周大生:2019年半年度财务报告

                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




周大生珠宝股份有限公司

 2019 年半年度财务报告

     (未经审计)




     2019 年 08 月




                                                               1
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                                   2019 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:周大生珠宝股份有限公司

                                         2019 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                        1,349,434,926.87                         1,085,675,306.42

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                            2,500,081.17                                 300,000.00

    应收账款                                           99,789,731.38                            82,964,793.93

    应收款项融资

    预付款项                                           16,384,807.64                            22,414,145.96

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                         19,211,429.82                            16,589,341.11

       其中:应收利息                                       725,214.53                           1,730,231.56

               应收股利



                                                                                                                  2
                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    买入返售金融资产

    存货                     2,549,439,487.45                      2,589,001,614.08

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              165,551,597.10                        631,165,542.65

流动资产合计                 4,202,312,061.43                      4,428,110,744.15

非流动资产:

    发放贷款和垫款            212,100,290.68                        176,561,813.02

    债权投资

    可供出售金融资产                                                702,377,882.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                  310,751.13                            802,802.02

    其他权益工具投资          737,277,010.84

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                   29,187,213.39                         29,012,365.80

    在建工程                   93,866,338.29                         51,108,537.46

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  444,186,048.85                        453,440,222.04

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               57,152,330.06                         18,420,289.36

    递延所得税资产             23,981,633.07                         25,326,055.28

    其他非流动资产                767,783.37                           2,177,359.77

非流动资产合计               1,598,829,399.68                      1,459,227,326.75

资产总计                     5,801,141,461.11                      5,887,338,070.90

流动负债:

    短期借款                  250,000,000.00                        600,000,000.00

    向中央银行借款



                                                                                      3
                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    拆入资金

    交易性金融负债                   68,484,715.44

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                           73,603,448.30
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         32,824,161.62

    应付账款                        381,376,298.21                        637,488,755.22

    预收款项                        119,108,732.41                        124,637,540.24

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                     17,112,750.39                         61,668,937.76

    应交税费                        106,055,018.61                        127,203,862.84

    其他应付款                      602,454,766.56                        279,199,257.65

      其中:应付利息                    702,896.37                            906,845.02

               应付股利             316,746,950.00

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,577,416,443.24                      1,903,801,802.01

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                            4
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    递延收益                                            11,272,960.00                           11,604,960.00

    递延所得税负债                                      11,266,045.04                            3,375,341.39

    其他非流动负债

非流动负债合计                                          22,539,005.04                           14,980,301.39

负债合计                                             1,599,955,448.28                        1,918,782,103.40

所有者权益:

    股本                                               487,303,000.00                         485,379,500.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                         1,868,370,517.15                        1,821,807,722.44

    减:库存股                                          99,993,783.75                         102,937,265.00

    其他综合收益                                        21,530,029.68

    专项储备

    盈余公积                                           283,538,162.80                         283,538,162.80

    一般风险准备

    未分配利润                                       1,611,979,466.54                        1,453,570,813.08

归属于母公司所有者权益合计                           4,172,727,392.42                        3,941,358,933.32

    少数股东权益                                        28,458,620.41                           27,197,034.18

所有者权益合计                                       4,201,186,012.83                        3,968,555,967.50

负债和所有者权益总计                                 5,801,141,461.11                        5,887,338,070.90


法定代表人:周宗文                 主管会计工作负责人:周华珍                       会计机构负责人:许金卓


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                         1,009,202,982.84                         736,783,219.74

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                             2,500,081.17                                300,000.00

    应收账款                                           123,794,413.38                           93,141,589.39


                                                                                                                  5
                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    应收款项融资

    预付款项                   10,469,801.80                         18,171,795.25

    其他应收款                 21,066,297.09                         18,873,774.97

      其中:应收利息                                                   1,072,499.37

               应收股利

    存货                     2,494,029,288.69                      2,516,789,619.45

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产              131,641,674.66                        596,417,220.43

流动资产合计                 3,792,704,539.63                      3,980,477,219.23

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                                284,377,882.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              929,581,473.56                        917,892,658.66

    其他权益工具投资          293,267,749.99

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                   25,535,477.45                         25,338,512.01

    在建工程                   93,866,338.29                         51,108,537.46

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                  430,434,378.27                        438,650,968.77

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               52,635,142.49                         12,725,174.22

    递延所得税资产             16,474,911.17                          20,711,355.11

    其他非流动资产                                                     1,627,918.49

非流动资产合计               1,841,795,471.22                      1,752,433,006.72

资产总计                     5,634,500,010.85                      5,732,910,225.95



                                                                                      6
                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


流动负债:

    短期借款                        250,000,000.00                        600,000,000.00

    交易性金融负债                   68,484,715.44

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                           73,603,448.30
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                         32,824,161.62

    应付账款                        362,658,540.46                        670,520,877.94

    预收款项                        254,711,154.91                        277,867,739.53

    合同负债

    应付职工薪酬                      9,407,746.41                         48,667,262.34

    应交税费                         75,533,527.20                         93,757,043.73

    其他应付款                      647,470,260.62                        275,650,694.97

      其中:应付利息                    702,896.37                            906,845.02

               应付股利             316,746,950.00

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       1,701,090,106.66                      2,040,067,066.81

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                            270,000.00                            602,000.00

    递延所得税负债                    1,388,388.44

    其他非流动负债

非流动负债合计                        1,658,388.44                            602,000.00

负债合计                           1,702,748,495.10                      2,040,669,066.81

所有者权益:




                                                                                            7
                                                          周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    股本                                       487,303,000.00                          485,379,500.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                 1,871,516,332.95                         1,824,953,538.24

    减:库存股                                  99,993,783.75                          102,937,265.00

    其他综合收益                                    3,292,400.99

    专项储备

    盈余公积                                   283,269,408.59                          283,269,408.59

    未分配利润                               1,386,364,156.97                         1,201,575,977.31

所有者权益合计                               3,931,751,515.75                         3,692,241,159.14

负债和所有者权益总计                         5,634,500,010.85                         5,732,910,225.95


3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业总收入                                2,389,610,024.48                        2,123,991,231.17

    其中:营业收入                            2,389,610,024.48                        2,123,991,231.17

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                1,842,078,905.13                        1,705,859,863.85

    其中:营业成本                            1,488,098,942.04                        1,389,493,278.58

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                           27,599,859.33                               21,585,200.97

           销售费用                            258,509,958.19                           238,486,429.48

           管理费用                             57,456,690.18                               48,478,872.70

           研发费用                                 5,894,236.78                             3,878,064.69



                                                                                                            8
                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


             财务费用                        4,519,218.61                          3,938,017.43

                 其中:利息费用             10,711,919.91                          6,812,643.20

                        利息收入             6,313,050.24                          5,625,969.61

       加:其他收益                         49,684,886.84                         54,456,811.58

           投资收益(损失以“-”号填
                                             8,691,582.79                          8,764,320.17
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                              -492,050.89
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                              -907,298.15                           738,461.53
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -10,923,178.52
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                            -1,530,822.11                        -22,144,705.46
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                      47,378.35
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         592,546,290.20                        459,993,633.49

       加:营业外收入                       24,961,254.49                          5,955,389.18

       减:营业外支出                           24,619.26                         -1,581,554.93

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     617,482,925.43                        467,530,577.60

       减:所得税费用                      142,372,346.44                        114,613,962.35

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         475,110,578.99                        352,916,615.25

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           475,110,578.99                        352,916,615.25
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        475,118,309.71                        352,916,615.25

       2.少数股东损益                           -7,730.72

六、其他综合收益的税后净额                  28,358,061.19




                                                                                                  9
                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 归属母公司所有者的其他综合收益
                                         27,088,744.24
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
                                         27,088,744.24
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
                                         27,088,744.24
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

 归属于少数股东的其他综合收益的
                                          1,269,316.95
税后净额

七、综合收益总额                        503,468,640.18                        352,916,615.25

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        502,207,053.95                        352,916,615.25
总额

       归属于少数股东的综合收益总额       1,261,586.23

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                         0.65                                  0.49


                                                                                           10
                                                                      周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       (二)稀释每股收益                                               0.66                                    0.49

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:周宗文                       主管会计工作负责人:周华珍                       会计机构负责人:许金卓


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                   项目                        2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              2,090,332,869.10                        2,026,180,468.65

       减:营业成本                                       1,478,641,113.00                        1,400,675,302.89

           税金及附加                                           8,801,667.81                           16,160,709.83

           销售费用                                        159,700,974.06                          188,882,194.79

           管理费用                                            56,420,683.51                           43,611,721.02

           研发费用                                             5,894,236.78                            3,878,064.69

           财务费用                                             6,508,957.80                            2,264,872.93

             其中:利息费用                                    10,711,919.91                            6,812,643.20

                      利息收入                                  4,419,693.29                            4,663,909.32

       加:其他收益                                             7,541,903.71                            8,330,000.00

           投资收益(损失以“-”号填
                                                           200,046,250.30                               8,764,320.17
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                 -492,050.89
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                                                 -907,298.15                             738,461.53
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                                  13,739.53
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                               -1,535,385.74                        -17,539,416.87
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                          47,378.35
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                         579,524,445.79                          371,048,345.68

       加:营业外收入                                          22,017,115.22                            4,782,176.16


                                                                                                                   11
                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       减:营业外支出                      22,430.41                         -1,582,775.84

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      601,519,130.60                       377,413,297.68
列)

       减:所得税费用                 100,021,294.69                        94,464,599.15

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    501,497,835.91                       282,948,698.53

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      501,497,835.91                       282,948,698.53
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额              8,851,115.55

       (一)不能重分类进损益的其他
                                        8,851,115.55
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
                                        8,851,115.55
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                         12
                                                           周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


六、综合收益总额                                510,348,951.46                          282,948,698.53

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金             2,562,478,395.25                         2,406,762,323.74

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金                   14,064,493.06                             176,558.06

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                 36,782,819.35                           46,126,811.58

     收到其他与经营活动有关的现金                   53,511,170.19                           34,681,277.35

经营活动现金流入小计                          2,666,836,877.85                         2,487,746,970.73

     购买商品、接受劳务支付的现金             1,870,299,736.07                         1,741,166,638.25

     客户贷款及垫款净增加额                         13,858,584.49                           11,573,990.55

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金



                                                                                                        13
                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     支付给职工以及为职工支付的现
                                     172,750,631.14                        152,295,463.18


     支付的各项税费                  271,042,240.47                        222,802,281.05

     支付其他与经营活动有关的现金    148,086,048.23                        121,196,886.27

经营活动现金流出小计                2,476,037,240.40                      2,249,035,259.30

经营活动产生的现金流量净额           190,799,637.45                         238,711,711.43

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             1,030,000,000.00                       350,000,000.00

     取得投资收益收到的现金           16,729,613.57                           3,829,808.22

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                1,046,729,613.57                       353,829,808.22

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      85,650,787.83                        339,413,471.15
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                  554,500,000.00                        771,070,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 640,150,787.83                       1,110,483,471.15

投资活动产生的现金流量净额           406,578,825.74                        -756,653,662.93

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               27,390,640.00                        107,445,965.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              150,000,000.00                        700,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 177,390,640.00                        807,445,965.00

     偿还债务支付的现金              500,000,000.00                        100,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                      10,915,868.56                        297,494,417.47
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                         14
                                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                        1,923.50                             462,529.50

筹资活动现金流出小计                              510,917,792.06                          397,956,946.97

筹资活动产生的现金流量净额                       -333,527,152.06                          409,489,018.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                         43,865.14                              837,728.14
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      263,895,176.27                          -107,615,205.33

       加:期初现金及现金等价物余额             1,085,539,750.60                         1,189,507,475.30

六、期末现金及现金等价物余额                    1,349,434,926.87                         1,081,892,269.97


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             2,292,292,237.04                         2,279,718,197.00

       收到的税费返还                                       674.41

       收到其他与经营活动有关的现金               103,238,849.20                              40,032,237.09

经营活动现金流入小计                            2,395,531,760.65                         2,319,750,434.09

       购买商品、接受劳务支付的现金             1,958,739,879.93                         1,724,079,115.42

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                  112,337,151.18                          120,135,175.14


       支付的各项税费                             169,946,571.72                          188,128,929.62

       支付其他与经营活动有关的现金               140,392,431.40                          110,923,840.58

经营活动现金流出小计                            2,381,416,034.23                         2,143,267,060.76

经营活动产生的现金流量净额                            14,115,726.42                       176,483,373.33

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金                         910,000,000.00                          350,000,000.00

       取得投资收益收到的现金                     208,056,050.52                               7,829,808.22

       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                            1,118,056,050.52                          357,829,808.22

       购建固定资产、无形资产和其他                   81,724,861.78                       337,548,167.13



                                                                                                          15
                                                                          周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                             444,500,000.00                           1,011,680,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                              526,224,861.78                           1,349,228,167.13

投资活动产生的现金流量净额                                        591,831,188.74                              -991,398,358.91

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金                                          27,390,640.00                                107,445,965.00

       取得借款收到的现金                                         150,000,000.00                                700,000,000.00

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                              177,390,640.00                                807,445,965.00

       偿还债务支付的现金                                         500,000,000.00                                100,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   10,915,868.56                                297,494,417.47
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                     1,923.50                                   462,529.50

筹资活动现金流出小计                                              510,917,792.06                                397,956,946.97

筹资活动产生的现金流量净额                                       -333,527,152.06                                409,489,018.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      272,419,763.10                              -405,425,967.55

       加:期初现金及现金等价物余额                               736,783,219.74                           1,044,814,804.69

六、期末现金及现金等价物余额                                    1,009,202,982.84                                639,388,837.14


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                        单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                  所有
                                                                                                                 少数
       项目              其他权益工具                                                                                    者权
                                                        其他                    一般   未分
                                        资本 减:库             专项   盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                    风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                 权益
                                   其他 公积     存股           储备   公积
                                                                                                                          计
                         股   债                        收益                    准备    润

                 485,3                  1,821, 102,93                  283,53          1,453,          3,941, 27,197 3,968,
一、上年期末余
                 79,50                  807,72 7,265.                  8,162.          570,81          358,93 ,034.1 555,96

                  0.00                    2.44     00                      80            3.08            3.32        8     7.50


                                                                                                                                16
                                                           周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       加:会计政                              -5,558,                            -5,558,            -5,558,
策变更                                         714.56                             714.56             714.56

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    485,3   1,821, 102,93                283,53       1,453,       3,935, 27,197 3,962,
二、本年期初余                                 -5,558,
                    79,50   807,72 7,265.                8,162.      570,81       800,21 ,034.1 997,25
额                                             714.56
                     0.00     2.44       00                 80         3.08         8.76        8      2.94

