昂利康:2019年半年度财务报告

浙江昂利康制药股份有限公司

   2019 年半年度财务报告
       (未经审计)




        2019 年 8 月
                            浙江昂利康制药股份有限公司

                                   2019 年半年度财务报告

一、审计报告
半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:浙江昂利康制药股份有限公司

                                             2019 年 6 月 30 日

                                                                                                     单位:元

                     项目                          2019 年 6 月 30 日              2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                      592,554,716.39               618,330,341.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                       40,871,387.17                86,405,901.23

    应收账款                                                      179,450,204.42               192,120,729.76

    应收款项融资

    预付款项                                                        4,437,463.26                 3,373,935.92

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                                      4,987,398.96                 3,990,103.44



                                                     2
      其中:应收利息                 3,412,941.61       2,895,969.03

               应收股利

    买入返售金融资产

    存货                          150,940,937.89     171,809,406.02

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     7,115,113.18       3,952,799.85

流动资产合计                      980,357,221.27    1,079,983,217.31

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                  24,700,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                   27,910,408.51      30,376,746.92

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产             24,700,000.00

    投资性房地产                     1,793,469.50       1,879,750.04

    固定资产                      231,170,172.69     243,325,144.10

    在建工程                       57,614,208.75      29,212,646.03

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                       39,428,540.43      40,151,357.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                     1,012,399.83        318,933.33

    递延所得税资产                 12,835,880.66      20,253,388.40

    其他非流动资产

非流动资产合计                    396,465,080.37     390,217,966.12

资产总计                         1,376,822,301.64   1,470,201,183.43

流动负债:



                             3
    短期借款                                                       15,000,000.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                      64,918,000.00   126,433,247.16

    应付账款                                     105,988,774.79   113,689,985.33

    预收款项                                       4,426,345.41    18,521,317.50

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                                  13,368,500.23    21,469,300.23

    应交税费                                      13,172,643.73    24,954,381.80

    其他应付款                                   189,023,310.29   166,299,176.75

         其中:应付利息                                                14,288.54

               应付股利                             280,786.52       280,786.52

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                                     390,897,574.45   486,367,408.77

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

         其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬


                                             4
    预计负债

    递延收益                                                   12,457,680.68                  12,906,945.76

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                                 12,457,680.68                  12,906,945.76

负债合计                                                      403,355,255.13                 499,274,354.53

所有者权益:

    股本                                                       90,000,000.00                  90,000,000.00

    其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

    资本公积                                                  541,326,735.41                 541,165,751.43

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备                                                      1,326,044.07                   549,557.96

    盈余公积                                                   39,432,994.77                  39,432,994.77

    一般风险准备

    未分配利润                                                245,626,648.21                 247,919,224.31

归属于母公司所有者权益合计                                    917,712,422.46                 919,067,528.47

    少数股东权益                                               55,754,624.05                  51,859,300.43

所有者权益合计                                                973,467,046.51                 970,926,828.90

负债和所有者权益总计                                        1,376,822,301.64               1,470,201,183.43


法定代表人:方南平                   主管会计工作负责人:杨晓慧                  会计机构负责人:周德熙


2、母公司资产负债表

                                                                                                   单位:元

                        项目                      2019 年 6 月 30 日             2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                                  512,842,695.39                 568,319,528.90

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                                   38,482,304.65                  84,550,115.73


                                                    5
    应收账款                      88,845,168.05    132,482,702.06

    应收款项融资

    预付款项                       3,828,035.89       2,667,043.11

    其他应收款                   203,786,834.43    147,888,397.57

      其中:应收利息               2,579,056.40       2,851,514.32

               应收股利

    存货                          81,739,447.75    132,986,278.60

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                   2,011,487.45       2,010,303.68

流动资产合计                     931,535,973.61   1,070,904,369.65

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产                                24,700,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                 110,830,499.81    110,936,838.22

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产            24,700,000.00

    投资性房地产                   1,793,469.50       1,879,750.04

    固定资产                     112,187,308.49    118,020,272.34

    在建工程                      37,978,589.23     21,096,558.11

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                      22,401,202.43     22,530,965.26

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                    779,255.27         285,600.00

    递延所得税资产                 3,077,066.04     12,461,828.36

    其他非流动资产

非流动资产合计                   313,747,390.77    311,911,812.33



                             6
资产总计                                         1,245,283,364.38   1,382,816,181.98

流动负债:

    短期借款                                                          15,000,000.00

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债

    衍生金融负债

    应付票据                                       64,918,000.00     132,086,747.16

    应付账款                                       81,039,310.11      61,639,622.48

    预收款项                                         3,090,612.21     12,023,280.70

    合同负债

    应付职工薪酬                                     7,707,932.93     15,891,338.20

    应交税费                                         4,635,935.23     13,258,057.36

    其他应付款                                     63,187,022.41     111,036,513.93

         其中:应付利息                                                   14,288.54

               应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                                      724,029.37

流动负债合计                                      225,302,842.26     360,935,559.83

非流动负债:

    长期借款                                         8,000,000.00       8,000,000.00

    应付债券

         其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                       12,457,680.68      12,906,945.76

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                                     20,457,680.68      20,906,945.76

负债合计                                          245,760,522.94     381,842,505.59

所有者权益:


                                             7
    股本                                      90,000,000.00             90,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                 567,510,706.94            567,349,722.96

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                  41,039,603.01             41,039,603.01

    未分配利润                               300,972,531.49            302,584,350.42

所有者权益合计                               999,522,841.44          1,000,973,676.39

负债和所有者权益总计                       1,245,283,364.38          1,382,816,181.98


3、合并利润表


                                                                              单位:元

                        项目        2019 年半年度             2018 年半年度

一、营业总收入                               748,001,844.42            613,659,443.69

    其中:营业收入                           748,001,844.42            613,659,443.69

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                               669,627,625.26            526,618,816.52

    其中:营业成本                           235,190,261.27            191,924,225.57

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                          8,956,556.99              8,117,980.80

           销售费用                          396,131,852.60            296,030,660.56

           管理费用                           28,844,534.36             18,829,043.35

           研发费用                           10,579,589.72             11,605,844.78



                                    8
           财务费用                                  -10,075,169.68       111,061.46

             其中:利息费用                             300,601.58      1,541,081.79

                      利息收入                       10,801,205.10      1,516,079.61

    加:其他收益                                      8,509,315.08      2,384,159.04

        投资收益(损失以“-”号填列)                -2,387,322.39      327,745.35

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益          -2,627,322.39    -1,152,254.65
              以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)

        汇兑收益(损失以“-”号填列)

        净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

        公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

        信用减值损失(损失以“-”号填列)               344,982.64

        资产减值损失(损失以“-”号填列)              -710,332.61     12,730,791.16

        资产处置收益(损失以“-”号填列)              -110,452.64

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                   84,020,409.24    102,483,322.72

    加:营业外收入                                      119,363.34      3,785,454.54

    减:营业外支出                                    1,190,309.68       303,386.93

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)               82,949,462.90    105,965,390.33

    减:所得税费用                                   13,846,715.38     13,716,116.20

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                   69,102,747.52     92,249,274.13

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)         69,102,747.52     92,249,274.13

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润                     65,207,423.90     84,494,143.11

    2.少数股东损益                                    3,895,323.62      7,755,131.02

六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益


                                                 9
           1.权益法下可转损益的其他综合收益

           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
           5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额                                                   69,102,747.52                92,249,274.13

    归属于母公司所有者的综合收益总额                               65,207,423.90                84,494,143.11

    归属于少数股东的综合收益总额                                       3,895,323.62              7,755,131.02

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                                       0.720                          1.25

    (二)稀释每股收益                                                       0.720                          1.25
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。


法定代表人:方南平                        主管会计工作负责人:杨晓慧                  会计机构负责人:周德熙


4、母公司利润表


                                                                                                       单位:元

                       项目                              2019 年半年度                2018 年半年度

一、营业收入                                                      442,320,227.24               578,218,546.25

    减:营业成本                                                  223,308,053.27               189,533,795.97

         税金及附加                                                    4,967,840.00              6,904,739.02

         销售费用                                                 124,164,892.90               294,263,706.19

         管理费用                                                  12,368,993.04                 8,888,231.74

         研发费用                                                      9,487,901.44              9,859,185.12

         财务费用                                                  -8,833,333.70                  -321,064.40

           其中:利息费用                                                19,554.05                    923,167.80

                    利息收入                                           9,221,586.65              1,434,466.67

    加:其他收益                                                       8,328,415.08              2,384,159.04

         投资收益(损失以“-”号填列)                            -2,387,322.39                      327,745.35


                                                        10
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益          -2,627,322.39   -1,152,254.65
               以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填列)             -3,682,857.06

         资产减值损失(损失以“-”号填列)               -610,936.67   12,086,404.79

         资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     78,503,179.25   83,888,261.79

    加:营业外收入                                       107,983.34     3,784,094.54

    减:营业外支出                                      1,019,681.23     240,727.60

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 77,591,481.36   87,431,628.73

    减:所得税费用                                     11,703,300.29   10,688,761.68

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     65,888,181.07   76,742,867.05

   (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)        65,888,181.07   76,742,867.05

   (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

    (一)不能重分类进损益的其他综合收益

           1.重新计量设定受益计划变动额

           2.权益法下不能转损益的其他综合收益

           3.其他权益工具投资公允价值变动

           4.企业自身信用风险公允价值变动

           5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综合收益

           1.权益法下可转损益的其他综合收益

           2.其他债权投资公允价值变动

           3.可供出售金融资产公允价值变动损益

           4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
           5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益

           6.其他债权投资信用减值准备

           7.现金流量套期储备

           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                                       65,888,181.07   76,742,867.05


                                                  11
七、每股收益:

    (一)基本每股收益

    (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                   单位:元

                     项目                2019 年半年度             2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                  898,160,085.57            731,652,317.63

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    代理买卖证券收到的现金净额

    收到的税费返还                                  2,797,630.59              2,384,159.04

    收到其他与经营活动有关的现金                   73,823,432.87             35,096,586.88

经营活动现金流入小计                              974,781,149.03            769,133,063.55

    购买商品、接受劳务支付的现金                  284,286,598.40            261,081,238.30

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    为交易目的而持有的金融资产净增加额

    拆出资金净增加额

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金                 53,393,161.42             44,804,625.27

    支付的各项税费                                 87,269,618.29             65,734,244.92

    支付其他与经营活动有关的现金                  452,579,327.14            346,313,906.50

经营活动现金流出小计                              877,528,705.25            717,934,014.99



                                         12
经营活动产生的现金流量净额                           97,252,443.78    51,199,048.56

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                             240,000.00      1,480,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                         35,000.00         5,440.00
的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                   275,000.00      1,485,440.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                     38,938,086.99    24,852,089.19
的现金

    投资支付的现金                                                     2,450,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                 38,938,086.99    27,302,089.19

