铭普光磁:2019年半年度报告

                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




东莞铭普光磁股份有限公司

    2019 年半年度报告




      2019 年 08 月




                                                             1
                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                   第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

    公司负责人杨先进、主管会计工作负责人杨勋文及会计机构负责人(会计主

管人员)蔡树静声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成对投资者的实质承诺,

敬请广大投资者注意投资风险。

    1、业绩下滑风险。报告期,受中美贸易摩擦的影响,行业竞争加剧,公司

策略性的减少了部分毛利较低产品的销售,导致公司的销售额与去年同期相比

有所下降。不排除后期仍会出现因市场环境、行业政策变化、行业竞争加剧等

原因导致下游行业需求出现突然下滑或产品价格快速下降的情况,或出现原材

料、劳动力价格上涨过快等其他导致公司利润下滑的情形。

    2、市场风险。公司主要产品为通信磁性元器件、通信光电部件、通信供电

系统设备及通信电源适配器,与通信设备息息相关,受宏观经济的波动、通信

技术的更新换代、国内外通信产业政策的变化等因素,可能影响通信设备厂商

对公司产品的采购需求,从而可能对公司的业绩产生直接不利影响。

    3、重要客户流失的风险。公司已拥有一系列国内外重要客户,这些客户不

仅仅是公司的重要收入和盈利来源,也关乎公司在行业中的竞争地位和品牌形

                                                                                    2
                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文



象。若未来因公司的研发技术实力、生产能力、生产效率、产品的质量、价格

或服务无法满足客户的要求等,导致公司重要客户流失或重要客户削减对公司

的采购量,公司业绩和品牌形象均可能受到不利影响。

    4、技术更新风险。公司属于光磁通信元器件行业,该行业属于通信行业的

子行业,其发展状况和未来发展趋势与全球通信产业的发展密切相关。随着通

信行业的发展,通信设备不断的进行技术更新升级。公司持续加大研发投入,

不断对现有产品进行技术升级并开发新的产品,以适应于客户的产品需求。但

仍存在着因新技术更新换代提速,导致产品竞争力下降,对经营业绩产生不利

影响的风险。

    5、应收款金额较大的风险。截止 2019 年 6 月 30 日,公司应收账款账面价

值为 4.79 亿元,占总资产比例约 27.26%。公司应收账款金额较大的主要原因是

公司的客户一般为设备厂商,终端客户为运营商。随着竞争的加剧,运营商付

款给设备厂商账期变长,设备厂商最后不同程度转嫁给器件制造厂。公司目前

大部分客户均为通信行业的大型客户,经营状况良好、信誉度高。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                     3
                                                                                   东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                                           目                 录




第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22

第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 30

第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 34

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 35

第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 36

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 37

第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 150




                                                                                                                                              4
                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                释义


               释义项   指                                 释义内容

公司/本公司             指   东莞铭普光磁股份有限公司

铭庆电子                指   东莞市铭庆电子有限公司

泌阳铭普                指   泌阳县铭普电子有限公司

任驰光电                指   珠海任驰光电科技有限公司

香港铭普                指   香港铭普实业有限公司

深圳分公司              指   东莞铭普光磁股份有限公司深圳分公司

美国子公司              指   Mentech Technology USA Inc.

中国证监会              指   中国证券监督管理委员会

股东大会                指   东莞铭普光磁股份有限公司股东大会

董事会                  指   东莞铭普光磁股份有限公司董事会

监事会                  指   东莞铭普光磁股份有限公司监事会

报告期                  指   2019 年 1-6 月的会计期间

《公司章程》            指   《东莞铭普光磁股份有限公司章程》

《公司法》              指   《中国人民共和国公司法》

《证券法》              指   《中国人民共和国证券法》

元、万元                指   人民币元、万元




                                                                                          5
                                                                  东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                 铭普光磁                              股票代码                 002902

股票上市证券交易所       深圳证券交易所

公司的中文名称           东莞铭普光磁股份有限公司

公司的中文简称(如有)   铭普光磁

公司的外文名称(如有)   Dongguan Mentech Optical & Magnetic Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Mentech

公司的法定代表人         杨先进


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                            证券事务代表

姓名                                 王博                                  杨博、舒丹

联系地址                             东莞市石排镇庙边王沙迳村中九路        东莞市石排镇庙边王沙迳村中九路

电话                                 0769-86921000                         0769-86921000

传真                                 0769-81701563                         0769-81701563

电子信箱                             ir@mnc-tek.com.cn                     ir@mnc-tek.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




                                                                                                              6
                                                                  东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
其他原因

                                                                                                      本报告期比上年同
                                                                        上年同期
                                       本报告期                                                            期增减

                                                              调整前                调整后                 调整后

营业收入(元)                             682,425,402.45    771,585,244.50        771,585,244.50              -11.56%

归属于上市公司股东的净利润(元)            12,104,506.40       8,683,267.36         8,683,267.36               39.40%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                             7,210,875.62       3,194,706.07         3,194,706.07              125.71%
益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)            79,005,761.26     -72,908,836.78       -72,908,836.78              208.36%

基本每股收益(元/股)                             0.0576               0.0620                0.0413             39.47%

稀释每股收益(元/股)                             0.0576               0.0620                0.0413             39.47%

加权平均净资产收益率                               1.14%               0.83%                 0.83%                  0.31%

                                                                                                      本报告期末比上年
                                                                        上年度末
                                      本报告期末                                                          度末增减

                                                              调整前                调整后                 调整后

总资产(元)                          1,757,815,062.18      1,798,642,189.89    1,798,642,189.89                -2.27%

归属于上市公司股东的净资产(元)      1,064,733,696.92      1,056,869,149.58    1,056,869,149.58                    0.74%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位:人民币元




                                                                                                                            7
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                         项目                                     金额                           说明

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统                                珠海任驰确认的递延收益摊销、
                                                                      1,369,353.48
一标准定额或定量享受的政府补助除外)                                                  铭普收到的政府补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金                1,551,747.58 现金管理收益
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  3,321,164.83

减:所得税影响额                                                      1,095,043.73

    少数股东权益影响额(税后)                                           253,591.38

合计                                                                  4,893,630.78                --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




                                                                                                                 8
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     (一)主营业务
     公司是一家集研发、生产及销售于一体的主要从事网络通信领域内通信磁性元器件、通信光电部件、通信供电系统设备
及通信电源适配器的高新技术产品制造商。
     针对光磁通信元器件产品的发展现状,公司始终坚持技术领先、品质领先的市场战略,形成了以技术储备为基础、以通
信技术为主体、以高端应用为核心的产品技术战略。公司积累了优质的客户资源,与国内外知名企业建立了稳定的合作关系。
公司秉承以“为客户做极致”的经营理念,致力于为客户提供优质的产品与服务。
     (二)主要产品
     公司主要生产通信磁性元器件、通信光电部件、通信供电系统设备及通信电源适配器四大类产品。公司以通信网络技术
为基础、产品开发设计为先导、光磁通信元器件为核心、与通信网络设备制造商同步开发为特色,形成业内较为领先的光磁
通信元器件及通信供电系统设备及通信电源的产业模式,为接入网、主干网、城域网、光纤交换机、光纤收发器、数字电视
光纤拉远系统以及电脑主板,网络交换机,路由器,电视机顶盒,终端通讯设备,网络数据通讯行业提供系列化的通信磁性
元器件、通信光电部件及通信供电系统设备等产品。
     (三)行业发展状况
     公司属于光磁通信元器件行业,该行业属于通信行业的子行业,其发展状况和未来发展趋势与全球通信产业的发展密切
相关。
     全球各主要国家都非常重视通信产业的发展,在各个国家对通信产业支持政策的推动下,全球通信产业经历了数十年的
持续增长。
     我国的通信产业属于国家战略性基础产业,持续受到政府的大力推动和扶持,近年来保持了持续增长。但由于我国人口
基数较大,城乡之间、区域之间发展不均衡,与发达国家相比,我国通信产业未来仍存在持续增长空间。
     2013年12月4日,工信部向中国移动、中国电信和中国联通三大运营商颁发“LTE/第四代数字蜂窝移动通信业务
(TD-LTE)”经营许可,我国移动通信正式开始进入4G时代。2015年2月27日,工信部正式向中国电信、中国联通颁发了第
二张4G业务牌照,即FDD-LTE牌照。经过近几年的发展,目前,4G网络投资逐渐趋于饱和,行业竞争加剧。
     5G是新一代移动通信技术发展的主要方向,是未来新一代信息基础设施的重要组成部分。与4G相比,5G通信技术具有
更快的速率、更宽的带宽、更高的可靠性,更低的时延,不仅将进一步提升用户的网络体验,同时还能够满足智能制造、自
动驾驶、物联网等行业应用的特定需求。基于5G通信技术的优势,世界各国积极推进5G研发及产业应用,未来产业发展前
景广阔,将相应带动相关的通信设备及元器件行业的持续发展。




二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


              主要资产                                            重大变化说明




                                                                                                            9
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股权资产                             无重大变化

固定资产                             期末较期初增长 10.35%

无形资产                             期末较期初增长-2.84%

在建工程                             期末较期初增长-4.14%


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1、优质客户资源优势
     目前,境内外的高端通信设备厂商在选择光磁通信元器件供应商时通常都有严格的筛选、评审、认证程序,需对供应商
的研发实力、生产条件、生产规模、产品质量、产品交期等进行全面的考察评审,整个评审和认证过程通常耗时1-3年甚至
更长时间。同时,光磁通信元器件同客户的设计方案紧密相关,往往需要双方在研发阶段就进行联合研发或参与研发的合作,
一旦与供应商建立稳固的合作关系,通信设备厂商不会轻易更换供应商,因此,公司通过长期与优质客户的合作,形成优势
资源的积淀。
     公司通过多年的积累,凭借良好的产品质量、大规模高效率的生产能力、快速响应的研发实力、良好的售后服务,已成
功成为了多家国际领先的高端通信设备厂商的供应商。公司已与国内外知名企业建立了长期稳定的合作关系。从近几年的情
况来看,公司产品的技术水平、质量均获得了客户的认同,客户订单逐年增加,稳定优质的客户资源不仅为公司带来了稳定
的营业收入,而且提升了公司产品品牌市场知名度,为公司长期持续稳定发展奠定坚实基础。
     2、快速市场反应优势
     公司凭借多年的光磁通信元器件生产和研发经验,以及与众多优质客户的长期紧密的合作,对产品市场变化和用户需求
的变化已能够做到及时的觉察和快速反应,实现技术设计同步更新,最大限度满足客户需求。公司研发团队与客户研发团队
直接沟通、全面紧密结合,形成高效的互动关系,不仅可以按照客户的要求在最短的时间内提供高性价比的产品,而且可以
将这种互动延伸到整个的产品生命周期,甚至新产品的联合研发阶段,与客户共同提升、改进产品和研发新产品,快速提供
市场需要的新产品,形成长期稳定的互惠共赢关系。
     3、产品质量优势
     为确保公司的产品和服务质量满足境内外知名企业客户的要求,公司借鉴国际先进的质量管理模式,采用国际通行的质
量管理控制方法,对产品质量实施全程监控,极大提高了产品质量。公司在采购、生产、销售等各个环节建立了一系列质量
管理制度并得到有效执行来保证产品质量。公司已通过ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、TL9000等质量管理体系认证,
进入了数十家国内外知名企业的合格供应商名录,并且在长期的合作过程中,保证了稳定的产品质量。 秉承持续改进的理
念,不断完善质量管理体系,使得公司的质量管理体系与经营运作融为一体。
     4、设计及研发优势
     公司研发团队在产品研发、设计阶段对每一个细节进行优化,对产品的材料成本、工艺、质量进行充分考虑,做到产品
研发与设计上的低成本、高可靠性,在满足客户需求的同时,降低了产品制造成本、提高了生产效率、节约了资源和能源。
截至2019年6月30日,公司已取得198项专利,其中发明专利18项。公司较强的研发能力保证了公司可以持续向市场提供质量
高、性能可靠、较低成本的产品,为公司赢得了良好的市场口碑及优质的客户群,也为公司的盈利提供了保障。




                                                                                                          10
                                                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    当前国内外形势错综复杂,中美贸易摩擦持续不断,国际贸易保护主义有所抬头,经济全球化遭遇波折,通信行业投资
增速放缓。但危中有机,受到国家5G战略加快落地实施,5G、云计算、数据中心、物联网、人工智能等领域的发展前景广
阔,公司继续聚焦主业,紧跟客户和市场需求,不断对产品进行研发和创新,以保持公司产品的市场地位。
   报告期,公司实现营业收入人民币68,242.54万元,同比下降11.56%;实现归属于上市公司股东的净利润1,210.45万元,
同比上升39.40%。受中美贸易摩擦的影响,行业竞争加剧,公司策略性的减少了部分毛利较低产品的销售,导致公司的销
售额与去年同期相比有所下降,但净利润有所上升。




二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位:人民币元

                              本报告期                 上年同期             同比增减                     变动原因

                                                                                                主要为公司策略性的减
营业收入                        682,425,402.45          771,585,244.50              -11.56% 少了部分毛利较低产品
                                                                                                的销售。

                                                                                                主要为销售收入减少,
营业成本                        580,001,603.86          667,528,389.18              -13.11%
                                                                                                相应的营业成本减少。

                                                                                                主要为公司加大了市场
                                                                                                拓展力度以及新增美国
销售费用                         22,891,775.80           18,442,009.51                 24.13%
                                                                                                子公司,增加了相应费
                                                                                                用。

                                                                                                主要为公司加强了对费
管理费用                         32,902,607.90           43,234,024.70              -23.90% 用的管控,减少了管理
                                                                                                费用支出。

                                                                                                主要为利息支出及汇兑
财务费用                          3,641,855.15            1,177,755.36             209.22%
                                                                                                损益。

                                                                                                主要原因为同比利润总
所得税费用                        2,674,657.43            1,917,476.64                 39.49%
                                                                                                额增加。

                                                                                                加大研发力度,研发投
研发投入                         32,935,192.36           29,784,424.03                 10.58%
                                                                                                入增加。



                                                                                                                      11
                                                                            东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


经营活动产生的现金流                                                                                     主要为公司加强应收款
                                      79,005,761.26           -72,908,836.78                  208.36%
量净额                                                                                                   项管理力度,回款增加。

投资活动产生的现金流                                                                                     主要为募集资金现金管
                                      -6,833,171.00            64,632,391.59                  -110.57%
量净额                                                                                                   理金额减少所致。

                                                                                                         主要为收到其他与筹资
筹资活动产生的现金流
                                      13,704,144.69            18,804,422.97                   -27.12% 活动有关现金流量减
量净额
                                                                                                         少。

现金及现金等价物净增                                                                                     主要为公司加强应收款
                                      85,743,720.06            11,586,884.09                  640.01%
加额                                                                                                     项管理力度,回款增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                单位:人民币元

