中欣氟材:2019年半年度财务报告

浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                              浙江中欣氟材股份有限公司
                                         2019 年半年度
                                                 财务报告
                                          (未经审计)




                                                            1
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江中欣氟材股份有限公司
                                                                                                    单位:元

                   项目                     2019 年 6 月 30 日                2018 年 12 月 31 日

    流动资产:

        货币资金                                          111,687,826.45                    113,580,403.75

        结算备付金

        拆出资金

        交易性金融资产

        以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产

        衍生金融资产

        应收票据                                           15,375,764.55                     10,462,120.00

        应收账款                                          126,016,962.32                     96,307,968.70

        应收款项融资

        预付款项                                            8,414,288.40                       3,365,411.71

        应收保费

        应收分保账款

        应收分保合同准备金

        其他应收款                                               375,402.47                     327,616.52

          其中:应收利息                                               0.00                           0.00

                 应收股利                                              0.00                           0.00

        买入返售金融资产


1
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        存货                                     102,630,696.94    99,072,612.36

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动资产

        其他流动资产                              50,928,963.30    50,628,311.12

    流动资产合计                                 415,429,904.43   373,744,444.16

    非流动资产:

        发放贷款和垫款

        债权投资

        可供出售金融资产                                   0.00    17,000,000.00

        其他债权投资

        持有至到期投资

        长期应收款

        长期股权投资                               9,980,000.00             0.00

        其他权益工具投资

        其他非流动金融资产                        17,000,000.00             0.00

        投资性房地产

        固定资产                                 243,095,544.71   244,043,526.55

        在建工程                                  31,402,816.56    12,561,163.57

        生产性生物资产

        油气资产

        使用权资产

        无形资产                                  15,576,843.68    16,733,992.42

        开发支出

        商誉

        长期待摊费用                                695,138.89              0.00

        递延所得税资产                             2,328,782.55     2,380,235.81

        其他非流动资产                            40,000,000.00    41,549,836.00

    非流动资产合计                               360,079,126.39   334,268,754.35

    资产总计                                     775,509,030.82   708,013,198.51

    流动负债:

        短期借款                                 176,500,000.00   150,000,000.00

        向中央银行借款

        拆入资金



2
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        交易性金融负债

        以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债

        衍生金融负债

        应付票据                                  30,000,000.00             0.00

        应付账款                                  64,094,924.08    69,181,390.29

        预收款项                                   1,358,062.90      319,926.28

        卖出回购金融资产款

        吸收存款及同业存放

        代理买卖证券款

        代理承销证券款

        应付职工薪酬                               5,529,227.31     7,795,453.73

        应交税费                                   3,410,742.85      284,186.43

        其他应付款                                 1,012,883.14      270,750.97

          其中:应付利息                            193,013.13       222,212.50

                应付股利

        应付手续费及佣金

        应付分保账款

        合同负债

        持有待售负债

        一年内到期的非流动负债

        其他流动负债

    流动负债合计                                 281,905,840.28   227,851,707.70

    非流动负债:

        保险合同准备金

        长期借款

        应付债券

          其中:优先股

                永续债

        租赁负债

        长期应付款

        长期应付职工薪酬

        预计负债

        递延收益                                   6,243,298.76     7,036,433.00



3
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        递延所得税负债                                              0.00                            0.00

        其他非流动负债

    非流动负债合计                                          6,243,298.76                    7,036,433.00

    负债合计                                              288,149,139.04                 234,888,140.70

    所有者权益:

        股本                                              112,000,000.00                 112,000,000.00

        其他权益工具

          其中:优先股

                 永续债

        资本公积                                          160,221,495.27                 160,221,495.27

        减:库存股

        其他综合收益

        专项储备                                                    0.00                            0.00

        盈余公积                                           32,595,247.32                  30,103,397.93

        一般风险准备

        未分配利润                                        182,543,149.19                 170,800,164.61

    归属于母公司所有者权益合计                            487,359,891.78                 473,125,057.81

        少数股东权益

    所有者权益合计                                        487,359,891.78                 473,125,057.81

    负债和所有者权益总计                                  775,509,030.82                 708,013,198.51


法定代表人:陈寅镐                    主管会计工作负责人:袁少岚               会计机构负责人:李银鑫


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元

                   项目                     2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日

    流动资产:

        货币资金                                          111,324,416.82                 112,922,557.36

        交易性金融资产

        以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融资产

        衍生金融资产

        应收票据                                           15,375,764.55                  10,462,120.00

        应收账款                                          126,016,962.32                  96,307,968.70

        应收款项融资


4
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        预付款项                                   7,660,152.42     2,275,785.99

        其他应收款                                  375,402.47       327,616.52

          其中:应收利息

                 应收股利

        存货                                     102,630,696.94    99,072,612.36

        合同资产

        持有待售资产

        一年内到期的非流动资产

        其他流动资产                              50,915,016.56    50,614,364.38

    流动资产合计                                 414,298,412.08   371,983,025.31

    非流动资产:

        债权投资

        可供出售金融资产                                   0.00    17,000,000.00

        其他债权投资

        持有至到期投资

        长期应收款

        长期股权投资                              18,652,619.39     8,672,619.39

        其他权益工具投资

        其他非流动金融资产                        17,000,000.00             0.00

        投资性房地产

        固定资产                                 242,695,512.34   243,611,130.96

        在建工程                                  31,402,816.56    12,561,163.57

        生产性生物资产

        油气资产

        使用权资产

        无形资产                                  15,576,843.68    16,866,492.46

        开发支出

        商誉

        长期待摊费用                                695,138.89              0.00

        递延所得税资产                             2,202,240.09     2,204,924.62

        其他非流动资产                            40,000,000.00    41,549,836.00

    非流动资产合计                               368,225,170.95   342,466,167.00

    资产总计                                     782,523,583.03   714,449,192.31

    流动负债:



5
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        短期借款                                 176,500,000.00   150,000,000.00

        交易性金融负债

        以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债

        衍生金融负债

        应付票据                                  30,000,000.00             0.00

        应付账款                                  73,426,044.50    77,337,072.09

        预收款项                                   1,358,062.90      309,926.28

        合同负债

        应付职工薪酬                               5,097,780.14     7,176,326.74

        应交税费                                   2,929,911.50      181,273.20

        其他应付款                                  965,626.58       227,283.93

          其中:应付利息                            193,013.13       222,212.50

                应付股利

        持有待售负债

        一年内到期的非流动负债

        其他流动负债

    流动负债合计                                 290,277,425.62   235,231,882.24

    非流动负债:

        长期借款

        应付债券

          其中:优先股

                永续债

        租赁负债

        长期应付款

        长期应付职工薪酬

        预计负债

        递延收益                                   5,795,729.19     6,485,375.73

        递延所得税负债

        其他非流动负债

    非流动负债合计                                 5,795,729.19     6,485,375.73

    负债合计                                     296,073,154.81   241,717,257.97

    所有者权益:

        股本                                     112,000,000.00   112,000,000.00



6
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


         其他权益工具

           其中:优先股

                 永续债

         资本公积                                          159,841,996.73              159,841,996.73

         减:库存股

         其他综合收益

         专项储备

         盈余公积                                           32,595,247.32               30,103,397.93

         未分配利润                                        182,013,184.17              170,786,539.68

    所有者权益合计                                         486,450,428.22              472,731,934.34

    负债和所有者权益总计                                   782,523,583.03              714,449,192.31


3、合并利润表

                                                                                                 单位:元

                    项目                         2019 年半年度              2018 年半年度

    一、营业总收入                                         283,089,774.14              214,766,763.56

         其中:营业收入                                    283,089,774.14              214,766,763.56

               利息收入

               已赚保费

               手续费及佣金收入

    二、营业总成本                                         252,914,909.28              203,138,933.76

         其中:营业成本                                    207,699,176.90              170,910,730.31

               利息支出

               手续费及佣金支出

               退保金

               赔付支出净额

               提取保险合同准备金净
    额

               保单红利支出

               分保费用

               税金及附加                                    2,274,984.24                   1,976,246.70

               销售费用                                      3,818,369.79                   2,851,843.81

               管理费用                                     23,529,066.38               14,545,906.38

               研发费用                                     11,492,476.92               10,161,879.58



7
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


               财务费用                           4,100,835.05    2,692,326.98

                 其中:利息费用                   3,885,946.26    2,762,174.07

                       利息收入                    289,309.29      318,423.43

        加:其他收益                              2,021,257.16     815,406.38

             投资收益(损失以“-”号
                                                   749,753.42      864,328.76
    填列)

             其中:对联营企业和合营企
    业的投资收益

                 以摊余成本计量的金
    融资产终止确认收益(损失以“-”号
    填列)

             汇兑收益(损失以“-”号填
    列)

             净敞口套期收益(损失以
    “-”号填列)

             公允价值变动收益(损失以
    “-”号填列)

             信用减值损失(损失以“-”
                                                 -1,456,774.97            0.00
    号填列)

             资产减值损失(损失以“-”
                                                 -1,584,164.82    1,202,419.70
    号填列)

             资产处置收益(损失以“-”
                                                 -1,525,958.94      -35,353.37
    号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列)           28,378,976.71   14,474,631.27

        加:营业外收入                             635,063.75     3,614,600.00

        减:营业外支出                             250,000.00             0.00

    四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                 28,764,040.46   18,089,231.27
    填列)

        减:所得税费用                            3,329,206.49    2,042,895.30

    五、净利润(净亏损以“-”号填列)           25,434,833.97   16,046,335.97

      (一)按经营持续性分类

        1.持续经营净利润(净亏损以
                                                 25,434,833.97   16,046,335.97
    “-”号填列)

        2.终止经营净利润(净亏损以
    “-”号填列)

      (二)按所有权归属分类

        1.归属于母公司所有者的净利润             25,434,833.97   16,046,335.97



8
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


        2.少数股东损益

    六、其他综合收益的税后净额

      归属母公司所有者的其他综合收
    益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
    综合收益

               1.重新计量设定受益计划
    变动额

               2.权益法下不能转损益的
    其他综合收益

               3.其他权益工具投资公允
    价值变动

               4.企业自身信用风险公允
    价值变动

               5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
    合收益

               1.权益法下可转损益的其
    他综合收益

               2.其他债权投资公允价值
    变动

               3.可供出售金融资产公允
    价值变动损益

               4.金融资产重分类计入其
    他综合收益的金额

               5.持有至到期投资重分类
    为可供出售金融资产损益

               6.其他债权投资信用减值
    准备

               7.现金流量套期储备

               8.外币财务报表折算差额

               9.其他

      归属于少数股东的其他综合收益
    的税后净额

    七、综合收益总额                             25,434,833.97   16,046,335.97

        归属于母公司所有者的综合收
                                                 25,434,833.97   16,046,335.97
    益总额

        归属于少数股东的综合收益总

9
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 额

 八、每股收益:

      (一)基本每股收益                                              0.2271                          0.1433

      (二)稀释每股收益                                              0.2271                          0.1433

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:陈寅镐                    主管会计工作负责人:袁少岚                    会计机构负责人:李银鑫


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元

                项目                             2019 年半年度                   2018 年半年度

 一、营业收入                                               283,014,594.10                  214,757,501.10

      减:营业成本                                          210,807,235.85                  173,102,330.61

         税金及附加                                              2,170,745.56                    1,908,541.23

         销售费用                                                3,818,369.79                    2,851,843.81

         管理费用                                            21,908,813.48                   14,624,840.98

         研发费用                                            11,482,885.26                       8,398,435.72

         财务费用                                                3,414,110.07                    2,691,495.31

            其中:利息费用                                       3,198,446.26                    2,762,174.07

                  利息收入                                        286,944.87                      317,559.92

      加:其他收益                                               1,917,769.46                     711,918.67

         投资收益(损失以“-”
                                                                  749,753.42                      864,328.76
 号填列)

         其中:对联营企业和合营
 企业的投资收益

             以摊余成本计量的金
 融资产终止确认收益(损失以“-”
 号填列)

         净敞口套期收益(损失以
 “-”号填列)

         公允价值变动收益(损失
 以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”
                                                             -1,456,774.97                               0.00
 号填列)

         资产减值损失(损失以“-”
                                                             -1,584,164.82                       1,203,432.73
 号填列)

         资产处置收益(损失以“-”                           -1,525,958.94                         -35,353.37

10
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 号填列)

 二、营业利润(亏损以“-”号填
                                                 27,513,058.24   13,924,340.23
 列)

     加:营业外收入                                625,063.75     3,614,600.00

     减:营业外支出                                250,000.00             0.00

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                 27,888,121.99   17,538,940.23
 号填列)

     减:所得税费用                               2,969,628.11    1,933,461.82

 四、净利润(净亏损以“-”号填
                                                 24,918,493.88   15,605,478.41
 列)

     (一)持续经营净利润(净亏
                                                 24,918,493.88   15,605,478.41
 损以“-”号填列)

     (二)终止经营净利润(净亏
 损以“-”号填列)

 五、其他综合收益的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其
 他综合收益

            1.重新计量设定受益计
 划变动额

            2.权益法下不能转损益
 的其他综合收益

            3.其他权益工具投资公
 允价值变动

            4.企业自身信用风险公
 允价值变动

            5.其他

     (二)将重分类进损益的其他
 综合收益

            1.权益法下可转损益的
 其他综合收益

            2.其他债权投资公允价
 值变动

            3.可供出售金融资产公
 允价值变动损益

            4.金融资产重分类计入
 其他综合收益的金额

            5.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益


11
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


            6.其他债权投资信用减
 值准备

            7.现金流量套期储备

            8.外币财务报表折算差
 额

            9.其他

 六、综合收益总额                                            24,918,493.88                  15,605,478.41

 七、每股收益:

      (一)基本每股收益                                              0.2225                         0.1393

      (二)稀释每股收益                                              0.2225                         0.1393


5、合并现金流量表

                                                                                                     单位:元

               项目                              2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                             96,510,408.90                  64,810,336.17
 金

      客户存款和同业存放款项净增
 加额

      向中央银行借款净增加额

      向其他金融机构拆入资金净增
 加额

      收到原保险合同保费取得的现
 金

      收到再保险业务现金净额

      保户储金及投资款净增加额

      收取利息、手续费及佣金的现
 金

      拆入资金净增加额

      回购业务资金净增加额

      代理买卖证券收到的现金净额

      收到的税费返还                                             2,149,526.93                   2,622,415.14