投资活动产生的现金流量净额                          -38,663,086.99   -25,816,649.19

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                 5,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                   5,000,000.00

    偿还债务支付的现金                               15,000,000.00    68,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金               67,633,842.59     1,575,098.18

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金                                        566,037.74

筹资活动现金流出小计                                 82,633,842.59    70,141,135.92

筹资活动产生的现金流量净额                          -82,633,842.59   -65,141,135.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     38,462.08         5,140.62

五、现金及现金等价物净增加额                        -24,006,023.72   -39,753,595.93

    加:期初现金及现金等价物余额                    563,141,782.34   100,456,216.28

六、期末现金及现金等价物余额                        539,135,758.62    60,702,620.35




                                               13
6、母公司现金流量表

                                                                                            单位:元

                     项目                      2019 年半年度                2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金                        582,743,928.88               673,568,921.78

    收到的税费返还                                        2,625,327.98                 2,384,159.04

    收到其他与经营活动有关的现金                         73,671,798.08                35,200,155.56

经营活动现金流入小计                                    659,041,054.94               711,153,236.38

    购买商品、接受劳务支付的现金                        229,531,473.37               272,901,673.76

    支付给职工以及为职工支付的现金                       34,706,492.57                32,044,203.80

    支付的各项税费                                       45,468,138.93                50,566,528.56

    支付其他与经营活动有关的现金                        238,806,934.70               337,749,198.27

经营活动现金流出小计                                    548,513,039.57               693,261,604.39

经营活动产生的现金流量净额                              110,528,015.37                17,891,631.99

二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金                                     240,000.00              1,480,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金                          3,850,792.12                 2,355,891.55

投资活动现金流入小计                                      4,090,792.12                 3,835,891.55
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                         21,747,052.08                10,583,617.74
的现金

    投资支付的现金                                        2,360,000.00                 2,800,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金                         61,697,972.38                26,691,827.04

投资活动现金流出小计                                     85,805,024.46                40,075,444.78

投资活动产生的现金流量净额                              -81,714,232.34               -36,239,553.23

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                                                13,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                                                                  13,000,000.00


                                               14
    偿还债务支付的现金                         15,000,000.00   42,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金         67,533,842.59      977,699.89

    支付其他与筹资活动有关的现金                                  566,037.74

筹资活动现金流出小计                           82,533,842.59   43,543,737.63

筹资活动产生的现金流量净额                    -82,533,842.59   -30,543,737.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响               12,827.03     -116,742.01

五、现金及现金等价物净增加额                  -53,707,232.53   -49,008,400.88

    加:期初现金及现金等价物余额              513,130,970.15   79,344,310.90

六、期末现金及现金等价物余额                  459,423,737.62   30,335,910.02




                                         15
7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                       2019 年半年度
                                                                                 归属于母公司所有者权益
           项目                           其他权益工具                                 其他                              一般                                     少数股东权      所有者权益
                                                                              减:库
                             股本         优先 永续           资本公积                 综合 专项储备       盈余公积      风险 未分配利润 其他        小计             益             合计
                                                      其他                    存股
                                           股   债                                     收益                              准备
一、上年期末余额          90,000,000.00                      541,165,751.43                   549,557.96 39,432,994.77          247,919,224.31   919,067,528.47 51,859,300.43 970,926,828.90
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企
业合并
           其他
二、本年期初余额          90,000,000.00                      541,165,751.43                   549,557.96 39,432,994.77          247,919,224.31   919,067,528.47 51,859,300.43 970,926,828.90
三、本期增减变动金额
                                                                160,983.98                    776,486.11                         -2,292,576.10    -1,355,106.01    3,895,323.62    2,540,217.61
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                               65,207,423.90   65,207,423.90     3,895,323.62 69,102,747.52
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                  -67,500,000.00   -67,500,000.00                   -67,500,000.00
1.提取盈余公积
                                                                                                16
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
                                                                                                                                   -67,500,000.00   -67,500,000.00                -67,500,000.00
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                                  776,486.11                                             776,486.11                    776,486.11
1.本期提取                                                                                    1,066,678.68                                           1,066,678.68                 1,066,678.68
2.本期使用                                                                                     290,192.57                                             290,192.57                    290,192.57
(六)其他                                                       160,983.98                                                                            160,983.98                    160,983.98
四、本期期末余额           90,000,000.00                      541,326,735.41                   1,326,044.07 39,432,994.77          245,626,648.21   917,712,422.46 55,754,624.05 973,467,046.51
上期金额
                                                                                                                                                                                     单位:元

                                                                                                          2018 年半年度
                                                                                  归属于母公司所有者权益
           项目                            其他权益工具                                 其他                                一般                                     少数股东权   所有者权益
                                                                               减:库
                              股本         优先 永续           资本公积                 综合 专项储备         盈余公积      风险 未分配利润 其他        小计             益          合计
                                                       其他                    存股
                                            股   债                                     收益                                准备
一、上年期末余额           67,500,000.00                      120,476,620.03                   3,555,743.14 28,340,627.40          150,314,126.99   370,187,117.56 24,183,121.78 394,370,239.34
    加:会计政策变更

                                                                                                   17
           前期差错更正
           同一控制下企
业合并
           其他
二、本年期初余额          67,500,000.00   120,476,620.03   3,555,743.14 28,340,627.40   150,314,126.99   370,187,117.56 24,183,121.78 394,370,239.34
三、本期增减变动金额
                                          -27,664,809.71   -1,226,402.58                 84,494,143.11   55,602,930.82 22,459,633.65 78,062,564.47
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                       84,494,143.11    84,494,143.11   7,755,131.02 92,249,274.13
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损


                                                                18
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备                                                                        -1,226,402.58                                          -1,226,402.58    -525,601.11    -1,752,003.69
1.本期提取                                                                                666,292.87                                          666,292.87      285,554.09      951,846.96
2.本期使用                                                                            1,892,695.45                                          1,892,695.45      811,155.20     2,703,850.65
(六)其他                                                   -27,664,809.71                                                                 -27,664,809.71 15,230,103.74 -12,434,705.97
四、本期期末余额          67,500,000.00                       92,811,810.32            2,329,340.56 28,340,627.40       234,808,270.10     425,790,048.38 46,642,755.43 472,432,803.81


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                                单位:元
                                                                                                    2019 年半年度
                                          其他权益工具
           项目
                             股本         优先 永续            资本公积       减:库存股    其他综合收益     专项储备       盈余公积      未分配利润         其他     所有者权益合计
                                                      其他
                                           股   债
一、上年期末余额          90,000,000.00                      567,349,722.96                                                41,039,603.01 302,584,350.42                1,000,973,676.39
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额          90,000,000.00                      567,349,722.96                                                41,039,603.01 302,584,350.42                1,000,973,676.39
三、本期增减变动金额
                                                                160,983.98                                                                -1,611,818.93                     -1,450,834.95
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                        65,888,181.07                     65,888,181.07
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
                                                                                             19
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                -67,500,000.00   -67,500,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
                                                                              -67,500,000.00   -67,500,000.00
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                   160,983.98                                           160,983.98
四、本期期末余额          90,000,000.00   567,510,706.94        41,039,603.01 300,972,531.49   999,522,841.44
上期金额
                                                                                                    单位:元

                                                           20
                                                                                                 2018 年半年度
                                          其他权益工具
           项目
                             股本         优先 永续            资本公积       减:库存股   其他综合收益   专项储备    盈余公积      未分配利润      其他   所有者权益合计
                                                      其他
                                           股   债
一、上年期末余额          67,500,000.00                      118,995,781.85                                          29,947,235.64 202,753,044.10            419,196,061.59
       加:会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额          67,500,000.00                      118,995,781.85                                          29,947,235.64 202,753,044.10            419,196,061.59
三、本期增减变动金额
                                                                                                                                    76,742,867.05             76,742,867.05
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                  76,742,867.05             76,742,867.05
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或
股本)


                                                                                           21
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额          67,500,000.00   118,995,781.85        29,947,235.64 279,495,911.15   495,938,928.64




                                                           22
                       浙江昂利康制药股份有限公司

                                  财务报表附注
                                  2019 年 1-6 月

                                                                 金额单位:人民币元

    一、公司基本情况

       浙江昂利康制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江昂利康制药

有限公司(以下简称昂利康有限公司),昂利康有限公司以 2014 年 9 月 30 日为基准日,整

体变更为股份有限公司,于 2014 年 12 月 18 日在绍兴市市场监督管理局登记注册,总部位

于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330600146342118G 的营业执照,注册

资本 9,000.00 万元,股份总数 9,000 万股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股

份 A 股 6,750 万股;无限售条件的流通股份 A 股 2,250 万股。公司股票已于 2018 年 10 月

23 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属医药制造行业。主要经营活动为药品生产、经营(凭许可证经营),危险化学

品的生产(凭许可证经营),化工原料(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售,医药

技术开发、技术咨询,货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经

营活动)

    本财务报表业经公司 2019 年 8 月 22 日第二届第十一次董事会批准对外报出。

    本公司将浙江昂利康胶囊有限公司(以下简称昂利胶囊)、浙江昂利泰制药有限公司(以

下简称昂利泰)、江苏悦新药业有限公司(以下简称江苏悦新)、浙江昂博生物工程有限公司

(以下简称昂博生物)、浙江康云华鹏制药有限公司(以下简称康云华鹏)、浙江昂利康医药

销售有限公司(以下简称昂利销售)和浙江白云山昂利康制药有限公司(以下简称白云山昂

利康)等 7 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更

和在其他主体中的权益之说明。



    二、财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

                                         23
    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

       (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公

司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33
                                          24
号——合并财务报表》编制。

    2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的相关会计处

理方法

    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

    2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

    (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

    (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

    (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计

入其他综合收益。

    (十) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允
                                       25
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法
                                       26
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

    ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

该部分金融负债)。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认
                                       27
该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
                                       28
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公

司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项   目                         确定组合的依据       计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险特             账龄组合         参考历史信用损失经验,结合
                                         29
征组合                                                    当前状况以及对未来经济状
                                                          况的预测,通过违约风险敞口
                                                          和未来12个月内或整个存续
                                                          期预期信用损失率,计算预期
                                                          信用损失
       (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

       1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

    项     目                        确定组合的依据         计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票             承兑票据出票人       参考历史信用损失经验,结合
                                                          当前状况以及对未来经济状
应收票据——商业承兑汇票                                  况的预测,通过违约风险敞口
                                       账龄组合           与整个存续期预期信用损失
应收账款——账龄组合
                                                          率,计算预期信用损失

       2) 应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表
                                                      应收账款
  账     龄
                                                  预期信用损失率(%)
1 年以内(含,下同)                                    5.00

1-2 年                                                 10.00

2-3 年                                                 20.00

3-4 年                                                 50.00

4-5 年                                                 80.00

5 年以上                                               100.00

       (4)对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合

同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

       6. 金融资产和金融负债的抵销

       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,

且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

       不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵

销。

       (十一) 存货

                                           30
    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别。

    因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1)
                                       31
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