三、本期增减变 1,923        46,562             27,088                158,40       236,92             238,18
                                     -2,943,                                                1,261,
动金额(减少以 ,500.        ,794.7             ,744.2                 8,653.       7,173.            8,759.
                                     481.25                                                 586.23
“-”号填列)        00        1                   4                    46           66                 89

                                               27,088                475,11       502,20             503,46
(一)综合收益                                                                              1,261,
                                               ,744.2                 8,309.       7,053.            8,640.
总额                                                                                        586.23
                                                    4                    71           95                 18

                    1,923   46,562                                                51,429             51,429
(二)所有者投                       -2,943,
                    ,500.   ,794.7                                                 ,775.9            ,775.9
入和减少资本                         481.25
                      00        1                                                      6                  6

                    1,923   25,465                                                30,332             30,332
1.所有者投入                        -2,943,
                    ,500.   ,325.3                                                 ,306.6            ,306.6
的普通股                             481.25
                      00        8                                                      3                  3

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计               21,097                                                21,097             21,097
入所有者权益                ,469.3                                                 ,469.3            ,469.3
的金额                          3                                                      3                  3

4.其他

                                                                     -316,7        -316,7            -316,7
(三)利润分配                                                       09,656       09,656             09,656
                                                                         .25          .25               .25

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                                     -316,7        -316,7            -316,7
3.对所有者(或
                                                                     09,656       09,656             09,656
股东)的分配
                                                                         .25          .25               .25


                                                                                                           17
                                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  487,3                     1,868, 99,993 21,530                  283,53             1,611,            4,172, 28,458 4,201,
四、本期期末余
                  03,00                    370,51 ,783.7 ,029.6                   8,162.             979,46           727,39 ,620.4 186,01

                   0.00                      7.15          5          8                 80             6.54             2.42           1     2.83

上期金额
                                                                                                                                       单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                           所有者
       项目               其他权益工具                                                                                        少数股
                                                               其他                          一般   未分
                                           资本 减:库                    专项   盈余                                                      权益合
                  股本 优先 永续                               综合                          风险   配利      其他   小计 东权益
                                           公积     存股                  储备   公积                                                       计
                                    其他
                          股   债                              收益                          准备    润

                  477,8                    1,681,                                217,44             1,004,           3,381,                3,381,6
一、上年期末
                  50,00                    575,66                                1,378.             769,85           636,89                36,895.
余额
                   0.00                      6.59                                   09                0.66             5.34                      34

       加:会计
政策变更

           前期


                                                                                                                                                  18
                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  477,8   1,681,          217,44        1,004,      3,381,        3,381,6
二、本年期初
                  50,00   575,66          1,378.       769,85       636,89        36,895.
余额
                   0.00     6.59             09          0.66         5.34            34

三、本期增减
                  7,529   113,21 102,92                61,688       79,506
变动金额(减                                                                      79,506,
                  ,500.   6,660. 8,265.                 ,915.2      ,811.0
少以“-”号填                                                                     811.09
                    00       84     00                      5           9
列)

                                                       352,91       352,91
(一)综合收                                                                      352,916
                                                        6,615.      6,615.
益总额                                                                            ,615.25
                                                           25          25

(二)所有者 7,529        113,21 102,92                             17,817
                                                                                  17,817,
投入和减少资      ,500.   6,660. 8,265.                             ,895.8
                                                                                   895.84
本                  00       84     00                                  4

                  7,529   99,480 102,92
1.所有者投入                                                       4,081,        4,081,3
                  ,500.   ,116.4 8,265.
的普通股                                                            351.42          51.42
                    00        2     00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计             13,736                                    13,736
                                                                                  13,736,
入所有者权益              ,544.4                                    ,544.4
                                                                                   544.42
的金额                        2                                         2

4.其他

                                                       -291,2       -291,2        -291,22
(三)利润分
                                                       27,700       27,700        7,700.0

                                                           .00         .00             0

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                            -291,2       -291,2        -291,22
(或股东)的                                           27,700       27,700        7,700.0
分配                                                       .00         .00             0

4.其他




                                                                                        19
                                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                    485,3                     1,794, 102,92                 217,44            1,066,          3,461,          3,461,1
四、本期期末
                    79,50                    792,32 8,265.                  1,378.            458,76          143,70          43,706.
余额
                     0.00                      7.43     00                      09              5.91             6.43             43


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                   2019 年半年度

       项目                         其他权益工具      资本公 减:库存 其他综         专项储    盈余公 未分配               所有者权
                      股本                                                                                          其他
                                 优先股 永续债 其他     积       股       合收益       备        积       利润              益合计

                     485,37                                                                               1,201,5
一、上年期末余                                        1,824,95 102,937,                        283,269,                    3,692,241,
                     9,500.0                                                                              75,977.
额                                                    3,538.24   265.00                         408.59                        159.14
                             0                                                                                31

       加:会计政                                                         -5,558,7                                         -5,558,714
策变更                                                                      14.56                                                 .56

           前期


                                                                                                                                     20
                                                      周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


差错更正

           其他

                  485,37                                                   1,201,5
二、本年期初余              1,824,95 102,937, -5,558,7          283,269,                3,686,682,
                  9,500.0                                                  75,977.
额                          3,538.24   265.00     14.56           408.59                   444.58
                       0                                                       31

三、本期增减变                                                             184,78
                  1,923,5   46,562,7 -2,943,4 8,851,11                                  245,069,0
动金额(减少以                                                             8,179.6
                   00.00      94.71     81.25       5.55                                    71.17
“-”号填列)                                                                  6

                                                                           501,49
(一)综合收益                                  8,851,11                                510,348,9
                                                                           7,835.9
总额                                                5.55                                    51.46
                                                                                1

(二)所有者投 1,923,5      46,562,7 -2,943,4                                           51,429,77
入和减少资本       00.00      94.71     81.25                                                5.96

1.所有者投入     1,923,5   25,465,3 -2,943,4                                           30,332,30
的普通股           00.00      25.38     81.25                                                6.63

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                            21,097,4                                                    21,097,46
入所有者权益
                              69.33                                                          9.33
的金额

4.其他

                                                                           -316,70
                                                                                       -316,709,6
(三)利润分配                                                             9,656.2
                                                                                            56.25
                                                                                5

1.提取盈余公


                                                                           -316,70
2.对所有者(或                                                                        -316,709,6
                                                                           9,656.2
股东)的分配                                                                                56.25
                                                                                5

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)



                                                                                                 21
                                                                                      周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     487,30                                                                                    1,386,3
四、本期期末余                                           1,871,51 99,993,7 3,292,40               283,269,                       3,931,751,
                    3,000.0                                                                                    64,156.
额                                                       6,332.95        83.75      0.99              408.59                        515.75
                             0                                                                                     97

上期金额

                                                                                                                                   单位:元

                                                                         2018 年半年度

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                  所有者权
                    股本         优先   永续                                        专项储备                             其他
                                               其他     积          股     合收益                积         润                   益合计
                                  股     债

                    477,85                             1,684,7
一、上年期末余                                                                                 217,172 897,923,6                3,277,667,7
                    0,000.                             21,482.
额                                                                                             ,623.88         14.88                 21.15
                       00                                    39

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    477,85                             1,684,7
二、本年期初余                                                                                 217,172 897,923,6                3,277,667,7
                    0,000.                             21,482.
额                                                                                             ,623.88         14.88                 21.15
                       00                                    39

三、本期增减变
                    7,529,                            113,216, 102,928,                                  -8,279,00              9,538,894.3
动金额(减少以
                    500.00                             660.84     265.00                                        1.47                      7
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                           282,948,6              282,948,69
总额                                                                                                           98.53                  8.53



                                                                                                                                           22
                                               周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(二)所有者投 7,529,      113,216, 102,928,                                   17,817,895.
入和减少资本      500.00    660.84    265.00                                           84

1.所有者投入 7,529,       99,480,1 102,928,                                   4,081,351.4
的普通股          500.00     16.42    265.00                                            2

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                            13,736,                                            13,736,544.
入所有者权益
                            544.42                                                     42
的金额

4.其他

                                                              -291,227,        -291,227,70
(三)利润分配
                                                                700.00                0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                               -291,227,        -291,227,70
股东)的分配                                                    700.00                0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用




                                                                                         23
                                                                    周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(六)其他

                 485,37                     1,797,9
四、本期期末余                                        102,928,              217,172 889,644,6         3,287,206,6
                  9,500.                    38,143.
额                                                     265.00                ,623.88   13.41               15.52
                     00                         23


三、公司基本情况

       1、公司历史沿革
       周大生珠宝股份有限公司(以下简称“公司”),原为深圳市周大生珠宝股份有限公司,于2007年10月15日由深圳市周氏
投资有限公司、周宗文共同投资设立,注册资本为10000万元,其中:深圳市周氏投资有限公司出资9000万元,占注册资本
的90%;周宗文出资1000万元,占注册资本的10%。
       2007年11月22日,公司股东会决议同意周宗文将其所持股份全部转让给深圳市金大元投资有限公司,同时将公司名称变
更为深圳市周大生珠宝有限公司。

       2007年12月6日,公司股东会决议同意将公司注册资本由原10000万元增至20000万元,由深圳市周氏投资有限公司和深
圳市金大元投资有限公司分别以货币资金增资9000万元和1000万元;本次增资后,深圳市周氏投资有限公司出资18000万元,
占注册资本的90%;深圳市金大元投资有限公司出资2000万元,占注册资本的10%。

       2008年8月13日,公司股东会决议同意将公司名称变更为周大生珠宝有限公司。
       2009年10月20日,经公司股东会决议并于2010年1月25日获深圳市科技工贸和信息化委员会“深科工贸信资字[2010]0206
号”文件批准,公司向境外投资者Aurora Investment Limited定向增资,注册资本由原20000万元增至40000万元,由Aurora
Investment Limited以货币资金增资20000万元,同时公司变更为中外合资经营企业。
       2012年3月26日,经公司第一届第七次董事会会议决议并于2012年4月25日获得深圳市经济贸易和信息化委员会“深经贸
信息资字[2012]0390号”文件批准,由周大生珠宝有限公司原有全体股东作为发起人,将周大生珠宝有限公司依法整体变更
为股份有限公司。各发起人以周大生珠宝有限公司截至2011年12月31日的净资产额698,309,619.75元按1.7414:1比例折合为
股份总数401,000,000股,每股票面金额为人民币1元。折股后,公司注册资本为401,000,000元,其中:深圳市周氏投资有限
公司出资270,675,000元,占注册资本的67.50%;Aurora Investment Limited出资100,250,000元,占注册资本的25.00%;深圳
市金大元投资有限公司出资30,075,000元,占注册资本的7.50%。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司
出具的“广会所验字[2012]第10003210065号”《验资报告》验证。
       2014年7月1日,公司股东大会决议同意Aurora Investment Limited将其所持公司3%股份转让给深圳市金大元投资有限公
司。

       2014年10月17日,公司股东大会决议同意深圳市金大元投资有限公司、Aurora Investment Limited分别将其所持公司
1.7626055%、0.4971451%股份转让给深圳市泰有投资合伙企业(有限合伙)。

       2017年3月24日, 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 400号”文《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开
发行股票的批复》核准,公司首次公开发行人民币普通股[A股]股票76,850,000.00股,每股面值1元,每股发行价格19.92元,
发行后注册资本增加为人民币477,850,000.00元。

     2018年1月26日,公司召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票
激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分激励对象的人数为177人,
首次授予部分的股份数为7,529,500股,占授予前上市公司总股本的 1.57%。公司于2018年3月15日在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司完成首次授予7,529,500股股份的登记手续,授予完成后公司注册资本增加为人民币485,379,500元。2018
年3月16日首次授予的股份在深圳证券交易所上市。

     2019年1月3日,公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限
制性股票的议案》,以2019年1月3日为授予日,向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股,占授予前上市公
司总股本的0.4%,授予价格为每股 14.24 元。截至2019年1月18日止,公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资


                                                                                                                24
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


款27,390,640.00元并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了授予股份的登记手续,所授予股份于2019年1月31
日在深圳证券交易所上市。本次发行增资完成后,公司注册资本由之前的485,379,500元变更为487,303,000元。
    2、公司业务性质及主要经营活动

    公司主要从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营,主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰等。
    3、公司注册地址及总部地址

    公司注册地址和总部地址均为深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座19-23楼。
    4、公司财务报告批准报出日

    本财务报告业经公司第三届董事会第十次会议批准于2019年8月24日报出。


   本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括:周大生珠宝(天津)有限公司、上海周大生进出口有限公司、周大
生珠宝(香港)有限公司、深圳市宝通天下供应链有限公司、深圳市弗兰德斯珠宝有限公司、周大生珠宝销售管理(深圳)
有限公司、深圳市美利天下设计有限公司、周大生珠宝销售(重庆)有限公司、深圳市互联天下信息科技有限公司、深圳市
宝通天下小额贷款有限公司和天津风创新能股权投资基金合伙企业(有限合伙)、周大生股权投资基金管理(深圳)有限公
司等;合并范围的变更详见“本财务报告附注-合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指
南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制财务报表。


2、持续经营

公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要从事珠宝首饰的生产、加工、批发及零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业
会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本财务报告附注-“收入”各项描述。




1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。




2、会计期间

公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。




                                                                                                            25
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、营业周期

公司营业周期为12个月。




4、记账本位币

公司的记账本位币为人民币。




5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在
合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

    合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易
分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并
方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,
与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的
初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)购买方对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。




6、合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。



                                                                                                           26
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定,在合并时,对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
    在报告期内,同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
    在报告期内,非同一控制下企业合并取得的子公司,合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告
期末的收入、费用、利润和现金流量。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

    (1)共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2)合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。




8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。




9、外币业务和外币报表折算

    外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
期期初的汇率。

    在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

    (1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。


                                                                                                             27
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    (3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

    外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折
算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利
润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额,
在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。




10、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,
确认相关的金融资产或金融负债。

    (一) 金融资产
    1、 分类和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

    (1)以摊余成本计量的金融资产;

    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计
入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

    (A) 债务工具
    本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

    ①以摊余成本计量:
    本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债
权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非
流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益:

    本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且
其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他
非流动金融资产。

    (B) 权益工具


                                                                                                           28
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    ①本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易
性金融资产;
    ②自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

    ③本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益
工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

    2、减值
    (1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

    (2)本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

    (3)于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    (4)对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (5)本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

    (6)对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

    (7)公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估时考虑不同客户的信用风险特征,以客户的不同业务
类型、风险特征、信用等级组合、逾期账龄组合为基础,按照相同的业务类型、信用风险特征对应收票据、应收账款、其他
应收款、发放贷款及垫款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,以发生违约
的风险为权重,按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。