      收到其他与经营活动有关的现
                                                                 2,905,027.50                   3,945,125.67
 金

 经营活动现金流入小计                                       101,564,963.33                  71,377,876.98

      购买商品、接受劳务支付的现                             42,721,469.64                  26,512,372.18


12
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 金

      客户贷款及垫款净增加额

      存放中央银行和同业款项净增
 加额

      支付原保险合同赔付款项的现
 金

      为交易目的而持有的金融资产
 净增加额

      拆出资金净增加额

      支付利息、手续费及佣金的现
 金

      支付保单红利的现金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                  22,899,604.39   19,560,454.72
 现金

      支付的各项税费                               8,109,275.93    8,897,075.04

      支付其他与经营活动有关的现
                                                  26,853,216.43   16,278,863.37
 金

 经营活动现金流出小计                            100,583,566.39   71,248,765.31

 经营活动产生的现金流量净额                         981,396.94      129,111.67

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                          50,000,000.00            0.00

      取得投资收益收到的现金                        749,753.42      864,328.76

      处置固定资产、无形资产和其
                                                    972,435.41       10,010.43
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
                                                           0.00            0.00
 金

 投资活动现金流入小计                             51,722,188.83     874,339.19

      购建固定资产、无形资产和其
                                                  34,121,517.44   22,818,299.95
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                              59,980,000.00   60,000,000.00

      质押贷款净增加额

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金


13
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 投资活动现金流出小计                                        94,101,517.44                  82,818,299.95

 投资活动产生的现金流量净额                                 -42,379,328.61                 -81,943,960.76

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      其中:子公司吸收少数股东投
 资收到的现金

      取得借款收到的现金                                    116,500,000.00                              0.00

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                                       116,500,000.00                              0.00

      偿还债务支付的现金                                     90,000,000.00                      2,300,000.00

      分配股利、利润或偿付利息支
                                                             14,427,645.63                  19,623,062.55
 付的现金

      其中:子公司支付给少数股东
 的股利、利润

      支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计                                       104,427,645.63                  21,923,062.55

 筹资活动产生的现金流量净额                                  12,072,354.37                 -21,923,062.55

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                               -29,325,577.30                -103,737,911.64

      加:期初现金及现金等价物余
                                                            113,513,403.75                 202,334,181.35
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                84,187,826.45                  98,596,269.71


6、母公司现金流量表

                                                                                                     单位:元

                项目                             2019 年半年度                  2018 年半年度

 一、经营活动产生的现金流量:

      销售商品、提供劳务收到的现
                                                             94,481,711.21                  64,799,536.17
 金

      收到的税费返还                                             2,149,526.93                   2,622,415.14

      收到其他与经营活动有关的现
                                                                 2,888,873.56                   3,933,159.92
 金



14
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 经营活动现金流入小计                             99,520,111.70   71,355,111.23

      购买商品、接受劳务支付的现
                                                  42,702,818.33   28,094,753.26
 金

      支付给职工以及为职工支付的
                                                  20,700,358.82   17,136,810.93
 现金

      支付的各项税费                               7,632,000.17    8,451,223.78

      支付其他与经营活动有关的现
                                                  27,209,100.68   16,794,465.28
 金

 经营活动现金流出小计                             98,244,278.00   70,477,253.25

 经营活动产生的现金流量净额                        1,275,833.70      877,857.98

 二、投资活动产生的现金流量:

      收回投资收到的现金                          50,000,000.00            0.00

      取得投资收益收到的现金                        749,753.42       864,328.76

      处置固定资产、无形资产和其
                                                    972,435.41        10,010.43
 他长期资产收回的现金净额

      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额

      收到其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流入小计                             51,722,188.83      874,339.19

      购建固定资产、无形资产和其
                                                  34,121,517.44   22,797,499.95
 他长期资产支付的现金

      投资支付的现金                              59,980,000.00   60,000,000.00

      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额

      支付其他与投资活动有关的现
 金

 投资活动现金流出小计                             94,101,517.44   82,797,499.95

 投资活动产生的现金流量净额                      -42,379,328.61   -81,923,160.76

 三、筹资活动产生的现金流量:

      吸收投资收到的现金

      取得借款收到的现金                         116,500,000.00            0.00

      发行债券收到的现金

      收到其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流入小计                            116,500,000.00            0.00



15
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


            偿还债务支付的现金                                                                     90,000,000.00                                                       2,300,000.00

            分配股利、利润或偿付利息支
                                                                                                   14,427,645.63                                                   19,623,062.55
 付的现金

            支付其他与筹资活动有关的现
 金

 筹资活动现金流出小计                                                                         104,427,645.63                                                       21,923,062.55

 筹资活动产生的现金流量净额                                                                        12,072,354.37                                                  -21,923,062.55

 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响

 五、现金及现金等价物净增加额                                                                  -29,031,140.54                                                    -102,968,365.33

            加:期初现金及现金等价物余
                                                                                               112,855,557.36                                                    200,845,765.30
 额

 六、期末现金及现金等价物余额                                                                      83,824,416.82                                                   97,877,399.97


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                              单位:元

                                                                                                   2019 年半年度


                                                                              归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                         少
                                    其他权益工具                               其                                          一
                                                                         减                                                                                              数
                                                                               他                                          般
       项目                                                                                                                                                              股
                                                                         :
                                                                               综                                          风                    其                             所有者权益合计
                                   优    永
                      股本                               资本公积        库             专项储备            盈余公积            未分配利润                小计           东
                                                   其
                                   先    续                                    合                                          险                    他
                                                                         存                                                                                              权
                                                   他
                                   股    债                                    收                                          准
                                                                         股                                                                                              益
                                                                               益                                          备


 一、上年期末余
                  112,000,000.00                        160,221,495.27                                     30,103,397.93        170,800,164.61        473,125,057.81              473,125,057.81
 额


 加:会计政策变


 更


 前期差错更正


 同一控制下企


 业合并


     其他


 二、本年期初余
                  112,000,000.00                        160,221,495.27                                     30,103,397.93        170,800,164.61        473,125,057.81              473,125,057.81
 额


 三、本期增减变


 动金额(减少以                                                                                             2,491,849.39         11,742,984.58         14,234,833.97               14,234,833.97


 “-”号填列)




16
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 (一)综合收益
                                                                25,434,833.97    25,434,833.97    25,434,833.97
 总额


 (二)所有者投


 入和减少资本


 1.所有者投入


 的普通股


 2.其他权益工


 具持有者投入


 资本


 3.股份支付计


 入所有者权益


 的金额


 4.其他


 (三)利润分配                                  2,491,849.39   -13,691,849.39   -11,200,000.00   -11,200,000.00


 1.提取盈余公
                                                 2,491,849.39    -2,491,849.39
 积


 2.提取一般风


 险准备


 3.对所有者(或
                                                                -11,200,000.00   -11,200,000.00   -11,200,000.00
 股东)的分配


 4.其他


 (四)所有者权


 益内部结转


 1.资本公积转


 增资本(或股


 本)


 2.盈余公积转


 增资本(或股


 本)


 3.盈余公积弥


 补亏损


 4.设定受益计


 划变动额结转


 留存收益


 5.其他综合收


 益结转留存收


 益


 6.其他


 (五)专项储备




17
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 1.本期提取                                                                         2,884,837.94                                                      2,884,837.94           2,884,837.94


 2.本期使用                                                                         -2,884,837.94                                                    -2,884,837.94           -2,884,837.94


 (六)其他


 四、本期期末余
                   112,000,000.00                     160,221,495.27                           0.00     32,595,247.32          182,543,149.19        487,359,891.78         487,359,891.78
 额



上期金额
                                                                                                                                                                             单位:元


                                                                                               2018 年半年度


                                                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                                       少
                                     其他权益工具                           其
                                                                       减                                                                                              数
                                                                            他
        项目                                                                                                                                                           股   所有者权益合
                                                                       :                                               一般
                                    优    永                                综                                                                  其
                       股本                            资本公积        库           专项储备           盈余公积         风险    未分配利润               小计          东        计
                                                其
                                    先    续                                合                                                                  他
                                                                       存                                               准备                                           权
                                                他
                                    股    债                                收
                                                                       股                                                                                              益
                                                                            益


 一、上年期末余
                   112,000,000.00                    160,221,495.27                                   26,569,704.42            154,977,188.68         453,768,388.37        453,768,388.37
 额


      加:会计政


 策变更


          前期差


 错更正


          同一控


 制下企业合并


          其他


 二、本年期初余
                   112,000,000.00                    160,221,495.27                                   26,569,704.42            154,977,188.68         453,768,388.37        453,768,388.37
 额


 三、本期增减变


 动金额(减少以                                                                                        1,560,547.84             -2,314,211.87            -753,664.03           -753,664.03


 “-”号填列)


 (一)综合收益
                                                                                                                                16,046,335.97          16,046,335.97         16,046,335.97
 总额


 (二)所有者投


 入和减少资本


 1.所有者投入的


 普通股


 2.其他权益工具


 持有者投入资本



 3.股份支付计入




18
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 所有者权益的金


 额


 4.其他


 (三)利润分配                                                                                          1,560,547.84       -18,360,547.84          -16,800,000.00           -16,800,000.00


 1.提取盈余公积                                                                                         1,560,547.84        -1,560,547.84


 2.提取一般风险


 准备


 3.对所有者(或
                                                                                                                            -16,800,000.00          -16,800,000.00           -16,800,000.00
 股东)的分配


 4.其他


 (四)所有者权


 益内部结转


 1.资本公积转增


 资本(或股本)


 2.盈余公积转增


 资本(或股本)


 3.盈余公积弥补


 亏损


 4.设定受益计划


 变动额结转留存


 收益


 5.其他综合收益


 结转留存收益


 6.其他


 (五)专项储备


 1.本期提取                                                                             23,767.55                                                        23,767.55               23,767.55


 2.本期使用                                                                             -23,767.55                                                       -23,767.55             -23,767.55


 (六)其他


 四、本期期末余
                   112,000,000.00                              160,221,495.27                           28,130,252.26      152,662,976.81          453,014,724.34            453,014,724.34
 额




8、母公司所有者权益变动表


本期金额
                                                                                                                                                                              单位:元


                                                                                                2019 年半年度


        项目                               其他权益工具                         减:库
                       股本                                          资本公积            其他综合收益           专项储备   盈余公积          未分配利润         其他   所有者权益合计
                                                                                 存股
                                    优先       永续       其




19
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                     股   债   他


 一、上年期末余
                    112,000,000.00                  159,841,996.73   30,103,397.93   170,786,539.68   472,731,934.34
 额


      加:会计政


 策变更


           前期差


 错更正


           其他


 二、本年期初余
                    112,000,000.00                  159,841,996.73   30,103,397.93   170,786,539.68   472,731,934.34
 额


 三、本期增减变


 动金额(减少以                                                       2,491,849.39    11,226,644.49    13,718,493.88


 “-”号填列)


 (一)综合收益
                                                                                      24,918,493.88    24,918,493.88
 总额


 (二)所有者投


 入和减少资本


 1.所有者投入的


 普通股


 2.其他权益工具


 持有者投入资本


 3.股份支付计入


 所有者权益的金


 额


 4.其他


 (三)利润分配                                                       2,491,849.39   -13,691,849.39   -11,200,000.00


 1.提取盈余公积                                                      2,491,849.39    -2,491,849.39


 2.对所有者(或
                                                                                     -11,200,000.00   -11,200,000.00
 股东)的分配


 3.其他


 (四)所有者权


 益内部结转


 1.资本公积转增


 资本(或股本)


 2.盈余公积转增


 资本(或股本)


 3.盈余公积弥补


 亏损




20
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 4.设定受益计划


 变动额结转留存


 收益


 5.其他综合收益


 结转留存收益


 6.其他


 (五)专项储备


 1.本期提取                                                                                                       2,884,837.94                                                 2,884,837.94


 2.本期使用                                                                                                       -2,884,837.94                                               -2,884,837.94


 (六)其他


 四、本期期末余
                    112,000,000.00                            159,841,996.73                                                       32,595,247.32    182,013,184.17            486,450,428.22
 额



上期金额
                                                                                                                                                                                   单位:元


                                                                                                   2018 年半年度


                                            其他权益工具
        项目                                                                                       其他综合
                        股本         优先      永续                    资本公积       减:库存股                     专项储备      盈余公积         未分配利润       其他   所有者权益合计
                                                           其他                                      收益
                                     股         债


 一、上年期末余
                    112,000,000.00                                   159,841,996.73                                                26,569,704.42   155,783,298.13             454,194,999.28
 额


      加:会计政


 策变更


           前期差


 错更正


           其他


 二、本年期初余
                    112,000,000.00                                   159,841,996.73                                                26,569,704.42   155,783,298.13             454,194,999.28
 额


 三、本期增减变


 动金额(减少以                                                                                                                     1,560,547.84    -2,755,069.43              -1,194,521.59


 “-”号填列)


 (一)综合收益
                                                                                                                                                    15,605,478.41              15,605,478.41
 总额


 (二)所有者投


 入和减少资本


 1.所有者投入的


 普通股


 2.其他权益工具


 持有者投入资本




21
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 3.股份支付计入


 所有者权益的金


 额


 4.其他


 (三)利润分配                                                                      1,560,547.84   -18,360,547.84   -16,800,000.00


 1.提取盈余公积                                                                     1,560,547.84    -1,560,547.84


 2.对所有者(或
                                                                                                    -16,800,000.00   -16,800,000.00
 股东)的分配


 3.其他


 (四)所有者权


 益内部结转


 1.资本公积转增


 资本(或股本)


 2.盈余公积转增


 资本(或股本)


 3.盈余公积弥补


 亏损


 4.设定受益计划


 变动额结转留存


 收益


 5.其他综合收益


 结转留存收益


 6.其他


 (五)专项储备


 1.本期提取                                                            23,767.55                                         23,767.55


 2.本期使用                                                           -23,767.55                                        -23,767.55


 (六)其他


 四、本期期末余
                   112,000,000.00           159,841,996.73                          28,130,252.26   153,028,228.70   453,000,477.69
 额




三、公司基本情况

        浙江中欣氟材股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系是由原上虞市中欣化工有限公司基础上整体变更设立的股
份有限公司,股份公司设立时,股本总额为5000万元,公司于2007年9月17日在绍兴市工商行政管理局登记注册。公司现持
统一社会信用代码91330600723626031R,2017年12月5日在深圳证券交易所上市。截至2019年06月30日,本公司股本总数
11,200.00万股,注册资本为11,200.00万元,注册地:杭州湾上虞经济技术开发区。
        本公司所属行业为化学原料和化学制品制造业,主要经营范围为:许可经营项目:危险化学品的生产(范围详见《安全
生产许可证》),2,3,4,5-四氟苯甲酰氯、2,3,4,5-四氟苯甲酸、2,4,5-三氟-3-甲氧基苯甲酸、2,4,5-三氟苯甲酰氯、2,4-二氯-5-
氟苯乙酮、2,4-二氯苯乙酮、2-氯代对氟苯乙酮、2,6-二氯-3-氟苯乙酮、N-甲基哌嗪、2,3,5,6-四氟对苯二甲腈、2,3,5,6-四氟


22
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


对苯二甲酸、2,3,5,6-四氟苄醇、2,3,5,6-四氟对苯二甲醇、2,3,5,6-四氟-4-甲基苄醇、2,3,5,6-四氟-4-甲氧基甲基苄醇、2-甲氧
基甲基-4-溴甲基-5-甲基异恶唑-3(2H)-酮(BMMI)、9,9-二[(4-羟乙氧基)苯基]芴(BPEF)、奈诺沙星环合酸、莫西沙星环合
酸、2,4,5-三氟-3-氯苯甲酸、二甲基哌嗪、二氯氟苯、氯化钾、硫酸钠、环丁砜、硫酸铵、亚硫酸钠水溶液、工业副产盐、
氯化钾硼酸盐、乙二醇的制造;医药中间体、化工原料及产品(除危险化学品和易制毒品)的销售与技术服务;进出口业务。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
     本公司的实际控制人为徐建国。
     本财务报表业经公司2019年08月20日第五届董事会第二次会议批准报出.