    (1) 初始计量和后续计量

    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

    (2) 资产减值损失转回的会计处理

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有
                                       32
待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

    (十三) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
                                        33
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
                                       34
       (十四) 投资性房地产

       1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

       2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

        (十五) 固定资产

       1. 固定资产确认条件

       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

       2. 各类固定资产的折旧方法

         类   别              折旧方法    折旧年限(年)     残值率(%)   年折旧率(%)

       房屋及建筑物          年限平均法        20          3.00-5.00    4.75-4.85

       通用设备              年限平均法        3-10        3.00-5.00   9.50-32.33

       专用设备              年限平均法        6-10        3.00-5.00   9.50-16.17

       运输工具              年限平均法        5-10        3.00-5.00   9.50-19.40

       3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

       符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有

权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

       融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

       (十六) 在建工程

       1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

                                          35
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    (十七) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

       (十八) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如

下:


                                        36
      项   目                 摊销年限(年)

    土地使用权                    50

    专有技术                      2-10

    软件                          5-10

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十九) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债

表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产

组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (二十) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (二十一) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法


                                         37
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

    1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

    2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

    3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (二十二) 预计负债

    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
                                         38
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十三) 股份支付

    1. 股份支付的种类

    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

     (1) 以权益结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,

按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加所有者权益。

    (2) 以现金结算的股份支付

    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

    (3) 修改、终止股份支付计划

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条

件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的

权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
                                       39
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

    (二十四) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商

品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司主要销售原料药及抗感染类、呼吸系统类、心脑血管类、消化系统类等化学制剂类

药品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,在收

到客户签收的回单或经客户确认后,产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款

凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需

满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已

确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够

可靠地计量。
                                       40
    (二十五) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款

的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相

关借款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
                                       41
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

     (二十七) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十八) 安全生产费

    公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期

损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲

减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工

达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并

确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
                                       42
    (二十九) 分部报告

    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分:

    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    (三十) 重要会计政策和会计估计变更

    1. 重要会计政策变更

    (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯

调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

          原列报报表项目及金额                           新列报报表项目及金额

                                              应收票据                  86,405,901.23
应收票据及应收账款        278,526,630.99
                                              应收账款                 192,120,729.76

                                              应付票据                 126,433,247.16
应付票据及应付账款        240,123,232.49
                                              应付账款                 113,689,985.33

    2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根

据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的

差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊

余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期

损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投

资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其

变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损

益),且该选择不可撤销。

    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模


                                         43
型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款。

       ① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

                                                       资产负债表
  项     目                                         新金融工具准则
                        2018 年 12 月 31 日                                 2019 年 1 月 1 日
                                                       调整影响
可供出售金融资产              24,700,000.00

其他非流动金融资产                                                              24,700,000.00

       ② 2019 年 1 月 1 日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表:

                                      原金融工具准则                           新金融工具准则
          项   目
                              计量类别              账面价值             计量类别              账面价值

可供出售金融资产             以成本法计量          24,700,000.00

                                                                   以公允价值计量且其
其他非流动金融资产                                                                           24,700,000.00
                                                                   变动计入当期损益

       ③ 2019 年 1 月 1 日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
                        按原金融工具准则                                                   按新金融工具准
                        列示的账面价值                                                     则列示的账面价
          项    目                                     重分类             重新计量
                        (2018 年 12 月 31                                                 值(2019 年 1 月 1
                               日)                                                              日)
A. 金融资产

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

可供出售金融资产             24,700,000.00

其他非流动金融资产                                  24,700,000.00                             24,700,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的                                  24,700,000.00                             24,700,000.00
总金融资产



       四、税项

       (一) 主要税种及税率

  税     种                           计税依据                                税      率

增值税               销售货物或提 供应税劳务                                 16%、13%
                                              44
                    从价计征的,按房产原值一次减除 30%后
房产税              余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租金收          12%、1.2%
                    入的 12%计缴

城市维护建设税      应缴流转税税额                                   7%、5%

教育费附加          应缴流转税税额                                     3%

地方教育附加        应缴流转税税额                                     2%

企业所得税          应纳税所得额                                    15%、25%

    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明



  纳税主体名称                                      所得税税率

本公司                                                 15%

昂利泰                                                 15%

除上述以外的其他纳税主体                               25%

    (二) 税收优惠

    1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2017 年第

一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号),本公司被列入“浙江省 2017

年第一批高新技术企业名单”,高新技术企业证书编号分别为:GR201733000339,有效期为

三年(2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日),有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。

    2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理

办法》(国科火字〔2016〕32 号)和《高新技术企业管理工作指引》(国科火字〔2016〕195

号)有关规定,控股子公司昂利泰被列入“浙江省 2016 年第一批高新技术企业名单”,高新

技术企业证书编号分别为:GR201633001027,有效期为三年(2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12

月 31 日),有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。根据原国家税务总局《关于高新技术企

业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》(国家税务总局公告 2011 年第 4 号)规定,昂

利泰 2019 年 1-6 月按照 15%的税率计缴企业所得税。



    五、合并财务报表项目注释

     (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

                                         45
  项     目                                                期末数                 期初数

库存现金                                                      16,558.34              9,337.61

银行存款                                                 539,119,200.28        563,132,444.73

其他货币资金                                              53,418,957.77         55,188,558.75

  合     计                                              592,554,716.39        618,330,341.09

       其中:存放在境外的款项总额

       (2) 其他说明

       其他货币资金期末数均为开具银行承兑汇票存入的保证金或质押的存款,该等资金使用

受限。



       2. 应收票据

       (1) 明细情况
                                                         期末数
                                    账面余额                  坏账准备
  种     类
                                                                    计提比例      账面价值
                              金额             比例(%)     金额
                                                                      (%)
按组合计提坏账准备       40,871,387.17          100.00                         40,871,387.17

其中:银行承兑汇票       40,871,387.17          100.00                         40,871,387.17

  合     计              40,871,387.17          100.00                         40,871,387.17



                                                          期初数
  项     目
                               账面余额                  坏账准备               账面价值

银行承兑汇票                   86,405,901.23                                    86,405,901.23

  合     计                    86,405,901.23                                    86,405,901.23

       (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                          期末终止              期末未终止
  项     目
                                                          确认金额              确认金额

银行承兑汇票                                             104,416,056.11

  小     计                                              104,416,056.11

       银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
                                               46
       3. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                           期末数

 种     类                        账面余额                         坏账准备
                                                                                           账面价值
                               金额          比例(%)        金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备        189,792,302.29      100.00    10,342,097.87          5.45      179,450,204.42

 合     计                189,792,302.29      100.00    10,342,097.87          5.45      179,450,204.42



                                                           期初数
 种     类                        账面余额                         坏账准备
                                                                                           账面价值
                               金额          比例(%)        金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
                          202,812,569.82      100.00    10,691,840.06          5.27      192,120,729.76
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备

 合     计                202,812,569.82      100.00    10,691,840.06          5.27      192,120,729.76

       2) 按组合计提坏账准备:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

                                                         期末数
  账     龄
                               账面余额                 坏账准备                   计提比例(%)

1 年以内                       188,186,226.00             9,409,311.28                 5.00

1-2 年                             304,575.05                30,457.51                 10.00

2-3 年                             167,583.40                33,516.68                 20.00

3-4 年                             407,966.00               203,983.00                 50.00

4-5 年                             305,612.22               244,489.78                 80.00

5 年以上                           420,339.62               420,339.62                100.00
         小计                  189,792,302.29           10,342,097.87                  5.45

       (2) 坏账准备变动情况
项     目            2019 年                 本期增加                   本期减少               期末数

                                                47
                            1月1日
                                                   计提         收回 其他 转回 核销 其他

  单项计提坏账
  准备
  按组合计提坏
                         10,691,840.06        -349,742.19                                        10,342,097.87
  账准备

       小     计         10,691,840.06        -349,742.19                                        10,342,097.87

               (3) 应收账款金额前 5 名情况

              期末余额前5名的应收账款合计数为87,431,266.10元,占应收账款期末余额合计数的比

       例为46.08%,相应计提的坏账准备合计数为4,376,922.07元。



              4. 预付款项

              (1) 账龄分析
                                     期末数                                             期初数
  账     龄                                 坏账                                                坏账
                     账面余额     比例(%)             账面价值         账面余额      比例(%)             账面价值
                                            准备                                                准备

1 年以内        3,927,464.29       88.51            3,927,464.29     2,885,008.77     85.51            2,885,008.77

1-2 年               509,998.97    11.49              509,998.97       488,927.15     14.49              488,927.15

  合     计     4,437,463.26      100.00            4,437,463.26     3,373,935.92    100.00            3,373,935.92

               (2) 预付款项金额前 5 名情况

              期末余额前 5 名的预付款项合计数为 3,101,304.64 元,占预付款项期末余额合计数的

       比例为 69.89%。



              5. 其他应收款

              (1) 明细情况

              1) 类别明细情况
                                                                       期末数
         种     类                             账面余额                    坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                            金额          比例(%)      金额       计提比例(%)
       按组合计提坏账准备            5,315,195.52          100.00 327,796.56            6.17 4,987,398.96

       其中:应收利息                3,412,941.61           64.21                               3,412,941.61

                其他应收款           1,902,253.91           35.79 327,796.56           17.23 1,574,457.35

         合     计                   5,315,195.52          100.00 327,796.56            6.17 4,987,398.96

                                                           48
                                                           期初数
  种     类                       账面余额                        坏账准备
                                                                                         账面价值
                               金额         比例(%)        金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
                         4,313,140.45        100.00 323,037.01                7.49 3,990,103.44
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
  合     计              4,313,140.45        100.00 323,037.01                7.49 3,990,103.44

       2)组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                        期末数
  账     龄
                        账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)

1 年以内                    1,068,281.18                  53,414.06                   5.00

1-2 年                         578,500.00                 57,850.00                  10.00

2-3 年                          12,600.00                     2,520.00               20.00

3-4 年                          15,100.00                     7,550.00               50.00

4-5 年                         106,551.15                 85,240.92                  80.00

5 年以上                       121,221.58                121,221.58                  100.00

  小     计                 1,902,253.91                 327,796.56                  17.23

       (2) 坏账准备变动情况

                  2019 年              本期增加                    本期减少
  项     目                                                                              期末数
                  1月1日           计提       收回     其他     转回     核销 其他

其他应收款        323,037.01      4,759.55                                              327,796.56

  小     计       323,037.01      4,759.55                                              327,796.56

       (3) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                     期末数                  期初数

押金保证金                                                       263,500.00             220,100.00

应收暂付款                                                    1,120,553.91              327,384.80

其他                                                             518,200.00             869,686.62

  合     计                                                   1,902,253.91            1,417,171.42

