鼎龙股份:湖北鼎汇微电子材料有限公司审计报告及财务报表(二0二0年八月三十一日)

湖北鼎汇微电子材料有限公司

审计报告及财务报表

二○二○年八月三十一日

信会师报字[2020]第 ZE10582 号
                湖北鼎汇微电子材料有限公司


                      审计报告及财务报表
           (2020 年 01 月 01 日至 2020 年 8 月 31 日止)




                            目录                            页次


一、   审计报告                                                     1-3


二、   财务报表


       资产负债表                                                   1-2


       利润表                                                        3


       现金流量表                                                    4


       所有者权益变动表                                             5-6


       财务报表附注                                                1-52
                          审计报告

                                             信会师报字[2020]第 ZE10582 号


湖北鼎汇微电子材料有限公司全体股东:

    一、 审计意见

    我们审计了湖北鼎汇微电子材料有限公司(以下简称鼎汇微电子
公司)财务报表,包括 2020 年 8 月 31 日的资产负债表,2020 年 1-8
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了鼎汇微电子公司 2020 年 8 月 31 日的财务状况
以及 2020 年 1-8 月的经营成果和现金流量。

    二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于鼎汇微电子公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,
我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、 管理层和治理层对财务报表的责任

    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,管理层负责评估鼎汇微电子公司的持续经营
能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督鼎汇微电子公司的财务报告过程。

                          审计报告 第 1 页
    四、 注册会计师对财务报表审计的责任

     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
     (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
     (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对鼎汇微电子公司持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而,未来的事项或情况可能导致鼎汇微电子公司不能持续经营。
     (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。

                         审计报告 第 2 页
  (此页无正文)




立信会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师:陈勇波



           中国上海                      中国注册会计师:张志勇



                                         2020 年 9 月 30 日




                      审计报告 第 3 页
                                  湖北鼎汇微电子材料有限公司
                                           资产负债表
                                        2020 年 8 月 31 日
                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                     资产                         附注        期末余额          上年年末余额
流动资产:
  货币资金                                     五、(一)     36,493,617.67       13,064,001.80
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                     五、(二)      1,700,000.00
  应收账款                                     五、(三)      8,179,113.80       10,574,901.82
  应收款项融资
  预付款项                                     五、(四)     14,609,871.82       19,965,887.47
  其他应收款                                   五、(五)        640,406.12          631,774.85
  存货                                         五、(六)     23,855,276.74       16,933,685.96
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                 五、(七)     23,007,509.71       24,423,538.58
流动资产合计                                                 108,485,795.86       85,593,790.48
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                           五、(八)      6,000,000.00        6,000,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                     五、(九)    104,959,316.53       95,073,024.75
  在建工程                                     五、(十)     11,000,840.89        1,881,499.90
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                    五、(十一)    66,968,375.16       69,685,461.37
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                五、(十二)     1,351,126.66
  递延所得税资产                              五、(十三)
  其他非流动资产                              五、(十四)    12,932,809.51       21,201,211.74
非流动资产合计                                               203,212,468.75      193,841,197.76
资产总计                                                     311,698,264.61      279,434,988.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:              主管会计工作负责人:           会计机构负责人:




                                          报表 第 1 页
                                湖北鼎汇微电子材料有限公司
                                      资产负债表(续)
                                      2020 年 8 月 31 日
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
               负债和所有者权益                  附注         期末余额          上年年末余额
流动负债:
  短期借款                                   五、(十五)     20,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                   五、(十六)      1,379,836.15        5,643,889.94
  预收款项
  合同负债                                   五、(十七)         63,392.00
  应付职工薪酬                               五、(十八)
  应交税费                                   五、(十九)         39,927.49          140,763.86
  其他应付款                                 五、(二十)    184,730,907.80      147,891,173.81
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计                                                 206,214,063.44      153,675,827.61
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
           永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                  五、(二十一)    14,613,028.80       16,723,040.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                14,613,028.80       16,723,040.00
负债合计                                                     220,827,092.24      170,398,867.61
所有者权益:
  股本                                      五、(二十二)   104,000,000.00      104,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
           永续债
  资本公积                                  五、(二十三)    27,130,200.00       26,000,000.00
  减:库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                  五、(二十四)        60,200.84           60,200.84
  未分配利润                                五、(二十五)   -40,319,228.47      -21,024,080.21
所有者权益合计                                                90,871,172.37      109,036,120.63
负债和所有者权益总计                                         311,698,264.61      279,434,988.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:              主管会计工作负责人:           会计机构负责人:




                                         报表 第 2 页
                               湖北鼎汇微电子材料有限公司
                                         利润表
                                     2020 年 1-8 月
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                      项目                           附注          2020 年 1-8 月       2019 年度
一、营业收入                                      五、(二十六)      31,126,394.19      12,328,228.24
    减:营业成本                                  五、(二十六)      28,040,682.31      14,776,999.07
         税金及附加                               五、(二十七)           6,065.19          43,441.78
         销售费用                                 五、(二十八)       3,813,577.56       4,412,753.51
         管理费用                                 五、(二十九)       2,795,230.59       3,748,792.90
         研发费用                                 五、(三十)        18,571,876.21       3,894,462.63
         财务费用                                 五、(三十一)       5,089,104.82       4,291,460.70
         其中:利息费用                                                5,045,111.96       4,755,323.06
                利息收入                                                  59,377.69          46,694.06
    加:其他收益                                  五、(三十二)       7,832,940.20       4,574,090.98
         投资收益(损失以“-”号填列)            五、(三十三)                            199,452.05
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
                以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
         净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
         公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         信用减值损失(损失以“-”号填列)        五、(三十四)          11,644.03         -55,547.94
         资产减值损失(损失以“-”号填列)
         资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                    -19,345,558.26     -14,121,687.26
    加:营业外收入                                五、(三十五)          50,410.00          33,716.99
    减:营业外支出                                五、(三十六)                             10,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                -19,295,148.26     -14,097,970.27
    减:所得税费用                                五、(三十七)                            687,322.94
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                    -19,295,148.26     -14,785,293.21
    (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
    (一)不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动额
        2.权益法下不能转损益的其他综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值变动
        4.企业自身信用风险公允价值变动
    (二)将重分类进损益的其他综合收益
        1.权益法下可转损益的其他综合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额
        7.其他
六、综合收益总额                                                     -19,295,148.26     -14,785,293.21
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:              主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:




                                          报表 第 3 页
                                湖北鼎汇微电子材料有限公司
                                        现金流量表
                                      2020 年 1-8 月
                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                       项目                      附注   2020 年 1-8 月         2019 年度
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                           35,956,562.20         4,168,729.98
    收到的税费返还                                          6,285,348.57
    收到其他与经营活动有关的现金                            5,832,716.69        17,011,007.50
经营活动现金流入小计                                       48,074,627.46        21,179,737.48
    购买商品、接受劳务支付的现金                           24,610,923.37        49,920,924.92
    支付给职工以及为职工支付的现金                         10,051,798.99         6,591,962.61
    支付的各项税费                                            171,833.85            51,377.30
    支付其他与经营活动有关的现金                           13,188,578.59        11,903,625.68
经营活动现金流出小计                                       48,023,134.80        68,467,890.51
经营活动产生的现金流量净额                                     51,492.66       -47,288,153.03
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                          20,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                         199,452.05
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                                 9,836,641.27
投资活动现金流入小计                                                            30,036,093.32
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                           24,097,083.05        44,721,904.94
的现金
    投资支付的现金                                                              26,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                       24,097,083.05        70,721,904.94
投资活动产生的现金流量净额                                -24,097,083.05       -40,685,811.62
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                          30,000,000.00
    取得借款收到的现金                                     40,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金                           40,000,000.00        63,000,000.00
筹资活动现金流入小计                                       80,000,000.00        93,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                     20,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        196,011.97
    支付其他与筹资活动有关的现金                           10,000,000.00
筹资活动现金流出小计                                       30,196,011.97
筹资活动产生的现金流量净额                                 49,803,988.03        93,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                          -70,876.19           369,785.64
五、现金及现金等价物净增加额                               25,687,521.45         5,395,820.99
    加:期初现金及现金等价物余额                           10,544,573.69         5,148,752.70
六、期末现金及现金等价物余额                               36,232,095.14        10,544,573.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:              主管会计工作负责人:          会计机构负责人:




                                         报表 第 4 页
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                                                                                       2020 年 1-8 月
                                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                  2020 年 1-8 月
                   项目                                             其他权益工具                         减:库
                                                股本                                     资本公积                  其他综合收益    专项储备   盈余公积      未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债   其他                    存股
一、上年年末余额                            104,000,000.00                               26,000,000.00                                          60,200.84   -21,024,080.21      109,036,120.63
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            104,000,000.00                               26,000,000.00                                          60,200.84   -21,024,080.21      109,036,120.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                 1,130,200.00                                                      -19,295,148.26      -18,164,948.26
(一)综合收益总额                                                                                                                                          -19,295,148.26      -19,295,148.26
(二)所有者投入和减少资本
  1.所有者投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
(三)利润分配
  1.提取盈余公积
  2.对所有者(或股东)的分配
  3.其他
(四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.设定受益计划变动额结转留存收益
  5.其他综合收益结转留存收益
  6.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他                                                                                1,130,200.00                                                                            1,130,200.00
四、本期期末余额                            104,000,000.00                               27,130,200.00                                          60,200.84   -40,319,228.47       90,871,172.37

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:                                                            主管会计工作负责人:                                                   会计机构负责人:




                                                                                          报表 第 5 页
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                                                                                 所有者权益变动表(续)
                                                                                     2020 年 1-8 月
                                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                     2019 年度
                   项目                                             其他权益工具
                                                股本                                    资本公积        减:库存股   其他综合收益   专项储备   盈余公积      未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债   其他
一、上年年末余额                            100,000,000.00                                                                                       60,200.84    -6,238,787.00       93,821,413.84
    加:会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            100,000,000.00                                                                                       60,200.84    -6,238,787.00       93,821,413.84
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)     4,000,000.00                              26,000,000.00                                                        -14,785,293.21       15,214,706.79
(一)综合收益总额                                                                                                                                           -14,785,293.21      -14,785,293.21
(二)所有者投入和减少资本                    4,000,000.00                              26,000,000.00                                                                             30,000,000.00
  1.所有者投入的普通股                       4,000,000.00                              26,000,000.00                                                                             30,000,000.00
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
(三)利润分配
  1.提取盈余公积
  2.对所有者(或股东)的分配
  3.其他
(四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.设定受益计划变动额结转留存收益
  5.其他综合收益结转留存收益
  6.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            104,000,000.00                              26,000,000.00                                            60,200.84   -21,024,080.21      109,036,120.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人:                                                            主管会计工作负责人:                                                    会计机构负责人:




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湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二○年八月三十一日
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                    (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、   公司基本情况
       企业名称:湖北鼎汇微电子材料有限公司
       注册地址:武汉经济技术开发区东荆河路 1 号 411 号房
       注册资本:人民币 10400 万元
       法定代表人:王磊
       营业执照号码:91420100MA4KL6TP2G
       营业范围:微电子、半导体、光电显示材料、光电子元器件研发、生产、批发兼零
       售、技术服务;软件开发;IT 业硬件材料研发、生产、批发兼零售;货物及技术的
       进出口业务(不含国家禁止和限制进出口的产品和技术)。(依法须经批准的项目,
       经相关部门批准后方可开展经营活动)
       主要业务及产品:CMP 抛光垫。
       本公司的母公司为湖北鼎龙控股股份有限公司,本公司的最终实际控制人为朱双全、
       朱顺全先生。


二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
       会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
       披露规定编制财务报表。


(二)   持续经营
       公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
       项。


三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020


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湖北鼎汇微电子材料有限公司
二○二○年八月三十一日
财务报表附注



       年 8 月 31 日的财务状况以及 2020 年 1-8 月的经营成果和现金流量。


(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。


(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。


(五)   现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


(六)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生
              的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
              的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
              者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
              利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系
              统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此
              种方法,应明示何种方法何种口径)折算。


(七)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。


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       1、    金融工具的分类
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融
              资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融资产。
              业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
              付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业
              务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
              为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计
              量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融
              资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
              对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
              允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认
              时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值
              计量且其变动计入当期损益的金融资产。


              金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
              融负债和以摊余成本计量的金融负债。


              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债:
              1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内
              部以此为基础向关键管理人员报告。
              3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。


       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              (1)以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
              收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认
              金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
              融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。


                                 财务报表附注 第 3 页
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              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
              益。


              (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应
              收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计
              入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采
              用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综
              合收益。
              终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出,计入当期损益。