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

     公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备计提、
存货跌价准备计提、固定资产折旧、固定资产减值准备计提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策
和会计估计,详见本附注五之“(十二)应收款项坏账准备”、“(十五)存货”、“(二十四)固定资产”、“(三
十一)长期资产减值”、“(三十九)收入”等各项说明。

1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
     本次报告期间为2019年1月1日至2019年6月30日。

3、营业周期

     本公司营业周期为12个月。




23
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4、记账本位币

     本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期
损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

    1、合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分)均纳入合并财务报表。
      2、合并程序
      本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照
统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
      所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
      子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    (1)增加子公司或业务
      在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
      因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
      在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将


24
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
      因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (2)处置子公司或业务
     ①一般处理方法
     在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处
理。
     ②分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理:
    ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
     (3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
     (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




25
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

     合营安排分为共同经营和合营企业。
     当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
     (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
     (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
     (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
     (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
     (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(二十二)长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,
确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

    1、外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入
当期损益。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。

10、金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类
为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融

26
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照上述条件,本公司指定的这类金融资
产主要包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债:
    1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在    企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
    2019年1月1日前适用的会计政策
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    (1)以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价
值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公
允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价
值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入
当期损益。


27
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (6)以摊余成本计量的金融负债
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    2019年1月1日前适用的会计政策
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    (3)应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (4)可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
      金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;


28
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    3、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人
签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用
估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不
可观察输入值。
    5、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本
公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备
的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

    通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
    2019年1月1日前适用的会计政策
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
  (1)可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降
趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出,确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。


29
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
     (2)持有至到期投资的减值准备:
     持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收票据

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
 单项金额重大的判断依据或金额标准:
 应收款项余额前五名。
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:
 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。如经
 单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,参
 照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
                                            确定组合的依据
组合1      有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项(不含单项金额虽不重大但
           单项计提坏账准备的应收账款)。
组合2      其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。
                                  按组合计提坏账准备的计提方法
组合1      单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2      按账龄分析法计提坏账准备。


组合2中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
              账龄                      应收账款计提比例               其他应收款计提比例
1年以内(含1年)                                              5.00%                         5.00%
1至2年(含2年)                                              20.00%                         20.00%
2至3年(含3年)                                              50.00%                         50.00%
3年以上                                                      100.00%                    100.00%

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:
有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
 坏账准备的计提方法:
 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。



12、应收账款

    自2019年1月1日起适用的会计政策
    应收账款
    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括
前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

30
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                            账龄                              应收账款计提比例
       1年以内(含1年)                                                           5.00%
       1至2年(含2年)                                                            20.00%
       2至3年(含3年)                                                            50.00%
       3年以上                                                                   100.00%
    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确
认预期信用损失。

    2019年1月1日前适用的会计政策
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准:
    应收款项余额前五名。
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
    单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备,计入当期损益。
    单独测试未发生减值应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。

           按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
               按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、其他方法)
       组合1                        单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面
                                    价值的差额计提坏账准备。
       组合2                        按账龄分析法计提坏账准备。


                组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                     账龄                  应收账款计提比例       其他应收款计提比例
       1年以内(含1年)                                  5.00%                    5.00%
       1至2年(含2年)                                   20.00%                   20.00%
       2至3年(含3年)                                   50.00%                   50.00%
       3年以上                                          100.00%                  100.00%


     单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
     单独计提坏账准备的理由
     有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。
     坏账准备的计提方法
     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

13、应收款项融资

14、其他应收款

     其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
     对于其他应收款项的减值损失计量,比照前述金融资产(不含应收款项)的减值损失计量方法处理。


31
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

     1.存货的分类
     存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
     2.发出存货的计价方法
     存货发出时按加权平均法计价。
     3.不同类别存货可变现净值的确定依据
     产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存
货跌价准备。
     除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     4.存货的盘存制度
     采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益
     5.低值易耗品和包装物的摊销方法
     (1)低值易耗品采用一次转销法;
     (2)包装物采用一次转销法。




16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
      (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
      (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
      在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款




32
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


22、长期股权投资

      1、共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
      2、初始投资成本的确定
     (1)企业合并形成的长期股权投资
     同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收
益。
     非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
      3、后续计量及损益确认方法
    (1)成本法核算的长期股权投资
     公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
    (2)权益法核算的长期股权投资
     对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
     公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其
他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投
资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于


33
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失
的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本
附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编
制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账
面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    (3)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物)。
     公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。




34
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


24、固定资产

(1)确认条件

     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:
     (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
     (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


(2)折旧方法


         类别                折旧方法                折旧年限            残值率                年折旧率

 房屋及建筑物          年限平均法            10-20                5.00                 9.50-4.75

 机器设备              年限平均法            10                   5.00                 9.50

 运输设备              年限平均法            5                    5.00                 19.00

 电子设备及其他        年限平均法            5                    5.00                 19.00

 固定资产装修          年限平均法            5                    5.00                 20


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。




25、在建工程

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,
根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。



26、借款费用

     1、借款费用资本化的确认原则
     借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
     公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相

35
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借
款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费
用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确
定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产


     不适用


28、油气资产

     不适用


29、使用权资产

     不适用




36
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

      1.无形资产的计价方法
    (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    (2)后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
      2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
             项目                        预计使用寿命                依据

土地使用权                     土地证登记使用年限       土地使用权证书

专利技术                       20年                     专利证书
非专利技术                     10年                     应用非专利技术的产品预期寿命周
                                                        期

排污权                         排污许可证登记使用年限   排污许可证

    每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

37
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。

32、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括租入固定资产装修。
    1.摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    2.摊销年限
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。

33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工
为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    (1)设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计
期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老
保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
    (2)设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转

38
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算
利得或损失。
详见本附注“五、(三十四) 职工薪酬”。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

      1.预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为
预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
      2.各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      3.预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为
预计负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
      4.各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
    货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。

39
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个
项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作
为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

    本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价
值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用,相应增加资本公积。
    对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何
增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,
如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
     1. 销售商品收入的确认一般原则:
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;


40
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     2. 提供劳务收入
  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够 可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本
计入当期损益,不确认劳务收入。
     3.让渡资产使用权收入
  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收
入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
     4.具体原则
  公司的产品主要系四氟苯甲酰氯、五氟苯乙酮等,销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为
两种:
  针对内销业务,在满足以下条件时确认收入:1)公司已根据合同或订单约定完成产品生产,经检验合格后将产品交付客
户,根据取得的出库单和 销售清单开具销售发票;     2)收入金额已经确定,相关款项已收讫或预计可以收回;3)销售
产品的成本可以可靠计量。
  针对外销业务,对以 FOB、CIF方式进行交易的客户,公司以货物完成报关出口手续作为收入确认时点。


40、政府补助

    1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以
其他形式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。
    对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为:取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。
    2.确认时点
    公司确认政府补助的时点为:在企业能够满足政府补助所附条件且企业实际收到政府补助时确认。
    3.会计处理
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公
司日常活动无关的,计入营业外收入);
    与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日
常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入


41
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
    (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本
化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接
费用,计入租入资产价值。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


42
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告




43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

               会计政策变更的内容和原因                        审批程序                         备注

 财政部于 2017 年印发了《企业会计准则第 22 号--金融工
 具确认 和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23
 号--金融资 产转移》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则
 第 24 号--套期会 计》(财会〔2017〕9 号)、《企业会计准
 则第 37 号--金融工具列 报》(财会〔2017〕14 号)(以下
 称新金融准则),在境内外同时上市的企业以及在境外上市
 并采用国际财务报告准则或企业会计 准则编制财务报告的
 企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上市企业自
                                                                             1、2019 年 1 月 1 日受影响的报表项
 2019 年 1 月 1 日起施行。 1、在金融资产分类与计量方
                                                                             目名称:可供出售金融资产,调整金额:
 面,新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征       经第五届董事会
                                                                             -17,000,000.00 元;2、2019 年 1 月 1
 及企业管理该等资产的业务模式分类为" 以摊余成本计量         第二次会议审议
                                                                             日受影响的报表项目名称:其他非流动
 的金融资产"、"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益       通过
                                                                             金融资产,调整金额:17,000,000.00
 的金融资产"和"以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                             元。
 金融资产"三大类别。2019 年 1 月 1 日公司将"可供出售金
 融资产"科目调整至"其他非流动金融资产"科目。 2、新金
 融准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备,以
 替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模
 型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增
 加,信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续
 期的预期信用损失进行计提。涉及前期比较财务报表数据与
 新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。

 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019
                                                                             1、“应收票据及应收账款”项目拆分为
 年度一般 企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号),
                                                                             “应收票据”和“应收账款”两个项目,
 执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表
                                                                             报告期末金额分别为 15,375,764.55 元
 和年度财务报表及以后期间的财务报表。 1、资产负债表:
                                                                             和 126,016,962.32 元;上期重述金额分
 (1)将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”
                                                            经第五届董事会   别     为   :   10,462,120.00   元   和
 和“应收账款”两个项目;(2)将原“应付票据及应付账款”
                                                            第二次会议审议   96,307,968.70 元;2、“应付票据及应
 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目;(3)新
                                                            通过             付账款”项目拆分为“应付票据”和“应
 增“应收款项融资”项目。2、利润表:(1)新增“以摊余
                                                                             付账款” 两个项目,报告期末金额分
 成本计量的金融资产终止确认收益” 项目;(2)新增“信
                                                                             别          为   30,000,000.00   元   和
 用减值损失” 项目;(3)将“资产减值损失”、 “信用减
                                                                             64,094,924.08 元 上 期 重 述 金 额 分 别
 值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后;(4)将
                                                                             为:0.00 元和 69,181,390.29 元。
 “减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以



43
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 “—” 列示)” 。 3、其他:(1)现金流量表明确了政府
 补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产
 相关还是与收益相关,均在“收 到其他与经营活动有关的
 现金”项目填列;(2)所有者权益变动 表明确了“其他权
 益工具持有者投入资本”项目的填列口径,反映企业发行在
 外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有 者投入
 资本的金额。


 注:上述会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司2018年末资产总额、负债总额和净资产以及2018年
度净利润未产生影响。


2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                  单位:元

           项目               2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日           调整数

 流动资产:

     货币资金                          113,580,403.75               113,580,403.75

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                                              0.00

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 资产

     衍生金融资产

     应收票据                           10,462,120.00                10,462,120.00

     应收账款                           96,307,968.70                96,307,968.70

     应收款项融资

     预付款项                            3,365,411.71                 3,365,411.71

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                            327,616.52                   327,616.52

        其中:应收利息                              0.00                         0.00


44
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


              应收股利                           0.00             0.00

     买入返售金融资产

     存货                              99,072,612.36     99,072,612.36

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动
 资产

     其他流动资产                       50,628,311.12    50,628,311.12

 流动资产合计                         373,744,444.16    373,744,444.16

 非流动资产:

     发放贷款和垫款

     债权投资

     可供出售金融资产                  17,000,000.00              0.00   -17,000,000.00

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                                0.00

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产                          0.00    17,000,000.00   17,000,000.00

     投资性房地产

     固定资产                         244,043,526.55    244,043,526.55

     在建工程                          12,561,163.57     12,561,163.57

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                          16,733,992.42     16,733,992.42

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                0.00             0.00

     递延所得税资产                      2,380,235.81     2,380,235.81

     其他非流动资产                    41,549,836.00     41,549,836.00

 非流动资产合计                       334,268,754.35    334,268,754.35

 资产总计                             708,013,198.51    708,013,198.51

 流动负债:



45
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     短期借款                         150,000,000.00    150,000,000.00

     向中央银行借款

     拆入资金

     交易性金融负债

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 负债

     衍生金融负债

     应付票据                                    0.00             0.00

     应付账款                          69,181,390.29     69,181,390.29

     预收款项                             319,926.28       319,926.28

     卖出回购金融资产款

     吸收存款及同业存放

     代理买卖证券款

     代理承销证券款

     应付职工薪酬                       7,795,453.73      7,795,453.73

     应交税费                             284,186.43       284,186.43

     其他应付款                           270,750.97       270,750.97

        其中:应付利息                    222,212.50       222,212.50

             应付股利

     应付手续费及佣金

     应付分保账款

     合同负债

     持有待售负债

     一年内到期的非流动
 负债

     其他流动负债

 流动负债合计                         227,851,707.70    227,851,707.70

 非流动负债:

     保险合同准备金

     长期借款

     应付债券

        其中:优先股

             永续债

     租赁负债


46
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                            7,036,433.00                 7,036,433.00

     递延所得税负债                                 0.00                         0.00

     其他非流动负债

 非流动负债合计                          7,036,433.00                 7,036,433.00

 负债合计                              234,888,140.70               234,888,140.70

 所有者权益:

     股本                              112,000,000.00               112,000,000.00

     其他权益工具

        其中:优先股

               永续债

     资本公积                          160,221,495.27               160,221,495.27

     减:库存股

     其他综合收益

     专项储备                                       0.00                         0.00

     盈余公积                           30,103,397.93                30,103,397.93

     一般风险准备

     未分配利润                        170,800,164.61               170,800,164.61

 归属于母公司所有者权益
                                       473,125,057.81               473,125,057.81
 合计

     少数股东权益

 所有者权益合计                        473,125,057.81               473,125,057.81

 负债和所有者权益总计                  708,013,198.51               708,013,198.51

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                 单位:元

            项目              2018 年 12 月 31 日          2019 年 01 月 01 日          调整数

 流动资产:

     货币资金                          112,922,557.36               112,922,557.36

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 资产



47
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     衍生金融资产

     应收票据                          10,462,120.00     10,462,120.00

     应收账款                          96,307,968.70     96,307,968.70

     应收款项融资

     预付款项                           2,275,785.99      2,275,785.99

     其他应收款                           327,616.52       327,616.52

        其中:应收利息

             应收股利

     存货                              99,072,612.36     99,072,612.36

     合同资产

     持有待售资产

     一年内到期的非流动
 资产

     其他流动资产                      50,614,364.38     50,614,364.38

 流动资产合计                         371,983,025.31    371,983,025.31

 非流动资产:

     债权投资

     可供出售金融资产                  17,000,000.00              0.00   -17,000,000.00

     其他债权投资

     持有至到期投资

     长期应收款

     长期股权投资                       8,672,619.39      8,672,619.39

     其他权益工具投资

     其他非流动金融资产                          0.00    17,000,000.00   17,000,000.00

     投资性房地产

     固定资产                         243,611,130.96    243,611,130.96

     在建工程                          12,561,163.57     12,561,163.57

     生产性生物资产

     油气资产

     使用权资产

     无形资产                          16,866,492.46     16,866,492.46

     开发支出

     商誉

     长期待摊费用                                0.00



48
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     递延所得税资产                     2,204,924.62      2,204,924.62

     其他非流动资产                    41,549,836.00     41,549,836.00

 非流动资产合计                       342,466,167.00    342,466,167.00

 资产总计                             714,449,192.31    714,449,192.31

 流动负债:

     短期借款                         150,000,000.00    150,000,000.00

     交易性金融负债

     以公允价值计量且其
 变动计入当期损益的金融
 负债

     衍生金融负债

     应付票据                                    0.00

     应付账款                          77,337,072.09     77,337,072.09

     预收款项                             309,926.28       309,926.28

     合同负债

     应付职工薪酬                       7,176,326.74      7,176,326.74

     应交税费                             181,273.20       181,273.20

     其他应付款                           227,283.93       227,283.93

        其中:应付利息                    222,212.50       222,212.50

              应付股利

     持有待售负债

     一年内到期的非流动
 负债

     其他流动负债

 流动负债合计                         235,231,882.24    235,231,882.24

 非流动负债:

     长期借款

     应付债券

        其中:优先股

              永续债

     租赁负债

     长期应付款

     长期应付职工薪酬

     预计负债

     递延收益                           6,485,375.73      6,485,375.73


49
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       递延所得税负债

       其他非流动负债

 非流动负债合计                           6,485,375.73              6,485,375.73

 负债合计                               241,717,257.97            241,717,257.97

 所有者权益:

       股本                             112,000,000.00            112,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股

                永续债

       资本公积                         159,841,996.73            159,841,996.73

       减:库存股

       其他综合收益

       专项储备

       盈余公积                          30,103,397.93             30,103,397.93

       未分配利润                       170,786,539.68            170,786,539.68

 所有者权益合计                         472,731,934.34            472,731,934.34

 负债和所有者权益总计                   714,449,192.31            714,449,192.31

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

     专项储备
     危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
     (一)营业收入不超过1000万元的,按照4%提取;
     (二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取;
     (三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;
     (四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
     专项储备的账务处理
     公司按照财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释第3号》的规定提取安全生产费。提取安全生产费时,借记“制造
费用”科目,贷记“专项储备”科目。
     企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备,借记“专项储备”科目,贷记“银行存款”科
目。
     企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固资资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,即借记“专项储备”
科目,贷记“累计折旧”科目。该固定资产在以后期间不再计提折旧。


50
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


六、税项

1、主要税种及税率


        税种                                     计税依据                                        税率

                     按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在
 增值税                                                                                  6%;9%;13%
                     扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

 城市维护建设税      按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                              5%

 企业所得税          按应纳税所得额计征                                                  15%或 25%

 教育费附加          按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                              3%

 地方教育费附加      按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                              2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                             所得税税率

 浙江中欣氟材股份有限公司                                   15%

 绍兴中科白云化学科技有限公司                               25%


2、税收优惠

根据到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,
公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,公司2019年度企业所得税适用15%税率。


3、其他

     1.子公司绍兴中科白云化学科技有限公司适用增值税率为13%,子公司绍兴中科白云化学科技有限公司技术服务收入适
用适用增值税率为6%。
     2.公司于2017年11月13日取得编号为GR201733000054的《高新技术企业证书》,根据国家对高新技术企业的相关税收优
惠政策规定,公司自通过高新技术企业认定起连续三年(2017-2019 年)可享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策,
即按15%的税率缴纳企业所得税;子公司绍兴中科白云化学科技有限公司企业所得税适用25%税率。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                            单位: 元

                  项目                              期末余额                               期初余额

 库存现金                                                              1,355.57                             1,955.57

 银行存款                                                         84,186,470.88                       113,511,448.18

 其他货币资金                                                     27,500,000.00                           67,000.00

 合计                                                          111,687,826.45                         113,580,403.75

其他说明


51
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                               单位:元
                   项目                                       期未余额                            期初余额
银行承兑汇票保证金                                                      27,500,000.00

信用证保证金                                                                                                  67,000.00

合计                                                                    27,500,000.00                         67,000.00




2、交易性金融资产

                                                                                                               单位: 元

                项目                                    期末余额                               期初余额

     其中:

     其中:

 合计                                                                                                              0.00

其他说明:


3、衍生金融资产

                                                                                                               单位: 元

                项目                                    期末余额                               期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                               单位: 元

                项目                                    期末余额                               期初余额

 银行承兑票据                                                      15,375,764.55                          10,462,120.00

 商业承兑票据                                                               0.00                                   0.00

 合计                                                              15,375,764.55                          10,462,120.00

                                                                                                               单位: 元

                                      期末余额                                            期初余额

                         账面余额         坏账准备                         账面余额           坏账准备
        类别                                                账面价                                              账面价
                                                 计提比                                              计提比
                       金额    比例    金额                   值        金额       比例    金额                   值
                                                   例                                                    例

     其中:

     其中:


52
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


按单项计提坏账准备:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                     期末余额
           名称
                                  账面余额              坏账准备                    计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                        期末余额
               名称
                                         账面余额                       坏账准备                         计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                              本期变动金额
        类别                 期初余额                                                                        期末余额
                                               计提            收回或转回                  核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                    单位: 元

                              项目                                                    期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                    单位: 元

                      项目                          期末终止确认金额                           期末未终止确认金额

 银行承兑票据                                                      188,658,540.20                                       0.00

 商业承兑票据                                                                0.00                                       0.00

 合计                                                              188,658,540.20                                       0.00


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                    单位: 元

                              项目                                                  期末转应收账款金额

其他说明


53
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                                                 单位: 元

                                    项目                                                                      核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                                                       款项是否由关联
        单位名称              应收票据性质                核销金额                 核销原因                履行的核销程序
                                                                                                                                          交易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                                 单位: 元

                                                期末余额                                                               期初余额

                           账面余额                   坏账准备                                    账面余额                    坏账准备
        类别
                                                                 计提       账面价值                                                     计提      账面价值
                       金额            比例        金额                                       金额            比例          金额
                                                                 比例                                                                    比例


 其中:


 按组合计提坏账
                   132,650,735.61     100.00%    6,633,773.29    5.00%   126,016,962.32   101,487,482.07     100.00%    5,179,513.37     5.10%    96,307,968.70
 准备的应收账款


 其中:


 合计              132,650,735.61     100.00%    6,633,773.29    5.00%   126,016,962.32   101,487,482.07     100.00%    5,179,513.37     5.10%    96,307,968.70


按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                                 单位: 元

                               期末余额
 名称
                               账面余额                         坏账准备                     计提比例                         计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                                 单位: 元

                                                                                          期末余额
               名称
                                                  账面余额                                坏账准备                                 计提比例

 1 年以内                                              132,642,591.07                             6,632,129.55                                    5.00%

 1至2年                                                          8,126.00                              1,625.20                                  20.00%

 3 年以上                                                           18.54                                   18.54                                100.00%

 合计                                                  132,650,735.61                             6,633,773.29         --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:

54
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                               单位: 元

                                                                        期末余额
               名称
                                            账面余额                    坏账准备                    计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位: 元

                             账龄                                                    期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                    126,010,461.52

 1 年以内                                                                                               126,010,461.52

 1至2年                                                                                                         6,500.80

 合计                                                                                                   126,016,962.32


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                                本期变动金额
        类别                期初余额                                                                       期末余额
                                                  计提           收回或转回            核销

 账龄分析法计提
                             5,179,513.37        1,454,259.92                                               6,633,773.29
 坏账准备

 合计                        5,179,513.37        1,454,259.92                                               6,633,773.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                               单位: 元

                 单位名称                              收回或转回金额                           收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                               单位: 元

                             项目                                                    核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                               单位: 元

                                                                                                     款项是否由关联
     单位名称          应收账款性质             核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                           交易产生

应收账款核销说明:




55
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                       名称                                                    期末余额


                                                        账面余额                 坏账准备                 计提比例

AARTI DRUGS LTD                                                32,976,490.94          1,648,824.55                 5.00%

上虞京新药业有限公司                                           13,788,984.89           689,449.24                  5.00%

广东立威化工有限公司                                           13,121,725.88           656,086.29                  5.00%

SUMITOMO CHEMICAL CO LTD                                       12,739,166.65           636,958.33                  5.00%

中山凯中有限公司                                                9,750,000.00           487,500.00                  5.00%

合计                                                           82,376,368.36          4,118,818.41 --




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                 单位: 元

                项目                                期末余额                                   期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                 单位: 元

                                         期末余额                                         期初余额
        账龄
                              金额                    比例                     金额                       比例

 1 年以内                      8,181,555.44                  97.23%            3,254,164.79                      96.69%

 1至2年                           43,482.26                    0.52%              24,423.52                       0.73%

 2至3年                              1,000.01                  0.01%              86,823.40                       2.58%


56
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 3 年以上                        188,250.69                  2.24%

 合计                           8,414,288.40         --                       3,365,411.71               --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                                              单位:元

                         名称                                                  期末余额

                                                                账面余额                          比例

南京富顿能源科技有限公司                                               1,491,384.00                           17.72%


阿克苏诺贝尔化学品(宁波)有限公司                                       774,900.00                            9.21%

德兴市德邦化工有限公司                                                   741,774.66                            8.82%

新乡市黄河精细化工有限公司                                               722,877.00                            8.59%

浙江省天正设计工程有限公司                                               534,894.00                            6.36%

合计                                                                   4,265,829.66 --



其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                  项目                            期末余额                                   期初余额

 应收利息                                                             0.00                                       0.00

 应收股利                                                             0.00                                       0.00

 其他应收款                                                     375,402.47                                327,616.52

 合计                                                           375,402.47                                327,616.52


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                              单位: 元

                  项目                            期末余额                                   期初余额

 定期存款                                                             0.00                                       0.00

 委托贷款                                                             0.00                                       0.00

 债券投资                                                             0.00                                       0.00


57
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 合计                                                                     0.00                                    0.00

2)重要逾期利息
                                                                                                              单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判
        借款单位                期末余额             逾期时间                    逾期原因
                                                                                                         断依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                              单位: 元

          项目(或被投资单位)                         期末余额                                 期初余额

 合计                                                                     0.00                                    0.00

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                              单位: 元

                                                                                                是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)            期末余额               账龄                 未收回的原因
                                                                                                         断依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

 按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                                                    395,160.50                              344,859.50
 其他应收款

 合计                                                               395,160.50                              344,859.50

2)坏账准备计提情况
                                                                                                              单位: 元

                               第一阶段            第二阶段                      第三阶段
        坏账准备          未来 12 个月预期    整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损              合计
                               信用损失        失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额            17,242.98                                                                  17,242.98

 2019 年 1 月 1 日余额           ——                ——                          ——                   ——



58
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 在本期

 本期计提                           2,515.05                                                                     2,515.05

 2019 年 6 月 30 日余额            19,758.03                                                                    19,758.03

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                            账龄                                                       期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                           375,402.47

 1 年以内                                                                                                      375,402.47

 合计                                                                                                          375,402.47

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                     本期变动金额
          类别                 期初余额                                                                  期末余额
                                                           计提                 收回或转回

 1 年以内                             17,242.98                    2,515.05                                     19,758.03

 合计                                 17,242.98                    2,515.05                                     19,758.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                 单位: 元

                 单位名称                            转回或收回金额                               收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位: 元

                            项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                       款项是否由关联
     单位名称          其他应收款性质           核销金额             核销原因       履行的核销程序
                                                                                                             交易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                    占其他应收款期
                                                                                                       坏账准备期末余
            单位名称               款项的性质        期末余额            账龄       末余额合计数的
                                                                                                               额
                                                                                        比例

 浙江春晖固废处理有限公司      保证金                 200,000.00     一年以内                50.61%             10,000.00

 浙江春晖环保能源有限公司      保证金                  80,000.00     一年以内                20.24%              4,000.00



