关于对海南大东海旅游中心股份有限公司的年报问询函

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关于对海南大东海旅游中心股份有限公司的 
年报问询函 

公司部年报问询函[2017]第 143 号 

海南大东海旅游中心股份有限公司董事会: 
我部在年报审查过程中发现如下问题: 
1、你公司年报“投资状况”部分显示,你公司报告期重大的非
股权投资额为 900 万元。同时你公司现金流量表“投资活动产生的现
金流量”部分显示,报告期内你公司“投资支付的现金”为 900 万元
且“收回投资收到的现金”为 900 万元。请你公司结合上述现金流量
表及资产负债表、利润表相关勾稽科目的变动情况,补充披露上述投
资的基本情况,包括但不限于交易对方及是否与公司存在关联关系、
投资标的、投资金额、定价依据及合理性、会计处理及合理性、投资
收益、投资期限、投资意图及对公司的影响、投资协议主要条款、你
公司的审议程序等。请你公司年审会计师核查幵发表明确意见。同时
请你公司复核是否存在应履行临时信息披露义务而未履行的对外投
资事项,是否符合《股票上市规则》相关规定的要求。 
2、你公司年报“重大资产和股权出售”部分显示,报告期内你
公司以 493 万元处置了三亚翔宇电子商务有限公司股权,股权出售为
上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 14.289%。请你公司补充
披露上述股权处置的基本情况,包括但不限于交易对方名称、定价依
据及合理性、会计处理及合理性、处置收益及对报告期净利润的影响、2 

处置意图、投资协议主要条款、你公司的审议程序等。请你公司年审
会计师核查幵发表明确意见。同时请你公司复核是否存在应履行临时
信息披露义务而未履行的资产和股权出售事项,是否符合《股票上市
规则》相关规定的要求。 
3、你公司年报“其他重大事项的说明”部分显示,报告期内你
公司收到的《律师函》显示,经三亚供电局初步核算,自 2006 年 7
月至 2016 年 4 月少计南中国大酒店用电量 10313373 千瓦时。目前,
公司就相关事项与三亚供电局尚在进行沟通、协商,尚无协商结果。
同时你公司年报财务报表注释“预计负债”部分显示,报告期内你公
司对上述事项计提预计负债 148.97 万元。请你公司补充披露目前上
述事项的最新进展、你公司的违约责任、可能结果的最佳估计,补充
披露你公司上述预计负债计提的合理性,相关会计处理是否符合《企
业会计准则第 13 号——或有事项》、《企业会计准则第 29 号——资
产负债表日后事项》等相关规定。请你公司年审会计师核查幵发表明
确意见。 
4、你公司年报“分季度主要财务指标”部分显示,2016 年第一
季度营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的净利润及经营活动产生的现金流量净额较其
他季度波动幅度较大。请你公司结合公司所处行业和经营特点,补充
披露上述波动幅度较大的原因及合理性。 
5、你公司年报“收入与成本”部分显示,你公司 2016 年度新增
其他业务收入 259.11 万元,占营业收入的 11.94%,毛利率 78.22%。
请你公司补充披露该其他业务的主要经营活动及报告期内新增该业
务的原因、营业收入确认的会计政策、营业成本构成等。 3 

