香山股份:2022年半年度财务报告

                            广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告




证券代码:002870                  证券简称:香山股份




       广东香山衡器集团股份有限公司


             2022 年半年度财务报告




                   2022 年 8 月




                                                                            1
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:广东香山衡器集团股份有限公司
                                         2022 年 06 月 30 日

                                                                                                    单位:元

                  项目                    2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                           534,955,664.42                       461,928,984.00
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                                     386,988,824.44
   衍生金融资产                                          5,007,124.83                           128,751.16
   应收票据                                           115,615,269.50                       161,378,661.88
   应收账款                                           814,982,467.33                       798,987,456.97
   应收款项融资
   预付款项                                            56,377,514.32                        57,638,118.04
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                                          34,393,597.66                        17,869,358.43
     其中:应收利息
              应收股利
   买入返售金融资产
   存货                                               925,889,048.96                       801,321,050.26
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产                                                                  147,477,913.33
   其他流动资产                                        86,447,344.00                       114,902,060.43
 流动资产合计                                       2,960,656,855.46                     2,561,632,354.50
 非流动资产:
   发放贷款和垫款
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款


                                                                                                               2
                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  长期股权投资                 7,069,206.76                       4,951,101.13
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产         127,990,938.66                     133,950,541.11
  投资性房地产               25,303,505.67                       26,185,185.01
  固定资产                 1,244,644,741.40                   1,284,578,241.48
  在建工程                   288,570,352.63                     131,279,555.77
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 83,703,205.35                      100,182,110.65
  无形资产                   959,497,658.08                     964,956,087.16
  开发支出                   187,863,154.39                     176,361,465.19
  商誉                       804,209,260.84                     804,209,260.84
  长期待摊费用               26,307,572.42                       27,125,083.46
  递延所得税资产             114,048,877.28                      83,022,890.63
  其他非流动资产             113,600,886.25                      81,042,568.24
非流动资产合计             3,982,809,359.73                   3,817,844,090.67
资产总计                   6,943,466,215.19                   6,379,476,445.17
流动负债:
  短期借款                   822,087,624.23                     665,231,973.84
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债                 1,116,645.64
  应付票据                   225,505,795.02                     225,306,720.39
  应付账款                   910,579,001.70                     858,979,838.36
  预收款项
  合同负债                   48,769,117.19                       39,539,289.40
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬               93,740,701.45                      123,103,015.71
  应交税费                   58,900,982.06                       64,700,827.37
  其他应付款                 404,865,576.89                     409,216,210.91
    其中:应付利息
             应付股利        240,004,296.29                     240,004,296.29
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     287,911,436.64                     600,880,661.51
  其他流动负债               212,784,918.18                     198,075,706.31
流动负债合计               3,066,261,799.00                   3,185,034,243.80



                                                                                 3
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款                                                 448,295,127.42                       436,357,400.62
   应付债券
     其中:优先股
              永续债
   租赁负债                                                  41,026,569.89                        47,188,450.87
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债                                                  11,645,583.49                        11,291,679.42
   递延收益                                                  14,625,659.49                        11,349,319.64
   递延所得税负债                                           182,564,371.73                       194,364,668.82
   其他非流动负债                                           601,986,192.91                       587,657,593.62
 非流动负债合计                                          1,300,143,504.93                      1,288,209,112.99
 负债合计                                                4,366,405,303.93                      4,473,243,356.79
 所有者权益:
   股本                                                     132,075,636.00                       110,670,000.00
   其他权益工具
     其中:优先股
           永续债
   资本公积                                              1,071,267,786.68                        503,618,298.37
   减:库存股
   其他综合收益                                             -28,526,842.04                       -24,732,377.80
   专项储备
   盈余公积                                                  53,345,234.60                        53,345,234.60
   一般风险准备
   未分配利润                                              247,050,585.54                        204,086,090.96
 归属于母公司所有者权益合计                              1,475,212,400.78                        846,987,246.13
   少数股东权益                                          1,101,848,510.48                      1,059,245,842.25
 所有者权益合计                                          2,577,060,911.26                      1,906,233,088.38
 负债和所有者权益总计                                    6,943,466,215.19                      6,379,476,445.17
法定代表人:赵玉昆       主管会计工作负责人:尤佳      会计机构负责人:唐燕妮


2、母公司资产负债表

                                                                                                          单位:元
                  项目                          2022 年 6 月 30 日                    2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                                  35,940,126.96                         8,362,576.13
   交易性金融资产                                           384,358,824.44
   衍生金融资产
   应收票据                                                                                       10,386,392.00
   应收账款                                                  22,053,694.94                        17,331,062.40
   应收款项融资
   预付款项                                                   4,070,650.92                         8,403,281.37
   其他应收款                                                42,482,388.68                       252,514,662.46



                                                                                                                     4
                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    其中:应收利息
             应收股利                                            65,000,000.00
  存货                       15,036,859.26                       19,940,326.08
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                        3,962.26
流动资产合计                 503,942,545.20                     316,942,262.70
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             1,986,909,784.32                   1,986,909,784.32
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产         119,990,938.66                     125,950,541.11
  投资性房地产                 3,251,490.92                       3,449,746.56
  固定资产                       247,529.35                         280,417.87
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                   9,925,468.18                      11,355,748.90
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产             31,888,813.57                       26,816,763.13
  其他非流动资产
非流动资产合计             2,152,214,025.00                   2,154,763,001.89
资产总计                   2,656,156,570.20                   2,471,705,264.59
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                   15,429,968.04                       35,136,329.60
  应付账款                   18,327,492.53                       21,671,181.80
  预收款项
  合同负债                       55,598.10                           78,392.60
  应付职工薪酬                 3,102,092.25                       3,573,774.43
  应交税费                     5,629,172.36                       5,491,601.00
  其他应付款                 150,864,509.31                     386,107,870.37
    其中:应付利息
             应付股利



                                                                                 5
                                          广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债               142,824,138.73                      342,757,653.45
   其他流动负债
 流动负债合计                           336,232,971.32                      794,816,803.25
 非流动负债:
   长期借款                             419,759,111.11                      420,759,111.11
   应付债券
     其中:优先股
             永续债
   租赁负债                               7,401,479.39                       10,118,939.77
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益
   递延所得税负债
   其他非流动负债                       601,986,192.91                      587,657,593.62
 非流动负债合计                       1,029,146,783.41                    1,018,535,644.50
 负债合计                             1,365,379,754.73                    1,813,352,447.75
 所有者权益:
   股本                                 132,075,636.00                      110,670,000.00
   其他权益工具
     其中:优先股
           永续债
   资本公积                           1,040,354,876.57                      472,705,388.26
   减:库存股
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                              53,345,234.60                       53,345,234.60
   未分配利润                            65,001,068.30                       21,632,193.98
 所有者权益合计                       1,290,776,815.47                      658,352,816.84
 负债和所有者权益总计                 2,656,156,570.20                    2,471,705,264.59


3、合并利润表

                                                                                   单位:元
                     项目      2022 年半年度                       2021 年半年度
 一、营业总收入                       2,183,963,176.68                    2,377,221,817.19
   其中:营业收入                     2,183,963,176.68                    2,377,221,817.19
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                       2,088,594,073.32                    2,232,587,072.67
   其中:营业成本                     1,700,424,336.83                    1,841,710,359.61
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金


                                                                                              6
                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


           赔付支出净额
           提取保险责任准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                    9,823,579.55                      10,221,361.26
           销售费用                    75,324,474.61                       76,205,886.13
           管理费用                    151,042,774.28                     154,271,091.53
           研发费用                    128,157,255.93                     103,679,657.37
           财务费用                    23,821,652.12                       46,498,716.77
            其中:利息费用             35,534,599.54                       41,941,045.51
                  利息收入               1,595,124.29                       5,553,201.44
  加:其他收益                           9,762,472.44                       1,895,975.66
         投资收益(损失以“-”号填
                                         5,802,278.27                       7,444,828.42
列)
          其中:对联营企业和合营
                                         2,118,105.63                       3,018,767.05
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
         汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       -16,354,687.85                         847,050.00
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                       -4,230,229.99                         -713,145.27
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                       -3,271,331.57                       -3,802,434.89
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
                                           180,214.66                          79,871.92
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                       87,257,819.32                      150,386,890.36
列)
  加:营业外收入                         2,797,224.62                       2,374,762.36
  减:营业外支出                           735,915.16                       2,214,460.86
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       89,319,128.78                      150,547,191.86
填列)
  减:所得税费用                           106,304.24                      27,635,152.85
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                       89,212,824.54                      122,912,039.01
列)
  (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                       89,212,824.54                      122,912,039.01
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
  (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润      42,964,494.58                       75,505,979.54
     2.少数股东损益                    46,248,329.96                       47,406,059.47
六、其他综合收益的税后净额             -7,440,125.97                      -30,509,040.17


                                                                                           7
                                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    归属母公司所有者的其他综合收益
                                                              -3,794,464.24                      -16,766,030.23
 的税后净额
      (一)不能重分类进损益的其他
                                                                                                  -2,462,081.10
 综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动
 额
        2.权益法下不能转损益的其他
 综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值
                                                                                                  -2,462,081.10
 变动
        4.企业自身信用风险公允价值
 变动
        5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综
                                                              -3,794,464.24                      -14,303,949.13
 合收益
        1.权益法下可转损益的其他综
 合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综
 合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额                                -3,794,464.24                      -14,303,949.13
        7.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的
                                                              -3,645,661.73                      -13,743,009.94
 税后净额
 七、综合收益总额                                             81,772,698.57                       92,402,998.84
    归属于母公司所有者的综合收益总
                                                              39,170,030.34                       58,739,949.31
 额
    归属于少数股东的综合收益总额                              42,602,668.23                       33,663,049.53
 八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                    0.36                               0.68
    (二)稀释每股收益                                                    0.36                               0.68
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。
法定代表人:赵玉昆       主管会计工作负责人:尤佳     会计机构负责人:唐燕妮


4、母公司利润表

                                                                                                         单位:元
                  项目                              2022 年半年度                       2021 年半年度
 一、营业收入                                                 94,123,158.01                       73,829,465.62
   减:营业成本                                               73,733,687.11                       57,701,285.82
       税金及附加                                                   528,575.02                     1,397,608.93
       销售费用
       管理费用                                                4,334,951.28                        4,075,329.01
       研发费用                                                                                         112,306.86
       财务费用                                               17,172,754.05                       16,897,680.99
         其中:利息费用                                       17,291,632.74                       16,917,980.34
                利息收入                                            387,810.54                          94,539.36
   加:其他收益                                                     538,687.42                          30,100.88
       投资收益(损失以“-”号填                             57,986,251.95                       16,003,073.13


                                                                                                                     8
                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


列)
        其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                       -20,288,201.74
“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号
                                             -691.02                           -4,775.59
填列)
         资产减值损失(损失以“-”号
                                       -1,019,584.28
填列)
         资产处置收益(损失以“-”号
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                       35,569,652.88                        9,673,652.43
列)
  加:营业外收入                        2,727,171.00                        1,503,653.38
  减:营业外支出                                                                    0.43
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       38,296,823.88                       11,177,305.38
填列)
  减:所得税费用                       -5,072,050.44                       -1,104,583.99
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                       43,368,874.32                       12,281,889.37
列)
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                       43,368,874.32                       12,281,889.37
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动

       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他
六、综合收益总额                       43,368,874.32                       12,281,889.37

                                                                                           9
                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 七、每股收益:
   (一)基本每股收益
   (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                        单位:元
               项目                 2022 年半年度                       2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金            2,502,109,737.86                    2,623,188,249.28
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                             39,910,332.96                       54,250,343.58
   收到其他与经营活动有关的现金               15,260,637.14                       10,691,457.77
 经营活动现金流入小计                      2,557,280,707.96                    2,688,130,050.63
   购买商品、接受劳务支付的现金            1,745,571,980.45                    1,972,002,014.81
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金            466,899,896.64                      443,775,288.83
   支付的各项税费                            100,505,632.74                      108,211,694.92
   支付其他与经营活动有关的现金              101,226,352.87                      104,091,894.86
 经营活动现金流出小计                      2,414,203,862.70                    2,628,080,893.42
 经营活动产生的现金流量净额                  143,076,845.26                       60,049,157.21
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                                                             13,931,044.00
   取得投资收益收到的现金                      3,426,112.71                        4,448,221.55
   处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    759,495.40                          17,708.00
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金              147,000,000.00                       24,800,000.00
 投资活动现金流入小计                        151,185,608.11                       43,196,973.55
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                             258,578,645.92                       80,649,077.73
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                            200,000,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金              406,790,931.50                       58,875,700.00


                                                                                                   10
                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 投资活动现金流出小计                        865,369,577.42                      139,524,777.73
 投资活动产生的现金流量净额                 -714,183,969.31                      -96,327,804.18
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                        591,625,977.42
   其中:子公司吸收少数股东投资收
 到的现金
   取得借款收到的现金                        516,648,700.09                      303,209,861.30
   收到其他与筹资活动有关的现金                7,110,000.00                        6,692,397.43
 筹资活动现金流入小计                      1,115,384,677.51                      309,902,258.73
   偿还债务支付的现金                        443,636,130.68                      162,813,277.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                              28,876,978.70                       54,876,386.54
 现金
   其中:子公司支付给少数股东的股
                                                                                   4,620,000.00
 利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金               32,238,872.70                        2,763,998.00
 筹资活动现金流出小计                        504,751,982.08                      220,453,661.54
 筹资活动产生的现金流量净额                  610,632,695.43                       89,448,597.19
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                               7,325,743.56                       -2,083,677.19
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                 46,851,314.94                       51,086,273.03
   加:期初现金及现金等价物余额              414,322,195.54                      492,377,324.31
 六、期末现金及现金等价物余额                461,173,510.48                      543,463,597.34


6、母公司现金流量表

                                                                                        单位:元
               项目                 2022 年半年度                       2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金              111,885,567.53                       86,823,967.77
   收到的税费返还
   收到其他与经营活动有关的现金                9,551,364.22                       13,547,041.31
 经营活动现金流入小计                        121,436,931.75                      100,371,009.08
   购买商品、接受劳务支付的现金               87,895,124.55                       71,990,944.66
   支付给职工以及为职工支付的现金             12,483,644.89                        4,964,729.07
   支付的各项税费                              3,807,583.62                        2,912,180.91
   支付其他与经营活动有关的现金              244,655,396.89                       29,591,410.60
 经营活动现金流出小计                        348,841,749.95                      109,459,265.24
 经营活动产生的现金流量净额                 -227,404,818.20                       -9,088,256.16
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                        165,000,000.00                       25,000,000.00
   取得投资收益收到的现金                    122,646,871.95                       15,977,107.10
   处置固定资产、无形资产和其他长
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                        287,646,871.95                       40,977,107.10
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                                                                        13,888.00
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                            200,000,000.00
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金              404,000,000.00
 投资活动现金流出小计                        604,000,000.00                           13,888.00
 投资活动产生的现金流量净额                 -316,353,128.05                       40,963,219.10


                                                                                                   11
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金                                        591,625,977.42
   取得借款收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                        591,625,977.42
   偿还债务支付的现金                                          1,000,000.00                          1,000,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                             13,816,635.56                          36,242,437.78
 现金
   支付其他与筹资活动有关的现金                                3,962,043.45
 筹资活动现金流出小计                                         18,778,679.01                      37,242,437.78
 筹资活动产生的现金流量净额                                  572,847,298.41                     -37,242,437.78
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                                                       -34,994.77
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                29,089,352.16                          -5,402,469.61
   加:期初现金及现金等价物余额                               4,784,588.82                          11,031,636.54
 六、期末现金及现金等价物余额                                33,873,940.98                           5,629,166.93


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                        单位:元