    单项重大的标准为:应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
    对于单项重大以及已知存在财务困难的客户或回收性存在重大疑问的应收账款用个别认定法计提减值损失,当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为联营、加盟、零售等若干组合,
在组合基础上计算预期信用损失。
    ①对于以摊余成本计量的发放贷款及垫款(含应收贷款利息),以及财务担保合同的风险敞口(考虑抵押物的预计可变
现净值后),公司结合前瞻性信息对其进行预期信用损失评估。

    ②对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易所形成的应收票据、应收账款,公司采用简易方法计量自初始确认
起整个预计存续期的预期信用损失。

    ③对于其他应收款,若信用风险在初始确认后未显著增加,公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备(“12个月基础”);若信用风险在初始确认后显著增加,公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备(“预计存续期基础”)。
    ④对于合并报表范围的关联往来、保证金押金往来、员工备用金往来因回收风险较低,本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加,不计提坏账准备。

    (8)本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具,本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

    3、终止确认
    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    (2)该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

                                                                                                            29
                                                                  周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    (3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
金融资产控制。
    其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和的差额,计入当期损益。

    (二) 金融负债
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该
类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)
的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余
列示为非流动负债。
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
    财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的,应当在初始确认后按照依据本准则所确定的损失准备金额
以及初始确认金额扣除依据收入准则(附注二、23)相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    (三) 金融工具的公允价值确定
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

    (四) 衍生金融工具
    衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产,为负
反映为负债。

    某些衍生工具被嵌入混合合同中,如可转换债券中的转股权。在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工
具处理:

    1、 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关;
    2、 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且

    3、 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
    本公司可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益,或者选择将混合合同指定为以公允价值
计量且其变动计入损益。

    (五) 权益工具
    权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

    1、同时满足下列条件的,应当将发行的金融工具分类为权益工具:

    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务;

    (2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益
工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该
金融工具。

    2、本公司发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。

    3、其他权益工具存续期间分派股利的,作为利润分配处理。



                                                                                                           30
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     4、回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。




11、应收票据

公司2019 年1月 1日起应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。


12、应收账款

公司2019 年1月 1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。




13、应收款项融资

公司2019 年1月 1日起应收账款融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司2019 年1月 1日起其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注10。


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


珠宝相关业

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求

(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工材料、周转材料。

(2)存货的计价方法
①入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本
的税金等计价;
②委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价;

③投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价;
④盘盈的存货按同类存货的实际成本计价;

⑤接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价;无发票的,按同类存货的市场价格计价;
⑥领用或者发出的存货,按加权平均法或个别计价法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货,按存货类别计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货
跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌
价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持

                                                                                                            31
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。

(5)周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。




16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

(1)划分持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
②出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求
企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

(2)划分为持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减
值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。




19、 发放贷款和垫款

公司按照整个存续期的预期信用损失计量发放贷款的贷款损失准备,对于单项重大的发放贷款,公司考虑过去事项,当前状
况以及对于未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为基础,计算发放贷款的现金流量与预期能收到
的现金流量之间的差额的现值金额,确认预期信用损失。对于单项发放贷款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,
公司参照银监会金融企业贷款五级分类办法依据五级分类的信用风险组合计算预期信用损失,计提贷款损失准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准:期末单项金额达到该类别款项余额的10%(含10%)以上的发放贷款及垫款。
2、按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款
按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下:
       贷款分级                                      分类标准                                  计提比例
           正常类         借款人经营正常并按时还本付息,担保状态正常,在没有足够理由怀疑         1.5%
                          贷款本息不能足额偿还



                                                                                                            32
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        关注类         借款人目前有能力偿还贷款本息,存在对偿还产生不利影响因素,通过            3%
                       合理手段能够足额偿还贷款本息,贷款出现逾期二个月以上,预计贷款
                       无损失的
        次级类         借款人的还款能力明显出现问题,依靠正常的营业收入无法足额偿还贷            30%
                       款本金,及时通过执行担保也可能造成一定损失,或贷款出现逾期三个
                       月(含)以上,预计担保清偿后损失小于等于10%的
        可疑类         借款人无法足额偿还贷款本息,及时执行担保,也会造成较大损失,或            60%
                       贷款出现逾期六个月(含)以上,或欠息两个月以上,预计担保清偿后
                       损失大于10%,小于等于20%的
        损失类         借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格,公司通过所         100%
                       有可能的措施或一切必要的法律程序,仍会造成信贷资产本息无法收回,
                       或只能收回极少部分,预计损失大于20%的




20、债权投资

21、其他债权投资

22、长期应收款

23、长期股权投资

(一)投资成本确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
① 同一控制下的企业合并:合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股
比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加
上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综
合收益,暂不进行会计处理。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发
生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并:在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

a.在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始
投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益暂
不进行会计处理。

(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
① 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出。


                                                                                                          33
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,
其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量;如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计
量,则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。

④ 通过债务重组取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额
与长期股权投资的公允价值之间的差额,记入当期损益;债权人已计提坏帐准备的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的
部分,记入当期损益。

(二)后续计量及收益确认方法

(1)后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。

(2)长期股权投资收益确认方法:
① 采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,确认投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份
额,确认投资损益。
③ 处置股权投资时,将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权
投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本
法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
(四)减值测试方法及减值准备计提方法

期(年)末对长期股权投资进行逐项检查,如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于投资的账面价值,按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。




24、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用




                                                                                                          34
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


25、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计
量。


(2)折旧方法


           类别                折旧方法             折旧年限               残值率                   年折旧率

房屋及建筑物            年限平均法            30                   5%                       3.17%

专项设备仪器            年限平均法            5                    5%                       19%

运输设备                年限平均法            5                    5%                       19%

办公设备及其他          年限平均法            5                    5%                       19%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

       公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的,认定
为融资租赁:① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价
款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值;③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部
分;④ 在租赁开始日,最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值;⑤ 租赁资产性质特殊,如不作
较大改造,只有承租人才能使用。       融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产的公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。          融资租入固定资产折旧方法:公司
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。


26、在建工程

(1)在建工程按各项工程实际发生的成本入账;与在建工程相关的借款所发生的借款费用,按照借款费用的会计政策进行
处理。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,根据工程预算、合同造价或工程实际成本,按估计的价值转入固定资产,待办理了
竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

(3)期末,对在建工程进行全面检查,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益。资产
减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。




27、借款费用

借款费用资本化的确认原则:

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款
费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生

                                                                                                                35
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的停止:

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态
前所发生的,计入该资产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。

暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用资本化,将其确认为当期费用,直至
资产的购建活动重新开始。

借款费用资本化金额的计算方法:
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列方法确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。




28、生物资产

29、油气资产

30、使用权资产

31、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

(2)自行开发的无形资产,在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外,其余确
认为费用:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产
将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;


                                                                                                          36
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。

(3)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照相关会计准则确定的方法计价。

2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,计入当期损益。

使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产,每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核,根据重新复核后
的使用寿命进行摊销。

3、无形资产的减值
期末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌,
在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认,
在以后会计期间不得转回。
对出现下列情形的无形资产,公司按其预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备:

(1)某项无形资产已被其他新技术所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
(3)某项无形资产已超过法律保护期限,仍然具有部分使用价值;
其他足以证明某项无形资产实质已经发生了减值的情形。




(2)内部研究开发支出会计政策

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式:该项无形资产能作为一项通用技术被应用,且应用该项无形资产生产的产品具备独创
性并存在市场或该项无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。




32、长期资产减值

(1)长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于
资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值


                                                                                                            37
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(2)商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以
分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。




33、长期待摊费用

(1)长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包
括门店装修费等。
(2)长期待摊费用按实际受益期限平均摊销,当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时,将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。




34、合同负债

35、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如
果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后
的金额计量。




(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬
和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
1、设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保
险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
2、设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。



                                                                                                          38
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公
司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
1、公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
2、公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离
职后福利处理。




(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算,将设定
受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。




36、租赁负债

37、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法:金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数
按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定:
(1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;
(2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;
(3)如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。




38、股份支付

公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付,并以授予日的
公允价值计量。
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内的期末,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际

                                                                                                          39
                                                                  周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在等待期内的期末,以对可行权情况的最佳估计
为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担
债务的公允价值与以前估计不同的,进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日,
对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。




39、优先股、永续债等其他金融工具

40、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


珠宝相关业

公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
(一)收入确认原则
(1)商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供服务及劳务收入:收入的金额能够可靠的计量;相关的经济利益很可能流入公司;交易的完工进度能够可靠的计
量;交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。
     期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,公司选
用已完工作的测量确定完工进度。
(3)让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入公司;收入的金额能够可靠的计量。
(二)收入确认的具体方法
(1)货品销售
公司货品销售主要分为两种方式:自营(商场联营、专卖店直营及电商等)销售及加盟销售,这两种方式下销售收入的确认
方法分别为:
① 商场联营系公司通过百货商场店中店形式进行的零售,公司根据与百货商场签订的协议,由百货商场在商品零售给顾客
时统一向顾客收取全部款项,公司于约定结算期间(一般为次月)按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余
额确认销售收入。
② 专卖店直营系公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行的零售,在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。
③ 电商销售系公司通过第三方电子商务平台进行的零售,在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
④ 加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一承运人已经签收,公司已经收款或
取得索取货款依据时确认销售收入。
(2)服务收入
公司服务类收入包括加盟费、加盟管理费、品牌使用费以及供应链服务费等,收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时
间和方法在满足下列条件时计算确认营业收入:
A. 与交易相关的经济利益能够流入公司;
B. 收入的金额能够可靠地计量。
① 品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货,货品经质检机构检测合格后使用“周大生”品牌销售,公司按照约定的
收费标准向加盟商收取品牌使用权费,在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。


                                                                                                            40
                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


②加盟费、加盟管理费系公司按照《品牌特许经营合同》的约定分别按年和按月向加盟商收取的特许经营年费和特许经营管
理费,在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
③ 供应链服务是指公司向珠宝行业上下游客户提供订单管理执行、信息管理咨询、商品物流服务等供应链管理服务,公司
按照协议约定的收费标准收取供应链服务费,在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
(3)贷款利息收入:在与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按资金使用时间和实际利
率确认利息收入。
本公司仅对逾期90天(含90天)以内的贷款应收未收的利息确认收入,并对贷款自结息日起,逾期90天(含90天)以内的应
收未收利息,继续计入当期损益,贷款逾期90天(不含90天)以上,发生的应收未收利息不再计入当期损益,在表外核算,
实际收回时再计入损益;对已经纳入损益的应收未收利息,在其贷款逾期超过90天(不含90天)以后,本公司相应作冲减利
息收入处理。
(三)公司退换货、以旧换新业务的会计处理
(1)退货:公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入,同时冲回原来结转的主营业务成本。
(2)换货(指镶嵌类产品以旧款换新款):公司在收到旧货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入,同时冲回原
来结转的主营业务成本;按发出新货的销售金额确认为主营业务收入,同时按新货的实际成本结转主营业务成本。
(3)以旧换新(指素金类产品以旧料换新货):公司按新货的实际销售价格确定为主营业务收入,同时按新货的实际成本
结转主营业务成本;按旧货的抵值金额确认为存货。




41、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。公司的政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。

(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
①能够满足政府补助所附条件;
②能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量:
① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不
能可靠取得的,按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应
当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。




(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿
证据证明属于与资产相关的政府补助外,本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期
损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。



                                                                                                          41
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,公司应区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,公司应
当整体归类为与收益相关的政府补助。




(3) 不同经济业务实质的政府补助以及已确认政府补助退回的会计处理

1、与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助,直接计入营业外收入。
2、已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。




42、递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法;
递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认:
① 该项交易不是企业合并;
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限,确认相应的递延所得税资产。
(4)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额转回。
递延所得税负债的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但
是,下列交易中产生的递延所得税负债,不予确认:
①商誉的初始确认;
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债,但同时满足下列条件
所产生的递延所得税负债,不予确认:
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。




                                                                                                           42
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


43、 商誉

在非同一控制下企业合并时,支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
公司于年末,将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试,计提的减值准备计入当期损益,减值准备一经计提,在以后的会计
期间不转回。




44、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。




(2)融资租赁的会计处理方法

1、融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,
在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

2、融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,
并减少租赁期内确认的收益金额。




45、 套期会计

(1)公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
①公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易
有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
(2)在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书
面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本公司对套期有效性评估方法。
(3)套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的
程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
(4)如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处
理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,
本公司终止运用套期会计。
(5)套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本公司对



                                                                                                            43
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


套期关系进行再平衡。
(6)满足套期会计方法的条件的,按如下方法进行处理:
公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失,计入当期损
益,如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得
或损失,计入其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
②就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在套期剩余期间内采用实
际利率法进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止根据
套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。
③被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进
行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
④被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,直接确认为其他综合收益,属于套期无效的部分,计入当期损益。
②如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套
期的确定承诺时,则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金
流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转
出,计入当期损益。
③公司对现金流量套期终止运用套期会计时,如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的,则以前计入其他综合收益的金
额不转出,直至预期交易实际发生或确定承诺履行;如果被套期的未来现金流量预期不再发生的,则累计现金流量套期储备
的金额应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。




46、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营的确认标准:
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组
成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。




47、 其他综合收益

其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报:

1、不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划变动额、权益法下不能转损益的其他综合收益、
其他权益工具投资公允价值变动、企业自身信用风险公允价值变动等。

2、将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括权益法下可转损益的其他综合收益、其他债权投资公允价值变动、金融
资产重分类计入其他综合收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期储备、外币财务报表折算差额等。




                                                                                                           44
                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


48、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                      审批程序                               备注

2017 年 3 月 31 日,财政部发布了修订
后的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》和《企业会计准则
第 24 号——套期会计》,5 月 2 日财政部
发布了修订后的《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》(以上四项统称“新
金融工具系列准则”)。在境内外同时上
市的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金
融工具系列准则,其他境内上市企业自
2019 年 1 月 1 日起执行。根据新金融工
具系列准则的修订及执行期限要求,公
司对金融工具相关的会计政策内容进行
调整,并自 2019 年 1 月 1 日起开始执行,
主要内容包括:(1)将金融资产分类由
原“以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产”、“持有至到期投资”、
“贷款和应收款项”、“可供出售金融资产”
                                      2019 年 4 月 22 日召开的第三届董事会第
四类改为“以摊余成本计量的金融资产”、
                                      六会议审议通过了《关于公司会计政策
“以公允价值计量且其变动计入其他综
                                      变更的议案》。
合收益的金融资产”和“以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产”三
类,以企业持有金融资产的“业务模式”
和“金融资产合同现金流量特征”作为金
融资产分类的判断依据。(2)公司将非
交易性权益工具投资指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产,该指定不可撤销,且在处置时不
得将原计入其他综合收益的累计公允价
值变动额结转计入当期损益。(3)公司
将金融资产减值会计由“已发生损失法”
改为“预期损失法”, 要求考虑金融资产
未来预期信用损失情况,从而更加及时、
足额地计提金融资产减值准备,防控金
融资产信用风险。(4)进一步明确金融
资产转移的判断原则及其会计处理。(5)
套期会计准则简化了套期会计的规则,
拓宽套期工具和被套期项目的范围,以