       (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                              49
                                                                                占其他应收款余
         单位名称                   款项性质        账面余额           账龄                              坏账准备
                                                                                  额的比例(%)
       杭州齐众医药投资合
                                   其他             518,200.00       1-2 年                27.24             51,820.00
       伙企业(有限合伙)
       世创伟业教育科技
                                   应收暂付款       198,000.00       1 年内                10.41              9,900.00
       (北京)有限公司
       宁波源展报关代理有
                                   应收暂付款       160,616.70       1 年内                  8.44             8,030.84
       限公司

       哈药集团股份有限公                                200.00      1-2 年                  0.01                20.00
                                   押金保证金
       司                                           100,000.00       4-5 年                  5.26            80,000.00

       住房公积金                  应收暂付款        98,164.89       1 年内                  5.16             4,908.24

       小计                               --      1,075,181.59          --                 56.52            154,679.08



                   6. 存货

                   (1) 明细情况

                                      期末数                                                 期初数
 项    目
                    账面余额        跌价准备         账面价值           账面余额           跌价准备           账面价值

原材料          72,133,646.02         82,057.16     72,051,588.86     68,748,476.51         106,695.82       68,641,780.69

在产品          15,577,533.50        512,839.16     15,064,694.34     22,612,546.54         220,291.28       22,392,255.26

库存商品        64,880,490.30      1,055,835.61     63,824,654.69     82,534,418.09       1,759,048.02       80,775,370.07

  合     计   152,591,669.82       1,650,731.93    150,940,937.89    173,895,441.14       2,086,035.12      171,809,406.02

                   (2) 存货跌价准备

                   1) 明细情况
                                                   本期增加                   本期减少
              项    目           期初数                                                               期末数
                                                  计提        其他    转回或转销          其他

            原材料             106,695.82                                24,638.66                     82,057.16

            在产品             220,291.28      292,547.88                                             512,839.16

            库存商品         1,759,048.02      417,784.73            1,120,997.14                   1,055,835.61

              小    计       2,086,035.12      710,332.61            1,145,635.80                   1,650,731.93

                   2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                   确定可变现净值                  本期转回                      本期转销
              项    目
                                     的具体依据             存货跌价准备的原因           存货跌价准备的原因
            原材料           相关产成品估计售价减去至                                            实现领用


                                                              50
      在产品          完工估计将要发生的成本、                                   实现领用
                      估计的销售费用以及相关税
      库存商品        费后的金额确定可变现净值                                   实现销售



             7. 其他流动资产

        项    目                                                期末数               期初数

      预缴所得税                                                2,011,487.45                 195.59

      留抵增值税                                                5,103,625.73         3,952,604.26

        合    计                                                7,115,113.18         3,952,799.85



             8. 可供出售金融资产
                                                                     期初数
        项    目
                                                  账面余额          减值准备          账面价值

      可供出售权益工具                          24,700,000.00                      24,700,000.00

             其中:按成本计量的                 24,700,000.00                      24,700,000.00

        合    计                                24,700,000.00                      24,700,000.00



             9. 长期股权投资

             (1) 分类情况

                                     期末数                                       期初数
 项   目
                     账面余额       减值准备     账面价值          账面余额       减值准备       账面价值
对联营企业
                   27,910,408.51               27,910,408.51     30,376,746.92                 30,376,746.92
投资
 合   计           27,910,408.51               27,910,408.51     30,376,746.92                 30,376,746.92

             (2) 明细情况

                                                                   本期增减变动
        被投资单位               期初数                                  权益法下确认的投 其他综合
                                               追加投资      减少投资
                                                                             资损益       收益调整
      浙 江 海昶 生 物
      医 药 技术 有 限          6,860,248.31                                   -1,028,816.70
      公司[注]
      浙 江 广康 医 药
                            23,516,498.61                                      -1,598,505.69
      有限公司[注]


                                                   51
 小     计           30,376,746.92                                   -2,627,322.39

      (续上表)
                                  本期增减变动
                                                                                    减值准备
 被投资单位          其他权    宣告发放现金 计提减                   期末数
                                                        其他                        期末余额
                     益变动    股利或利润 值准备
浙江海昶生物
医药技术有限                                                       5,831,431.61
公司[注]
浙江广康医药
                 160,983.98                                       22,078,976.90
有限公司[注]
 小     计       160,983.98                                       27,910,408.51

      [注]:浙江海昶生物医药技术有限公司以下简称海昶医药,浙江广康医药有限公司以下

简称广康医药。



      10. 其他非流动金融资产

 项     目                                             期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                     24,700,000.00
金融资产

      其中:权益工具投资                             24,700,000.00

 合     计                                           24,700,000.00



      11. 投资性房地产

 项     目                                       房屋及建筑物            合    计

账面原值

      期初数                                       3,064,196.75          3,064,196.75

      本期增加金额

      本期减少金额

      期末数                                       3,064,196.75          3,064,196.75

累计折旧

      期初数                                       1,184,446.71          1,184,446.71

      本期增加金额                                    86,280.54               86,280.54

      1) 计提                                         86,280.54               86,280.54


                                          52
                 本期减少金额

                 期末数                                        1,270,727.25         1,270,727.25

              账面价值

                 期末账面价值                                  1,793,469.50         1,793,469.50

                 期初账面价值                                  1,879,750.04         1,879,750.04



                 12. 固定资产

                  (1) 明细情况
                                 房屋及
  项     目                                     通用设备        专用设备         运输工具           合   计
                                 建筑物

账面原值

       期初数               156,511,072.47     22,221,199.23   249,290,633.04   12,510,529.52   440,533,434.26

       本期增加金额               478,232.78      431,063.19     4,314,482.56      333,698.28       5,557,476.81

       1) 购置                                    362,787.32     1,923,166.07      333,698.28       2,619,651.67

       2) 在建工程转入            478,232.78       68,275.87     2,391,316.49                       2,937,825.14

       本期减少金额                                18,892.30       613,008.55                         631,900.85

       1) 处置或报废                               18,892.30       613,008.55                         631,900.85

       期末数               156,989,305.25     22,633,370.12   252,992,107.05   12,844,227.80   445,459,010.22

累计折旧

       期初数                58,339,958.99     16,893,233.68   111,173,124.83   10,379,342.71   196,785,660.21

       本期增加金额             4,225,485.68      818,014.63    12,087,346.24      420,293.50      17,551,140.05

       1) 计提                  4,225,485.68      818,014.63    12,087,346.24      420,293.50      17,551,140.05

       本期减少金额                                17,823.04       452,769.64                         470,592.68

       1) 处置或报废                               17,823.04       452,769.64                         470,592.68

       期末数                62,565,444.67     17,693,425.27   122,807,701.43   10,799,636.21   213,866,207.58

减值准备

       期初数                                                      422,629.95                         422,629.95

       本期增加金额

       本期减少金额

       期末数                                                      422,629.95                         422,629.95

                                                       53
账面价值

       期末账面价值             94,423,860.58           4,939,944.85      129,761,775.67       2,044,591.59       231,170,172.69

       期初账面价值             98,171,113.48           5,327,965.55      137,694,878.26       2,131,186.81       243,325,144.10

                    (2)暂时闲置固定资产

               项    目              账面原值            累计折旧         减值准备         账面价值       备     注

              通用设备                18,739.31           14,735.21         3,067.14            936.96

              专用设备             3,272,969.10     1,751,557.20          187,950.41   1,333,461.49

               小    计            3,291,708.41     1,766,292.41          191,017.55   1,334,398.45

                    (3)未办妥产权证书的固定资产的情况

               项    目                                     账面价值                   未办妥产权证书原因

              甲类仓库                                           1,239,997.98               资料未齐全

              丙类仓库                                           1,015,426.77               资料未齐全

              溶剂回收车间                                       4,108,754.09               资料未齐全

              小计                                               6,364,178.84



                    13. 在建工程

                 (1) 明细情况

                                                期末数                                          期初数
  项     目                                      减值                                           减值
                               账面余额                        账面价值         账面余额                      账面价值
                                                 准备                                           准备

食堂工程                        3,244,049.97                   3,244,049.97     3,244,049.97                  3,244,049.97

研发中心建设项目              27,134,220.20                   27,134,220.20    10,719,083.91              10,719,083.91

溶剂回收及资源利用项
                                1,495,619.62                   1,495,619.62     3,286,144.61                  3,286,144.61


RTO 尾气系统项目                8,557,434.01                   8,557,434.01       785,895.37                    785,895.37

年产 21.7 亿片(粒/支/
袋)制剂生产基地建设               194,174.77                    194,174.77       194,174.77                    194,174.77
项目

预付设备款                      1,763,547.51                   1,763,547.51       324,182.84                    324,182.84

江苏悦新技改工程                7,955,970.99                   7,955,970.99     7,189,566.14                  7,189,566.14

雨污分流工程                    2,212,812.00                   2,212,812.00



                                                               54
零星项目                    5,056,379.68                   5,056,379.68         3,469,548.42               3,469,548.42

合计                       57,614,208.75                  57,614,208.75        29,212,646.03              29,212,646.03

               (2)重要在建工程项目本期变动情况

  工程名称             预算数(万元)            期初数             本期增加           转入固定资产         期末数

食堂工程                                     3,244,049.97                                                  3,244,049.97

研发中心建设项目            13,888.00       10,719,083.91          16,415,136.29                          27,134,220.20

溶剂回收及资源利用
                                             3,286,144.61                              1,790,524.99        1,495,619.62
项目

RTO 尾气系统项目                                 785,895.37        7,771,538.64                            8,557,434.01

年产 21.7 亿片(粒/
支/袋)制剂生产基地         29,364.00            194,174.77                                                  194,174.77
建设项目

预付设备款                                       324,182.84        1,439,364.67                            1,763,547.51

江苏悦新技改工程                             7,189,566.14              766,404.85                          7,955,970.99

雨污分流工程                                                       2,212,812.00                            2,212,812.00

零星项目                                     3,469,548.42          2,734,131.41        1,147,300.15        5,056,379.68

合计                        43,252.00       29,212,646.03          31,339,387.86       2,937,825.14       57,614,208.75

               (续上表)
                      工程累计投入                         利息资本         本期利息           本期利息
  工程名称                              工程进度(%)                                                          资金来源
                      占预算比例(%)                       化累计金额       资本化金额       资本化率(%)

食堂工程                                                                                                  其他

研发中心建设项目                19.54            19.00                                                    募股资金

溶剂回收及资源利用
                                                                                                          其他
项目

RTO 尾气系统项目                                                                                          其他

年产 217 亿片(粒/
支/袋)制剂生产基地             0.07       设计阶段                                                       募股资金
建设项目

预付设备款                                                                                                其他

江苏悦新技改工程                                                                                          其他

雨污分流工程                                                                                              其他

零星项目                                                                                                  其他

  小   计                  --               --                                                                   --