                                      本报告期                                   上年同期
                                                                                                                 同比增减
                            金额             占营业收入比重             金额              占营业收入比重

营业收入合计              682,425,402.45                   100%       771,585,244.50                100%               -11.56%

分行业

计算机、通信和其他
                          682,425,402.45                 100.00%      771,585,244.50              100.00%              -11.56%
电子设备制造业

分产品

通信磁性元器件            344,989,509.72                 50.55%       361,076,735.63               46.80%               -4.46%

通信光电部件              253,384,148.01                 37.13%       308,221,868.22               39.95%              -17.79%

通信供电系统设备           46,545,503.24                  6.82%        40,354,590.71                5.23%              15.34%

适配器终端                 37,506,241.48                  5.50%        61,932,049.94                8.03%              -39.44%

分地区

境内销售                  569,616,811.89                 83.47%       606,770,273.37               78.64%               -6.12%

境外销售                  112,808,590.56                 16.53%       164,814,971.13               21.36%              -31.55%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:人民币元

                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                      营业收入           营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减           期增减

分行业

计算机、通信和
其他电子设备制       682,425,402.45     580,001,603.85             15.01%          -11.56%           -13.11%            1.52%
造业



                                                                                                                             12
                                                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


分产品

通信磁性元器件      344,989,509.72    291,636,877.01            15.47%            -4.46%           -3.60%          -0.75%

通信光电部件        253,384,148.01    218,811,593.57            13.64%           -17.79%          -18.14%          0.37%

通信供电系统设
                     46,545,503.24     31,119,391.12            33.14%           15.34%            5.02%           6.57%


适配器终端           37,506,241.48     38,433,742.15            -2.47%           -39.44%          -43.54%          7.44%

分地区

境内销售            569,616,811.89    480,925,121.46            15.57%            -6.12%           -9.34%          2.99%

境外销售            112,808,590.56     99,076,482.39            12.17%           -31.55%          -27.71%          -4.67%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1.适配器终端营业收入下降的原因:
同比减少39.44%,成本同比减少43.54%,主要为公司策略性的减少了部分毛利较低产品的销售,另外由于自动化程度提升,
使得成本同比下降幅度大于营业收入下降幅度。
2.境外销售营业收入下降的原因:
同比下降31.55%,主要为公司部分境外客户需求减少,销售金额下降。另外,与去年同期相比公司境外销售的产品结构发
生了变化,单位售价较高的产品销售数量减少,对整体境外销售金额也有一定的影响。




三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:人民币元

                            金额               占利润总额比例              形成原因说明            是否具有可持续性

                                                                  为暂时闲置的募集资金购买
投资收益                       1,537,388.70             10.65%                               否
                                                                  保本理财的收益

                                                                  为使用暂时闲置的募集资金
公允价值变动损益                   14,358.88             0.10% 购买保本理财暂未到期计提 否
                                                                  的损益

                                                                  为冲回的应收账款坏账准
资产减值                      -1,046,139.48             -7.25%                               否
                                                                  备。

                                                                  主要为收到东莞第一人民法
营业外收入                     3,451,682.96             23.91% 院关于电白二建违约案件执 否
                                                                  行赔款

                                                                  主要为公益性捐赠及固定资
营业外支出                      129,577.33               0.90%                               否
                                                                  产报废损失




                                                                                                                        13
                                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                               单位:人民币元

                           本报告期末                      上年同期末

                                      占总资产比                    占总资产比 比重增减              重大变动说明
                       金额                             金额
                                          例                            例

                    258,914,056.1
货币资金                                  14.73% 170,641,922.12          9.73%      5.00%
                                  1

                    479,251,085.3
应收账款                                  27.26% 574,488,383.13         32.74%     -5.48%
                                  9

                    300,762,064.4
存货                                      17.11% 324,158,588.26         18.48%     -1.37%
                                  6

                    324,061,347.1
固定资产                                  18.44% 282,851,396.15         16.12%      2.32%
                                  0

在建工程            31,003,856.63          1.76% 24,077,267.03           1.37%      0.39%

                    171,248,200.0
短期借款                                   9.74% 132,639,600.00          7.56%      2.18%
                                  0


2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:人民币元

                                                     计入权益的累
                                  本期公允价值                      本期计提的减
       项目          期初数                          计公允价值变                   本期购买金额 本期出售金额         期末数
                                      变动损益                           值
                                                         动

金融资产

1.交易性金融
                                                                                                                    84,567,321.9
资产(不含衍 130,552,963.03              14,358.88                                  168,000,000.00 214,000,000.00
                                                                                                                               1
生金融资产)

                                                                                                                    84,567,321.9
金融资产小计 130,552,963.03              14,358.88                                  168,000,000.00 214,000,000.00
                                                                                                                               1

                                                                                                                    84,567,321.9
上述合计       130,552,963.03            14,358.88                                  168,000,000.00 214,000,000.00
                                                                                                                               1

金融负债                   0.00                                                                                            0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否




                                                                                                                               14
                                                                          东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


3、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                           单位:人民币元

项 目                                                            期末账面价值                                  受限原因
货币资金                                                          17,389,625.12                                  保证金
应收票据                                                          93,634,816.28                                票据质押
应收账款                                                          83,268,950.55                                质押借款
合 计                                                            194,293,391.95


五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位:元

                                               计入权益的累
                    初始投资     本期公允价                   报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                   计公允价值变                                               期末金额      资金来源
                      成本       值变动损益                       金额           出金额         益
                                                    动

                    130,000,00                                                 214,000,000                84,567,321. 暂时闲置募
其他                               14,358.88             0.00 168,000,000.00                 552,963.03
                          0.00                                                         .00                        91 集资金

                    130,000,00                                                 214,000,000                84,567,321.
合计                               14,358.88             0.00 168,000,000.00                 552,963.03                    --
                          0.00                                                         .00                        91


5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。




                                                                                                                                   15
                                                                          东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用


(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

募集资金总额                                                                                                         43,523.07

报告期投入募集资金总额                                                                                                3,662.45

已累计投入募集资金总额                                                                                               28,289.01

                                              募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准东莞铭普光磁股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【2017】1656 号)
核准,公司已向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3,500 万股,每股面值为人民币 1.00 元,每股发行价格为 14.13
元(人民币元,下同),本次募集资金总额为 49,455.00 万元,扣除发行费用 5,931.93 万元,实际募集资金净额为 43,523.07
万元。截止 2019 年 6 月 30 日,已使用募集资金 28,289.01 万元,置换募集资金 5,126.15 万元,尚未使用的募集资金余额
共计人民币 16,185.10 万元,与募集资金存放专项账户的存款余额的差异主要为累计收到的募集资金利息收入扣减手续费
等之后的净额。


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位:万元

                      是否已                                               截至期末 项目达到                         项目可行
                                募集资金 调整后投               截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    变更项                         本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                 累计投入                         实现的效
      资金投向        目(含部                        投入金额               (3)=     用状态日              预计效益 生重大变
                                  总额      (1)                 金额(2)                             益
                      分变更)                                               (2)/(1)        期                             化

承诺投资项目

                                                                                      2019 年
1、通信磁性元器件产
                      否        18,679.52 18,679.52 2,512.38 10,693.41      57.25% 09 月 26                 不适用   否
品生产项目
                                                                                      日

                                                                                      2019 年
2、通信光电部件产品
                      否        11,688.51 11,688.51 1,148.87 5,339.54       45.68% 09 月 26                 不适用   否
生产项目
                                                                                      日

                                                                                      2019 年
3、研发中心建设项目 否           3,155.04 3,155.04        1.2 2,256.06      71.51%                          不适用   否
                                                                                      09 月 26


                                                                                                                               16
                                                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                             日

                                                                             2019 年
4、补充流动资金      否          10,000    10,000         0   10,000 100.00% 09 月 26             不适用   否
                                                                             日

承诺投资项目小计          --   43,523.07 43,523.07 3,662.45 28,289.01   --        --                 --         --

超募资金投向



合计                      --   43,523.07 43,523.07 3,662.45 28,289.01   --        --          0      --         --

未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
(分具体项目)

项目可行性发生重大
                     不适用
变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况

                     适用

                     以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况       2017 年 11 月 17 日,公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十次会议;2017 年 12
                     月 4 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于募投项目新增实施主体与实施地
                     点、变更部分实施方式的议案》。

                     适用

                     以前年度发生
募集资金投资项目实
施方式调整情况       2017 年 11 月 17 日,公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十次会议;2017 年 12
                     月 4 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于募投项目新增实施主体与实施地
                     点、变更部分实施方式的议案》。

                     适用
募集资金投资项目先 2017 年 12 月 15 日,公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十一次会议,审议通过
期投入及置换情况   了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换已预先
                     投入募投项目的自筹资金 5,126.15 万元。截止 2019 年 6 月 30 日,合计已置换出 5,126.15 万元。

                     适用

                     公司于 2019 年 4 月 28 日召开了第三届董事会第十一次会议,第三届监事会第十次会议,审议通过
                     了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司及子公司东莞市铭庆电子有限
用闲置募集资金暂时
                     公司合计使用不超过人民币 5,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金,用于与主营业务相关的生
补充流动资金情况
                     产经营,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月,到期将归还至募集资金专户。公司及子
                     公司东莞市铭庆电子有限公司已于 2019 年 5 月 5 日合计转出 5,000 万元闲置募集资金暂时补充流动
                     资金。

项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因



                                                                                                                     17
                                                                     东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


尚未使用的募集资金 截止 2019 年 6 月 30 日,公司尚未使用的募集资金存储于募集资金专户、理财专户及用于暂时补充
用途及去向            流动资金。

募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况


(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


(4)募集资金项目情况


             募集资金项目概述                             披露日期                           披露索引

2019 年半年度募集资金存放与使用情况
                                           2019 年 08 月 29 日                 巨潮资讯网(公告编号:2019-063)
的专项报告


8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。


六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                        单位:人民币元

  公司名称       公司类型       主要业务     注册资本       总资产   净资产     营业收入     营业利润       净利润

东莞市铭庆                  设计、生产、
                                        100,000,000. 358,416,867. 253,149,250. 189,772,334.
电子有限公 子公司           加工、销售:                                                     2,792,717.42 2,005,394.04
                                        00                    61           05           03
司                          磁性元器


                                                                                                                     18
                                                                           东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                              件、光纤通
                              讯器件、精
                              密结构件、
                              连接器、精
                              密塑胶制
                              品、五金制
                              品、电源产
                              品、电脑电
                              视盒、机顶
                              盒、光通讯
                              产品、电子
                              产品

                              磁性元器
                              件、光纤通
                              讯器件、精
                              密结构件、
                              连接器、精
                              密塑胶制
泌阳县铭普                    品、五金制
                                            40,000,000.0 157,550,513. 43,156,915.8 164,797,605.
电子有限公 子公司             品、电源产                                                                 2,149,828.53 1,604,460.62
                                            0                       24              5              03
司                            品、电脑电
                              视盒、机顶
                              盒、光通讯
                              产品、电子
                              产品的研
                              发、生产、
                              销售

                              电子、光纤
香港铭普实                    及塑胶制品                   120,167,658.                   149,196,883.
             子公司                         3,174,700.00                  1,416,507.04                   -433,795.12 -433,795.12
业有限公司                    的进出口贸                            39                             49
                              易

报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用

               公司名称                         报告期内取得和处置子公司方式                 对整体生产经营和业绩的影响

Mentech Technology USA Inc.                新设                                          无重大影响

主要控股参股公司情况说明
(一)铭庆电子
铭庆电子于2011年11月30日成立,法定代表人杨先进,注册资本为10,000万元,注册地址为东莞市石排镇庙边王沙迳村中九
路,企业营业执照统一社会信用代码为914419005863823679,经营范围为设计、生产、加工、销售:磁性元器件、光纤通讯
器件、精密结构件、连接器、精密塑胶制品、五金制品、电源产品、电脑电视盒、机顶盒、光通讯产品、电子产品;货物进
出口、技术进出口(依法须经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动)。
(二)泌阳铭普


                                                                                                                                19
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


泌阳铭普于2016年1月5日成立,法定代表人为杨先进,注册资本为4,000万元,注册地址为泌阳县产业集聚区(花园路西段),
企业法人营业执照统一社会信用代码为91411726MA3X6B5L94,经营范围为磁性元器件、光纤通讯器件、精密结构件、连
接器、精密塑胶制品、五金制品、电源产品、电脑电视盒、机顶盒、光通讯产品、电子产品的研发、生产、销售;货物及技
术进出口业务。
(三)香港铭普
香港铭普于2010年11月29日成立,执行董事为杨先进,注册资本为50万美元,注册地址为香港上环永乐街87号泰达大厦6楼
B室。经营范围为电子、光纤及塑胶制品的进出口贸易。
(四)东莞铭天产业投资有限公司
东莞铭天产业投资有限公司于2018年8月2日成立,法定代表人为杨先进,注册资本为3,000万元,注册地址为东莞市石排镇
庙边王村东园大道西庙边王路段12号,统一社会信用代码为91441900MA523CYQ6L。经营范围为产业投资;项目投资;股权投
资;投资咨询。
(五)珠海任驰光电科技有限公司
珠海任驰光电科技有限公司于2014年12月12日成立,法定代表人为CUI HONG LIANG,注册资本为961.54万元,其中东莞铭
普光磁股份有限公司控股60%,注册地址为珠海市软件园路1号生产加工中心4#二层1,3单元 ,统一社会信用代码为
91440400321637782F。经营范围为光电产品的研发、生产及销售,自有成果的转让及系统集成服务。
(六)美国铭普技术有限公司(Mentech Technology USA Inc.)
公司于2019年6月完成了美国铭普技术有限公司的所有手续,投资金额100万美元,经营范围为研发、销售光通信器件及模块。




