锋龙股份:2019年半年度财务报告

                     浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告




  浙江锋龙电气股份有限公司

2019 年半年度财务报告(未经审计)




          2019 年 08 月




                                                                 1
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                                        财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江锋龙电气股份有限公司
                                       2019 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                  项目               2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                       130,955,590.89                            160,327,932.04

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                 120,140,200.00

     以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                     132,450.00
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                        28,260,684.68                             23,080,498.89

     应收账款                                       110,452,942.91                             65,397,457.17

     应收款项融资

     预付款项                                         5,534,611.89                               4,725,514.85

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                       2,115,093.71                               2,461,799.05

       其中:应收利息

              应收股利


                                                                                                                  2
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   买入返售金融资产

   存货                     103,418,754.41                        75,662,336.32

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                208,871.71                        123,422,506.54

流动资产合计                501,086,750.20                       455,210,494.86

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                 182,664,313.77                       125,949,549.07

   在建工程                   2,876,740.19                          942,723.51

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                  55,375,369.24                        22,301,878.70

   开发支出

   商誉                      15,080,888.62

   长期待摊费用               4,843,721.90                         4,381,929.50

   递延所得税资产             2,383,874.28                         1,306,562.22

   其他非流动资产             5,698,942.00                         4,176,274.79

非流动资产合计              268,923,850.00                       159,058,917.79

资产总计                    770,010,600.20                       614,269,412.65

流动负债:

   短期借款                  49,000,000.00                        45,000,000.00

   向中央银行借款



                                                                                  3
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   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        17,437,969.91                        15,661,029.55

   应付账款                        64,888,380.60                        42,411,337.43

   预收款项                          901,123.05                           216,602.50

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                     7,727,810.90                         9,952,216.65

   应交税费                         5,586,202.52                         2,951,091.51

   其他应付款                      40,057,669.71                           111,214.55

      其中:应付利息                   62,192.92                           57,093.75

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      185,599,156.69                       116,303,492.19

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款                       3,151,175.00

   长期应付职工薪酬

   预计负债




                                                                                        4
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    递延收益                                            1,925,659.94                             1,707,600.00

    递延所得税负债                                      6,479,763.51                                  19,867.50

    其他非流动负债

非流动负债合计                                         11,556,598.45                             1,727,467.50

负债合计                                              197,155,755.14                          118,030,959.69

所有者权益:

    股本                                               88,880,000.00                           88,880,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          261,231,349.82                          261,231,349.82

    减:库存股

    其他综合收益                                            -50,165.09                               -53,083.56

    专项储备

    盈余公积                                           11,110,390.92                            11,110,390.92

    一般风险准备

    未分配利润                                        147,388,525.28                          135,069,795.78

归属于母公司所有者权益合计                            508,560,100.93                          496,238,452.96

    少数股东权益                                       64,294,744.13

所有者权益合计                                        572,854,845.06                          496,238,452.96

负债和所有者权益总计                                  770,010,600.20                          614,269,412.65


法定代表人:董剑刚                 主管会计工作负责人:夏焕强                    会计机构负责人:夏焕强


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                           91,627,403.73                          128,374,718.41

    交易性金融资产                                    120,140,200.00

    以公允价值计量且其变动计入当
                                                                                                     132,450.00
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           24,340,684.68                           22,843,798.89

    应收账款                                           43,406,005.57                           44,019,653.79


                                                                                                                  5
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   应收款项融资

   预付款项                    891,057.46                           939,181.35

   其他应收款                81,945,238.73                        71,971,251.93

      其中:应收利息

           应收股利

   存货                      28,561,334.43                        35,449,650.03

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                   6,153.19                       122,087,902.51

流动资产合计                390,918,077.79                       425,818,606.91

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资             158,294,186.50                        82,753,012.00

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产                  24,699,708.74                        26,858,569.86

   在建工程                   2,745,324.26                          800,886.51

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                   2,026,611.73                         2,103,010.63

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用                764,835.30                           540,877.66

   递延所得税资产              424,720.79                           435,167.84

   其他非流动资产             2,608,660.00                         1,037,850.00

非流动资产合计              191,564,047.32                       114,529,374.50

资产总计                    582,482,125.11                       540,347,981.41



                                                                                  6
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流动负债:

   短期借款                        30,000,000.00                        30,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                        17,437,969.91                        15,661,029.55

   应付账款                        20,279,730.25                        21,861,032.84

   预收款项                          435,713.05                           173,252.50

   合同负债

   应付职工薪酬                     3,379,600.00                         5,834,362.12

   应交税费                         2,782,806.17                         2,007,751.58

   其他应付款                      39,705,485.70                           56,277.05

      其中:应付利息                  37,156.25                             22,117.33

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                      114,021,305.08                        75,593,705.64

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                          546,825.00                           583,280.00

   递延所得税负债                     21,030.00                            19,867.50

   其他非流动负债

非流动负债合计                       567,855.00                           603,147.50

负债合计                          114,589,160.08                        76,196,853.14

所有者权益:




                                                                                        7
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   股本                                        88,880,000.00                              88,880,000.00

   其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

   资本公积                                   267,716,343.15                          267,716,343.15

   减:库存股

   其他综合收益

   专项储备

   盈余公积                                    10,755,478.52                              10,755,478.52

   未分配利润                                 100,541,143.36                              96,799,306.60

所有者权益合计                                467,892,965.03                          464,151,128.27

负债和所有者权益总计                          582,482,125.11                          540,347,981.41


3、合并利润表

                                                                                               单位:元

                 项目              2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                174,498,783.79                          155,124,725.98

   其中:营业收入                             174,498,783.79                          155,124,725.98

          利息收入

          已赚保费

          手续费及佣金收入

二、营业总成本                                144,412,774.86                          133,157,135.12

   其中:营业成本                             116,844,617.95                          105,328,622.34

          利息支出

          手续费及佣金支出

          退保金

          赔付支出净额

          提取保险合同准备金净额

          保单红利支出

          分保费用

          税金及附加                               1,916,383.76                            1,620,226.08

          销售费用                                 6,358,196.48                            5,949,426.98

          管理费用                             11,961,565.20                              12,974,168.23

          研发费用                                 8,771,117.87                            6,795,640.63



                                                                                                          8
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             财务费用                    -1,439,106.40                          489,050.86

                 其中:利息费用            995,243.77                           589,927.67

                       利息收入           1,651,395.19                          297,692.38

    加:其他收益                          2,970,322.98                         1,714,600.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                          2,524,574.06                           82,500.00
列)

         其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                              7,750.00
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                           -855,114.52
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                410,259.88
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                           136,880.07                           118,683.94
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       34,870,421.52                        24,293,634.68

    加:营业外收入                            3,021.16                           91,330.53

    减:营业外支出                          50,500.00                           162,866.84

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   34,822,942.68                        24,222,098.37

    减:所得税费用                        4,728,213.18                         3,978,566.36

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       30,094,729.50                        20,243,532.01

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         30,094,729.50                        20,243,532.01
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         30,094,729.50                        20,243,532.01

    2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额                    2,918.47                           21,529.59




                                                                                              9
                                            浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


  归属母公司所有者的其他综合收益
                                             2,918.47                           21,529.59
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                             2,918.47                           21,529.59
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额          2,918.47                           21,529.59

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        30,097,647.97                        20,265,061.60

     归属于母公司所有者的综合收益
                                        30,097,647.97                        20,265,061.60
总额

     归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

     (一)基本每股收益                         0.34                                 0.26


                                                                                        10
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    (二)稀释每股收益                                                0.34                                   0.26

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:董剑刚                      主管会计工作负责人:夏焕强                     会计机构负责人: 夏焕强


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元

                   项目                      2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                             104,503,864.44                              89,287,424.83

    减:营业成本                                             70,274,715.01                           60,426,515.07

         税金及附加                                            824,293.64                              640,582.15

         销售费用                                             2,612,368.85                            2,841,553.43

         管理费用                                             6,746,628.96                            7,334,614.02

         研发费用                                             4,406,271.93                            3,972,103.38

         财务费用                                            -1,240,947.71                             789,362.41

           其中:利息费用                                      676,243.77                              339,802.67

                    利息收入                                  1,493,862.14                             259,108.69

    加:其他收益                                              1,945,388.60                            1,714,600.00

         投资收益(损失以“-”号填
                                                              2,524,574.06                              82,500.00
列)

         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                                  7,750.00
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                               -593,036.85
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                     -1,916,557.59
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                               136,880.07                              118,683.94
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           24,902,089.64                           13,281,920.72

    加:营业外收入                                                  91.09                                 1,586.94


                                                                                                                11
                                          浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    减:营业外支出                                                           100,415.33

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      24,902,180.73                        13,183,092.33
列)

    减:所得税费用                     3,384,343.97                         2,240,992.14

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    21,517,836.76                        10,942,100.19

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      21,517,836.76                        10,942,100.19
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                      12
                                                        浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


六、综合收益总额                                    21,517,836.76                           10,942,100.19

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               149,797,335.08                          147,048,022.05

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                  4,362,977.21                           10,374,694.93

     收到其他与经营活动有关的现金                   20,765,920.35                           27,263,344.79

经营活动现金流入小计                            174,926,232.64                          184,686,061.77

     购买商品、接受劳务支付的现金                   94,049,928.19                       119,367,642.37

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       13
                                         浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     支付给职工以及为职工支付的现
                                     32,997,228.63                        29,084,187.38


     支付的各项税费                   6,263,481.15                         7,269,183.79

     支付其他与经营活动有关的现金    20,879,295.48                        26,679,796.33

经营活动现金流出小计                154,189,933.45                       182,400,809.87

经营活动产生的现金流量净额           20,736,299.19                         2,285,251.90

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金             173,000,000.00

     取得投资收益收到的现金           2,524,574.06                            82,500.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       940,308.00                           672,692.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金    35,000,000.00                          500,000.00

投资活动现金流入小计                211,464,882.06                         1,255,192.00

     购建固定资产、无形资产和其他
                                      8,594,447.01                        23,215,614.98
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                 171,000,000.00                       140,000,000.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                     23,437,757.49
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金    15,630,000.00                          705,380.00

投资活动现金流出小计                218,662,204.50                       163,920,994.98

投资活动产生的现金流量净额           -7,197,322.44                      -162,665,802.98

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                  249,167,501.89

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金              15,000,000.00                        15,000,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                 15,000,000.00                       264,167,501.89

     偿还债务支付的现金              15,000,000.00                        31,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     18,773,056.27                          613,857.50
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的


                                                                                     14
                                                        浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                           19,960,578.12

筹资活动现金流出小计                                33,773,056.27                           51,574,435.62

筹资活动产生的现金流量净额                      -18,773,056.27                          212,593,066.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      671,880.51                              -130,045.79
影响

五、现金及现金等价物净增加额                        -4,562,199.01                           52,082,469.40

     加:期初现金及现金等价物余额               117,814,878.44                              47,303,071.32

六、期末现金及现金等价物余额                    113,252,679.43                              99,385,540.72


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金                   99,852,233.07                       100,289,215.59

     收到的税费返还                                  2,107,422.01                            7,706,854.07

     收到其他与经营活动有关的现金                   59,853,888.85                           27,126,325.51

经营活动现金流入小计                            161,813,543.93                          135,122,395.17

     购买商品、接受劳务支付的现金                   52,786,153.43                           82,537,604.93

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    16,245,670.86                           15,475,559.20


     支付的各项税费                                  3,650,490.36                            3,532,281.71

     支付其他与经营活动有关的现金                   61,364,346.20                           82,364,832.64

经营活动现金流出小计                            134,046,660.85                          183,910,278.48

经营活动产生的现金流量净额                          27,766,883.08                       -48,787,883.31

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                         173,000,000.00

     取得投资收益收到的现金                          2,524,574.06                              82,500.00

     处置固定资产、无形资产和其他
                                                      940,308.00                              672,692.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                   35,000,000.00                             500,000.00

投资活动现金流入小计                            211,464,882.06                               1,255,192.00

     购建固定资产、无形资产和其他                    5,062,637.73                            3,459,182.09