                                                              55
       14. 无形资产

  项    目             土地使用权         专有技术               软件               合    计

账面原值

   期初数             49,129,862.70      11,973,000.00       1,048,482.17          62,151,344.87

   本期增加金额                                                  237,764.05             237,764.05

   1) 购置                                                       237,764.05             237,764.05

   本期减少金额

   期末数             49,129,862.70      11,973,000.00       1,286,246.22          62,389,108.92

累计摊销

   期初数             11,746,664.65      10,023,000.00           230,322.92        21,999,987.57

   本期增加金额          608,156.82         300,000.00             52,424.10            960,580.92

   1) 计提               608,156.82         300,000.00             52,424.10            960,580.92

   本期减少金额

   期末数             12,354,821.47      10,323,000.00           282,747.02        22,960,568.49

账面价值

   期末账面价值       36,775,041.23       1,650,000.00       1,003,499.20          39,428,540.43

   期初账面价值       37,383,198.05       1,950,000.00           818,159.25        40,151,357.30




       15. 长期待摊费用

  项     目            期初数         本期增加        本期摊销          其他减少          期末数

排污权                285,600.00                      61,200.00                          224,400.00

办公楼装修费                          554,855.27                                         554,855.27

其他                   33,333.33      239,805.83      39,994.60                          233,144.56

合计                  318,933.33      794,661.10      101,194.60                     1,012,399.83



       16. 递延所得税资产、递延所得税负债

       (1) 未经抵销的递延所得税资产

  项     目                            期末数                                  期初数

                                                 56
                          可抵扣          递延             可抵扣          递延
                        暂时性差异      所得税资产       暂时性差异      所得税资产
资产减值准备           12,379,711.65    2,314,156.07    13,152,127.68    2,324,070.13

内部交易未实现利润      6,464,972.06      976,672.32     7,655,670.70    1,156,614.46

可抵扣亏损              1,659,078.44      414,769.61

递延收益                8,236,567.49    1,235,485.12     8,135,297.50    1,220,294.63

预提费用               33,682,155.80    7,894,797.54    88,336,370.43   15,552,409.18

合计                   62,422,485.44   12,835,880.66   117,279,466.31   20,253,388.40

       (2) 未确认递延所得税资产明细

  项    目                                             期末数             期初数

可抵扣暂时性差异                                         35,748.10          48,377.45

可抵扣亏损                                           87,353,815.41      71,701,042.18

  小    计                                           87,389,563.51      71,749,419.63

       (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

  年    份                   期末数               期初数                 备注

2019 年                      9,310,686.11         9,310,686.11

2020 年                     10,048,554.33        10,048,554.33

2021 年                      8,248,463.42         8,248,463.42

2022 年                     32,278,631.95        32,282,706.91

2023 年                     11,810,631.41        11,810,631.41

2024 年                     15,656,848.19

合计                        87,353,815.41        71,701,042.18



       17. 短期借款

  项    目                                             期末数             期初数

抵押借款                                                                10,000,000.00

信用借款                                                                 5,000,000.00

  合    计                                                              15,000,000.00



       18. 应付票据
                                            57
      项    目                                                    期末数                  期初数

  银行承兑汇票                                                64,918,000.00           126,433,247.16

      合    计                                                64,918,000.00           126,433,247.16



           19. 应付账款

      项    目                                                    期末数                  期初数

  应付材料成本采购款                                          81,022,057.08            89,073,530.62

  应付长期资产购置款                                          24,966,717.71            24,616,454.71

  合计                                                       105,988,774.79           113,689,985.33



           20. 预收款项

      项    目                                                    期末数                  期初数

  预收货款                                                     4,426,345.41            18,521,317.50

      合    计                                                 4,426,345.41            18,521,317.50



           21. 应付职工薪酬

           (1) 明细情况

 项    目                            期初数             本期增加            本期减少           期末数

短期薪酬                          20,433,982.77    43,687,840.69       50,825,701.83        13,296,121.63

离职后福利—设定提存计划           1,035,317.46        1,580,028.07        2,542,966.93            72,378.60

辞退福利                                                  15,318.00           15,318.00

 合    计                         21,469,300.23    45,283,186.76       53,383,986.76        13,368,500.23

           (2) 短期薪酬明细情况

 项    目                           期初数             本期增加            本期减少            期末数

工资、奖金、津贴和补贴        19,375,416.83       38,388,765.98       45,119,932.42         12,644,250.39

职工福利费                                         2,444,640.32        2,425,664.32                18,976.00

社会保险费                         619,188.86      1,445,675.02        2,027,067.20                37,796.68

      其中:医疗保险费             202,476.40      1,213,023.13        1,388,148.53                27,351.00

             工伤保险费            393,510.11           119,125.70          505,876.09              6,759.72

                                                  58
             生育保险费           23,202.35        113,526.19          133,042.58             3,685.96

住房公积金                                         957,171.00          937,411.00            19,760.00

工会经费和职工教育经费           439,377.08        451,588.37          315,626.89        575,338.56

 小    计                     20,433,982.77   43,687,840.69       50,825,701.83       13,296,121.63

           (3) 设定提存计划明细情况

 项    目                         期初数           本期增加            本期减少         期末数

基本养老保险                     995,647.81    1,520,511.87        2,449,792.58          66,367.10

失业保险费                        39,669.65         59,516.20           93,174.35            6,011.50

 小    计                      1,035,317.46    1,580,028.07        2,542,966.93          72,378.60



           22. 应交税费

      项    目                                                期末数                期初数

  增值税                                                  7,860,132.94            11,428,982.60

  企业所得税                                              2,738,306.04            11,420,633.29

  代扣代缴个人所得税                                           137,787.17            148,041.83

  城市维护建设税                                               571,005.70            835,850.70

  房产税                                                       338,661.38            380,255.17

  土地使用税                                              1,069,173.45                75,773.85

  教育费附加                                                   245,870.84            359,375.84

  地方教育附加                                                 163,913.91            239,583.90

  印花税                                                        22,792.30             37,884.62

  环境保护税                                                    25,000.00             28,000.00

      合    计                                           13,172,643.73            24,954,381.80



           23. 其他应付款

           (1) 明细情况

      项    目                                                期末数                期初数

  应付利息                                                                            14,288.54

  应付股利                                                     280,786.52            280,786.52

                                              59
       其他应付款                                             188,742,523.77         166,004,101.69

        合     计                                             189,023,310.29         166,299,176.75

             (2) 应付利息

        项     目                                                  期末数                期初数

       短期借款应付利息                                                                       14,288.54

        小     计                                                                             14,288.54

             (3) 应付股利

        项     目                                                  期末数                期初数

       普通股股利                                                  280,786.52             280,786.52

        小     计                                                  280,786.52             280,786.52

             (4) 其他应付款

        项     目                                                  期末数                期初数

       应付经营费用                                           186,276,431.50         163,651,664.18

       拆借款                                                   1,710,000.00            1,760,000.00

       押金保证金                                                  582,601.86             249,351.86

       应付暂收款                                                    58,470.00            108,813.38

       其他                                                        115,020.41             234,272.27

        小     计                                             188,742,523.77         166,004,101.69



             24. 递延收益

             (1) 明细情况

        项     目      期初数         本期增加          本期减少            期末数         形成原因

       政府补助     12,906,945.76   1,000,000.00    1,449,265.08       12,457,680.68     与资产相关

       合    计     12,906,945.76   1,000,000.00    1,449,265.08       12,457,680.68

             (2) 政府补助明细情况
                                                   本期新增         本期计入                      与资产相关/
  项   目                           期初数                                           期末数
                                                   补助金额     当期损益 [注]                      与收益相关

2011 年战略性新兴产业财政补助       779,999.98                      130,000.02       649,999.96    与资产相关

污水站废水废气处理改造项目           33,333.30                       16,666.68        16,666.62    与资产相关

2013 年省级企业研究院专项资金       499,999.99                       83,333.34       416,666.65    与资产相关

                                                   60
生物转化法生产头孢类原料药关
                                       139,999.98                      70,000.02       69,999.96   与资产相关
键技术的研究及产业化
2012 年工业经济转型升级政策奖
                                       443,520.00                      36,960.00      406,560.00   与资产相关

2013 年度设备投资和集约节约财
                                     1,107,720.00                      92,310.00    1,015,410.00   与资产相关
政专项补助资金

2014 年度设备贴息奖励资金              726,600.00                      51,900.00      674,700.00   与资产相关

2016 企业培育发展专项基金            1,040,475.02                      69,364.98      971,110.04   与资产相关

2015 年工业政策扶持资金                456,560.03                      28,534.98      428,025.05   与资产相关

2017 年省级重点企业研究院补助        2,249,999.98                     250,000.02    1,999,999.96   与资产相关

2018 年省级重点企业研究院补助        2,249,999.98                     250,000.02    1,999,999.96   与资产相关

2017 年度设备贴息                    1,345,404.15                      70,195.02    1,275,209.13   与资产相关

省级科技发展专项资金                 1,833,333.35                     199,999.98    1,633,333.37   与资产相关

2019 年省科技发展专项资金(重
                                                    1,000,000.00      100,000.02      899,999.98   与资产相关
点研发项目)

合计                             12,906,945.76      1,000,000.00    1,449,265.08   12,457,680.68

             [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注项目其他之政府补助说明。



             25. 股本
                                             本期增减变动(减少以“—”表示)
        项     目           期初数        发行              公积金                            期末数
                                                    送股                其他       小计
                                          新股               转股

       股份总数           90,000,000                                                        90,000,000



             26. 资本公积

             (1) 明细情况

        项     目                      期初数         本期增加          本期减少            期末数

       股本溢价                 533,843,829.32                                        533,843,829.32

       其他资本公积                  7,321,922.11     160,983.98                          7,482,906.09

        合     计               541,165,751.43        160,983.98                      541,326,735.41

             (2) 其他说明

             本公司联营企业广康医药因增资份额变动调整资本公积 160,983.98 元。


                                                      61
       27. 专项储备

       (1) 明细情况

  项     目                      期初数         本期增加          本期减少            期末数

安全生产费                      549,557.96     1,066,678.68       290,192.57     1,326,044.07

  合     计                     549,557.96     1,066,678.68       290,192.57     1,326,044.07

       (2) 其他说明

       根据财政部、国家安监总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕

16 号)以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会〔2009〕8 号)的相关规定,公司本期

计提安全生产费 1,066,678.68 元 (归属于母公司所有者的份额),并将发生安全生产相关费

用 290,192.57 元冲减专项储备。



       28. 盈余公积

  项     目                       期初数         本期增加         本期减少            期末数

法定盈余公积               38,780,787.10                                        38,780,787.10

任意盈余公积                     652,207.67                                           652,207.67

  合     计                39,432,994.77                                        39,432,994.77



       29. 未分配利润

  项     目                                                   本期数            上年同期数

期初未分配利润                                          247,919,224.31         150,314,126.99