八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、公司面临的风险和应对措施

1、业绩下滑风险。报告期,受中美贸易摩擦的影响,行业竞争加剧,公司策略性的减少了部分毛利较低产品的销售,导致
公司的销售额与去年同期相比有所下降。不排除后期仍会出现因市场环境、行业政策变化、行业竞争加剧等原因导致下游行
业需求出现突然下滑或产品价格快速下降的情况,或出现原材料、劳动力价格上涨过快等其他导致公司利润下滑的情形。
公司继续加强对新产品的研究开发力度,不断完善产品体系,提升公司产品的市场竞争力;不断开拓新的市场领域,提升销
售规模及产品的市场占有率,提高公司的盈利能力;已引进了行业内先进的“精益生产”管理团队,全面推行精益生产,严格
控制运营成本与耗费,降低存货周转天数,提高公司的运营效率。
2、市场风险。公司主要产品为通信磁性元器件、通信光电部件、通信供电系统设备及通信电源,与通信设备息息相关,受
宏观经济的波动、通信技术的更新换代、国内外通信产业政策的变化等因素,可能影响通信设备厂商对公司产品的采购需求,
从而可能对公司的业绩产生直接不利影响。
公司持续加大研发创新力度,拓展并丰富新的产品线,不断完善产品体系,更大程度满足客户要求。同时,公司将努力提高
产品应用领域,以应对上述相关风险对公司业绩的影响。
3、重要客户流失的风险。公司已拥有一系列国内外重要客户,这些客户不仅仅是公司的重要收入和盈利来源,也关乎公司
在行业中的竞争地位和品牌形象。若未来因公司的研发技术实力、生产能力、生产效率、产品的质量、价格或服务无法满足
客户的要求等,导致公司重要客户流失或重要客户削减对公司的采购量,公司业绩和品牌形象均可能受到不利影响。
公司建立了大客户开发及服务的专门团队,最大程度满足客户产品及服务需求。积极参与行业展销会,一方面宣传公司的品
牌,提升了公司的知名度,并结识大量潜在客户与优质的供应商;另一方面,及时掌握行业的最新动态,优化公司产品的研
发结构,与市场接轨。



                                                                                                           20
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4、技术更新风险。公司属于光磁通信元器件行业,该行业属于通信行业的子行业,其发展状况和未来发展趋势与全球通信
产业的发展密切相关。随着通信行业的发展,通信设备不断的进行技术更新升级。公司持续加大研发投入,不断对现有产品
进行技术升级并开发新的产品,以适应于客户的产品需求。但仍存在着因新技术更新换代提速,导致产品竞争力下降,对经
营业绩产生不利影响的风险。
公司将持续跟踪通信领域前沿技术的发展,加大对研发的投入及力度,加强对新产品、新技术的研发工作,在坚持自主研发
的同时,注重产学研合作、上下游协同合作,不断提升关键核心技术攻关能力和创新能力,开发出针对新的细分市场的产品,
提高公司竞争力。
5、应收款金额较大的风险。截止2019年6月30日,公司应收账款账面价值为4.79亿元,占总资产比例约27.26%。公司应收账
款金额较大的主要原因是公司的客户一般为设备厂商,终端客户为运营商。随着竞争的加剧,运营商付款给设备厂商账期变
长,设备厂商最后不同程度转嫁给器件制造厂。公司目前大部分客户均为通信行业的大型客户,经营状况良好、信誉度高。
为进一步保证应收账款的安全性,降低坏账损失风险,公司制定了应收账款管控的内部控制制度,并严格识别与控制公司在
与客户交易过程中各个关键节点的风险。




                                                                                                          21
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                        第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期             披露索引

2018 年年度股东大                                                                               巨潮资讯网(公告编
                    年度股东大会               51.85% 2019 年 05 月 22 日 2019 年 05 月 23 日
会                                                                                              号:2019-042)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                 22
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额(万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                           披露日期   披露索引
       况           元)            负债     进展       结果及影响           执行情况

                                                     一审法院于 2018
                                                     年 7 月 5 日判决,
                                                     一审判决电白二 二审终审结果:
铭普光磁诉广东                                       建应于判决生效 电白二建上诉
电白二建集团有                                       之日起五日内向 理由不成立,法
限公司(以下简称      319.25 否            已判决    铭普光磁支付索 院不予支持,一
"电白二建")建设                                     赔款人民币           审判决认定事
工程合同纠纷                                         319.25 万元及利 实清楚,予以维
                                                     息。电白二建不 持。
                                                     服一审判决提起
                                                     上诉。

公司就深圳市比                                       2019 年 4 月 3 日
翼电子有限责任                                       法院出具了《民
公司(简称"比翼                                      事调解书》,比翼
                                                                          截至 2019 年 6
电子")拖欠货款                                      电子同意向公司
                                                                          月 30 日,比翼
事宜向深圳市宝                                       支付货款 270 万
                           270 否          已和解                         电子按调解协
安区人民法院提                                       元及一审诉讼费
                                                                          议付款 211.78
起诉讼,主张比翼                                     2.9 万元,保全费
                                                                          万元。
电子支付货款人                                       0.5 万元,合计
民币 270 万元及                                      273.4 万元,分 7
逾期付款利息。                                       次付清。

公司就国动科技                                       2019 年 6 月 5 日,
有限公司(简称"                                      双方签订了《调
                                                                          截至 2019 年 6
国动科技")拖欠                                      解协议》,国动科
                                                                          月 30 日,国动
货款事宜向江苏                                       技结欠我司货款
                       701.6 否            已和解                         科技按调解协
省启东市人民法                                       701.6 万元,分别
                                                                          议付款 500 万
院提起诉讼,主张                                     于 2019 年 6 月 10
                                                                          元。
国动科技支付货                                       日前支付 200 万
款人民币 701.60                                      元,2019 年 6 月

                                                                                                                 23
                                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


万元及逾期付款                                                     30 日前支付 300
利息,同时主张国                                                   万元,2019 年 7
动科技(上海)有                                                   月 31 日前支付
限公司承担连带                                                     201.6 万元。
责任。

                                                                   2019 年 6 月 26
                                                                   日,法院判决铭
广东电白二建集                                                                        电白二建在
                                                                   普光磁向电白二
团有限公司(以下                                                                      2019 年 7 月 12
                                                       一审已判    建支付工程款
简称"电白二建")                  628 否                                              日向东莞市中
                                                       决          71.76 万元及逾期
诉铭普光磁建设                                                                        级人民法院提
                                                                   付款利息;驳回
工程合同纠纷                                                                          起上诉。
                                                                   电白二建其他诉
                                                                   讼请求。


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

   名称/姓名               类型                 原因         调查处罚类型     结论(如有)         披露日期    披露索引

                                                                              皇岗海关根据
                                           公司出口货物的
                                                                              《中华人民共
                                           两辆港车载货清
                                                                              和国海关行政
                                           单资料发生了对
                                                                              处罚实施条例》
                                           调的错误,导致
                                                                              第十二条、第十
东莞铭普光磁股                             前一辆车在深圳
                    其他                                    其他              五条第(五)项
份有限公司                                 皇岗海关查验
                                                                              的规定“影响国
                                           时,发现报关申
                                                                              家外汇、出口退
                                           报货物未出口,
                                                                              税管理”,对公
                                           违反海关监管规
                                                                              司处罚款人民
                                           定
                                                                              币 25.5 万元整。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等
情况。




                                                                                                                          24
                                                                             东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用
1、2019年3月29日,公司第三届董事会第九会议、第三届监事会第八次会议审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第一
个行权期未达行权条件并注销相关股票期权的议案》
2、2019年4月11日,经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已完成上述138万份股票期权的注销事宜。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                                    占同类 获批的                        可获得
                             关联                        关联交                        是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                 交易金 交易额                        的同类 披露日   披露
                             交易                        易金额                        过获批 易结算
  易方        系    易类型          定价原则 易价格                 额的比 度(万                        交易市   期     索引
                             内容                        (万元)                      额度     方式
                                                                     例       元)                         价

         公司前
深圳市 独立董
聚飞光 事马君 接受劳                市场公允
                             管芯              市场价                                          按照合
电股份 显在聚 务、材料              价格(不               107.2     1.43%      300 否                   市场价
                             封装              格                                              同
有限公 飞光电 采购                  含税)
司       担任董
         事

         公司董
         事焦彩
         红的姐
东莞市 姐焦彩
嘉盈通 贞、姐夫                     市场公允
                    材料采 五金                市场价                                          按照合
信设备 钟明桂                       价格(不               98.86     0.22%     1,000 否                  市场价
                    购       件                格                                              同
有限公 为嘉盈                       含税)
司       通信的
         控股股
         东、实际
         控制人

合计                                     --         --    206.06      --       1,300      --        --     --     --      --

大额销货退回的详细情况              无

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告 不适用
期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较
                                    不适用
大的原因(如适用)




                                                                                                                               25
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1. 东莞市石排镇庙边王沙迳股份经济联合社与东莞市铭庆电子有限公司签订《厂房租赁合同》,合同约定,东莞市石排镇
庙边王沙迳股份经济联合社将位于庙边王沙迳村中九路11号彩瓦厂房出租给东莞市铭庆电子有限公司使用;租赁房屋用途为
厂房。租赁房屋的单位租金按房屋建筑面积每平方米11.8元计算,月租金总额为人民币42,480元(含税)。租赁房屋期限自
2017年1月1日起至2021年12月31日止。
2. 东莞市石排镇庙边王沙迳股份经济联合社与东莞市铭庆电子有限公司签订《厂房租赁合同》,合同约定,东莞市石排镇
庙边王沙迳股份经济联合社将位于庙边王沙迳村中九路7号厂房A出租给东莞市铭庆电子有限公司使用;租赁房屋用途为厂


                                                                                                          26
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


房及办公使用。租赁房屋的单位租金按房屋建筑面积每平方米10元计算,月租金总额为人民币78,050元(含税)。租赁房屋
期限自2017年1月1日起至2021年12月31日止。
3. 东莞市石排镇庙边王沙迳股份经济联合社与东莞市铭庆电子有限公司签订《厂房租赁合同》,合同约定,东莞市石排镇
庙边王沙迳股份经济联合社将位于庙边王沙迳村中九路7号厂房B出租给东莞市铭庆电子有限公司使用;租赁房屋用途为厂
房。租赁房屋的单位租金按房屋建筑面积每平方米10元计算,月租金总额为人民币55,000元(含税)。租赁房屋期限自2017
年1月1日起至2021年12月31日止。
4. 东莞市石排镇庙边王沙迳股份经济联合社与东莞市铭庆电子有限公司签订《厂房租赁合同》,合同约定,东莞市石排镇
庙边王沙迳股份经济联合社将位于庙边王沙迳中九路8号厂房宿舍出租给东莞市铭庆电子有限公司使用;租赁房屋用途为厂
房、宿舍。租赁物包括:厂房一栋分别为叁层,面积共7,286平方米,月租金每平方米12.8元;宿舍一栋分别为五层,面积共
6,188平方米,月租金每平方米12.8元。月租金总额总计为人民币172,467.2元(含税)。租赁房屋期限自2018年6月16日起至
2021年12月31日止。
5.深圳市京北科技发展有限公司与铭普光磁签订《出租租约》,合同约定,深圳市京北科技发展有限公司将位于深圳市南
山区西丽中山园路1001号TCL国际E城D1栋6层B2型602-2号房、D1栋6层B1型602-1号房出租给铭普光磁使用;租赁房屋用途
为研发中心办公使用。租赁期限自2019年4月15日起至2024年4月14日止。每年租金约定:2019年4月15日至2020年4月14日,
每月租金总额为人民币72,884.25元(含税);2020年4月15日至2021年4月14日,每月租金总额为人民币76,528.46元(含税);
2021年4月15日至2022年4月14日,每月租金总额为人民币80,354.86元(含税);2022年4月15日至2023年4月14日,每月租金
总额为人民币84,372.62元(含税);2023年4月15日至2024年4月14日,每月租金总额为人民币88,591.26元(含税)。
6. TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司与铭普光磁签订《房屋租赁合同》,合同约定,TCL商用信息科技(惠州)股份
有限公司将位于深圳市南山区中山园路1001号TCL国际E城D1栋3楼A、C区的房屋出租给铭普光磁使用;租赁房屋用途为研
发中心办公使用。租赁期限自2016年1月15日起至2021年3月15日止。租金约定:2016年1月15日至2016年3月15日为免租期,
铭普光磁承担期间的管理费以及水电费;2016年3月16日至2018年3月15日,每月租金总额为人民币47,600元(含税);2018
年3月16日至2019年3月15日,每月租金总额为人民币49,980元(含税);2019年3月16日至2020年3月15日,每月租金总额为
人民币52,479元(含税);2020年3月16日至2021年3月15日,每月租金总额为人民币55,103元(含税)。
7. 杜鹃、骆紫红与铭普光磁签订《房屋租赁合同》,合同约定,杜鹃、骆紫红将位于深圳市南山区中山园路1001号TCL国际
E城D1栋5楼B2型502-1号房出租给铭普光磁使用;租赁房屋用途为研发中心办公使用。租赁期限自2018年3月1日起至2023
年2月28日止。租金约定:2018年3月1日至2018年4月30日为免租期,铭普光磁承担期间的管理费;2018年5月1日至2019年2
月28日,每月租金总额为人民币34,,241元(含税);2019年3月1日至2020年2月28日,每月租金总额为人民币35,976元(含
税);2020年3月1日至2021年2月28日,每月租金总额为人民币37,759元(含税);2021年3月1日至2022年2月28日,每月租
金总额为人民币39,635元(含税);2022年3月1日至2023年2月28日,每月租金总额为人民币41,605元(含税)。
8. 黄旭斌与铭普光磁签订《房屋租赁合同》,合同约定,黄旭斌将位于深圳市南山区中山园路1001号TCL国际E城D1栋5楼
B2型502-2号房出租给铭普光磁使用;租赁房屋用途为研发中心办公使用。租赁期限自2018年3月1日起至2023年2月28日止。
租金约定:2018年3月1日至2018年4月30日为免租期,铭普光磁承担期间的管理费;2018年5月1日至2019年2月28日,每月租
金总额为人民币35,163元(含税);2019年3月1日至2020年2月28日,每月租金总额为人民币36,956元(含税);2020年3月1
日至2021年2月28日,每月租金总额为人民币38,776元(含税);2021年3月1日至2022年2月28日,每月租金总额为人民币40,703
元(含税);2022年3月1日至2023年2月28日,每月租金总额为人民币42,726元(含税)。
9. 武汉关南兆佳科贸有限公司与铭普光磁签订《房屋租赁合同》,合同约定,武汉关南兆佳科贸有限公司将位于武汉市东
湖新技术开发区光谷一路42号隆越大厦A座的房屋出租给铭普光磁使用;租赁房屋用途为办公、研发使用。租赁期限自2018
年12月1日起至2022年3月31日止。租金约定:2018年12月1日至2019年2月9日为体验期,租赁面积30平方米,每月租金总额
为人民币2,817元(含税);2019年2月10日至2019年3月10日为装修期,免收租金;自2019年3月11日起整层租赁,租赁面积
700平方米;2019年3月11日至2019年3月31日,月租金总额为人民币19,442元(含税);2019年4月1日至2020年3月31日,每
月租金总额为人民币28,700元(含税);2020年4月1日至2021年3月31日,每月租金总额为人民币29,400元(含税);2021
年4月1日至2022年3月31日,每月租金总额为人民币30,100元(含税)。


为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目


                                                                                                             27
                                                             东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。


2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

报告期内公司暂未开展精准扶持工作,也暂无后续精准扶持计划。




(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效


                             指标                              计量单位            数量/开展情况

一、总体情况                                                     ——                  ——

二、分项投入                                                     ——                  ——