                                                                                                              45
                                                                         周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


定性的套期有效性要求取代了现行准则
的定量要求,更加强调套期会计与企业
风险管理活动的有机结合,更好的反映
企业的风险管理活动。

根据财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
报表格式的通知》(财会 [2019]6 号)(以
下简称“《修订通知》”),对一般企业财
务报表格式进行了修订,要求执行企业
会计准则的非金 融企业按照企业会计         2019 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第
准则和《修订通知》的要求编制 2019 年 十会议审议通过了《关于公司会计政策
度中期财务报表和年度财务报表以及以 变更的议案》。
后期间的财务报表。公司属于已执行新
金融准则但未执行新收入准则和新租赁
准则的企业,结合《修订通知》的要求
对财务报表格式及部分科目列报进行相
应调整。

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于
印发修订<企业会计准则第 7 号—非货
币性资产交换>的通知》(财会[2019]8
                                          2019 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第
号),于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于
                                          十会议审议通过了《关于公司会计政策
印发修订<企业会计准则第 12 号—债务
                                          变更的议案》。
重组>的通知》(财会[2019]9 号),要求
在所有执行企业会计准则的企业范围内
实施。

(一)根据新金融工具系列准则相关要求,执行财政部新金融工具准则而导致的会计政策变更不涉及重述比较信息。会计政
策变更后,权益工具分类为以摊余成本计量的金融资产、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。

根据新旧准则的衔接规定,新金融工具准则的实施对公司2018年度当期及前期金融工具的列报不产生影响,无需重述前期可
比数。首日执行新准则与原准则的差异,调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益,公司于2019年一季报起按新准则要
求进行会计报表披露,不重述2018年可比数。

(二)根据财政部于 2019 年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6号)有
关规定,公司对财务报表格式进行以下主要变动:

1、资产负债表

资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目;
资产负债表将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目;
资产负债表新增“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款
等。

2、利润表
将利润表“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”;

将利润表“减:信用减值损失”调整为“加:信用减值损失(损失以“-”号填列)”;
“研发费用”项目,补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;


                                                                                                                  46
                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


利润表新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目,反映企业因转让等情形导致终止确认以摊余成本计量的金融资
产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列;如为损失,以“-”号填列。
3、现金流量表

现金流量表明确了政府补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,均在“收到其他与 经
营活动有关的现金”项目填列。
4、所有者权益变动表
所有者权益变动表,明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径,“其他权益工具持有者投入资本”项目,反映企
业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目
的发生额分析填列。

(1)“应收票据及应收账款",分并列示 为"应收票据"和"应收账款",本期金额分别为2,500,081.17元及99,789,731.38元, 上
期金额分别300,000.00元及82,964,793.93元;“应付票据及应付账款”分并列示为“应付票据”和“应付账款”,本期金额分别为
32,824,161.62 元及381,376,298.21 元,上期金额分别 0 元及637,488,755.22 元;比较数据相应调整。(2)在利润表中”减:
资产减值损失“调整至“加:资产减值损失(损失以“-”号填 列)”,比较数据相应调整。




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表

                                                                                                           单位:元

            项目                2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

       货币资金                         1,085,675,306.42              1,085,675,306.42

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                               300,000.00                   300,000.00

       应收账款                            82,964,793.93                82,964,793.93

       应收款项融资

       预付款项                            22,414,145.96                22,414,145.96

       应收保费



                                                                                                                  47
                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款              16,589,341.11       16,589,341.11

         其中:应收利息          1,730,231.56       1,730,231.56

                  应收股利

       买入返售金融资产

       存货                  2,589,001,614.08   2,589,001,614.08

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           631,165,542.65      631,165,542.65

流动资产合计                 4,428,110,744.15   4,428,110,744.15

非流动资产:

       发放贷款和垫款         176,561,813.02      176,561,813.02

       债权投资

       可供出售金融资产       702,377,882.00                                 -702,377,882.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资               802,802.02         802,802.02

       其他权益工具投资                           694,966,262.58              694,966,262.58

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                29,012,365.80       29,012,365.80

       在建工程                51,108,537.46       51,108,537.46

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               453,440,222.04      453,440,222.04

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用            18,420,289.36       18,420,289.36

       递延所得税资产          25,326,055.28       27,178,960.14                1,852,904.86




                                                                                           48
                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       其他非流动资产            2,177,359.77       2,177,359.77

非流动资产合计               1,459,227,326.75   1,453,668,612.19               -5,558,714.56

资产总计                     5,887,338,070.90   5,881,779,356.34               -5,558,714.56

流动负债:

       短期借款               600,000,000.00      600,000,000.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债                              73,603,448.30               73,603,448.30

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融         73,603,448.30                                  -73,603,448.30
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               637,488,755.22      637,488,755.22

       预收款项               124,637,540.24      124,637,540.24

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬            61,668,937.76       61,668,937.76

       应交税费               127,203,862.84      127,203,862.84

       其他应付款             279,199,257.65      279,199,257.65

         其中:应付利息           906,845.02         906,845.02

                  应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 1,903,801,802.01   1,903,801,802.01

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款


                                                                                           49
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                         11,604,960.00               11,604,960.00

       递延所得税负债                     3,375,341.39                3,375,341.39

       其他非流动负债

非流动负债合计                          14,980,301.39               14,980,301.39

负债合计                              1,918,782,103.40            1,918,782,103.40

所有者权益:

       股本                            485,379,500.00              485,379,500.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                       1,821,807,722.44            1,821,807,722.44

       减:库存股                      102,937,265.00              102,937,265.00

       其他综合收益                                                  -5,558,714.56               -5,558,714.56

       专项储备

       盈余公积                        283,538,162.80              283,538,162.80

       一般风险准备

       未分配利润                     1,453,570,813.08            1,453,570,813.08

归属于母公司所有者权益
                                      3,941,358,933.32            3,935,800,218.76               -5,558,714.56
合计

       少数股东权益                     27,197,034.18               27,197,034.18

所有者权益合计                        3,968,555,967.50            3,962,997,252.94               -5,558,714.56

负债和所有者权益总计                  5,887,338,070.90            5,881,779,356.34               -5,558,714.56

调整情况说明

2017 年3 月31 日,财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产
转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》,并要求境内上市公司自2019
年1月1日起施行。准则规定,在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与
本准则要求不一致的,无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,需要调整2019年初留存
收益、其他综合收益及财务报表其他项目金额。
公司于2019年4月22日召开的第三届董事会第六次会议审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》,公司于 2019 年 1 月


                                                                                                             50
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


1 日起执行上述新金融工具准则,并自 2019 年第一季度报告起,按新金融工具系列准则及相关要求进行会计报表披露,于
2019 年1月1日之后将持有的远致富海三号基金、恒信玺利公司等非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资,将黄金租赁业务形成的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债调整至交易性金融负债项目列报,将应收账款减值计提方法从“已发生损失法”调整为“预期信用损失法”,以客户信用
风险评估为核心,结合预期回款情况进行减值计提。


母公司资产负债表
                                                                                                       单位:元

              项目             2018 年 12 月 31 日         2019 年 01 月 01 日               调整数

流动资产:

       货币资金                          736,783,219.74              736,783,219.74

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                              300,000.00                  300,000.00

       应收账款                           93,141,589.39               93,141,589.39

       应收款项融资

       预付款项                           18,171,795.25               18,171,795.25

       其他应收款                         18,873,774.97               18,873,774.97

         其中:应收利息                    1,072,499.37                1,072,499.37

                  应收股利

       存货                            2,516,789,619.45            2,516,789,619.45

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                      596,417,220.43              596,417,220.43

流动资产合计                           3,980,477,219.23            3,980,477,219.23

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产                  284,377,882.00                                         -284,377,882.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款



                                                                                                              51
                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       长期股权投资           917,892,658.66      917,892,658.66

       其他权益工具投资                           276,966,262.58              276,966,262.58

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                25,338,512.01       25,338,512.01

       在建工程                51,108,537.46       51,108,537.46

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               438,650,968.77      438,650,968.77

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用            12,725,174.22       12,725,174.22

       递延所得税资产           20,711,355.11      22,564,259.97                1,852,904.86

       其他非流动资产            1,627,918.49       1,627,918.49

非流动资产合计               1,752,433,006.72   1,746,874,292.16               -5,558,714.56

资产总计                     5,732,910,225.95   5,727,351,511.39               -5,558,714.56

流动负债:

       短期借款               600,000,000.00      600,000,000.00

       交易性金融负债                                                          73,603,448.30

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融         73,603,448.30                                  -73,603,448.30
负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款               670,520,877.94      670,520,877.94

       预收款项               277,867,739.53      277,867,739.53

       合同负债

       应付职工薪酬            48,667,262.34       48,667,262.34

       应交税费                93,757,043.73       93,757,043.73

       其他应付款             275,650,694.97      275,650,694.97

         其中:应付利息           906,845.02         906,845.02

                  应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动


                                                                                           52
                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


负债

       其他流动负债

流动负债合计                           2,040,067,066.81            2,040,067,066.81

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

                  永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益                             602,000.00                  602,000.00

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                              602,000.00                  602,000.00

负债合计                               2,040,669,066.81            2,040,669,066.81

所有者权益:

       股本                             485,379,500.00               485,379,500.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                  永续债

       资本公积                        1,824,953,538.24            1,824,953,538.24

       减:库存股                       102,937,265.00               102,937,265.00

       其他综合收益                                                   -5,558,714.56                -5,558,714.56

       专项储备

       盈余公积                         283,269,408.59               283,269,408.59

       未分配利润                      1,201,575,977.31            1,201,575,977.31

所有者权益合计                         3,692,241,159.14            3,686,682,444.58                -5,558,714.56

负债和所有者权益总计                   5,732,910,225.95            5,727,351,511.39                -5,558,714.56

调整情况说明

公司于2019年4月22日召开的第三届董事会第六次会议审议并通过了《关于公司会计政策变更的议案》,公司于 2019 年 1 月
1 日起执行上述新金融工具准则,自新金融工具实施日起将持有的远致富海三号基金及中美钻等非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,由可供出售的金融资产调整至其他权益工具投资列报,将黄金租
赁业务形成的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债调整至交易性金融负债项目列报,将应收账款减值计提方法
从“已发生损失法”调整为“预期信用损失法”,以客户信用风险评估为核心,结合预期回款情况进行减值计提。

                                                                                                               53
                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


49、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                             税率

增值税                                    应税收入                          3%、6%、16%、13%

消费税                                    应税收入                          5%

城市维护建设税                            应交流转税                        5%、7%

企业所得税                                应纳税所得额                      15%、16.5%、25%

教育费附加                                应交流转税                        3%

地方教育费附加                            应交流转税                        2%

土地使用税                                土地面积                          按不同土地等级标准及其面积计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                          所得税税率

周大生珠宝(香港)有限公司                                   16.5%

深圳市宝通天下供应链有限公司                                 15%

周大生珠宝销售(重庆)有限公司                               15%


2、税收优惠

(1)按照《财政部 海关总署 国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》(财税【2006】65号)
的规定,本公司之全资子公司上海周大生进出口有限公司享受自上海钻石交易所销往国内市场的成品钻进口环节增值税实际
税负超过4%的部分由海关实行即征即退的税收优惠。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税
优惠政策及优惠目录的通知》(财税[2014]26号)的规定,本公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司适用15%的
企业所得税优惠税率。

(3)根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《国家税
务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的有关规定,本公司之全资子公司周大
生珠宝销售(重庆)有限公司从事的经营业务符合国家鼓励类产业,符合享受西部大开发战略税务优惠政策的条件,公司自
2018年6月1日起,企业所得税减按15%征收。




                                                                                                              54
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、其他

注1:按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第
39号)规定,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用10%和16%税率的,税率分别调整
为9%、13%。

注2:本公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司企业所得税率为15%;本公司之全资子公司周大生珠宝(香港)
有限公司企业利得税率为16.5%;本公司之全资子公司周大生珠宝销售(重庆)有限公司企业所得税率为15%。




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                    单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

库存现金                                                      196,613.69                           175,365.52

银行存款                                                1,318,734,482.20                     1,081,843,590.02

其他货币资金                                                30,503,830.98                        3,656,350.88

合计                                                    1,349,434,926.87                     1,085,675,306.42

  其中:存放在境外的款项总额                                 5,032,978.27                          441,060.52

其他说明


2、交易性金融资产

                                                                                                    单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                    单位: 元

               项目                              期末余额                            期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                    单位: 元


                                                                                                            55
                                                                                   周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                     项目                                        期末余额                                         期初余额

银行承兑票据                                                                  2,500,081.17                                          300,000.00

合计                                                                          2,500,081.17                                          300,000.00

                                                                                                                                     单位: 元

                                               期末余额                                                     期初余额

                              账面余额             坏账准备                          账面余额                    坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                          账面价值
                            金额      比例       金额                             金额        比例             金额      计提比例
                                                            例

  其中:

按组合计提坏账准        2,500,08                                    2,500,081 300,000.0                                             300,000.0
                                     100.00%       0.00     0.00%                            100.00%              0.00      0.00%
备的应收票据                  1.17                                          .17          0                                                  0

  其中:

                        2,500,08                                    2,500,081 300,000.0                                             300,000.0
银行承兑票据                         100.00%       0.00     0.00%                            100.00%              0.00      0.00%
                              1.17                                          .17          0                                                  0

                        2,500,08                                    2,500,081 300,000.0                                             300,000.0
合计                                 100.00%       0.00     0.00%                            100.00%              0.00      0.00%
                              1.17                                          .17          0                                                  0

按单项计提坏账准备:

                                                                                                                                     单位: 元

                                                                              期末余额
           名称
                                     账面余额                    坏账准备                    计提比例                       计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                  期末余额
              名称
                                                账面余额                          坏账准备                               计提比例

银行承兑票据                                            2,500,081.17                                 0.00                               0.00%

合计                                                    2,500,081.17                                 0.00 --

确定该组合依据的说明:
公司应收票据组合,持有期限短、金额小、违约风险低,承兑方为大型商业银行,在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强,因此公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,
考虑历史违约率为零的情况下,因此公司对应收票据在报告期末不计提坏账准备。



按组合计提坏账准备:0
                                                                                                                                     单位: 元

                                                                                  期末余额
              名称
                                                账面余额                          坏账准备                               计提比例

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

                                                                                                                                             56
                                                                          周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                                    单位: 元