       加:本期归属于母公司所有者的净利润                   65,207,423.90       84,494,143.11

       减:提取法定盈余公积

              应付普通股股利                                67,500,000.00

期末未分配利润                                          245,626,648.21         234,808,270.10



       (二) 合并利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                      本期数                             上年同期数
  项     目
                               收入             成本              收入                 成本


                                                62
主营业务收入        744,927,382.72   233,262,123.26    613,104,305.45   191,776,449.92

其他业务收入          3,074,461.70     1,928,138.01        555,138.24       147,775.65

 合    计           748,001,844.42   235,190,261.27    613,659,443.69   191,924,225.57



      2. 税金及附加

 项    目                                              本期数            上年同期数

环境保护税                                                53,163.57          52,882.49

城市维护建设税                                         4,094,531.25       3,622,369.58

教育费附加                                             1,754,799.09       1,578,810.66

印花税                                                   158,207.08         193,882.22

房产税                                                   565,712.61         465,648.11

土地使用税                                             1,144,947.30       1,144,947.30

车船税                                                    15,330.00           6,900.00

地方教育附加                                           1,169,866.09       1,052,540.44

 合    计                                              8,956,556.99       8,117,980.80



      3. 销售费用

 项    目                                              本期数           上年同期数

职工薪酬                                              10,194,899.56       6,100,435.61

办公及差旅费                                           1,120,825.32       1,321,215.09

业务招待费                                               666,125.47         818,775.29

运输费                                                 3,074,311.30       2,137,326.39

业务推广费                                        381,030,595.12        285,459,009.82

其他                                                      45,095.83         193,898.36

合计                                              396,131,852.60        296,030,660.56



      4. 管理费用

 项    目                                              本期数            上年同期数

职工薪酬                                               8,387,122.05       5,289,264.17

                                          63
办公费用                            2,466,477.81       2,678,559.20

差旅费                                 487,758.81      1,004,179.06

业务招待费                          1,933,119.29       1,405,038.86

资产折旧和摊销                      2,143,141.09       2,803,337.06

中介费用                            2,664,915.73         684,515.83

停工损失                            8,323,189.97       4,125,056.71

其他                                2,438,809.61         839,092.46

合    计                           28,844,534.36      18,829,043.35



      5. 研发费用

 项     目                            本期数          上年同期数

职工薪酬                            4,613,520.34       3,795,483.88

直接投入                            2,558,824.95       1,909,879.52

资产折旧和摊销                      2,248,501.81       2,305,257.17

委托外部研究开发费用                   790,624.68      2,930,282.97

其他                                   368,117.94        664,941.24

合    计                           10,579,589.72      11,605,844.78



      6. 财务费用

 项     目                            本期数          上年同期数

利息支出                               300,601.58      1,541,081.79

利息收入                          -10,801,205.10      -1,516,079.61

汇兑损益                               -38,462.08         -5,140.62

其他                                   463,895.92         91,199.90

合    计                          -10,075,169.68         111,061.46



      7. 其他收益
                                                      计入本期非经常
 项     目               本期数          上年同期数
                                                      性损益的金额
与资产相关的政府补助   1,449,265.08                    1,449,265.08

                        64
与收益相关的政府补助                   7,060,050.00     2,384,159.04       7,060,050.00

 合    计                              8,509,315.08     2,384,159.04      8,509,315.08

      本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

政府补助说明。



      8. 投资收益

 项    目                                             本期数              上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                     -2,627,322.39            -1,152,254.65

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                       1,480,000.00

其他非流动金融资产持有期间的投资收益                   240,000.00

 合    计                                        -2,387,322.39               327,745.35



      9. 信用减值损失

 项    目                                             本期数              上年同期数

应收账款坏账损失                                       349,742.19                  ——

其他应收款坏账损失                                      -4,759.55                  ——

 合     计                                             344,982.64



      10. 资产减值损失

 项    目                                             本期数             上年同期数

坏账损失                                                       ——       12,846,676.91

存货跌价损失                                          -710,332.61           -115,885.75

 合    计                                             -710,332.61         12,730,791.16



      11. 资产处置收益
                                                                      计入本期非经常性
 项    目                        本期数         上年同期数
                                                                        损益的金额
固定资产处置收益                -110,452.64                                 -110,452.64

 合     计                      -110,452.64                                 -110,452.64


                                          65
      12. 营业外收入
                                                                 计入本期非经常性
 项    目                        本期数         上年同期数
                                                                   损益的金额
政府补助                         102,000.00     3,662,584.01            102,000.00

其他                               17,363.34      122,870.53             17,363.34

 合    计                        119,363.34     3,785,454.54            119,363.34

      本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他

之政府补助说明。



      13. 营业外支出
                                                                 计入本期非经常性
 项    目                        本期数         上年同期数
                                                                   损益的金额
对外捐赠                        1,000,000.00       100,000.00         1,000,000.00

非流动资产毁损报废损失              19,882.08      203,386.93            19,882.08

非常损失                           150,765.40                           150,765.40

其他                                19,662.20                            19,662.20

            合   计             1,190,309.68       303,386.93         1,190,309.68



      14. 所得税费用

      (1) 明细情况

 项    目                                          本期数            上年同期数

当期所得税费用                                    6,429,207.64       13,484,643.75

递延所得税费用                                    7,417,507.74          231,472.45

 合    计                                        13,846,715.38       13,716,116.20

      (2) 会计利润与所得税费用调整过程

 项    目                                          本期数            上年同期数

利润总额                                         82,949,462.90      105,965,390.33

按母公司适用税率计算的所得税费用                 12,442,419.44       15,894,808.55

子公司适用不同税率的影响                         -1,620,562.15         -430,488.75

调整以前期间所得税的影响                                                 66,818.53


                                          66
非应税收入的影响                                  -76,044.00      -216,936.57

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                  623,736.07        90,632.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                                   -1,018.74          -963.28
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                3,834,703.96     1,142,240.16
或可抵扣亏损的影响
加计扣除计算影响                               -1,356,519.20      -964,789.37

其他应收款坏账准备转回                                          -1,865,205.90

所得税费用                                     13,846,715.38    13,716,116.20



       (三) 合并现金流量表项目注释

       1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项     目                                     本期数          上年同期数

利息收入                                       10,284,233.02     1,516,079.61

票据保证金                                     55,188,558.75    30,022,251.90

政府补助                                        8,162,050.00     3,083,514.00

其他                                              188,591.10       474,741.37

  合     计                                    73,823,432.87    35,096,586.88



       2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项     目                                     本期数          上年同期数

支付的票据保证金                               53,418,957.77    18,373,515.18

经营性期间费用                                398,747,937.63   327,483,048.28

其他                                              412,431.74       457,343.04

合     计                                     452,579,327.14   346,313,906.50



       3. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                     本期数          上年同期数

支付 IPO 募股前期费用                                              566,037.74

  合     计                                                        566,037.74


                                         67
    4. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

  补充资料                                           本期数          上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

     净利润                                          69,102,747.52    92,249,274.13

     加:资产减值准备                                   365,349.97   -12,730,791.16

         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                     17,637,420.59    15,856,439.17
         产折旧

        无形资产摊销                                    960,580.92       951,960.24

        长期待摊费用摊销                                101,194.60       170,974.06

        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                        110,452.64
         损失(收益以“-”号填列)

        固定资产报废损失(收益以“-”号填列)             19,882.08       203,386.93

        公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

        财务费用(收益以“-”号填列)                     31,091.97     1,430,614.20

        投资损失(收益以“-”号填列)                  2,387,322.39      -327,745.35

        递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)        7,417,507.74       231,472.45

        递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

        存货的减少(增加以“-”号填列)               20,158,135.52   -18,458,401.34

        经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)     55,096,486.83    31,627,374.76

        经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)    -76,912,215.10   -58,779,106.95

        其他                                            776,486.11    -1,226,402.58

        经营活动产生的现金流量净额                   97,252,443.78    51,199,048.56

2) 现金及现金等价物净变动情况:

   现金的期末余额                                   539,135,758.62    60,702,620.35

   减:现金的期初余额                               563,141,782.34   100,456,216.28

   加:现金等价物的期末余额

   减:现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                         -24,006,023.72   -39,753,595.93

     (2) 现金和现金等价物的构成


                                               68
  项    目                                                           期末数               期初数

1) 现金                                                         539,135,758.62          563,141,782.34

  其中:库存现金                                                        16,558.34               9,337.61

             可随时用于支付的银行存款                           539,119,200.28          563,132,444.73

             可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

   其中:三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                     539,135,758.62          563,141,782.34

       (3) 现金流量表补充资料的说明

       因流动性受限,本公司未将银行承兑汇票保证金以及质押存款等列入现金及现金等价

物,该等资金 2019 年 6 月 30 日期末数为 53,418,957.77 元。



       (四) 其他

       1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项      目                                 期末账面价值                           受限原因

货币资金                                             53,418,957.77                    质押

  合      计                                         53,418,957.77



       2. 外币货币性项目

  项      目                   期末外币余额               折算汇率            期末折算成人民币余额

货币资金

       其中:美元                        63,829.44           6.8747                          438,808.25

应收账款

       其中:美元                       330,980.00           6.8747                     2,275,388.21



       3. 政府补助

       (1) 明细情况

       1) 与资产相关的政府补助
                                 期初                                                  期末         本期摊销   说
       项      目                             本期新增补助           本期摊销
                               递延收益                                              递延收益       列报项目   明
                                                     69
2011 年战略性新兴产业财政补
                                    779,999.98                         130,000.02      649,999.96    其他收益


污水站废水废气处理改造项目           33,333.30                          16,666.68       16,666.62    其他收益

2013 年省级企业研究院专项资
                                    499,999.99                          83,333.34      416,666.65    其他收益

生物转化法生产头孢类原料药
                                    139,999.98                          70,000.02       69,999.96    其他收益
关键技术的研究及产业化
2012 年工业经济转型升级政策
                                    443,520.00                          36,960.00      406,560.00    其他收益
奖励
2013 年度设备投资和集约节约
                                  1,107,720.00                          92,310.00    1,015,410.00    其他收益
财政专项补助资金

2014 年度设备贴息奖励资金           726,600.00                          51,900.00      674,700.00    其他收益

2016 企业培育发展专项基金         1,040,475.02                          69,364.98      971,110.04    其他收益

2015 年工业政策扶持资金             456,560.03                          28,534.98      428,025.05    其他收益

2017 年省级重点企业研究院补       2,249,999.98                         250,000.02    1,999,999.96    其他收益

2018 年省级重点企业研究院补
                                  2,249,999.98                         250,000.02    1,999,999.96    其他收益


2017 年度设备贴息                 1,345,404.15                          70,195.02    1,275,209.13    其他收益

省级科技发展专项资金              1,833,333.35                         199,999.98    1,633,333.37    其他收益