     1.产业发展脱贫                                              ——                  ——

     2.转移就业脱贫                                              ——                  ——

     3.易地搬迁脱贫                                              ——                  ——

     4.教育扶贫                                                  ——                  ——

     5.健康扶贫                                                  ——                  ——

     6.生态保护扶贫                                              ——                  ——



                                                                                                        28
                                           东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  7.兜底保障                                  ——                   ——

  8.社会扶贫                                  ——                   ——

  9.其他项目                                  ——                   ——

三、所获奖项(内容、级别)                    ——                   ——


(4)后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                                      29
                                                                   东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                             单位:股

                            本次变动前                     本次变动增减(+,-)                 本次变动后

                                                                  公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股               其他    小计       数量        比例
                                                                     股

                         67,725,00                                33,862,50          33,862,50 101,587,5
一、有限售条件股份                    48.37%                                                                 48.37%
                                  0                                       0                  0          00

                         67,725,00                                33,862,50          33,862,50 101,587,5
3、其他内资持股                       48.37%                                                                 48.37%
                                  0                                       0                  0          00

                         67,725,00                                33,862,50          33,862,50 101,587,5
       境内自然人持股                 48.37%                                                                 48.37%
                                  0                                       0                  0          00

                         72,275,00                                36,137,50          36,137,50 108,412,5
二、无限售条件股份                    51.63%                                                                 51.63%
                                  0                                       0                  0          00

                         72,275,00                                36,137,50          36,137,50 108,412,5
1、人民币普通股                       51.63%                                                                 51.63%
                                  0                                       0                  0          00

                         140,000,0                                70,000,00          70,000,00 210,000,0
三、股份总数                          100.00%                                                                100.00%
                                 00                                       0                  0          00

股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年年度权益分派方案,以2019年6月11日股权登记日总股本14,000.00万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增5
股,转增后,公司总股本为21,000.00万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司经2019年5月22日召开的2018年度股东大会审议通过
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司实施2018年度利润分配方案以2019年6月11日股权登记日总股本140,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股

                                                                                                                    30
                                                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 转增5股,股本由140,000,000股增加至210,000,000股,增加股本70,000,000股,截止2019年6月30日,公司总股本210,000,000
 股,2018年基本每股收益由0.1840元下降至0.1226元,稀释每股收益由0.1840元下降至0.1226元,归属于母公司股东的每股净
 资产由7.5491元下降至5.0327元。2019年第一季度基本每股收益由0.0668元下降至0.0445元,稀释每股收益由0.0668元下降至
 0.0445元,归属于母公司股东的每股净资产由7.6251下降至5.0834。


 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
 □ 适用 √ 不适用


 2、限售股份变动情况

 □ 适用 √ 不适用


 3、证券发行与上市情况

 无


 二、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                    单位:股

                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                               44,422                                                               0
                                                              股东总数(如有)(参见注 8)

                                持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

                                                                        持有有限 持有无限              质押或冻结情况
                                               报告期末 报告期内
                                                                        售条件的 售条件的
      股东名称       股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                        普通股数 普通股数        股份状态         数量
                                               通股数量       情况
                                                                           量         量

                                               95,348,13 31,782,713. 95,348,13
杨先进           境内自然人           45.40%                                                    质押              27,000,000
                                                      8 00                      8

晋明(天津)资                                            2,100,000.0
                 境内非国有法人        3.00% 6,300,000                              6,300,000 冻结                 6,300,000
产管理有限公司                                            0

                                                          2,079,787.0
焦彩红           境内自然人            2.97% 6,239,362                  6,239,362
                                                          0

长兴合顺企业管
理咨询合伙企业 境内非国有法人          2.83% 5,952,150 667,450.00                   5,952,150
(有限合伙)

深圳市中和春生
壹号股权投资基
                 境内非国有法人        1.84% 3,868,200 -942,800.00                  3,868,200
金合伙企业(有
限合伙)

深圳市达晨创恒
                 境内非国有法人        1.75% 3,681,262 627,087.00                   3,681,262
股权投资企业



                                                                                                                          31
                                                                     东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(有限合伙)

深圳市达晨创瑞
股权投资企业       境内非国有法人       1.66% 3,494,317 704,772.00             3,494,317
(有限合伙)

深圳市达晨创泰
股权投资企业       境内非国有法人       1.57% 3,286,920 475,640.00             3,286,920
(有限合伙)

湖南达晨财鑫创
                   境内非国有法人       1.34% 2,812,500 437,500.00             2,812,500
业投资有限公司

厦门达晨聚圣创
业投资合伙企业 境内非国有法人           1.02% 2,142,000 274,000.00             2,142,000
(有限合伙)

战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况(如 无
有)(参见注 3)

                                    自然人股东杨先进与焦彩红为夫妻关系,是公司实际控制人。深圳市达晨创恒股权投资
上述股东关联关系或一致行动的说 企业(有限合伙)、深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)、深圳市达晨创瑞股权投
明                                  资企业(有限合伙)、湖南达晨财鑫创业投资有限公司、厦门达晨聚圣创业投资合伙企
                                    业(有限合伙) 为深圳市达晨创业投资有限公司管理的企业。

                                        前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

                                                                                                  股份种类
            股东名称                    报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                           股份种类          数量

晋明(天津)资产管理有限公司                                              6,300,000 人民币普通股              6,300,000

长兴合顺企业管理咨询合伙企业
                                                                          5,952,150 人民币普通股              5,952,150
(有限合伙)

深圳市中和春生壹号股权投资基金
                                                                          3,868,200 人民币普通股              3,868,200
合伙企业(有限合伙)

深圳市达晨创恒股权投资企业(有
                                                                          3,681,262 人民币普通股              3,681,262
限合伙)

深圳市达晨创瑞股权投资企业(有
                                                                          3,494,317 人民币普通股              3,494,317
限合伙)

深圳市达晨创泰股权投资企业(有
                                                                          3,286,920 人民币普通股              3,286,920
限合伙)

湖南达晨财鑫创业投资有限公司                                              2,812,500 人民币普通股              2,812,500

厦门达晨聚圣创业投资合伙企业
                                                                          2,142,000 人民币普通股              2,142,000
(有限合伙)

上海南润投资事务所(有限合伙)                                            1,050,000 人民币普通股              1,050,000

江西共创投资管理有限公司                                                   582,450 人民币普通股                582,450



                                                                                                                     32
                                                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


前 10 名无限售条件普通股股东之
                                   深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)、深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)、
间,以及前 10 名无限售条件普通股
                                   深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)、湖南达晨财鑫创业投资有限公司、厦门达
股东和前 10 名普通股股东之间关联
                                   晨聚圣创业投资合伙企业(有限合伙) 为深圳市达晨创业投资有限公司管理的企业。
关系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                  无
务股东情况说明(如有)(参见注 4)

 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
 □ 是 √ 否
 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


 三、控股股东或实际控制人变更情况

 控股股东报告期内变更
 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期控股股东未发生变更。
 实际控制人报告期内变更
 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                 33
                                          东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     34
                                                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

     姓名           担任的职务          类型        日期                               原因

                                               2019 年 04 月 28
段歆光          原财务总监       离任                             因职务调整原因离任
                                               日

                                               2019 年 04 月 28
杨勋文          财务总监         聘任                             聘任
                                               日




                                                                                                               35
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         36
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:东莞铭普光磁股份有限公司
                                        2019 年 06 月 30 日
                                                                                                        单位:元

                  项目                2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                        258,914,056.11                            172,438,613.33

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                   84,567,321.91                            130,552,963.03

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        181,956,293.54                            199,194,981.15

     应收账款                                        479,251,085.39                            557,849,150.45

     应收款项融资

     预付款项                                              343,253.11                                 375,144.73

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                       12,974,759.62                               7,890,137.32

       其中:应收利息

              应收股利



                                                                                                              37
                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    买入返售金融资产

    存货                      300,762,064.46                        322,047,142.74

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               12,637,968.45                         11,235,646.22

流动资产合计                 1,331,406,802.59                     1,401,583,778.97

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  324,061,347.10                        293,669,582.60

    在建工程                   31,003,856.63                         32,341,983.80

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   38,310,199.37                         39,430,295.78

    开发支出

    商誉                         7,450,493.95                         7,450,493.95

    长期待摊费用               12,148,440.79                         12,034,836.44

    递延所得税资产               7,418,640.56                         9,352,327.98

    其他非流动资产               6,015,281.19                         2,778,890.37

非流动资产合计                426,408,259.59                        397,058,410.92

资产总计                     1,757,815,062.18                     1,798,642,189.89

流动负债:

    短期借款                  171,248,200.00                        149,092,800.00

    向中央银行借款



                                                                                38
                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                       124,431,536.39                       137,584,144.15

    应付账款                       356,560,884.21                       410,134,360.13

    预收款项                           511,435.15                          894,408.47

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                    15,897,132.92                        16,966,729.81

    应交税费                         1,661,263.25                        10,871,592.64

    其他应付款                      13,466,906.29                         8,215,717.67

      其中:应付利息

            应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       683,777,358.21                       733,759,752.87

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

            永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                    39
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    递延收益                                                 405,636.19                            1,250,000.00

    递延所得税负债                                       1,608,850.47                              1,505,952.37

    其他非流动负债

非流动负债合计                                           2,014,486.66                              2,755,952.37

负债合计                                               685,791,844.87                           736,515,705.24

所有者权益:

    股本                                               210,000,000.00                           140,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                           463,848,234.47                           530,696,200.49

    减:库存股

    其他综合收益                                             -298,180.36                               93,812.68

    专项储备

    盈余公积                                            43,706,326.33                             43,706,326.33

    一般风险准备

    未分配利润                                         347,477,316.48                           342,372,810.08

归属于母公司所有者权益合计                           1,064,733,696.92                          1,056,869,149.58

    少数股东权益                                         7,289,520.39                              5,257,335.07

所有者权益合计                                       1,072,023,217.31                          1,062,126,484.65

负债和所有者权益总计                                 1,757,815,062.18                          1,798,642,189.89


法定代表人:杨先进                 主管会计工作负责人:杨勋文                        会计机构负责人:蔡树静


2、母公司资产负债表

                                                                                                        单位:元

                 项目                   2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           182,619,809.66                           124,579,906.20

    交易性金融资产                                      35,114,136.98                             60,271,976.72

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           181,956,293.54                           199,194,981.15

    应收账款                                           503,732,809.43                           617,646,343.73


                                                                                                              40
                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    应收款项融资

    预付款项                   11,782,003.79                         32,998,850.86

    其他应收款                 13,043,520.94                          8,468,924.68

      其中:应收利息

            应收股利

    存货                      122,325,450.08                        145,144,299.41

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                 6,782,823.43                         1,911,894.64

流动资产合计                 1,057,356,847.85                     1,190,217,177.39

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              287,200,558.00                        286,469,900.00

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                  159,204,883.72                        162,286,296.03

    在建工程                   15,689,753.52                          6,953,043.51

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   23,201,216.60                         24,122,944.79

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                 6,359,153.53                         5,225,528.00

    递延所得税资产               5,039,349.37                         6,773,214.53

    其他非流动资产               2,625,059.32                         2,013,282.37

非流动资产合计                499,319,974.06                        493,844,209.23

资产总计                     1,556,676,821.91                     1,684,061,386.62



                                                                                41
                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款                       171,248,200.00                       149,092,800.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                       124,431,536.39                       137,736,211.93

    应付账款                       161,161,339.76                       296,692,873.91

    预收款项                          443,263.51                           283,963.44

    合同负债

    应付职工薪酬                     6,971,681.59                         8,360,790.03

    应交税费                         1,171,558.17                        10,713,927.52

    其他应付款                      55,283,741.30                        51,647,478.13

      其中:应付利息

             应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       520,711,320.72                       654,528,044.96

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

             永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益

    递延所得税负债                      17,120.55                            40,796.51

    其他非流动负债

非流动负债合计                          17,120.55                            40,796.51

负债合计                           520,728,441.27                       654,568,841.47

所有者权益:




                                                                                    42
                                                       东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    股本                                       210,000,000.00                          140,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                   463,848,234.47                          530,696,200.49

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                    42,718,826.22                              42,718,826.22

    未分配利润                                 319,381,319.95                          316,077,518.44

所有者权益合计                               1,035,948,380.64                        1,029,492,545.15

负债和所有者权益总计                         1,556,676,821.91                        1,684,061,386.62


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                 682,425,402.45                          771,585,244.50

    其中:营业收入                             682,425,402.45                          771,585,244.50

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 675,279,447.46                          763,603,716.24

    其中:营业成本                             580,001,603.86                          667,528,389.18

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                               2,906,412.40                            3,437,113.45

           销售费用                             22,891,775.80                              18,442,009.51

           管理费用                             32,902,607.90                              43,234,024.70

           研发费用                             32,935,192.36                              29,784,424.03



                                                                                                      43
                                             东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


           财务费用                       3,641,855.15                         1,177,755.36

                 其中:利息费用           3,424,558.10                         2,619,695.92

                      利息收入             393,446.32                           396,340.80

    加:其他收益                          1,368,412.68                         2,536,227.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                          1,537,388.70                         3,983,889.51
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                            14,358.88                           528,047.94
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                          1,159,698.16
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                           -113,558.68                        -3,837,915.19
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                                                -582,566.03
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       11,112,254.73                        10,609,211.49

    加:营业外收入                        3,451,682.96

    减:营业外支出                         129,577.33                              8,467.49

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   14,434,360.36                        10,600,744.00

    减:所得税费用                        2,674,657.43                         1,917,476.64

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       11,759,702.93                         8,683,267.36

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         11,759,702.93                         8,683,267.36
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         12,104,506.40                         8,683,267.36

    2.少数股东损益                         -344,803.47

六、其他综合收益的税后净额                 -391,993.04                           81,564.22




                                                                                         44
                                          东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


  归属母公司所有者的其他综合收益
                                        -391,993.04                           81,564.22
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

           1.重新计量设定受益计划变
动额

           2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价
值变动

           4.企业自身信用风险公允价
值变动

           5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                        -391,993.04                           81,564.22
收益

           1.权益法下可转损益的其他
综合收益

           2.其他债权投资公允价值变


           3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

           4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

           5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准


           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额       -391,993.04                           81,564.22

           9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                      11,367,709.89                         8,764,831.58

     归属于母公司所有者的综合收益
                                      11,712,513.36                         8,764,831.58
总额

     归属于少数股东的综合收益总额       -344,803.47

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                     0.0576                               0.0413


                                                                                      45
                                                                   东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    (二)稀释每股收益                                                0.0576                                 0.0413

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:杨先进                      主管会计工作负责人:杨勋文                       会计机构负责人:蔡树静


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                   项目                        2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                               668,808,609.82                          762,309,423.18

    减:营业成本                                           578,026,715.94                          669,094,363.70

         税金及附加                                             2,387,006.42                            2,646,458.50

