对财务报表格式及部分科目列报进行相
应调整。

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于
印发修订<企业会计准则第 7 号—非货
币性资产交换>的通知》(财会[2019]8
                                          2019 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第
号),于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于
                                          十会议审议通过了《关于公司会计政策
印发修订<企业会计准则第 12 号—债务
                                          变更的议案》。
重组>的通知》(财会[2019]9 号),要求
在所有执行企业会计准则的企业范围内
实施。

(一)根据新金融工具系列准则相关要求,执行财政部新金融工具准则而导致的会计政策变更不涉及重述比较信息。会计政
策变更后,权益工具分类为以摊余成本计量的金融资产、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。

根据新旧准则的衔接规定,新金融工具准则的实施对公司2018年度当期及前期金融工具的列报不产生影响,无需重述前期可
比数。首日执行新准则与原准则的差异,调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益,公司于2019年一季报起按新准则要
求进行会计报表披露,不重述2018年可比数。

(二)根据财政部于 2019 年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6号)有
关规定,公司对财务报表格式进行以下主要变动:

1、资产负债表

资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目;
资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目;
资产负债表新增“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款
等。

2、利润表
将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”;

将利润表“减:信用减值损失”调整为“加:信用减值损失(损失以“-”号填列)”;
“研发费用”项目,补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;


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利润表新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目,反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资
产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列;如为损失,以“-”号填列。
3、现金流量表

现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到其他与 经
营活动有关的现金”项目填列。
4、所有者权益变动表
所有者权益变动表,明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径,“其他权益工具持有者投入资本”项目,反映企
业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目
的发生额分析填列。

(1)“应收票据及应收账款",分并列示 为"应收票据"和"应收账款",本期金额分别为2,500,081.17元及99,789,731.38元, 上
期金额分别300,000.00元及82,964,793.93元;“应付票据及应付账款”分并列示为“应付票据”和“应付账款”,本期金额分别为
32,824,161.62 元及381,376,298.21 元,上期金额分别 0 元及637,488,755.22 元;比较数据相应调整。(2)在利润表中”减:
资产减值损失“调整至“加:资产减值损失(损失以“-”号填 列)”,比较数据相应调整。




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表

                                                                                                           单位:元

            项目                2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

       货币资金                         1,085,675,306.42              1,085,675,306.42

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                               300,000.00                   300,000.00

       应收账款                            82,964,793.93                82,964,793.93

       应收款项融资

       预付款项                            22,414,145.96                22,414,145.96

       应收保费



                                                                                                                  93
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       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款              16,589,341.11       16,589,341.11

         其中:应收利息          1,730,231.56       1,730,231.56

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                  2,589,001,614.08   2,589,001,614.08

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           631,165,542.65      631,165,542.65

流动资产合计                 4,428,110,744.15   4,428,110,744.15

非流动资产:

       发放贷款和垫款         176,561,813.02      176,561,813.02

       债权投资

       可供出售金融资产       702,377,882.00                                 -702,377,882.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资               802,802.02         802,802.02

       其他权益工具投资                           694,966,262.58              694,966,262.58

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                29,012,365.80       29,012,365.80

       在建工程                51,108,537.46       51,108,537.46

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               453,440,222.04      453,440,222.04

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用            18,420,289.36       18,420,289.36

       递延所得税资产          25,326,055.28       27,178,960.14                1,852,904.86




                                                                                           94
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       其他非流动资产            2,177,359.77       2,177,359.77

非流动资产合计               1,459,227,326.75   1,453,668,612.19               -5,558,714.56

资产总计                     5,887,338,070.90   5,881,779,356.34               -5,558,714.56

流动负债:

       短期借款               600,000,000.00      600,000,000.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债                              73,603,448.30               73,603,448.30

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融         73,603,448.30                                  -73,603,448.30
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               637,488,755.22      637,488,755.22

       预收款项               124,637,540.24      124,637,540.24

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬            61,668,937.76       61,668,937.76