59
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 个人住房公积金                  备用金及其他            59,027.00    一年以内                     14.94%             2,951.35

 庞洪斌                          备用金及其他            50,000.00    一年以内                     12.65%             2,500.00

 陈洪强                          备用金及其他             6,060.00    一年以内                      1.53%              303.00

 合计                                 --                395,087.00         --                      99.97%            19,754.35

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                          预计收取的时间、金
         单位名称           政府补助项目名称               期末余额                   期末账龄
                                                                                                                额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                      单位: 元

                                      期末余额                                                   期初余额
        项目
                      账面余额        跌价准备             账面价值         账面余额             跌价准备          账面价值

 原材料              29,626,233.92         391,714.35    29,234,519.57     26,786,673.06          274,112.03     26,512,561.03

 在产品              40,192,395.77    1,221,163.26       38,971,232.51     34,607,018.49          610,581.63     33,996,436.86

 库存商品            34,191,499.60         581,868.83    33,609,630.77     38,488,421.83          616,978.55     37,871,443.28

 周转材料              815,314.09                           815,314.09           692,171.19                         692,171.19

 合计               104,825,443.38    2,194,746.44      102,630,696.94    100,574,284.57         1,501,672.21    99,072,612.36

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                                      单位: 元

                                               本期增加金额                          本期减少金额
        项目          期初余额                                                                                     期末余额
                                           计提              其他          转回或转销              其他

 原材料                 274,112.03         391,714.35                            274,112.03                         391,714.35

 在产品                610,581.63          610,581.63                                                             1,221,163.26

 库存商品              616,978.55          581,868.84                            616,978.56                         581,868.83


60
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 合计                    1,501,672.21    1,584,164.82                       891,090.59                          2,194,746.44


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                                      单位: 元

                               项目                                                        金额

其他说明:


10、合同资产

                                                                                                                      单位: 元

                                                期末余额                                       期初余额
               项目
                                 账面余额       减值准备        账面价值      账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位: 元

               项目                      变动金额                                        变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                      单位: 元

           项目                    本期计提                本期转回           本期转销/核销                    原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                      单位: 元

        项目           期末账面余额      减值准备        期末账面价值      公允价值        预计处置费用        预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                      项目                                 期末余额                                 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                      单位: 元

                                              期末余额                                         期初余额
         债权项目
                               面值     票面利率    实际利率     到期日      面值        票面利率    实际利率         到期日


61
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                   期末余额                                    期初余额

 待认证进项税金                                                           364,484.20                                 63,832.02

 理财产品                                                             50,000,000.00                               50,000,000.00

 预缴税费                                                                 564,479.10                                564,479.10

 合计                                                                 50,928,963.30                               50,628,311.12

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                         期末余额                                                 期初余额
        项目
                       账面余额          减值准备          账面价值           账面余额            减值准备         账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                       单位: 元

                                              期末余额                                             期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率     实际利率      到期日       面值       票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                       单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                      第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                          ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                              本期公允                                   累计公允      累计在其
     项目           期初余额      应计利息                   期末余额        成本                                        备注
                                              价值变动                                   价值变动      他综合收

62
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                      益中确认
                                                                                                      的损失准
                                                                                                         备

重要的其他债权投资
                                                                                                                     单位: 元

                                              期末余额                                          期初余额
     其他债权项目
                           面值          票面利率     实际利率      到期日       面值      票面利率    实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                     单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                         ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                     单位: 元

                                    期末余额                                        期初余额
      项目                                                                                                        折现率区间
                     账面余额       坏账准备          账面价值       账面余额       坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                     单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
       坏账准备          未来 12 个月预期           整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损                合计
                                信用损失             失(未发生信用减值)         失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额
                                  ——                     ——                         ——                     ——
 在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用




63
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                                         本期增减变动

                                          减   权益法                      宣告发                                        减值准
                  期初                                  其他综
     被投资单位                           少   下确认            其他权    放现金     计提减              期末余额       备期末
                  余额     追加投资                     合收益                                 其他
                                          投   的投资            益变动    股利或     值准备                             余额
                                                        调整
                                          资   损益                         利润

 一、合营企业

 二、联营企业

 亚培烯科技

 (杭州)有限     0.00     9,980,000.00                                                                 9,980,000.00

 公司

 小计             0.00     9,980,000.00                                                                 9,980,000.00

 合计             0.00     9,980,000.00                                                                 9,980,000.00

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                  期末余额                                  期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                           指定为以公允
                                                                          其他综合收益     价值计量且其        其他综合收益
                     确认的股利收
      项目名称                            累计利得        累计损失        转入留存收益     变动计入其他        转入留存收益
                           入
                                                                             的金额        综合收益的原           的原因
                                                                                               因

其他说明:


19、其他非流动金融资产

                                                                                                                       单位: 元

                    项目                                  期末余额                                  期初余额



64
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 浙江上虞富民村镇银行股份有限公司                                   17,000,000.00                                     0.00

 合计                                                               17,000,000.00                                     0.00

其他说明:


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                 单位: 元

                   项目                                 账面价值                           未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                                 单位: 元

                   项目                                 期末余额                                期初余额

 固定资产                                                          243,095,544.71                          244,043,526.55

 固定资产清理                                                                0.00                                     0.00

 合计                                                              243,095,544.71                          244,043,526.55


(1)固定资产情况

                                                                                                                 单位: 元

                                                                        电子设备及其
        项目        房屋及建筑物         机器设备       运输设备                         固定资产装修          合计
                                                                              他

 一、账面原值:

     1.期初余额    141,898,910.96      262,851,167.80   7,492,197.85      6,786,874.71    8,429,571.39     427,458,722.71

     2.本期增加
 金额

       (1)购置          150,742.72      548,270.61     107,079.64       1,479,085.40                       2,285,178.37

       (2)在建
                                        13,935,734.05                                                       13,935,734.05
 工程转入


65
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       (3)企业
 合并增加



     3.本期减少
 金额

       (1)处置
                     2,433,257.25    11,976,322.07    210,434.19                                   14,620,013.51
 或报废



     4.期末余额    139,616,396.43   265,358,850.39   7,388,843.30   8,265,960.11   8,429,571.39   429,059,621.62

 二、累计折旧

     1.期初余额     48,089,097.32   118,558,786.93   6,163,331.45   6,042,305.11   4,439,145.72   183,292,666.53

     2.本期增加
 金额

       (1)计提     3,281,523.26    10,407,549.31    336,134.30     202,317.78     442,975.26     14,670,499.91



     3.本期减少
 金额

       (1)处置
                     1,818,695.98    10,133,355.32    169,567.86                                   12,121,619.16
 或报废



     4.期末余额     49,551,924.60   118,832,980.92   6,329,897.89   6,244,622.89   4,882,120.98   185,841,547.28

 三、减值准备

     1.期初余额                          22,979.00     61,870.00      37,680.63                      122,529.63

     2.本期增加
 金额

       (1)计提



     3.本期减少
 金额

       (1)处置
 或报废



     4.期末余额                          22,979.00     61,870.00      37,680.63                      122,529.63

 四、账面价值

     1.期末账面
                    90,064,471.83   146,502,890.47    997,075.41    1,983,656.59   3,547,450.41   243,095,544.71
 价值



66
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     2.期初账面
                   93,809,813.64    144,269,401.87      1,266,996.40       706,888.97           3,990,425.67     244,043,526.55
 价值


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

        项目             账面原值            累计折旧              减值准备               账面价值                  备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

           项目               账面原值                  累计折旧                     减值准备                  账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                       单位: 元

                          项目                                                          期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                  账面价值                                未办妥产权证书的原因

其他说明


(6)固定资产清理

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                  期末余额                                      期初余额

 合计                                                                         0.00                                         0.00

其他说明


22、在建工程

                                                                                                                       单位: 元

                  项目                                  期末余额                                      期初余额

 在建工程                                                          31,402,816.56                                  12,561,163.57

 合计                                                              31,402,816.56                                  12,561,163.57


(1)在建工程情况

                                                                                                                       单位: 元

67
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                     期末余额                                                                期初余额
          项目
                            账面余额                 减值准备                账面价值                  账面余额              减值准备                账面价值

 车间技改项目               9,740,016.32                                     9,740,016.32              3,030,303.86                                  3,030,303.86

 年产 50 吨奈诺
                          14,754,653.91                                    14,754,653.91               7,078,517.38                                  7,078,517.38
 沙星环合酸

 技术研发中心
                            6,908,146.33                                     6,908,146.33              2,452,342.33                                  2,452,342.33
 建设项目

 合计                     31,402,816.56                                    31,402,816.56              12,561,163.57                                12,561,163.57


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                                           单位: 元

                  预                                                                                    工程累计           利息资    其中:本期   本期利
                                                          本期转入固定     本期其他                                工程
     项目名称     算     期初余额        本期增加金额                                  期末余额         投入占预           本化累     利息资本    息资本    资金来源
                                                            资产金额       减少金额                                进度
                  数                                                                                     算比例            计金额      化金额      化率


 车间技改项
                          3,030,303.86    20,899,446.51    13,935,734.05       0.00    9,994,016.32                                                         其他
 目


 年产 50 吨奈

 诺沙星环合               7,078,517.38     7,676,136.53                        0.00   14,754,653.91                                                         募股资金

 酸


 技术研发中
                          2,452,342.33     4,455,804.00                        0.00    6,908,146.33                                                         募股资金
 心建设项目


 合计                    12,561,163.57    33,031,387.04    13,935,734.05       0.00   31,656,816.56        --       --                                             --




(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                                                           单位: 元

                        项目                                               本期计提金额                                               计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                                                           单位: 元

                                                                期末余额                                                            期初余额
                 项目
                                         账面余额                 减值准备            账面价值                  账面余额            减值准备          账面价值

其他说明:




68
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                    单位: 元

                    项目                                                                合计

其他说明:


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                    单位: 元

        项目               土地使用权       专利权        非专利技术       排污许可证            合计

 一、账面原值

       1.期初余额           16,705,502.75    500,000.00     2,809,398.35     9,997,890.00      30,012,791.10

       2.本期增加
 金额

         (1)购置

         (2)内部
 研发

         (3)企业
 合并增加



     3.本期减少金
 额

         (1)处置




69
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     4.期末余额          16,705,502.75     500,000.00        2,809,398.35   9,997,890.00   30,012,791.10

 二、累计摊销

     1.期初余额           4,098,290.71     252,083.33        2,809,398.35   6,119,026.29   13,278,798.68

     2.本期增加
                           173,976.96       12,500.00                0.00    970,671.78     1,157,148.74
 金额

        (1)计提          173,976.96       12,500.00                0.00    970,671.78     1,157,148.74



     3.本期减少
 金额

        (1)处置



     4.期末余额           4,272,267.67     264,583.33        2,809,398.35   7,089,698.07   14,435,947.42

 三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
 金额

        (1)计提



     3.本期减少
 金额

     (1)处置



     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面
                         12,433,235.08     235,416.67                0.00   2,908,191.93   15,576,843.68
 价值

     2.期初账面
                         12,607,212.04     247,916.67                0.00   3,878,863.71   16,733,992.42
 价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                单位: 元

                  项目                           账面价值                    未办妥产权证书的原因

其他说明:




70
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


27、开发支出

                                                                                                       单位: 元

     项目       期初余额                     本期增加金额                         本期减少金额       期末余额

其他说明


28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                       单位: 元

 被投资单位名
 称或形成商誉        期初余额                      本期增加                        本期减少         期末余额
     的事项


(2)商誉减值准备

                                                                                                       单位: 元

 被投资单位名
 称或形成商誉        期初余额                      本期增加                        本期减少         期末余额
     的事项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                       单位: 元

        项目               期初余额            本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额   期末余额

 其他                                 0.00          834,166.67       139,027.78                      695,138.89

 合计                                 0.00          834,166.67       139,027.78                      695,138.89

其他说明
摊销期限超一年的费用。


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                       单位: 元



71
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                           期末余额                                         期初余额
        项目
                            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

 资产减值准备                      8,970,807.39           1,345,621.10              6,820,958.19              1,023,143.73

 内部交易未实现利润                  124,537.77              18,680.67               136,862.96                 20,529.44

 计提未发放工资                    5,529,227.31             872,528.81              7,795,453.73              1,231,230.76

 期末保留的借款利息                  193,013.13              28,951.97               222,212.50                 33,331.88

 政府补助                            420,000.00              63,000.00               480,000.00                 72,000.00

 合计                             15,237,585.60           2,328,782.55             15,455,487.38              2,380,235.81


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                 单位: 元

                                           期末余额                                         期初余额
        项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异           递延所得税负债


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                 单位: 元

                            递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资     递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
        项目
                             债期末互抵金额        产或负债期末余额         债期初互抵金额            产或负债期初余额

 递延所得税资产                                           2,328,782.55                                        2,380,235.81

 递延所得税负债                                                   0.00                                                0.00


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                 单位: 元

                     项目                              期末余额                                    期初余额


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                 单位: 元

              年份                      期末金额                        期初金额                         备注

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                 单位: 元


72
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                   项目                           期末余额                               期初余额

 预付设备工程款                                                                                       1,549,836.00

 股权收购订金款                                               40,000,000.00                          40,000,000.00

 合计                                                         40,000,000.00                          41,549,836.00

其他说明:
注:根据公司于 2018 年12 月 18 日与香港高宝矿业有限公司、福建雅鑫电子材料有限公司签订的《<股权收购意向协议>
之补充协议》,公司按约定向本次重大资产重组交易对手支付交易订金4,000万元。


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                   项目                           期末余额                               期初余额

 抵押借款                                                                                            90,000,000.00

 保证借款                                                     30,000,000.00                          30,000,000.00

 信用借款                                                    146,500,000.00                          30,000,000.00

 合计                                                        176,500,000.00                         150,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                          单位: 元

        借款单位            期末余额              借款利率                    逾期时间          逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                          单位: 元

                   项目                           期末余额                               期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                          单位: 元

                   项目                           期末余额                               期初余额


73
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他说明:


35、应付票据

                                                                                                 单位: 元

                 种类                            期末余额                        期初余额

 商业承兑汇票                                                                                        0.00

 银行承兑汇票                                               30,000,000.00                            0.00

 合计                                                       30,000,000.00                            0.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                 单位: 元