              (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其
              他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认
              金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收
              益。取得的股利计入当期损益。
              终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
              出,计入留存收益。


              (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
              生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易
              费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计
              入当期损益。


              (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
              生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该
              金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。




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              (6)以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
              款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交
              易费用计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。


       3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
              转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所
              有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于
              形式的原则。
              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
              移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)所转移金融资产的账面价值;
              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产(债务工具))之和。


              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
              并将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)终止确认部分的账面价值;
              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产(债务工具))之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价
              确认为一项金融负债。


       4、    金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一
              部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负


                                 财务报表附注 第 5 页
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二○二○年八月三十一日
财务报表附注



              债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现
              存金融负债,并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金
              融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
              的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
              部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
              之间的差额,计入当期损益。


       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
              跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用
              在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
              与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
              输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
              或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


       6、    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方
              式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
              益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
              取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该
              金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工
              具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未
              来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
              加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
              通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
              有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加。


                                 财务报表附注 第 6 页
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              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础
              上对该金融资产计提减值准备。
              对于应收账款和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相
              当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司
              选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。


(八)   存货
       1、    存货的分类
              存货分类为:原材料、周转材料、库存商品等。


       2、    发出存货的计价方法
              存货发出时按先进先出法计价。


       3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生
              产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
              额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
              以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
              售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
              合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
              量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
              为基础计算。
              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
              货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列
              相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
              则合并计提存货跌价准备。
              除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以
              资产负债表日市场价格为基础确定。
              本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。


                                   财务报表附注 第 7 页
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       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用一次转销法;
              (2)包装物采用一次转销法。


(九)   合同资产
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、    合同资产的确认方法及标准
              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
              (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下
              的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间
              流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。


       2、    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(七)6、
              金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。


(十)   长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
              活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
              方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
              资单位为本公司的合营企业。
              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
              位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


       2、    初始投资成本的确定
              以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资,按照实际支
              付的购买价款作为初始投资成本。
              以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资,按照发行
              权益性证券的公允价值作为初始投资成本。


                                   财务报表附注 第 8 页
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       3、    后续计量及损益确认方法
              对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大
              于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期
              股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
              认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
              分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
              照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期
              股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
              以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
              益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
              净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单
              位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报
              表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
              归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减
              的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
              认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照
              投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负
              债,计入当期投资损失。
              (3)长期股权投资的处置
              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直
              接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部
              分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
              其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,
              处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或
              重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
              因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与


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              被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
              除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
              有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。


(十一) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物)。
       本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
       产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
       无形资产相同的摊销政策执行。


(十二) 固定资产
       1、    固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命
              超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
              (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
              (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


       2、    折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命
              和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
              不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折
              旧。
              融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
              所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满
              时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
              短的期间内计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

                  类别           折旧方法    折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
       房屋及建筑物          平均年限法            25-40           5            2.38-3.8

       机器设备              平均年限法             5-15          0-5           6.67-19



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                  类别         折旧方法      折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
       运输设备              平均年限法              5            0-5           19-20

       其他设备              平均年限法              5            0-5           19-20



(十三) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
       资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
       工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
       等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
       旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
       折旧额。


(十四) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
              而发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
              额确认为费用,计入当期损益。
              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
              达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
              (2)借款费用已经发生;
              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。


       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
              费用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
              借款费用停止资本化。


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              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或
              可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
              连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的
              符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则
              借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资
              产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款
              当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
              入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金
              额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资
              产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
              化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
              款加权平均利率计算确定。


(十五) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
              达到预定用途所发生的其他支出。
              (2)后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
              销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的
              无形资产,不予摊销。




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       2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

                  项目         预计使用寿命               摊销方法           依据

       土地使用权            土地证上规定的时间          直线摊销法   土地使用证

       专利技术                法律保护的时间            直线摊销法   专利证书

              每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
              经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


       3、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
              查、研究活动的阶段。
              开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
              计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
              阶段。


       4、    开发阶段支出资本化的具体条件
              内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
              (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
              (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
              (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
              品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明
              其有用性;
              (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
              并有能力使用或出售该无形资产;
              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段
              的支出,在发生时计入当期损益。
              本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,
              形成项目立项后,进入开发阶段。
              已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到
              预定可使用状态之日转为无形资产。


(十六) 长期资产减值


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       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
       计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
       来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
       如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了
       进行减值测试。