                                                         2022 年半年度
                                              归属于母公司所有者权益                                          所
                                                                                                       少
                         其他权益工具                   其                    一                              有
                                                 减                                未                  数
      项目                               资             他     专      盈     般                              者
                                                 :                                分                  股
                  股    优   永          本             综     项      余     风         其    小             权
                                                 库                                配                  东
                  本                其   公             合     储      公     险         他    计             益
                        先   续                  存                                利                  权
                                    他   积             收     备      积     准                              合
                        股   债                  股                                润                  益
                                                        益                    备                              计
                                                         -                                             1,0   1,9
                  110                    503                           53,         204         846
                                                       24,                                             59,   06,
                  ,67                    ,61                           345         ,08         ,98
 一、上年期                                            732                                             245   233
                  0,0                    8,2                           ,23         6,0         7,2
 末余额                                                ,37                                             ,84   ,08
                  00.                    98.                           4.6         90.         46.
                                                       7.8                                             2.2   8.3
                   00                     37                             0          96          13
                                                         0                                               5     8
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
         同
 一控制下企
 业合并
             其
 他
                                                         -                                             1,0   1,9
                  110                    503                           53,         204         846
                                                       24,                                             59,   06,
                  ,67                    ,61                           345         ,08         ,98
 二、本年期                                            732                                             245   233
                  0,0                    8,2                           ,23         6,0         7,2
 初余额                                                ,37                                             ,84   ,08
                  00.                    98.                           4.6         90.         46.
                                                       7.8                                             2.2   8.3
                   00                     37                             0          96          13
                                                         0                                               5     8
 三、本期增       21,                    567             -                         42,         628     42,   670
 减变动金额       405                    ,64           3,7                         964         ,22     602   ,82
 (减少以         ,63                    9,4           94,                         ,49         5,1     ,66   7,8


                                                                                                                   12
                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


“-”号填   6.0   88.   464                       4.5          54.   8.2   22.
列)           0    31   .24                         8           65     3    88
                           -                       42,          39,   42,   81,
                         3,7                       964          170   602   772
(一)综合
                         94,                       ,49          ,03   ,66   ,69
收益总额
                         464                       4.5          0.3   8.2   8.5
                         .24                         8            4     3     7
             21,   567                                          589         589
(二)所有   405   ,64                                          ,05         ,05
者投入和减   ,63   9,4                                          5,1         5,1
少资本       6.0   88.                                          24.         24.
               0    31                                           31          31
             21,   567                                          589         589
1.所有者    405   ,64                                          ,05         ,05
投入的普通   ,63   9,4                                          5,1         5,1
股           6.0   88.                                          24.         24.
               0    31                                           31          31
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

4.其他
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转


                                                                              13
                                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                                         1,0             -                                    1,4   1,1   2,5
                  132                                                  53,        247
                                         71,           28,                                    75,   01,   77,
                  ,07                                                  345        ,05
 四、本期期                              267           526                                    212   848   060
                  5,6                                                  ,23        0,5
 末余额                                  ,78           ,84                                    ,40   ,51   ,91
                  36.                                                  4.6        85.
                                         6.6           2.0                                    0.7   0.4   1.2
                   00                                                    0         54
                                           8             4                                      8     8     6
上年金额

                                                                                                    单位:元

                                                         2021 年半年度
                                              归属于母公司所有者权益                                      所
                                                                                                    少
                         其他权益工具                   其                   一                           有
                                                 减                               未                数
      项目                               资             他   专        盈    般                           者
                                                 :                               分                股
                  股    优   永          本             综   项        余    风         其    小          权
                                    其           库                               配                东
                  本    先   续          公             合   储        公    险         他    计          益
                                    他           存                               利                权
                        股   债          积             收   备        积    准                           合
                                                 股                               润                益
                                                        益                   备                           计
                                                                                                          1,7
                  110                    472                           53,        172         812   974
                                                       4,1                                                87,
                  ,67                    ,59                           345        ,26         ,98   ,62
 一、上年期                                            03,                                                606
                  0,0                    3,5                           ,23        9,1         1,4   4,9
 末余额                                                468                                                ,34
                  00.                    19.                           4.6        96.         19.   29.
                                                       .50                                                9.0
                   00                     37                             0         62          09    94
                                                                                                            3
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
         同
 一控制下企
 业合并
             其
 他
                                                                                                          1,7
                  110                    472                           53,        172         812   974
                                                       4,1                                                87,
                  ,67                    ,59                           345        ,26         ,98   ,62
 二、本年期                                            03,                                                606
                  0,0                    3,5                           ,23        9,1         1,4   4,9
 初余额                                                468                                                ,34
                  00.                    19.                           4.6        96.         19.   29.
                                                       .50                                                9.0
                   00                     37                             0         62          09    94
                                                                                                            3
                                                         -
 三、本期增                                                                       57,         38,   33,   72,
                                                       18,
 减变动金额                                                                       226         819   663   482
                                                       407
 (减少以                                                                         ,76         ,34   ,04   ,39
                                                       ,41
 “-”号填                                                                       6.9         9.3   9.5   8.8
                                                       7.6
 列)                                                                               4           1     3     4
                                                         3

                                                                                                               14
                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


               -
                                       75,          58,   33,   92,
             16,
                                       505          739   663   402
(一)综合   766
                                       ,97          ,94   ,04   ,99
收益总额     ,03
                                       9.5          9.3   9.5   8.8
             0.2
                                         4            1     3     4
               3
(二)所有
者投入和减
少资本
1.所有者
投入的普通

2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

4.其他
                                         -            -           -
                                       19,          19,         19,
(三)利润                             920          920         920
分配                                   ,60          ,60         ,60
                                       0.0          0.0         0.0
                                         0            0           0
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
                                         -            -           -
                                       19,          19,         19,
3.对所有
                                       920          920         920
者(或股
                                       ,60          ,60         ,60
东)的分配
                                       0.0          0.0         0.0
                                         0            0           0
4.其他
               -
                                       1,6
(四)所有   1,6
                                       41,
者权益内部   41,
                                       387
结转         387
                                       .40
             .40
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存


                                                                  15
                                                                广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 收益
                                                            -
                                                                                    1,6
 5.其他综                                                1,6
                                                                                    41,
 合收益结转                                               41,
                                                                                    387
 留存收益                                                 387
                                                                                    .40
                                                          .40
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                                                            -                                             1,0    1,8
                  110                       472                        53,          229             851
                                                          14,                                             08,    60,
                  ,67                       ,59                        345          ,49             ,80
 四、本期期                                               303                                             287    088
                  0,0                       3,5                        ,23          5,9             0,7
 末余额                                                   ,94                                             ,97    ,74
                  00.                       19.                        4.6          63.             68.
                                                          9.1                                             9.4    7.8
                   00                        37                          0           56              40
                                                            3                                               7      7


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                          单位:元

                                                           2022 年半年度
                             其他权益工具                                                                       所有
      项目                                                 减:     其他                    未分
                                                  资本                       专项   盈余                        者权
                  股本    优先   永续                      库存     综合                    配利      其他
                                        其他      公积                       储备   公积                        益合
                            股     债                        股     收益                      润
                                                                                                                计
                  110,6                           472,7                             53,34   21,63               658,3
 一、上年期
                  70,00                           05,38                             5,234   2,193               52,81
 末余额
                   0.00                            8.26                               .60     .98                6.84
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
             其
 他
                  110,6                           472,7                             53,34   21,63               658,3
 二、本年期
                  70,00                           05,38                             5,234   2,193               52,81
 初余额
                   0.00                            8.26                               .60     .98                6.84
 三、本期增
 减变动金额       21,40                           567,6                                     43,36               632,4
 (减少以         5,636                           49,48                                     8,874               23,99
 “-”号填         .00                            8.31                                       .32                8.63
 列)
                                                                                            43,36               43,36
 (一)综合
                                                                                            8,874               8,874
 收益总额
                                                                                              .32                 .32
 (二)所有       21,40                           567,6                                                         589,0
 者投入和减       5,636                           49,48                                                         55,12

                                                                                                                     16
                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


少资本        .00     8.31                                               4.31
1.所有者    21,40   567,6                                              589,0
投入的普通   5,636   49,48                                              55,12
股             .00    8.31                                               4.31
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入所有
者权益的金

4.其他
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股
东)的分配
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提

2.本期使

(六)其他
                     1,040                                              1,290
             132,0                              53,34   65,00
四、本期期           ,354,                                              ,776,
             75,63                              5,234   1,068
末余额               876.5                                              815.4
              6.00                                .60     .30
                         7                                                  7



                                                                            17
                                                           广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


上年金额

                                                                                                  单位:元

                                                       2021 年半年度
                             其他权益工具                                                              所有
      项目                                             减:    其他                    未分
                                               资本                    专项    盈余                    者权
                  股本    优先   永续                  库存    综合                    配利    其他
                                        其他   公积                    储备    公积                    益合
                            股     债                    股    收益                      润
                                                                                                       计
                  110,6                        472,7                          53,34   38,74           675,4
 一、上年期
                  70,00                        05,38                          5,234   1,383           62,00
 末余额
                   0.00                         8.26                            .60     .97            6.83
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
             其
 他
                  110,6                        472,7                          53,34   38,74           675,4
 二、本年期
                  70,00                        05,38                          5,234   1,383           62,00
 初余额
                   0.00                         8.26                            .60     .97            6.83
 三、本期增
                                                                                          -               -
 减变动金额
                                                                                      7,638           7,638
 (减少以
                                                                                      ,710.           ,710.
 “-”号填
                                                                                         63              63
 列)
                                                                                      12,28           12,28
 (一)综合
                                                                                      1,889           1,889
 收益总额
                                                                                        .37             .37
 (二)所有
 者投入和减
 少资本
 1.所有者
 投入的普通
 股
 2.其他权
 益工具持有
 者投入资本
 3.股份支
 付计入所有
 者权益的金
 额
 4.其他
                                                                                          -               -
 (三)利润                                                                           19,92           19,92
 分配                                                                                 0,600           0,600
                                                                                        .00             .00
 1.提取盈
 余公积
                                                                                          -               -
 2.对所有
                                                                                      19,92           19,92
 者(或股
                                                                                      0,600           0,600
 东)的分配
                                                                                        .00             .00
 3.其他


                                                                                                             18
                                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 (四)所有
 者权益内部
 结转
 1.资本公
 积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公
 积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                 110,6                             472,7                            53,34    31,10            667,8
 四、本期期
                 70,00                             05,38                            5,234    2,673            23,29
 末余额
                  0.00                              8.26                              .60      .34             6.20


三、公司基本情况

(一)公司概况


     广东香山衡器集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由中山市香山衡器集团有限公司(以下简称
“香山衡器有限”)全体股东作为发起人,以香山衡器有限整体变更方式设立的股份有限公司。2017 年 5 月 15 日,公
司首次公开发行人民币普通股 2,767 万股,发行后公司股本为 11,067 万元。


     公司分别于 2021 年 8 月 27 日、2021 年 9 月 16 日及 2021 年 12 月 16 日召开的第五届董事会第二次会议、2021 年第
三次临时股东大会及第五届董事会第四次会议,审议通过《关于公司 2021 年非公开发行 A 股股票方案的议案》等议案,
并根据中国证券监督管理委员会于 2022 年 2 月 24 日签发的《关于核准广东香山衡器集团股份有限公司非公开发行股票
的批复》(证监许可[2022]396 号),用于新能源汽车充电设备及运营平台开发项目、目的地充电站建设项目、补充流动资
金及偿还贷款。截至 2022 年 4 月 15 日止,本公司向 11 名发行对象非公开发行股票 21,405,636 股,发行价格为人民币
28.03 元/股,募集资金共计人民币 599,999,977.08 元。募集资金总额扣除非公开发行累计发生的发行费用人民币
10,944,852.77 元后,募集资金净额为人民币 589,055,124.31 元,其中增加股本人民币 21,405,636.00 元,增加资本公积人
民币 567,649,488.31 元。截至 2022 年 4 月 15 日止,本公司总股本由 110,670,000 股变更为 132,075,636 股,注册资本由人
民币 110,670,000 元变更为人民币 132,075,636 元。




                                                                                                                      19
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    本公司统一社会信用代码 9144200071482954XH,法定代表人赵玉昆。


(二)公司所属行业类别


    公司所属行业为汽车制造业。


(三)公司经营范围及主要产品


    本公司及其子公司(“本集团”)主要从事研发生产和销售汽车零配件及衡器产品,其中汽车零配件包括汽车智
    能座舱部件及新能源汽车配件充配电业务等


(四)公司注册地址及总部地址


    本公司注册地址及总部地址均为中山市东区起湾道东侧白沙湾工业园区。


(五)财务报告的批准报出


    本财务报告于 2022 年 8 月 25 日经本公司董事会批准报出。


(六)合并财务报表范围及其变化情况


    本公司截至本报告期末纳入合并财务报表范围的子公司共计 28 家,子公司情况详见本附注九“在其他主体中的权
    益”。本公司本年度合并范围及其变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

   本公司以持续经营为基础编制财务报表。


2、持续经营

   本集团自报告期末起 12 个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:


   (一)重要会计政策变更


   本公司报告期无重要会计政策变更。


   (二)重要会计估计变更


   本公司报告期无重要会计估计变更。



                                                                                                             20
                                                         广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


1、遵循企业会计准则的声明

  本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司合并财务状况和财务状况、合并经
  营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。


  此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014 年修订的《公开发行证券
  的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间

  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3、营业周期

  本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期
  通常小于 12 个月。


4、记账本位币

  本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要
  业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财
  务报表时,这些子公司的外币财务报表按照附注五、8 进行了折算。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的,该交易或事项构成企业合并。
  企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。


  对于非同一控制下的交易,购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时,将考虑是否选择采用“集中度测
  试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试,则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试,仍应按
  照业务条件进行判断。


  当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时,应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公
  允价值基础进行分配,不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。


  (1)同一控制下的企业合并


       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合
       并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得
       的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积中的股本溢价;
       资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用,于发生时计入当期
       损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。


  (2)非同一控制下的企业合并




                                                                                                            21
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


      参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本集团作为购
      买方,为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债
      以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值
      份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注五、26(1));如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并
      对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进
      行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
      本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日
      是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。


      通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本集团会按照该股权
      在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日
      之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动
      (参见附注五、11(2)(b))于购买日转入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值
      计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的,购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。


6、合并财务报表的编制方法

  (1)总体原则


      合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是指本集团拥有
      对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其
      回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本
      集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起
      至控制结束日止包含于合并财务报表中。


      子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润
      及综合收益总额项目后单独列示。


      如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍
      冲减少数股东权益。


      当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公
      司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部
      交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。


  (2)合并取得子公司


      对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债
      在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入
      本公司合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。


      对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各
      项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。


  (3)处置子公司



                                                                                                           22
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


      本集团丧失对原有子公司控制权时,由此产生的任何处置收益或损失,计入丧失控制权当期的投资收益。对于
      剩余股权投资,本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,也计入
      丧失控制权当期的投资收益。


      通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述原则判断是否为一揽子交易:


      -这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;


      -这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;


      -一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;


      -一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


      如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按照不丧失控制权的情况下部
      分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注五、6(4))。


      如果各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理,在丧
      失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额
      之间的差额,在合并财务报表中计入其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


  (4)少数股东权益变动


      本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的
      差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
      对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不
      足冲减的,调整留存收益。


7、现金及现金等价物的确定标准

  现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
  价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

  本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即
  期汇率的近似汇率折合为人民币。


  于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和
  利息的汇兑差额(参见附注五、15)外,其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
  用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此
  产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其
  他差额计入当期损益。


  对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权
  益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。


                                                                                                         23
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
  差额,在其他综合收益中列示。处置境外经营时,相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。


9、金融工具

  本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参见附注五、11)以外的股权投资、应收款项、应
  付款项、借款及股本等。


  (1)金融资产及金融负债的确认和初始计量


      金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。


      在初始确认时,金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始
      确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,本集团按照根据附
      注五、22 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。


  (2)金融资产的分类和后续计量


      (a)本集团金融资产的分类


           本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为
           不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允
           价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


           除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
           后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。


           本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊
           余成本计量的金融资产:


           -本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;


           -该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
           息的支付。


           本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公
           允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:


           -本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;


           -该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
           息的支付。




                                                                                                          24
                                                         广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


         对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
         其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
         定义。


         除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的
         金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著
         减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
         产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


         管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金
         融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以
         关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。


         本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是
         否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价
         值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成
         本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款
         进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。


    (b)本集团金融资产的后续计量


         -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


         初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计
         入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。


         -以摊余成本计量的金融资产


         初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
         的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计
         入当期损益。


         -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资


         初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
         及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的
         累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。


         -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资


         初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他
         综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收
         益。


(3)金融负债的分类和后续计量



                                                                                                        25
                                                      广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。


    -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


    该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债。


    初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利
    息费用)计入当期损益。


    -以摊余成本计量的金融负债


    初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。


(4)抵销


    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的
    净额在资产负债表内列示:


