世纪鼎利:关于2019年半年度计提资产减值准备的公告

证券代码:300050             证券简称:世纪鼎利               公告编号:2019-053




                珠海世纪鼎利科技股份有限公司
         关于2019年半年度计提资产减值准备的公告


   本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。




    珠海世纪鼎利科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第 10 号—定期报告披露
相关事项》及相关会计政策的规定,基于谨慎性原则,为真实反映公司的财务状
况、资产价值及经营情况,对合并报表范围内 2019 年 1-6 月的应收款项、存货、
在建工程、固定资产等资产进行了充分的评估分析及测试,对上述部分资产进行
了减值测试,并根据测试结果对可能发生资产减值损失的相关资产进行计提减值
准备。本次计提资产减值准备无需提交公司董事会审议,具体情况如下:
    一、本次计提资产减值准备的资产的范围和金额
    公司及下属子公司对 2019 年半年度存在可能发生减值迹象的资产进行全面
清查和资产减值测试后,计提 2019 年 1-6 月各项资产减值准备共计 9,850,742.61
元。具体情况如下:
    1、资产减值准备情况
                                                                          单位:元

  项目        期初数         本年增加       本期核销     出售子公司减少     期末余额
 坏账准    115,820,286.77   5,001,818.07    202,835.94       257,737.98   120,361,530.92
   备
 存货跌     10,759,287.95   4,848,924.54                                   15,608,212.49
 价准备
 商誉减     22,372,581.70                                 15,722,243.98     6,650,337.72
 值准备
  合计     148,952,156.42   9,850,742.61    202,835.94    15,979,981.96   142,620,081.13

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    二、本次计提资产减值损失及信用减值损失的确认标准及计提方法
     (一)坏账准备的计提依据及方法:

    (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                 占应收款项余额10%以上且金额在100万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                 上。

                                                 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值
                                                 低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                 期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将
                                                 其归入相应组合计提坏账准备。

    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                     组合名称                                   坏账准备计提方法

账龄分析法组合                                    账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
             账龄                       应收账款计提比例               其他应收款计提比例
1年以内(含1年)                5.00%                          5.00%
1-2年                          10.00%                         10.00%
2-3年                          20.00%                         20.00%
3-4年                          40.00%                         40.00%
4-5年                          80.00%                         80.00%
5年以上                         100.00%                        100.00%

    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                                                  存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
单项计提坏账准备的理由
                                                  原有条款收回款项。

                                                  根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
                                                  账面价值的差额进行计提。

     (二)存货跌价准备的计提依据及方法:
    资产负债表日,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提
取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产
经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数

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量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计
提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    三、本次计提资产减值对公司的影响
    本 次 计 提 资 产 减 值 准 备 后 , 合 计 减 少 公 司 2019 年 半 年 度 利 润 总 额
9,850,742.61 元,本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计确认。


    特此公告。



                                               珠海世纪鼎利科技股份有限公司
                                                          董    事    会
                                                   二〇一九年八月二十八日




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