         销售费用                                              21,969,276.55                           19,982,770.35

         管理费用                                              25,625,844.38                           34,414,659.33

         研发费用                                              31,578,460.73                           29,784,424.03

         财务费用                                               3,091,602.13                            1,261,238.82

           其中:利息费用                                       3,424,558.10                            2,355,916.61

                    利息收入                                     350,796.38                              334,577.99

    加:其他收益                                                 521,000.25                             2,446,227.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                                                 841,495.70                             1,671,056.74
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                                 -157,839.74                            1,083,171.23
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                                1,724,441.53
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                                 -276,510.26                           -3,619,692.41
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                         -111,058.11
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                              8,782,291.15                            6,595,212.90

    加:营业外收入                                              3,450,742.16


                                                                                                                  46
                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


    减:营业外支出                         170.94                             8,467.49

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                     12,232,862.37                         6,586,745.41
列)

    减:所得税费用                    1,929,060.86                          988,011.81

四、净利润(净亏损以“-”号填列)   10,303,801.51                         5,598,733.60

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                     10,303,801.51                         5,598,733.60
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

           1.重新计量设定受益计划
变动额

           2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允
价值变动

           4.企业自身信用风险公允
价值变动

           5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

           1.权益法下可转损益的其
他综合收益

           2.其他债权投资公允价值
变动

           3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

           4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

           5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值
准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他


                                                                                     47
                                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                    10,303,801.51                            5,598,733.60

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               700,171,881.74                          561,044,727.17

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                  7,465,505.94                           14,531,648.58

     收到其他与经营活动有关的现金                    5,732,338.45                            2,624,679.41

经营活动现金流入小计                            713,369,726.13                          578,201,055.16

     购买商品、接受劳务支付的现金               456,009,199.69                          450,934,914.41

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       48
                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                    106,599,440.75                       130,156,900.83


     支付的各项税费                  24,022,437.92                        12,474,360.56

     支付其他与经营活动有关的现金    47,732,886.51                        57,543,716.14

经营活动现金流出小计                634,363,964.87                       651,109,891.94

经营活动产生的现金流量净额           79,005,761.26                       -72,908,836.78

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             214,000,000.00                       413,000,000.00

     取得投资收益收到的现金           1,629,632.02                         4,222,922.88

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                215,629,632.02                       417,222,922.88

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     54,462,803.02                        52,637,531.29
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 168,000,000.00                       299,953,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                222,462,803.02                       352,590,531.29

投资活动产生的现金流量净额           -6,833,171.00                        64,632,391.59

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               2,757,997.80

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金             102,100,200.00                        87,372,600.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金    14,796,720.11                        44,853,270.99

筹资活动现金流入小计                119,654,917.91                       132,225,870.99

     偿还债务支付的现金              80,336,400.00                        56,059,400.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     10,085,930.39                        23,364,387.45
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                     49
                                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                   15,528,442.83                           33,997,660.57

筹资活动现金流出小计                            105,950,773.22                          113,421,448.02

筹资活动产生的现金流量净额                          13,704,144.69                           18,804,422.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -133,014.89                            1,058,906.31
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        85,743,720.06                           11,586,884.09

     加:期初现金及现金等价物余额               155,780,710.93                          130,093,229.65

六、期末现金及现金等价物余额                    241,524,430.99                          141,680,113.74


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               729,322,925.54                          558,656,968.91

     收到的税费返还                                  7,310,681.11                           13,860,595.62

     收到其他与经营活动有关的现金                    4,453,626.33                            1,767,523.70

经营活动现金流入小计                            741,087,232.98                          574,285,088.23

     购买商品、接受劳务支付的现金               596,140,810.47                          523,702,690.97

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    50,038,132.11                           70,424,455.71


     支付的各项税费                                 21,064,063.32                            4,861,058.14

     支付其他与经营活动有关的现金                   31,740,639.79                           37,254,805.00

经营活动现金流出小计                            698,983,645.69                          636,243,009.82

经营活动产生的现金流量净额                          42,103,587.29                       -61,957,921.59

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                         126,000,000.00                          173,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                           891,985.45                             1,771,320.14

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                            126,891,985.45                          174,771,320.14

     购建固定资产、无形资产和其他                   20,782,440.18                           21,652,749.09



                                                                                                       50
                                                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                               101,730,658.00                                 149,953,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                              122,513,098.18                                 171,605,749.09

投资活动产生的现金流量净额                                          4,378,887.27                                   3,165,571.05

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     取得借款收到的现金                                           102,100,200.00                                  87,372,600.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金                                  14,796,720.11                                  60,855,610.42

筹资活动现金流入小计                                              116,896,920.11                                 148,228,210.42

     偿还债务支付的现金                                            80,336,400.00                                  56,059,400.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   10,085,930.39                                  23,364,387.45
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金                                  15,528,442.83

筹资活动现金流出小计                                              105,950,773.22                                  79,423,787.45

筹资活动产生的现金流量净额                                         10,946,146.89                                  68,804,422.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                     -120,440.71                                    723,458.72
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                       57,308,180.74                                  10,735,531.15

     加:期初现金及现金等价物余额                                 107,922,003.80                                  74,680,273.27

六、期末现金及现金等价物余额                                      165,230,184.54                                  85,415,804.42


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益                                                    所有
                                                                                                                  少数
       项目              其他权益工具                                                                                      者权
                                                        其他                     一般   未分
                                        资本 减:库              专项   盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                     风险   配利     其他   小计               益合
                                                                                                                  权益
                                   其他 公积     存股            储备   公积
                                                                                                                            计
                         股   债                        收益                     准备    润

                 140,0                  530,69                          43,706          342,37          1,056,             1,062,
一、上年期末余                                          93,812                                                    5,257,
                 00,00                  6,200.                          ,326.3          2,810.          869,14             126,48
额                                                         .68                                                   335.07
                  0.00                     49                               3              08             9.58               4.65


                                                                                                                                  51
                                            东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  140,0   530,69            43,706      342,37        1,056,            1,062,
二、本年期初余                     93,812                                      5,257,
                  00,00   6,200.            ,326.3       2,810.      869,14             126,48
额                                    .68                                      335.07
                   0.00      49                 3           08          9.58              4.65

三、本期增减变 70,00      -66,84
                                   -391,9                5,104,       7,864, 2,032, 9,896,
动金额(减少以 0,000      7,966.
                                    93.04               506.40       547.34 185.32 732.66
“-”号填列)      .00      02

                                                        12,104        11,712            11,367
(一)综合收益                     -391,9                                      -344,8
                                                         ,506.4       ,513.3            ,709.8
总额                                93.04                                       03.47
                                                             0            6                  9

(二)所有者投            3,152,                                      3,152, 2,376, 5,529,
入和减少资本              033.98                                     033.98 988.79 022.77

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                          3,152,                                      3,152,            3,152,
入所有者权益
                          033.98                                     033.98             033.98
的金额

                                                                               2,376, 2,376,
4.其他
                                                                               988.79 988.79

                                                        -7,000,      -7,000,            -7,000,
(三)利润分配
                                                        000.00       000.00             000.00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者(或                                         -7,000,      -7,000,            -7,000,
股东)的分配                                            000.00       000.00             000.00

4.其他

(四)所有者权 70,00      -70,00


                                                                                             52
                                                                            东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


益内部结转        0,000                   0,000.
                    .00                      00

1.资本公积转 70,00                       -70,00
增资本(或股      0,000                   0,000.
本)                .00                      00

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  210,0                  463,84                             43,706              347,47             1,064,             1,072,
四、本期期末余                                            -298,1                                                            7,289,
                  00,00                   8,234.                            ,326.3              7,316.            733,69             023,21
额                                                         80.36                                                            520.39
                   0.00                      47                                     3                48             6.92               7.31

上期金额
                                                                                                                                   单位:元

                                                                   2018 年半年度

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                     所有者
       项目               其他权益工具                                                                                    少数股
                                                          其他                          一般   未分
                                         资本 减:库                专项   盈余                                                      权益合
                  股本 优先 永续                          综合                          风险   配利       其他   小计 东权益
                                    其他 公积      存股             储备   公积                                                       计
                          股   债                         收益                          准备    润

                  140,0                  523,38                            41,881              339,44            1,044,              1,044,6
一、上年期末                                              -102,8
                  00,00                  0,765.                            ,852.0              1,245.            601,03              01,038.
余额                                                      24.51
                   0.00                     63                                 2                  22               8.36                    36

     加:会计
政策变更

           前期
差错更正



                                                                                                                                            53
                                            东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


          同一
控制下企业合


          其他

                 140,0   523,38            41,881      339,44        1,044,       1,044,6
二、本年期初                      -102,8
                 00,00   0,765.            ,852.0       1,245.      601,03        01,038.
余额                               24.51
                  0.00      63                 2           22         8.36             36

三、本期增减
                                                        -12,31
变动金额(减             4,231,   81,564                            -8,003,        -8,003,
                                                        6,732.
少以“-”号填           503.33      .22                            665.10         665.10
                                                           65
列)

(一)综合收                      81,564                8,683,       8,764,       8,764,8
益总额                               .22               267.35       831.57          31.57

(二)所有者
                         4,231,                                      4,231,       4,231,5
投入和减少资
                         503.33                                     503.33          03.33


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                         4,231,                                      4,231,       4,231,5
入所有者权益
                         503.33                                     503.33          03.33
的金额

4.其他

                                                        -21,00      -21,00
(三)利润分                                                                      -21,000
                                                        0,000.       0,000.
配                                                                                ,000.00
                                                           00           00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                             -21,00      -21,00
                                                                                  -21,000
(或股东)的                                            0,000.       0,000.
                                                                                  ,000.00
分配                                                       00           00

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转



                                                                                        54
                                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  140,0                    527,61                             41,881              327,12          1,036,           1,036,5
四、本期期末                                                 -21,26
                  00,00                     2,268.                             ,852.0             4,512.          597,37           97,373.
余额                                                             0.29
                   0.00                          96                                  2               57               3.26              26


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                        2019 年半年度

       项目                       其他权益工具        资本公 减:库存 其他综             专项储    盈余公 未分配                 所有者权
                    股本                                                                                                  其他
                               优先股 永续债 其他       积          股      合收益         备        积        利润               益合计

                   140,00                                                                                     316,07
一、上年期末余                                        530,696,                                     42,718,8                      1,029,492,
                   0,000.0                                                                                    7,518.4
额                                                     200.49                                        26.22                          545.15
                           0                                                                                          4

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

二、本年期初余 140,00                                 530,696,                                     42,718,8 316,07               1,029,492,


                                                                                                                                           55
                                       东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


额                0,000.0    200.49                   26.22 7,518.4           545.15
                       0                                         4

三、本期增减变
                  70,000,   -66,847,                        3,303,8        6,455,835.
动金额(减少以
                  000.00     966.02                          01.51                49
“-”号填列)

(一)综合收益                                              10,303,        10,303,80
总额                                                        801.51              1.51

(二)所有者投              3,152,03                                       3,152,033.
入和减少资本                    3.98                                              98

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
                            3,152,03                                       3,152,033.
入所有者权益
                                3.98                                              98
的金额

4.其他

                                                            -7,000,        -7,000,000
(三)利润分配
                                                            000.00                .00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                             -7,000,        -7,000,000
股东)的分配                                                000.00                .00

3.其他

(四)所有者权 70,000,      -70,000,
益内部结转        000.00     000.00

1.资本公积转
                  70,000,   -70,000,
增资本(或股
                  000.00     000.00
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收



                                                                                   56
                                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   210,00                                                                                 319,38
四、本期期末余                                        463,848,                                42,718,8                          1,035,948,
                  0,000.0                                                                                1,319.9
额                                                      234.47                                   26.22                             380.64
                           0                                                                                        5

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                      2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                     所有者权
                  股本         优先   永续                                      专项储备                                其他
                                             其他     积         股    合收益               积           润                     益合计
                                股     债

                  140,00
一、上年期末余                                      523,380                                40,894, 320,657,2                   1,024,932,3
                  0,000.
额                                                  ,765.63                                351.91        49.64                      67.18
                     00

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  140,00
二、本年期初余                                      523,380                                40,894, 320,657,2                   1,024,932,3
                  0,000.
额                                                  ,765.63                                351.91        49.64                      67.18
                     00

三、本期增减变
                                                    4,231,5                                         -15,401,2                  -11,169,763
动金额(减少以
                                                      03.33                                              66.40                         .07
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                      5,598,733                  5,598,733.6
总额                                                                                                          .60                        0

(二)所有者投                                      4,231,5                                                                    4,231,503.3
入和减少资本                                          03.33                                                                              3

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入



                                                                                                                                         57
                                     东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


资本

3.股份支付计
                           4,231,5                                      4,231,503.3
入所有者权益
                             03.33                                               3
的金额

4.其他

                                                        -21,000,0      -21,000,000
(三)利润分配
                                                           00.00                .00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                         -21,000,0      -21,000,000
股东)的分配                                               00.00                .00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  140,00
四、本期期末余             527,612             40,894, 305,255,9        1,013,762,6
                  0,000.
额                         ,268.96             351.91      83.24             04.11
                     00




                                                                                 58
                                                                  东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、公司基本情况

(1)公司基本情况
东莞铭普光磁股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)是一家由原东莞市铭普实业有限公司(以下简称“铭普有限”)整
体变更设立的股份有限公司,于2012年9月28日完成工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1656号文核准,本公司于2017年9月向社会公众发行人民币普通股(A股)3,500.00
万股,并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2017)第440ZC0321号验资报告确认,发行后的注册资本为人民币
14,000.00万元,于2017年9月29日在深圳证券交易所上市。
本公司于2017年11月13日取得东莞市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码91441900677058765M的营业执照,法定代表
人杨先进,注册地址为东莞市石排镇庙边王沙迳村中九路。
(2)公司基本组织架构
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,设立了董事会办公室、审计部、总经理办公室、战略发展部、人
力资源部、物流中心、信息化管理部、财务部、研发中心、营销中心、供应商开发部、质量部、电子管理部、光电事业部和
能源设备事业部。
截至2019年6月30日,本公司拥有东莞市铭庆电子有限公司(以下简称“铭庆电子”)、香港铭普实业有限公司(以下简称“香
港铭普”)、泌阳县铭普电子有限公司(以下简称“泌阳铭普”)、 东莞铭天产业投资有限公司(以下简称“东莞铭天”)、珠
海任驰光电科技有限公司(以下简称“珠海任驰”)和美国铭普技术有限公司(以下简称“美国子公司”)六家子公司。
(3)公司经营范围及主要产品
本公司及子公司(以下简称“本集团”)是一家集研发、生产及销售于一体的主要从事网络通信领域内通信磁性元器件、通信
光电部件、通信供电系统设备及通信电源适配器的高新技术产品制造商。
本集团经营范围:研发、产销:半导体材料及器件、集成电路产品、微电子产品、光电产品、电子产品、网络通信磁性元器
件、通信用连接器组件、光电模块、光器件、电源类产品、照明光源、灯具、日用小家电、五金制品、塑胶制品;研发、产
销、维修保养:光伏逆变器和控制器、风能控制器、通信电源、不间断电源、
2储能电源、应急电源、蓄电池管理装置、通信用机柜及其配套产品、低压成套开关设备、网络通信终端、电动车充电器及
充电桩;数据中心、通信系统、太阳能和风能供电系统的工程设计、集成、安装调测和保养;道路普通货运;货物进出口、
技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本集团主要产品:通信磁性元器件、通信光电部件、通信供电系统设备及通信电源适配器。
本财务报表经本集团第三届董事会第十三次会议于2019年8月27日批准。