       应交税费               127,203,862.84      127,203,862.84

       其他应付款             279,199,257.65      279,199,257.65

         其中:应付利息           906,845.02         906,845.02

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 1,903,801,802.01   1,903,801,802.01

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款


                                                                                           95
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       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                         11,604,960.00               11,604,960.00

       递延所得税负债                     3,375,341.39                3,375,341.39

       其他非流动负债

非流动负债合计                          14,980,301.39               14,980,301.39

负债合计                              1,918,782,103.40            1,918,782,103.40

所有者权益:

       股本                            485,379,500.00              485,379,500.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                       1,821,807,722.44            1,821,807,722.44

       减:库存股                      102,937,265.00              102,937,265.00

       其他综合收益                                                  -5,558,714.56               -5,558,714.56

       专项储备

       盈余公积                        283,538,162.80              283,538,162.80

       一般风险准备

       未分配利润                     1,453,570,813.08            1,453,570,813.08

归属于母公司所有者权益
                                      3,941,358,933.32            3,935,800,218.76               -5,558,714.56
合计

       少数股东权益                     27,197,034.18               27,197,034.18

所有者权益合计                        3,968,555,967.50            3,962,997,252.94               -5,558,714.56

负债和所有者权益总计                  5,887,338,070.90            5,881,779,356.34               -5,558,714.56

调整情况说明

2017 年3 月31 日,财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产
转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,并要求境内上市公司自2019
年1月1日起施行。准则规定,在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与
本准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,需要调整2019年初留存
收益、其他综合收益及财务报表其他项目金额。
公司于2019年4月22日召开的第三届董事会第六次会议审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》,公司于 2019 年 1 月


                                                                                                             96
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1 日起执行上述新金融工具准则,并自 2019 年第一季度报告起,按新金融工具系列准则及相关要求进行会计报表披露,于
2019 年1月1日之后将持有的远致富海三号基金、恒信玺利公司等非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资,将黄金租赁业务形成的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债调整至交易性金融负债项目列报,将应收账款减值计提方法从“已发生损失法”调整为“预期信用损失法”,以客户信用
风险评估为核心,结合预期回款情况进行减值计提。


母公司资产负债表
                                                                                                       单位:元

              项目             2018 年 12 月 31 日         2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                          736,783,219.74              736,783,219.74

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                              300,000.00                  300,000.00

       应收账款                           93,141,589.39               93,141,589.39

       应收款项融资

       预付款项                           18,171,795.25               18,171,795.25

       其他应收款                         18,873,774.97               18,873,774.97

         其中:应收利息                    1,072,499.37                1,072,499.37

                  应收股利

       存货                            2,516,789,619.45            2,516,789,619.45

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                      596,417,220.43              596,417,220.43

流动资产合计                           3,980,477,219.23            3,980,477,219.23

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产                  284,377,882.00                                         -284,377,882.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款



                                                                                                              97
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       长期股权投资           917,892,658.66      917,892,658.66

       其他权益工具投资                           276,966,262.58              276,966,262.58

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                25,338,512.01       25,338,512.01

       在建工程                51,108,537.46       51,108,537.46

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               438,650,968.77      438,650,968.77

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用            12,725,174.22       12,725,174.22

       递延所得税资产           20,711,355.11      22,564,259.97                1,852,904.86

       其他非流动资产            1,627,918.49       1,627,918.49

非流动资产合计               1,752,433,006.72   1,746,874,292.16               -5,558,714.56

资产总计                     5,732,910,225.95   5,727,351,511.39               -5,558,714.56

流动负债:

       短期借款               600,000,000.00      600,000,000.00

       交易性金融负债                                                          73,603,448.30

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融         73,603,448.30                                  -73,603,448.30
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               670,520,877.94      670,520,877.94

       预收款项               277,867,739.53      277,867,739.53

       合同负债

       应付职工薪酬            48,667,262.34       48,667,262.34

       应交税费                93,757,043.73       93,757,043.73

       其他应付款             275,650,694.97      275,650,694.97

         其中:应付利息           906,845.02         906,845.02

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动


                                                                                           98
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负债

       其他流动负债

流动负债合计                           2,040,067,066.81            2,040,067,066.81

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                             602,000.00                  602,000.00