                                                                         期末余额
              名称
                                           账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                本期变动金额
       类别                   期初余额                                                                       期末余额
                                                 计提            收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                   期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                    单位: 元

                     项目                             期末终止确认金额                       期末未终止确认金额


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                 期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                      核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                         款项是否由关联交
     单位名称               应收票据性质       核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                                                              易产生


                                                                                                                           57
                                                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位: 元

                                          期末余额                                               期初余额

                         账面余额             坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                     计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额      比例      金额                              金额      比例        金额      计提比例
                                                       例

按单项计提坏账准     22,858,4             22,858,4                         14,279,33             14,279,33
                                17.82%               100.00%        0.00               14.13%                 100.00%
备的应收账款            31.61                31.61                              9.30                  9.30

其中:

按组合计提坏账准     105,398,             5,608,70             99,789,73 86,754,13               3,789,336              82,964,793.
                                82.18%                5.32%                            85.87%                   4.37%
备的应收账款           431.80                 0.42                  1.38        0.89                   .96                      93

其中:

                     128,256,             28,467,1             99,789,73 101,033,4               18,068,67              82,964,793.
合计                            100.00%              22.20%                            100.00%                 17.88%
                       863.41                32.03                  1.38      70.19                   6.26                      93

按单项计提坏账准备:22,858,431.61
                                                                                                                          单位: 元

                        期末余额
名称
                        账面余额                   坏账准备                   计提比例                    计提理由

天津一商友谊股份有限                                                                                      已知存在回收性重大疑
                                    3,851,197.72               3,851,197.72                   100.00%
公司友谊新天地广场                                                                                        问,预计无法收回。

天津武清一商友谊百货                                                                                      已知存在回收性重大疑
                                    3,053,788.07               3,053,788.07                   100.00%
有限公司                                                                                                  问,预计无法收回。

天津劝业场(集团)股份                                                                                      已知存在回收性重大疑
                                    2,934,215.79               2,934,215.79                   100.00%
有限公司                                                                                                  问,预计无法收回。

                                                                                                          已知存在回收性重大疑
天津滨江商厦有限公司                2,690,788.58               2,690,788.58                   100.00%
                                                                                                          问,预计无法收回。

苏州市新苏国际购物中                                                                                      已知存在回收性重大疑
                                    1,735,057.32               1,735,057.32                   100.00%
心有限公司                                                                                                问,预计无法收回。

                                                                                                          已知存在回收性重大疑
北京庄胜崇光百货商场                1,591,072.67               1,591,072.67                   100.00%
                                                                                                          问,预计无法收回。

云南奥宸奥特莱斯购物
                                                                                                          已知存在回收性重大疑
有限公司奥特莱斯购物                1,403,581.90               1,403,581.90                   100.00%
                                                                                                          问,预计无法收回。
中心

天津一商友谊新都市百                1,283,467.57               1,283,467.57                   100.00% 已知存在回收性重大疑


                                                                                                                                   58
                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


货有限公司                                                              问,预计无法收回。

                                                                        已知存在回收性重大疑
杭州中都百货有限公司   658,345.36   658,345.36                100.00%
                                                                        问,预计无法收回。

厦门市佳事达购物广场                                                    已知存在回收性重大疑
                       644,544.15   644,544.15                100.00%
有限公司                                                                问,预计无法收回。

上海联庆商业投资管理                                                    已知存在回收性重大疑
                       526,691.54   526,691.54                100.00%
有限公司                                                                问,预计无法收回。

龙岩天成来雅百货股份                                                    已知存在回收性重大疑
                       404,156.10   404,156.10                100.00%
有限公司                                                                问,预计无法收回。

云南阳光嘉年华商业管                                                    已知存在回收性重大疑
                       398,495.89   398,495.89                100.00%
理有限公司                                                              问,预计无法收回。

湖南新百润投资有限公                                                    已知存在回收性重大疑
                       353,149.42   353,149.42                100.00%
司                                                                      问,预计无法收回。

武汉五环峰国际名品经                                                    已知存在回收性重大疑
                       286,810.34   286,810.34                100.00%
营管理有限公司                                                          问,预计无法收回。

                                                                        已知存在回收性重大疑
北京庄胜崇光百货商场   256,278.53   256,278.53                100.00%
                                                                        问,预计无法收回。

                                                                        已知存在回收性重大疑
上海成泰百货有限公司   223,376.22   223,376.22                100.00%
                                                                        问,预计无法收回。

大庆市松雷购物休闲有                                                    已知存在回收性重大疑
                       161,895.71   161,895.71                100.00%
限公司                                                                  问,预计无法收回。

上海世贸家具(集团)                                                    已知存在回收性重大疑
                       106,726.73   106,726.73                100.00%
有限公司                                                                问,预计无法收回。

内蒙古维多利摩尔城商                                                    已知存在回收性重大疑
                        86,720.00    86,720.00                100.00%
业管理有限公司                                                          问,预计无法收回。

北京北辰天阳商业管理                                                    已知存在回收性重大疑
                        86,166.44    86,166.44                100.00%
有限公司                                                                问,预计无法收回。

铜仁市金桥房地产开发
                                                                        已知存在回收性重大疑
有限公司商业管理分公    58,569.00    58,569.00                100.00%
                                                                        问,预计无法收回。


                                                                        已知存在回收性重大疑
重庆万达百货有限公司    21,590.09    21,590.09                100.00%
                                                                        问,预计无法收回。

                                                                        已知存在回收性重大疑
惠安县周太生珠宝店      20,861.89    20,861.89                100.00%
                                                                        问,预计无法收回。

鹤山市沙坪周氏黄金珠                                                    已知存在回收性重大疑
                        13,162.23    13,162.23                100.00%
宝店                                                                    问,预计无法收回。

洛阳市玉雅阁珠宝玉器                                                    已知存在回收性重大疑
                         7,039.50     7,039.50                100.00%
有限公司                                                                问,预计无法收回。

乌拉特后旗巴音宝力格      682.85       682.85                 100.00% 已知存在回收性重大疑


                                                                                             59
                                                                            周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


镇陕坝金店                                                                                           问,预计无法收回。

合计                               22,858,431.61              22,858,431.61 --                       --

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                       期末余额
名称
                       账面余额                    坏账准备                 计提比例                 计提理由

按组合计提坏账准备:5,608,700.42
                                                                                                                     单位: 元

                                                                          期末余额
             名称
                                        账面余额                          坏账准备                        计提比例

联营业务组合                                   89,174,854.33                     2,607,323.46                           2.92%

加盟业务组合                                   13,549,140.59                     2,996,704.83                          22.12%

零售业务组合                                       1,285,090.88                         103.69                          0.01%

其他业务组合                                       1,389,346.00                        4,568.44                         0.33%

合计                                         105,398,431.80                      5,608,700.42 --

确定该组合依据的说明:
公司按照不同业务类型的信用风险特征为基础确定信用风险组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况,按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                          期末余额
             名称
                                        账面余额                          坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位: 元

                         账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                             115,879,719.85

1 年以内                                                                                                        115,879,719.85

1至2年                                                                                                            2,978,932.18

2至3年                                                                                                               91,086.62

3 年以上                                                                                                          9,307,124.76

  3至4年                                                                                                          1,734,750.91

  4至5年                                                                                                          7,553,612.07

  5 年以上                                                                                                           18,761.78


                                                                                                                             60
                                                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                                                                                            128,256,863.41


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                      单位: 元

                                                                     本期变动金额
         类别                期初余额                                                                           期末余额
                                                     计提             收回或转回             核销

坏账准备                      18,068,676.26          10,398,455.77                                               28,467,132.03

合计                          18,068,676.26          10,398,455.77                                               28,467,132.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                      单位: 元

                  单位名称                                收回或转回金额                             收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                      单位: 元

                              项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质           核销金额                核销原因        履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                    单位:元

                单位名称                  款项性质           期末余额          账龄      占应收账款期 坏账准备期末余
                                                                                         末余额合计数            额
                                                                                           的比例(%)
天津一商友谊股份有限公司友谊新天              货款            3,851,197.72    1年以内        3.00%             3,851,197.72
地广场

中原百货集团股份有限公司                      货款            3,810,468.64    1年以内        2.97%

南京中央商场集团联合营销有限公司              货款            3,117,915.56    1年以内        2.43%              149,864.08

天津武清一商友谊百货有限公司                  货款            3,053,788.07    2年以内        2.38%             3,053,788.07

乐宾百货(天津)有限公司                        货款            2,954,026.37    1年以内        2.30%

                  合计                                      16,787,396.36                   13.09%             7,054,849.87




                                                                                                                              61
                                                                        周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                               单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                               单位: 元

                                          期末余额                                       期初余额
           账龄
                                  金额                 比例                     金额                    比例

1 年以内                          16,384,807.64               100.00%            22,414,145.96                  100.00%

合计                              16,384,807.64         --                       22,414,145.96           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                             单位:元

                       单位名称                          期末余额                 占预付款项总额的比例(%)

许少君                                                          2,122,383.77                                   12.95

石家庄众淼网络信息技术有限公司                                  1,986,830.15                                   12.13

安徽省博达传媒有限公司                                          1,157,377.53                                    7.06

湖北财富文化发展有限公司                                        1,041,509.41                                    6.36

成都汛美广告有限公司                                             963,106.80                                     5.88

                           合计                                 7,271,207.66                                   44.38



                                                                                                                       62
                                                                        周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

应收利息                                                             725,214.53                                  1,730,231.56

其他应收款                                                         18,486,215.29                                14,859,109.55

合计                                                               19,211,429.82                                16,589,341.11


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                     单位: 元

                    项目                              期末余额                                   期初余额

应收贷款利息                                                         725,214.53                                    657,732.19

固定利率理财产品应收利息                                                    0.00                                 1,072,499.37

合计                                                                 725,214.53                                  1,730,231.56

2)重要逾期利息
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                  是否发生减值及其判断
       借款单位            期末余额                   逾期时间                  逾期原因
                                                                                                              依据

其他说明:

3) 组合中按照风险级次计提坏账准备的应收贷款利息
                                                                                                      单位:元

             账 龄                            2019.6.30                                          2018.12.31

                                       账面余额                 计提比例(%)              账面余额                计提比例(%)

                                金额              坏账准备                         金额               比例(%)

正常类贷款                       736,258.41         11,043.88            1.50       667,748.42         10,016.23            1.50

关注类贷款

次级类贷款

可疑类贷款

损失类贷款

             合计                736,258.41         11,043.88            1.50       667,748.42         10,016.23            1.50

4)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                            63
                                                                        周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                      单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                      期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                     是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                               依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                                  期初账面余额

保证金                                                             13,948,812.97                                 11,972,363.13

员工往来款                                                          4,694,532.91                                  3,064,336.42

单位往来款                                                            63,485.08                                       60,525.67

合计                                                               18,706,830.96                                 15,097,225.22

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                      单位: 元

                                第一阶段            第二阶段                       第三阶段

         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                    合计

                                 用损失         (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                                                                       238,115.67             238,115.67

2019 年 1 月 1 日余额在
                                    ——              ——                           ——                      ——
本期

本期计提                                                                                      2,500.00                 2,500.00

本期转回                                                                                     20,000.00                20,000.00

2019 年 6 月 30 日余额                                                                      220,615.67             220,615.67

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
按账龄披露

                                                                                                                      单位: 元

                             账龄                                                       期末余额


                                                                                                                              64
                                                                                周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


1 年以内(含 1 年)                                                                                              11,847,054.48

1 年以内                                                                                                         11,847,054.48

1至2年                                                                                                            4,545,148.81

2至3年                                                                                                             363,708.02

3 年以上                                                                                                          1,950,919.65

  3至4年                                                                                                           366,990.00

  4至5年                                                                                                           817,200.00

  5 年以上                                                                                                         766,729.65

合计                                                                                                             18,706,830.96

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                       本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                  期末余额
                                                                计提                 收回或转回

内蒙古维多利新城商业
                                          20,000.00                                         20,000.00
管理有限公司

 天津一商友谊股份有
                                                                       500.00                                             500.00
限公司友谊新天地广场

合计                                      20,000.00                    500.00               20,000.00                     500.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                     单位: 元

                  单位名称                                转回或收回金额                              收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                               项目                                                        核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质          核销金额               核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质         期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

深圳市水贝壹号投
                      保证金、押金                    2,672,955.97 2 年以内                       14.46%
资发展有限公司



                                                                                                                               65
                                                                               周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


深圳市田贝东方国
际珠宝交易广场有 保证金、押金                     1,551,382.45 1-2 年                                8.39%
限公司

天津市麦购房地产
                      保证金、押金                 744,910.00 3-5 年                                 4.03%
投资发展有限公司

深圳市霍达商业管
                      保证金、押金                 685,962.42 1 年以内                               3.71%
理有限公司

王仲伯                员工往来款                   459,060.00 1 年以内                               2.48%

合计                           --                 6,114,270.84           --                         33.07%

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称              期末余额                    期末账龄
                                                                                                                 及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                      单位: 元

                                       期末余额                                                  期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额          跌价准备         账面价值

原材料               668,984,300.67        7,292.45     668,977,008.22        350,306,787.67       164,773.89    350,142,013.78

库存商品            1,843,342,144.16   5,170,126.71 1,838,172,017.45 2,060,674,925.23            21,942,237.78 2,038,732,687.45

周转材料                4,573,688.64           0.00       4,573,688.64          5,657,718.05              0.00     5,657,718.05

委托加工物资          37,716,773.14            0.00      37,716,773.14        194,469,194.80              0.00   194,469,194.80

合计                2,554,616,906.61   5,177,419.16 2,549,439,487.45 2,611,108,625.75            22,107,011.67 2,589,001,614.08

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                      单位: 元

       项目            期初余额             本期增加金额                             本期减少金额                 期末余额


                                                                                                                              66
                                                                         周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                        计提              其他          转回或转销         其他

原材料                164,773.89       1,500,978.11              0.00    1,658,459.55                         7,292.45

库存商品            21,942,237.78   22,577,871.40                0.00   39,349,982.47                     5,170,126.71

周转材料                     0.00                                                                                 0.00

合计                22,107,011.67   24,078,849.51                0.00   41,008,442.02                     5,177,419.16

公司期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。
①原材料可变现净值的确定依据
原材料主要包括黄金原料、铂金原料和钻石原料。黄金原料、铂金原料期末可变现净值根据上海黄金交易所期末公布的黄金、
铂金现货交易的收盘价确定,期末账面成本高于可变现净值的部分,计提存货跌价准备;钻石原料结合当期钻石的价格波动
情况、加工费率及定价政策综合判断是否存在减值迹象,如存在减值迹象则逐一进行减值测算并计提跌价准备。
②库存商品可变现净值的确定依据