    -本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;


    -本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


(5)金融资产和金融负债的终止确认


    满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:


    -收取该金融资产现金流量的合同权利终止;


    -该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;


    -该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留
    对该金融资产的控制。


    金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:


    -被转移金融资产在终止确认日的账面价值;


    -因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
    (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。


    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。


(6)减值


    本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:



                                                                                                        26
                                                    广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


-以摊余成本计量的金融资产


本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当
期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及
衍生金融资产。


预期信用损失的计量


预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短
缺的现值。


在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择
权)。


整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。


未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为
预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。


对于应收账款,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信
用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定
因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。


除应收账款外,本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:


-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或


-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。


具有较低的信用风险


如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具
有较低的信用风险。


本集团认为应收政府部门款项、应收的各类保证金、押金、备用金等以及应收内部部门或职工为从事经营业务
而发生的暂借款、备用金等性质的款项等金融工具被视为具有较低的信用风险。


信用风险显著增加


本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预
计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。




                                                                                                       27
                                                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理
且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:


-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;


-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;


-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;


-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。


根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具
组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。


如果逾期超过 30 日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。


已发生信用减值的金融资产


本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:


-发行方或债务人发生重大财务困难;


-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;


-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;


-债务人很可能破产或进行其他财务重组;


-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。


预期信用损失准备的列报


为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形
成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,
损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。


核销


如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这
种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够
的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的
影响。




                                                                                                   28
                                                       广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。


(7)权益工具


    本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,
    减少股东权益。


    回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存股成本,同时进行备查登记。
    库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。


    库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本
    溢价)、盈余公积和未分配利润;库存股成本低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢
    价)。


    库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次
    冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。


(8)可转换工具


    -含权益成分的可转换工具


      对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具,本集团将
      其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。


      在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值(包括其中可能包含的
      非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益成
      分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
      款的比例进行分摊。


      初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分,采用实际利率法按摊余成
      本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。


      当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时,赎回
      支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用
      的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账面价值的差异中,与权益成分相关的计入
      权益,与负债成分相关的计入损益。


    -不含权益成分的其他可转换工具


      对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具,在初始确认时,可转换工具的衍生工具成分以公允价值
      计量,剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。


      初始确认后,衍生工具成分以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工
      具,采用实际利率法按摊余成本计量。




                                                                                                       29
                                                           广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


           当可转换工具进行转换时,本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时,
           赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。


  (9)优先股和永续债


      本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具
      的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。


      本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债,按照与含权益成分的可转换工具相同的
      会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股和永续债,按照与不含权益成分的其他可转
      换工具相同的会计政策进行处理。


      本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派股
      利或利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的,按赎回价格冲减权益。


10、存货

  (1)存货的分类和成本


      存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、委托加工物资以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符
      合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。


      存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
      可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用,亦计入存货成本(参见附注五、15)。除原材料采购成
      本外,在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。


  (2)发出存货的计价方法


      发出存货的实际成本采用加权平均法计量。


      低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益。


  (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法


      资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。


      可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
      关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执
      行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合
      同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。


      按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。


  (4)存货的盘存制度


      本集团存货盘存制度为永续盘存制。


                                                                                                          30
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


11、长期股权投资

  (1)长期股权投资投资成本确定


      (a)通过企业合并形成的长期股权投资


           -对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并日取得的被合并方所有者
           权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
           始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲
           减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股
           权投资,本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
           上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
           股本溢价不足冲减时,调整留存收益。


           -对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买日取得对被购买方的控制
           权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。通
           过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其初始投资成
           本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。


      (b)其他方式取得的长期股权投资


           -对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股
           权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,
           本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。


  (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法


      (a)对子公司的投资


           在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有
           待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益,但取得
           投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。


           对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。


           对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、17。


           在本集团合并财务报表中,对子公司按附注五、6 进行处理。


      (b)对合营企业和联营企业的投资


           合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注五、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。


           联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注五、11(3))的企业。


           后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,除非投资符合持有待售的条件。


                                                                                                          31
                                                            广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


             本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:


             -对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以前者
             作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
             公允价值份额的,以后者作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期
             损益。


             -取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
             收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分
             派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净
             损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”),本集
             团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,并同时调整长期股权投资的账面价值。


             -在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,本
             集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要
             调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按
             照应享有的比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证
             据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。


             -本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账
             面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业
             以后实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


             本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、17。


   (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准


       共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的
       活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。


       本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:


       -是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;


       -涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。


       重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
       控制这些政策的制定。


12、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法




                                                                                                            32
                                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房
地产,即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和
累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销,除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方
法及减值准备计提方法参见附注五、17。


各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:


项目                               使用寿命(年)                  残值率(%)              年折旧率(%)
房屋及建筑物                                 20 年                          5%                      4.75%




13、固定资产

(1) 确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。


外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支
出。自行建造固定资产按附注五、14 确定初始成本。


对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率
或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。


对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时
资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。


固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。


(2) 折旧方法


        类别                折旧方法              折旧年限                    残值率             年折旧率
 房屋及建筑物         年限平均法            20 - 40 年              0   -   10%           2.25   -   5.00%
 机器设备             年限平均法            5 - 15 年               0   -   10%           6.00   -   20.00%
 运输工具             年限平均法            5 - 10 年               0   -   10%           9.00   -   20.00%
 其他设备             年限平均法            3 - 10 年               0   -   10%           9.00   -   33.33%
 土地                 其他                  无固定使用年限


本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合
持有待售的条件。


本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。


本集团持有的在中国境外的土地,拥有所有权,没有期限,故不计提折旧,以成本减累计减值准备在资产负债表内列示。




                                                                                                              33
                                                          广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(3) 减值测试方法及减值准备计提方法

     参见附注五、17。


(4) 固定资产处置

     固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。


     -固定资产处于处置状态;


     -该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。


     报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损
     益中确认。


14、在建工程

  自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注五、15)和使该项
  资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。


  自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不提折旧。


  在建工程以成本减减值准备(参见附注五、17)在资产负债表内列示。


15、借款费用

  本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化并计入相关资产的成本,
  其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。


  在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销):


    -对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费
    用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款
    应予资本化的利息金额。


    -对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资
    产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据
    一般借款加权平均的实际利率计算确定。


  本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该借款初始
  确认时确定的金额所使用的利率。


  在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。而除
  外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。




                                                                                                           34
                                                          广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在
  内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,
  借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
  本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,本集团
  暂停借款费用的资本化。


16、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

       无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注五、17)后在资产负债表
       内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在
       预计使用寿命期内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件。


       各项无形资产的摊销年限为:


项目                                                                                摊销年限(年)
土地使用权                                                                              40 - 50 年
软件及专利权                                                                              3 - 10 年
非专利技术                                                                                5 - 12 年
资本化开发支出                                                                             3 - 5年
客户关系                                                                                      15 年
                                                         10 年、企业合并形成的商标作为使用寿命不确
商标
                                                                            定的无形资产,不作摊销


       本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。


       本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,并对这类无形资产不予摊销。
       本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命
       是有限的,则估计其使用寿命,并按上述使用寿命有限的无形资产处理。


(2) 内部研究开发支出会计政策

       本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。


       为内部研究开发而进行的市场调研、对技术进行前期分析以及立项可行性分析阶段的支出为研究阶段的支出,于
       发生时计入当期损益。在车型量产之前,本集团已获得来自整车厂授予的对其销售某一特定产品的订单,且经管
       理层审批通过新产品开发可行性评审后,与开发项目相关的设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,且同时满
       足下列条件的,予以资本化:


       -完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;


       -具有完成该无形资产并使用或出售的意图;


       -无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
       无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;




                                                                                                            35
                                                          广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


     -有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;


     -归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


     不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。以
     前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
     开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。


     无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


     资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注五、17)在资产负债表内列示。


17、长期资产减值

  本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:


    -固定资产


    -在建工程


    -使用权资产


    -无形资产


    -采用成本模式计量的投资性房地产


    -长期股权投资


    -商誉


    -长期待摊费用等


  本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本集团至少
  每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额,于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估
  计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价
  值,并在此基础上进行商誉减值测试。


  可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注五、26(5))减去处置费用后的净额
  与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。


  资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
  者资产组。


  资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的
  税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。




                                                                                                          36
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的
  金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损
  失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他
  各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
  产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之
  中最高者。


  资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。


18、长期待摊费用

  长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为:


项目                                                                                    摊销期限
租赁资产改良支出                                                                            5年
广告代言费                                                                                  3年




19、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

     本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工
     伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2) 离职后福利的会计处理方法

     本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系
     中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,
     将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(3) 辞退福利的会计处理方法

     本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,
     在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:


     -本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;


     -本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方通
     告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

     本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照
     设定收益计划进行会计处理。



                                                                                                           37
                                                         广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


20、预计负债

  如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有
  关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。


  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以
  预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性
  和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照
  该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:


    -或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。


    -或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。


  本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


21、股份支付

  (1)股份支付的种类


       本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


  (2)实施股份支付计划的相关会计处理


       -以权益结算的股份支付


        本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时,以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。
        对于授予后立即可行权的股份支付交易,本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相
        应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,本集团在
        等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出
        最佳估计,以此基础按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入
        资本公积。


        当本集团接受服务但没有结算义务,并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的
        权益工具时,本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。


       -以现金结算的股份支付


        对于以现金结算的股份支付,本集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取
        职工提供服务时,以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行
        权的股份支付交易,本集团按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予
        后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债日,本集
        团以对可行权情况的最佳估计数为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本
        或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日,对负债的公允价值重新计量,
        其变动计入损益。



                                                                                                         38
                                                           广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


           当本集团接受服务且有结算义务,并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权
           益工具时,本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理。


22、收入

  收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。


  本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。


  合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
  对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价,是指本
  集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑能够合理取得的全部相关
  信息,并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。


  附有质量保证条款的合同,本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析,如果质量保证在向客户保证所销售的商
  品符合既定标准之外提供了一项单独服务,本集团将其作为单项履约义务。否则,本集团按照《企业会计准则第 13
  号——或有事项》的规定进行会计处理。


  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认
  的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。


  满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:


    -客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;


    -客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;


    -本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
    分收取款项。


  对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集
  团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


  对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
  商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:


    -本集团就该商品或服务享有现时收款权利;


    -本集团已将该商品的实物转移给客户;


    -本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;


    -客户已接受该商品或服务等。


  对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对
  价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债;同时,


                                                                                                            39
                                                           广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


  按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,
  确认为一项资产,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本
  集团重新估计未来销售退回情况,如有变化,作为会计估计变更进行会计处理。


  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产
  列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、9(6))。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间
  流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作
  为合同负债列示。


  与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:


  (a)销售汽车零部件收入


      汽车零部件销售于本集团通过将合约内所承诺汽车零部件的控制权转移予客户,如购货方签收,从而完成履约
      义务时确认。


  (b)销售模具收入


      模具销售于本集团取得客户模具测试通过确认报告并同意本集团开始量产该模具有关产品,模具所有权转移给
      客户,从而完成履约义务时确认。


  (c)衡器产品收入


      国内销售方式主要分为经销商销售、对电商客户销售及自营网店销售等形式。对经销商和对电商客户销售,本
      集团将商品运送到客户指定的地点,在客户签收确认后确认收入。对自营网店销售,本集团每月末根据电子商
      务第三方支付交易系统中显示已完成交易明细确认收入。


      国外销售方式分为直接出口和间接出口方式。对于直接出口,客户验货确认后,本集团将货物运送至保税区或
      码头,在货物装船离岸后确认收入。对于间接出口,本集团按客户要求将商品运送至指定地点,例如保税区仓
      库或码头等,在客户对商品验收确认后确认收入。


23、政府补助

  政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。


  政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。


  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。


  本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产
  相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在
  相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补
  偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,
  计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。




                                                                                                          40
                                                         广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


24、递延所得税资产/递延所得税负债

  除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税
  和递延所得税计入当期损益。


  当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。


  资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行,那么
  当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。


  递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负
  债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认
  以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。


  如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损),则该项交易中
  产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。


  资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回
  该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。


  资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
  用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记
  的金额予以转回。


  资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:


    -纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;


    -递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
    主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期
    所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。


25、租赁

  租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。


  在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
  识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。


  为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团进行如下评估:


    -合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资
    产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,
    从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质
    性替换权,则该资产不属于已识别资产;



                                                                                                           41
                                                       广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 -承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;


 -承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。


合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分
时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、22
所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。


(1)本集团作为承租人


    在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负
    债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初
    始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
    发生的成本。


    本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租
    赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
    旧。使用权资产按附注五、17 所述的会计政策计提减值准备。


    租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租
    赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。


    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。


    租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:


    -根据担保余值预计的应付金额发生变动;


    -用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;


    -本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的
    实际行使情况与原评估结果不一致。


    在对租赁负债进行重新计量时,本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,
    但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。


    本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并
    将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。


(2)本集团作为出租人


    在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移
    了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。



                                                                                                         42
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


      本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。如
      果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理,本集团将该转租赁分类为经营租赁。


      融资租赁下,在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对
      应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余
      值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。


      本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按
      附注五、9 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
      损益。


      经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费
      用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。未计入租赁收款额
      的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。


26、其他重要的会计政策和会计估计

  (1)商誉


      因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
      值份额的差额。


      本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见附注五、17)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组
      或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。


  (2)股利分配


      资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注
      中单独披露。


  (3)关联方


      一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成
      关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。


      此外,本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。


  (4)分部报告


      本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经
      济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的
      方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。
      本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。


      本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编
      制本集团财务报表所采用的会计政策一致。


                                                                                                         43
                                                      广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(5)公允价值的计量


    除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:


    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
    格。


    本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及
    所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
    的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。


(6)合同成本


    合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。


    为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本集团将其作
    为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发
    生时计入当期损益。


    为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本集团将其作为合
    同履约成本确认为一项资产:


    -该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由
    客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;


    -该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;


    -该成本预期能够收回。


    合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相
    关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。


    当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产
    减值损失:


    -本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;


    -为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。


(7)主要会计估计及判断


    编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收
    入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素
    的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。


    除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外,其他主要的会计估计如下:


                                                                                                        44
                                                                 广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


          (a)附注七、22 - 递延所得税资产/递延所得税负债;


          (b)附注七、36 – 预计负债;


          (c)附注十一 - 公允价值的披露。


27、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更


□适用 不适用


(2) 重要会计估计变更


□适用 不适用


六、税项

1、主要税种及税率

                  税种                                计税依据                                税率
                                                                               1)本公司及中国境内各子公司:13%、
                                                                               9%、6%、5%
                                          按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                                                               2)德国境内子公司:19%、7%
                                          务收入为基础计算销项税额,在扣除
 增值税                                                                        3)墨西哥境内子公司:16%
                                          当期允许抵扣的进项税额后,差额部
                                                                               4)罗马尼亚境内子公司:19%
                                          分为应缴增值税
                                                                               5)波兰境内子公司:23%
                                                                               6)南非境内子公司:15%
                                                                               1)本公司及中国境内各子公司:1%、
 城市维护建设税                           按实际缴纳的增值税计征               5%
                                                                               、7%
                                                                               1)本公司及中国境内各子公司:25%
                                                                               2)美国境内子公司:27%
                                                                               3)墨西哥境内子公司:30%
                                                                               4)德国境内子公司:15%
 企业所得税                               按应纳税所得额计征
                                                                               5)罗马尼亚境内子公司:16%
                                                                               6)波兰境内子公司:19%
                                                                               7)南非境内子公司:28%
                                                                               8)香港境内子公司:16.5%
                                                                               1)美国境内子公司:0%
 营业税                                   按应税销售收入计征
                                                                               2)德国:12.60%
                                          1)本公司及中国境内各子公司:
                                          教育费附加:按实际缴纳的流转税的     1)本公司及中国境内各子公司:
                                          3%计缴。                             教育费附加:3%
                                          地方教育费附加:按实际缴纳的流转     地方教育费附加:2%
                                          税的 2%计缴。                        2)美国境内子公司:
                                          2)美国境内子公司:                   替代最小赋税:20%
 其他税种
                                          替代最小赋税:按应纳税所得额的       地方税:1% - 12%
                                          20%计缴。                            州税-所得税
                                          地方税:按应纳税所得额的 1% - 12%    / 特许权税:6% - 9%
                                          计缴。                               3)德国:
                                          州税-所得税/特许权税:按应纳税所     团结附加税:5.50%
                                          得额的 6% - 9%计缴。