本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并范围,报告期内合并范围未发生变化。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。




                                                                                                               59
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按
照相关规定计提相应的减值准备。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本集团根据自身生产经营特点,确定应收款项坏账准备计提比例、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策,具体会计
政策参见附注相关内容。




1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019
年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。


2、会计期间

本会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。


4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终



                                                                                                          60
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得
的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起与合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续
计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。




6、合并财务报表的编制方法

(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得
的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起与合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续
计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。


                                                                                                         61
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。




7、合营安排分类及共同经营会计处理方法




8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务
本集团发生外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即
期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。




                                                                                                           62
                                                                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,
以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入      当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的
金融资产:
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产:
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
但是,对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行



                                                                                                            63
                                                                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当
期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金
或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工
具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。
(4)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一。
(5)金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第
一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。



                                                                                                            64
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款和租赁应收款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据
如下:
A、应收票据
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1:应收关联方款项组合
应收账款组合2:应收其他客户款项组合
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:应收关联方款项
其他应收款组合2:应收其他款项
对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报



                                                                                                         65
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备
的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认
其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产,并相应确认有关负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。




11、应收票据

参见附注五、10


12、应收账款

参见附注五、10


13、应收款项融资




14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、10


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

(1)存货的分类


                                                                                                          66
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本集团存货分为原材料、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、发出商品、半成品、低值易耗品等。
(2)发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、发出商品等发出时采用加权平均法
计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产
负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。




16、合同资产





17、合同成本




18、持有待售资产




19、债权投资




20、其他债权投资




21、长期应收款




22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联
营企业。

                                                                                                         67
                                                                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益
性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被
投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股
权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值
进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合
收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。



                                                                                                            68
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具
有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单
位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见附注五、31。




23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法                折旧年限            残值率               年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          15-30 年               5%                   6.33%-3.17%

机器设备               年限平均法          5-10 年                5%                   19%-9.5%

办公设备               年限平均法          3-5 年                 5%                   31.67%-19%

电子设备               年限平均法          3-5 年                 5%                   31.67%-19%

运输设备               年限平均法          5年                    5%                   19%

其他                   年限平均法          5年                    5%                   19%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法




25、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。




                                                                                                           69
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借
款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正
常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。




27、生物资产




28、油气资产




29、使用权资产

不适用


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、电脑软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,
采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:



                                                                                                          70
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


类 别                                              使用寿命                                摊销方法
土地使用权                                             50年                                  直线法
电脑软件                                             3-10年                                  直线法
专利权                                                   8年                                 直线法
本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。




(2)内部研究开发支出会计政策

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以
完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。




31、长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,
按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分
摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与
可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

                                                                                                           71
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




32、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,
其摊余价值全部计入当期损益。




33、合同负债




34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。




(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。企业设定提存计划。
设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。




(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照
离职后福利处理。




                                                                                                          72
                                                                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(4)其他长期职工福利的会计处理方法




35、租赁负债




36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。




37、股份支付

(1)股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期
权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负
债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本
集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益

                                                                                                            73
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除
非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本集团对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。




38、优先股、永续债等其他金融工具




39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


40、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不
能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,
其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营
业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减
相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。




41、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。


                                                                                                          74
                                                                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资
产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。




42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营
租赁。
本集团作为承租人
经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期
损益。




(2)融资租赁的会计处理方法

无。


43、其他重要的会计政策和会计估计

无。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

       会计政策变更的内容和原因                     审批程序                              备注

根据财政部 2017 年 3 月 31 日发布的《关 该项会计政策变更已通过本集团董事会
                                                                             详见说明 1
于印发修订〈企业会计准则第 22 号—— 审议通过。


                                                                                                            75
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


金融工具确认和计量〉的通知》(财会
〔2017〕7 号)、《关于印发修订〈企业会
计准则第 23 号——金融资产转移〉的通
知》(财会〔2017〕8 号)、《关于印发修
订〈企业会计准则第 24 号——套期会计〉
的通知》(财会〔2017〕9 号);2017 年 5
月 2 日,财政部发布了《关于印发修订
〈企业会计准则第 37 号——金融工具列
报〉的通知》(财会〔2017〕14 号),要
求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施
行上述准则。

根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》 (财会[2019]6 号)要求, 该项会计政策变更已通过本集团董事会
                                                                             详见说明 2
本公司对财务报表格式进行修订,并采 审议通过。
用追溯调整法变更了相关财务报表列
报。

说明1:
(1)减少金融资产类别,由现行“四分类”改为“三分类”。即以企业持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征作为金融资产分类的判断依据,将金融资产划分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”;
(2)将金融资产减值计提,由“已发生信用损失模型”,改为“预期信用损失模型”,要求考虑金融资产未来预期信用损失情
况,从而更及时、足额地计提金融资产减值准备,解释和防控金融资产信用风险;
(3)简化了套期会计的规则,拓宽套期工具和被套期项目的范围,以定性的套期有效性要求取代了现行准则的定量要求;
(4)进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理;
(5)简化嵌入衍生工具的会计处理,调整非交易性权益工具投资的会计处理等。
根据新旧准则衔接规定,企业无需重述前期可比数,但应将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月
1日)的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的期初留存收益或其他综合收益。
本次会计政策变更,对公司当期和会计政策变更前公司总资产、总负债、净利润、所有者权益等不产生影响,不涉及对以
前年度的追溯调整,不涉及公司业务范围的变更。
说明2:
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对企业财务报表
格式进行调整。本集团根据规定编制2019年中期财务报表列报。
上述两项会计政策变更导致2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表


单位:人民币元


            项目                    合并资产负债表                       公司资产负债表

                               调整前          调整后           调整前                    调整后
以公允价值计量且其变动计 70,280,986.31
  入当期损益的金融资产

       交易性金融资产                       130,552,963.03                          60,271,976.72

         其他流动资产       60,271,976.72                    60,271,976.72


                                                                                                             76
                                                                          东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     应收票据及应收账款        757,044,131.60                          816,841,324.88

          应收票据                              199,194,981.15                                  199,194,981.15

          应收账款                              557,849,150.45                                  617,646,343.73

     应付票据及应付账款        547,718,504.28                          434,429,085.84

          应付票据                              137,584,144.15                                   137,736,211.93

          应付账款                              410,134,360.13                                   296,692,873.91




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□ 适用 √ 不适用


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他




六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                                 计税依据                                         税率

增值税                                    应税收入                                      6%、9%、13%、16%、17%

消费税                                    不适用

城市维护建设税                            应纳流转税额                                  5%

企业所得税                                应纳税所得额                                  8.84%、15%、16.5%、21%、25%

教育费附加                                应纳流转税额                                  3%

地方教育费附加                            应纳流转税额                                  2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                           纳税主体名称                                                      所得税税率

东莞铭普光磁股份有限公司                                         15%

东莞市铭庆电子有限公司                                           25%

香港铭普实业有限公司                                             16.5%


                                                                                                                      77
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


泌阳县铭普电子有限公司                               25%

东莞铭天产业投资有限公司                             25%

珠海任驰光电科技有限公司                             25%

Mentech Technology USA Inc.                          8.84%、21%


2、税收优惠

2017年11月9日,本公司通过广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局复审,取得编号为
GR201744002724的高新技术企业证书,有效期为3年,2017至2019年适用15%的优惠税率。


3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                      单位: 元

                  项目                           期末余额                             期初余额

库存现金                                                       102,220.24                             92,708.99

银行存款                                                    241,422,210.75                       155,688,001.94

其他货币资金                                                 17,389,625.12                        16,657,902.40

合计                                                        258,914,056.11                       172,438,613.33

     其中:存放在境外的款项总额                               3,227,047.20                         1,492,295.54

其他说明
期末,本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
                                                                                    单位:元

项目                                                            期末余额                              期初余额
银行承兑汇票保证金                                          15,661,630.12                         15,029,907.40
保函保证金                                                   1,727,995.00                          1,627,995.00
合计                                                        17,389,625.12                         16,657,902.40




2、交易性金融资产

                                                                                                      单位: 元



                                                                                                             78
                                                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                  项目                                   期末余额                                期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                                     84,567,321.91                          130,552,963.03
的金融资产

  其中:

  其中:

其他                                                                 84,567,321.91                          130,552,963.03

合计                                                                 84,567,321.91                          130,552,963.03

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                                   期末余额                                期初余额

其他说明:
不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                                   期末余额                                期初余额

银行承兑票据                                                        129,506,406.33                           73,421,033.76

商业承兑票据                                                         52,449,887.21                          125,773,947.39

合计                                                                181,956,293.54                          199,194,981.15

                                                                                                                  单位: 元

                                        期末余额                                            期初余额

                           账面余额          坏账准备                       账面余额            坏账准备
         类别
                                                   计提比 账面价值                                                账面价值
                         金额    比例      金额                          金额        比例    金额      计提比例
                                                    例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                     期末余额
           名称
                                账面余额                 坏账准备                计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                                                                         79
                                                                     东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                     期末余额
              名称
                                       账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                            本期变动金额
       类别                 期初余额                                                                     期末余额
                                             计提            收回或转回               核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                 期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                              93,634,816.28

商业承兑票据                                                                                                        0.00

合计                                                                                                      93,634,816.28


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                单位: 元

                     项目                         期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                   61,176,325.79

商业承兑票据                                                                                              36,766,418.74

合计                                                           61,176,325.79                              36,766,418.74


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                               期末转应收账款金额

商业承兑票据                                                                                                        0.00

其他说明




                                                                                                                       80
                                                                            东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                           单位: 元

                             项目                                                            核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                                                                款项是否由关联交
       单位名称       应收票据性质             核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                     易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                           期末余额                                              期初余额

                         账面余额              坏账准备                           账面余额           坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                     账面价值
                      金额          比例    金额                             金额       比例       金额        计提比例
                                                        例

其中:

按组合计提坏账准     501,332,              22,081,3             479,251,0 581,071,5              23,222,37                557,849,15
                                100.00%                 4.40%                          100.00%                   4.00%
备的应收账款          422.13                  36.74                 85.39      23.11                  2.66                      0.45

其中:

                     501,332,              22,081,3             479,251,0 581,071,5              23,222,37                557,849,15
合计                            100.00%                 4.40%                          100.00%                   4.00%
                      422.13                  36.74                 85.39      23.11                  2.66                      0.45

按单项计提坏账准备:0
                                                                                                                           单位: 元

                                                                        期末余额
名称
                        账面余额                     坏账准备                  计提比例                   计提理由

                                              0.00                      0.00                     0.00%

合计                                          0.00                      0.00 --                           --

按单项计提坏账准备:0
                                                                                                                           单位: 元

                                                                        期末余额
名称
                        账面余额                     坏账准备                  计提比例                   计提理由

按单项计提坏账准备:0
                                                                                                                           单位: 元

名称                                                                    期末余额


                                                                                                                                  81
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                       账面余额           坏账准备               计提比例                  计提理由

按单项计提坏账准备:
                                                                                                           单位: 元

                                                            期末余额
名称
                       账面余额           坏账准备               计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:22,081,336.74
                                                                                                           单位: 元

                                                               期末余额
              名称
                                    账面余额                   坏账准备                       计提比例

按组合计提坏账准备的应收
                                        501,332,422.13                 22,081,336.74                          4.40%
账款

合计                                    501,332,422.13                 22,081,336.74 --

确定该组合依据的说明:




按组合计提坏账准备:
                                                                                                           单位: 元

                                                               期末余额
              名称
                                    账面余额                   坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
                                                                                                           单位: 元

                           账龄                                                 期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                   460,751,101.16

1至2年                                                                                                 16,818,007.55

2至3年                                                                                                  1,681,976.68

合计                                                                                                  479,251,085.39


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                           单位: 元

                                                         本期变动金额
       类别              期初余额                                                                     期末余额
                                          计提            收回或转回              核销



                                                                                                                  82
                                                                    东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                          单位: 元

                单位名称                         收回或转回金额                             收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                          单位: 元

                              项目                                               核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                          单位: 元

                                                                                                款项是否由关联交
     单位名称              应收账款性质   核销金额              核销原因      履行的核销程序
                                                                                                       易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额253,681,505.99元,占应收账款期末余额合计数的比例50.60%,相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额7,610,445.18元。


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                          单位: 元

                    项目                             期末余额                               期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:





                                                                                                                 83
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                               单位: 元

                                       期末余额                                         期初余额
           账龄
                              金额                  比例                     金额                      比例

1 年以内                         343,253.11                100.00%              345,203.52                      92.02%

1至2年                                                                              29,941.21                    7.98%

合计                             343,253.11          --                         375,144.73               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额303,454.54元,占预付款项期末余额合计数的比例88.41%。



其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                               单位: 元

                    项目                          期末余额                                  期初余额

其他应收款                                                   12,974,759.62                               7,890,137.32

合计                                                         12,974,759.62                               7,890,137.32


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                               单位: 元

                    项目                          期末余额                                  期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                               单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判断
       借款单位             期末余额              逾期时间               逾期原因
                                                                                                        依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                      84
                                                                      东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                     单位: 元

           项目(或被投资单位)                         期末余额                                     期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)             期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                              依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位: 元

                款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额

保证金、押金                                                       10,267,966.54                               5,795,733.13

员工借支款                                                          1,386,550.69                               1,840,913.75

关联方                                                                                                               23,400.00

其他                                                                1,326,925.48                                 237,206.63

合计                                                               12,981,442.71                               7,897,253.51

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

                                第一阶段            第二阶段                       第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                   合计
                                 用损失         (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                ——                           ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                     单位: 元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            1,320,242.39

合计                                                                                                           1,320,242.39

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况


                                                                                                                            85
                                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                         本期变动金额
          类别                       期初余额                                                                     期末余额
                                                                 计提                  收回或转回

按账龄组合计提                              7,116.19                         0.00                  433.10                   6,683.09

合计                                        7,116.19                         0.00                  433.10                   6,683.09

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                  单位名称                                 转回或收回金额                               收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元

                               项目                                                          核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                               款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额                核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                    易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质              期末余额                    账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例

A                     担保金                           4,000,000.00 1 年以内                          30.81%