库存商品主要包括黄金成品、铂金成品、K金成品和镶嵌产品。黄金成品、铂金成品、K金成品逐件进行减值测算,期末可
变现净值根据终端销售价格,扣除销售及相关费用后的金额确定,期末账面成本高于可变现净值的成品,计提存货跌价准备。
镶嵌产品在报告期末结合当期钻石的价格波动情况和可变现净值情况综合判断是否存在减值迹象,如存在减值迹象则逐一进
行减值测算。

③委托加工物资可变现净值的确定依据
委托加工物资主要包括黄金原料、铂金原料和钻石原料,性质与原材料相似,因此测算方法与原材料一致。

存货跌价准备本期转回转销金额4,100.84万元,主要由于部分存货报告期内实现销售使得其原计提的存货跌价准备转销以及
金料随黄金价格阶段性波动原计提的存货跌价准备转回所致。




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

截至2016年6月30日,存货余额中不含有借款费用资本化金额。




(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                             单位: 元

                          项目                                                          金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                             单位: 元

                                               期末余额                                        期初余额
           项目
                            账面余额           减值准备      账面价值       账面余额       减值准备       账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                             单位: 元

             项目                   变动金额                                         变动原因


                                                                                                                     67
                                                                         周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位: 元

           项目                 本期计提                本期转回              本期转销/核销                  原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                    单位: 元

       项目          期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值      预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                期末余额                                 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元

                                           期末余额                                           期初余额
        债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日         面值    票面利率      实际利率         到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                期末余额                                 期初余额

理财产品                                                                     0.00                            480,000,000.00

待认证及待抵扣进项税                                               165,551,572.63                            151,165,433.55

预缴印花税                                                                 24.47                                      109.10

合计                                                               165,551,597.10                            631,165,542.65

其他说明:


14、 发放贷款及垫款



(1)贷款和垫款按担保方式分类:
                                                                        单位:元

                                                                                                                             68
                                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


               项目                                期末余额                                              期初余额

                                          金额                       比例%                     金额                    比例

信用贷款                                    38,727,792.47            17.99%                   58,651,582.03            32.72%

保证贷款                                   144,102,451.88            66.92%                   94,098,989.56            52.50%

抵押贷款                                     2,000,000.00            0.93%                     2,000,000.00            1.12%

其他方式贷款                                30,500,000.00            14.16%                   24,500,000.00            13.66%

               合计                        215,330,244.35        100.00%                  179,250,571.59              100.00%


(2)贷款和垫款的五级分类情况:
                                                                               单位:元

       项目                             期末余额                                                  期初余额

                       贷款余额         贷款损失准备 拨贷比例(%)            贷款余额          贷款损失准备         拨贷比例(%)

正常                   215,330,244.35      3,229,953.67       1.50           179,250,571.59           2,688,758.57      1.50%



关注

次级

可疑

损失

       合计            215,330,244.35      3,229,953.67       1.50           179,250,571.59           2,688,758.57      1.50%


(3)贷款和垫款的贷款期限分类情况:




       单位:元

                        项目                                    报告期末余额                           报告期初余额
一年以内流动贷款                                                              212,830,244.35                   176,750,571.59

中期贷款                                                                        2,500,000.00                     2,500,000.00

发放贷款及垫款总额                                                            215,330,244.35                   179,250,571.59

减:贷款损失准备                                                                3,229,953.67                     2,688,758.57

其中:单项计提数

        组合计提数                                                              3,229,953.67                     2,688,758.57

贷款和垫款账面价值                                                            212,100,290.68                   176,561,813.02



(4)前五名单一客户贷款及垫款
                                                                               单位:元
              借款人              报告期末余额                五级分类           占贷款总额比例(%)

                                                                                                                                     69
                                                                               周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


第一名                                    15,000,000.00          正常                     6.97%

第二名                                    11,000,000.00          正常                     5.11%

第三名                                    10,000,000.00          正常                     4.64%

第四名                                    10,000,000.00          正常                     4.64%

第五名                                     9,681,141.14          正常                     4.50%

              合计                        55,681,141.14                                   25.86%


(5)截至 2019 年6 月30 日止,无持有本公司5%及5%以上股份的股东的贷款。


15、债权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                           期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值           账面余额            减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                            单位: 元

                                                期末余额                                             期初余额
         债权项目
                                面值      票面利率    实际利率        到期日      面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                            单位: 元

                                 第一阶段                  第二阶段                   第三阶段

         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                      ——                         ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、其他债权投资

                                                                                                                            单位: 元

                                                                                                        累计在其他
                                               本期公允价                                 累计公允价 综合收益中
       项目          期初余额      应计利息                   期末余额         成本                                         备注
                                                  值变动                                    值变动      确认的损失
                                                                                                           准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                            单位: 元


                                                                                                                                   70
                                                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                               期末余额                                         期初余额
       其他债权项目
                            面值          票面利率   实际利率        到期日      面值      票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                  第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计

                                  用损失             (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                        ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


17、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                       单位: 元

                                     期末余额                                       期初余额
        项目                                                                                                      折现率区间
                      账面余额       坏账准备        账面价值         账面余额      坏账准备        账面价值

坏账准备减值情况

                                                                                                                       单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                  第三阶段

         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计
                                  用损失             (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                        ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


18、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

被投资单 期初余额                                         本期增减变动                                     期末余额 减值准备

                                                                                                                               71
                                                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   位      (账面价                       权益法下                           宣告发放                           (账面价 期末余额
                                                        其他综合 其他权益                计提减值
              值)       追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                  其他       值)
                                                        收益调整   变动                    准备
                                          资损益                             或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市大
           802,802.0                      -492,050.                                                            310,751.1
生美珠宝
                    2                              89                                                                  3
有限公司

           802,802.0                      -492,050.                                                            310,751.1
小计
                    2                              89                                                                  3

           802,802.0                      -492,050.                                                            310,751.1
合计
                    2                              89                                                                  3

其他说明


19、其他权益工具投资

                                                                                                                           单位: 元

                    项目                                    期末余额                                     期初余额

深圳市中美钻石珠宝有限公司                                                1,174,339.69                                 1,210,058.89

深圳远致富海三号投资企业(有限合伙)                                   287,931,435.74                               275,756,203.69

恒信玺利实业股份有限公司                                               444,009,260.85                               418,000,000.00

中金国银珠宝(深圳)有限公司                                              4,161,974.56

合计                                                                   737,277,010.84                               694,966,262.58

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                              指定为以公允价
                                                                           其他综合收益转                        其他综合收益转
                                                                                              值计量且其变动
   项目名称         确认的股利收入      累计利得            累计损失       入留存收益的金                        入留存收益的原
                                                                                              计入其他综合收
                                                                                  额                                       因
                                                                                                    益的原因

                                                                                              持股比例低,对
                                                                                              被投资单位未形
深圳市中美钻石
                                                              825,660.31                      成重大影响的非
珠宝有限公司
                                                                                              交易性权益工具
                                                                                              投资。

                                                                                              持股比例低,对
深圳远致富海三                                                                                被投资单位未形
号投资企业(有          10,667,435.49   5,553,553.74                                          成重大影响的非
限合伙)                                                                                      交易性权益工具
                                                                                              投资。



                                                                                                                                  72
                                                            周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                        持股比例低,对
中金国银珠宝                                                            被投资单位未形
(深圳)有限公                                338,025.44                成重大影响的非
司                                                                      交易性权益工具
                                                                        投资。

                                                                        持股比例低,对
                                                                        被投资单位未形
恒信玺利实业股
                            26,009,260.85                               成重大影响的非
份有限公司
                                                                        交易性权益工具
                                                                        投资。

其他说明:


20、其他非流动金融资产

                                                                                                单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

其他说明:


21、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                单位: 元

                    项目                    账面价值                       未办妥产权证书原因

其他说明


22、固定资产

                                                                                                单位: 元

                    项目                    期末余额                             期初余额

固定资产                                               29,187,213.39                        29,012,365.80

合计                                                   29,187,213.39                        29,012,365.80




                                                                                                        73
                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(1)固定资产情况

                                                                                                        单位: 元

         项目          房屋及建筑物       运输交通设备       专项设备仪器       办公设备及其他      合计

一、账面原值:

 1.期初余额               16,373,109.33      14,448,600.48       1,037,931.08       25,930,299.56   57,789,940.45

 2.本期增加金额                               1,396,018.97        318,965.50         1,202,420.23    2,917,404.70

       (1)购置                              1,396,018.97        318,965.50         1,202,420.23    2,917,404.70

       (2)在建工程
转入

       (3)企业合并
增加



 3.本期减少金额                                                                       338,302.65      338,302.65

       (1)处置或报
                                                                                      338,302.65      338,302.65




 4.期末余额               16,373,109.33      15,844,619.45       1,356,896.58       26,794,417.14   60,369,042.50

二、累计折旧

 1.期初余额                 967,953.35        9,335,878.21        591,710.31        17,882,032.78   28,777,574.65

 2.本期增加金额             259,240.90         952,268.15          87,009.62         1,424,834.98    2,723,353.65

       (1)计提            259,240.90         952,268.15          87,009.62         1,424,834.98    2,723,353.65



 3.本期减少金额                                                                       319,099.19      319,099.19

       (1)处置或报
                                                                                      319,099.19      319,099.19




 4.期末余额                1,227,194.25      10,288,146.36        678,719.93        18,987,768.57   31,181,829.11

三、减值准备

 1.期初余额

 2.本期增加金额

       (1)计提



 3.本期减少金额

       (1)处置或报




                                                                                                                74
                                                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值           15,145,915.08     5,556,473.09           678,176.65          7,806,648.57        29,187,213.39

  2.期初账面价值           15,405,155.98     5,112,722.32           446,220.77          8,048,266.73        29,012,365.80


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

       项目               账面原值         累计折旧              减值准备             账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

           项目                账面原值               累计折旧                减值准备                  账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                单位: 元

                           项目                                                     期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                账面价值                           未办妥产权证书的原因

公司购买四川省成都市金牛区金周路
595 号中国西部国际中心(恺兴总部基地
                                                                  10,140,336.29 公司房屋的产权证正在办理中
项目)3 栋 6 层 601-606 单元,面积:
2654.01 平米

公司从"深圳市罗湖区住房和建设局"购
                                                                                  该住房属于企业人才住房,为有限产权
买的位于罗湖区莲馨家园 3 套住房和位                                5,005,578.79
                                                                                  住房,因此无法办理产权证书
于罗湖区宝翠苑 5 套住房

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                期末余额                                   期初余额

其他说明




                                                                                                                        75
                                                                                         周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


23、在建工程

                                                                                                                                  单位: 元

                      项目                                          期末余额                                   期初余额

在建工程                                                                        93,866,338.29                              51,108,537.46

合计                                                                            93,866,338.29                              51,108,537.46


(1)在建工程情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                                期末余额                                                 期初余额
          项目
                           账面余额             减值准备            账面价值             账面余额       减值准备           账面价值

深圳慧峰廷珠宝
                           93,643,225.08                            93,643,225.08       38,357,640.61                      38,357,640.61
产业厂区项目

特力珠宝大厦办
                                                                                           524,271.85                            524,271.85
公室装修工程

总部办公场所装
                                                                                         4,305,125.00                       4,305,125.00
修工程

研发中心办公场
                                                                                           630,000.00                            630,000.00
所装修工程

深圳销售服务中
                                                                                         7,291,500.00                       7,291,500.00
心装修工程

总部企业大厦建
                              223,113.21                              223,113.21
设项目

合计                       93,866,338.29                            93,866,338.29       51,108,537.46                      51,108,537.46


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                  单位: 元

                                                本期转                          工程累                       其中:本
                                                           本期其                                   利息资              本期利
项目名                    期初余      本期增    入固定               期末余     计投入     工程进            期利息                资金来
             预算数                                        他减少                                   本化累              息资本
     称                     额        加金额    资产金                 额       占预算       度              资本化                  源
                                                            金额                                    计金额               化率
                                                  额                             比例                         金额

深圳慧
峰廷珠
             412,000, 38,357,6 55,285,5                              93,643,2
宝产业                                                                          22.73% 22.73                                      其他
                 000.00      40.61      84.47                          25.08
厂区项


特力珠       785,400. 524,271. 238,252.                  762,524.
                                                                                97.09% 97.09                                      其他
宝大厦              00           85        43                  28


                                                                                                                                            76
                                                                        周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


办公室
装修工


总部办
公场所     17,220,5 4,305,12 11,205,0         15,510,1
                                                                  90.07% 90.07                            其他
装修工        00.00         5.00   30.95         55.95


研发中
心办公     2,522,00 630,000. 1,615,45         2,245,45                                                    募股资
                                                                  89.03% 89.03
场所装         0.00          00     4.55          4.55                                                    金
修工程

深圳销
售服务     29,166,0 7,291,50 18,676,3         25,967,8                                                    募股资
                                                                  89.03% 89.03
中心装        00.00         0.00   53.80         53.80                                                    金
修工程

           461,693, 51,108,5 87,020,6         44,485,9 93,643,2
合计                                                               --       --                                 --
             900.00        37.46   76.20         88.58   25.08


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                          单位: 元

                    项目                            本期计提金额                            计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                          单位: 元

                                              期末余额                                    期初余额
           项目
                                   账面余额   减值准备       账面价值       账面余额      减值准备      账面价值

其他说明:


24、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                    77
                                                                    周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


25、油气资产

□ 适用 √ 不适用


26、使用权资产

                                                                                                        单位: 元

                     项目                                                                   合计

其他说明:


27、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                        单位: 元

         项目               土地使用权        专利权         非专利技术      软件信息系统            合计

一、账面原值

     1.期初余额              464,643,300.00     124,556.60                      30,803,825.17      495,571,681.77

     2.本期增加金
                                                                                   598,882.56         598,882.56


         (1)购置                                                                 598,882.56         598,882.56

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



  3.本期减少金额

         (1)处置



     4.期末余额              464,643,300.00     124,556.60                      31,402,707.73      496,170,564.33

二、累计摊销

     1.期初余额               29,347,217.76      66,978.55                      12,717,263.42       42,131,459.73

     2.本期增加金
                               7,744,055.00      15,053.63                       2,093,947.12        9,853,055.75


         (1)计提             7,744,055.00      15,053.63                       2,093,947.12        9,853,055.75



     3.本期减少金




                                                                                                                78
                                                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       (1)处置



     4.期末余额              37,091,272.76            82,032.18                    14,811,210.54      51,984,515.48

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            427,552,027.24            42,524.42                    16,591,497.19     444,186,048.85


     2.期初账面价
                            435,296,082.24            57,578.05                    18,086,561.75     453,440,222.04


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                          单位: 元

                   项目                                     账面价值                 未办妥产权证书的原因

其他说明:


28、开发支出

                                                                                                          单位: 元

     项目        期初余额                    本期增加金额                    本期减少金额              期末余额

其他说明


29、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                          单位: 元




                                                                                                                  79
                                                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                               本期减少                 期末余额
       项


(2)商誉减值准备

                                                                                                                   单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                               本期减少                 期末余额
       项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响
其他说明


30、长期待摊费用

                                                                                                                   单位: 元

       项目             期初余额           本期增加金额           本期摊销金额         其他减少金额           期末余额

装修费用                  18,420,289.36        48,786,663.78           9,906,902.29          147,720.79        57,152,330.06

合计                      18,420,289.36        48,786,663.78           9,906,902.29          147,720.79        57,152,330.06

其他说明


31、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                   单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额
            项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产              可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                       36,116,547.71               9,004,617.39            41,320,072.68           10,323,598.91

长期待摊费用                        8,186,549.76               2,029,152.98             6,779,507.70            1,687,036.88

无形资产                            3,599,012.25                723,360.18              3,082,672.21              638,874.33

交易性金融负债公允价
                                    4,632,113.97               1,158,028.49             3,724,815.82              931,203.94
值变动损益

递延收益                           11,272,960.00               1,717,944.00            11,604,960.00            1,800,944.00

股份支付                           38,338,181.69               9,348,530.03            40,704,769.62            9,944,397.22

其他权益工具投资公允                                                                    7,411,619.42            1,852,904.86



                                                                                                                           80
                                                                              周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


价值变动

合计                              102,145,365.38           23,981,633.07              114,628,417.45           27,178,960.14


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                            期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债              应纳税暂时性差异        递延所得税负债

其他权益工具投资公允
                                   31,562,814.59               7,890,703.65
价值变动

非同一控制企业合并资
产评估增值非同一控制
下企业合并合并成本小
                                   13,501,365.56               3,375,341.39            13,501,365.56               3,375,341.39
于可辨认净资产公允价
值份额的金额形成的应
纳税暂时性差异

合计                               45,064,180.15           11,266,045.04               13,501,365.56               3,375,341.39


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                      单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额                期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                             23,981,633.07                                       27,178,960.14

递延所得税负债                                             11,266,045.04                                           3,375,341.39


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                      单位: 元

                    项目                                期末余额                                    期初余额

可抵扣亏损                                                              270,456.40                                  270,456.40

未实现内部利润                                                          585,737.27                                  915,951.54

合计                                                                    856,193.67                                 1,186,407.94


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                      单位: 元

             年份                       期末金额                         期初金额                           备注

2019                                                    0.00                              0.00



                                                                                                                              81
                                                                  周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2020                                             0.00                            0.00

2021                                             0.00                            0.00

2022                                         5,981.08                        5,981.08

2023                                       264,475.32                    264,475.32

合计                                       270,456.40                    270,456.40            --

其他说明:


32、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额

预付长期资产购置款                                             767,783.37                            2,177,359.77

合计                                                           767,783.37                            2,177,359.77

其他说明:


33、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额

保证借款                                                                                           600,000,000.00

信用借款                                                    250,000,000.00

合计                                                        250,000,000.00                         600,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

                                                                                                        单位: 元

       借款单位            期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率

其他说明:


34、交易性金融负债

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额


                                                                                                                82
                                                                  周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


  其中:

指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                                             68,484,715.44                        73,603,448.30
期损益的金融负债

  其中:

黄金租赁                                                     68,484,715.44                        73,603,448.30

合计                                                         68,484,715.44                        73,603,448.30

其他说明:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系核算公司向银行租借黄金实物业务,截至2019年6月30日,公司向平安
银行股份有限公司深圳分行租借的100公斤黄金尚未到期归还,其按照市场公允价值计量金额为27,825,663.72元,向中信银
行股份有限公司深圳分行租借的150公斤黄金尚未到期归还,其按照市场公允价值计量金额为40,659,051.72元。




35、衍生金融负债

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                             期初余额

其他说明:


36、应付票据

                                                                                                      单位: 元

               种类                              期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                                 32,824,161.62

合计                                                         32,824,161.62

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


37、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                             期初余额

应付账款                                                    381,376,298.21                       637,488,755.22

合计                                                        381,376,298.21                       637,488,755.22


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                      单位: 元

               项目                              期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:

                                                                                                              83
                                                                      周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


截至2019年6月30日,公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。




38、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                            单位: 元

                     项目                          期末余额                                 期初余额

预收款项                                                      119,108,732.41                           124,637,540.24

合计                                                          119,108,732.41                           124,637,540.24


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                            单位: 元

                     项目                          期末余额                            未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                            单位: 元

                            项目                                                     金额

其他说明:


39、合同负债

                                                                                                            单位: 元

                     项目                          期末余额                                 期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                            单位: 元

              项目                    变动金额                                   变动原因


40、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                            单位: 元

           项目                期初余额            本期增加                 本期减少               期末余额

一、短期薪酬                       61,668,937.76     119,390,106.68            163,946,294.05           17,112,750.39


                                                                                                                    84
                                                               周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


二、离职后福利-设定提
                                                9,330,635.16             9,330,635.16
存计划

三、辞退福利                                       64,800.00                64,800.00

合计                        61,668,937.76     128,785,541.84           173,341,729.21          17,112,750.39


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   单位: 元

           项目           期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            61,668,937.76     104,337,681.85           148,893,869.22          17,112,750.39
补贴

2、职工福利费                                   5,360,911.97             5,360,911.97

3、社会保险费                                   6,163,854.83             6,163,854.83

       其中:医疗保险费                         5,517,353.49             5,517,353.49

             工伤保险费                          192,669.88               192,669.88

             生育保险费                          430,447.75               430,447.75

其他                                               23,383.71                23,383.71

4、住房公积金                                   2,775,869.45             2,775,869.45

5、工会经费和职工教育
                                                 751,788.58               751,788.58
经费

合计                        61,668,937.76     119,390,106.68           163,946,294.05          17,112,750.39


(3)设定提存计划列示

                                                                                                   单位: 元

           项目           期初余额          本期增加                 本期减少              期末余额

1、基本养老保险                                 9,005,317.52             9,005,317.52

2、失业保险费                                    325,317.64               325,317.64

合计                                            9,330,635.16             9,330,635.16

其他说明:


41、应交税费

                                                                                                   单位: 元

                  项目                      期末余额                                期初余额

增值税                                                 13,388,939.04                           21,638,783.18

消费税                                                  3,628,400.56                            2,319,357.06




                                                                                                           85
                                                  周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


企业所得税                                   86,681,918.67                        99,927,490.45

个人所得税                                     227,450.94                           232,098.22

城市维护建设税                                1,140,737.35                         1,675,283.21

印花税                                         169,318.10                           208,053.40

教育费附加                                     494,195.46                           717,385.35

堤围防护费                                        2,583.51                             7,154.99

地方教育附加                                   321,474.98                           478,256.98

合计                                        106,055,018.61                       127,203,862.84

其他说明:


42、其他应付款

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

应付利息                                       702,896.37                           906,845.02

应付股利                                    316,746,950.00

其他应付款                                  285,004,920.19                       278,292,412.63

合计                                        602,454,766.56                       279,199,257.65


(1)应付利息

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

短期借款应付利息                               308,125.00                           844,020.83

黄金租借利息                                   394,771.37                             62,824.19

合计                                           702,896.37                           906,845.02

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                      单位: 元

               借款单位          逾期金额                             逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                      单位: 元

                 项目            期末余额                             期初余额

普通股股利                                  316,746,950.00

合计                                        316,746,950.00



                                                                                              86
                                                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
2019年6月27日召开的2018年度股东大会审议通过了公司2018年度权益分派方案,以公司总股本487,303,000股为基数,向全
体股东每10股派6.5元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,截至报告期期末,权益分派方案尚未实施。


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                           单位: 元

                     项目                             期末余额                             期初余额

保证金                                                           184,855,192.51                       174,705,553.58

往来款                                                              202,237.68                           658,594.05

限制性股票回购义务                                                99,947,490.00                       102,928,265.00

合计                                                             285,004,920.19                       278,292,412.63

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                           单位: 元

                     项目                             期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明


43、持有待售负债

                                                                                                           单位: 元

                     项目                             期末余额                             期初余额

其他说明:


44、一年内到期的非流动负债

                                                                                                           单位: 元

                     项目                             期末余额                             期初余额

其他说明:


45、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                           单位: 元

                     项目                             期末余额                             期初余额

短期应付债券的增减变动:

                                                                                                           单位: 元

债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还             期末余额



                                                                                                                   87
                                                                 周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                提利息        销

其他说明:


46、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                项目                                 期末余额                          期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


47、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                         单位: 元

                项目                                 期末余额                          期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                         单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                         单位: 元

发行在外的             期初                     本期增加               本期减少                   期末

 金融工具       数量          账面价值   数量        账面价值   数量        账面价值     数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


48、租赁负债

                                                                                                         单位: 元

                项目                                 期末余额                          期初余额

其他说明




                                                                                                                88
                                                                    周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


49、长期应付款

                                                                                                         单位: 元

               项目                                期末余额                               期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                         单位: 元

               项目                                期末余额                               期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                         单位: 元

      项目               期初余额       本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


50、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                         单位: 元

               项目                                期末余额                               期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                         单位: 元

               项目                              本期发生额                            上期发生额

计划资产:

                                                                                                         单位: 元

               项目                              本期发生额                            上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

                                                                                                         单位: 元

               项目                              本期发生额                            上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:




                                                                                                                89
                                                                             周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


51、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                           单位: 元

              项目                             期末余额                    期初余额                         形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


52、递延收益

                                                                                                                           单位: 元

       项目                期初余额                本期增加            本期减少            期末余额              形成原因

                                                                                                            符合政府补助条件,
政府补助                       11,604,960.00                  0.00         332,000.00       11,272,960.00
                                                                                                            且已收到政府补助

合计                           11,604,960.00                               332,000.00       11,272,960.00             --

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                           单位: 元

                                               本期计入营
                               本期新增补                   本期计入其 本期冲减成                                    与资产相关/
 负债项目       期初余额                       业外收入金                               其他变动      期末余额
                                  助金额                    他收益金额 本费用金额                                    与收益相关
                                                   额

供应链管理
               11,002,960.0                                                                           11,002,960.0
服务及信息                                                                                                           与资产相关
                           0                                                                                     0
化平台项目

大型工业企
业创新能力       200,000.00                                                                            200,000.00 与收益相关
培育资助

文化创意产
业发展专项
                 402,000.00                                   332,000.00                                70,000.00 与收益相关
资金配套资


其他说明:

(1)根据公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司与深圳市前海深港现代化服务业合作区管理局签订的《深圳前
海深港合作区现代服务业综合试点项目扶持协议》,补助资金为11,140,000.00元,用于供应链管理服务及信息化平台项目,
已累计实际使用项目资金137,040.00元,截至2019年6月30日尚结余11,002,960.00元。
(2)根据深科技创新〔2017〕160号《关于实施大型工业企业创新能力培育(提升)计划的通知》,公司于2017年12 月收到
大型工业企业创新能力培育(提升)扶持补助200,000.00元,补助的项目为将要建设的公司总部研发设计机构,截至2019年6
月30日该项目尚未开工。
(3)根据公司与深圳市文体旅游局签订的《深圳市文化创意产业发展专项资金资金使用合同》,补助资金为121万元,用于
“名星钻饰”系列珠宝的研发及产业化,上年度结余资金40.2万元,报告期实际使用项目资金33.2万元,截至2019年6月30日尚
结余7万元。



                                                                                                                                  90
                                                                                  周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告




53、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                       期末余额                                期初余额

其他说明:


54、股本

                                                                                                                          单位:元

                                                               本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                         期末余额
                                     发行新股           送股         公积金转股          其他          小计

股份总数          485,379,500.00     1,923,500.00                                                    1,923,500.00 487,303,000.00

其他说明:

2019年1月3日,公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性
股票的议案》,以2019年1月3日为授予日,向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股,占授予前上市公司总
股本的0.4%,授予价格为每股 14.24 元。截至2019年1月18日止,公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资款
27,390,640.00元并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了授予股份的登记手续,所授予股份于2019年1月31日
在深圳证券交易所上市。本次发行增资完成后,公司股本总数由之前的485,379,500元变更为487,303,000元。


55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                         单位: 元

发行在外的                 期初                        本期增加                      本期减少                     期末

 金融工具           数量          账面价值      数量           账面价值       数量        账面价值       数量        账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


56、资本公积

                                                                                                                         单位: 元

           项目                     期初余额                   本期增加                 本期减少                期末余额

资本溢价(股本溢价)                1,781,102,952.82              27,811,730.88                                 1,808,914,683.70




                                                                                                                                91
                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他资本公积                   40,704,769.62         21,097,469.33                2,346,405.50      59,455,833.45

合计                         1,821,807,722.44        48,909,200.21                2,346,405.50   1,868,370,517.15

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)2019年1月3日,公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留
限制性股票的议案》,以2019年1月3日为授予日,向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股,授予价格为每
股14.24元,截至2019年1月18日止,公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资款27,390,640.00元并并完成了验资
手续,其中1,923,500.00元作为新增注册资本投入,扣除手续费后,其余25,465,325.38元作为股本溢价增加公司资本公积。

(2)2019年6月5日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第一次解
除限售条件成就的议案》,公司第一期限制性股票第一次解除限售条件成就,符合条件的股权激励对象共176名,可解除限
售的限制性股票数量为1,860,750股,对解除限售股部分因股份支付费用分摊形成的其他资本公积2,346,405.50元进行结转,
作为股本溢价增加资本公积。

(3)报告期为公司第一期限制性股票激励计划的实施期,按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,公司应在本
激励计划有效期内的每个资产负债表日,以可解除限售限制性股票数量的最佳估计为基础,按照限制性股票授予日的公允价
值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,本报告期应计入费用和资本公积的的分摊股份支付费用为
21,097,469.33元。




57、库存股

                                                                                                        单位: 元

         项目                期初余额             本期增加                 本期减少              期末余额

限制性股票回购义务            102,937,265.00         27,390,640.00            30,334,121.25         99,993,783.75

合计                          102,937,265.00         27,390,640.00            30,334,121.25         99,993,783.75

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)2019年1月3日,公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留
限制性股票的议案》,以2019年1月3日为授予日,向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股,授予价格为每
股 14.24 元,按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算的第一期限制性股票回购义务金额27,390,640.00元
确认为库存股。
(2)2019年6月5日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第一次
解除限售条件成就的议案》,公司第一期限制性股票第一次解除限售条件成就,符合条件的股权激励对象共176名,可解除
限售的限制性股票数量为1,860,750股,该部分限制性股票解除限售后,对应的回购义务已结束,报告期减少原确认的回购义
务24,226,965元。
(3)报告期限制性股票回购义务减少的其他原因系公司因权益分配方案中应分配给预计未来可解锁的第一期限制性股票持
有者的可撤销现金股利6,117,881.25元以及不可解锁限售股部分2017年度分红金额10725元进行调整。