2019 年省科技发展专项资金(重
                                                    1,000,000.00       100,000.02      899,999.98    其他收益
点研发项目)

     小   计                     12,906,945.76      1,000,000.00   1,449,265.08     12,457,680.68

                2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

     项    目                              金额                列报项目                       说明

总部型企业培育发展专项资                 6,768,000.00       其他收益            嵊经信(2019)7 号

30 强五强企业奖                            100,000.00       营业外收入          嵊剡工委(2018)110 号

2018 年商务发展专项资金                          2,000.00   营业外收入          相关通知
嵊州市科学技术局-2017 年度科
                                           169,800.00       其他收益            嵊科财(2019)1 号
技创新券补助
退伍士兵就业优惠减免                        26,250.00       其他收益            财税(2019)21 号

滨海县政府工业转型升级奖金                  96,000.00       其他收益            滨政发(2019)6 号

     小    计                            7,162,050.00



                六、在其他主体中的权益

                                                       70
                   (一) 在重要子公司中的权益

                   1. 重要子公司的构成

                                                                                                         持股比例(%)
          子公司名称           主要经营地                   注册地               业务性质                                           取得方式
                                                                                                        直接           间接

     昂利泰                 浙江省嵊州市              浙江省嵊州市           医药制造业                  51.00                           设立
                                                                                                                                    同一控制
     昂利康胶囊             浙江省嵊州市              浙江省嵊州市           医药制造业                 100.00
                                                                                                                                     下合并
     江苏悦新               江苏省盐城市              江苏省盐城市           医药制造业                 100.00                           设立

     昂博生物               浙江省嵊州市              浙江省嵊州市           医药制造业                  51.00                           设立

     康云华鹏               浙江省嵊州市              浙江省嵊州市           药品研发                    50.00                           设立

     昂利康医药销售         浙江省嵊州市              浙江省嵊州市           批发和零售业               100.00                           设立

     白云山昂利康           浙江省嵊州市              浙江省嵊州市           医药制造业                 100.00                           设立

                   2. 重要的非全资子公司
                                            少数股东             本期归属于少            本期向少数股东             期末少数股东
                子公司名称
                                            持股比例             数股东的损益            宣告分派的股利               权益余额
             昂利泰                           49%                 3,926,068.01                                        54,156,156.10

                   3. 重要非全资子公司的主要财务信息

                   (1) 资产和负债情况

             子公司                                                          期末数

               名称
                            流动资产             非流动资产          资产合计              流动负债      非流动负债           负债合计

             昂利泰      61,858,753.06       56,907,424.61        118,766,177.67         8,243,410.12                       8,243,410.12

                   (续上表)

             子公司                                                             期初数

              名称          流动资产          非流动资产             资产合计              流动负债       非流动负债          负债合计

             昂利泰      55,143,043.09       59,198,171.43        114,341,214.52         11,830,830.67                      11,830,830.67

                   (2) 损益和现金流量情况

 子公司                                 本期数                                                                 上年同期数

  名称        营业收入         净利润        综合收益总额     经营活动现金流量      营业收入          净利润        综合收益总额    经营活动现金流量


昂利泰      26,718,462.22    8,012,383.70    8,012,383.70       -6,675,242.70     42,994,451.34   18,055,774.83     18,055,774.83        21,675,561.41


                   (二) 在合营企业或联营企业中的权益

                   1. 重要的合营企业或联营企业
                                                                        71
合营企业或联营企            主要                                   持股比例(%)         对合营企业或联营企业
                                       注册地     业务性质
          业名称           经营地                                                       投资的会计处理方法
                                                                   直接      间接

          海昶医药        浙江杭州    浙江杭州    技术开发          9.54                    权益法核算

          广康医药        浙江嵊州    浙江嵊州        制造业       38.99                    权益法核算

                2. 重要联营企业的主要财务信息

                                             期末数/本期数                          期初数/上年同期数
     项    目
                                       海昶医药             广康医药         海昶医药          广康医药

流动资产                             39,291,670.53         5,056,762.29    59,330,798.03      11,147,684.22

非流动资产                           22,681,288.17     55,596,109.80       14,459,825.63      58,126,440.90

资产合计                             61,972,958.70     60,652,872.09       73,790,623.66      69,274,125.12

流动负债                                 845,678.70        4,020,686.15     1,880,263.98      11,237,356.58

非流动负债

负债合计                                 845,678.70        4,020,686.15     1,880,263.98      11,237,356.58

少数股东权益

归属于母公司所有者权益               61,127,280.00     56,632,185.94       71,910,359.68      58,036,768.54

按持股比例计算的净资产份额             5,833,581.93    25,354,182.43        6,860,248.31      23,516,498.61

调整事项

       商誉

       内部交易未实现利润

       其他
对联营企业权益投资的账面价
                                       5,833,581.93    22,078,976.90        6,860,248.31      23,516,498.61

存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值

营业收入                                   4,821.93

净利润                               -10,780,471.93    -4,100,138.88       -5,258,163.65      -1,347,075.14

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额                         -10,780,471.93    -4,100,138.88       -5,258,163.65      -1,347,075.14
本期收到的来自联营企业的股

                                                      72
                七、与金融工具相关的风险

                本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

            负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

            公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

            进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

                本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

            市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

                (一) 信用风险

                信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

                1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分

            别采取了以下措施。

                (1) 银行存款

                本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

                (2) 应收款项

                本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

            与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

            面临重大坏账风险。

                由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

            中按照客户进行管理。截至 2019 年 6 月 30 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应

            收账款的 46.08%(2018 年 12 月 31 日:46.58%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余

            额未持有任何担保物或其他信用增级。

                2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表

                         2019 年                  本期增加                      本期减少
  项   目                                                                                         期末数
                         1月1日            计提            收回   其他   转回    核销      其他

未来 12 个月预期信用损失(第一阶段,自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具)

其他应收款                323,037.01       4,759.55                                               327,796.56

其他非流动金融资产

  小   计                 323,037.01       4,759.55                                               327,796.56

整个存续期预期信用损失(始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目)

                                                      73
应收票据

应收账款                  10,691,840.06        -349,742.19                                      10,342,097.87

  小   计                 10,691,840.06        -349,742.19                                      10,342,097.87

  合   计                 11,014,877.07        -344,982.64                                      10,669,894.43

                   与金融工具减值所采用的输入值、假设和估值技术等相关信息详见本财务报表附注五

            (一)2、五(一)3、五(一)5、五(一)10 之说明。



                   (二) 流动风险

                   流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

            短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

            其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

                   为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

            期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

            已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

                   金融负债按剩余到期日分类

                                                                  期末数
              项     目
                                 账面价值        未折现合同金额       1 年以内      1-3 年   3 年以上

            应付票据           64,918,000.00      64,918,000.00     64,918,000.00

            应付账款          105,988,774.79     105,988,774.79    105,988,774.79

            其他应付款        189,023,310.29     189,023,310.29    189,023,310.29

              小     计       359,930,085.08     359,930,085.08    359,930,085.08

                   (续上表)

                                                                  期初数
              项     目
                                 账面价值        未折现合同金额       1 年以内      1-3 年   3 年以上

            银行借款           15,000,000.00      15,295,558.33     15,295,558.33

            应付票据          126,433,247.16     126,433,247.16    126,433,247.16

            应付账款          113,689,985.33     113,689,985.33    113,689,985.33

            其他应付款        166,018,390.23     166,018,390.23    166,018,390.23

              小     计       421,141,622.72     421,437,181.05    421,437,181.05

                                                             74
       (三) 市场风险

       市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

       1. 利率风险

       利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

       截至2019年6月30日,本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2018年12月31日:无),在

其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产

生重大的影响。

       2. 外汇风险

       外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产

和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风

险敞口维持在可接受的水平。

       本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其

他之外币货币性项目说明。。



       八、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

                                                                期末公允价值
  项    目                       第一层次公允    第二层次公允        第三层次公允
                                                                                        合   计
                                   价值计量          价值计量          价值计量

持续的公允价值计量

  1. 交易性金融资产和其他 非流
                                                                      24,700,000.00   24,700,000.00
动金融资产
  (1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产

         权益工具投资                                                 24,700,000.00   24,700,000.00

持续以公允价值计量的资产总额                                          24,700,000.00   24,700,000.00

       (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

                                                75
    其他非流动金融资产因用以确定公允价值的近期信息不足,成本代表了该范围内对公允

价值的最佳估计,故以成本代表公允价值。



    九、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                         母公司对本公司 母公司对本公司的
   母公司名称          注册地     业务性质    注册资本
                                                          的持股比例(%)     表决权比例(%)
 嵊州君泰          浙江省嵊州市   实业投资    680 万元              37.78           37.78

    本公司的母公司情况的说明

    方南平先生持有嵊州市君泰投资有限公司36.62%的股权,系其第一大股东,并且是该公

司董事长;吕慧浩先生持有嵊州市君泰投资有限公司23.68%的股权,系其第二大股东,并且

是该公司董事;方南平先生直接持有公司5.89%股权,吕慧浩先生直接持有公司3.83%股权。

方南平先生与吕慧浩先生已经签订一致行动协议,双方为本公司共同实际控制人。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

    3. 本公司联营企业情况

    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与

本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下:

  合营或联营企业名称                                     与本公司关系

海昶医药                                                   联营企业

广康医药                                                   联营企业

    4. 本公司的其他关联方情况

  其他关联方名称                                   其他关联方与本公司关系

  吴伟华                                                     股东

  吴哲华                                                 吴伟华之哥哥

  叶树祥                                                     股东

  方南平                                                 实际控制人之一

  吕慧浩                                                 实际控制人之一

                                         76
       (二) 关联交易情况

       1. 关联租赁情况

       2014 年 10 月,广州白云山化学药科技有限公司与公司签订《关于组建化学原料药生产

企业合作合同》,公司向项目公司浙江广康医药有限公司 2017 年、2018 年、2019 年 1-6 月

免费提供土地使用权和经营用房产。

       2. 关联担保情况
                                              担保                  担保
  担保方                   担保金额                                                 担保是否已经履行完毕
                                            起始日                到期日
昂利胶囊、嵊州市君泰                                                                主合同已经履行完毕,
                       9,975,000.00    2017 年 10 月 11 日   2020 年 04 月 11 日
投资有限公司                                                                        未承担担保义务
方南平、吕慧浩、吴哲                                                                主合同已经履行完毕,
                       32,000,000.00   2014 年 12 月 24 日   2019 年 12 月 31 日
华、叶树祥和本公司                                                                  未承担担保义务
方南平、吕慧浩、吴哲                                                                主合同已经履行完毕,
                       20,000,000.00   2015 年 04 月 16 日   2020 年 04 月 24 日
华、叶树祥、本公司                                                                  未承担担保义务

       3. 关键管理人员报酬

  项     目                                              本期数                    上年同期数

关键管理人员报酬                                        2,129,618.78                1,702,831.98