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                              602,000.00                  602,000.00

负债合计                               2,040,669,066.81            2,040,669,066.81

所有者权益:

       股本                             485,379,500.00               485,379,500.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                        1,824,953,538.24            1,824,953,538.24

       减:库存股                       102,937,265.00               102,937,265.00

       其他综合收益                                                   -5,558,714.56                -5,558,714.56

       专项储备

       盈余公积                         283,269,408.59               283,269,408.59

       未分配利润                      1,201,575,977.31            1,201,575,977.31

所有者权益合计                         3,692,241,159.14            3,686,682,444.58                -5,558,714.56

负债和所有者权益总计                   5,732,910,225.95            5,727,351,511.39                -5,558,714.56

调整情况说明

公司于2019年4月22日召开的第三届董事会第六次会议审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》,公司于 2019 年 1 月
1 日起执行上述新金融工具准则,自新金融工具实施日起将持有的远致富海三号基金及中美钻等非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,由可供出售的金融资产调整至其他权益工具投资列报,将黄金租
赁业务形成的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债调整至交易性金融负债项目列报,将应收账款减值计提方法
从“已发生损失法”调整为“预期信用损失法”,以客户信用风险评估为核心,结合预期回款情况进行减值计提。

                                                                                                               99
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(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


49、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                             税率

增值税                                    应税收入                          3%、6%、16%、13%

消费税                                    应税收入                          5%

城市维护建设税                            应交流转税                        5%、7%

企业所得税                                应纳税所得额                      15%、16.5%、25%

教育费附加                                应交流转税                        3%

地方教育费附加                            应交流转税                        2%

土地使用税                                土地面积                          按不同土地等级标准及其面积计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                          所得税税率

周大生珠宝(香港)有限公司                                   16.5%

深圳市宝通天下供应链有限公司                                 15%

周大生珠宝销售(重庆)有限公司                               15%


2、税收优惠

(1)按照《财政部 海关总署 国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》(财税【2006】65号)
的规定,本公司之全资子公司上海周大生进出口有限公司享受自上海钻石交易所销往国内市场的成品钻进口环节增值税实际
税负超过4%的部分由海关实行即征即退的税收优惠。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税
优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号)的规定,本公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司适用15%的
企业所得税优惠税率。

(3)根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《国家税
务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的有关规定,本公司之全资子公司周大
生珠宝销售(重庆)有限公司从事的经营业务符合国家鼓励类产业,符合享受西部大开发战略税务优惠政策的条件,公司自
2018年6月1日起,企业所得税减按15%征收。




                                                                                                             100
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3、其他

注1:按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第
39号)规定,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用10%和16%税率的,税率分别调整
为9%、13%。

注2:本公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司企业所得税率为15%;本公司之全资子公司周大生珠宝(香港)
有限公司企业利得税率为16.5%;本公司之全资子公司周大生珠宝销售(重庆)有限公司企业所得税率为15%。




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                    单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

库存现金                                                      196,613.69                           175,365.52

银行存款                                                1,318,734,482.20                     1,081,843,590.02

其他货币资金                                                30,503,830.98                        3,656,350.88

合计                                                    1,349,434,926.87                     1,085,675,306.42

  其中:存放在境外的款项总额                                 5,032,978.27                          441,060.52

其他说明




2、交易性金融资产

                                                                                                    单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                    单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

其他说明:




                                                                                                          101
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4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                        期末余额                                         期初余额

银行承兑票据                                                                  2,500,081.17                                          300,000.00

合计                                                                          2,500,081.17                                          300,000.00

                                                                                                                                     单位: 元

                                               期末余额                                                     期初余额

                              账面余额             坏账准备                          账面余额                    坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                          账面价值
                            金额      比例       金额                             金额        比例             金额      计提比例
                                                            例

  其中:

按组合计提坏账准        2,500,08                                    2,500,081 300,000.0                                             300,000.0
                                     100.00%       0.00     0.00%                            100.00%              0.00      0.00%
备的应收票据                  1.17                                          .17          0                                                  0

  其中:

                        2,500,08                                    2,500,081 300,000.0                                             300,000.0
银行承兑票据                         100.00%       0.00     0.00%                            100.00%              0.00      0.00%
                              1.17                                          .17          0                                                  0

                        2,500,08                                    2,500,081 300,000.0                                             300,000.0
合计                                 100.00%       0.00     0.00%                            100.00%              0.00      0.00%
                              1.17                                          .17          0                                                  0

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                     单位: 元

                                                                              期末余额
           名称
                                     账面余额                    坏账准备                    计提比例                       计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                  期末余额
              名称
                                                账面余额                          坏账准备                               计提比例

银行承兑票据                                            2,500,081.17                                 0.00                               0.00%

合计                                                    2,500,081.17                                 0.00 --

确定该组合依据的说明:
公司应收票据组合,持有期限短、金额小、违约风险低,承兑方为大型商业银行,在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强,因此公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,
考虑历史违约率为零的情况下,因此公司对应收票据在报告期末不计提坏账准备。



按组合计提坏账准备:0
                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                                                           102
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                                                                     期末余额
              名称
                                       账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

                                                                                                                单位: 元

                                                                     期末余额
              名称
                                       账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                            本期变动金额
       类别                 期初余额                                                                     期末余额
                                             计提            收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                 期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                单位: 元

                     项目                         期末终止确认金额                       期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                               期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                单位: 元




                                                                                                                      103
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                              项目                                                             核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                   款项是否由关联交
       单位名称        应收票据性质               核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                         易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                              单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额

                         账面余额                 坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额          比例      金额                              金额      比例        金额      计提比例
                                                           例

按单项计提坏账准     22,858,4                 22,858,4                         14,279,33             14,279,33
                                     17.82%              100.00%        0.00               14.13%                 100.00%
备的应收账款            31.61                    31.61                              9.30                  9.30

其中:

按组合计提坏账准     105,398,                 5,608,70             99,789,73 86,754,13               3,789,336              82,964,793.
                                     82.18%               5.32%                            85.87%                   4.37%
备的应收账款           431.80                     0.42                  1.38        0.89                   .96                      93

其中:

                     128,256,                 28,467,1             99,789,73 101,033,4               18,068,67              82,964,793.
合计                             100.00%                 22.20%                            100.00%                 17.88%
                       863.41                    32.03                  1.38      70.19                   6.26                      93

按单项计提坏账准备:22,858,431.61
                                                                                                                              单位: 元

                        期末余额
名称
                        账面余额                       坏账准备                   计提比例                    计提理由

天津一商友谊股份有限                                                                                          已知存在回收性重大疑
                                        3,851,197.72               3,851,197.72                   100.00%
公司友谊新天地广场                                                                                            问,预计无法收回。

天津武清一商友谊百货                                                                                          已知存在回收性重大疑
                                        3,053,788.07               3,053,788.07                   100.00%
有限公司                                                                                                      问,预计无法收回。

天津劝业场(集团)股份                                                                                          已知存在回收性重大疑
                                        2,934,215.79               2,934,215.79                   100.00%
有限公司                                                                                                      问,预计无法收回。

                                                                                                              已知存在回收性重大疑
天津滨江商厦有限公司                    2,690,788.58               2,690,788.58                   100.00%
                                                                                                              问,预计无法收回。

苏州市新苏国际购物中                                                                                          已知存在回收性重大疑
                                        1,735,057.32               1,735,057.32                   100.00%
心有限公司                                                                                                    问,预计无法收回。



                                                                                                                                     104
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                                                                            已知存在回收性重大疑
北京庄胜崇光百货商场   1,591,072.67   1,591,072.67                100.00%
                                                                            问,预计无法收回。