                                                                                                       15
                                                                          浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                               171,000,000.00                                   140,000,000.00

     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                   41,395,200.00
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金                                  15,630,000.00                                      705,380.00

投资活动现金流出小计                                              233,087,837.73                                   144,164,562.09

投资活动产生的现金流量净额                                        -21,622,955.67                                 -142,909,370.09

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金                                                                                            249,167,501.89

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                                                               249,167,501.89

     偿还债务支付的现金                                                                                             16,000,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   18,452,243.77                                      361,920.00
的现金

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                                                   19,960,578.12

筹资活动现金流出小计                                               18,452,243.77                                    36,322,498.12

筹资活动产生的现金流量净额                                        -18,452,243.77                                   212,845,003.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                        371,143.82                                    -674,851.54
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      -11,937,172.54                                    20,472,898.83

     加:期初现金及现金等价物余额                                  85,861,664.81                                    34,875,747.55

六、期末现金及现金等价物余额                                       73,924,492.27                                    55,348,646.38


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                               2019 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有
                                                                                                                    少数
       项目              其他权益工具                   其他                       一般   未分                              者权
                                        资本 减:库              专项     盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                       风险   配利     其他   小计              益合
                                   其他 公积     存股            储备     公积                                      权益
                         股   债                        收益                       准备    润                                计

                 88,88                  261,23                                            135,06          496,23            496,23
一、上年期末余                                          -53,08           11,110,
                 0,000                  1,349.                                            9,795.          8,452.            8,452.
额                                                       3.56            390.92
                   .00                     82                                                78              96                96


                                                                                                                                  16
                                             浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     加:会计政
策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                  88,88   261,23                         135,06        496,23         496,23
二、本年期初余                     -53,08   11,110,
                  0,000   1,349.                          9,795.       8,452.         8,452.
额                                  3.56    390.92
                    .00      82                              78           96             96

三、本期增减变                                           12,318        12,321 64,294 76,616
                                   2,918.
动金额(减少以                                            ,729.5       ,647.9 ,744.1 ,392.1
                                      47
“-”号填列)                                                0            7      3       0

                                                         30,094        30,097         30,097
(一)综合收益                     2,918.
                                                          ,729.5       ,647.9         ,647.9
总额                                  47
                                                              0            7              7

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                          -17,77       -17,77         -17,77
(三)利润分配                                            6,000.       6,000.         6,000.
                                                             00           00             00

1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

                                                          -17,77       -17,77         -17,77
3.对所有者(或
                                                          6,000.       6,000.         6,000.
股东)的分配
                                                             00           00             00

4.其他



                                                                                           17
                                                                           浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

                                                                                                                       64,294 64,294
(六)其他                                                                                                             ,744.1 ,744.1
                                                                                                                           3          3

                 88,88                  261,23                                              147,38            508,56 64,294 572,85
四、本期期末余                                           -50,16           11,110,
                 0,000                   1,349.                                             8,525.             0,100. ,744.1 4,845.
额                                                         5.09            390.92
                   .00                      82                                                   28               93       3          06

上期金额
                                                                                                                               单位:元

                                                                  2018 年半年度

                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                               所有者
       项目              其他权益工具                    其他                       一般   未分                       少数股
                                        资本 减:库                专项   盈余                                                 权益合
                 股本 优先 永续                          综合                       风险   配利       其他   小计 东权益
                                   其他 公积      存股             储备   公积                                                   计
                         股   债                         收益                       准备    润

                 66,66                  54,623                                             92,714            221,56
一、上年期末                                             -138,0           7,708,                                               221,568
                 0,000                  ,620.2                                             ,409.9            8,061.
余额                                                     07.43            038.70                                               ,061.48
                   .00                      9                                                    2              48

     加:会计
政策变更



                                                                                                                                       18
                                            浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


          前期
差错更正

          同一
控制下企业合


          其他

                 66,66   54,623                        92,714       221,56
二、本年期初                      -138,0   7,708,                                 221,568
                 0,000   ,620.2                         ,409.9       8,061.
余额                               07.43   038.70                                 ,061.48
                   .00       9                              2           48

三、本期增减
                 22,22   206,60                        20,243       249,09
变动金额(减                      21,529                                          249,092
                 0,000   7,729.                         ,532.0       2,791.
少以“-”号填                       .59                                          ,791.13
                   .00      53                              1           13
列)

                                                       20,243       20,265
(一)综合收                      21,529                                          20,265,
                                                        ,532.0       ,061.6
益总额                               .59                                           061.60
                                                            1            0

(二)所有者 22,22       206,60                                     228,82
                                                                                  228,827
投入和减少资 0,000       7,729.                                      7,729.
                                                                                  ,729.53
本                 .00      53                                          53

                 22,22   206,60                                     228,82
1.所有者投入                                                                     228,827
                 0,000   7,729.                                      7,729.
的普通股                                                                          ,729.53
                   .00      53                                          53

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


1.提取盈余公


2.提取一般风
险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他



                                                                                       19
                                                                           浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储


1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  88,88                 261,23                                           112,95        470,66
四、本期期末                                              -116,4          7,708,                                       470,660
                  0,000                  1,349.                                          7,941.        0,852.
余额                                                      77.84          038.70                                        ,852.61
                    .00                       82                                            93               61


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                      单位:元

                                                                   2019 年半年度

       项目                    其他权益工具        资本公 减:库存 其他综          专项储 盈余公 未分配              所有者权
                    股本                                                                                      其他
                            优先股 永续债 其他       积        股      合收益       备      积      利润              益合计

一、上年期末余 88,880,                             267,716,                               10,755,4 96,799,           464,151,1
额                 000.00                           343.15                                  78.52 306.60                 28.27

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正


                                                                                                                               20
                                      浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


          其他

二、本年期初余 88,880,     267,716,               10,755,4 96,799,        464,151,1
额                000.00    343.15                   78.52 306.60             28.27

三、本期增减变
                                                           3,741,8        3,741,836.
动金额(减少以
                                                            36.76                76
“-”号填列)

(一)综合收益                                             21,517,        21,517,83
总额                                                       836.76              6.76

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                          -17,776        -17,776,00
(三)利润分配
                                                           ,000.00             0.00

1.提取盈余公


2.对所有者(或                                           -17,776        -17,776,00
股东)的分配                                               ,000.00             0.00

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益


                                                                                  21
                                                                             浙江锋龙电气股份有限公司 2019 年半年度财务报告


5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                       100,54
四、本期期末余 88,880,                             267,716,                                10,755,4                       467,892,9
                                                                                                       1,143.3
额                 000.00                            343.15                                    78.52                          65.03
                                                                                                              6

上期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                                   2018 年半年度

                              其他权益工具
       项目                                      资本公 减:库存 其他综                 盈余公 未分配利                  所有者权
                  股本      优先   永续                                      专项储备                             其他
                                          其他     积         股    合收益                积        润                    益合计
                             股     债

                  66,660
一、上年期末余                                   61,108,                                7,353,1 66,178,13                201,299,87
                  ,000.0
额                                                613.62                                 26.30         6.63                    6.55
                      0

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                  66,660
二、本年期初余                                   61,108,                                7,353,1 66,178,13                201,299,87
                  ,000.0
额                                                613.62                                 26.30         6.63                    6.55
                      0

三、本期增减变 22,220
                                                 206,607                                         10,942,10               239,769,82
动金额(减少以 ,000.0
                                                 ,729.53                                               0.19                    9.72
“-”号填列)        0

(一)综合收益                                                                                   10,942,10               10,942,100.
总额                                                                                                   0.19                      19

                  22,220
(二)所有者投                                   206,607                                                                 228,827,72
                  ,000.0
入和减少资本                                     ,729.53                                                                       9.53
                      0

1.所有者投入 22,220                             206,607                                                                 228,827,72
的普通股          ,000.0                         ,729.53                                                                       9.53



                                                                                                                                   22
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                      0

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公


2.对所有者(或
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  88,880
四、本期期末余             267,716             7,353,1 77,120,23        441,069,70
                  ,000.0
额                         ,343.15              26.30      6.82               6.27
                      0



                                                                                23
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三、公司基本情况

   浙江锋龙电气股份有限公司(简称“公司”)是于2016年4月在原绍兴锋龙电机有限公司(成立于2003年6月17日)基础上
整体改制设立的股份有限公司。
   经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江锋龙电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2018〕424
号)核准,公司于2018年3月向社会首次公开发行2,222万A股,每股面值1元,发行价格为人民币12.36元,证券简称为“锋龙
股份”,证券代码为“002931”,并于2018年4月3日在深交所中小企业板挂牌上市。发行上市后,公司注册资本由人民币6,666
万元增加至8,888万元,股份数由6,666万股增加至8,888万股。
   截止2019年6月30日,公司注册资本为8,888万元,注册地址为绍兴市上虞区梁湖工业园区倪禄路5号,法定代表人为董剑
刚,公司持有浙江省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为913306047498339794的《营业执照》。
   公司的经营范围:制造:汽车零部件、电机、电器及配件;销售自产产品;进出口业务。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)
   本财务报表经公司董事会于2019年8月22日批准报出。


   本公司将浙江昊龙电气有限公司、绍兴杜商毅诚电机有限公司和锋龙电机香港有限公司、杜商精机(嘉兴)有限公司四
家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。


2、持续经营

   公司在可以预见的未来,在财务方面和经营方面,不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项,因此本财务报
表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。




五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。


2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。




                                                                                                            24
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3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

本公司之子公司锋龙电机香港有限公司采用美元为记账本位币,其他公司采用人民币为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
     2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
   公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益。


6、合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根
据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


7、现金及现金等价物的确定标准

   列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


8、外币业务和外币报表折算

     1. 外币业务折算
   外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币
金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
     2. 外币财务报表折算
   资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额,计入其他综合收益。


9、金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类


                                                                                                           25
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    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述
(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计
量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的
金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    (2) 金融资产的后续计量方法
    1) 以摊余成本计量的金融资产
    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
    (3) 金融负债的后续计量方法
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
    4) 以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    (4) 金融资产和金融负债的终止确认
    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:


                                                                                                           26
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    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该
金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且
该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认
部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    5. 金融工具减值
    (1) 金融工具减值计量和会计处理
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的
财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于
公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未


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显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公
司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
     (2) 按组合计量预期信用损失的应收款
     应收账款——组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

 账 龄                                                           应收账款
                                                            预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)                                                            5.00
1-2年                                                                         10.00
2-3年                                                                         30.00
3-4年                                                                         50.00
4年以上                                                                      100.00

        6. 金融资产和金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。


10、应收票据

     由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据
视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,
因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。


11、应收账款

详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”。


12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“9、金融工具”。


13、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需
要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照使用一次转销法进行摊销。
6. 周转材料
按照受益期间进行摊销。


14、长期股权投资

       1. 共同控制、重要影响的判断
       按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定,认定为重大影响。
       2. 投资成本的确定
       (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留
存收益。
       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
       (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
       公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理:
       1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成
本。
       2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计


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量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取
得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金
融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。


15、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。


(2)折旧方法


           类别              折旧方法             折旧年限               残值率                年折旧率

房屋及建筑物           年限平均法          20                     5%                   4.75%

通用设备               年限平均法          3-5                    5%                   19.00%-31.67%

专用设备               年限平均法          6-10                   5%                   9.50%-15.83%

运输工具               年限平均法          4-5                    5%                   19.00%-23.75%



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(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上(含 90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。


16、在建工程

    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先
按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。


17、借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的
资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。


18、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无
法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

      项 目                       摊销年限(年)
    土地使用权               50


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    软件                     5-10
    专利技术及商标           10

注:公司软件摊销年限原为10年,由于2019年6月30日完成了对杜商精机的收购,而杜商精机的软件摊销年限为5-10年且将
继续沿用,因此公司现整体软件摊销年限为5-10年。


(2)内部研究开发支出会计政策

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


19、长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在
资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论
是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。


20、长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。


21、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定
受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本;
    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产;

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    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许
转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。


(3)辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他
长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。


