深圳中青宝互动网络股份有限公司关于2014年度业绩快报修正事项的责任追究及整改报告

                深圳中青宝互动网络股份有限公司

    关于2014年度业绩快报修正事项的责任追究及整改报告


   深圳中青宝互动网络股份有限公司(以下简称“公司”)自2010年上市以来,
建立了较为完善的内部控制体系,“三会”运作规范,公司董事会严格按照《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定,及时对外披露相关信息。
公司内部审计部门对公司内部控制及财务基础工作等进行监督和督促,董事会认
真执行股东大会的各项决议。
   公司董事会、监事会认真履行职责,根据《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》、公司《会计基础工作规范》等要求,认真执行年报编制相关流程,并履
行信息披露义务,以确保公司信息的透明度,维护广大投资者的合法权益。但仍
有疏忽之处:
   公司于2015年2月27日披露了《2014年年度业绩预告修正及业绩快报》(公
告编号:2015-008),预计报告期内公司实现营业利润为470万元,比去年同期
下降92.20%;利润总额为1,081万元,比去年同期下降83.64%;归属于上市公司
股东的净利润为92万元,比去年同期下降98.19%。
   2015年4月16日,公司收到会计师事务所的初步确认的审计结果,现预计2014
年营业利润-18,554,938.72元,同比减少130.78%;利润总额-12,185,913.10元,
同比减少118.44%;归属于上市公司股东的净利润-22,035,893.48元,同比减少
143.18%。
   公司就此事于当日及时发布《2014年年度业绩快报修正公告》(公告编号:
2015-018)。公司对上述修正事项高度重视,组织相关人员进行了讨论,分析原
因、并对相关责任部门及责任人进行责任认定和责任追究,责任追究及整改报告
意见如下:
   一、2014年度业绩快报修正事项的具体情况:
   公司内部审计部门对财务报告编制过程进行复核,证实造成上述需修正业绩
快报差异的审计调整内容是:
   1、《寻梦园》、《裂天之刃》、《诸神世纪》等三款游戏资产减值准备未
充分计提,调增资产减值22,638,865.99元,相应影响利润总额和净利润。
   2、由于上述利润项目的调整,扣除所得税影响后,相应影响总资产调减
17,636,144.69元。
   3、由于上述利润项目的调整,扣除所得税影响后,相应影响归属于上市公
司股东的所有者权益调减19,779,307.81元。
   根据公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》第十二条之规定,认定此
修正事项为业绩快报存在重大差异。
   经过讨论与分析,认为上述事项的原因是:
   1、公司财务部门没有完全遵循《企业会计准则》有关规定,未保持应有的
谨慎态度,导致应当计提的资产减值准备没有及时计提;
   2、公司总经理及财务总监率领下的年报编制团队未完全尽职,未能与负责
年报审计注册会计师及时与充分的沟通,导致业绩快报的重大差异。
   二、整改方案及措施
   公司财务部、审计部及相关业务部门,针对造成2014年度业绩快报修正事项
的管理缺陷及相关的内控流程进行了全面彻底的检查,制定如下整改措施:
   1、持续改进,建立健全内部控制体系。
   全面梳理资产定期价值评估、财务核算与财务报告等内控制度及流程,依据
《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,逐条对照,分项总结,明确关
键控制点,加强内部控制自我评估,对存在的内控风险点及控制缺陷,及时建立
健全财务内部控制制度及流程,完善风险控制点并全面执行;
   责任部门:财务部、审计部
   整改责任人:公司董事长总经理李瑞杰先生、财务总监刘立先生、审计部经
理贺思宁先生
   整改完成时间:长期抓好落实,持续规范。
   2、加强对财务人员的培训,提高财务人员的业务素质和专业能力。
   责任部门:财务部
   整改责任人:公司财务总监刘立先生
   整改完成时间:持续监督落实。
   3、加强对财务核算的审计监督,定期开展内部控制审计,不断改善内部控
制薄弱环节。
   责任部门:审计部
   整改责任人:公司审计部经理贺思宁先生
   整改完成时间:持续监督落实。
   三、责任追究与处罚:
   公司审计部根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《年报信息
披露重大差错责任追究制度》等制度要求,遵循客观公正、实事求是;有责必问、
有错必究;权责对等、过责对应;追究责任与改进工作相结合等原则,对2014
年度业绩快报修正事项,进行了全面调查,经审计委员会审议通过,责令财务部
进行全面整改,同时做出如下处罚决定:
   1、对公司董事长兼总经理李瑞杰先生给予内部通报批评并处以经济处罚,
扣罚其本年度年终奖金;
   2、对公司财务总监刘立先生给予内部通报批评并处以经济处罚,扣罚其本
年度年终奖金;
   3、对财务及审计相关岗位人员给予公司内部通报批评。
   经过本次整改,强化了公司对财务内部控制工作的重视程度。公司将以本次
整改为契机,严格按照相关法律、法规及深圳证券交易所各项业务规则的要求,
积极采取措施持续提高公司信息披露管理水平,更好地树立自律、规范、诚信的
上市公司形象,促进公司持续健康发展。


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                                                       董事会审计委员会
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