云南奥宸奥特莱斯购物
                                                                            已知存在回收性重大疑
有限公司奥特莱斯购物   1,403,581.90   1,403,581.90                100.00%
                                                                            问,预计无法收回。
中心

天津一商友谊新都市百                                                        已知存在回收性重大疑
                       1,283,467.57   1,283,467.57                100.00%
货有限公司                                                                  问,预计无法收回。

                                                                            已知存在回收性重大疑
杭州中都百货有限公司    658,345.36     658,345.36                 100.00%
                                                                            问,预计无法收回。

厦门市佳事达购物广场                                                        已知存在回收性重大疑
                        644,544.15     644,544.15                 100.00%
有限公司                                                                    问,预计无法收回。

上海联庆商业投资管理                                                        已知存在回收性重大疑
                        526,691.54     526,691.54                 100.00%
有限公司                                                                    问,预计无法收回。

龙岩天成来雅百货股份                                                        已知存在回收性重大疑
                        404,156.10     404,156.10                 100.00%
有限公司                                                                    问,预计无法收回。

云南阳光嘉年华商业管                                                        已知存在回收性重大疑
                        398,495.89     398,495.89                 100.00%
理有限公司                                                                  问,预计无法收回。

湖南新百润投资有限公                                                        已知存在回收性重大疑
                        353,149.42     353,149.42                 100.00%
司                                                                          问,预计无法收回。

武汉五环峰国际名品经                                                        已知存在回收性重大疑
                        286,810.34     286,810.34                 100.00%
营管理有限公司                                                              问,预计无法收回。

                                                                            已知存在回收性重大疑
北京庄胜崇光百货商场    256,278.53     256,278.53                 100.00%
                                                                            问,预计无法收回。

                                                                            已知存在回收性重大疑
上海成泰百货有限公司    223,376.22     223,376.22                 100.00%
                                                                            问,预计无法收回。

大庆市松雷购物休闲有                                                        已知存在回收性重大疑
                        161,895.71     161,895.71                 100.00%
限公司                                                                      问,预计无法收回。

上海世贸家具(集团)                                                        已知存在回收性重大疑
                        106,726.73     106,726.73                 100.00%
有限公司                                                                    问,预计无法收回。

内蒙古维多利摩尔城商                                                        已知存在回收性重大疑
                         86,720.00      86,720.00                 100.00%
业管理有限公司                                                              问,预计无法收回。

北京北辰天阳商业管理                                                        已知存在回收性重大疑
                         86,166.44      86,166.44                 100.00%
有限公司                                                                    问,预计无法收回。

铜仁市金桥房地产开发
                                                                            已知存在回收性重大疑
有限公司商业管理分公     58,569.00      58,569.00                 100.00%
                                                                            问,预计无法收回。


                                                                            已知存在回收性重大疑
重庆万达百货有限公司     21,590.09      21,590.09                 100.00%
                                                                            问,预计无法收回。

惠安县周太生珠宝店       20,861.89      20,861.89                 100.00% 已知存在回收性重大疑


                                                                                                 105
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鹤山市沙坪周氏黄金珠                                                                                    已知存在回收性重大疑
                                      13,162.23                   13,162.23                   100.00%
宝店                                                                                                    问,预计无法收回。

洛阳市玉雅阁珠宝玉器                                                                                    已知存在回收性重大疑
                                        7,039.50                   7,039.50                   100.00%
有限公司                                                                                                问,预计无法收回。

乌拉特后旗巴音宝力格                                                                                    已知存在回收性重大疑
                                         682.85                      682.85                   100.00%
镇陕坝金店                                                                                              问,预计无法收回。

合计                               22,858,431.61              22,858,431.61 --                          --

按单项计提坏账准备:

                                                                                                                        单位: 元

                       期末余额
名称
                       账面余额                    坏账准备                   计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:5,608,700.42
                                                                                                                        单位: 元

                                                                          期末余额
             名称
                                        账面余额                          坏账准备                           计提比例

联营业务组合                                   89,174,854.33                      2,607,323.46                             2.92%