                                                                                                                45
                                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                      3)德国境内子公司:
                                      团结附加税:按照企业所得税 5.50%
                                      计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                     纳税主体名称                                              所得税税率


2、税收优惠

   (1)报告期内,中山佳维电子有限公司(以下简称“佳维电子”)出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策,退
   税率为 13%;中山市佳维商贸有限公司出口产品享受增值税免税及退税优惠政策,退税率为 13%。


   (2)佳维电子于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编
   号为 GR201944004446 的高新技术企业证书,有效期为三年。佳维电子于 2019 年至 2021 年度期间企业所得税按照
   15%税率征收。


   (3)宁波均胜群英汽车系统股份有限公司 (以下简称“均胜群英”) 于 2020 年 12 月 1 日取得宁波市科学技术局、宁波
   市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局联合颁发的编号为 GR202033100590 号的高新技术企业证书,有效
   期为三年。本公司于 2020 年至 2022 年度期间企业所得税按照 15%税率征收。


   (4)武汉均胜汽车零部件有限公司 (以下简称 “武汉均胜”) 于 2019 年 11 月 15 日取得了湖北省科学技术厅、湖北省
   财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的编号为 GR201942001519 号的高新技术企业证书,有效期
   为三年。武汉均胜于 2019 年至 2021 年度期间企业所得税按照 15%税率征收。


   (5)长春均胜汽车零部件有限公司(以下简称“长春均胜”)于 2019 年 9 月 2 日取得了吉林省科学技术厅、吉林省财
   政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合颁发的编号为 GR201922000303 号的高新技术企业证书,有效期为
   三年。长春均胜于 2019 年至 2021 年度期间企业所得税按照 15%税率征收。


   (6)辽源均胜汽车电子有限公司(以下简称“辽源均胜”)于 2019 年 9 月 2 日取得了吉林省科学技术厅、吉林省财政
   厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合颁发的编号为 GR201922000210 号的高新技术企业证书,有效期为三
   年。辽源均胜于 2019 年至 2021 年度期间企业所得税按照 15%税率征收。


   (7)均胜群英(天津)汽车饰件有限公司(以下简称“群英天津”)于 2020 年 12 月 1 日取得了天津市科学技术局、
   天津市财政局、国家税务局和天津市税务局联合颁发的编号为 GR202012001661 号的高新技术企业证书,有效期为三
   年。群英天津于 2020 年至 2022 年度期间企业所得税按照 15%税率征收。


   (8)(以下简称 “均胜新能源”)于 2021 年 12 月 10 日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和
   宁波市地方税务局联合颁发的编号为 GR202133100328 号的高新技术企业证书,有效期为三年。均胜新能源于 2021
   年至 2023 年度期间企业所得税按照 15%税率征收。


   (9)根据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 [2019] 13 号),成都
   均胜汽车电子零部件有限公司、长春华德塑料制品有限公司和宁波均胜群英智能技术有限公司符合小型微利企业条
   件,其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年
   应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。
   该通知执行期间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。另外,根据财政部、国家税务总局发布的《关于实施小微
   企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号),其应纳税所得额不超过 100 万



                                                                                                                  46
                                                                广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


   元的部分,在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础
   上,再减半征收企业所得税。该通知执行期间为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位:元
                  项目                               期末余额                              期初余额
 库存现金                                                         110,970.63                          147,325.96
 银行存款                                                   459,391,529.08                        411,609,463.18
 其他货币资金                                                75,453,164.71                         50,172,194.86
 合计                                                       534,955,664.42                        461,928,984.00
        其中:存放在境外的款项总额                           76,361,791.73                         63,999,395.04
           因抵押、质押或冻结等对
                                                             73,782,153.94                         47,606,788.46
 使用有限制的款项总额

其他说明


截至 2022 年 6 月 30 日,本集团的货币资金受限情况详见附注七、62 所有权或使用权受到限制的资产。


2、交易性金融资产

                                                                                                       单位:元
                  项目                               期末余额                              期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                            386,988,824.44
 益的金融资产
        其中:
 银行理财产品                                               386,988,824.44
        其中:
 合计                                                       386,988,824.44

其他说明


于 2022 年 6 月 30 日,本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为向中国建设银行和中国招商银
行购买的保本浮动收益结构性存款。本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的
支付,因此将该结构性存款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。


3、衍生金融资产

                                                                                                       单位:元
                  项目                               期末余额                              期初余额
 外汇衍生工具                                                      58,149.27                          128,751.16
 利率衍生工具                                                   4,948,975.56
 合计                                                           5,007,124.83                          128,751.16

其他说明




                                                                                                                  47
                                                                     广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

                                                                                                                  单位:元
                  项目                                    期末余额                                   期初余额
 银行承兑票据                                                       87,527,985.97                           133,777,367.83
 商业承兑票据                                                       28,087,283.53                           27,601,294.05
 合计                                                           115,615,269.50                              161,378,661.88
                                                                                                                  单位:元
                                   期末余额                                                  期初余额
                  账面余额             坏账准备                            账面余额              坏账准备
  类别                                                     账面价                                                   账面价
                                                计提比       值                                          计提比       值
            金额          比例       金额                               金额         比例     金额
                                                  例                                                       例
   其
 中:
 按组合
 计提坏
           115,615                                        115,615     161,378                                       161,378
 账准备                  100.00%                  0.00%                         100.00%                   0.00%
           ,269.50                                        ,269.50     ,661.88                                       ,661.88
 的应收
 票据
   其
 中:
 银行承    87,527,                                        87,527,     133,777                                       133,777
                          75.71%                  0.00%                             82.90%                0.00%
 兑票据     985.97                                         985.97     ,367.83                                       ,367.83
 商业承    28,087,                                        28,087,     27,601,                                       27,601,
                          24.29%                  0.00%                             17.10%                0.00%
 兑票据     283.53                                         283.53      294.05                                        294.05
           115,615                                        115,615     161,378                                       161,378
 合计                    100.00%                  0.00%                         100.00%                   0.00%
           ,269.50                                        ,269.50     ,661.88                                       ,661.88
按组合计提坏账准备:银行承兑票据
                                                                                                                  单位:元

                                                                          期末余额
           名称
                                            账面余额                      坏账准备                       计提比例
 银行承兑票据                                  87,527,985.97                                                         0.00%
 合计                                          87,527,985.97

确定该组合依据的说明:



按组合计提坏账准备:商业承兑票据

                                                                                                                  单位:元

                                                                          期末余额
           名称
                                            账面余额                      坏账准备                       计提比例
 商业承兑票据                                  28,087,283.53                                                         0.00%
 合计                                          28,087,283.53

确定该组合依据的说明:




                                                                                                                             48
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 期末公司已质押的应收票据

                                                                                                       单位:元
                           项目                                                期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                      66,416,690.97
 商业承兑票据                                                                                      10,500,000.00
 合计                                                                                              76,916,690.97


(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                       单位:元
                项目                             期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                87,089,193.00                          1,482,000.00
 商业承兑票据                                                                                      13,853,000.00
 合计                                                        87,089,193.00                         15,335,000.00


(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                       单位:元
                           项目                                              期末转应收账款金额

其他说明:


截至 2022 年 6 月 30 日,本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 。


(5) 本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                       单位:元
                           项目                                                   核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

                                                                                                       单位:元

                                                                                                  款项是否由关联
     单位名称          应收票据性质          核销金额         核销原因         履行的核销程序
                                                                                                      交易产生

应收票据核销说明:


本集团于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间无实际核销的应收票据。


5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                       单位:元
   类别                           期末余额                                          期初余额


                                                                                                                  49
                                                                       广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                   账面余额              坏账准备                            账面余额                 坏账准备
                                                             账面价                                                       账面价
                                                  计提比       值                                             计提比        值
             金额         比例        金额                                金额         比例        金额
                                                    例                                                          例
 按单项
 计提坏
            68,060,                  60,284,                7,776,7     58,486,                   57,532,                954,217
 账准备                   7.69%                    88.57%                              6.77%                   98.37%
             789.59                   025.86                  63.73      894.65                    676.79                    .86
 的应收
 账款
   其
 中:
 按组合
 计提坏
            816,468                  9,263,1                807,205     805,953                   7,920,3                798,033
 账准备                   92.31%                    1.13%                            93.23%                     0.98%
            ,857.52                    53.92                ,703.60     ,587.88                     48.77                ,239.11
 的应收
 账款
   其
 中:
 应收衡
 器业务     24,556,                  260,367                24,295,     31,916,                   348,620                31,567,
                          2.78%                     1.06%                              3.69%                    1.09%
 境内客      074.99                      .81                 707.18      619.77                       .90                 998.87
 户款项
 应收衡
 器业务     49,185,                  293,743                48,891,     77,643,                   437,490                77,206,
                          5.56%                     0.60%                              8.98%                    0.56%
 境外客      290.54                      .52                 547.02      814.29                       .79                 323.50
 户款项
 应收汽
 车配件     742,727                  8,709,0                734,018     696,393                   7,134,2                689,258
                          83.97%                    1.17%                            80.56%                     1.02%
 业务客     ,491.99                    42.59                ,449.40     ,153.82                     37.08                ,916.74
 户款项
            884,529                  69,547,                814,982     864,440                   65,453,                798,987
 合计                    100.00%                    7.86%                           100.00%                     7.57%
            ,647.11                   179.78                ,467.33     ,482.53                    025.56                ,456.97
按单项计提坏账准备:单项计提明细

                                                                                                                        单位:元

                                                                         期末余额
          名称
                                   账面余额                 坏账准备                   计提比例                  计提理由
 客户 A                            49,644,587.19            49,644,587.19                      100.00%      预计无法收回
 客户 B                             6,718,188.50             2,015,456.55                       30.00%      预计收回有一定风险
 客户 C                             2,829,207.52             2,829,207.52                      100.00%      预计无法收回
 客户 D                             1,845,677.06             1,731,846.32                       93.83%      预计收回有一定风险
 其它单位汇总                       7,023,129.32             4,062,928.28                       57.85%      预计收回有一定风险
 合计                              68,060,789.59            60,284,025.86

按组合计提坏账准备:应收衡器业务境内客户款项

                                                                                                                        单位:元

                                                                            期末余额
            名称
                                              账面余额                      坏账准备                          计提比例
 1 年以内                                        24,524,914.08                      257,485.43                              1.05%
 1 年至 2 年 (含 2 年)                               31,160.91                        2,882.38                              9.25%
 合计                                            24,556,074.99                      260,367.81

确定该组合依据的说明:



                                                                                                                                   50
                                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告




按组合计提坏账准备:应收衡器业务境外客户款项

                                                                                                         单位:元

                                                                  期末余额
               名称
                                        账面余额                  坏账准备                      计提比例
 1 年以内                                  48,839,880.42                  276,159.98                        0.57%
 1 年至 2 年 (含 2 年)                        345,410.12                   17,583.54                        5.09%
 合计                                      49,185,290.54                  293,743.52

确定该组合依据的说明:



按组合计提坏账准备:应收汽车配件业务客户款项

                                                                                                         单位:元

                                                                  期末余额
               名称
                                        账面余额                  坏账准备                      计提比例
 未逾期                                   577,310,145.08              2,062,768.24                           0.36%
 逾期 1 年以内                            154,400,767.00              4,056,027.01                           2.63%
 逾期 1 年至 2 年 (含 2 年)                 9,662,902.33              1,313,389.24                          13.59%
 逾期 2 年至 3 年 (含 3 年)                   124,376.00                 47,556.52                          38.24%
 逾期 3 年以上                              1,229,301.58              1,229,301.58                         100.00%
 合计                                     742,727,491.99              8,709,042.59

确定该组合依据的说明:



如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                         单位:元

                              账龄                                               期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                818,884,435.62
 1至2年                                                                                             26,990,383.82
 2至3年                                                                                             10,474,761.43
 3 年以上                                                                                           28,180,066.24
   3至4年                                                                                           28,180,066.24
 合计                                                                                               884,529,647.11


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                         单位:元

                                                           本期变动金额
        类别           期初余额                                                                        期末余额
                                        计提        收回或转回        核销              其他
                      65,453,025.5                                                                    69,547,179.7
 坏账准备                            4,842,357.99    450,000.00                        298,203.77
                                 6                                                                               8



                                                                                                                    51
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                   65,453,025.5                                                                       69,547,179.7
 合计                              4,842,357.99       450,000.00                      298,203.77
                              6                                                                                  8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

                                                                                                         单位:元

                单位名称                          收回或转回金额                           收回方式




(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                         单位:元
                           项目                                                 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                         单位:元

                                                                                                   款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质         核销金额           核销原因       履行的核销程序
                                                                                                       交易产生

应收账款核销说明:


于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间无单项重大的应收账款核销。


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                         单位:元
                                                          占应收账款期末余额合计数
          单位名称                应收账款期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                                  的比例
 客户 A                                   66,257,874.50                       7.49%                      2,364.78
 客户 B                                   64,734,512.31                       7.32%                    289,371.76
 客户 C                                   56,697,392.73                       6.41%                     48,429.40
 客户 D                                   49,644,587.19                       5.61%                 49,644,587.19
 客户 E                                   44,392,261.41                       5.02%                  1,290,031.71
 合计                                    281,726,628.14                      31.85%


(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。


其他说明:




                                                                                                                    52
                                                                 广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


6、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                             单位:元
                                         期末余额                                         期初余额
         账龄
                               金额                     比例                     金额                      比例
 1 年以内                     54,476,864.09                    96.63%           56,039,460.67                     97.23%
 1至2年                        1,290,082.95                      2.28%           1,349,996.10                     2.34%
 2至3年                          420,887.80                      0.75%             209,149.96                     0.36%
 3 年以上                        189,679.48                      0.34%             39,511.31                      0.07%
 合计                         56,377,514.32                                     57,638,118.04

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


本集团无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团于 2022 年 6 月 30 日前五名的预付款项合计人民币 14,222,100.50 元,占预付款项期末余额合计数的 25%。


其他说明:




7、其他应收款

                                                                                                             单位:元
                  项目                                期末余额                                  期初余额
 其他应收款                                                    34,393,597.66                           17,869,358.43
 合计                                                          34,393,597.66                           17,869,358.43


(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位:元
                款项性质                            期末账面余额                           期初账面余额
 股权转让款                                                     14,730,094.40                          14,730,094.40
 保证金及押金                                                   19,178,516.07                           3,634,689.58
 代缴社保款                                                        833,884.16                             907,075.14
 其他                                                           14,923,238.62                          14,031,762.90
 减: 坏账准备                                                  -15,272,135.59                         -15,434,263.59
 合计                                                          34,393,597.66                           17,869,358.43


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元



                                                                                                                        53
                                                                    广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                   第一阶段              第二阶段                   第三阶段

         坏账准备                                    整个存续期预期信用     整个存续期预期信用                 合计
                           未来 12 个月预期信用
                                                     损失(未发生信用减      损失(已发生信用减
                                   损失
                                                             值)                    值)
 2022 年 1 月 1 日余额                704,169.19                                    14,730,094.40          15,434,263.59
 2022 年 1 月 1 日余额
 在本期
 本期转回                             162,128.00                                                                162,128.00
 2022 年 6 月 30 日余
                                      542,041.19                                    14,730,094.40          15,272,135.59
 额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                                  单位:元

                             账龄                                                        期末余额
 1 年以内(含 1 年)                                                                                       33,909,402.80
 1至2年                                                                                                         574,980.05
 2至3年                                                                                                         206,800.00
 3 年以上                                                                                                  14,974,550.40
   3至4年                                                                                                  14,974,550.40
 合计                                                                                                      49,665,733.25


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                  单位:元

                                                               本期变动金额
        类别            期初余额                                                                                期末余额
                                              计提       收回或转回          核销              其他
                    15,434,263.5                                                                               15,272,135.5
 坏账准备                                                 162,128.00
                               9                                                                                          9
                    15,434,263.5                                                                               15,272,135.5
 合计                                                     162,128.00
                               9                                                                                          9




于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间无单项金额重大的坏账准备收回或转回情况。


其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                                  单位:元

                单位名称                               转回或收回金额                               收回方式




                                                                                                                             54
                                                                    广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


4) 本期实际核销的其他应收款情况

                                                                                                             单位:元
                           项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