                 项目                            期末余额                        期初余额

 1 年以内(含一年)                                         63,531,630.33                   68,264,963.41

 1 至 2 年(含二年)                                          280,852.60                      565,568.38

 2 至 3 年(含三年)                                          155,260.40                      155,948.11

 3 年以上                                                     127,180.75                      194,910.39

 合计                                                       64,094,924.08                   69,181,390.29


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                 单位: 元

                 项目                            期末余额                   未偿还或结转的原因

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                 单位: 元

                 项目                            期末余额                        期初余额

 1 年以内(含 1 年)                                         1,322,843.60                     283,628.98

 1 至 2 年(含 2 年)                                          18,367.90                       16,195.90

74
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 2 至 3 年(含 3 年)                                              5,514.40                                 13,314.60

 3 年以上                                                      11,337.00                                      6,786.80

 合计                                                       1,358,062.90                                   319,926.28


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                              单位: 元

                    项目                         期末余额                                未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                              单位: 元

                           项目                                                      金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                              单位: 元

                    项目                         期末余额                                      期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                              单位: 元

             项目                    变动金额                                     变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                              单位: 元

          项目                期初余额           本期增加                     本期减少                期末余额

 一、短期薪酬                     7,587,620.79    20,251,417.13                22,332,036.21              5,507,001.71

 二、离职后福利-设定
                                   207,832.94        859,724.38                 1,045,331.72                22,225.60
 提存计划

 合计                             7,795,453.73     21,111,141.51               23,377,367.93              5,529,227.31


(2)短期薪酬列示

                                                                                                              单位: 元

          项目                期初余额           本期增加                     本期减少                期末余额

 1、工资、奖金、津贴
                                  7,338,253.45    18,063,007.39                20,076,727.45              5,324,533.39
 和补贴

75
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 2、职工福利费                         0.00          791,131.68                  791,131.68                      0.00

 3、社会保险费                   142,716.34          614,688.88                  687,028.90                70,376.32

     其中:医疗保险费            113,489.40          464,141.60                  563,373.40                14,257.60

          工伤保险费              14,458.00           42,738.72                   56,051.14                 1,145.58

          生育保险费              14,768.94          107,808.56                   67,604.36                54,973.14

 4、住房公积金                   106,651.00          649,992.00                  644,551.00               112,092.00

 5、工会经费和职工教
                                       0.00          132,597.18                  132,597.18                      0.00
 育经费

 合计                          7,587,620.79       20,251,417.13               22,332,036.21              5,507,001.71


(3)设定提存计划列示

                                                                                                            单位: 元

          项目              期初余额             本期增加                    本期减少                期末余额

 1、基本养老保险                 201,431.20          830,071.48                1,009,277.08                22,225.60

 2、失业保险费                     6,401.74           29,652.90                   36,054.64                      0.00

 合计                            207,832.94          859,724.38                1,045,331.72                22,225.60

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                            单位: 元

                  项目                           期末余额                                     期初余额

 增值税                                                       83,403.36                                   161,553.56

 消费税                                                                                                         0.00

 企业所得税                                                 1,407,000.93                                        0.00

 个人所得税                                                  511,599.03                                    33,835.49

 城市维护建设税                                              113,503.08                                     8,061.18

 房产税                                                      534,028.76                                         0.00

 教育费附加                                                  106,494.17                                     6,393.29

 地方教育费附加                                                   7,008.90                                  1,667.88

 印花税                                                       47,050.36                                    28,802.85

 土地使用税                                                  569,241.68                                         0.00

 环境保护税                                                   31,412.58                                    43,872.18

 合计                                                       3,410,742.85                                  284,186.43

其他说明:



76
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


41、其他应付款

                                                                                                单位: 元

                项目                             期末余额                       期初余额

 应付利息                                                    193,013.13                    222,212.50

 其他应付款                                                  819,870.01                     48,538.47

 合计                                                       1,012,883.14                   270,750.97


(1)应付利息

                                                                                                单位: 元

                项目                             期末余额                       期初余额

 短期借款应付利息                                            193,013.13                    222,212.50

 合计                                                        193,013.13                    222,212.50

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                单位: 元

              借款单位                           逾期金额                       逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                单位: 元

                项目                             期末余额                       期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                单位: 元

                项目                             期末余额                       期初余额

 代垫款                                                       40,677.30                     27,512.60

 员工水电费                                                   23,392.71                     21,025.87

 安全保证金                                                  755,800.00                            0.00

 合计                                                        819,870.01                     48,538.47

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                单位: 元

                项目                             期末余额                  未偿还或结转的原因

其他说明


77
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


42、持有待售负债

                                                                                                     单位: 元

                     项目                             期末余额                            期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                     单位: 元

                     项目                             期末余额                            期初余额

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                     单位: 元

                     项目                             期末余额                            期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                     单位: 元

                                                                     按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发            溢折价   本期偿        期末余
              面值                                                   计提利
     称                     期     限       额       额       行               摊销      还            额
                                                                       息

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                     单位: 元

                     项目                             期末余额                            期初余额

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                     单位: 元

                     项目                             期末余额                            期初余额




78
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                                单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                单位: 元

 发行在外              期初                 本期增加                      本期减少                       期末
 的金融工
                数量      账面价值      数量        账面价值        数量       账面价值           数量       账面价值
     具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                                单位: 元

                项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                                单位: 元

                项目                                期末余额                                    期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                单位: 元

                项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明:


(2)专项应付款

                                                                                                                单位: 元

       项目            期初余额          本期增加              本期减少              期末余额              形成原因

其他说明:




79
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                            单位: 元

                      项目                             期末余额                              期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                            单位: 元

                      项目                             本期发生额                           上期发生额

计划资产:
                                                                                                            单位: 元

                      项目                             本期发生额                           上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                            单位: 元

                      项目                             本期发生额                           上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

               项目                         期末余额                  期初余额                   形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                            单位: 元

        项目                 期初余额       本期增加      本期减少         期末余额              形成原因

                                                                                         与资产相关的政府补助受益
 政府补助                    7,036,433.00                    793,134.24   6,243,298.76   期内摊销或与收益相关的政
                                                                                         府补助相关费用尚未发生

 合计                        7,036,433.00                    793,134.24   6,243,298.76              --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                            单位: 元

80
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                     本期新增      本期计入营业       本期计入其他         本期冲减成                                   与资产相关/
       负债项目        期初余额                                                                            其他变动      期末余额
                                     补助金额          外收入金额          收益金额        本费用金额                                   与收益相关

上虞绿色精细化工

科技创新服务平台       182,436.14                                            10,694.75                                   171,786.39     与资产相关

专项补助资金

2008 年绿色平台
                       270,165.13                                            68,178.95                                   201,986.18     与资产相关
省级补助资金

2012 年绿色平台
                       249,351.99                                           169,402.45                                    79,949.54     与资产相关
省级补助资金

2011 年度促进传

统产业提升发展新       480,000.00                                            60,000.00                                   420,000.00     与资产相关

兴产业补助款

产业振兴和技术改
                      3,659,023.74                                          460,244.09                                3,198,779.65      与资产相关
造补助资金

浙江省省能让科技

型中小企业扶持和        98,456.00                                            24,614.00                                    73,842.00     与资产相关

科技发展专项资金

2016 年度工业有
                      2,097,000.00                                                0.00                                2,097,000.00      与资产相关
效投入奖

合计                  7,036,433.00                                          793,134.24                                6,243,343.76      与资产相关

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                                          单位: 元

                      项目                                          期末余额                                          期初余额

其他说明:


53、股本

                                                                                                                                           单位:元

                                                                    本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                                          期末余额
                                      发行新股               送股            公积金转股           其他            小计

 股份总数          112,000,000.00               0.00                0.00                 0.00           0.00          0.00          112,000,000.00

其他说明:




81
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                        单位: 元

 发行在外                 期初                       本期增加                    本期减少                        期末
 的金融工
                  数量        账面价值         数量        账面价值           数量     账面价值           数量       账面价值
     具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                        单位: 元

           项目                  期初余额                  本期增加                  本期减少                    期末余额

 资本溢价(股本溢价)               160,221,495.27                     0.00                     0.00             160,221,495.27

 合计                               160,221,495.27                     0.00                     0.00             160,221,495.27

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                        单位: 元

           项目                  期初余额                  本期增加                  本期减少                    期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                        单位: 元

                                                                       本期发生额

                                                      减:前期计入    减:前期计入
                                                                                                  税后归     税后归         期末
          项目           期初余额     本期所得税      其他综合收      其他综合收     减:所得
                                                                                                  属于母     属于少         余额
                                       前发生额       益当期转入      益当期转入      税费用
                                                                                                   公司      数股东
                                                         损益          留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                        单位: 元

           项目                  期初余额                  本期增加                  本期减少                    期末余额


82
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 安全生产费                              0.00        2,884,837.94                2,884,837.94                    0.00

 合计                                    0.00        2,884,837.94                2,884,837.94                    0.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:
(一)营业收入不超过1000万元的,按照4%提取;
(二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取;
(三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;
(四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。




59、盈余公积

                                                                                                             单位: 元

        项目                期初余额               本期增加                本期减少                期末余额

 法定盈余公积                 30,103,397.93          2,491,849.39                       0.00            32,595,247.32

 合计                         30,103,397.93          2,491,849.39                       0.00            32,595,247.32

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
按2019年度1-6月母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。


60、未分配利润

                                                                                                             单位: 元

                   项目                                  本期                                   上期

 调整前上期末未分配利润                                         170,800,164.61                         154,977,188.68

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                        0.00

 调整后期初未分配利润                                           170,800,164.61                         154,977,188.68

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                              25,434,833.97                          36,156,669.44

 减:提取法定盈余公积                                             2,491,849.39                           3,533,693.51

     提取任意盈余公积                                                     0.00                                   0.00

     提取一般风险准备                                                     0.00                                   0.00

     应付普通股股利                                              11,200,000.00                          16,800,000.00

 期末未分配利润                                                 182,543,149.19                         170,800,164.61

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。



83
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                 单位: 元

                                      本期发生额                                         上期发生额
           项目
                              收入                    成本                       收入                     成本

 主营业务                    282,897,820.58         207,699,176.90              214,707,035.96        170,910,730.31

 其他业务                        191,953.56                     0.00                 59,727.60                       0.00

 合计                        283,089,774.14         207,699,176.90              214,766,763.56        170,910,730.31

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                             本期发生额                                上期发生额

 消费税                                                                  0.00                                       0.00

 城市维护建设税                                                  431,431.74                                 315,259.68

 教育费附加                                                      431,431.73                                 315,259.69

 资源税                                                                  0.00                                       0.00

 房产税                                                          267,014.38                                 534,029.76

 土地使用税                                                      836,256.06                                 569,241.68

 车船使用税                                                            900.00                                    2,340.00

 印花税                                                          141,971.31                                 196,243.71

 环境保护税                                                       62,825.16                                  43,872.18

 残保金                                                          103,153.86                                         0.00

 合计                                                           2,274,984.24                              1,976,246.70

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                             本期发生额                                上期发生额

 运输费                                                         2,359,915.84                              1,691,748.61

 销售佣金                                                        372,964.90                                 487,557.45

 薪酬支出                                                        437,788.46                                 259,464.01

 报关代理费                                                       83,548.00                                 154,618.46


84
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 业务招待费                                                      25,445.50                    51,824.00

 展览费                                                         229,056.61                      4,584.91

 办公差旅费                                                     157,430.09                   133,748.12

 其他                                                           152,220.39                    68,298.25

 合计                                                          3,818,369.79                 2,851,843.81

其他说明:


64、管理费用

                                                                                                单位: 元

                  项目                           本期发生额                   上期发生额

 薪酬支出                                                      4,680,141.21                 5,332,275.94

 折旧及其他摊销                                                3,550,572.28                 4,140,972.09

 办公差旅费                                                    4,097,039.71                 2,391,745.79

 咨询审计费                                                    3,024,125.30                  719,076.23

 业务招待费                                                    1,278,460.97                  805,764.79

 保险费                                                         939,440.30                   818,161.91

 车辆费用                                                       354,972.11                   336,256.41

 其他费用                                                        76,012.64                      1,653.22

 财务顾问费                                                    3,962,264.17                         0.00

 律师费                                                        1,566,037.69                         0.00

 合计                                                         23,529,066.38                14,545,906.38

其他说明:


65、研发费用

                                                                                                单位: 元

                  项目                           本期发生额                   上期发生额

 原料                                                          7,973,708.98                 6,000,841.21

 工资                                                          3,230,938.07                 3,906,681.66

 动力                                                           245,471.11                    82,193.44

 折旧                                                            42,358.76                   172,163.27

 合计                                                         11,492,476.92                10,161,879.58

其他说明:




85
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


66、财务费用

                                                                                                          单位: 元

                项目                             本期发生额                               上期发生额

 利息支出                                                     3,885,946.26                             2,762,174.07

 减:利息收入                                                  289,309.29                               318,423.43

 汇兑损益                                                      390,434.21                                -53,838.95

 其他                                                          113,763.87                               302,415.29

 合计                                                         4,100,835.05                             2,692,326.98

其他说明:


67、其他收益

                                                                                                          单位: 元

                产生其他收益的来源                             本期发生额                      上期发生额

 上虞绿色精细化工科技创新服务平台专项补助资金                                 10,694.75                  10,694.75

 2008 绿色平台省级补助资金                                                    68,178.95                  68,178.96

 2012 年绿色平台省级补助资金                                                 169,402.45                 191,674.58

 2011 年度促进传统产业提升发展新兴产业补助金                                  60,000.00                  60,000.00

 产业振兴和技术改造补助资金                                                  460,244.09                 460,244.09

 浙江省省能让科技型中小企业扶持和科技发展专项资金                             24,614.00                  24,614.00

 企业工伤保险费退费                                                           64,494.25                       0.00

 上虞区企业社保费返还                                                    1,163,628.67                         0.00

 合计                                                                    2,021,257.16                   815,406.38


68、投资收益

                                                                                                          单位: 元

                 项目                               本期发生额                             上期发生额

 处置交易性金融资产取得的投资收益                                  545,753.42                           864,328.76

 处置可供出售金融资产取得的投资收益                                204,000.00                                 0.00

 合计                                                              749,753.42                           864,328.76

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                                          单位: 元