加盟业务组合                                   13,549,140.59                      2,996,704.83                            22.12%

零售业务组合                                       1,285,090.88                           103.69                           0.01%

其他业务组合                                       1,389,346.00                          4,568.44                          0.33%

合计                                         105,398,431.80                       5,608,700.42 --

确定该组合依据的说明:
公司按照不同业务类型的信用风险特征为基础确定信用风险组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况,按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                          期末余额
             名称
                                        账面余额                          坏账准备                           计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                         账龄                                                               期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                115,879,719.85

1 年以内                                                                                                           115,879,719.85



                                                                                                                               106
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1至2年                                                                                                            2,978,932.18

2至3年                                                                                                                91,086.62

3 年以上                                                                                                          9,307,124.76

  3至4年                                                                                                          1,734,750.91

  4至5年                                                                                                          7,553,612.07

  5 年以上                                                                                                            18,761.78

合计                                                                                                            128,256,863.41


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                      单位: 元

                                                                     本期变动金额
         类别                期初余额                                                                           期末余额
                                                     计提             收回或转回             核销

坏账准备                      18,068,676.26          10,398,455.77                                               28,467,132.03

合计                          18,068,676.26          10,398,455.77                                               28,467,132.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                      单位: 元

                  单位名称                                收回或转回金额                             收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                      单位: 元

                              项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质           核销金额                核销原因        履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                    单位:元

                单位名称                  款项性质           期末余额          账龄      占应收账款期 坏账准备期末余
                                                                                         末余额合计数            额
                                                                                           的比例(%)
天津一商友谊股份有限公司友谊新天              货款            3,851,197.72    1年以内        3.00%             3,851,197.72
地广场



                                                                                                                              107
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中原百货集团股份有限公司                   货款         3,810,468.64      1年以内          2.97%

南京中央商场集团联合营销有限公司           货款         3,117,915.56      1年以内          2.43%                149,864.08

天津武清一商友谊百货有限公司               货款         3,053,788.07      2年以内          2.38%               3,053,788.07

乐宾百货(天津)有限公司                     货款         2,954,026.37      1年以内          2.30%

                  合计                                 16,787,396.36                       13.09%              7,054,849.87




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                               期末余额                                     期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                          期初余额
           账龄
                                    金额                 比例                       金额                        比例

1 年以内                            16,384,807.64               100.00%             22,414,145.96                       100.00%

合计                                16,384,807.64          --                       22,414,145.96                --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                    单位:元

                         单位名称                           期末余额                  占预付款项总额的比例(%)

许少君                                                            2,122,383.77                                         12.95


                                                                                                                               108
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石家庄众淼网络信息技术有限公司                                         1,986,830.15                                        12.13

安徽省博达传媒有限公司                                                 1,157,377.53                                         7.06

湖北财富文化发展有限公司                                               1,041,509.41                                         6.36

成都汛美广告有限公司                                                    963,106.80                                          5.88

                         合计                                          7,271,207.66                                        44.38


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                    期末余额                                     期初余额

应收利息                                                                  725,214.53                                   1,730,231.56

其他应收款                                                             18,486,215.29                                  14,859,109.55

合计                                                                   19,211,429.82                                  16,589,341.11


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                           单位: 元

                  项目                                    期末余额                                     期初余额

应收贷款利息                                                              725,214.53                                     657,732.19

固定利率理财产品应收利息                                                        0.00                                   1,072,499.37

合计                                                                      725,214.53                                   1,730,231.56

2)重要逾期利息
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                        是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额                  逾期时间                    逾期原因
                                                                                                                    依据

其他说明:

3) 组合中按照风险级次计提坏账准备的应收贷款利息
                                                                                                            单位:元

             账 龄                                2019.6.30                                            2018.12.31

                                           账面余额                 计提比例(%)                账面余额                计提比例(%)

                                    金额              坏账准备                           金额               比例(%)

正常类贷款                           736,258.41         11,043.88            1.50         667,748.42         10,016.23              1.50