22、预计负债

    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务
很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。


23、股份支付

    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计
入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允
价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期
内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划



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     如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修
改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,
而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则
将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。


24、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益
很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成
本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 出口销售
1) 主要出口销售模式:公司与客户签订销售订单,成交方式一般为FOB(装运港船上交货)或者DDP(指定目的地完税后)
交货形式,委托第三方代为报关出口。FOB结算方式下出口销售系按报关并取得货运提单的时点确认收入,同时结转相应产
品成本;DDP结算方式下出口销售系根据客户收货验收并出具确认单后确认收入,同时结转相应产品成本。
2) 供方仓出口销售模式:部分客户实施零库存管理,该等客户按照每月实际使用情况与公司结算。公司根据客户出具的结
算单确认收入,同时结转相应产品成本。
(2) 国内销售
1) 主要国内销售模式:公司根据约定将产品运送至客户指定地点,客户负责对产品进行签收,并定期与公司进行对账结算
(通常每月一次),公司根据对账情况确认收入,同时结转相应产品成本。
2) 供方仓国内销售模式:部分客户实施零库存管理,该等客户按照每月实际使用情况与公司结算。公司根据结算情况确认
收入,同时结转相应产品成本。




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25、政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠
取得的,按照名义金额计量。
    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助,计入营业外收支。
    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


26、递延所得税资产/递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。


27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。


                                                                                                            35
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(2)融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资
产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    公司为出租人时,在租赁期开始日,以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,
同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在
租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。


28、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                    备注

财政部于 2017 年先后修订发布《企业会
计准则第 22 号--金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号--套期保值》以
及《企业会计准则第 37 号--金融工具列 2019 年 2 月 27 日经第一届董事会第十五
报》(以下简称新金融工具准则),本公司 次会议和第一届监事会第十次会议审议
自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 通过
则。根据相关新旧准则衔接规定,对可
比期间信息不予调整,首次执行日执行
新准则与原准则的差异追溯调整本报告
期期初留存收益或其他综合收益。

根据财政部《关于修订印发 2019 年度
一般企业财务报表格式的通知》(财会       2019 年 8 月 22 日经第二届董事会第三次
                                                                                  2018 年度财务报表受重要影响的报表项
〔2019〕6 号),公司需对原采用的财务 会议和第二届监事会第三次会议审议通
                                                                                  目和金额见注 1
报表格式进行相应调整,此项会计政策 过
变更采用追溯调整法。

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印
发修订<企业会计准则第 7 号--非货币性
资产交换>的通知》(财会〔2019〕8 号),
根据上述文件要求,本公司自 2019 年 6 2019 年 8 月 22 日经第二届董事会第三次
月 10 日起执行经修订的《企业会计准则 会议和第二届监事会第三次会议审议通
第 7 号--非货币性资产交换》,该项会计 过
政策变更采用未来适用法处理,不会对
变更之前公司总资产、负债总额、净资
产及净利润产生影响。

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于
                                         2019 年 8 月 22 日第二届董事会第三次会
印发修订<企业会计准则第 12 号--债务
                                         议和第二届监事会第三次会议审议通过
重组>的通知》(财会〔2019〕9 号),根


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据上述文件要求,本公司自 2019 年 6 月
17 日起执行经修订的《企业会计准则第
12 号--债务重组》,该项会计政策变更采
用未来适用法处理,不会对变更之前公
司总资产、负债总额、净资产及净利润
产生影响。
注1:

                  原列报报表项目及金额                                  新列报报表项目及金额

应收票据及应收账款                         88,477,956.06 应收票据                              23,080,498.89

                                                        应收账款                               65,397,457.17

应付票据及应付账款                         58,072,366.98 应付票据                              15,661,029.55

                                                        应付账款                               42,411,337.43




(2)重要会计估计变更

√ 适用 □ 不适用

 会计估计变更的内容和原因                审批程序                   开始适用的时点                    备注

通过复核固定资产实际使用情
况,公司将专用设备的折旧年
限由 10 年变更为 6-10 年。以
                               2019 年 2 月 27 日经公司第一
2019 年 1 月 31 日的固定资产
                               届董事会第十五次会议和第
为基数测算,本次会计估计变                                    2019 年 01 月 01 日
                               一届监事会第十次会议审议
更将增加 2019 年度固定资产
                               通过
折旧费用 10.68 万元,减少
2019 年度归属于母公司所有
者的净利润 8.01 万元。


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                               单位:元

           项目                   2018 年 12 月 31 日             2019 年 01 月 01 日                调整数

流动资产:

    货币资金                                160,327,932.04                  160,327,932.04

    结算备付金

    拆出资金




                                                                                                                    37
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   交易性金融资产                             122,132,450.00              122,132,450.00

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融      132,450.00                                       -132,450.00
资产

   衍生金融资产

   应收票据               23,080,498.89        23,080,498.89

   应收账款               65,397,457.17        65,397,457.17

   应收款项融资

   预付款项                4,725,514.85         4,725,514.85

   应收保费

   应收分保账款

   应收分保合同准备金

   其他应收款              2,461,799.05         2,461,799.05

       其中:应收利息

            应收股利

   买入返售金融资产

   存货                   75,662,336.32        75,662,336.32

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产          123,422,506.54         1,422,506.54             -122,000,000.00

流动资产合计             455,210,494.86       455,210,494.86

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资

   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产              125,949,549.07       125,949,549.07


                                                                                      38
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   在建工程                 942,723.51           942,723.51

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产               22,301,878.70        22,301,878.70

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用            4,381,929.50         4,381,929.50

   递延所得税资产          1,306,562.22         1,306,562.22

   其他非流动资产          4,176,274.79         4,176,274.79

非流动资产合计           159,058,917.79       159,058,917.79

资产总计                 614,269,412.65       614,269,412.65

流动负债:

   短期借款               45,000,000.00        45,000,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据               15,661,029.55        15,661,029.55

   应付账款               42,411,337.43        42,411,337.43

   预收款项                 216,602.50           216,602.50

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬            9,952,216.65         9,952,216.65

   应交税费                2,951,091.51         2,951,091.51

   其他应付款                111,214.55           111,214.55

       其中:应付利息         57,093.75            57,093.75

             应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款


                                                                                     39
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   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计             116,303,492.19       116,303,492.19

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                1,707,600.00         1,707,600.00

   递延所得税负债             19,867.50            19,867.50

   其他非流动负债

非流动负债合计             1,727,467.50         1,727,467.50

负债合计                 118,030,959.69       118,030,959.69

所有者权益:

   股本                   88,880,000.00        88,880,000.00

   其他权益工具

       其中:优先股

            永续债

   资本公积              261,231,349.82       261,231,349.82

   减:库存股

   其他综合收益              -53,083.56           -53,083.56

   专项储备

   盈余公积               11,110,390.92        11,110,390.92

   一般风险准备

   未分配利润            135,069,795.78       135,069,795.78

归属于母公司所有者权益
                         496,238,452.96       496,238,452.96
合计


                                                                                     40
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    少数股东权益

所有者权益合计                      496,238,452.96             496,238,452.96

负债和所有者权益总计                614,269,412.65             614,269,412.65

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                  单位:元

           项目           2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                        128,374,718.41

    交易性金融资产                                             122,132,450.00             122,132,450.00

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融                  132,450.00                                             -132,450.00
资产

    衍生金融资产

    应收票据                         22,843,798.89              22,843,798.89

    应收账款                         44,019,653.79              44,019,653.79

    应收款项融资

    预付款项                            939,181.35

    其他应收款                       71,971,251.93              71,971,251.93

       其中:应收利息

               应收股利

    存货                             35,449,650.03              35,449,650.03

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动
资产

    其他流动资产                    122,087,902.51                  87,902.51            -122,000,000.00

流动资产合计                        425,818,606.91             425,818,606.91

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     82,753,012.00              82,753,012.00



                                                                                                        41
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   其他权益工具投资

   其他非流动金融资产

   投资性房地产

   固定资产               26,858,569.86        26,858,569.86

   在建工程                 800,886.51           800,886.51

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                2,103,010.63         2,103,010.63

   开发支出

   商誉

   长期待摊费用             540,877.66           540,877.66

   递延所得税资产           435,167.84           435,167.84

   其他非流动资产          1,037,850.00         1,037,850.00

非流动资产合计           114,529,374.50       114,529,374.50

资产总计                 540,347,981.41       540,347,981.41

流动负债:

   短期借款               30,000,000.00        30,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据               15,661,029.55        15,661,029.55

   应付账款               21,861,032.84        21,861,032.84

   预收款项                 173,252.50           173,252.50

   合同负债

   应付职工薪酬            5,834,362.12         5,834,362.12

   应交税费                2,007,751.58         2,007,751.58

   其他应付款                 56,277.05            56,277.05

       其中:应付利息         22,117.33            22,117.33

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债


                                                                                     42
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    其他流动负债

流动负债合计                      75,593,705.64           75,593,705.64

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

       其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        583,280.00              583,280.00

    递延所得税负债                    19,867.50               19,867.50

    其他非流动负债

非流动负债合计                      603,147.50              603,147.50

负债合计                          76,196,853.14           76,196,853.14

所有者权益:

    股本                          88,880,000.00           88,880,000.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                     267,716,343.15          267,716,343.15

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                      10,755,478.52           10,755,478.52

    未分配利润                    96,799,306.60           96,799,306.60

所有者权益合计                   464,151,128.27          464,151,128.27

负债和所有者权益总计             540,347,981.41          540,347,981.41

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                43
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29、其他

    1、分部报告
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分:
    1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。




六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                                 计税依据                                税率

增值税                                  销售货物或提供应税劳务               16%、13%、10%、9%、6%

城市维护建设税                          应缴流转税税额                       5%

企业所得税                              应纳税所得额                         15%、16.5%、25%

教育费附加                              应缴流转税税额                       3%

地方教育附加                            应缴流转税税额                       2%

                                        从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税                                  后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 1.2%、12%
                                        金收入的 12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                         纳税主体名称                                             所得税税率

本公司                                                     15%

锋龙电机香港有限公司                                       16.5%

除上述以外的其他纳税主体                                   25%


2、税收优惠

1.出口货物实行增值税“免、抵、退”税政策,本公司出口货物退税率为16%、15%、13%、9%、5%。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《国科火字〔2019〕70号》文件,2018年本公司通过高新技术企业资格认定,有
效期为2018年至2020年,故2019年享受15%的企业所得税优惠税率。


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                       单位: 元



                                                                                                              44
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               项目                              期末余额                              期初余额

库存现金                                                       100,137.00                              40,997.55

银行存款                                                    128,152,542.43                        152,773,880.89

其他货币资金                                                  2,702,911.46                          7,513,053.60

合计                                                        130,955,590.89                        160,327,932.04

  其中:存放在境外的款项总额                                  1,744,665.97                          1,741,805.69

其他说明
使用受限的款项说明

  项 目                                                            期末数                  期初数

结构性存款                                                             15,000,000.00          35,000,000.00

承兑汇票保证金和掉期业务保证金                                          2,702,911.46              7,513,053.60

 合 计                                                                 17,702,911.46          42,513,053.60




2、交易性金融资产

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                            120,140,200.00                        122,132,450.00
的金融资产

  其中:

衍生金融资产                                                   140,200.00                             132,450.00

理财产品                                                    120,000,000.00                        122,000,000.00

  其中:

合计                                                        120,140,200.00                        122,132,450.00

其他说明:
    衍生金融资产系公司与中信银行股份有限公司签订协议,购入标的资产为300万美元的欧式看涨期权。截至2019年6月30
日,按照2019年6月30日与期权到期日最接近合约的远期汇率,确认交易性金融资产的公允价值变动收益140,200.00元。


3、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                       单位: 元

               项目                              期末余额                              期初余额

银行承兑票据                                                 28,260,684.68                         23,080,498.89

合计                                                         28,260,684.68                         23,080,498.89



                                                                                                                 45
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                                                 期末余额                                              期初余额

                              账面余额               坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                            计提比 账面价值                                                   账面价值
                            金额          比例    金额                            金额       比例       金额       计提比例
                                                             例