                                                                                                             单位:元

                                                                                                       款项是否由关联
     单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因       履行的核销程序
                                                                                                           交易产生

其他应收款核销说明:


于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无其他应收款核销情况。


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                             单位:元
                                                                                   占其他应收款期
                                                                                                       坏账准备期末余
     单位名称          款项的性质             期末余额                账龄         末余额合计数的
                                                                                                             额
                                                                                         比例
                                                                1 年以内(含 1
 单位 1             保证金                14,094,860.82                                     28.38%
                                                              年)
 单位 2             股权转让款            10,047,648.70         3 年以上                    20.23%       10,047,648.70
 单位 3             股权转让款             4,282,445.70         3 年以上                     8.62%        4,282,445.70
                                                                1 年以内(含 1
 单位 4             押金                       681,369.00                                    1.37%
                                                              年)
                                                                1 年以内(含 1
 单位 5             员工业务暂支款             603,486.24                                    1.22%
                                                              年)
 合计                                     29,709,810.46                                     59.82%       14,330,094.40


6) 涉及政府补助的应收款项

                                                                                                             单位:元
                                                                                                    预计收取的时间、金
        单位名称           政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                        额及依据


于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无涉及政府补助的应收款项。


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

于截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间本集团无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。


其他说明:




                                                                                                                        55
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求



(1) 存货分类

                                                                                                       单位:元
                                  期末余额                                          期初余额

        项目                    存货跌价准备                                      存货跌价准备
                   账面余额     或合同履约成       账面价值          账面余额     或合同履约成       账面价值
                                本减值准备                                        本减值准备
                 322,729,419.   15,043,984.7      307,685,434.     259,609,823.    13,671,989.3     245,937,834.
 原材料
                           18              4                44               67               2               35
                 29,881,016.8                     25,824,661.5     37,999,028.1                     33,838,516.9
 在产品                         4,056,355.31                                       4,160,511.23
                            5                                4                4                                1
                 575,068,510.   10,183,234.4      564,885,275.     502,315,456.                     493,621,819.
 库存商品                                                                          8,693,637.27
                           19              8                71               56                               29
 周转材料          824,027.40                       824,027.40       961,998.48                       961,998.48
 合同履约成本    9,480,437.01                     9,480,437.01     9,003,280.22                     9,003,280.22
 委托加工物资      352,869.60                       352,869.60     1,128,486.18                     1,128,486.18
 包装物            830,846.30                       830,846.30       622,064.53                       622,064.53
                 16,226,147.8                     16,005,496.9     16,393,678.2                     16,207,050.3
 半成品                           220,650.89                                         186,627.91
                            5                                6                1                                0
                 955,393,274.   29,504,225.4      925,889,048.     828,033,815.    26,712,765.7     801,321,050.
 合计
                           38              2                96               99               3               26


(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                       单位:元
                                          本期增加金额                    本期减少金额
        项目       期初余额                                                                          期末余额
                                       计提          其他          转回或转销         其他
                 13,671,989.3                                                                       15,043,984.7
 原材料                         2,439,547.26                         778,712.62      288,839.22
                            2                                                                                  4
 在产品          4,160,511.23                                         17,305.16       86,850.76     4,056,355.31
                                                                                                    10,183,234.4
 库存商品        8,693,637.27   1,593,779.11                                         104,181.90
                                                                                                               8
 半成品            186,627.91      34,022.98                                                          220,650.89
                 26,712,765.7                                                                       29,504,225.4
 合计                           4,067,349.35                         796,017.78      479,871.88
                            3                                                                                  2




9、一年内到期的非流动资产

                                                                                                       单位:元
                项目                               期末余额                              期初余额
 一年内到期的债权投资                                                                             147,477,913.33
 合计                                                                                             147,477,913.33

重要的债权投资/其他债权投资

                                                                                                                  56
                                                                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                                                                                 单位:元

                                    期末余额                                                期初余额
 债权项目
                  面值         票面利率   实际利率       到期日          面值      票面利率      实际利率         到期日
 交通银行                                                              147,000,0                               2022 年 06
                                                                                       4.18%           4.18%
 大额存单                                                                  00.00                               月 03 日
                                                                       147,000,0
 合计
                                                                           00.00
其他说明:




10、其他流动资产

                                                                                                                 单位:元
                  项目                                  期末余额                                 期初余额
 待抵扣进项税                                                     79,329,143.19                           75,373,256.80
 应收出口退税                                                      2,512,424.99                            3,063,467.61
 预缴税金                                                          4,605,775.82                           36,465,336.02
 合计                                                             86,447,344.00                          114,902,060.43

其他说明:




11、长期股权投资

                                                                                                                 单位:元
                                                      本期增减变动
             期初余                                                                                     期末余
                                          权益法                         宣告发                                    减值准
 被投资      额(账                                  其他综                                             额(账
                      追加投     减少投   下确认              其他权     放现金    计提减                          备期末
 单位        面价                                    合收益                                    其他     面价
                        资         资     的投资              益变动     股利或    值准备                          余额
             值)                                    调整                                               值)
                                          损益                           利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 深圳市
 宝盛自                                                                                                            72,715
 动化设                                                                                                            ,808.4
 备有限                                                                                                                 3
 公司
 宁波均
 源塑胶      4,951,                       2,118,                                                        7,069,
 科技有      101.13                       105.63                                                        206.76
 限公司
                                                                                                                   72,715
             4,951,                       2,118,                                                        7,069,
 小计                                                                                                              ,808.4
             101.13                       105.63                                                        206.76
                                                                                                                        3
                                                                                                                   72,715
             4,951,                       2,118,                                                        7,069,
 合计                                                                                                              ,808.4
             101.13                       105.63                                                        206.76
                                                                                                                        3
其他说明




                                                                                                                            57
                                                                 广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


于 2018 年本集团收购深圳市宝盛自动化设备有限公司(以下简称“深圳宝盛”)24.37%的股权,投资成本为人民币
116,976,000.00 元。由于深圳宝盛财务状况持续恶化,本集团于 2018 年和 2019 年计提了人民币 41,216,433.20 元和人民
币 31,499,375.23 元的减值准备。截至 2021 年 12 月 31 日,长期股权投资损益调整金额为负人民币 44,260,191.57 元,减
值准备金额为人民币 72,715,808.43 元,长期股权投资账面价值为零。截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间,该长期股权
投资金额未发生变化。


12、其他权益工具投资

                                                                                                          单位:元
                 项目                                 期末余额                              期初余额
 深圳市洪堡科技有限公司
 (“深圳洪堡”) 股权
分项披露本期非交易性权益工具投资

                                                                                                          单位:元

                                                                                     指定为以公允
                                                                     其他综合收益    价值计量且其      其他综合收益
                  确认的股利收
        项目                         累计利得         累计损失       转入留存收益    变动计入其他      转入留存收益
                      入
                                                                       的金额        综合收益的原        的原因
                                                                                         因
 深圳市洪堡科
                                                                                     出于战略目的
 技有限公司                                                     -                -
                                                                                     而计划长期持    转让部分股权
 (“深圳洪                                           3,000,000.00     1,641,387.40
                                                                                     有
 堡”) 股权
其他说明:


于 2020 年 12 月 31 日,本集团持有深圳洪堡 3.78%的股权。于 2021 年 3 月 5 日,本集团转让其中 1.51%的股权,并将该
股权在终止确认时对应的公允价值人民币 3,931,044.00 元,与对应成本之间的差异人民币 1,931,044.00 元,税后金额为人
民币 1,641,387.40 元,由其他综合收益转入留存收益。


本集团对深圳洪堡股权投资的公允价值重新进行评估,由于深圳洪堡财务状况恶化,本集团将公允价值金额调整为零。


13、其他非流动金融资产

                                                                                                          单位:元
                 项目                                 期末余额                              期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融资产
 其中:应收业绩补偿款(或有对价)                            119,990,938.66                         125,950,541.11
 权益工具投资                                                  8,000,000.00                           8,000,000.00
 合计                                                        127,990,938.66                         133,950,541.11

其他说明:


(1)本公司于 2020 年 12 月 31 日向宁波均胜电子股份有限公司(以下简称“均胜电子”)以人民币 20.4 亿元的对价收购
均胜群英 51%股权,截至 2020 年 12 月 31 日已支付首期股权转让款人民币 12.0 亿元,剩余股权转让款人民币 8.4 亿元的
支付进度取决于均胜群英自 2021 年至 2023 年间业绩的实际完成情况,同时若相关期间的实际业绩未达到承诺金额,本
公司将收到业绩补偿款。本公司将应收均胜电子的业绩补偿款确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
期末根据流动性列报于其他非流动金融资产。



                                                                                                                     58
                                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(2)权益工具投资为本集团不具有重大影响的股权投资,本集团将其计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
列报为其他非流动金融资产。于 2020 年本集团与嘉兴约坦股权投资合伙企业(有限合伙)、日照智源股权投资管理合伙
企业(有限合伙)等共同出资设立中山繸子新兴产业投资管理合伙企业(有限合伙),本集团持有 10%的合伙份额,投
资成本为人民币 10,000,000.00 元,本集团未派人员参与合伙企业投资决策委员会。本集团对中山繸子股权投资的公允价
值进行重新评估,将公允价值金额调整为人民币 8,000,000.00 元。


14、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


适用 □不适用

                                                                                                      单位:元

           项目            房屋、建筑物           土地使用权                在建工程                合计
 一、账面原值
        1.期初余额           43,570,608.40                                                        43,570,608.40
        2.本期增加金额
           (1)外购
         (2)存货\
 固定资产\在建工程转
 入
           (3)企业合
 并增加


        3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转
 出


        4.期末余额           43,570,608.40                                                        43,570,608.40
 二、累计折旧和累计
 摊销
        1.期初余额           17,385,423.39                                                        17,385,423.39
        2.本期增加金额           881,679.34                                                          881,679.34
           (1)计提或
                                 881,679.34                                                          881,679.34
 摊销


        3.本期减少金额
           (1)处置
           (2)其他转
 出


        4.期末余额           18,267,102.73                                                        18,267,102.73
 三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
           (1)计提


                                                                                                                 59
                                                                 广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告



        3.本期减少金额
            (1)处置
            (2)其他转
 出


        4.期末余额
 四、账面价值
        1.期末账面价值            25,303,505.67                                                      25,303,505.67
        2.期初账面价值            26,185,185.01                                                      26,185,185.01


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产


□适用 不适用


15、固定资产

                                                                                                          单位:元
                     项目                             期末余额                              期初余额
 固定资产                                                  1,244,644,741.40                        1,284,578,241.48
 合计                                                      1,244,644,741.40                        1,284,578,241.48


(1) 固定资产情况

                                                                                                          单位:元
        项目          房屋及建筑物     机器设备       运输工具          其他设备      土地所有权          合计
 一、账面原
 值:
        1.期初余      763,528,590.    1,163,704,83   36,314,470.4     197,497,902.    36,548,853.3     2,197,594,65
 额                             75            8.02              6               09               8             4.70
     2.本期增                         43,057,910.4                    12,272,250.7                     58,322,033.6
                      1,989,685.68                   1,002,186.78
 加金额                                          1                               9                                6
            (1                       11,532,226.5                                                     21,793,580.4
                         855,064.78                                   9,406,289.13
 )购置                                          5                                                                6
         (2
                                      31,525,683.8                                                     36,528,453.2
 )在建工程转         1,134,620.90                   1,002,186.78     2,865,961.66
                                                 6                                                                0
 入
         (3
 )企业合并增
 加


     3.本期减                                                                                          20,184,105.9
                      8,091,540.05    8,202,072.07   1,125,358.42     2,107,024.71      658,110.73
 少金额                                                                                                           8
         (1
                         692,569.58   5,103,252.64    740,366.67        107,076.94                     6,643,265.83
 )处置或报废
                                                                                                       13,540,840.1
 汇率变动             7,398,970.47    3,098,819.43    384,991.75      1,999,947.77      658,110.73
                                                                                                                  5
        4.期末余      757,426,736.    1,198,560,67   36,191,298.8     207,663,128.    35,890,742.6     2,235,732,58


                                                                                                                     60
                                                           广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 额                        38            6.36               2             17                5             2.38
 二、累计折旧
      1.期初余    214,651,112.    543,204,238.   28,422,184.4    125,381,884.                    911,659,420.
 额                         92              77              0              21                              30
     2.本期增     16,513,305.1    58,494,235.4                   11,612,787.3                    88,144,763.9
                                                 1,524,435.95
 加金额                      0               9                              8                               2
            (1   16,513,305.1    58,494,235.4                   11,612,787.3                    88,144,763.9
                                                 1,524,435.95
 )计提                      0               9                              8                               2


     3.本期减                                                                                    10,073,336.1
                  1,553,762.83    5,153,022.90   1,051,321.75    2,315,228.68
 少金额                                                                                                     6
         (1
                   260,876.00     3,346,621.26      666,330.00     97,556.84                     4,371,384.10
 )处置或报废
 汇率变动         1,292,886.83    1,806,401.64      384,991.75   2,217,671.84                    5,701,952.06
      4.期末余    229,610,655.    596,545,451.   28,895,298.6    134,679,442.                    989,730,848.
 额                         19              36              0              91                              06
 三、减值准备
      1.期初余
                                  1,356,992.92                                                   1,356,992.92
 额
     2.本期增
 加金额
            (1
 )计提


     3.本期减
 少金额
         (1
 )处置或报废


      4.期末余
                                  1,356,992.92                                                   1,356,992.92
 额
 四、账面价值
     1.期末账     527,816,081.    600,658,232.                   72,983,685.2     35,890,742.6   1,244,644,74
                                                 7,296,000.22
 面价值                     19              08                              6                5           1.40
     2.期初账     548,877,477.    619,143,606.                   72,116,017.8     36,548,853.3   1,284,578,24
                                                 7,892,286.06
 面价值                     83              33                              8                8           1.48


(2) 暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                    单位:元
       项目            账面原值          累计折旧           减值准备            账面价值           备注


(3) 通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                    单位:元
                         项目                                               期末账面价值




                                                                                                               61
                                                                       广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                 单位:元
                       项目                                 账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明




16、在建工程

                                                                                                                 单位:元
                       项目                                 期末余额                               期初余额
 在建工程                                                            288,570,352.63                      131,279,555.77
 合计                                                                288,570,352.63                      131,279,555.77


(1) 在建工程情况

                                                                                                                 单位:元
                                         期末余额                                             期初余额
        项目
                          账面余额       减值准备           账面价值            账面余额      减值准备         账面价值
                        113,340,064.                       113,340,064.     17,069,168.3                      17,069,168.3
 房屋建筑物
                                  64                                 64                9                                 9
                        12,302,136.2                       12,302,136.2     13,785,512.6                      13,785,512.6
 模具
                                   8                                  8                7                                 7
                        158,203,203.                       158,203,203.     93,035,276.6                      93,035,276.6
 机器设备
                                  20                                 20                1                                 1
 其他                   4,724,948.51                       4,724,948.51     7,389,598.10                      7,389,598.10
                        288,570,352.                       288,570,352.     131,279,555.                      131,279,555.
 合计
                                  63                                 63               77                                77


(2) 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                 单位:元
                                                                                                    其
                                                                        工程
                                         本期                                              利息   中:
                                                    本期                累计                              本期
                                 本期    转入                                              资本   本期
  项目         预算      期初                       其他      期末      投入       工程                   利息       资金
                                 增加    固定                                              化累   利息
  名称           数      余额                       减少      余额      占预       进度                   资本       来源
                                 金额    资产                                              计金   资本
                                                    金额                算比                              化率
                                         金额                                                额   化金
                                                                          例
                                                                                                    额
 房屋          159,9     17,06   99,22   1,134      1,822     113,3
                                                                        70.88     70.88
 建筑          14,37     9,168   7,767   ,620.      ,250.     40,06                                                 其他
                                                                            %     %
 物             8.06       .39     .19      90         04      4.64
               18,40     13,78           1,786                12,30
                                 303,4                                  66.85     66.85
 模具          2,848     5,512           ,812.                2,136                                                 其他
                                 36.34                                      %     %
                 .37       .67              73                  .28
               197,8     93,03   95,32   29,73                158,2
 机器                                               422,9               79.95     79.95
               81,17     5,276   9,712   8,871                03,20                                                 其他
 设备                                               14.82                   %     %
                5.33       .61     .54     .13                 3.20
               6,649     7,389   1,203   3,868                4,724
                                                                        71.05     71.05
 其他          ,926.     ,598.   ,498.   ,148.                ,948.                                                 其他
                                                                            %     %
                  44        10      85      44                   51