关注类贷款



                                                                                                                                   109
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次级类贷款

可疑类贷款

损失类贷款

             合计                         736,258.41      11,043.88             1.50          667,748.42        10,016.23            1.50

4)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                             单位: 元

           项目(或被投资单位)                               期末余额                                       期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                             单位: 元

                                                                                                            是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额                      账龄                    未收回的原因
                                                                                                                      依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                             单位: 元

                款项性质                                  期末账面余额                                   期初账面余额

保证金                                                                    13,948,812.97                                 11,972,363.13

员工往来款                                                                 4,694,532.91                                  3,064,336.42

单位往来款                                                                   63,485.08                                       60,525.67

合计                                                                      18,706,830.96                                 15,097,225.22

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                             单位: 元

                                第一阶段                  第二阶段                        第三阶段

         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                 用损失                (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                                                                              238,115.67               238,115.67

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                      ——                            ——                      ——
本期




                                                                                                                                   110
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本期计提                                                                                 2,500.00               2,500.00

本期转回                                                                               20,000.00               20,000.00

2019 年 6 月 30 日余额                                                                220,615.67              220,615.67

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位: 元

                             账龄                                                    期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        11,847,054.48

1 年以内                                                                                                   11,847,054.48

1至2年                                                                                                      4,545,148.81

2至3年                                                                                                       363,708.02

3 年以上                                                                                                    1,950,919.65

  3至4年                                                                                                     366,990.00

  4至5年                                                                                                     817,200.00

  5 年以上                                                                                                   766,729.65

合计                                                                                                       18,706,830.96

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:

                                                                                                               单位: 元

                                                                 本期变动金额
           类别                 期初余额                                                               期末余额
                                                          计提                 收回或转回

内蒙古维多利新城商业
                                         20,000.00                                    20,000.00
管理有限公司

 天津一商友谊股份有
                                                                 500.00                                           500.00
限公司友谊新天地广场

合计                                     20,000.00               500.00               20,000.00                   500.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

                  单位名称                           转回或收回金额                             收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位: 元

                             项目                                                    核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                               单位: 元

       单位名称         其他应收款性质         核销金额          核销原因         履行的核销程序    款项是否由关联交


                                                                                                                      111
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其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称           款项的性质           期末余额                 账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

深圳市水贝壹号投
                      保证金、押金                2,672,955.97 2 年以内                              14.46%
资发展有限公司

深圳市田贝东方国
际珠宝交易广场有 保证金、押金                     1,551,382.45 1-2 年                                 8.39%
限公司

天津市麦购房地产
                      保证金、押金                 744,910.00 3-5 年                                  4.03%
投资发展有限公司

深圳市霍达商业管
                      保证金、押金                 685,962.42 1 年以内                                3.71%
理有限公司

王仲伯                员工往来款                   459,060.00 1 年以内                                2.48%

合计                           --                 6,114,270.84            --                         33.07%

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                                  及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                       单位: 元

                                       期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备           账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值

原材料               668,984,300.67        7,292.45     668,977,008.22         350,306,787.67       164,773.89    350,142,013.78

库存商品            1,843,342,144.16   5,170,126.71 1,838,172,017.45 2,060,674,925.23             21,942,237.78 2,038,732,687.45

周转材料                4,573,688.64            0.00       4,573,688.64          5,657,718.05              0.00     5,657,718.05

委托加工物资          37,716,773.14             0.00      37,716,773.14        194,469,194.80              0.00   194,469,194.80


                                                                                                                              112
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合计            2,554,616,906.61     5,177,419.16 2,549,439,487.45 2,611,108,625.75    22,107,011.67 2,589,001,614.08

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                            单位: 元

                                          本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                             期末余额
                                      计提             其他          转回或转销          其他

原材料               164,773.89      1,500,978.11             0.00     1,658,459.55                          7,292.45

库存商品          21,942,237.78    22,577,871.40              0.00    39,349,982.47                      5,170,126.71

周转材料                    0.00                                                                                 0.00