  其中:

按组合计提坏账准        28,260,6                                     28,260,68 23,080,49                                      23,080,49
                                      100.00%        0.00    0.00%                           100.00%        0.00      0.00%
备的应收票据                 84.68                                        4.68      8.89                                           8.89

  其中:

                        28,260,6                                     28,260,68 23,080,49                                      23,080,49
组合-银行承兑汇票                     100.00%        0.00    0.00%                           100.00%        0.00      0.00%
                             84.68                                        4.68      8.89                                           8.89

                        28,260,6                                     28,260,68 23,080,49                                      23,080,49
合计                                  100.00%        0.00    0.00%                           100.00%        0.00      0.00%
                             84.68                                        4.68      8.89                                           8.89

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                             期末余额
           名称
                                      账面余额                    坏账准备                 计提比例                  计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                              单位: 元

                                                                                 期末余额
              名称
                                                 账面余额                        坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                              单位: 元

                                   项目                                                       期末已质押金额

银行承兑票据                                                                                                            15,083,996.47

合计                                                                                                                    15,083,996.47


(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                              单位: 元

                     项目                                   期末终止确认金额                           期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                                 18,990,184.72




                                                                                                                                     46
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合计                                                                   18,990,184.72


4、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                         单位: 元

                                            期末余额                                               期初余额

                          账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例      金额                           金额       比例         金额     计提比例
                                                         例

其中:

按组合计提坏账准       116,294,             5,841,25            110,452,9 68,927,30              3,529,851              65,397,457.
                                  100.00%               5.02%                          100.00%                  5.12%
备的应收账款            202.20                  9.29               42.91      9.13                     .96                      17

其中:

按信用风险特征组
                       116,294,             5,841,25            110,452,9 68,927,30              3,529,851              65,397,457.
合计提坏账准备的                  100.00%               5.02%                          100.00%                  5.12%
                        202.20                  9.29               42.91      9.13                     .96                      17
应收账款

                       116,294,             5,841,25            110,452,9 68,927,30              3,529,851              65,397,457.
合计                              100.00%               5.02%                          100.00%                  5.12%
                        202.20                  9.29               42.91      9.13                     .96                      17

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                         期末余额
名称
                         账面余额                   坏账准备                 计提比例                      计提理由

按组合计提坏账准备:5,841,259.29
                                                                                                                         单位: 元

                                                                           期末余额
                名称
                                            账面余额                       坏账准备                           计提比例

1 年以内                                        116,239,964.65                     5,811,998.22                             5.00%

1-2 年                                                 22,551.00                        2,255.10                           10.00%

2-3 年                                                  6,686.55                        2,005.97                           30.00%

4-5 年                                                 25,000.00                       25,000.00                          100.00%

合计                                            116,294,202.20                     5,841,259.29 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                         单位: 元

                名称                                                       期末余额



                                                                                                                                 47
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                                             账面余额                     坏账准备                    计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                  单位: 元

                              账龄                                                     期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                          116,239,964.65

                                                                                                             116,239,964.65

1至2年                                                                                                            22,551.00

2至3年                                                                                                             6,686.55

3 年以上                                                                                                          25,000.00

  4至5年                                                                                                          25,000.00

合计                                                                                                         116,294,202.20


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位: 元

                                                                   本期变动金额
        类别                期初余额                                                                         期末余额
                                                   计提             收回或转回           核销

按信用风险特征组
                              3,529,851.96         2,311,407.33                                                5,841,259.29
合计提坏账准备

合计                          3,529,851.96         2,311,407.33                                                5,841,259.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                  单位: 元

                 单位名称                               收回或转回金额                            收回方式

本期计提坏账准备872,985.33元,因收购杜商精机(嘉兴)有限公司51%的股权而将其纳入合并范围,相应转入坏账准备
1,438,422.00元。




(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


  单位名称                                        账面余额         占应收账款余额的比例(%)        坏账准备

东科克诺尔商用车制动技术有限公司                   14,361,013.15                       12.35         718,050.66

MTD PRODUCTS INC                                   10,795,604.71                        9.28         539,780.24

Techtronic Industries Co., Ltd.                    10,626,455.03                        9.14         531,322.75


                                                                                                                         48
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Dayco                                        10,317,635.22                                   8.87         515,881.76

卡特彼勒集团                                     9,812,736.83                                8.44         490,636.84

  小 计                                      55,913,444.94                               48.08           2,795,672.25




5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                            单位: 元

                                         期末余额                                                   期初余额
           账龄
                              金额                        比例                        金额                         比例

1 年以内                         4,921,735.96                       88.93%             4,281,212.26                          90.60%

1至2年                             206,199.34                        3.73%               439,930.00                           9.31%

2至3年                             363,052.59                        6.56%                    4,372.59                        0.09%

3 年以上                             43,624.00                       0.78%

合计                             5,534,611.89              --                          4,725,514.85                    --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                                                                                单位: 元

  单位名称                                           账面余额                  占预付款项余额的比例(%)

宁波北仑璟彤模具有限公司                                        1,479,000.00                                   26.72

宁波北仑辉腾模具有限公司                                        1,332,300.00                                   24.07

宁波市北仑区大矸和鸽华森模具厂                                   315,000.00                                     5.69

五矿邯钢(苏州)钢材加工有限公司                                 265,865.60                                     4.80

G.W.LISK                                                         250,847.53                                     4.53

  小 计                                                         3,643,013.13                                   65.81



其他说明:


6、其他应收款

                                                                                                                            单位: 元

                  项目                                 期末余额                                        期初余额

其他应收款                                                             2,115,093.71                                    2,461,799.05



                                                                                                                                  49
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合计                                                               2,115,093.71                             2,461,799.05


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位: 元

               款项性质                            期末账面余额                              期初账面余额

应收出口退税                                                        784,322.31                              1,667,302.47

押金保证金                                                         1,450,990.00                              942,360.00

备用金及其他                                                         36,217.38                                25,231.00

合计                                                               2,271,529.69                             2,634,893.47

2)坏账准备计提情况
                                                                                                              单位: 元

                              第一阶段             第二阶段                       第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失              合计
                               用损失           (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              173,094.42                                                                173,094.42

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                 ——                          ——                 ——
本期

本期计提                           -17,870.81                                                                 -17,870.81

其他变动                             1,212.37                                                                   1,212.37

2019 年 6 月 30 日余额             156,435.98                                                                156,435.98

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                              单位: 元

                            账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                         1,416,229.69

                                                                                                            1,416,229.69

1至2年                                                                                                       855,090.00

2至3年                                                                                                           135.00

3 年以上                                                                                                          75.00

  4至5年                                                                                                          75.00

合计                                                                                                        2,271,529.69

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                                                                                      50
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                                                                          本期变动金额
           类别                     期初余额                                                                      期末余额
                                                                 计提                   收回或转回

其他应收款坏账准备                       173,094.42                  -16,658.44                                        156,435.98

合计                                     173,094.42                  -16,658.44                                        156,435.98

本期计提坏账准备-17,870.81元,因收购杜商精机(嘉兴)有限公司51%的股权而将其纳入合并范围,相应转入其他应收款
坏账准备1,212.37元。



其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

                                                                                                                         单位: 元

                  单位名称                                  转回或收回金额                                收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                         单位: 元

                                                                                           占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质                期末余额                 账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例

绍兴市上虞区天然
                      保证金                          1,020,000.00 2 年以内                            44.90%           25,005.20
气有限公司

中华人民共和国国
家金库绍兴市上虞 出口退税                              784,322.31 1 年以内                             34.53%           39,216.12
区支库

浙江中坚科技股份
                      保证金                           185,000.00 1-2 年                                8.14%           18,500.00
有限公司

绍兴上虞顺风金属
                      保证金                           100,000.00 1-2 年                                4.40%           10,000.00
表面处理有限公司

浙江信标仪器有限
                      保证金                            80,000.00 1 年以内                              3.52%             4,000.00
公司

合计                           --                     2,169,322.31            --                       95.49%           96,721.32


7、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                                   期初余额
       项目
                       账面余额           跌价准备             账面价值            账面余额          跌价准备        账面价值

原材料                34,150,286.87            283,703.76     33,866,583.11        17,325,373.68                     17,325,373.68


                                                                                                                                51
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在产品                17,627,518.35                 17,627,518.35     12,764,944.74                     12,764,944.74

库存商品              30,360,502.54   450,811.92    29,909,690.62     27,294,939.58                     27,294,939.58

发出商品              15,037,168.32                 15,037,168.32     15,176,153.24                     15,176,153.24

其他周转材料           6,977,794.01                  6,977,794.01       3,100,925.08                     3,100,925.08

合计                 104,153,270.09   734,515.68   103,418,754.41     75,662,336.32                     75,662,336.32

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                            单位: 元

                                         本期增加金额                        本期减少金额
       项目           期初余额                                                                          期末余额
                                      计提            其他            转回或转销        其他

原材料                                                283,703.76                                          283,703.76

库存商品                                              450,811.92                                          450,811.92

合计                                                  734,515.68                                          734,515.68

因收购杜商精机(嘉兴)有限公司51%的股权而将其纳入合并范围,相应转入原材料跌价准备283,703.76元,库存商品跌价
准备450,811.92元。




8、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                            单位: 元

                 项目                               期末余额                                期初余额

待抵扣进项税额                                                      208,871.71                            271,504.92

预缴企业所得税                                                                                           1,151,001.62

合计                                                                208,871.71                           1,422,506.54

其他说明:


9、固定资产

                                                                                                            单位: 元

                 项目                               期末余额                                期初余额

固定资产                                                       182,664,313.77                          125,949,549.07

合计                                                           182,664,313.77                          125,949,549.07


                                                                                                                   52
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(1)固定资产情况

                                                                                                  单位: 元

         项目        房屋及建筑物       通用设备         专用设备         运输工具             合计

一、账面原值:

  1.期初余额            72,031,366.11     2,543,662.62   108,862,947.17     6,835,353.01     190,273,328.91

  2.本期增加金额        32,116,197.85     2,657,392.44    49,834,593.81     1,161,888.40      85,770,072.50

     (1)购置                             137,336.18      1,172,929.85                        1,310,266.03

     (2)在建工程
                          122,325.00        20,689.66      2,301,208.40       115,044.24       2,559,267.30
转入

     (3)企业合并
                        31,993,872.85     2,499,366.60    46,360,455.56     1,046,844.16      81,900,539.17
增加



  3.本期减少金额          986,001.34                                                            986,001.34

     (1)处置或报
                          986,001.34                                                            986,001.34




  4.期末余额           103,161,562.62     5,201,055.06   158,697,540.98     7,997,241.41     275,057,400.07

二、累计折旧

  1.期初余额            23,623,445.00     1,997,377.44    32,946,112.43     5,756,844.97      64,323,779.84

  2.本期增加金额         7,628,557.49     1,913,553.19    17,724,669.38       985,099.81      28,251,879.87

     (1)计提           1,727,035.63      171,845.94      5,113,327.75       261,543.22       7,273,752.54

       (2)企业合
                         5,901,521.86     1,741,707.25    12,611,341.63       723,556.59      20,978,127.33
并增加

  3.本期减少金额          182,573.41                                                            182,573.41

     (1)处置或报
                          182,573.41                                                            182,573.41




  4.期末余额            31,069,429.08     3,910,930.63    50,670,781.81     6,741,944.78      92,393,086.30

三、减值准备

  1.期初余额

  2.本期增加金额

     (1)计提



  3.本期减少金额

     (1)处置或报


                                                                                                          53
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  4.期末余额

四、账面价值

  1.期末账面价值         72,092,133.54              1,290,124.43        108,026,759.17           1,255,296.63      182,664,313.77

  2.期初账面价值         48,407,921.11               546,285.18          75,916,834.74           1,078,508.04      125,949,549.07


(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

           项目                 账面原值                   累计折旧                     减值准备                账面价值

融资租赁固定资产                    14,604,450.33                  2,239,258.44                                     12,365,191.89


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                     账面价值                                未办妥产权证书的原因