(十七) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
       的各项费用。
       长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使
       以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。


(十八) 合同负债
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
       合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。


(十九) 职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
              负债,并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
              和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
              础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。




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       2、    离职后福利的会计处理方法
              (1)设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
              为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
              金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
              (2)设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
              归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公
              司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
              十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
              相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
              入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
              的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受
              益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
              利润。
              在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
              格两者的差额,确认结算利得或损失。


       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(二十) 预计负债
       1、    预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
              列条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;


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              (3)该义务的金额能够可靠地计量。


       2、    各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
              货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金
              流出进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理:
              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估
              计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数
              按各种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在
              基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债
              的账面价值。


(二十一) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
       1、    以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价
              值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在
              达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的
              解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
              工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股
              本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
              资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规
              定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,
              按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加
              资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总


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              额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本
              或费用,相应增加资本公积。
              对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条
              件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足
              所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认
              取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日
              对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
              如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确
              认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
              未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益
              工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
              权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予
              的替代权益工具进行处理。


       2、    以现金结算的股份支付及权益工具
              以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
              算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授
              予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公
              允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业
              绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承
              担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。
              在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新
              计量,其变动计入当期损益。


(二十二) 收入
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、    收入确认和计量所采用的会计政策
              本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时
              确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用
              并从中获得几乎全部的经济利益。
              合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约
              义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履


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              约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
              交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,
              不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
              条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可
              变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
              影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
              生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
              的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
              额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
              价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否
              则,属于在某一时点履行履约义务:
                  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认
              收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,
              采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生
              的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直
              到履约进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权
              时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下
              列迹象:
                  本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                  本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
                  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                  客户已接受该商品或服务等。


       2、    具体原则


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              本公司销售商品收入确认的具体标准:公司在货物已发给客户,购货方签收
              无误后,相关的收入已经取得或取得了收款的凭证时视为已将商品所有权上
              的主要风险和报酬转移给购货方,并确认商品销售收入。


       2020 年 1 月 1 日前的会计政策
       1、    销售商品收入确认的一般原则
              (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
              (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
              的商品实施有效控制;
              (3)收入的金额能够可靠地计量;
              (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
              (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


       2、    具体原则
              (1)销售商品
              公司销售商品业务收入确认的具体方法如下:
              本公司销售商品收入确认的具体标准:公司在货物已发给客户,购货方签收
              无误后,相关的收入已经取得或取得了收款的凭证时视为已将商品所有权上
              的主要风险和报酬转移给购货方,并确认商品销售收入。
              (2)提供劳务
              在劳务已经提供完成且收益能合理估计时确认。
              本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商
              品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务
              部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但
              不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
              (3)利息收入
              按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


(二十三) 合同成本
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:


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        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
        该成本预期能够收回。
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计
       提减值准备,并确认为资产减值损失:
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
       以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司
       转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


(二十四) 政府补助
       1、    类型
              政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
              资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
              期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助
              之外的政府补助。
              区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:
              若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益
              相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定
              项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
              划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②
              政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关
              的政府补助。


       2、    确认时点
              本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但


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              对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收
              到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同
              时符合以下条件:
              (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布
              的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不
              确定性;
              (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
              予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是
              普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制
              定的;
              (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应
              财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
              (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。


       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
              递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
              益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,
              计入营业外收入);
              与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
              确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与
              本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营
              业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本
              费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收
              益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损
              失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
              (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借
              款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。




                                   财务报表附注 第 21 页
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
       业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
       其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
       产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
       是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
       的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
       产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十六) 租赁
       1、    经营租赁会计处理
              (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
              线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
              从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
              (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
              线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
              接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
              按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
              金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


       2、    融资租赁会计处理
              (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付


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              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
              期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
              对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的
              初始直接费用,计入租入资产价值。
              (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认
              为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租
              赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


(二十七) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
       (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
       (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分;
       (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、    重要会计政策变更
              (1)执行《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修订)(以下简称“新
              收入准则”)
              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
              规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
              表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对
              在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
              务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
              如下:

                    会计政策变更
                                               审批程序        受影响的报表项目
                    的内容和原因




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                       会计政策变更
                                                       审批程序                  受影响的报表项目
                       的内容和原因