6、你公司年报“主要销售客户和主要供应商情况”部分显示,
报告期内你公司第二大供应商为自然人刘武南,采购额为 158.48 万
元,占年度采购总额比例为 28.71%。第三大供应商为三亚正庄实业
有限公司,采购额为 50.99 万元,占年度采购总额比例为 9.24%。请
你公司补充披露上述两名供应商与公司是否存在关联关系、你公司向
上述供应商采购商品或接受劳务的主要内容、采购数量、采购定价依
据及公允性。同时请你公司补充列示最近三个会计年度前五大供应商
的名称、采购金额、变动情况及变动原因。 
7、你公司年报财务报表注释“应收账款”下“按欠款方归集的
期末余额前五名的应收账款情况”部分显示,三亚供电公司应收账款
账龄超过 5 年,该笔应收账款因三亚供电公司人事变动而未被三亚供
电公司确认,你公司无法收回该笔应收账款且对其计提了 100%坏账
准备。同时,“主要销售客户和主要供应商情况”部分显示,海南电
网公司三亚供电局为你公司第一大供应商。请你公司补充披露上述两
家公司是否存在关联关系,若存在,请复核上述应收账款的可回收性
及坏账准备会计估计的合理性。请你公司年审会计师核查幵发表明确
意见。 
8、你公司年报财务报表注释“可供出售金融资产”部分显示,
你公司已就对深圳市迪福投资发展有限公司的权益投资 500 万元计
提了 100%减值准备。“持有至到期投资”部分显示,你公司已就对
湖北荆沙大东海俱乐部有限公司的投资 456.62 万元、三亚顺安娱乐
城 515.02 万元均计提了 100%减值准备。请你公司结合被投资单位的
经营状况、持续盈利能力等,补充披露上述会计处理是否符合《企业
会计准则第 22 号——金融资产确认和计量》、《企业会计准则第 84 

号——资产减值》的相关规定。请你公司年审会计师核查幵发表明确
意见。 
9、你公司年报财务报表注释“投资性房地产”部分显示,报告
期内你公司从固定资产重分类至投资性房地产的房屋、建筑物原值
1885.65 万元及减值准备 140.44 万元,从无形资产重分类至投资性房
地产土地使用权原值 566.27 万元及减值准备 190.31 万元。请你公司
补充列示上述重分类的房屋及建筑物、土地使用权的明细,包括但不
限于原值、累计折旧及累计摊销、减值准备及计提原因、重分类的原
因及会计处理,幵补充披露上述会计处理是否符合《企业会计准则第
3 号——投资性房地产》、《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
相关规定。请你公司年审会计师核查幵发表明确意见。 
10、你公司年报财务报表注释“销售费用”部分显示,本期发生
折旧费用 57.32 万元,较去年同期减少约 107.92 万元。请你公司结合
报告期内的经营活动及相关长期资产的变动情况,补充披露上述折旧
费用大幅减少的原因及合理性。 
11、你公司年报财务报表注释“投资收益”部分显示,报告期内
你公司实现其他债权投资收益 96.12 万元。请你公司补充披露上述债
权投资的基本情况,包括但不限于交易对方及是否与公司存在关联关
系、投资标的、投资金额、定价依据及合理性、收益利率、投资期限、
投资意图及对公司的影响、投资协议主要条款、你公司的审议程序、
与现金流量表及资产负债表相关科目的勾稽关系。补充披露上述投资
的基本情况,同时请你公司复核是否存在应履行临时信息披露义务而
未履行的对外投资事项,是否符合《股票上市规则》相关规定的要求。 
12、你公司年报“公司未来发展的展望”部分显示,你公司未来5 

将继续加强酒店经营管理水平和核心竞争能力。同时,你公司于 2017
年 4 月 28 日披露的《关于召开股东大会审议继续停牌相关事项的公
告》显示,你公司正在筹划重大资产重组幵拟拟购买海南罗牛山实业
有限公司(以下简称“罗牛山实业”)100%股权。目前罗牛山实业
持有三亚农村商业银行股份有限公司(以下简称“三亚农商行”)6.91%
股权,三亚农商行为该次交易目标公司。请你公司补充披露上述拟筹
划的重组事项与公司未来发展规划及经营计划的协同作用及可能存
在的风险。 
请你公司就上述问题做出书面说明,涉及需披露的,请及时履行
披露义务,幵在 5 月 18 日前将有关说明材料报送我部,同时抄送派
出机构。 
特此函告 

深圳证券交易所 
公司管理部 
2017 年 5 月 10 日

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