2 号辅助车间                                                                806,853.57 尚在办理中

其他说明


10、在建工程

                                                                                                                        单位: 元

                  项目                                     期末余额                                     期初余额

在建工程                                                                   2,876,740.19                               942,723.51

合计                                                                       2,876,740.19                               942,723.51


(1)在建工程情况

                                                                                                                        单位: 元

                                       期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额          减值准备            账面价值               账面余额         减值准备         账面价值

浙江锋龙电气股
份有限公司研发       2,101,813.93                           2,101,813.93            157,376.18                        157,376.18
中心新建项目

浙江昊龙电气有
限公司年产
1,800 万件汽车
精密铝压铸零部


                                                                                                                                54
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件新建项目

其他零星工程                   774,926.26                               774,926.26            785,347.33                           785,347.33

合计                         2,876,740.19                             2,876,740.19            942,723.51                           942,723.51


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                                     单位: 元

                                                 本期转                           工程累                        其中:本
                                                            本期其                                     利息资               本期利
 项目名                    期初余      本期增    入固定               期末余      计投入      工程进             期利息               资金来
           预算数                                           他减少                                     本化累               息资本
   称                        额        加金额    资产金                 额        占预算        度               资本化                   源
                                                            金额                                       计金额               化率
                                                  额                              比例                            金额

浙江锋
龙电气
股份有
           50,715,6 157,376. 2,230,61 286,176.                        2,101,81                                                       募股资
限公司                 1
                                                                                   6.85% 7.00%
               00.00              18      4.15         40                 3.93                                                       金
研发中
心新建
项目

浙江昊
龙电气
有限公
司年产
1,800 万 65,239,3                      2,008,92 2,008,92                                                                             募股资
                                                                                  51.88% 52.00%
件汽车          00.00                     8.90      8.90                                                                             金
精密铝
压铸零
部件新
建项目

其他零                     785,347. 253,740. 264,162.                 774,926.
                                                                                                                                     其他
星工程                            33        93         00                    26

           115,954, 942,723. 4,493,28 2,559,26                        2,876,74
合计                                                                                 --         --                                        --
               900.00             51      3.98      7.30                  0.19

注:1 本项目资金来源为募集资金与自有资金


11、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                                     单位: 元

        项目               土地使用权             专利权             非专利技术               软件         专利技术及商标          合计

一、账面原值



                                                                                                                                               55
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     1.期初余额    25,815,562.00      1,261,332.18                   27,076,894.18

     2.本期增加
                   15,824,349.08      1,555,840.25   16,787,830.00   34,168,019.33
金额

       (1)购置

       (2)内部
研发

       (3)企业
                   15,824,349.08      1,555,840.25   16,787,830.00   34,168,019.33
合并增加



  3.本期减少金


       (1)处置



     4.期末余额    41,639,911.08      2,817,172.43   16,787,830.00   61,244,913.51

二、累计摊销

     1.期初余额     4,681,209.88        93,805.60                     4,775,015.48

     2.本期增加
                     590,648.13        503,880.66                     1,094,528.79
金额

       (1)计提     258,155.58         63,066.60                      321,222.18

           (2)
                     332,492.55        440,814.06                      773,306.61
企业合并增加

     3.本期减少
金额

       (1)处置



     4.期末余额     5,271,858.01       597,686.26                     5,869,544.27

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计提



     3.本期减少
金额

     (1)处置




                                                                                56
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    4.期末余额

四、账面价值

    1.期末账面
                     36,368,053.07                                       2,219,486.17     16,787,830.00    55,375,369.24
价值

    2.期初账面
                     21,134,352.12                                       1,167,526.58                      22,301,878.70
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


12、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                               单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                本期增加                              本期减少                期末余额
         项

杜商精机(嘉兴)
                                     15,080,888.62                                                         15,080,888.62
有限公司

       合计                          15,080,888.62                                                         15,080,888.62


13、长期待摊费用

                                                                                                               单位: 元

         项目            期初余额         本期增加金额        本期摊销金额          其他减少金额          期末余额

装修费                     3,951,744.06         875,003.19            641,090.78                            4,185,656.47

排污权使用费                 430,185.44                                71,697.60                             358,487.84

APP 费用                                        299,577.59                                                   299,577.59

合计                       4,381,929.50       1,174,580.78            712,788.38                            4,843,721.90

其他说明
本期增加中包含因非同一控制企业合并,增加合并范围而转入的长期待摊费用299,577.59元。




14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                               单位: 元

                                          期末余额                                            期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产



                                                                                                                      57
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内部交易未实现利润                2,071,762.61             517,940.65           1,022,947.41            255,736.85

应收账款坏账准备                  5,895,688.34           1,255,572.22           3,529,851.96            682,253.37

递延收益                          1,925,659.94             426,732.49           1,707,600.00            368,572.00

存货跌价准备                        734,515.68             183,628.92

合计                             10,627,626.57           2,383,874.28           6,260,399.37           1,306,562.22


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                         单位: 元

                                           期末余额                                      期初余额
           项目
                           应纳税暂时性差异       递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                 25,834,934.03           6,458,733.51
产评估增值

交易性金融资产公允价
                                    140,200.00              21,030.00            132,450.00              19,867.50
值变动

合计                             25,975,134.03           6,479,763.51            132,450.00              19,867.50


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                         单位: 元

                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                           2,383,874.28                                  1,306,562.22

递延所得税负债                                           6,479,763.51                                    19,867.50


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                         单位: 元

                  项目                                期末余额                              期初余额

可抵扣暂时性差异                                                   156,435.98                           173,094.42

合计                                                               156,435.98                           173,094.42


15、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位: 元

                  项目                                期末余额                              期初余额




                                                                                                                 58
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预付设备款                                                 5,698,942.00                        4,176,274.79

合计                                                       5,698,942.00                        4,176,274.79

其他说明:


16、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                            期初余额

抵押借款                                                  49,000,000.00                       45,000,000.00

合计                                                      49,000,000.00                       45,000,000.00

短期借款分类的说明:


17、应付票据

                                                                                                  单位: 元

                 种类                          期末余额                            期初余额

银行承兑汇票                                              17,437,969.91                       15,661,029.55

合计                                                      17,437,969.91                       15,661,029.55

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                  单位: 元

                 项目                          期末余额                            期初余额

材料款                                                    58,300,410.31                       39,195,058.33

设备款                                                     3,612,901.42                        1,597,167.09

运输、能源费等                                             2,975,068.87                        1,619,112.01

合计                                                      64,888,380.60                       42,411,337.43


19、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否




                                                                                                         59
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(1)预收款项列示

                                                                                             单位: 元

                  项目                     期末余额                             期初余额

预收货款                                               901,123.05                           216,602.50

合计                                                   901,123.05                           216,602.50


20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                             单位: 元

           项目          期初余额          本期增加             本期减少               期末余额

一、短期薪酬                9,650,154.84     29,833,088.38          31,755,432.32          7,727,810.90

二、离职后福利-设定提
                              302,061.81      1,143,898.63           1,445,960.44
存计划

合计                        9,952,216.65     30,976,987.01          33,201,392.76          7,727,810.90


(2)短期薪酬列示

                                                                                             单位: 元

           项目          期初余额          本期增加             本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                            9,438,800.00     26,474,524.36          28,185,513.46          7,727,810.90
补贴

2、职工福利费                                 1,648,413.95           1,648,413.95

3、社会保险费                 211,354.84        756,284.42            967,639.26

    其中:医疗保险费          170,105.70        634,747.56            804,853.26

            工伤保险费         20,837.69         45,543.11             66,380.80

            生育保险费         20,411.45         75,993.75             96,405.20

4、住房公积金                                   847,850.00            847,850.00

5、工会经费和职工教育
                                                106,015.65            106,015.65
经费

合计                        9,650,154.84     29,833,088.38          31,755,432.32          7,727,810.90


(3)设定提存计划列示

                                                                                             单位: 元

           项目          期初余额          本期增加             本期减少               期末余额




                                                                                                     60
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1、基本养老保险                  296,965.05          1,123,543.89            1,420,508.94

2、失业保险费                      5,096.76             20,354.74              25,451.50

合计                             302,061.81          1,143,898.63            1,445,960.44

其他说明:
本期增加中包含因非同一控制企业合并,增加合并范围而转入的应付职工薪酬1,150,410.9元。




21、应交税费

                                                                                                     单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

增值税                                                          35,665.69                           120,854.52

企业所得税                                                    3,967,097.79                         1,768,318.30

个人所得税                                                     270,443.17                            54,871.08

城市维护建设税                                                  85,731.36                           102,789.49

地方教育附加                                                    34,292.55                            41,115.80

房产税                                                         534,644.54                           421,138.20

土地使用税                                                     606,888.60                           380,330.42

教育费附加                                                      51,438.82                            61,673.70

合计                                                          5,586,202.52                         2,951,091.51

其他说明:


22、其他应付款

                                                                                                     单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

应付利息                                                        62,192.92                            57,093.75

其他应付款                                                   39,995,476.79                           54,120.80

合计                                                         40,057,669.71                          111,214.55


(1)应付利息

                                                                                                     单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

短期借款应付利息                                                62,192.92                            57,093.75

合计                                                            62,192.92                            57,093.75

重要的已逾期未支付的利息情况:

                                                                                                             61
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                                                                                                                 单位: 元

              借款单位                               逾期金额                                 逾期原因

其他说明:


(2)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                                 单位: 元

               项目                                  期末余额                                 期初余额

股权转让款                                                       34,132,885.50

资金拆借款                                                        5,107,662.50

应付暂收款                                                         715,928.79                                15,120.80

押金保证金                                                          39,000.00                                39,000.00

合计                                                             39,995,476.79                               54,120.80


23、长期应付款

                                                                                                                 单位: 元

               项目                                  期末余额                                 期初余额

长期应付款                                                        3,151,175.00

合计                                                              3,151,175.00


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                                 单位: 元

               项目                                  期末余额                                 期初余额

融资租赁                                                          3,151,175.00

其他说明:


24、递延收益

                                                                                                                 单位: 元

       项目              期初余额         本期增加              本期减少           期末余额              形成原因

政府补助                   1,707,600.00      324,784.94            106,725.00        1,925,659.94 与资产相关补助

合计                       1,707,600.00      324,784.94            106,725.00        1,925,659.94           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                 单位: 元

 负债项目     期初余额    本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成            其他变动     期末余额    与资产相关/



                                                                                                                       62
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                               助金额    业外收入金 他收益金额 本费用金额                             与收益相关
                                            额

年产 500 万
只点火器和
               361,920.00                               22,620.00                          339,300.00 与资产相关
800 万只飞
轮技改项目

研发中心升
               221,360.00                               13,835.00                          207,525.00 与资产相关
级项目

年产 500 万
件汽车零部     488,480.00                               30,530.00                          457,950.00 与资产相关
件技改项目

年产 1600 万
件园林机械
               426,480.00                               26,655.00                          399,825.00 与资产相关
关键零部件
新建项目

年产 1800 万
件汽车精密
               209,360.00                               13,085.00                          196,275.00 与资产相关
铝压铸零部
件新建项目

新增年产比
例式/开关式
电磁阀 10 万
套、正控阀 5
                            324,784.94                                                     324,784.94 与资产相关
万套、泵轴
100 万支、阀
轴 60 万支技
改项目

其他说明:
政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。


25、股本

                                                                                                          单位:元

                                                        本次变动增减(+、-)
                期初余额                                                                              期末余额
                                 发行新股        送股        公积金转股        其他       小计

股份总数       88,880,000.00                                                                         88,880,000.00

其他说明:


26、资本公积

                                                                                                         单位: 元


                                                                                                                   63
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         项目                 期初余额                   本期增加                  本期减少                 期末余额

资本溢价(股本溢价)           261,231,349.82                                                                 261,231,349.82

合计                           261,231,349.82                                                                 261,231,349.82