                                                                                                                            62
                                                                    广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


              382,8    131,2   196,0   36,52     2,245     288,5
 合计         48,32    79,55   64,41   8,453     ,164.     70,35
               8.20     5.77    4.92     .20        86      2.63


17、使用权资产

                                                                                                               单位:元
           项目                房屋及建筑物              机器设备           办公设备及其他设备              合计
 一、账面原值
        1.期初余额               75,863,482.84           168,745,219.56          15,720,761.22           260,329,463.62
        2.本期增加金额           27,208,629.78                                    1,492,039.63            28,700,669.41
 (1)租入资产                   27,208,629.78                                    1,492,039.63            28,700,669.41
        3.本期减少金额           27,250,648.16           60,063,172.12            2,537,603.68            89,851,423.96
 (1)租赁到期处置               26,764,718.00           53,550,090.34            2,084,076.25            82,398,884.59
 (2)汇率变动                      485,930.16            6,513,081.78              453,527.43             7,452,539.37
        4.期末余额               75,821,464.46           108,682,047.44          14,675,197.17           199,178,709.07
 二、累计折旧
        1.期初余额               23,322,795.48           127,956,144.20           8,868,413.29           160,147,352.97
        2.本期增加金额           10,648,995.21           12,491,119.22            2,053,719.54            25,193,833.97
           (1)计提             10,648,995.21           12,491,119.22            2,053,719.54            25,193,833.97


        3.本期减少金额           10,683,336.54           56,839,054.41            2,343,292.27            69,865,683.22
           (1)处置             10,510,195.87           53,550,090.34            2,084,076.25            66,144,362.46
 (2)汇率变动                      173,140.67             3,288,964.07              259,216.02             3,721,320.76
        4.期末余额               23,288,454.15           83,608,209.01            8,578,840.56           115,475,503.72
 三、减值准备
        1.期初余额
        2.本期增加金额
           (1)计提


        3.本期减少金额
           (1)处置


        4.期末余额
 四、账面价值
        1.期末账面价值           52,533,010.31           25,073,838.43            6,096,356.61            83,703,205.35
        2.期初账面价值           52,540,687.36           40,789,075.36            6,852,347.93           100,182,110.65

其他说明:
项目                                                                           截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间
选择简化处理方法的短期租赁费用                                                                          1,491,751.62
与租赁相关的总现金流出                                                                                32,888,477.85


本集团租用房屋及建筑物作为其厂房、办公楼等,租赁期为 2 至 3 年不等;租用设备作为生产及办公设备,租赁期为 1
至 5 年不等。


(a)短期租赁


                                                                                                                          63
                                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


   本集团租用宿舍、车辆、办公设备等,租赁期为 1 年以内。这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认
   使用权资产和租赁负债。


(2)本集团作为出租人的租赁情况


   (a)经营租赁


 项目                                                             截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间
 租赁收入                                                                                  2,101,590.35


   本集团于将部分房屋及建筑物用于出租,租赁期为 1 年至 6 年不等,承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本
   集团将该租赁分类为经营租赁,因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。


   本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:


 项目                                                            截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间
 1 年以内(含 1 年)                                                                      3,590,726.59
 1 年至 2 年(含 2 年)                                                                   3,254,258.50
 2 年至 3 年(含 3 年)                                                                    1,511,891.16
 3 年以上                                                                                            -
 合计                                                                                     8,356,876.25




18、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                                          单位:元
                 土地使用             非专利技    软件及专                    资本化开
    项目                     专利权                               商标                      客户关系        合计
                   权                   术          利权                      发支出
 一、账面
 原值
     1.期        177,471,2            532,741,5   81,137,73     68,073,30    228,361,1     100,000,0      1,187,785
 初余额              81.59                43.50        4.04          9.20        71.78         00.00        ,040.11
     2.本
                                                  1,841,911                  45,577,78                    47,419,69
 期增加金
                                                        .28                       2.18                         3.46
 额
            (                                    1,841,911                                               1,841,911
 1)购置                                                .28                                                     .28
        (
                                                                             45,577,78                    45,577,78
 2)内部研
                                                                                  2.18                         2.18
 发
        (
 3)企业合
 并增加


     3.本
                                                  571,339.5                  10,872,08                    11,443,41
 期减少金
                                                          0                       0.41                         9.91
 额



                                                                                                                     64
                                                广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


           (                                                   8,241,429               8,271,244
                                        29,815.00
1)处置                                                               .14                     .14
(2)汇率                               541,524.5               2,630,651               3,172,175
变动                                            0                     .27                     .77
    4.期        177,471,2   532,741,5   82,408,30   68,073,30   263,066,8   100,000,0   1,223,761
末余额              81.59       43.50        5.82        9.20       73.55       00.00     ,313.66
二、累计
摊销
    1.期        29,999,12   44,395,12   50,607,34               91,084,23   6,666,666   222,828,9
                                                    76,454.00
初余额               6.99        8.61        1.02                    5.66         .67       52.95
    2.本
                1,989,769   22,197,56   3,935,661               21,117,29   3,333,333   52,573,62
期增加金
                      .12        4.33         .63                    1.85         .34        0.27

           (   1,989,769   22,197,56   3,935,661               21,117,29   3,333,333   52,573,62
1)计提               .12        4.33         .63                    1.85         .34        0.27


    3.本
                                        642,114.3               10,496,80               11,138,91
期减少金
                                                3                    3.31                    7.64

           (                                                   8,241,429               8,271,244
                                        29,815.00
1)处置                                                               .14                     .14
(2)汇率                               612,299.3               2,255,374               2,867,673
变动                                            3                     .17                     .50
    4.期        31,988,89   66,592,69   53,900,88               101,704,7   10,000,00   264,263,6
                                                    76,454.00
末余额               6.11        2.94        8.32                   24.20        0.01       55.58
三、减值
准备
    1.期
初余额
    2.本
期增加金

           (
1)计提


    3.本
期减少金

           (
1)处置


    4.期
末余额
四、账面
价值
    1.期
                145,482,3   466,148,8   28,507,41   67,996,85   161,362,1   89,999,99   959,497,6
末账面价
                    85.48       50.56        7.50        5.20       49.35        9.99       58.08

    2.期
                147,472,1   488,346,4   30,530,39   67,996,85   137,276,9   93,333,33   964,956,0
初账面价
                    54.60       14.89        3.02        5.20       36.12        3.33       87.16



                                                                                                65
                                                                  广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 16.82%


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                          单位:元
                  项目                                 账面价值                          未办妥产权证书的原因

其他说明


于 2022 年 6 月 30 日,本集团无未办妥产权证书的土地使用权。


19、开发支出

                                                                                                          单位:元
                                        本期增加金额                              本期减少金额
    项目        期初余额    内部开发                                 确认为无       转入当期              期末余额
                                            其他
                              支出                                   形资产           损益
 产品项目       176,361,4   57,079,47                                45,577,78                            187,863,1
 开发费用           65.19        1.38                                     2.18                                54.39
                176,361,4   57,079,47                                45,577,78                            187,863,1
 合计
                    65.19        1.38                                     2.18                                54.39
其他说明


就将被运用于汽车零部件生产的技术开发活动而言,本集团在管理层和技术专家审批通过可行性评审且已取得整车厂就
运用相关技术的零部件供应签发定点信的前提条件下,在相应零部件产品量产之前与开发项目相关的设计、测试阶段所
发生的支出为开发阶段的支出,且同时满足相应条件予以资本化。


20、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                          单位:元

 被投资单位名                                  本期增加                            本期减少
 称或形成商誉        期初余额     企业合并形成                                                           期末余额
   的事项                                                                  处置
                                      的
 宁波均胜群英
                   804,209,260.                                                                        804,209,260.
 汽车系统股份
                             84                                                                                  84
 有限公司
                   804,209,260.                                                                        804,209,260.
 合计
                             84                                                                                  84


(2) 商誉减值准备

                                                                                                          单位:元
 被投资单位名                                  本期增加                            本期减少
 称或形成商誉        期初余额                                                                            期末余额
   的事项                               计提                               处置


 合计



                                                                                                                     66
                                                            广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


商誉所在资产组或资产组组合的相关信息


本集团的商誉为收购均胜群英 51%的股权所形成。均胜群英按照区域的不同划分境内和境外业务分别进行管理,并且,
以不同的管理区域进行业绩评价(报告分部分为国内分部与国外分部)。因此,公司按照不同的管理区域划分资产组,
分为资产组 1 - 均胜群英境内资产组、资产组 2 - 均胜群英境外资产组,按照购买日各资产组的公允价值占总和的比例进
行分摊,分别进行减值测试。


说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等)及商誉减值损失的确认方法:


资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来 5 年财务预算和相应的税
前折现率分别预计各资产组的未来现金流量现值。超过财务预算期之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预
计结果并没有导致确认减值损失。但预计各资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为如
果关键假设发生负面变动,则可能会导致各资产组的账面价值超过其可收回金额。


关键参数和假设


关键参数信息                  资产组 1-均胜群英境内资产组             资产组 2-均胜群英境外资产组
                              收入的预测主要基于各区域对于客户各类车型生产计划所需汽车部件的订单可实现性的
收入增长率                    基础上进行预测
                              永续期业务规模按 0%的增长率确定         永续期业务规模按 0%的增长率确定
运营成本变动                  运营成本变动及资本支出的预测,管理层均根据各区域历史统计数据和运营经验,结合
资本支出                      业务重组和未来商业规划,综合考虑了相关整合效益。
折现率                        12.70%                                  10.53%


商誉减值测试的影响


于 2022 年 6 月 30 日,管理层未识别出相关商誉可能发生减值的迹象,也未进行减值测试。


其他说明




21、长期待摊费用

                                                                                                    单位:元
        项目           期初余额         本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
 租赁资产改良支
                      26,145,959.54       4,856,946.39      5,429,676.45                        25,573,229.48
 出
 广告代言费              979,123.92                           244,780.98                           734,342.94
 合计                 27,125,083.46       4,856,946.39      5,674,457.43                        26,307,572.42

其他说明




22、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                    单位:元

                                                                                                               67
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                        期末余额                                      期初余额
        项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产         可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
 资产减值准备                  1,356,992.92            203,548.94            1,356,992.92               203,548.94
 内部交易未实现利润            7,134,040.42          1,092,744.21            7,042,407.18              1,216,153.19
 可抵扣亏损                   89,034,994.94        18,013,473.12           96,066,857.28           19,531,834.32
 坏账准备                      8,127,078.77         1,181,217.05             5,990,718.92             879,431.04
 存货跌价准备                 11,486,651.60         1,751,314.02            10,169,096.26           1,553,951.13
 递延收益                     10,558,108.07         1,583,716.21            10,553,763.53           1,583,064.53
 长期资产折旧及摊销          143,846,968.39        25,302,339.66           123,714,147.44          19,333,132.57
 预提费用                    172,935,642.16        37,641,406.39            85,412,097.56          16,599,182.44
 公允价值变动                132,555,254.25        32,638,813.57           112,267,052.51          27,566,763.13
 其他                          7,253,194.93         1,088,770.21             1,457,301.05             219,051.11
 合计                        584,288,926.45        120,497,343.38          454,030,434.65          88,686,112.40


(2) 未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                          单位:元
                                        期末余额                                      期初余额
        项目
                         应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债
 非同一控制企业合并
                             845,036,258.01        172,885,837.27          880,316,357.49         185,519,824.53
 资产评估增值
 交易性金融工具、衍
 生金融工具公允价值            3,890,479.19            736,865.08              128,751.16                19,312.67
 变动
 资本化的研发费用             19,417,095.48          5,520,280.25          17,157,453.16               4,877,863.93
 固定资产加速折旧             56,527,419.54          8,481,267.31          54,617,427.20               8,192,614.08
 其他                          4,884,234.79          1,388,587.92           4,988,657.37               1,418,275.38
 合计                        929,755,487.01        189,012,837.83          957,208,646.38         200,027,890.59


(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                          单位:元
                         递延所得税资产和负   抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资
        项目
                           债期末互抵金额     产或负债期末余额          债期初互抵金额        产或负债期初余额
 递延所得税资产                6,448,466.10        114,048,877.28            5,663,221.77          83,022,890.63
 递延所得税负债                6,448,466.10        182,564,371.73            5,663,221.77         194,364,668.82


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                          单位:元
                  项目                             期末余额                                 期初余额
 可抵扣暂时性差异                                          94,709,810.42                           91,440,239.70
 可抵扣亏损                                               103,517,247.47                          106,238,203.71
 合计                                                     198,227,057.89                          197,678,443.41


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                          单位:元


                                                                                                                     68
                                                                 广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


               年份                    期末金额                       期初金额                      备注
 2022 年                                   21,145,180.66                 21,822,377.17
 2023 年                                   29,939,072.63                 29,939,072.63
 2024 年                                   25,090,851.78                 25,090,851.78
 2025 年及以后年度                         27,342,142.40                 29,385,902.13
 合计                                     103,517,247.47                106,238,203.71

其他说明


(6)未确认的递延所得税负债

于 2022 年 6 月 30 日,与子公司的未分配利润有关的暂时性差异为人民币 606,900,262.73 元 (2021 年 12 月 31 日:人民币
597,498,662.23 元) 。由于本公司能够控制这些子公司的股利政策,并已决定有关利润很可能不会在可预见的将来进行分
配,故尚未就因分配这些留存收益而应付的所得税确认递延所得税负债。


23、其他非流动资产

                                                                                                            单位:元
                                      期末余额                                           期初余额
        项目
                         账面余额     减值准备        账面价值          账面余额         减值准备         账面价值
                       18,616,097.5                 18,616,097.5      11,269,814.5                       11,269,814.5
 合同履约成本
                                  4                            4                 3                                  3
 预付长期资产          29,273,980.8                 29,273,980.8      14,123,504.0                       14,123,504.0
 采购款                           6                            6                 5                                  5
 向整车厂商支          45,265,307.8                 45,265,307.8      55,649,249.6                       55,649,249.6
 付的初始费用                     6                            6                 6                                  6
                       20,445,499.9                 20,445,499.9      147,477,913.                       147,477,913.
 银行大额存单
                                  9                            9                33                                 33
 减:一年内到                                                                    -                                  -
 期的银行大额                                                         147,477,913.                       147,477,913.
 存单                                                                           33                                 33
                       113,600,886.                 113,600,886.      81,042,568.2                       81,042,568.2
 合计
                                 25                           25                 4                                  4
其他说明:


根据行业惯例,本集团在与部分整车厂商签订的供货框架协议中约定,本集团需向对方支付一定的初始费用。鉴于本集
团已经获得相关供货协议,且与该等厂商已有多年业务往来,能以此为依据预测厂商未来的采购情况,该等费用预计可
以从厂商未来很可能发生的采购中收回,本集团对该支付的款项予以资本化并在预计的未来厂商采购发生时作为收入的
冲减予以摊销。


24、短期借款

(1) 短期借款分类

                                                                                                            单位:元
                      项目                            期末余额                                期初余额
 质押借款                                                     10,019,190.93                         127,597,518.23
 抵押借款                                                    100,316,909.28
 保证借款                                                    352,037,134.81                         370,673,148.44



                                                                                                                       69
                                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 信用借款                                                 359,714,389.21                         166,961,307.17
 合计                                                     822,087,624.23                         665,231,973.84

短期借款分类的说明:


于 2022 年 6 月 30 日,上述保证借款由本集团的关联方均胜集团有限公司提供担保。


于 2022 年 6 月 30 日,上述质押借款的质押品和抵押借款的抵押品情况详见附注七、62 所有权或使用权受到限制的资产。


(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

                                                                                                      单位:元

        借款单位             期末余额               借款利率                  逾期时间            逾期利率

其他说明


于 2022 年 6 月 30 日,本集团无已逾期未偿还的短期借款。


25、衍生金融负债

                                                                                                      单位:元

                   项目                             期末余额                              期初余额
 外汇衍生工具                                                  1,116,645.64
 合计                                                          1,116,645.64

其他说明:




26、应付票据

                                                                                                      单位:元
                   种类                             期末余额                              期初余额
 商业承兑汇票                                              26,028,728.32                          45,064,858.13
 银行承兑汇票                                             199,477,066.70                         180,241,862.26
 合计                                                     225,505,795.02                         225,306,720.39

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


27、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                      单位:元
                   项目                             期末余额                              期初余额
 货款                                                     909,537,504.45                         857,205,226.36
 其他                                                       1,041,497.25                           1,774,612.00
 合计                                                     910,579,001.70                         858,979,838.36



                                                                                                                 70
                                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款


                                                                                                            单位:元
                  项目                              期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明:


于 2022 年 6 月 30 日,本集团无账龄超过 1 年的单项金额重大应付账款。


28、合同负债

                                                                                                            单位:元
                  项目                              期末余额                                  期初余额
 预收货款                                                    48,769,117.19                           39,539,289.40
 合计                                                        48,769,117.19                           39,539,289.40

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                            单位:元
             变动金
  项目                                                         变动原因
               额


29、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                            单位:元
           项目               期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额
 一、短期薪酬                122,198,887.59         427,548,746.46           456,962,631.25          92,785,002.80
 二、离职后福利-设定
                                 904,128.12          13,318,864.65           13,267,294.12                955,698.65
 提存计划
 三、辞退福利                                           465,231.78               465,231.78
 合计                        123,103,015.71         441,332,842.89           470,695,157.15          93,740,701.45


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                            单位:元
           项目               期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                             112,773,191.82         404,880,301.74           433,677,470.27          83,976,023.29
 和补贴
 2、职工福利费                 8,660,703.94          10,227,935.51           10,944,444.82               7,944,194.63
 3、社会保险费                   494,783.54           6,276,024.35             6,188,931.17               581,876.72
        其中:医疗保险
                                 425,846.11           5,679,975.38             5,595,962.60               509,858.89
 费
              工伤保险
                                    52,470.17           321,711.47               320,533.41                53,648.23
 费
              生育保险
                                    16,467.26           257,345.37               255,443.03                18,369.60
 费
 综合保险费                                              16,992.13               16,992.13


                                                                                                                       71
                                                        广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 4、住房公积金                  77,247.00      5,599,511.50              5,573,335.50               103,423.00
 5、工会经费和职工教
                                192,961.29       564,973.36                578,449.49               179,485.16
 育经费
 合计                       122,198,887.59   427,548,746.46            456,962,631.25          92,785,002.80


(3) 设定提存计划列示

                                                                                                      单位:元
           项目             期初余额         本期增加                  本期减少                期末余额
 1、基本养老保险                873,749.58   12,944,700.93             12,894,592.86                923,857.65
 2、失业保险费                  30,378.54        374,163.72                372,701.26                31,841.00
 合计                           904,128.12   13,318,864.65             13,267,294.12                955,698.65

其他说明




30、应交税费

                                                                                                      单位:元
                  项目                       期末余额                                   期初余额
 增值税                                              38,935,054.38                             30,377,738.86
 企业所得税                                             7,932,221.41                           22,748,988.16
 个人所得税                                             5,955,954.22                               4,653,448.41
 城市维护建设税                                         1,844,918.43                               2,057,050.35
 教育费附加                                             1,339,550.19                               1,660,636.18
 房产税                                                 1,041,522.81                               1,403,951.91
 其他                                                   1,851,760.62                               1,799,013.50
 合计                                                58,900,982.06                             64,700,827.37

其他说明




31、其他应付款

                                                                                                      单位:元
                  项目                       期末余额                                   期初余额
 应付股利                                           240,004,296.29                            240,004,296.29
 其他应付款                                         164,861,280.60                            169,211,914.62
 合计                                               404,865,576.89                            409,216,210.91


(1) 应付股利


                                                                                                      单位:元
                  项目                       期末余额                                   期初余额
 宁波均胜科技有限公司                                 1,173,309.46                              1,173,309.46
 宁波均胜电子股份有限公司                           238,830,986.83                            238,830,986.83
 合计                                               240,004,296.29                            240,004,296.29


                                                                                                                 72
                                                                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:




(2) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                             单位:元
                    项目                                期末余额                                 期初余额
 应付均胜电子借款                                               116,951,957.20                          114,462,400.00
 押金及保证金                                                     3,061,170.56                            3,958,286.20
 应付保理服务费                                                                                           6,907,028.37
 预提费用                                                         7,718,796.23                            8,580,253.20
 其他                                                            37,129,356.61                           35,303,946.85
 合计                                                           164,861,280.60                          169,211,914.62


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款


                                                                                                             单位:元
                    项目                                期末余额                             未偿还或结转的原因

其他说明


2021 年均胜群英与均胜电子签订借款合同,借款金额为人民币 114,462,400.00 元,约定年利率为 4.35%,借款期限为
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,后续展期 12 个月至 2022 年 12 月 31 日。


32、一年内到期的非流动负债

                                                                                                             单位:元
                    项目                                期末余额                                 期初余额
 一年内到期的长期借款                                           250,701,481.67                          349,590,976.57
 一年内到期的租赁负债                                            37,209,954.97                           51,289,684.94
 一年内到期的应付股权收购对价                                                                           200,000,000.00
 合计                                                           287,911,436.64                          600,880,661.51

其他说明:




33、其他流动负债

                                                                                                             单位:元
                    项目                                期末余额                                 期初余额
 应付销售折扣                                                   212,233,378.14                          197,421,351.14
 待转销项税额                                                       551,540.04                              654,355.17
 合计                                                           212,784,918.18                          198,075,706.31

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                             单位:元

 债券名      面值      发行日   债券期    发行金    期初余     本期发    按面值     溢折价    本期偿              期末余

                                                                                                                        73
                                                                广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


   称                   期      限        额       额        行       计提利    摊销      还                额
                                                                        息


 合计

其他说明:


(1)根据行业惯例,本集团在向整车厂商客户供应零部件产品满一定期间或超过特定的采购界限后,会基于合同约定或由
交易双方协商对其降价。若属于可变对价,本集团在确定交易价格时,将估计预计的采购量和相应的折扣,并在合同期
限内持续更新。


34、长期借款

(1) 长期借款分类


                                                                                                       单位:元
                 项目                                期末余额                              期初余额
 质押借款                                                   559,759,111.11                        560,759,111.11
 抵押借款                                                    34,500,866.95                        108,638,803.67
 保证借款                                                    80,044,111.17                         80,092,888.92
 信用借款                                                    24,692,519.86                         36,457,573.49
 减:一年内到期的长期借款                                  -250,701,481.67                       -349,590,976.57
 合计                                                       448,295,127.42                        436,357,400.62

长期借款分类的说明:



其他说明,包括利率区间:


长期借款的利率区间:质押借款利率为 4.88%,抵押借款利率区间为 1.40% - 4.50%,保证借款利率区间为 3.80% - 4.61%,
信用借款利率区间为 1.8% - 3.21% 。


质押借款系本公司 2020 年向招商银行借入的人民币 7 亿元的长期借款,分别于 2021 年归还人民币 1.40 亿元、2022 年 6
月归还人民币 100 万元。借款用于收购均胜群英 51%的股权,借款期限自 2020 年 12 月 31 日至 2025 年 12 月 26 日,以
均胜群英 51%的股权作为质押,年利率为 4.88% 。该贷款需满足年度财务限制性条款的要求。本集团遵守了该财务限制
性条款。


于 2022 年 6 月 30 日,上述抵押借款的抵押品情况详见附注七、62 所有权或使用权受到限制的资产。


35、租赁负债

                                                                                                       单位:元
                 项目                                期末余额                              期初余额
 长期租赁负债                                                78,236,524.86                         98,478,135.81
 减:一年内到期的租赁负债                                   -37,209,954.97                        -51,289,684.94
 合计                                                        41,026,569.89                         47,188,450.87

其他说明:




                                                                                                                  74
                                                                     广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


36、预计负债

                                                                                                                单位:元
               项目                        期末余额                       期初余额                    形成原因
 产品质量保证                                 11,645,583.49                  11,291,679.42
 合计                                         11,645,583.49                  11,291,679.42

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


(1)本集团向购买汽车零配件产品的购货方提供产品质量保证,对汽车零配件产品售出后一定时间内出现的质量问题提供
质保服务。本集团根据近期的质保经验,就售出汽车零配件产品时向购货方提供的产品质量保证估计并计提预计负债。
由于近期的质保经验可能无法反映将来有关已售产品的质保情况,本集团管理层需要运用较多判断来估计这项预计负债。
这项预计负债的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。


37、递延收益

                                                                                                                单位:元
        项目                 期初余额          本期增加               本期减少         期末余额               形成原因
                                                                                                       收到与资产相关
 政府补助               11,349,319.64          4,470,660.00          1,194,320.15     14,625,659.49
                                                                                                       的政府补助
 合计                   11,349,319.64          4,470,660.00          1,194,320.15     14,625,659.49

涉及政府补助的项目:

                                                                                                                单位:元

                                            本期计入      本期计入      本期冲减                                与资产相
                               本期新增
 负债项目        期初余额                   营业外收      其他收益      成本费用     其他变动     期末余额      关/与收益
                               补助金额
                                            入金额          金额          金额                                     相关
 2010 年广
 东省技术        100,000.0                                                                                      与资产相
                                                          50,000.00                               50,000.00
 改造项目                0                                                                                      关
 补贴收入
 称重传感
 器智能制
                 155,556.0                                155,556.0                                             与资产相
 造关键技                                                                                              0.00
                         9                                        9                                             关
 术研究与
 应用
 辽源均胜
                 2,562,500                                                                        2,500,000     与资产相
 土地补偿                                                 62,500.00
                       .00                                                                              .00     关
 款
 辽源均胜
                 100,000.0                                100,000.0                                             与资产相
 技术改造
                         0                                        0                                             关
 项目奖励
 长春均胜
 生产线节                                                                                                       与资产相
                 40,000.00                                40,000.00
 能减排改                                                                                                       关
 造项目
 宁波均胜
 区级重大        5,691,263                                383,155.4                               5,308,108     与资产相
 科技项目              .55                                        4                                     .11     关
 资金
 宁波均胜
                 2,700,000     430,560.0                  173,920.0                               2,956,640     与资产相
 饰件科技
                       .00             0                          0                                     .00     关
 工业投资

                                                                                                                           75
                                                                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 技术改造
 项目
 宁波均胜
 新能源工
                            2,240,100                   229,188.6                             2,010,911   与资产相
 业投资技
                                  .00                           2                                   .38   关
 术改造项
 目
 宁波群英
 汽车饰件
                            1,200,000                                                         1,200,000   与资产相
 工业投资
                                  .00                                                               .00   关
 技术改造
 项目
 宁波均胜
 工业投资                   600,000.0                                                         600,000.0   与资产相
 (技术改                           0                                                                 0   关
 造)项目
              11,349,31     4,470,660                   1,194,320                             14,625,65
 合计
                   9.64           .00                         .15                                  9.49
其他说明:




38、其他非流动负债

                                                                                                           单位:元
                 项目                                   期末余额                              期初余额
 应付股权收购对价                                             601,986,192.91                          787,657,593.62
 减:一年内到期的应付股权收购对价                                                                    -200,000,000.00
 合计                                                         601,986,192.91                          587,657,593.62

其他说明:


本公司于 2020 年 12 月 31 日向均胜电子以人民币 20.4 亿元的对价收购均胜群英 51%股权,并于当日支付首期股权转让
款人民币 12.0 亿元,剩余人民币 8.4 亿元股权转让款由本集团于业绩承诺期每年年报公告后 10 日内,视均胜群英业绩完
成情况分别支付。剩余股权转让款于 2021 年 12 月 31 日的公允价值为人民币 787,657,593.62 元,其中一年内到期的应付
股权收购对价为人民币 200,000,000.00 元。


本公司于 2022 年 5 月向均胜电子支付了人民币 200,000,000.00 元股权收购对价,截至 2022 年 6 月 30 日,剩余股权转让
款为人民币 640,000,000.00 元,公允价值为人民币 601,986,192.91 元。


39、股本

                                                                                                           单位:元
                                                        本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                 期末余额
                                发行新股         送股        公积金转股         其他          小计
                 110,670,00    21,405,636                                                  21,405,636     132,075,63
 股份总数
                       0.00           .00                                                         .00           6.00
其他说明:


公司分别于 2021 年 8 月 27 日、2021 年 9 月 16 日及 2021 年 12 月 16 日召开第五届董事会第二次会议、2021 年第三次临
时股东大会及第五届董事会第四次会议,审议通过《关于公司 2021 年非公开发行 A 股股票方案的议案》等议案,根据



                                                                                                                      76
                                                                 广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


中国证券监督管理委员会于 2022 年 2 月 24 日签发的《关于核准广东香山衡器集团股份有限公司非公开发行股票的批复》
(证监许可﹝2022﹞396 号),本公司非公开发行不超过 33,201,000 股新股,用于新能源汽车充电设备及运营平台开发
项目、目的地充电站建设项目、补充流动资金及偿还贷款。本公司向 11 名发行对象非公开发行股票 1,405,636 股,发行
价格 28.03 元/股,募集资金共计人民币 599,999,977.08 元。募集资金总额扣除非公开发行累计发生的发行费用人民币
10,944,852.77 元后,募集资金净额为人民币 589,055,124.31 元,其中增加股本 21,405,636.00 元,增加资本公积
567,649,488.31 元。发行完成后公司总股本由 110,670,000 股变更为 132,075,636 股,注册资本由人民币 110,670,000 元变
更为人民币 132,075,636 元。


40、资本公积

                                                                                                          单位:元
           项目                 期初余额              本期增加                 本期减少             期末余额
 资本溢价(股本溢
                                459,232,930.41        567,649,488.31                             1,026,882,418.72
 价)
 其他资本公积                    44,385,367.96                                                      44,385,367.96
 合计                           503,618,298.37        567,649,488.31                             1,071,267,786.68

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


报告期公司资本公积变动原因详见附注七、39。


41、其他综合收益

                                                                                                          单位:元
                                                           本期发生额
                                           减:前期   减:前期
    项目          期初余额    本期所得     计入其他   计入其他                               税后归属     期末余额
                                                                    减:所得     税后归属
                              税前发生     综合收益   综合收益                               于少数股
                                                                    税费用       于母公司
                                额         当期转入   当期转入                                 东
                                             损益     留存收益
 一、不能
 重分类进                 -                                                                                       -
 损益的其         2,550,000                                                                               2,550,000
 他综合收               .00                                                                                     .00
 益
      权益
 法下不能                 -                                                                                       -
 转损益的         2,550,000                                                                               2,550,000
 其他综合               .00                                                                                     .00
 收益
 二、将重
                          -           -                                                  -           -            -
 分类进损
                  22,182,37   7,440,125                                          3,794,464   3,645,661    25,976,84
 益的其他
                       7.80         .97                                                .24         .73         2.04
 综合收益
     外币                 -           -                                                  -           -            -
 财务报表         22,182,37   7,440,125                                          3,794,464   3,645,661    25,976,84
 折算差额              7.80         .97                                                .24         .73         2.04
                          -           -                                                  -           -            -
 其他综合
                  24,732,37   7,440,125                                          3,794,464   3,645,661    28,526,84
 收益合计
                       7.80         .97                                                .24         .73         2.04


                                                                                                                     77
                                                                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:




42、盈余公积

                                                                                                                单位:元
           项目                期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
 法定盈余公积                  53,345,234.60                                                               53,345,234.60
 合计                          53,345,234.60                                                               53,345,234.60

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:




43、未分配利润

                                                                                                                单位:元
                  项目                                    本期                                     上期
 调整前上期末未分配利润                                          204,086,090.96                            172,269,196.62
 调整后期初未分配利润                                            204,086,090.96                            172,269,196.62
 加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                                 42,964,494.58                             75,505,979.54
 润
        应付普通股股利                                                                                     19,920,600.00
 前期计入其他综合收益当期转入留存
                                                                                                             1,641,387.40
 收益
 期末未分配利润                                                  247,050,585.54                            229,495,963.56

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


44、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位:元
                                           本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                    收入                  成本                      收入                     成本
 主营业务                   2,164,052,098.05        1,684,249,118.21         2,359,415,889.57         1,827,294,221.81
 其他业务                      19,911,078.63            16,175,218.62             17,805,927.62            14,416,137.80
 合计                       2,183,963,176.68        1,700,424,336.83         2,377,221,817.19         1,841,710,359.61