                项目                             本期发生额                               上期发生额

86
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                              单位: 元

     产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额                   上期发生额

其他说明:


71、信用减值损失


                项目                             本期发生额                   上期发生额

 其他应收款坏账损失

 债权投资减值损失

 其他债权投资减值损失

 长期应收款坏账损失

 合同资产减值损失

 应收账款坏账损失                                             -1,454,259.92                       0.00

 其他应收款坏账损失                                               -2,515.05                       0.00

 合计                                                         -1,456,774.97                       0.00



其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 一、坏账损失                                                         0.00                 -127,841.46

 二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                              -1,584,164.82                1,330,261.16
 损失

 三、可供出售金融资产减值损失

 四、持有至到期投资减值损失

 五、长期股权投资减值损失

 六、投资性房地产减值损失

 七、固定资产减值损失

 八、工程物资减值损失

 九、在建工程减值损失

 十、生产性生物资产减值损失

87
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 十一、油气资产减值损失

 十二、无形资产减值损失

 十三、商誉减值损失

 十四、其他

 合计                                                                 -1,584,164.82                                  1,202,419.70




                                                                                                                        单位: 元
其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                                        单位: 元

            资产处置收益的来源                          本期发生额                                    上期发生额

 固定资产处置利得                                                        12,231.02                                        220.69

 固定资产处置损失                                                     -1,538,189.96                                    -35,574.06

 合计                                                                 -1,525,958.94                                    -35,353.37


74、营业外收入

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                    计入当期非经常性损益的金
                项目                      本期发生额                     上期发生额
                                                                                                                额

 政府补助                                         635,000.00                      3,614,600.00                        635,000.00

 其他                                                   63.75                                                              63.75

 合计                                             635,063.75                      3,614,600.00                        635,063.75

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                        单位: 元

                                                         补贴是否影     是否特殊补     本期发生金      上期发生金     与资产相关/
     补助项目      发放主体    发放原因      性质类型
                                                         响当年盈亏          贴            额              额         与收益相关

                                           因符合地方
 2015 然年燃
                 绍兴上虞区                政府招商引
 煤锅炉淘汰
                 发展和改革   补助         资等地方性    否             否                              141,000.00    与收益相关
 改造资金补
                 局                        扶持政策而
 助
                                           获得的补助

                                           因符合地方
 省级园区循      绍兴上虞区
                                           政府招商引
 环改造专项      发展和改革   补助                       否             否                               83,600.00    与收益相关
                                           资等地方性
 资金一期补      局
                                           扶持政策而


88
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 助                                  获得的补助

                                     因研究开发、

 2016 年度区    绍兴市上虞           技术更新及
                             补助                   否   否                          100,000.00    与收益相关
 专利资助       区科技局             改造等获得

                                     的补助

                                     因研究开发、

 2016 年度自    绍兴市上虞           技术更新及
                             奖励                   否   否                          680,000.00    与收益相关
 主创新奖励     区科技局             改造等获得

                                     的补助

                                     因符合地方

 2017 年度优    杭州湾上虞           政府招商引

 秀成长型企     经济技术开   奖励    资等地方性     否   否                           10,000.00    与收益相关

 业             发区管委会           扶持政策而

                                     获得的补助

                绍兴市上虞
 2017 年度企                         奖励上市而
                人民政府金
 业上市挂牌                  奖励    给予的政府     否   否                         2,600,000.00   与收益相关
                融工作办公
 一次性奖励                          补助
                室

                                     因符合地方

 2017 年隐性    绍兴市上虞           政府招商引

 冠军企业财     区经济和信   奖励    资等地方性     否   否            550,000.00                  与收益相关

 政奖励         息化局               扶持政策而

                                     获得的补助

                                     因符合地方

 安全生产第     杭州湾上虞           政府招商引

 三方服务政     经济技术开   补助    资等地方性     否   否             75,000.00                  与收益相关

 府补助         发区管委会           扶持政策而

                                     获得的补助

                                     因符合地方

                杭州湾上虞           政府招商引
 商贸服务业
                经济技术开   奖励    资等地方性     否   否             10,000.00                  与收益相关
 先进企业奖
                发区管委会           扶持政策而

                                     获得的补助

 合计                                                                  635,000.00   3,614,600.00

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                     单位: 元

                                                                                计入当期非经常性损益的金
               项目                 本期发生额            上期发生额
                                                                                              额



89
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 债务重组损失                                                                0.00

 非货币性资产交换损失                                                        0.00

 对外捐赠                                  250,000.00                        0.00                   250,000.00

 合计                                      250,000.00                        0.00                   250,000.00

其他说明:
2019年1-6月份公司发生对外捐赠业务


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                       单位: 元

                  项目                           本期发生额                          上期发生额

 当期所得税费用                                               3,277,753.23                         1,303,526.00

 递延所得税费用                                                 51,453.26                           739,369.30

 合计                                                         3,329,206.49                         2,042,895.30


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                       单位: 元

                          项目                                               本期发生额

 利润总额                                                                                         28,764,040.46

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   4,314,606.07

 子公司适用不同税率的影响                                                                           113,979.95

 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                   192,445.06

 研发费用加计扣除的影响                                                                           -1,291,824.59

 所得税费用                                                                                        3,329,206.49

其他说明


77、其他综合收益

详见附注 57。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                  项目                           本期发生额                          上期发生额


90
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 暂收款及收回暂付款                                             752,531.54                    12,102.24

 政府补助                                                      1,863,122.92                 3,614,600.00

 银行存款利息收入                                               289,309.29                   318,423.43

 其他                                                                63.75                          0.00

 合计                                                          2,905,027.50                 3,945,125.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

 其中:暂付款与偿还暂收款                                        61,501.00                    42,685.51

 技术开发费                                                    8,219,180.09                 6,541,976.71

 捐赠支出                                                       570,000.00                          0.00

 咨询审计费                                                    3,024,125.30                  719,076.23

 业务招待费                                                    1,303,906.47                  857,588.79

 办公差旅费                                                    4,254,469.80                 2,408,365.18

 运输费                                                        2,359,915.84                 1,691,748.61

 车辆费用                                                       354,972.11                   336,256.41

 保险费                                                         939,440.30                   818,161.91

 展览费                                                         229,056.61                      4,584.91

 其他                                                              8,347.05                 2,858,419.11

 财务顾问费                                                    3,962,264.17                         0.00

 律师费                                                        1,566,037.69                         0.00

 合计                                                         26,853,216.43                16,278,863.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                项目                             本期发生额                   上期发生额



91
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                 项目                            本期发生额                   上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                单位: 元

                 项目                            本期发生额                   上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                单位: 元

                补充资料                          本期金额                     上期金额

 1.将净利润调节为经营活动现金流量:                  --                          --

 净利润                                                       25,434,833.97                16,046,335.97

 加:资产减值准备                                              3,040,939.79                -1,202,419.70

 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                              14,670,499.91                13,741,089.91
 生物资产折旧

 无形资产摊销                                                  1,157,148.74                 1,273,187.95

 长期待摊费用摊销                                               139,027.78                          0.00

 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                               1,525,958.94                   35,353.37
 产的损失(收益以“-”号填列)

 财务费用(收益以“-”号填列)                                3,885,946.26                 2,762,174.07

 投资损失(收益以“-”号填列)                                 -749,753.42                  -864,328.76

 递延所得税资产减少(增加以“-”号
                                                                 51,453.26                   739,369.30
 填列)

 存货的减少(增加以“-”号填列)                             -5,142,249.40                -1,257,747.44

 经营性应收项目的减少(增加以“-”
                                                           -26,308,985.16                  20,584,637.44
 号填列)

 经营性应付项目的增加(减少以“-”
                                                           -15,930,289.49                 -50,913,134.06
 号填列)

 其他                                                           -793,134.24                  -815,406.38


92
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 经营活动产生的现金流量净额                                   981,396.94                          129,111.67

 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                --
 动:

 3.现金及现金等价物净变动情况:                    --                                --

 现金的期末余额                                             84,187,826.45                      98,596,269.71

 减:现金的期初余额                                      113,513,403.75                    202,334,181.35

 现金及现金等价物净增加额                                -29,325,577.30                    -103,737,911.64


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                    单位: 元

                                                                            金额

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                    单位: 元

                                                                            金额

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

 其中:                                                                      --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                    单位: 元

                  项目                           期末余额                          期初余额

 一、现金                                                   84,187,826.45                     113,513,403.75

 其中:库存现金                                                  1,355.57                           1,955.57

        可随时用于支付的银行存款                            84,186,470.88                     113,511,448.18

 三、期末现金及现金等价物余额                               84,187,826.45                     113,513,403.75

其他说明:




93
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                            单位: 元

                      项目                          期末账面价值                            受限原因

 货币资金                                                       27,500,000.00   银行自开承兑保证金

 合计                                                           27,500,000.00                  --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                            单位: 元

               项目                期末外币余额                      折算汇率              期末折算人民币余额

 货币资金                               --                              --                              6,098,341.22

 其中:美元                                   895,216.60    6.7916                                      6,079,920.26

        欧元                                    2,436.41    7.5607                                        18,420.96

        港币



 应收账款                               --                              --                             49,783,568.99

 其中:美元                                  7,330,168.00   6.7916                                     49,783,568.99

        欧元

        港币



 长期借款                               --                              --

 其中:美元

        欧元

        港币



其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

94
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                          单位: 元

              种类                       金额                         列报项目              计入当期损益的金额

 2017 年隐性冠军企业财政奖励               550,000.00      营业外收入                                   550,000.00

 安全生产第三方服务政府补助                    75,000.00   营业外收入                                    75,000.00

 商贸服务业先进企业奖                          10,000.00   营业外收入                                    10,000.00

 上虞绿色精细化工科技创新服务
                                               10,694.75   其他收益                                      10,694.75
 平台专项补助资金

 2008 绿色平台省级补助资金                     68,178.95   其他收益                                      68,178.95

 2012 年绿色平台省级补助资金               169,402.45      其他收益                                     169,402.45

 2011 年度促进传统产业提升发展
                                               60,000.00   其他收益                                      60,000.00
 新兴产业补助金

 产业振兴和技术改造补助资金                460,244.09      其他收益                                     460,244.09

 浙江省省能让科技型中小企业扶
                                               24,614.00   其他收益                                      24,614.00
 持和科技发展专项资金

 合计                                     1,428,134.24                                                 1,428,134.24


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                          单位: 元

                                                                                            购买日至     购买日至
 被购买方     股权取得    股权取得    股权取得      股权取得                     购买日的
                                                                  购买日                    期末被购     期末被购
     名称         时点        成本      比例           方式                      确定依据
                                                                                            买方的收     买方的净


95
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                              入          利润

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                          单位: 元

                         合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                          单位: 元



                                                 购买日公允价值                         购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                          单位: 元

                                                                  合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                            期初至合   期初至合     比较期间       比较期间
 被合并方                  控制下企                合并日的
              中取得的                 合并日                     并日被合   并日被合     被合并方       被合并方
     名称                  业合并的                确定依据
              权益比例                                            并方的收   并方的净      的收入        的净利润
                             依据
                                                                    入         利润

其他说明:




96
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)合并成本

                                                                                                      单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:
其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                      单位: 元



                                                   合并日                               上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                            持股比例
     子公司名称      主要经营地        注册地        业务性质                                      取得方式
                                                                     直接              间接

 绍兴中科白云化    浙江省上虞区     浙江省上虞区   化学原料贸易       100.00%                  同一控制下企


97
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 学科技有限公司                                              及技术研究                                        业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                       单位: 元

                                                       本期归属于少数股东     本期向少数股东宣告        期末少数股东权益余
          子公司名称          少数股东持股比例
                                                             的损益                  分派的股利                  额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                       单位: 元

                                  期末余额                                                   期初余额
     子公
                       非流                        非流                         非流                           非流
     司名     流动              资产     流动                 负债     流动                资产    流动                  负债
                       动资                        动负                         动资                           动负
     称       资产              合计     负债                 合计     资产                合计    负债                  合计
                        产                             债                        产                             债

                                                                                                                       单位: 元

                                    本期发生额                                               上期发生额
 子公司名
                                             综合收益       经营活动                               综合收益           经营活动
       称         营业收入      净利润                                    营业收入       净利润
                                                总额        现金流量                                    总额          现金流量

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                       单位: 元


98
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告




其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


                                                                          持股比例               对合营企业或
 合营企业或联                                                                                    联营企业投资
                    主要经营地     注册地        业务性质
     营企业名称                                                    直接              间接        的会计处理方
                                                                                                     法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                       单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额



其他说明


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                       单位: 元

                                             期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额

 合营企业:                                          --                                     --

 投资账面价值合计

 下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                     --

 --净利润

 --其他综合收益

 --综合收益总额

 联营企业:                                          --                                     --



99
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 投资账面价值合计                                             9,980,000.00                                  0.00

 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                  --

 --净利润                                                               0.00                                0.00

 --其他综合收益                                                         0.00                                0.00

 --综合收益总额                                                         0.00                                0.00

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                         单位: 元

                            累积未确认前期累计认的损    本期未确认的损失(或本期
  合营企业或联营企业名称                                                              本期末累积未确认的损失
                                       失                     分享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                   持股比例/享有的份额
  共同经营名称        主要经营地            注册地           业务性质
                                                                               直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策
的确定, 并对风险管理目标和政策承担最终责任, 经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序, 并且将有关发现汇报给审计委员
会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险

100
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风
险。
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息
可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的
季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客
户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可
在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风
险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司本期无利率风险。
(2)外汇风险
外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要系本
公司与境外客户采用美元结算由此衍生的货币性资产、应收款项相关, 还与公司的境外子公司以及孙公司采用欧元结算业
务由此衍生的资产、负债相关。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五(七十九) 外币货币性项目说明。
(3)其他价格风险:无。
(三) 流动性风险
流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截至2019年06月30日,本公司自有资金较充裕,流动性风险较小。
(三)流动性风险
流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截至2019年06月30日,本公司自有资金较充裕,流动性风险较小。




十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                     单位: 元

                                                             期末公允价值
        项目              第一层次公允价值计   第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                                                                              合计
                                 量                    量                   量

一、持续的公允价值计量            --                   --                   --                 --

二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                   --                 --