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


27、其他综合收益

                                                                                                                     单位: 元

                                                                           本期发生额

                                                                        减:前期
                                                         减:前期计入
                                             本期所得                   计入其他                          税后归属 期末余
            项目               期初余额                  其他综合收                减:所得 税后归属
                                             税前发生                   综合收益                          于少数股   额
                                                         益当期转入                 税费用    于母公司
                                                额                      当期转入                             东
                                                            损益
                                                                        留存收益

二、将重分类进损益的其他综合                                                                                           -50,165.
                                -53,083.56    2,918.47                                         2,918.47
收益                                                                                                                        09

                                                                                                                       -50,165.
       外币财务报表折算差额     -53,083.56    2,918.47                                         2,918.47
                                                                                                                            09

                                                                                                                       -50,165.
其他综合收益合计                -53,083.56    2,918.47                                         2,918.47
                                                                                                                            09

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


28、盈余公积

                                                                                                                     单位: 元

         项目                 期初余额                   本期增加                  本期减少                 期末余额

法定盈余公积                    11,110,390.92                                                                     11,110,390.92

合计                            11,110,390.92                                                                     11,110,390.92

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


29、未分配利润

                                                                                                                     单位: 元

                     项目                                       本期                                  上期

调整前上期末未分配利润                                                  135,069,795.78                         92,714,409.92

调整后期初未分配利润                                                    135,069,795.78                         92,714,409.92

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       30,094,729.50                         20,243,532.01

    应付普通股股利                                                       17,776,000.00

期末未分配利润                                                          147,388,525.28                        112,957,941.93


                                                                                                                             64
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调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


30、营业收入和营业成本

                                                                                                                单位: 元

                                       本期发生额                                       上期发生额
           项目
                               收入                    成本                     收入                     成本

主营业务                       170,082,703.07         113,761,305.77            147,811,150.52       101,450,359.97

其他业务                         4,416,080.72            3,083,312.18             7,313,575.46            3,878,262.37

合计                           174,498,783.79         116,844,617.95            155,124,725.98       105,328,622.34

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


31、税金及附加

                                                                                                                单位: 元

                  项目                              本期发生额                              上期发生额

城市维护建设税                                                    536,576.68                                431,990.43

教育费附加                                                        321,946.01                                259,194.27

房产税                                                            421,138.20                                349,137.11

土地使用税                                                        380,330.41                                357,311.46

车船使用税                                                              44.88                                     168.30

印花税                                                             41,716.90                                    49,628.34

地方教育附加                                                      214,630.68                                172,796.17

合计                                                             1,916,383.76                             1,620,226.08

其他说明:


32、销售费用

                                                                                                                单位: 元

                  项目                              本期发生额                              上期发生额

运杂费                                                           3,297,714.18                             3,543,195.05



                                                                                                                       65
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差旅费                               871,378.68                           665,393.09

职工薪酬                             837,861.56                           576,673.20

业务招待费                          1,151,897.40                          973,977.45

办公费                               146,995.73                            37,296.28

业务宣传费                            27,457.33                            57,169.81

其他                                  24,891.60                            95,722.10

合计                                6,358,196.48                         5,949,426.98

其他说明:


33、管理费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                            6,525,105.25                         7,492,505.24

折旧摊销费                          1,210,525.79                         1,305,472.87

交通差旅费                           817,903.17                          1,063,865.34

中介咨询费                           881,097.38                           543,171.90

办公费                               394,915.47                           653,231.84

业务招待费                           322,733.88                           536,811.79

维修装修费                          1,004,214.79                          780,013.07

其他                                 805,069.47                           599,096.18

合计                               11,961,565.20                        12,974,168.23

其他说明:


34、研发费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                            4,957,864.27                         2,778,246.76

直接材料                            2,764,569.74                         3,420,758.00

设备折旧                             607,861.33                           281,706.97

水电费                               324,609.67                           246,572.55

认证费                                97,987.62                            66,201.17

其他                                  18,225.24                              2,155.18

合计                                8,771,117.87                         6,795,640.63

其他说明:



                                                                                   66
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35、财务费用

                                                                                                      单位: 元

                  项目                          本期发生额                           上期发生额

利息收入                                                     -1,651,395.19                          -297,692.38

利息支出                                                        995,243.77                           589,927.67

汇兑损益                                                      -832,977.91                            151,575.38

手续费等                                                         50,022.93                            45,240.19

合计                                                         -1,439,106.40                           489,050.86

其他说明:
本期财务费用比上年同期减少394.27%,主要系本期汇兑收益和利息收入增加所致。


36、其他收益

                                                                                                      单位: 元

           产生其他收益的来源                   本期发生额                           上期发生额

与资产相关的政府补助                                            106,725.00

与收益相关的政府补助                                         2,863,597.98                           1,714,600.00

   合     计                                                 2,970,322.98                           1,714,600.00


37、投资收益

                                                                                                      单位: 元

                   项目                            本期发生额                          上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                      82,500.00

理财产品投资收益                                                 2,524,574.06

合计                                                             2,524,574.06                         82,500.00

其他说明:


38、公允价值变动收益

                                                                                                      单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源               本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                                    7,750.00

    其中:衍生金融工具产生的公允价
                                                                  7,750.00
值变动收益

合计                                                              7,750.00

其他说明:


                                                                                                              67
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39、信用减值损失

                                                                                                               单位: 元

                     项目                             本期发生额                               上期发生额

其他应收款坏账损失                                                  17,870.81

应收账款信用减值损失                                               -872,985.33

合计                                                               -855,114.52

其他说明:


40、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                               单位: 元

                     项目                             本期发生额                               上期发生额

一、坏账损失                                                                                                  410,259.88

合计                                                                                                          410,259.88

其他说明:


41、资产处置收益

                                                                                                               单位: 元

          资产处置收益的来源                          本期发生额                               上期发生额

固定资产处置收益                                                   136,880.07                                 118,683.94


42、营业外收入

                                                                                                               单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                        额

其他                                                3,021.16                     91,330.53                      3,021.16

合计                                                3,021.16                     91,330.53

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                               单位: 元

                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
  补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏      贴             额            额        与收益相关

其他说明:




                                                                                                                        68
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43、营业外支出

                                                                                                            单位: 元

                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                 上期发生额
                                                                                                   额

对外捐赠                                    50,000.00                       80,000.00                      50,000.00

其他                                            500.00                      82,849.61                         500.00

个税滞纳金                                                                     17.23

合计                                        50,500.00                   162,866.84

其他说明:


44、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                            单位: 元

                    项目                        本期发生额                                上期发生额

当期所得税费用                                               5,179,932.08                                4,022,999.99

递延所得税费用                                               -451,718.90                                   -44,433.63

合计                                                         4,728,213.18                                3,978,566.36


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                            单位: 元

                           项目                                                本期发生额

利润总额                                                                                                34,822,942.68

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                          5,223,441.40

子公司适用不同税率的影响                                                                                  742,982.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           50,788.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                          189,860.62
损的影响

研发费用加计扣除                                                                                        -1,478,859.95

所得税费用                                                                                               4,728,213.18

其他说明


45、其他综合收益

详见附注 27。




                                                                                                                   69
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46、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收回银行承兑汇票保证金                              15,950,518.61                        25,097,452.46

政府补助                                             2,970,322.98                         1,714,600.00

收到银行存款利息收入                                 1,651,395.19                          297,692.38

收到经营性往来款                                      193,683.57                           153,599.95

合计                                                20,765,920.35                        27,263,344.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明:



(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

付现其他经营管理费用                                10,024,373.80                        10,684,277.70

支付的票据保证金等                                  10,510,376.47                        15,823,220.60

支付其他经营性往来款                                  344,545.21                           172,298.03

合计                                                20,879,295.48                        26,679,796.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明:



(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收回的初存目的为投资的定期存款                      35,000,000.00

掉期业务保证金                                                                             500,000.00

合计                                                35,000,000.00                          500,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:



(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元




                                                                                                    70
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                项目                       本期发生额                           上期发生额

支付的掉期业务保证金                                                                           500,000.00

支付的掉期业务利息费用                                                                         205,380.00

支付的初存目的为投资的定期存款                          15,000,000.00

支付的期权业务保证金                                      630,000.00

合计                                                    15,630,000.00                          705,380.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:



(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                 单位: 元

                项目                       本期发生额                           上期发生额

募集资金费用                                                                                 19,960,578.12

合计                                                                                         19,960,578.12

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:



47、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                 单位: 元

               补充资料                     本期金额                              上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                   --

净利润                                                  30,094,729.50                        20,243,532.01

加:资产减值准备                                          855,114.52                           -410,259.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         7,273,752.54                         6,401,211.08
物资产折旧

无形资产摊销                                              321,222.18                           289,175.69

长期待摊费用摊销                                          712,788.38                           295,616.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -136,880.07                          -118,683.94
的损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                      -7,750.00

财务费用(收益以“-”号填列)                            162,265.86                           741,503.05

投资损失(收益以“-”号填列)                          -2,524,574.06                           -82,500.00

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -452,881.40                           -44,433.63



                                                                                                        71
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递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                          1,162.50

存货的减少(增加以“-”号填列)                              6,039,946.04                          -5,535,908.12

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                            -18,277,227.77                          -2,916,435.87
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                             -3,325,369.03                         -16,577,565.07
列)

经营活动产生的现金流量净额                                   20,736,299.19                           2,285,251.90

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                     --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                     --                                     --

现金的期末余额                                              113,252,679.43                          99,385,540.72

减:现金的期初余额                                          117,814,878.44                          47,303,071.32

现金及现金等价物净增加额                                     -4,562,199.01                          52,082,469.40


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                        单位: 元

                                                                                 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                     41,395,200.00

其中:                                                                            --

杜商精机(嘉兴)有限公司                                                                           41,395,200.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                             17,957,442.51

其中:                                                                            --

杜商精机(嘉兴)有限公司                                                                           17,957,442.51

其中:                                                                            --

取得子公司支付的现金净额                                                                           23,437,757.49

其他说明:


(3)现金和现金等价物的构成

                                                                                                        单位: 元

                 项目                            期末余额                               期初余额

一、现金                                                    113,252,679.43                         117,814,878.44

其中:库存现金                                                 100,137.00                              40,997.55

       可随时用于支付的银行存款                             113,152,542.43                         117,773,880.89

三、期末现金及现金等价物余额                                113,252,679.43                         117,814,878.44

其他说明:


                                                                                                               72
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不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:

           时点                会计科目                   金额                          款项性质

2019年6月30日                  银行存款                   15,000,000.00 结构性存款

                             其他货币资金                  2,702,911.46 承兑汇票保证金和期权业务保证金

       小计                                               17,702,911.46

2018年6月30日                其他货币资金                  5,762,053.80 承兑汇票保证金和掉期业务保证金

       小计                                                5,762,053.80

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

  项 目                                                           本期数                    上期数

背书转让的商业汇票金额                                                  11,707,534.59           6,093,966.01

其中:支付货款                                                          10,990,784.59           6,093,966.01

       支付固定资产等长期资产购置款                                       716,750.00

上述金额已在现金流量表“销售商品、提供劳务收到的现金”项目、“购买商品、接受劳务支付的现金”及“购建固定资产、无
形资产和其他长期资产支付的现金”项目中扣除。


48、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                                   单位: 元

                      项目                             期末账面价值                                 受限原因

货币资金                                                               17,702,911.46 承兑汇票保证金和期权业务保证金

应收票据                                                               15,083,996.47 票据质押

固定资产                                                               58,659,354.96 银行借款抵押

无形资产                                                               23,254,797.36 银行借款抵押

合计                                                                 114,701,060.25                    --

其他说明:


49、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                   单位: 元

               项目                   期末外币余额                        折算汇率                  期末折算人民币余额

货币资金                                    --                                --

其中:美元                                       2,986,102.76 6.8747                                           20,528,560.64

        欧元                                      189,383.01 7.817                                              1,480,406.99

        港币



                                                                                                                          73
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              日元                      465,767.00 0.063816                                        29,723.39

应收账款                         --                               --

其中:美元                             7,299,760.25 6.8747                                      50,183,661.79

       欧元                                6,927.48 7.817                                           54,152.11