       十、承诺及或有事项

       截至期末,公司无需要说明的重大承诺事项及或有事项。



       十一、资产负债表日后事项

       (一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利                                                  不分配

经审议批准宣告发放的利润或股利                                      不分配



       十二、其他重要事项

       (一) 分部信息

       1. 确定报告分部考虑的因素

       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部

为基础确定报告分部。因各分部共同使用资产、负债而无法在在分部之间分配。

                                              77
       本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售

地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

       2. 报告分部的财务信息

       地区分部

  项     目                   国内销售              出口销售        分部间抵销               合    计

主营业务收入             724,724,694.57         20,202,688.15                             744,927,382.72

主营业务成本             215,194,437.86         18,067,685.40                             233,262,123.26

资产总额              1,376,822,301.64                                               1,376,822,301.64

负债总额                 403,355,255.13                                                   403,355,255.13

       产品分部

  项   目              制剂                原料药             药用辅料      分部间抵销            合    计

主营业务收入      557,848,199.17     179,743,264.70        7,335,918.85                      744,927,382.72

主营业务成本       77,603,806.91     150,520,800.31        5,137,516.04                      233,262,123.26




       十三、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                   期末数
  种    类                               账面余额                        坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                    金额            比例(%)         金额       计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备              94,122,606.46        100.00     5,277,438.41          5.61    88,845,168.05

  合    计                      94,122,606.46        100.00     5,277,438.41          5.61    88,845,168.05



                                                                  期初数
                                         账面余额                        坏账准备
  种    类
                                                                                计提比例          账面价值
                                    金额            比例(%)         金额
                                                                                    (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
                                                      78
按信用风险特征组合计提
                           139,855,738.91          100.00     7,373,036.85         5.27    132,482,702.06
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备

  合     计                139,855,738.91          100.00     7,373,036.85         5.27    132,482,702.06

       2) 组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

                                                              期末数
  账      龄
                              账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)

1 年以内                      93,238,287.67                   4,661,914.37                  5.00

1-2 年                            59,509.55                          5,950.96              10.00

2-3 年                           167,583.40                         33,516.68              20.00

3-4 年                            40,094.00                         20,047.00              50.00

4-5 年                           305,612.22                        244,489.78              80.00

5 年以上                         311,519.62                        311,519.62              100.00

  小      计                  94,122,606.46                   5,277,438.41                  5.61

       (2) 坏账准备变动情况
                 2019 年                     本期增加                  本期减少
  项     目                                                                                  期末数
                 1月1日               计提         收回     其他    转回 核销 其他
单项计 提坏
账准备
按组合 计提
               7,373,036.85    -2,095,598.44                                                 5,277,438.41
坏账准备

  小     计    7,373,036.85    -2,095,598.44                                                 5,277,438.41

        (3) 应收账款金额前 5 名情况

       期末余额前5名的应收账款合计数为32,574,941.62元,占应收账款期末余额合计数的比

例为34.61%,相应计提的坏账准备合计数为1,636,307.94元。



       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                                   期末数
  种      类                      账面余额                            坏账准备
                                                                                               账面价值
                               金额              比例(%)             金额         计提比

                                                    79
                                                                               例(%)
按组合计提坏账准
                          220,370,855.17          100.00   16,584,020.74         7.53     203,786,834.43

其中:应收利息              2,579,056.40            1.17                                    2,579,056.40

         其他应收款       217,791,798.77           98.83   16,584,020.74         7.61     201,207,778.03

  合     计               220,370,855.17          100.00   16,584,020.74         7.53     203,786,834.43



                                                               期初数
                                  账面余额                        坏账准备
  种     类
                                                                               计提比        账面价值
                                金额         比例(%)             金额
                                                                               例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按信用风险特征组
                         158,693,962.81       100.00       10,805,565.24         6.81     147,888,397.57
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
  合     计              158,693,962.81       100.00       10,805,565.24         6.81    147,888,397.57

       2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                               期末数
  组合名称
                                账面余额                   坏账准备                      计提比例(%)

1 年以内                        105,162,793.32                  5,258,139.67                            5.00

1-2 年                          112,538,895.72                 11,253,889.57                        10.00

2-3 年                                 12,500.00                      2,500.00                      20.00

3-4 年                                 14,600.00                      7,300.00                      50.00

4-5 年                                  4,091.15                      3,272.92                      80.00

5 年以上                               58,918.58                   58,918.58                       100.00

  小     计                     217,791,798.77                 16,584,020.74                            7.61

       (2) 坏账准备变动情况
                      2019 年                 本期增加                     本期减少
 项     目                                                                                     期末数
                      1月1日               计提         收回   其他     转回 核销 其他

其他应收款       10,805,565.24          5,778,455.50                                         16,584,020.74

 小     计       10,805,565.24          5,778,455.50                                         16,584,020.74

       (3) 其他应收款款项性质分类情况
                                                   80
       款项性质                                                                 期末数                   期初数

   资金拆借款                                                                 216,368,091.27            154,670,118.89

   应收暂付款                                                                      803,007.50                 259,272.98

   押金保证金                                                                      102,500.00                  59,100.00

   其他                                                                            518,200.00                 853,956.62

   合 计                                                                      217,791,798.77            155,842,448.49

              (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                   占其他应收款余
  单位名称                      款项性质           账面余额            账龄                              坏账准备
                                                                                    额的比例(%)

                                                 100,478,674.41      1 年以内                46.14       5,023,933.72
江苏悦新                      资金拆借款
                                                 111,970,695.72      1-2 年                  51.41      11,197,069.57

昂利康胶囊                    资金拆借款           3,918,721.14      1 年以内                 1.80           195,936.06

杭州齐众医药投资合伙
                              其他                   518,200.00      1-2 年                   0.24            51,820.00
企业(有限合伙)
世创伟业教育科技(北
                              应收暂付款             198,000.00      1 年以内                 0.09             9,900.00
京)有限公司
宁波源展报关代理有限
                              应收暂付款             160,616.70      1 年以内                 0.07             8,030.84
公司

合计                                             217,244,907.97                              99.75      16,486,690.19




              3. 长期股权投资

              (1) 明细情况

                                       期末数                                               期初数
  项     目
                      账面余额        减值准备        账面价值             账面余额         减值准备     账面价值

对子公司投资         82,920,091.30                   82,920,091.30      80,560,091.30                   80,560,091.30

对联营、合营企
                     27,910,408.51                   27,910,408.51      30,376,746.92                   30,376,746.92
业投资

  合     计         110,830,499.81                  110,830,499.81     110,936,838.22                  110,936,838.22

              (2) 对子公司投资
                                                                                                  本期计提    减值准备
  被投资单位                 期初数             本期增加        本期减少           期末数
                                                                                                  减值准备     期末数

昂利康胶囊               7,015,385.33                                            7,015,385.33

昂利泰                  28,050,000.00                                           28,050,000.00


                                                           81
江苏悦新                 40,434,705.97                                    40,434,705.97

昂博生物                     510,000.00                                        510,000.00

康云华鹏                   4,000,000.00                                    4,000,000.00

医药销售                     550,000.00                                        550,000.00

白云山昂利康                                2,360,000.00                   2,360,000.00

小计                     80,560,091.30      2,360,000.00                  82,920,091.30

             (3) 对联营企业投资

                                                                   本期增减变动
       被投资单位           期初数                                        权益法下确认的          其他综合
                                            追加投资         减少投资
                                                                                投资损益          收益调整
   海昶医药              6,860,248.31                                      -1,028,816.70

   广康医药             23,516,498.61                                      -1,598,505.69

   小计                 30,376,746.92                                      -2,627,322.39

             (续上表)

                                            本期增减变动
                                                                                                    减值准备
       被投资单位          其他权      宣告发放现金 计提减                             期末数
                                                                        其他                        期末余额
                           益变动        股利或利润 值准备
   海昶医药                                                                         5,831,431.61

   广康医药             160,983.98                                                 22,078,976.90

        小     计       160,983.98                                                 27,910,408.51



             (二) 母公司利润表项目注释

             1. 营业收入/营业成本
                                            本期数                                     上年同期数
        项     目
                                     收入                  成本                 收入                成本

   主营业务收入               426,604,689.79      212,534,181.82        562,122,144.52       176,234,162.85

   其他业务收入                15,715,537.45       10,773,871.45         16,096,401.73          13,299,633.12

        合     计             442,320,227.24      223,308,053.27        578,218,546.25       189,533,795.97



             2. 投资收益

        项    目                                                         本期数                 上年同期数

                                                       82
权益法核算的长期股权投资收益                             -2,627,322.39   -1,152,254.65

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                      1,480,000.00

其他非流动金融资产持有期间的投资收益                        240,000.00

  合     计                                              -2,387,322.39      327,745.35




       十四、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

       1. 非经常性损益明细表

  项     目                                                金额          说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分    -130,334.72

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补   8,611,315.08
助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损


与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

                                             83
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -1,153,064.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目

  小    计                                                   7,327,916.10

    减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)           1,110,719.56

    少数股东权益影响额(税后)                                   -10,726.33

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         6,227,922.87

       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                       加权平均净资产                每股收益(元/股)
  报告期利润
                                         收益率(%)         基本每股收益         稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润                        7.01               0.72                 0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普
                                                    6.34               0.66                 0.66
通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                     序号                本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                    A                65,207,423.90

非经常性损益                                                    B                 6,227,922.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润              C=A-B              58,979,501.03

归属于公司普通股股东的期初净资产                                D               919,067,528.47

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产          E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                          F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产            G                67,500,000.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                          H                               2

         海昶医药增资导致本公司持有净资产份额变化调增资
                                                                I1
         本公积

         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                 J1
其他
         广康医药持股比例变化调整资本公积                       I2                     160,983.98

         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                 J2                              3

                                               84
         计提安全生产费                                    I3                776,486.11

         增减净资产次月起至报告期期末的累计月数            J3                            3

报告期月份数                                               K                             6

                                                   L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产                                                           929,639,975.47
                                                     ×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率                                     M=A/L                       7.01%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率                       N=C/L                       6.34%

       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       (1) 基本每股收益的计算过程

  项    目                                               序号               本期数

归属于公司普通股股东的净利润                               A              65,207,423.90

非经常性损益                                               B               6,227,922.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润         C=A-B            58,979,501.03

期初股份总数                                               D                 90,000,000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                 E

发行新股或债转股等增加股份数                               F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数                       G

因回购等减少股份数                                         H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I

报告期缩股数                                               J

报告期月份数                                               K                             6

                                                   L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数                                                   90,000,000
                                                         I/K-J

基本每股收益                                             M=A/L                        0.72

扣除非经常损益基本每股收益                               N=C/L                        0.66

       (2) 稀释每股收益计算过程同基本每股收益。




                                                         浙江昂利康制药股份有限公司

                                                                二〇一九年八月二十二日



                                              85

关闭窗口