合计              22,107,011.67    24,078,849.51              0.00    41,008,442.02                      5,177,419.16

公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。
①原材料可变现净值的确定依据

原材料主要包括黄金原料、铂金原料和钻石原料。黄金原料、铂金原料期末可变现净值根据上海黄金交易所期末公布的黄金、
铂金现货交易的收盘价确定,期末账面成本高于可变现净值的部分,计提存货跌价准备;钻石原料结合当期钻石的价格波动
情况、加工费率及定价政策综合判断是否存在减值迹象,如存在减值迹象则逐一进行减值测算并计提跌价准备。

②库存商品可变现净值的确定依据

库存商品主要包括黄金成品、铂金成品、K金成品和镶嵌产品。黄金成品、铂金成品、K金成品逐件进行减值测算,期末可
变现净值根据终端销售价格,扣除销售及相关费用后的金额确定,期末账面成本高于可变现净值的成品,计提存货跌价准备。
镶嵌产品在报告期末结合当期钻石的价格波动情况和可变现净值情况综合判断是否存在减值迹象,如存在减值迹象则逐一进
行减值测算。
③委托加工物资可变现净值的确定依据

委托加工物资主要包括黄金原料、铂金原料和钻石原料,性质与原材料相似,因此测算方法与原材料一致。

存货跌价准备本期转回转销金额4,100.84万元,主要由于部分存货报告期内实现销售使得其原计提的存货跌价准备转销以及
金料随黄金价格阶段性波动原计提的存货跌价准备转回所致。




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至2016年6月30日,存货余额中不含有借款费用资本化金额。




(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                            单位: 元

                         项目                                                         金额

其他说明:




                                                                                                                   113
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10、合同资产

                                                                                                                       单位: 元

                                              期末余额                                         期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备         账面价值        账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                       单位: 元

              项目                     变动金额                                       变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况

                                                                                                                       单位: 元

           项目                  本期计提                本期转回              本期转销/核销                    原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                       单位: 元

      项目            期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                期末余额                                   期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
       债权项目
                             面值     票面利率    实际利率     到期日         面值       票面利率    实际利率          到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                       单位: 元

                     项目                                期末余额                                   期初余额

理财产品                                                                      0.00                              480,000,000.00

待认证及待抵扣进项税                                                165,551,572.63                              151,165,433.55


                                                                                                                                114
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预缴印花税                                                                       24.47                                        109.10

合计                                                                  165,551,597.10                                   631,165,542.65

其他说明:


14、 发放贷款及垫款



(1)贷款和垫款按担保方式分类:
                                                                             单位:元

              项目                               期末余额                                              期初余额

                                        金额                       比例%                     金额                    比例

信用贷款                                  38,727,792.47            17.99%                   58,651,582.03            32.72%

保证贷款                                 144,102,451.88            66.92%                   94,098,989.56            52.50%

抵押贷款                                   2,000,000.00            0.93%                     2,000,000.00            1.12%

其他方式贷款                              30,500,000.00            14.16%                   24,500,000.00            13.66%

              合计                       215,330,244.35        100.00%                   179,250,571.59             100.00%


(2)贷款和垫款的五级分类情况:
                                                                             单位:元

       项目                           期末余额                                                  期初余额

                     贷款余额         贷款损失准备 拨贷比例(%)            贷款余额          贷款损失准备         拨贷比例(%)

正常                 215,330,244.35      3,229,953.67       1.50           179,250,571.59           2,688,758.57      1.50%



关注

次级

可疑

损失

       合计          215,330,244.35      3,229,953.67       1.50           179,250,571.59           2,688,758.57      1.50%


(3)贷款和垫款的贷款期限分类情况:




       单位:元

                      项目                                   报告期末余额                            报告期初余额
一年以内流动贷款                                                            212,830,244.35                   176,750,571.59

中期贷款                                                                      2,500,000.00                     2,500,000.00

发放贷款及垫款总额                                                          215,330,244.35                   179,250,571.59


                                                                                                                                   115
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减:贷款损失准备                      &en