101
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                                     母公司对本企      母公司对本企业
           母公司名称           注册地             业务性质            注册资本
                                                                                     业的持股比例       的表决权比例

浙江白云伟业控股集团有限公司   杭州         医药、化工、建筑、房地产   10,000.00           26.12%             26.12%

本企业的母公司情况的说明
浙江白云伟业控股集团有限公司(以下简称白云伟业)直接持有本公司26.12%股权.。
本企业最终控制方是徐建国。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                        合营或联营企业名称                                              与本企业关系

其他说明


4、其他关联方情况


                           其他关联方名称                                          其他关联方与本企业关系



102
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 绍兴市上虞白云宾馆有限公司(曾用名"上虞白云宾馆有限公司")(以下
                                                                       受同一母公司控制
 简称"白云宾馆")

 浙江新昌白云山庄有限公司(以下简称"白云山庄")                        受同一母公司控制

 新昌县白云文化艺术村有限公司                                          受同一母公司控制

 浙江大齐机械有限公司                                                  董事近亲属控制的公司

 浙江上虞富民村镇银行股份有限公司                                      董事任职的公司

 浙江奥翔药业股份有限公司                                              董事任职的公司

 浙江华颀安全科技有限公司                                              董事任职的公司

 白云环境建设有限公司(曾用名" 浙江绍兴白云建设有限公司")(以下简
                                                                       实际控制人近亲属控制的企业
 称"白云建设")

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                          单位: 元
出售商品/提供劳务情况表

           关联方         关联交易内容      本期发生额      获批的交易额度      是否超过交易额度    上期发生额

 浙江大齐机械有限公司     采购五金商品         57,661.19          500,000.00    否                       19,740.15

 白云环境建设有限公司     建设工程施工      10,596,330.24      30,000,000.00    否                    977,720.72

 绍兴市上虞白云宾馆有
                          宾馆服务               6,150.90          50,000.00    否                        9,287.11
 限公司

 浙江新昌白云山庄有限
                          宾馆服务            141,990.40          500,000.00    否                            0.00
 公司

 新昌县白云文化艺术村
                          餐饮服务             25,725.00          100,000.00    否                       10,420.00
 有限公司

 新昌县白云大酒店有限
                          宾馆服务                   0.00          50,000.00    否                            0.00
 公司

 浙江华颀安全科技有限
                          中介服务            198,113.20          800,000.00    否                            0.00
 公司



                                                                                                          单位: 元

            关联方                   关联交易内容              本期发生额                   上期发生额

 浙江奥翔药业股份有限公司    销售产品                                          0.00                 2,157,346.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明




103
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                             本期确认的托
 委托方/出包方     受托方/承包方     受托/承包资产    受托/承包起始      受托/承包终止    托管收益/承包
                                                                                                            管收益/承包收
      名称              名称              类型              日                日           收益定价依据
                                                                                                                    益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                                    单位: 元

 委托方/出包方     受托方/承包方     委托/出包资产    委托/出包起始      委托/出包终止    托管费/出包费      本期确认的托
      名称              名称              类型              日                日                定价依据     管费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                                    单位: 元

        承租方名称                     租赁资产种类               本期确认的租赁收入                上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                                    单位: 元

        出租方名称                     租赁资产种类                  本期确认的租赁费                上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                       担保是否已经履行完
       被担保方                担保金额                 担保起始日                 担保到期日
                                                                                                               毕

本公司作为被担保方
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                       担保是否已经履行完
        担保方                 担保金额                 担保起始日                 担保到期日
                                                                                                               毕

 浙江白云伟业控股集
                                   30,000,000.00   2017 年 12 月 25 日      2020 年 12 月 24 日       否
 团有限公司

关联担保情况说明
截至2019年06月30日,浙江白云伟业控股集团有限公司为本公司的银行贷款提供担保项下的借款余额为30,000,000.00元




104
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(5)关联方资金拆借

                                                                                                                          单位: 元

         关联方                拆借金额                   起始日                       到期日                     说明

 拆入

 拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                                          单位: 元

             关联方                     关联交易内容                   本期发生额                            上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                                          单位: 元

                  项目                                 本期发生额                                    上期发生额

 关键管理人员薪酬                                                    1,443,010.00                                  1,209,791.00


(8)其他关联交易

      公司于2014年在浙江上虞富民村镇银行股份有限公司开立账号为201000127677514的活期存款账户,截至2019年06月30
日该银行账户尚有存款人民币10,320,327.38元。


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                          单位: 元

                                                         期末余额                                     期初余额
      项目名称             关联方
                                              账面余额              坏账准备               账面余额               坏账准备

                       浙江奥翔药业股
 应收帐款                                                0.00                  0.00             527,000.00            26,350.00
                       份有限公司

 合计                                                    0.00                  0.00             527,000.00            26,350.00


(2)应付项目

                                                                                                                          单位: 元

            项目名称                       关联方                     期末账面余额                       期初账面余额

 应付账款                      白云环境建设有限公司                                   71,219.49                      160,950.49

 应付账款                      浙江大齐机械有限公司                                    1,833.46                           3,689.46


105
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


 应付账款                    浙江华颀安全科技有限公司    79,800.00         0.00

 合计                                                   152,852.95   164,639.95


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺


2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。




106
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                                         单位: 元

                                                        对财务状况和经营成果的影
             项目                       内容                                           无法估计影响数的原因
                                                                   响数


2、利润分配情况

                                                                                                         单位: 元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

      经第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过,公司向中国证监会申
请拟以发行股份及支付现金的方式购买高宝矿业有限公司、福建雅鑫电子材料有限公司两名股东合计持有的福建高宝矿业有
限公司100%股权并募集配套资金暨关联交易。截至本报告出具日,公司本次重大资产重组事宜已于6月19日经中国证监会重
组委员会审核有条件通过,并于2019年8月8日收到证监会核准批文:《关于核准浙江中欣氟材股份有限公司向高宝矿业有限
公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2019】1393号)。


十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                                         单位: 元

                                                        受影响的各个比较期间报表
      会计差错更正的内容              处理程序                                              累积影响数
                                                                项目名称


(2)未来适用法


           会计差错更正的内容                       批准程序                       采用未来适用法的原因




107
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                               单位: 元

                                                                                         归属于母公司
      项目           收入           费用         利润总额    所得税费用   净利润         所有者的终止
                                                                                           经营利润

其他说明


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                               单位: 元

             项目                                           分部间抵销                  合计


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                               单位: 元

      类别                         期末余额                                  期初余额




108
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                          账面余额                    坏账准备                                        账面余额                    坏账准备

                                                                              账面价值                                                          计提        账面价值
                      金额            比例        金额        计提比例                            金额              比例       金额
                                                                                                                                                比例


 其中:


 按组合计提坏账
                  132,650,735.61     100.00%   6,633,773.29       5.00%     126,016,962.32     101,487,482.07     100.00%   5,179,513.37        5.10%     96,307,968.70
 准备的应收账款


 其中:


 合计             132,650,735.61     100.00%   6,633,773.29       5.00%     126,016,962.32     101,487,482.07     100.00%   5,179,513.37        5.10%     96,307,968.70


按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                                       单位: 元

                                                                                         期末余额
           名称
                                       账面余额                       坏账准备                           计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                                       单位: 元

                                                                                             期末余额
              名称
                                                  账面余额                                   坏账准备                              计提比例

 其中:1 年以内                                          132,642,591.07                             6,632,129.55                                         5.00%

  1-2 年                                                        8,126.00                                 1,625.20                                      20.00%

  2-3 年

  3 年以上                                                         18.54                                        18.54                              100.00%

 合计                                                    132,650,735.61                             6,633,773.29                           --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                                                       单位: 元

                                                                                             期末余额
              名称
                                                  账面余额                                   坏账准备                              计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                                                       单位: 元

                                   账龄                                                                          期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                                                       126,010,461.52

 11 年以内                                                                                                                                 126,010,461.52

 1至2年                                                                                                                                                6,500.80

 合计                                                                                                                                      126,016,962.32


109
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                           单位: 元

                                                          本期变动金额
        类别             期初余额                                                                      期末余额
                                           计提            收回或转回             核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                           单位: 元

                  单位名称                        收回或转回金额                            收回方式


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                           单位: 元

                               项目                                              核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                           单位: 元

                                                                                                  款项是否由关联
       单位名称         应收账款性质     核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                       交易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                            单位:元
                             名称                                             期末余额

                                                           账面余额             坏账准备               计提比例

AARTI DRUGS LTD                                              32,976,490.94         1,648,824.55               5.00%

上虞京新药业有限公司                                         13,788,984.89           689,449.24               5.00%

广东立威化工有限公司                                         13,121,725.88           656,086.29               5.00%

SUMITOMO CHEMICAL CO LTD                                     12,739,166.65           636,958.33               5.00%

中山凯中有限公司                                              9,750,000.00           487,500.00               5.00%

合计                                                         82,376,368.36         4,118,818.41 --




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:




110
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2、其他应收款

                                                                                                    单位: 元

                   项目                          期末余额                           期初余额

 其他应收款                                                 375,402.47                            327,616.52

 合计                                                       375,402.47                            327,616.52


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                    单位: 元

                   项目                          期末余额                           期初余额

2)重要逾期利息

                                                                                      是否发生减值及其判
        借款单位                期末余额         逾期时间                逾期原因
                                                                                               断依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                    单位: 元

          项目(或被投资单位)                     期末余额                           期初余额

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                    单位: 元

                                                                                      是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)            期末余额           账龄              未收回的原因
                                                                                               断依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                    单位: 元

                     款项性质                         期末账面余额                  期初账面余额

 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款                      395,160.50                       344,859.50

 合计                                                            395,160.50                       344,859.50


111
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


2)坏账准备计提情况
                                                                                                                    单位: 元

                                 第一阶段               第二阶段                    第三阶段
         坏账准备             未来 12 个月预期    整个存续期预期信用损     整个存续期预期信用损                 合计
                                 信用损失           失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)

 2019 年 1 月 1 日余额                17,242.98                                                                    17,242.98

 2019 年 1 月 1 日余额
                                   ——                      ——                     ——                      ——
 在本期

 本期计提                              2,515.05                                                                     2,515.05

 2019 年 6 月 30 日余额               19,758.03                                                                    19,758.03

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                               账龄                                                       期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                              375,402.47

 1 年以内                                                                                                         375,402.47

 合计                                                                                                             375,402.47

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                     本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                 期末余额
                                                              计提                 收回或转回

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

                   单位名称                            转回或收回金额                                收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元

                               项目                                                       核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联
        单位名称          其他应收款性质          核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                交易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位: 元



112
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                      占其他应收款期末        坏账准备期末
            单位名称                   款项的性质          期末余额         账龄
                                                                                      余额合计数的比例            余额

 浙江春晖固废处理有限公司          保证金                  200,000.00    一年以内                 50.61%           10,000.00

 浙江春晖环保能源有限公司          保证金                   80,000.00    一年以内                 20.24%            4,000.00

 个人住房公积金                    备用金及其他             59,027.00    一年以内                 14.94%            2,951.35

 庞洪斌                            备用金及其他             50,000.00    一年以内                 12.65%            2,500.00

 陈洪强                            备用金及其他               6,060.00   一年以内                  1.53%               303.00

 合计                                       --             395,087.00        --                   99.97%           19,754.35

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                        预计收取的时间、金额
          单位名称             政府补助项目名称              期末余额               期末账龄
                                                                                                              及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                    单位: 元

                                          期末余额                                             期初余额
        项目
                        账面余额          减值准备           账面价值         账面余额         减值准备          账面价值

 对子公司投资           8,672,619.39                0.00     8,672,619.39     8,672,619.39                       8,672,619.39

 对联营、合营
                        9,980,000.00                0.00     9,980,000.00             0.00                                0.00
 企业投资

 合计                  18,652,619.39                0.00    18,652,619.39     8,672,619.39                       8,672,619.39


(1)对子公司投资

                                                                                                                    单位: 元

                                                                                             本期计提减值     减值准备期末
      被投资单位          期初余额          本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                                 准备              余额

 绍兴中科白云化学        8,672,619.3
                                                                             8,672,619.39                                 0.00
 科技有限公司                      9

                         8,672,619.3
 合计                                                                        8,672,619.39                                 0.00
                                   9


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                    单位: 元

113
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                                 减值准
                                                     权益法下                               宣告发放
 投资单位       期初余额                    减少投              其他综合    其他权益                    计提减值                 期末余额        备期末
                              追加投资               确认的投                               现金股利                 其他
                                              资                收益调整      变动                       准备                                     余额
                                                     资损益                                 或利润


 一、合营企业


 二、联营企业


 亚培烯科

 技(杭州)          0.00    9,980,000.00                                                                                       9,980,000.00

 有限公司


 小计                0.00    9,980,000.00                                                                                       9,980,000.00


 合计                0.00    9,980,000.00                                                                                       9,980,000.00       0.00




(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                                               单位: 元

                                                      本期发生额                                                   上期发生额
              项目
                                             收入                      成本                             收入                         成本

 主营业务                                   282,822,640.54           210,807,235.85                    214,697,773.50              173,102,330.61

 其他业务                                      191,953.56                            0.00                   59,727.60                             0.00

 合计                                       283,014,594.10           210,807,235.85                    214,757,501.10              173,102,330.61

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                                                               单位: 元

                            项目                                     本期发生额                                       上期发生额

 处置交易性金融资产取得的投资收益                                                      545,753.42                                        864,328.76

 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                  204,000.00                                                 0.00

 合计                                                                                  749,753.42                                        864,328.76




114
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位: 元

                 项目                                金额                                      说明

 非流动资产处置损益                                          -1,525,958.94    东厂 302 和 201 车间拆除等

 计入当期损益的政府补助(与企业业务
 密切相关,按照国家统一标准定额或定                            2,656,257.16   递延收益转入其他收益
 量享受的政府补助除外)

 委托他人投资或管理资产的损益                                   749,753.42    农行理财收益等

 其他符合非经常性损益定义的损益项目                            -249,936.25    捐赠支出等

 减:所得税影响额                                               255,866.08

 合计                                                          1,374,249.31                     --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                       每股收益
             报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

 归属于公司普通股股东的净利润                               5.36%                   0.2271                  0.2271

 扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                            5.07%                   0.2148                  0.2148
 通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




115
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




116

关闭窗口