       港币

              日元                    11,255,155.22 0.063816                                      718,258.99

长期借款                         --                               --

其中:美元

       欧元

       港币

应付账款

其中:美元                               47,495.00 6.8747                                         326,513.88

其他应付款

其中:美元                             5,027,671.26 6.8747                                      34,563,731.61

其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


50、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                    单位: 元

              种类              金额                           列报项目              计入当期损益的金额

年产 500 万只点火器和 800 万
                                        361,920.00 递延收益                                         22,620.00
只飞轮技改项目

研发中心升级项目                        221,360.00 递延收益                                         13,835.00

年产 500 万件汽车零部件技改
                                        488,480.00 递延收益                                         30,530.00
项目

年产 1600 万件园林机械关键
                                        426,480.00 递延收益                                         26,655.00
零部件新建项目

年产 1800 万件汽车精密铝压
                                        209,360.00 递延收益                                         13,085.00
铸零部件新建项目

社会保险费返还                         1,924,515.04 其他收益                                     1,924,515.04

2017 年度隐形冠军企业奖励               854,914.00 其他收益                                       854,914.00


                                                                                                           74
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其他                                           84,168.94 其他收益                                       84,168.94


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                         单位: 元

                                                                                           购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                       购买日的确
                                                                    购买日                 末被购买方 末被购买方
       称            点        本         例           式                       定依据
                                                                                            的收入     的净利润

                                                                              支付股权转
杜商精机(嘉 2019 年 06 月 75,541,174.5                       2019 年 06 月
                                          51.00% 现金收购                     让款并取得
兴)有限公司 30 日                   0                        30 日
                                                                              控制

其他说明:


(2)合并成本及商誉

                                                                                                         单位: 元

                          合并成本

--现金                                                                                               75,541,174.50

合并成本合计                                                                                         75,541,174.50

减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                   66,919,019.39

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                      8,622,155.11


合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
收购杜商精机(嘉兴)有限公司形成商誉15,080,888.62元,本公司受让TUSON CORPORATION持有的杜商精机(嘉兴)有
限公司51%股权的支付对价75,541,174.50元(1,096.50万美元)与享有杜商精机(嘉兴)有限公司合并日可辨认净资产公允
价值份额66,919,019.39元的差额确认为商誉,以及因可辨认资产、负债在购买方合并报表层面的账面价值与计税基础之间存
在差异6,458,733.51元相应调整商誉。
其他说明:




                                                                                                                  75
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(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                    单位: 元



                                              购买日公允价值                      购买日账面价值

资产:                                                    176,047,844.38                       150,212,910.35

货币资金                                                   17,957,442.51                        17,957,442.51

应收款项                                                   27,319,620.31                        27,319,620.31

存货                                                       33,796,364.13                        33,796,364.13

固定资产                                                   60,922,411.84                        53,402,160.51

无形资产                                                   33,394,712.72                        15,080,030.02

预付款项                                                    1,091,346.30                         1,091,346.30

其他流动资产                                                   202,596.39                          202,596.39

在建工程                                                       131,415.93                          131,415.93

长期待摊费用                                                   299,577.59                          299,577.59

递延所得税资产                                                 624,430.66                          624,430.66

其他非流动资产                                                 307,926.00                          307,926.00

负债:                                                     44,834,080.86                        44,834,080.86

借款                                                        4,000,000.00                         4,000,000.00

应付款项                                                   34,060,286.13                        34,060,286.13

预收款项                                                       442,160.00                          442,160.00

应付职工薪酬                                                1,150,410.90                         1,150,410.90

应交税费                                                    1,705,263.89                         1,705,263.89

长期应付款                                                  3,151,175.00                         3,151,175.00

递延收益                                                       324,784.94                          324,784.94

净资产                                                    131,213,763.52                       105,378,829.49

减:少数股东权益                                           64,294,744.13                        51,635,626.45

取得的净资产                                               66,919,019.39                        53,743,203.04

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
固定资产中的房屋建筑物、无形资产中的土地使用权、商标权、著作权的公允价值参考坤元资产评估有限公司以2018年12
月31日为基准日按资产基础法确认的评估值确认,其他资产、负债的公允价值按账面价值确认。


企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:




                                                                                                           76
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(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                               持股比例
   子公司名称       主要经营地         注册地         业务性质                                           取得方式
                                                                        直接              间接

浙江昊龙电气有                                                                                        同一控制下企业
                 绍兴市           绍兴市           汽车零部件制造          62.03%            37.97%
限公司                                                                                                合并取得

绍兴杜商毅诚电                                                                                        非同一控制下企
                 绍兴市           绍兴市           机电制造业              70.00%            30.00%
机有限公司                                                                                            业合并取得

锋龙电机香港有
                 香港新界         香港新界         投资控股及贸易         100.00%                     设立
限公司

杜商精机(嘉兴)                                                                                      非同一控制下企
                嘉兴市            嘉兴市           专用设备制造            51.00%
有限公司                                                                                              业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
1、本公司持有浙江昊龙电气有限公司62.0253%的股权,锋龙电机香港有限公司持有浙江昊龙电气有限公司37.9747%的股权,
故本公司合计持有浙江昊龙电气有限公司100.00%的股权,拥有权益比例100.00%。
2、本公司持有绍兴杜商毅诚电机有限公司70.00%的股权,锋龙电机香港有限公司持有绍兴杜商毅诚电机有限公司30.00%的
股权,故本公司合计持有绍兴杜商毅诚电机有限公司100.00%的股权,拥有权益比例100.00%。


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                             单位: 元

                                                 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称           少数股东持股比例                                                     期末少数股东权益余额
                                                        损益                派的股利

杜商精机(嘉兴)有限
                                        49.00%                                                           64,294,744.13
公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:



                                                                                                                    77
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(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                             单位: 元

                                   期末余额                                                        期初余额
 子公司
           流动资    非流动    资产合    流动负       非流动    负债合      流动资     非流动   资产合   流动负     非流动    负债合
  名称
             产       资产       计           债         负债      计         产        资产      计      债        负债        计

                                                                                                                             单位: 元

                                      本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                      综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                        营业收入          净利润
                                                    额          金流量                                         额            金流量

其他说明:


十、与金融工具相关的风险

    (一) 信用风险
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
    (1) 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
    (2) 应收款项
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019
年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的48.08%(2018年12月31日:56.55%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    (二) 流动风险
    流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预
期的现金流量。
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融
资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
    金融负债按剩余到期日分类

  项 目                                                            期末数

                         账面价值                  未折现合同金额            1年以内            1-3年      3年以上

银行借款                      49,000,000.00              50,071,285.82      50,071,285.82

应付票据                      17,437,969.91              17,437,969.91      17,437,969.91

应付账款                      64,888,380.60              64,888,380.60      64,888,380.60

其他应付款                    40,057,669.71              40,057,669.71      40,057,669.71


                                                                                                                                      78
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长期应付款                 3,151,175.00            3,151,175.00        3,151,175.00

  小 计                  174,535,195.22        175,606,481.04        175,606,481.04

    (续上表)

  项 目                                                     期初数

                       账面价值           未折现合同金额             1年以内                1-3年   3年以上

银行借款                 45,000,000.00        46,990,125.00            46,990,125.00

应付票据                 15,661,029.55        15,661,029.55            15,661,029.55

应付账款                 42,411,337.43        42,411,337.43            42,411,337.43

其他应付款                 111,214.55              111,214.55             111,214.55

  小 计                 103,183,581.53       105,173,706.53           105,173,706.53

    (三) 市场风险
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
    1. 利率风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
    截至2019年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币49,000,000.00元(2018年12月31日:人民币45,000,000.00
元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    2. 外汇风险
    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
    本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。




十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                                     单位: 元

                                                                     期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                   第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量                  合计
                                   量

一、持续的公允价值计量              --                          --                     --                      --

(一)交易性金融资产              120,140,200.00                                                              120,140,200.00



                                                                                                                           79
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1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                120,140,200.00                                                      120,140,200.00
资产

(3)衍生金融资产                   120,140,200.00                                                      120,140,200.00

持续以公允价值计量的
                                    120,140,200.00                                                      120,140,200.00
资产总额

二、非持续的公允价值计
                                      --                   --                      --                    --



2、其他

本报告期,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次
的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                               母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称            注册地              业务性质          注册资本
                                                                                        持股比例       表决权比例

绍兴诚锋实业有限
                    绍兴                   企业管理咨询服务 2,000 万元                        43.34%           43.34%
公司

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是董剑刚。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。


3、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                         其他关联方与本企业关系

厉彩霞                                                      实际控制人董剑刚之配偶

TUSON CORPORATION                                           子公司杜商精机(嘉兴)有限公司之少数股东

杜罗杰                                                      TUSON CORPORATION 之股东

杜商精机(苏州)有限公司                                      少数股东控制的子公司

杜商机械(东莞)有限公司                                      少数股东控制的子公司,2019 年 1 月股权变更给非关联方

杜坤龙                                                      杜罗杰之侄子



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台湾杜商                                                     杜罗杰控制之公司

其他说明
2018 年11 月21 日,TUSON CORPORATION与旭鸿国际有限公司签订股权转让协议,杜商公司将其持有的杜商机械(东莞)
有限公司100%股权转让给旭鸿国际有限公司。2019 年1月18 日,上述股权转让已完成工商变更登记手续。出于谨慎性考虑,
在其完成工商变更登记的12个月内,仍比作关联方进行处理。




4、关联交易情况

(1)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                                 单位: 元

       被担保方                  担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                                 单位: 元

        担保方                   担保金额              担保起始日              担保到期日        担保是否已经履行完毕

董剑刚、厉彩霞                     17,437,969.91 2019 年 01 月 24 日     2019 年 12 月 20 日     否

关联担保情况说明
1)

  担保人   被担保人          银行名称               担保金额                担保期限             业务类型        担保债务余额[注]
董剑刚、    本公司     浙商银行股份有限公司       17,437,969.91        2019/1/24-2019/12/20      应付票据             17,437,969.91
 厉彩霞                    绍兴上虞支行

[注]:公司以银行承兑汇票15,083,996.47元提供质押,同时存入保证金2,072,911.46元。
2)

      担保人          担保类型      业务类型           对方公司                 担保期限              担保金额         期末担保余值
      杜罗杰          保证担保      售后回租      新光租赁(苏州)        2017/7/30-2021/6/30          2,179,776.00
                                                       有限公司
      杜罗杰          保证担保      融资租赁         日盛国际租赁         2017/8/22-2019/7/22          3,045,000.00          69,551.00
                                                       有限公司

      杜罗杰          保证担保      售后回租      海通恒信国际租赁        2017/12/1-2021/11/1          1,192,920.00          75,520.00
                                                     股份有限公司

杜商公司、杜罗杰      保证担保      融资租赁    汇亿(深圳)融资租赁      2017/9/21-2021/7/21          1,417,280.00
                                                     有限责任公司         2017/10/21-2021/8/21          621,600.00
                                                                          2017/11/21-2021/9/21          574,600.00
 杜罗杰、杜坤龙       保证担保      售后回租    台骏国际租赁有限公司 2018/10/30-2022/10/30             1,682,814.00        1,019,677.34
                                    售后回租                              2018/9/30-2022/9/30          3,574,789.40        1,551,157.07
 杜罗杰、杜坤龙       保证担保      融资租赁    日盛国际租赁有限公司      2018/8/16-2020/7/16          2,694,000.00        1,132,000.00




                                                                                                                           81
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  合计                                                                                                  16,982,779.40       3,847,905.41


(2)关键管理人员报酬

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                   本期发生额                                上期发生额

关键管理人员报酬                                                       1,407,995.39                               1,572,021.68


5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                                    单位: 元

                                                          期末余额                                   期初余额
    项目名称               关联方
                                              账面余额               坏账准备             账面余额              坏账准备

                      TUSON
应收账款                                        2,894,623.16            144,731.16
                      CORPORATION

                      杜商机械(东莞)有
应收账款                                            536,325.85           26,816.29
                      限公司