B                     履约保证金                       1,050,000.00 1-2 年                             8.09%

C                     房屋押金                          695,994.40 1-3 年                              5.36%

D                     保证金                            600,200.00 1 年以内                            4.63%

E                     保证金                            503,500.00 1-3 年                              3.88%

合计                            --                     6,849,694.40            --

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                            预计收取的时间、金额
        单位名称             政府补助项目名称                 期末余额                  期末账龄
                                                                                                                   及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:




                                                                                                                                  86
                                                                     东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                单位: 元

                                    期末余额                                            期初余额
       项目
                  账面余额          跌价准备         账面价值          账面余额         跌价准备            账面价值

原材料            31,502,646.69      3,195,515.17    28,307,131.52     42,513,545.26     2,763,095.47       39,750,449.79

在产品             6,462,618.16                       6,462,618.16      6,003,195.68                         6,003,195.68

委托加工物资      26,526,304.76                      26,526,304.76     20,027,163.19                        20,027,163.19

产成品            50,872,312.78      1,830,656.51    49,041,656.27     99,918,243.16     6,361,526.46       93,556,716.70

半成品            90,142,817.00      6,021,920.56    84,120,896.44     41,352,910.63     1,809,911.63       39,542,999.00

发出商品         106,591,770.31       288,313.00    106,303,457.31    123,454,931.38          288,313.00   123,166,618.38

合计             312,098,469.70     11,336,405.24   300,762,064.46    333,269,989.30    11,222,846.56      322,047,142.74

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                单位: 元

                                          本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                                  期末余额
                                      计提             其他           转回或转销          其他

原材料             2,763,095.47      1,129,622.53                        697,202.83                          3,195,515.17

产成品             6,361,526.46      3,248,457.90                       3,588,063.80                         6,021,920.56

半成品             1,809,911.63       348,703.36                         327,958.48                          1,830,656.51

发出商品               288,313.00                                                                             288,313.00

合计              11,222,846.56      4,726,783.79                       4,613,225.11                        11,336,405.24


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明




(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                单位: 元

                          项目                                                         金额


                                                                                                                       87
                                                                       东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                    单位: 元

                                            期末余额                                         期初余额
             项目
                              账面余额      减值准备         账面价值       账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                    单位: 元

             项目                     变动金额                                      变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                    单位: 元

         项目                   本期计提               本期转回              本期转销/核销                   原因

其他说明:



11、持有待售资产

                                                                                                                    单位: 元

      项目           期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值       预计处置费用         预计处置时间

其他说明:



12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                               期末余额                                   期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                    单位: 元

                                           期末余额                                          期初余额
       债权项目
                            面值     票面利率    实际利率     到期日        面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明:



13、其他流动资产

是否已执行新收入准则



                                                                                                                             88
                                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


□ 是 √ 否
                                                                                                                         单位: 元

                    项目                                    期末余额                                     期初余额

待抵扣进项税                                                              3,999,842.09                                 1,216,322.31

增值税留抵数                                                              4,981,243.28                                 8,177,537.51

预缴企业所得税                                                            3,656,883.08                                 1,841,786.40

合计                                                                     12,637,968.45                                11,235,646.22

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                                 期初余额
       项目
                       账面余额            减值准备         账面价值            账面余额            减值准备          账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                               期末余额                                              期初余额
        债权项目
                               面值       票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                                第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
        坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                  用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



15、其他债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                         累计在其他
                                               本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                   期末余额           成本                                         备注
                                                 值变动                                     值变动       确认的损失
                                                                                                            准备

重要的其他债权投资



                                                                                                                                    89
                                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                                                                                                      单位: 元

                                               期末余额                                           期初余额
       其他债权项目
                            面值          票面利率   实际利率        到期日        面值      票面利率   实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                      单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计
                                  用损失             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                          ——                  ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                     期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                       折现率区间
                      账面余额       坏账准备        账面价值         账面余额        坏账准备       账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                      单位: 元

                                 第一阶段                 第二阶段                    第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                      合计
                                  用损失             (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                     ——                          ——                  ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款




(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明

                                                                                                                                90
                                                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


17、长期股权投资

                                                                                                                     单位: 元

                                                       本期增减变动
           期初余额                                                                                       期末余额
被投资单                                 权益法下                        宣告发放                                    减值准备
           (账面价                                   其他综合 其他权益              计提减值              (账面价
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                       现金股利                其他                期末余额
                值)                                  收益调整   变动                  准备                  值)
                                          资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                     单位: 元

                      项目                               期末余额                                   期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                     单位: 元

                                                                                         指定为以公允价
                                                                       其他综合收益转                       其他综合收益转
                                                                                         值计量且其变动
     项目名称         确认的股利收入    累计利得         累计损失      入留存收益的金                       入留存收益的原
                                                                                         计入其他综合收
                                                                              额                                     因
                                                                                               益的原因

其他说明:



19、其他非流动金融资产

                                                                                                                     单位: 元

                      项目                               期末余额                                   期初余额

其他说明:



20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                            91
                                                                      东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                                 账面价值                              未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                                 期末余额                                   期初余额

固定资产                                                          324,061,347.10                             293,669,582.60

合计                                                              324,061,347.10                             293,669,582.60


(1)固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

       项目     房屋及建筑物     机器设备       办公设备       电子设备       运输设备           其他             合计

一、账面原值:

  1.期初余额 101,220,460.27 221,111,544.33 12,086,453.94 62,072,175.70        5,374,685.43     2,788,119.52 404,653,439.19

  2.本期增加
                 36,725,349.83 10,232,027.86     137,702.44    3,861,674.62                      525,665.58 51,482,420.33
金额

    (1)购置                    9,984,785.21    137,702.44    1,305,364.31                      407,050.70 11,834,902.66

    (2)在建
                 36,725,349.83    247,242.65                   2,486,458.00                      118,614.88 39,577,665.36
工程转入

    (3)企业
合并增加



  3.本期减少
                                  270,707.45       3,418.80        6,362.39                                     280,488.64
金额

    (1)处置
                                  270,707.45       3,418.80        6,362.39                                     280,488.64
或报废



  4.期末余额 137,945,810.10 231,072,864.74 12,220,737.58 65,927,487.93        5,374,685.43     3,313,785.10 455,855,370.88

二、累计折旧

  1.期初余额     11,813,904.64 53,851,214.40    7,302,273.60 32,548,379.25    4,496,601.56       971,483.14 110,983,856.59

  2.本期增加
                  1,835,588.20 11,714,796.18    1,239,986.41   5,695,730.67    233,276.76        282,746.30 21,002,124.52
金额

    (1)计提     1,835,588.20 11,714,796.18    1,239,986.41   5,695,730.67    233,276.76        282,746.30 21,002,124.52


                                                                                                                         92
                                                                           东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文




  3.本期减少
                                   103,175.81        27,588.14         61,193.38                                  191,957.33
金额

   (1)处置
                                   103,175.81        27,588.14         61,193.38                                  191,957.33
或报废



  4.期末余额      13,649,492.84 65,462,834.77      8,514,671.87 38,182,916.54      4,729,878.32   1,254,229.44 131,794,023.78

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加
金额

   (1)计提



  3.本期减少
金额

   (1)处置
或报废



  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面
                 124,296,317.26 165,610,029.97     3,706,065.71 27,744,571.39       644,807.11    2,059,555.66 324,061,347.10
价值

  2.期初账面
                  89,406,555.63 167,260,329.93     4,784,180.34 29,523,796.45       878,083.87    1,816,636.38 293,669,582.60
价值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

         项目             账面原值               累计折旧              减值准备           账面价值               备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

          项目                  账面原值                    累计折旧                减值准备                账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                    单位: 元



                                                                                                                           93
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                           项目                                              期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                       单位: 元

                 项目                           账面价值                          未办妥产权证书的原因

铭庆电子厂房四                                             36,725,349.83 不动产证办理中

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                       单位: 元

                 项目                           期末余额                                期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                       单位: 元

                 项目                           期末余额                                期初余额

在建工程                                                   31,003,856.63                           32,341,983.80

合计                                                       31,003,856.63                           32,341,983.80


(1)在建工程情况

                                                                                                       单位: 元

                                     期末余额                                     期初余额
       项目
                    账面余额         减值准备   账面价值          账面余额        减值准备         账面价值

自制设备            1,778,008.93                 1,778,008.93      1,590,162.71                     1,590,162.71

车间改造及装修


二号厂房           15,504,549.07                15,504,549.07      6,570,247.80                     6,570,247.80

三号厂房           13,544,057.01                13,544,057.01      3,330,291.99                     3,330,291.99

四号厂房                      0.00                       0.00     20,685,497.82                    20,685,497.82

综试楼                  177,241.62                177,241.62        165,783.48                       165,783.48

合计               31,003,856.63                31,003,856.63     32,341,983.80                    32,341,983.80


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                       单位: 元


                                                                                                              94
                                                                                   东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                            本期转                          工程累                       其中:本
                                                      本期其                                    利息资              本期利
 项目名              期初余       本期增    入固定               期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                                     他减少                                    本化累              息资本
     称                额         加金额    资产金                 额       占预算       度              资本化                   源
                                                       金额                                     计金额               化率
                                              额                             比例                         金额

二号厂               6,570,24 8,934,30                           15,504,5                                                    募股资
房                         7.80      1.27                          49.07                                                     金

三号厂               3,330,29 10,213,7                           13,544,0                                                    募股资
房                         1.99     65.02                          57.01                                                     金

四号厂               20,685,4 16,039,8 36,725,3                                                                              募股资
                                                                     0.00
房                     97.82        52.01     49.83                                                                          金

                     30,586,0 35,187,9 36,725,3                  29,048,6
合计                                                                          --         --                                       --
                       37.61        18.30     49.83                06.08


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                             单位: 元

                    项目                                      本期计提金额                                 计提原因

其他说明



(4)工程物资

                                                                                                                             单位: 元

                                                      期末余额                                           期初余额
           项目
                                   账面余额           减值准备          账面价值          账面余额       减值准备       账面价值

其他说明:



23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                                       95
                                                                   东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


25、使用权资产

                                                                                                        单位: 元

                     项目                                                                    合计

其他说明:



26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                        单位: 元

         项目               土地使用权        专利权          非专利技术        电脑软件             合计

一、账面原值

       1.期初余额             33,324,454.89    3,000,000.00                        9,449,240.17     45,773,695.06

       2.本期增加金


         (1)购置

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额                                                                 779,792.32        779,792.32

         (1)处置                                                                  779,792.32        779,792.32



       4.期末余额             33,324,454.89    3,000,000.00                        8,669,447.85     44,993,902.74

二、累计摊销

       1.期初余额              3,567,659.22      31,250.00                         2,744,490.06      6,343,399.28

       2.本期增加金
                                336,602.46      189,494.68                          593,999.27       1,120,096.41


         (1)计提              336,602.46      189,494.68                          593,999.27       1,120,096.41



       3.本期减少金
                                                                                    779,792.32        779,792.32


         (1)处置                                                                  779,792.32        779,792.32




                                                                                                                96
                                                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     4.期末余额              3,904,261.68              220,744.68                        2,558,697.01      6,683,703.37

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            29,420,193.21          2,779,255.32                            6,110,750.84   38,310,199.37


     2.期初账面价
                            29,756,795.67          2,968,750.00                            6,704,750.11   39,430,295.78


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                              单位: 元

                   项目                                     账面价值                       未办妥产权证书的原因

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                              单位: 元

                                            本期增加金额                         本期减少金额
     项目        期初余额    内部开发支                                确认为无形 转入当期损                期末余额
                                                其他
                                 出                                      资产         益



     合计

其他说明




                                                                                                                       97
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                  本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                  期末余额
                                    企业合并形成的                处置
      项

珠海任驰光电科
                     7,450,493.95                                                               7,450,493.95
技有限公司

     合计            7,450,493.95                                                               7,450,493.95


(2)商誉减值准备

                                                                                                  单位: 元

被投资单位名称                                 本期增加                  本期减少
或形成商誉的事       期初余额                                                                  期末余额
                                        计提                      处置
      项



     合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流
量,现金流量在第6年及以后年度均保持稳定,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市
场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为15.76%,已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值。




说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流
量,现金流量在第6年及以后年度均保持稳定,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市
场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为15.76%,已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值。




29、长期待摊费用

                                                                                                  单位: 元



                                                                                                          98
                                                                           东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


         项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额        其他减少金额         期末余额

装修费                  12,034,836.44             2,248,358.23           2,134,753.88                         12,148,440.79

合计                    12,034,836.44             2,248,358.23           2,134,753.88                         12,148,440.79

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                                期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                      33,910,977.89                  5,827,750.67           34,452,335.41          5,961,318.91

内部交易未实现利润                  138,463.73                     20,769.56              642,391.67              96,358.75

可抵扣亏损                                                                              14,094,621.85          2,197,335.09

股权激励成本                      10,467,468.84                  1,570,120.33            7,315,434.86          1,097,315.23

合计                              44,516,910.46                  7,418,640.56           56,504,783.79          9,352,327.98


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                                期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                   5,913,734.76                  1,478,433.69            5,579,637.10          1,394,909.28
产评估增值

交易性金融工具、其他
                                    567,321.91                    130,416.78              552,963.03             111,043.09
流动资产的估值

合计                               6,481,056.67                  1,608,850.47            6,132,600.13          1,505,952.37


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                  单位: 元

                       递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                          期末互抵金额                或负债期末余额               期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                                   7,418,640.56                                  9,352,327.98

递延所得税负债                                                   1,608,850.47                                  1,505,952.37




                                                                                                                          99
                                                            东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                   单位: 元

                     项目                    期末余额                             期初余额

可抵扣亏损                                                 777,518.36                            868,190.94

合计                                                       777,518.36                            868,190.94


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                   单位: 元

              年份              期末金额                    期初金额                     备注

2018 年                                 177,875.32                   177,875.32

2019 年                                 599,643.04                   690,315.62

合计                                    777,518.36                   868,190.94           --

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                   单位: 元

                     项目                    期末余额                             期初余额

预付工程款                                                                                       477,600.00

预付设备款                                                6,015,281.19                          2,301,290.37

合计                                                      6,015,281.19                          2,778,890.37

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                   单位: 元

                     项目                    期末余额                             期初余额

质押借款                                                 94,000,000.00                         95,640,000.00

保证借款                                                 77,248,200.00                         53,452,800.00

合计                                                    171,248,200.00                       149,092,800.00

短期借款分类的说明:

期末质押借款明细如下:


                                                                                                         100
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


借款银行                                        借款期限                  借款金额(元)          备注
中国工商银行股份有限公司东莞石           2018-07-11至2019-07-08             20,000,000.00        (1)
排支行
中国工商银行股份有限公司东莞石           2018-10-01至2019-09-25             12,000,000.00        (2)
排支行
中国工商银行股份有限公司东莞石           2018-11-02至2019-10-25             23,000,000.00        (3)
排支行
中国工商银行股份有限公司东莞石           2019-04-01至2020-03-26             12,000,000.00        (4)
排支行
中国工商银行股份有限公司东莞石           2019-05-24至2020-05-20             27,000,000.00        (5)
排支行
                 合 计                                                       94,000,000.00

说明:

(1)本公司与中国工商银行股份有限公司东莞石排支行签订编号为“2018年排借字第013号”流动资金借款合同及“2018年排
质字第013号”质押合同,公司以对深圳市双翼科技股份有限公司的应收账款22,035,915.64元作为质押,借款人民币2,000.00
万元,到期还本每月付息。

(2)本公司与中国工商银行股份有限公司东莞石排支行签订编号为“2018年排借字第018号”流动资金借款合同及“2018年排
质字第018号”质押合同,公司以对深圳市双翼科技股份有限公司的应收账款16,359,046.52元作为质押,借款人民币1,200.00
万元,到期还本每月付息。

(3)本公司与中国工商银行股份有限公司东莞石排支行签订编号为“2018年排借字第020号”流动资金借款合同及“2018年排
质字第020号”质押合同,公司以对深圳市双翼科技股份有限公司的应收账款26,770,592.32元作为质押,借款人民币2,300.00
万元,到期还本每月付息。

(4)本公司与中国工商银行股份有限公司东莞石排支行签订编号为“2019年排借字第008号”流动资金借款合同及“2019年排
质字第008号”质押合同,公司以对深圳市双翼科技股份有限公司的应收账款16,553,774.72元作为质押,借款人民币1,200.00
万元,到期还本每月付息。

(5)本公司与中国工商银行股份有限公司东莞石排支行签订编号为“2019年排借字第013号”流动资金借款合同及“2019年排
质字第013号”质押合同,公司以对深圳市双翼科技股份有限公司的应收账款31,989,902.73元作为质押,借款人民币2,700.00
万元,到期还本每月付息。




(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                    单位: 元

      借款单位              期末余额              借款利率              逾期时间              逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                    单位: 元

                                                                                                          101
                                                              东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                项目                           期末余额                             期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                             期初余额

其他说明:


35、应付票据

                                                                                                    单位: 元

                种类                           期末余额                             期初余额

银行承兑汇票                                              124,431,536.39                       137,584,144.15

合计                                                      124,431,536.39                       137,584,144.15

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                             期初余额

货款                                                      349,273,928.40                       398,682,824.93

设备、工程款                                                7,286,955.81                        11,451,535.20

合计                                                      356,560,884.21                       410,134,360.13


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                    单位: 元

                项目                           期末余额                        未偿还或结转的原因

其他说明:

期末,无账龄超过一年的单笔大额应付账款。




                                                                                                          102
                                                                东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                         单位: 元

                     项目                          期末余额                              期初余额

货款                                                           511,435.15                             894,408.47

合计                                                           511,435.15                             894,408.47


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                         单位: 元

                     项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                         单位: 元

                            项目                                                  金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                         单位: 元

                     项目                          期末余额                              期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                         单位: 元

              项目                    变动金额                                变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                         单位: 元

          项目                 期初余额            本期增加             本期减少                期末余额

一、短期薪酬                       16,501,309.81    104,298,597.45          104,902,774.34          15,897,132.92

二、离职后福利-设定提
                                                      6,307,873.78            6,307,873.78
存计划



                                                                                                               103
                                                         东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、辞退福利                   465,420.00        668,542.00            1,133,962.00

合计                        16,966,729.81    111,275,013.23          112,344,610.12          15,897,132.92


(2)短期薪酬列示

                                                                                                 单位: 元

         项目             期初余额          本期增加             本期减少                期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            16,481,309.81     98,399,178.10           99,003,354.99          15,877,132.92
补贴

2、职工福利费                                  2,018,255.78            2,018,255.78

3、社会保险费                                  1,530,068.85            1,530,068.85

    其中:医疗保险费                           1,119,594.44            1,119,594.44

             工伤保险费                          207,506.48             207,506.48

             生育保险费                          202,967.93             202,967.93

4、住房公积金                                  2,148,505.00            2,148,505.00

5、工会经费和职工教育
                                20,000.00        202,589.72             202,589.72              20,000.00
经费

合计                        16,501,309.81    104,298,597.45          104,902,774.34          15,897,132.92


(3)设定提存计划列示

                                                                                                 单位: 元

         项目             期初余额          本期增加             本期减少                期末余额

1、基本养老保险                                6,104,198.96            6,104,198.96

2、失业保险费                                    203,674.82             203,674.82

合计                                           6,307,873.78            6,307,873.78

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                 单位: 元

                  项目                      期末余额                              期初余额

增值税                                                        0.00                            9,465,076.56

企业所得税                                              326,507.10

个人所得税                                              666,928.08                             401,250.82

城市维护建设税                                           61,760.14                             414,308.35

房产税                                                  408,810.00                              51,436.56



                                                                                                       104
                                                               东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


土地使用税                                                     82,456.80                           58,878.00

教育费附加                                                     37,056.08                          248,585.01

地方教育费附加                                                 24,704.05                          165,723.34

印花税                                                         47,037.20                           61,044.10

水资源税                                                         6,003.80                            5,289.90

合计                                                         1,661,263.25                       10,871,592.64

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他应付款                                                  13,466,906.29                        8,215,717.67

合计                                                        13,466,906.29                        8,215,717.67


(1)应付利息

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                    单位: 元

               借款单位                          逾期金额                            逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                    单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

工程款、质保金                                               5,248,006.03                         393,928.90

佣金                                                         5,028,643.01                        5,011,117.27

保证金、押金                                                  245,000.00                          520,000.00



                                                                                                          105
                                                                      东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


顾问服务费                                                                 0.00                            490,900.00

其他                                                              2,945,257.25                            1,799,771.50

合计                                                             13,466,906.29                            8,215,717.67

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因

其他说明


42、持有待售负债

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                 期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                 期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                               单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                       提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             期末余额                                 期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:

                                                                                                                     106
                                                                     东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                             单位: 元

                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还            期末余额
                                                                      提利息     销



  合计        --           --       --


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                             单位: 元

发行在外的                 期初                本期增加                  本期减少                     期末
 金融工具           数量        账面价值   数量      账面价值        数量      账面价值        数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                             单位: 元

                    项目                             期末余额                                期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                             单位: 元


                                                                                                                   107
                                                                      东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                      项目                             期末余额                               期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                             单位: 元

        项目                 期初余额       本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                             单位: 元

                      项目                             期末余额                               期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                             单位: 元

                      项目                         本期发生额                              上期发生额

计划资产:
                                                                                                             单位: 元

                      项目                         本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                             单位: 元

                      项目                         本期发生额                              上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                             单位: 元

               项目                     期末余额                      期初余额                    形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:




                                                                                                                    108
                                                                           东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


51、递延收益

                                                                                                                        单位: 元

        项目              期初余额            本期增加                 本期减少               期末余额              形成原因

政府补助                    1,250,000.00                                  844,363.81             405,636.19 政府补助

合计                        1,250,000.00                                  844,363.81             405,636.19            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                        单位: 元

                                           本期计入营
                            本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                        与资产相关/
  负债项目     期初余额                    业外收入金                                   其他变动         期末余额
                                助金额                  他收益金额 本费用金额                                        与收益相关
                                               额

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                        单位: 元

                 项目                                       期末余额                                     期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                            单位:元

                                                            本次变动增减(+、-)
                 期初余额                                                                                             期末余额
                                  发行新股           送股        公积金转股            其他              小计

股份总数       140,000,000.00                                    70,000,000.00                     70,000,000.00 210,000,000.00

其他说明:
根据2018年年度权益分派方案,公司以2019年6月11日股权登记日总股本14,000.00万股为基数,以资本公积金向全体股东每
10股转增5股,转增后,公司总股本为21,000.00万股,注册资本为人民币21,000.00万元。




54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                        单位: 元

 发行在外的             期初                        本期增加                      本期减少                      期末



                                                                                                                                 109
                                                                          东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


 金融工具       数量      账面价值           数量         账面价值        数量        账面价值        数量           账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                       单位: 元

         项目                 期初余额                    本期增加                  本期减少                  期末余额

资本溢价(股本溢价)           523,380,765.63                                         70,000,000.00            453,380,765.63

其他资本公积                     7,315,434.86                 3,152,033.98                                         10,467,468.84

合计                           530,696,200.49                 3,152,033.98            70,000,000.00            463,848,234.47

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
其他资本公积本期增加系确认股权激励费用,减少的股本溢价系公司经2019年5月22日召开的2018年度股东大会审议,通过
了2018年第1次权益分派方案, 以资本公积金向全体股东每10股送(转)5股, 2019年6月11日股权登记日总股本14,000.00万股
为基数,以资本公积金7000万元转增股本。




56、库存股

                                                                                                                       单位: 元

         项目                 期初余额                    本期增加                  本期减少                  期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                       单位: 元

                                                                             本期发生额

                                                                         减:前期
                                                          减:前期计入
                                             本期所得                    计入其他                           税后归属 期末余
             项目              期初余额                   其他综合收                减:所得 税后归属
                                             税前发生                    综合收益                           于少数股   额
                                                          益当期转入                 税费用    于母公司
                                                额                       当期转入                             东
                                                             损益
                                                                         留存收益

二、将重分类进损益的其他综合                 -391,993.0                                        -391,993.0              -298,180
                                 93,812.68
收益                                                 4                                                 4                     .36

                                             -391,993.0                                        -391,993.0              -298,180
       外币财务报表折算差额      93,812.68
                                                     4                                                 4                     .36

                                             -391,993.0                                        -391,993.0              -298,180
其他综合收益合计                 93,812.68
                                                     4                                                 4                     .36

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:




                                                                                                                             110
                                                                   东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


58、专项储备

                                                                                                           单位: 元

        项目                 期初余额                本期增加               本期减少                期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                           单位: 元

        项目                 期初余额                本期增加               本期减少                期末余额

法定盈余公积                    43,706,326.33                                                          43,706,326.33

合计                            43,706,326.33                                                          43,706,326.33

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                           单位: 元

                     项目                                  本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                            342,372,810.08                      339,441,245.22

调整后期初未分配利润                                              342,372,810.08                      339,441,245.22

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 12,104,506.40                        8,683,267.35

减:提取法定盈余公积                                                                                            0.00

    提取任意盈余公积                                                                                            0.00

    提取一般风险准备                                                                                            0.00

    应付普通股股利                                                  7,000,000.00                       21,000,000.00

    转作股本的普通股股利                                                    0.00                                0.00

期末未分配利润                                                    347,477,316.48                      327,124,512.57

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                           单位: 元

        项目                            本期发生额                                     上期发生额



                                                                                                                  111
                                                                 东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                               收入                  成本                        收入                     成本

主营业务                       675,701,911.27        574,981,785.14              762,663,397.47       659,250,623.04

其他业务                         6,723,491.18          5,019,818.72                8,921,847.03            8,277,766.14

合计                          682,425,402.45         580,001,603.86              771,585,244.50       667,528,389.18

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                 项目                             本期发生额                                 上期发生额

城市维护建设税                                                  987,534.27                                 1,240,928.82

教育费附加                                                      592,520.55                                   744,557.31

资源税                                                            11,859.10

房产税                                                          460,246.56                                   441,947.16

土地使用税                                                      141,334.80                                   141,334.80

车船使用税                                                            6,799.52                                   10,229.92

印花税                                                          311,103.90                                   361,743.91

地方教育费附加                                                  395,013.70                                   496,371.53

合计                                                           2,906,412.40                                3,437,113.45

其他说明:
说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见“附注六、税项”。


63、销售费用

                                                                                                                 单位: 元

                 项目                             本期发生额                                 上期发生额

销售佣金                                                       3,348,748.98                                2,756,144.45

职工薪酬                                                       8,309,624.65                                5,539,760.72

物流费                                                         3,445,049.99                                2,688,318.21

业务招待费                                                      797,037.18                                 1,356,427.36

差旅费                                                          864,282.15                                   956,396.06

顾问服务费                                                     2,843,767.10                                2,193,506.34

广告宣传费                                                     1,801,214.33                                  878,466.63

其他                                                           1,482,051.42                                2,072,989.74




                                                                                                                       112
                                        东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


合计                                 22,891,775.80                        18,442,009.51

其他说明:


64、管理费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

研发费用

职工薪酬                             16,293,510.76                        20,259,204.45

办公费                                 317,343.98                           465,163.06

折旧摊销费                            3,381,972.76                         3,025,697.72

顾问服务费                            1,871,154.94                         1,916,299.54

业务招待费                             845,025.65                          1,272,971.97

汽车费                                 529,310.54                           701,809.94

差旅费                                 216,884.97                           624,376.04

租金                                   405,368.42                           205,377.53

低值易耗品                             781,569.70                          1,116,100.85

装修费                                1,043,588.82                          967,191.59

职工福利费                            1,984,971.80                         5,057,283.61

股权激励期权费                        3,152,033.98                         4,231,503.33

水电费                                 288,058.96                           391,776.86

其他                                  1,791,812.62                         2,999,268.21

合计                                 32,902,607.90                        43,234,024.70

其他说明:


65、研发费用

                                                                              单位: 元

                 项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                             18,638,225.20                        18,725,097.96

材料费用                              7,889,036.32                         5,148,699.44

折旧摊销费                            3,798,043.92                         1,973,794.48

顾问服务费                             378,466.16                          1,531,651.67

租金                                  1,175,986.88                          946,765.44

检测认证费                             342,930.10                           727,760.48

差旅费                                 380,041.08                           329,705.80



                                                                                    113
                                                       东莞铭普光磁股份有限公司 2019 年半年度报告全文


水电费                                                282,989.46                           357,574.07

办公费                                                 49,473.24                            43,374.69

合计                                                32,935,192.36                        29,784,424.03

其他说明:


66、财务费用

                                                                                             单位: 元

                  项目                 本期发生额                           上期发生额

利息支出                                             3,424,558.10                         2,092,137.30

减:利息收入                                          393,446.32                           396,332.53

承兑汇票贴息                                                                                      0.00

汇兑损益                                              355,464.68                           -998,593.88

手续费及其他                                          255,278.69                           480,544.47

合计                                                 3,641,855.15                         1,177,755.36

其他说明:


67、其他收益

                                                                                             单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                           上期发生额

2 中央财政 2017 年外经贸发展专项资金
                                                                                            31,095.00
外贸中小企业开拓市场项目专项资金

东莞市作品著作权登记资助                                                                      1,600.00

东莞市人力资源局就业失业监测补贴                                                              1,000.00

2016 年度东莞市专利奖奖励资金                                                              200,000.00

2016 年度东莞市"机器换人"专项资金应
                                                                       &e