收入相关信息:

                                                                                                                单位:元

     合同分类              分部 1              分部 2        汽车零配件业务            衡器业务                合计
                                                             1,827,171,936.3                              2,183,963,176.6
 商品类型                                                                            356,791,240.38
                                                                           0                                            8
 其中:

                                                                                                                           78
                                                          广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


                                                       1,740,866,257.8                      1,740,866,257.8
 汽车零部件
                                                                     7                                    7
 模具                                                    72,224,705.97                        72,224,705.97
 衡器产品                                                                  350,961,134.21    350,961,134.21
 其他                                                    14,080,972.46       5,830,106.17     19,911,078.63
                                                       1,827,171,936.3                      2,183,963,176.6
 按经营地区分类                                                            356,791,240.38
                                                                     0                                    8
   其中:
 中国境内                                                843,641,554.02    109,607,729.18    953,249,283.20
                                                                                            1,230,713,893.4
 中国境外                                                983,530,382.28    247,183,511.20
                                                                                                          8
 市场或客户类型
   其中:

                                                       1,827,171,936.3                      2,183,963,176.6
 合同类型                                                                  356,791,240.38
                                                                     0                                    8
   其中:
 商品(在某一时                                        1,827,171,936.3                      2,181,861,586.3
                                                                           354,689,650.03
 点转让)                                                            0                                    3
 租赁合同                                                                    2,101,590.35      2,101,590.35
 按商品转让的时
 间分类
   其中:


 按合同期限分类
   其中:


 按销售渠道分类
   其中:

                                                       1,827,171,936.3                      2,183,963,176.6
 合计                                                                      356,791,240.38
                                                                     0                                    8
与履约义务相关的信息:


公司业务根据合同能够明确区分相关交付产品,属于单项履约义务,产品控制权转移给客户时确认收入,属于在某一时
点履行的履约义务。


与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于
2022 年度确认收入,0.00 元预计将于 2023 年度确认收入,0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明




45、税金及附加

                                                                                                  单位:元
                  项目                           本期发生额                          上期发生额
 城市维护建设税                                            4,077,109.35                        3,747,234.47
 教育费附加                                                2,920,136.02                        2,444,981.24


                                                                                                             79
                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 房产税                        1,708,789.44                        1,853,602.95
 土地使用税                        405,269.30                         493,425.87
 车船使用税                        44,224.15                          61,530.45
 印花税                            648,214.68                      1,618,283.36
 其他                              19,836.61                           2,302.92
 合计                          9,823,579.55                       10,221,361.26

其他说明:




46、销售费用

                                                                       单位:元
               项目   本期发生额                         上期发生额
 职工薪酬                     34,200,492.84                       36,572,999.87
 质保金                       10,424,982.52                       14,112,776.01
 样品费                        1,132,585.54                          632,932.21
 差旅费                        5,524,147.65                        1,847,891.03
 业务宣传及促销费             13,345,028.39                       12,337,405.39
 租赁费                          287,602.62                        1,190,984.60
 仓储费                        3,661,939.86                        3,398,382.44
 折旧与摊销                      274,615.35                           29,544.89
 报/通关费                     1,163,873.60                        1,290,504.15
 业务招待费                    1,524,422.55                          196,415.88
 其他                          3,784,783.69                        4,596,049.66
 合计                         75,324,474.61                       76,205,886.13

其他说明:




47、管理费用

                                                                       单位:元
               项目   本期发生额                         上期发生额
 职工薪酬                    103,812,431.08                      118,185,766.39
 服务费                       13,078,340.30                        7,471,142.56
 折旧与摊销                   15,599,722.26                       11,618,875.11
 差旅费                        3,430,908.31                        2,010,469.87
 办公费                        6,030,278.48                        4,756,552.57
 保险费                        3,707,389.35                        2,360,884.76
 修理费                        1,618,870.31                        2,712,479.41
 租赁费                          418,878.86                        1,553,450.87
 业务招待费                      986,654.45                          168,773.64
 其他                          2,359,300.88                        3,432,696.35
 合计                        151,042,774.28                      154,271,091.53

其他说明




                                                                                  80
                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


48、研发费用

                                                                                    单位:元
                 项目               本期发生额                         上期发生额
 职工薪酬                                   85,550,842.14                       58,451,677.65
 物料消耗                                   17,462,877.94                       17,747,411.18
 折旧与摊销                                 12,526,002.75                       18,344,757.27
 外包服务费                                  7,876,372.05                        4,714,175.67
 租赁费                                        785,270.14                        1,517,402.12
 其他                                        3,955,890.91                        2,904,233.48
 合计                                      128,157,255.93                      103,679,657.37

其他说明




49、财务费用

                                                                                    单位:元
                 项目               本期发生额                         上期发生额
 贷款及应付款项的利息支出                   34,077,854.13                       39,813,900.10
 租赁负债的利息支出                          1,456,745.41                        2,127,145.41
 减:存款及应收款项的利息收入                1,595,124.29                        5,553,201.44
 净汇兑亏损 / 收益                         -11,541,960.48                        8,876,315.42
 其他财务费用                                1,424,137.35                        1,234,557.28
 合计                                       23,821,652.12                       46,498,716.77

其他说明




50、其他收益

                                                                                    单位:元
           产生其他收益的来源       本期发生额                         上期发生额
 与收益相关的政府补助                        8,271,482.66                        1,113,964.90
 与资产相关的政府补助                        1,194,320.15                          625,294.43
 个税手续费返还                                296,669.63                          156,716.33
 合计                                        9,762,472.44                        1,895,975.66


51、投资收益

                                                                                    单位:元
                 项目               本期发生额                         上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                2,118,105.63                        3,018,767.05
 交易性金融资产在持有期间的投资收
                                                                                 4,426,061.37
 益
 处置交易性金融资产取得的投资收益                688,292.71
 银行大额存单的利息收入                      2,883,855.16
 处置衍生金融资产取得的投资收益                112,024.77
 合计                                        5,802,278.27                        7,444,828.42

其他说明


                                                                                               81
                                             广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告




52、公允价值变动收益

                                                                                      单位:元
    产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额
 交易性金融资产                              5,062,698.77                            847,050.00
     其中:衍生金融工具产生的公允
                                             5,062,698.77
 价值变动收益
 其他非流动金融资产的公允价值变动
 收益
 其中:应收业绩补偿款(收购均胜群
                                            -5,959,602.45
 英产生)
 衍生金融负债产生的公允价值变动损
                                            -1,129,184.88
 失
 其他非流动负债的公允价值变动收益
 其中:应付股权收购对价
                                           -14,328,599.29
 (收购均胜群英产生)
 合计                                      -16,354,687.85                            847,050.00

其他说明:




53、信用减值损失

                                                                                      单位:元
                  项目              本期发生额                         上期发生额
 其他应收款坏账损失                              162,128.00                          952,276.14
 应收账款坏账损失                           -4,392,357.99                       -1,665,421.41
 合计                                       -4,230,229.99                           -713,145.27

其他说明




54、资产减值损失

                                                                                      单位:元
                  项目              本期发生额                         上期发生额
 二、存货跌价损失及合同履约成本减
                                            -3,271,331.57                       -3,450,874.26
 值损失
 五、固定资产减值损失                                                               -356,432.60
 十三、其他                                                                            4,871.97
 合计                                       -3,271,331.57                       -3,802,434.89

其他说明:




                                                                                                 82
                                                               广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


55、资产处置收益

                                                                                                           单位:元
        资产处置收益的来源                         本期发生额                               上期发生额
 固定资产处置利得/(损失)                                         180,214.66                               79,871.92
 合计                                                            180,214.66                               79,871.92


56、营业外收入

                                                                                                           单位:元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                    额
 债务重组利得                                                           1,503,653.38
 罚款收入                                     40,979.51                   804,122.53                       40,979.51
 其他                                      2,756,245.11                    66,986.45                    2,756,245.11
 合计                                      2,797,224.62                 2,374,762.36                    2,797,224.62

计入当期损益的政府补助:

                                                                                                           单位:元

                                                    补贴是否                                              与资产相
                                                                  是否特殊     本期发生      上期发生
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型    影响当年                                              关/与收益
                                                                    补贴         金额          金额
                                                      盈亏                                                相关

其他说明:




57、营业外支出

                                                                                                           单位:元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                    额
 对外捐赠                                    494,565.27                                                  494,565.27
 非流动资产毁损报废损失                      225,591.29                 2,204,725.06                     225,591.29
 其他                                         15,758.60                     9,735.80                      15,758.60
 合计                                        735,915.16                 2,214,460.86                     735,915.16

其他说明:




58、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                           单位:元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
 当期所得税费用                                            15,750,193.73                             36,892,875.93
 递延所得税费用                                           -15,675,100.12                             -6,941,663.88
 汇算清缴差异调整                                                 31,210.63                          -2,316,059.20
 合计                                                            106,304.24                          27,635,152.85


                                                                                                                      83
                                                           广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                    单位:元
                        项目                                                本期发生额
 利润总额                                                                                     89,319,128.78
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              22,329,782.20
 子公司适用不同税率的影响                                                                    -17,647,245.26
 调整以前期间所得税的影响                                                                          31,210.63
 非应税收入的影响                                                                                 -317,715.85
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                              8,079,471.59
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -169,299.13
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                  -243,737.47
 亏损的影响
 税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                               83,106.50
 税收优惠影响                                                                                -14,572,397.87
 代扣代缴所得税                                                                                2,533,128.90
 所得税费用                                                                                        106,304.24

其他说明:




59、其他综合收益

详见附注 41。


60、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                    单位:元
                项目                              本期发生额                         上期发生额
 收回备用金及保证金                                          626,700.56                        6,227,673.79
 收到政府补助                                             13,038,812.29                        4,017,723.00
 收到利息                                                  1,595,124.29                          223,822.57
 其他                                                                                            222,238.41
 合计                                                     15,260,637.14                       10,691,457.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明:




(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                    单位:元
                项目                              本期发生额                         上期发生额
 支付其他经营费用                                         99,642,215.52                       96,663,564.60
 支付的金融机构手续费                                      1,424,137.35                        6,705,668.68
 支付押金、保证金                                            160,000.00                          533,500.00
 其他                                                                                            189,161.58
 合计                                                    101,226,352.87                      104,091,894.86


                                                                                                               84
                                                广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


支付的其他与经营活动有关的现金说明:




(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
 赎回银行理财产品                             147,000,000.00
 收回关联方往来款本息                                                              24,800,000.00
 合计                                         147,000,000.00                       24,800,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:




(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
 购买银行理财产品                             406,790,931.50                       30,000,000.00
 支付重组中介费用                                                                  28,875,700.00
 合计                                         406,790,931.50                       58,875,700.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:




(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
 收到关联方偿还借款                                                                 4,875,000.00
 收回票据和信用证保证金                                                             1,817,397.43
 收到子公司少数股东借款                         7,110,000.00
 合计                                           7,110,000.00                        6,692,397.43

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:




(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                       单位:元
               项目                    本期发生额                         上期发生额
 支付票据和信用证保证金                           842,146.47                        2,763,998.00
 支付租赁款                                    31,396,726.23
 合计                                          32,238,872.70                        2,763,998.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:




                                                                                                  85
                                                  广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


61、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                           单位:元
                 补充资料              本期金额                              上期金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流
 量:
   净利润                                     89,212,824.54                         122,912,039.01
   加:资产减值准备                               3,271,331.57                          3,802,434.89
        信用减值损失                              4,230,229.99                           713,145.27
       固定资产折旧、油气资产折
                                              89,026,443.26                         139,497,514.63
 耗、生产性生物资产折旧
          使用权资产折旧                      25,193,833.97                          73,633,666.93
          无形资产摊销                        52,573,620.27                          46,279,610.02
          长期待摊费用摊销                        5,674,457.43                          4,766,266.97
        处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产的损失(收益以“-”号                  -180,214.66                           -79,871.92
 填列)
       固定资产报废损失(收益以
                                                    225,591.29                          2,204,725.06
 “-”号填列)
       公允价值变动损失(收益以
                                              16,354,687.85                             -847,050.00
 “-”号填列)
          财务费用(收益以“-”号填
                                              32,610,961.60                          48,690,215.52
 列)
          投资损失(收益以“-”号填
                                              -5,802,278.27                          -7,444,828.42
 列)
       递延所得税资产减少(增加以
                                              -3,899,979.72                             4,227,260.39
 “-”号填列)
       递延所得税负债增加(减少以
                                             -11,775,120.40                         -10,593,680.56
 “-”号填列)
          存货的减少(增加以“-”号
                                            -127,359,458.39                        -129,791,410.03
 填列)
       经营性应收项目的减少(增加
                                             -32,843,339.79                         -98,837,382.36
 以“-”号填列)
       经营性应付项目的增加(减少
                                                  6,563,254.72                     -139,083,498.19
 以“-”号填列)
          其他
          经营活动产生的现金流量净额         143,076,845.26                          60,049,157.21
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
 活动:
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
   现金的期末余额                            461,173,510.48                         543,463,597.34
   减:现金的期初余额                        414,322,195.54                         492,377,324.31


                                                                                                      86
                                                                   广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


      加:现金等价物的期末余额
      减:现金等价物的期初余额
      现金及现金等价物净增加额                                 46,851,314.94                            51,086,273.03


(2) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                             单位:元
                        项目                            期末余额                               期初余额
 一、现金                                                     461,173,510.48                            414,322,195.54
 其中:库存现金                                                      110,970.63                             147,325.96
          可随时用于支付的银行存款                            459,391,529.08                            411,609,463.18
          可随时用于支付的其他货币资
                                                                   1,671,010.77                           2,565,406.40
 金
 三、期末现金及现金等价物余额                                 461,173,510.48                            414,322,195.54

其他说明:




62、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                             单位:元
                        项目                          期末账面价值                             受限原因
 货币资金                                                      73,782,153.94       质押借款、保证金
 应收票据                                                      76,916,690.97       应付票据、质押借款
 固定资产                                                     114,481,697.71       抵押借款
 无形资产                                                      55,325,985.84       抵押借款
 合计                                                         320,506,528.46

其他说明:




63、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

                                                                                                             单位:元
                 项目                  期末外币余额                     折算汇率               期末折算人民币余额
 货币资金                                                                                               135,698,867.78
 其中:美元                                 19,538,590.03    6.7114                                     131,131,293.13
          欧元                                 420,367.15    7.0084                                       2,946,101.13
          港币                                 884,733.28    0.8552                                         756,623.90
 罗马尼亚列伊                                   12,778.47    1.4159                                          18,093.04
 英镑                                           99,948.25    8.1365                                         813,228.94
 加拿大元                                          278.00    5.2058                                           1,447.21
 澳大利亚元                                          0.03    4.6145                                               0.14
 日元                                           19,108.00    0.0491                                             938.20
 波兰兹罗提                                     18,167.01    1.5016                                          27,279.58


                                                                                                                        87
                                                              广东香山衡器集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告


 瑞典克朗                                     5,892.47     0.6555                                       3,862.51
 应收账款                                                                                         128,185,762.54
 其中:美元                             16,864,212.91      6.7114                                 113,182,478.52
       欧元                              2,140,757.38      7.0084                                  15,003,284.02
       港币


 长期借款
 其中:美元
       欧元
       港币

 其他应收款                                                                                       207,863,452.09
 其中:欧元                              8,123,521.73      7.0084                                  56,932,889.69
 港币                                       74,338.00      0.8552                                      63,573.86
 罗马尼亚列伊                          104,075,556.89      1.4159                                 147,360,581.00
 波兰兹罗提                              2,335,114.24      1.5016                                   3,506,407.54

 应付账款                                                                                          36,891,582.21
 其中:美元                              2,361,890.06      6.7114                                  15,851,588.95
 欧元                                    3,002,110.79      7.0084                                  21,039,993.26

 其他应付款                                                                                         8,208,183.60
 其中:美元                                  399,899.61    6.7114                                   2,683,886.24
 欧元                                        788,239.45    7.0084                                   5,524,297.36
其他说明:




(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用 □不适用
境外经营实体                                              经营地            记账本位币
佳美测量科技(香港)有限公司                              香港              人民币
JOYSONQUIN Automotive Systems GmbH                        德国              欧元
JOYSONQUIN Automotive Systems Romania S.R.L.              罗马尼亚  &