58、其他综合收益

                                                                                                        单位: 元

             项目             期初余额                               本期发生额                          期末余


                                                                                                                  92
                                                                               周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                            减:前期                                              额
                                                           减:前期计入
                                               本期所得                     计入其他                           税后归属
                                                           其他综合收                  减:所得 税后归属
                                               税前发生                     综合收益                           于少数股
                                                           益当期转入                   税费用     于母公司
                                                  额                        当期转入                                 东
                                                              损益
                                                                            留存收益

一、不能重分类进损益的其他综 -5,558,714.5 37,810,74                                    9,452,687. 27,088,74 1,269,316. 21,530,0
                                                                     0.00
合收益                                     6        8.26                                      07        4.24              95      29.68

         其他权益工具投资公允   -5,558,714.5 37,810,74                                 9,452,687. 27,088,74 1,269,316. 21,530,0
价值变动                                   6        8.26                                      07        4.24              95      29.68

                                -5,558,714.5 37,810,74                                 9,452,687. 27,088,74 1,269,316. 21,530,0
其他综合收益合计
                                           6        8.26                                      07        4.24              95      29.68

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


59、专项储备

                                                                                                                               单位: 元

           项目                 期初余额                   本期增加                    本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、盈余公积

                                                                                                                               单位: 元

           项目                 期初余额                   本期增加                    本期减少                  期末余额

法定盈余公积                     283,538,162.80                                                                       283,538,162.80

合计                             283,538,162.80                                                                       283,538,162.80

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


61、未分配利润

                                                                                                                               单位: 元

                        项目                                      本期                                        上期

调整前上期末未分配利润                                                   1,453,570,813.08                            1,004,769,850.66

调整后期初未分配利润                                                     1,453,570,813.08                            1,004,769,850.66

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                          473,848,992.76                            352,916,615.25

       应付普通股股利                                                       316,709,656.25                            291,227,700.00

期末未分配利润                                                           1,611,979,466.54                            1,066,458,765.91

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。


                                                                                                                                       93
                                                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。


62、营业收入和营业成本

                                                                                                                    单位: 元

                                      本期发生额                                            上期发生额
           项目
                              收入                    成本                         收入                      成本

主营业务                    2,312,019,491.23        1,479,579,603.41              2,072,011,600.13       1,380,848,004.35

其他业务                      77,590,533.25             8,519,338.63                51,979,631.04              8,645,274.23

合计                        2,389,610,024.48        1,488,098,942.04              2,123,991,231.17       1,389,493,278.58

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
其他说明


63、税金及附加

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                             本期发生额                                   上期发生额

消费税                                                           15,191,190.51                                10,081,218.79

城市维护建设税                                                    6,638,039.08                                 6,050,720.69

教育费附加                                                        2,861,496.86                                 2,374,805.21

房产税                                                                     0.00                                     29,261.58

土地使用税                                                                 0.00                                     19,507.72

车船使用税                                                           11,565.12                                      12,205.12

印花税                                                            1,011,582.68                                 1,316,121.73

地方教育附加                                                      1,881,769.09                                 1,643,419.23

堤围防护费                                                             4,215.99                                     57,940.90

合计                                                             27,599,859.33                                21,585,200.97

其他说明:


64、销售费用

                                                                                                                    单位: 元

                  项目                             本期发生额                                   上期发生额

员工薪酬                                                        114,057,675.71                               107,023,402.55

广告宣传费                                                       39,723,877.89                                44,342,984.02


                                                                                                                            94
                                         周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


检测费用                            24,675,509.68                         24,759,083.92

商场费用                            12,296,889.35                         12,839,697.65

包装物料费                          11,197,978.83                          7,854,366.22

装修费用                            10,028,649.66                          7,074,748.97

电商平台费                           8,544,705.20                          7,263,329.22

租赁物业费                          11,129,241.37                          6,313,125.56

会务费用                             1,268,501.39                          1,086,666.17

差旅费用                             5,588,576.56                          4,243,391.85

邮运费用                             4,504,739.88                          3,417,068.60

咨询服务费                           4,294,773.62                          3,860,062.51

办公费用                             1,490,715.49                          1,230,682.15

折旧摊销费                           2,459,524.74                          1,176,872.49

财产保险费                           1,655,521.30                          1,547,870.64

业务招待费                            869,035.74                            660,761.65

其他费用                             4,724,041.78                          3,792,315.31

合计                               258,509,958.19                        238,486,429.48

其他说明:


65、管理费用

                                                                              单位: 元

               项目   本期发生额                            上期发生额

股份支付                            21,097,469.33                         13,736,544.42

员工薪酬                            10,551,794.30                          8,286,338.06

折旧摊销费                           9,666,573.55                          9,953,712.57

租赁物业费                           9,021,557.81                          6,366,321.66

咨询服务费                           2,246,785.97                          4,505,364.15

差旅费                                995,900.57                           1,211,234.40

办公费                                739,479.97                           1,063,304.04

会务费                               1,444,624.09                          1,025,450.92

业务招待费                            474,088.31                            468,251.94

装修费                                296,865.54                              76,111.03

其他费用                              921,550.74                           1,786,239.51

合计                                57,456,690.18                         48,478,872.70

其他说明:



                                                                                      95
                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


66、研发费用

                                                                                         单位: 元

                  项目             本期发生额                           上期发生额

员工薪酬                                         4,102,750.85                         2,628,177.85

租赁物业费                                       1,454,820.12                         1,202,650.62

折旧摊销费                                        250,143.32                            18,455.82

其他费用                                           86,522.49                            28,780.40

合计                                             5,894,236.78                         3,878,064.69

其他说明:


67、财务费用

                                                                                         单位: 元

                  项目             本期发生额                           上期发生额

利息支出                                         9,772,093.77                         5,917,631.25

减:利息收入                                     6,313,042.28                         5,625,990.86

加:黄金租息                                      939,826.14                           895,012.49

加:银行手续费                                    471,188.21                           294,291.07

加:汇兑损益                                      -350,847.23                         2,457,073.48

合计                                             4,519,218.61                         3,938,017.43

其他说明:


68、其他收益

                                                                                         单位: 元

           产生其他收益的来源      本期发生额                           上期发生额

增值税退税                                      36,782,204.11                        46,126,811.58

重庆市涪陵区财政局财政补助                       5,349,100.00

产业转型升级资金                                 3,800,000.00                         2,400,000.00

企业品牌提升奖励                                 3,000,000.00                         3,000,000.00

应用及创新奖励项目资金                                                                2,870,000.00

大型企业研发机构建设广东省奖补贴                   76,800.00

文化创意产业发展专项资金配套资助                  332,000.00                            60,000.00

个人所得税手续费返还                              316,968.39

社保补贴款                                           7,421.12

增值税及附加税、印花税减免                         20,393.22


                                                                                                 96
                                                          周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                                49,684,886.84                         54,456,811.58


69、投资收益

                                                                                               单位: 元

                   项目                   本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                              -492,050.89                         -58,572.13

其他权益工具投资在持有期间取得的股利
                                                        10,667,435.49                         81,106.14
收入

投资金融理财产品取得的收益                               4,646,536.54                       7,995,115.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                        -6,130,338.35                        746,671.16
益的金融负债取得的投资收益

合计                                                     8,691,582.79                       8,764,320.17

其他说明:


70、净敞口套期收益

                                                                                               单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

其他说明:


71、公允价值变动收益

                                                                                               单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额

交易性金融负债                                        -907,298.15                            738,461.53

合计                                                  -907,298.15                            738,461.53

其他说明:


72、信用减值损失

                                                                                               单位: 元

                  项目                 本期发生额                            上期发生额

其他应收款坏账损失                                      17,500.00

贷款损失准备                                          -541,195.10

应收账款坏账损失                                    -10,398,455.77

应收利息坏账损失                                         -1,027.65

合计                                                -10,923,178.52

其他说明:

                                                                                                       97
                                                                            周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


73、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位: 元

                     项目                               本期发生额                                    上期发生额

一、坏账损失                                                                                                        -6,729,545.60

二、存货跌价损失                                                     -1,530,822.11                                 -15,415,159.86

合计                                                                 -1,530,822.11                                 -22,144,705.46

其他说明:


74、资产处置收益

                                                                                                                        单位: 元

           资产处置收益的来源                           本期发生额                                    上期发生额

固定资产处置收益                                                                                                       47,378.35


75、营业外收入

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
              项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                               额

政府补助                                      21,615,000.00                      1,132,000.00                       21,615,000.00

违约金收入                                     3,284,676.49                      4,395,918.53                        3,284,676.49

其他                                                 61,578.00                     349,465.17                          61,578.00

合计                                          24,961,254.49                      5,955,389.18                       24,961,254.49

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                        单位: 元

                                                        补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因     性质类型
                                                        响当年盈亏          贴             额             额        与收益相关

                                        因符合地方
重点纳税企 深圳市罗湖                   政府招商引
业管理团队 区财政局国 奖励              资等地方性 否                否                2,000,000.00                 与收益相关
奖励金        库支付中心                扶持政策而
                                        获得的补助

                                        因符合地方
总部企业贡 深圳市财政                   政府招商引                                     17,470,000.0
                            奖励                        否           否                                             与收益相关
献奖          委员会                    资等地方性                                               0
                                        扶持政策而



                                                                                                                                 98
                                                                       周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                  获得的补助

                                  因符合地方
             江桥镇财政           政府招商引
江桥镇创业
             国库支付中 补助      资等地方性 否                 否                   12,000.00     50,000.00 与收益相关
扶持资金
             心                   扶持政策而
                                  获得的补助

关于规范三                        因符合地方
             上海市浦东
林世博功能                        政府招商引
             新区世博地
区域招商育                 补助   资等地方性 否                 否                2,133,000.00 1,082,000.00 与收益相关
             区开发管理
税企业财政                        扶持政策而
             委员会
扶持工作                          获得的补助

其他说明:


76、营业外支出

                                                                                                                   单位: 元

                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                         上期发生额
                                                                                                         额

非流动资产毁损报废损失                         19,203.46                          11,300.13                        19,203.46

罚款支出

诉讼预计负债                                                               -1,596,443.90

违约金                                            20.19                             627.91                            20.19

其他                                            5,395.61                           2,960.93                         5,395.61

合计                                           24,619.26                   -1,581,554.93                           24,619.26

其他说明:


77、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                   单位: 元

                    项目                          本期发生额                                     上期发生额

当期所得税费用                                                 140,737,002.79                                 121,025,165.54

递延所得税费用                                                   1,635,343.65                                  -6,411,203.19

合计                                                           142,372,346.44                                 114,613,962.35


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                   单位: 元

                           项目                                                      本期发生额


                                                                                                                           99
                                                         周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


利润总额                                                                                 617,482,925.43

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                          154,370,731.36

子公司适用不同税率的影响                                                                  -9,571,773.70

调整以前期间所得税的影响                                                                     -51,481.65

非应税收入的影响                                                                          -2,543,846.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                            168,716.58

所得税费用                                                                               142,372,346.44

其他说明


78、其他综合收益

详见附注。


79、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

往来款                                               1,026,529.88                          5,862,651.67

保证金                                              11,474,289.99                         10,698,379.79

银行存款利息                                         6,178,788.59                          6,408,819.04

政府补助                                            34,165,348.68                         10,612,000.00

其他                                                  666,213.05                           1,099,426.85

合计                                                53,511,170.19                         34,681,277.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                              单位: 元

               项目                    本期发生额                           上期发生额

往来款                                               2,580,964.98                          3,053,138.85

广告及宣传费                                        28,914,359.27                         40,173,433.30

检测费                                              47,371,677.68                         15,603,147.20

保证金                                               3,233,114.80                          3,298,935.38

租金及物业费                                        22,297,494.69                         14,388,688.50

会务费                                               1,467,174.35                          1,761,220.28

咨询服务费                                           1,852,586.76                          6,917,501.09


                                                                                                    100
                                                          周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他                                                 40,368,675.70                         36,000,821.67

合计                                                148,086,048.23                        121,196,886.27

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位: 元

               项目                    本期发生额                            上期发生额

限制性股票发行费用                                        1,923.50                           462,529.50

合计                                                      1,923.50                           462,529.50

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


80、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                               单位: 元

              补充资料                  本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:         --                                    --

净利润                                              475,110,578.99                        352,916,615.25

加:资产减值准备                                     12,454,000.63                         22,144,705.46




                                                                                                     101
                                                        周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                    2,723,353.65                         2,774,318.22
物资产折旧

无形资产摊销                                        9,853,055.75                         8,738,474.61

长期待摊费用摊销                                    9,906,902.29                         6,878,525.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                           -47,378.35
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                19,203.46                            11,300.13

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)               907,298.15                          -738,461.53

财务费用(收益以“-”号填列)                    10,317,207.54                          6,808,877.85

投资损失(收益以“-”号填列)                     -8,691,582.79                        -8,764,320.17

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            1,344,422.21                        -6,595,818.58

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)            7,890,703.65                          184,615.39

存货的减少(增加以“-”号填列)                  15,483,277.12                      -114,703,668.74

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                  -27,003,741.81                       -11,972,804.16
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                -319,515,041.39                        -18,923,269.91
列)

经营活动产生的现金流量净额                       190,799,637.45                       238,711,711.43

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                   --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:            --                                   --

现金的期末余额                                  1,349,434,926.87                     1,081,892,269.97

减:现金的期初余额                              1,085,539,750.60                     1,189,507,475.30

现金及现金等价物净增加额                         263,895,176.27                      -107,615,205.33


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                            单位: 元

                                                                       金额

其中:                                                                  --

其中:                                                                  --

其中:                                                                  --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                            单位: 元



                                                                                                  102
                                                                     周大生珠宝股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                    金额

其中:                                                                                --

其中:                                                                                --

其中:                                                                                --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位: 元

                   项目                             期末余额                               期初余额

一、现金                                                   1,349,434,926.87                        1,085,539,750.60

其中:库存现金                                                    196,613.69                            175,365.52

         可随时用于支付的银行存款                          1,318,734,482.20                        1,081,708,034.20

         可随时用于支付的其他货币资金                          30,503,830.98                           3,656,350.88

三、期末现金及现金等价物余额                               1,349,434,926.87                        1,085,539,750.60

其他说明:

报告期初现金及现金等价物为1,085,539,750.60元,报告期期初货币资金余额为1,085,675,306.42元,差异为不符合现金及现金
等价物定义的银行存款135,555.82元。




81、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


82、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位: 元

                   项目            &e