应收账款              台湾杜商                            93.15                 4.66

                      TUSON
预付账款                                        2,894,623.16
                      CORPORATION


(2)应付项目

                                                                                                                    单位: 元

           项目名称                        关联方                      期末账面余额                    期初账面余额

应付账款                         杜商精机(苏州)有限公司                           8,186,541.28

应付账款                         TUSON CORPPRATION                                 430,846.12

其他应付款                       TUSON CORPPRATION                               34,132,885.50

其他应付款                       杜商精机(苏州)有限公司                           5,107,662.50

其他应付款                       杜商机械(东莞)有限公司                                8,286.28


十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
   本公司首次公开发行股票募集资金原承诺投资项目如下:
                                                                                         单位:人民币万元


                                                                                                                            82
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承诺投资项目                                          项目投资总额                  募集资金承诺投资总额
浙江锋龙电气股份有限公司研发中心升级 4,391.03                                       3,987.65
项目
浙江昊龙电气有限公司年产1,600万件园 12,371.19                                       12,371.19
林机械关键零部件新建项目
浙江昊龙电气有限公司年产1,800万件汽 6,523.93                                        6,523.93
车精密铝压铸零部件新建项目
          小 计                         23,286.15                                   22,882.77


    经2019年4月29日第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议、2019年5月21日2018年度股东大会审议通过,公
司为了便于募集资金投资项目实施,提高募集资金使用效率,变更部分募集资金投资项目的实施方式和实施主体并延期。变
更情况具体如下表所示:
    (1)项目名称“浙江昊龙电气有限公司年产1,600万件园林机械关键零部件新建项目”变更为“浙江锋龙电气股份有限公司
年产1600万件园林机械关键零部件新建项目”,具体变动如下:
         变更项                            变更前                                               变更后
        实施主体             浙江昊龙电气有限公司                   浙江锋龙电气股份有限公司
        实施方式             现有土地建设项目                       购置土地建设项目
        实施地点             杭州湾上虞经济技术开发区东一区         杭州湾上虞经济技术开发区南片高端装备智造产业聚集区
  募集资金专户公司名称       浙江昊龙电气有限公司                   浙江锋龙电气股份有限公司
    (2) 项目名称“浙江锋龙电气股份有限公司研发中心升级项目”变更为“浙江锋龙电气股份有限公司研发中心新建项目”,
具体变动如下:
         变更项                            变更前                                               变更后
        实施方式             现有厂房升级建设项目                   购置土地建设项目
        项目名称             浙江锋龙电气股份有限公司               浙江锋龙电气股份有限公司
                             研发中心升级项目                       研发中心新建项目
        实施地点             绍兴市上虞区梁湖工业园区倪禄路5号 杭州湾上虞经济技术开发区南片高端装备智造产业聚集区
 达到预定可使用状态时间 2020年4月30日                               2021年4月30日


   截至2019年6月30日,本公司首次公开发行募集资金承诺投资项目情况如下:
                                                                                 单位:人民币万元
                 承诺投资项目                       项目投资        募集资金承诺投     实际累计投入募
                                                     总额              资总额              集资金
浙江锋龙电气股份有限公司研发中心新建项目                 5,071.56          3,987.65               347.58
浙江锋龙电气股份有限公司年产1,600万件园林               14,959.69         12,371.19               881.14
机械关键零部件新建项目
浙江昊龙电气有限公司年产1,800万件汽车精密                6,523.93          6,523.93              3,384.52
铝压铸零部件新建项目
                     小 计                              26,555.18         22,882.77              4,613.24




                                                                                                                 83
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2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

根据2019年8月22日第二届董事会第三次会议及第二届监事会第三次会议决议,由于企业战略发展和布局工程机械液压零部
件市场的需要,为进一步提升企业综合竞争力和完善产业布局,公司计划以控股子公司杜商精机(嘉兴)有限公司为实施主
体并对其进行增资,在杜商精机所持有的位于浙江省嘉善县姚庄镇的浙(2019)嘉善县不动产权第0008902号地块投资建设
新厂房及推进液压阀零组件等产品新建项目的实施。公司将与杜商精机其余股东按照现有持股比例对杜商精机进行同比例增
资。其中公司以自有资金出资765万美元,其余各方增资735万美元,总计增资1500万美元。


十五、其他重要事项

1、分部信息

(1)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

       本公司不存在多种经营或跨地区经营,与各分部共同使用的资产、负债在不同的分部之间不能有效地分配,故无报告
分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:

  项 目                                       主营业务收入                   主营业务成本

园林机械零部件                                         102,262,047.32                 65,377,230.49

汽车零部件                                              55,463,276.78                 40,677,567.39

其他产品                                                12,357,378.97                  7,706,507.89

 小 计                                                170,082,703.07                 113,761,305.77

       本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:

  项 目                                       主营业务收入                   主营业务成本

境内                                                    73,420,772.24                 51,640,974.20

境外                                                    96,661,930.83                 62,120,331.57

 小 计                                                170,082,703.07                 113,761,305.77




                                                                                                            84
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十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                           单位: 元

                                            期末余额                                                 期初余额

                          账面余额              坏账准备                         账面余额               坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例       金额                             金额      比例         金额     计提比例
                                                          例

其中:

按组合计提坏账准       45,690,6              2,284,64             43,406,00 46,337,49              2,317,838              44,019,653.
                                  100.00%                5.00%                           100.00%                 5.00%
备的应收账款             52.49                  6.92                   5.57      2.73                    .94                      79

其中:

按信用风险特征组
                       45,690,6              2,284,64             43,406,00 46,337,49              2,317,838              44,019,653.
合计提坏账准备的                  100.00%                5.00%                           100.00%                 5.00%
                         52.49                  6.92                   5.57      2.73                    .94                      79
应收账款

                       45,690,6              2,284,64             43,406,00 46,337,49              2,317,838              44,019,653.
合计                              100.00%                5.00%                           100.00%                 5.00%
                         52.49                  6.92                   5.57      2.73                    .94                      79

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                          期末余额
           名称
                                  账面余额                     坏账准备                 计提比例                   计提理由

按组合计提坏账准备:2,284,646.92
                                                                                                                           单位: 元

                                                                              期末余额
                名称
                                            账面余额                          坏账准备                          计提比例

1 年以内                                          45,688,366.49                       2,284,418.32                            5.00%

1-2 年                                                   2,286.00                           228.60                            10.00%

合计                                              45,690,652.49                       2,284,646.92                 --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                           单位: 元

                                                                              期末余额
                名称
                                            账面余额                          坏账准备                          计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

                                                                                                                                   85
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                              单位: 元

                              账龄                                                 期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                       45,688,366.49

                                                                                                          45,688,366.49

1至2年                                                                                                         2,286.00

合计                                                                                                      45,690,652.49


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位: 元

                                                              本期变动金额
        类别                期初余额                                                                     期末余额
                                              计提             收回或转回             核销

按组合计提坏账准
                              2,317,838.94      -33,192.02                                                 2,284,646.92
备的应收账款

合计                          2,317,838.94      -33,192.02                                                 2,284,646.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                              单位: 元

                  单位名称                           收回或转回金额                           收回方式


(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


  单位名称                                   账面余额          占应收账款余额的比例            坏账准备

MTD PRODUCTS INC                              10,795,604.71                       23.63%           539,780.24

Techtronic Industries Co., Ltd.               10,626,455.03                       23.26%           531,322.75

浙江派尼尔科技股份有限公司                     7,038,486.93                       15.40%           351,924.35

Global Sales Group                             6,938,841.29                       15.19%           346,942.06

ANDREAS STIHL Power Tools (QingDao)            5,184,255.27                       11.35%           259,212.76
CO.,LTD.

  小 计                                       40,583,643.23                       88.83%          2,029,182.16


2、其他应收款

                                                                                                              单位: 元

                    项目                                期末余额                              期初余额



                                                                                                                     86
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其他应收款                                                           81,945,238.73                         71,971,251.93

合计                                                                 81,945,238.73                         71,971,251.93


(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位: 元

               款项性质                              期末账面余额                               期初账面余额

往来款                                                               85,620,027.75                         74,988,292.75

押金保证金                                                             316,010.00                               315,610.00

应收出口退税                                                           438,070.48                               454,758.81

备用金及其他                                                              2,000.00                               17,231.00

合计                                                                 86,376,108.23                         75,775,892.56

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                 单位: 元

                              第一阶段               第二阶段                        第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                 合计
                               用损失             (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额              3,804,640.63                                                                3,804,640.63

2019 年 1 月 1 日余额在
                                ——                   ——                           ——                 ——
本期

本期计提                            626,228.87                                                                  626,228.87

2019 年 6 月 30 日余额             4,430,869.50                                                                4,430,869.50

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                 单位: 元

                            账龄                                                          期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        84,136,536.48

                                                                                                           84,136,536.48

1至2年                                                                                                         2,239,406.75

2至3年                                                                                                               90.00

3 年以上                                                                                                             75.00

  4至5年                                                                                                             75.00

合计                                                                                                       86,376,108.23

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况



                                                                                                                         87
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本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                      本期变动金额
           类别                   期初余额                                                                     期末余额
                                                             计提                    收回或转回

其他应收款                            3,804,640.63               626,228.87                                        4,430,869.50

合计                                  3,804,640.63               626,228.87                                        4,430,869.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                      单位: 元

                  单位名称                             转回或收回金额                                  收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称              款项的性质         期末余额                 账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例

浙江昊龙电气有限公
                       往来款                    85,620,027.75 2 年以内                             99.12%         4,377,219.48


中华人民共和国国家
金库绍兴市上虞区支 应收出口退税                      438,070.48 1 年以内                             0.51%           21,903.52


浙江中坚科技股份有
                       保证金                        185,000.00 1-2 年                               0.21%           18,500.00
限公司

绍兴市上虞区天然气
                       保证金                        120,000.00 1-2 年                               0.14%           12,000.00
有限公司

浙江春晖固废处理有
                       保证金                         10,000.00 1-2 年                               0.01%             1,000.00
限公司

合计                             --              86,373,098.23             --                       99.99%         4,430,623.00


3、长期股权投资

                                                                                                                      单位: 元

                                          期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额           减值准备         账面价值             账面余额          减值准备        账面价值

对子公司投资         158,294,186.50                      158,294,186.50         82,753,012.00                     82,753,012.00

合计                 158,294,186.50                      158,294,186.50         82,753,012.00                     82,753,012.00


(1)对子公司投资

                                                                                                                      单位: 元

  被投资单位       期初余额(账                          本期增减变动                              期末余额(账面 减值准备期末


                                                                                                                             88
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                     面价值)        追加投资         减少投资     计提减值准备         其他           价值)           余额

锋龙电机香港
                  32,397,850.00                                                                    32,397,850.00
有限公司

浙江昊龙电气
                  46,802,739.99                                                                    46,802,739.99
有限公司

绍兴杜商毅诚
                    3,552,422.01                                                                    3,552,422.01
电机有限公司

杜商精机(嘉
                                   75,541,174.50                                                   75,541,174.50
兴)有限公司

合计              82,753,012.00 75,541,174.50                                                     158,294,186.50


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                          单位: 元

                                               本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                     收入                       成本                       收入                    成本

主营业务                            104,315,354.28              70,201,780.91              88,687,599.47           60,250,170.12

其他业务                                188,510.16                     72,934.10              599,825.36              176,344.95

合计                                104,503,864.44              70,274,715.01              89,287,424.83           60,426,515.07

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                    本期发生额                                上期发生额

理财产品利息                                                                2,524,574.06

掉期业务收益                                                                                                              82,500.00

合计                                                                        2,524,574.06                                  82,500.00


十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位: 元

                    项目                                        金额                                       说明

非流动资产处置损益                                                           136,880.07


                                                                                                                                 89
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计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                           2,970,322.98 社保费返还、隐形冠军奖励等
受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益                                   2,524,574.06

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易                                  7,750.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -47,478.84

减:所得税影响额                                                 912,595.44

合计                                                           4,679,452.83                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  4.78%                    0.34                  0.34

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              4.04%                    0.29                  0.29
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称




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