        根据财政部《企业会计准则第 14 号-                                原列报报表项目“预收账款”上年

        收入》的要求,公司自 2020 年 1 月 1              已审批           年末余额 0.00 元,调 整列报报表

        日起执 行新收入准则                                              项目"合同负债 0.00 元;




四、   税项
(一)   主要税种和税率

                税种                                   计税依据                                    税率
                                  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

       增值税                     销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分               13%
                                  为应交增值税

       城市维护建设税             按实际缴纳的增值税及消费税计缴                                   7%

       企业所得税                 按应纳税所得额计缴                                               25%

       教育费附加                 按实际缴纳的流转税计缴                                           3%

       地方教育附加               按实际缴纳的流转税计缴                                           1.5%



五、   财务报表项目注释
       (以下附注未经特别注明,期末余额指 2020 年 8 月 31 日账面余额,上年年末余额
       指 2019 年 12 月 31 日账面余额,本期金额指 2020 年 1-8 月发生额,上期金额指 2019
       年度发生额,金额单位为人民币元)
(一)   货币资金

                          项目                             期末余额                   上年年末余额

       银行存款                                                  36,232,095.14              10,544,573.69

       其他货币资金                                                261,522.53                2,519,428.11

                          合计                                   36,493,617.67              13,064,001.80



       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
       币资金明细如下:

                           项目                            期末余额                   上年年末余额

       付汇保证金                                                   261,522.53               2,519,428.11

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                        项目                       期末余额              上年年末余额

                        合计                               261,522.53          2,519,428.11



(二)   应收票据
       1、    应收票据分类列示

                      项目                      期末余额                上年年末余额

       银行承兑汇票                                    1,700,000.00

                      合计                             1,700,000.00



       2、    期末公司已质押的应收票据
              无。


       3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
              无。


       4、    期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
              无。


(三)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露

                      账龄                      期末余额                上年年末余额

       1 年以内                                        8,220,214.87           10,629,959.89

       小计                                            8,220,214.87           10,629,959.89

       减:坏账准备                                        41,101.07              55,058.07

                      合计                             8,179,113.80           10,574,901.82




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       2、      应收账款按坏账计提方法分类披露

                                                       期末余额                                                          上年年末余额

                                   账面余额                 坏账准备                                 账面余额                   坏账准备
                类别
                                              比例                     计提比    账面价值                       比例                     计提比     账面价值
                                金额                     金额                                      金额                      金额
                                              (%)                  例(%)                                    (%)                    例(%)

       按单项计提坏账准备

       按组合计提坏账准备     8,220,214.87    100.00     41,101.07        0.50   8,179,113.80   10,629,959.89   100.00       55,058.07      0.52   10,574,901.82

       其中:

       账龄分析法             8,220,214.87    100.00     41,101.07        0.50   8,179,113.80   10,629,959.89   100.00       55,058.07      0.52   10,574,901.82

                合计          8,220,214.87    100.00     41,101.07               8,179,113.80   10,629,959.89   100.00       55,058.07             10,574,901.82




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       3、      本期计提、转回或收回的坏账准备情况

                                                                   本期变动金额

         类别          上年年末余额     年初余额                        收回或                      期末余额
                                                         计提                      转销或核销
                                                                         转回

       按信用风

       险特征组

       合计提坏            55,058.07      55,058.07      -13,957.00                                   41,101.07

       账准备的

       应收账款

         合计              55,058.07      55,058.07      -13,957.00                                   41,101.07




       4、      本期实际核销的应收账款情况
                本期无核销的应收账款。


       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,445,855.29 元,占应收账
                款期末余额合计数的比例 90.58%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
                37,229.27 元。


(四)   预付款项
       1、      预付款项按账龄列示

                                              期末余额                               上年年末余额
                账龄
                                       金额              比例(%)                  金额           比例(%)

       1 年以内                        14,172,603.71            97.01            19,872,132.84          99.53

       1至2年                            430,717.21              2.95                 6,220.40            0.03

       2至3年                               5,550.90             0.04               87,534.23             0.44

       3 年以上                             1,000.00             0.01

                合计                   14,609,871.82         100.01              19,965,887.47         100.00



       2、      按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 10,908,557.64 元,
                占预付款项期末余额合计数的比例 74.67%。



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(五)   其他应收款

                       项目                       期末余额             上年年末余额

       应收利息

       应收股利

       其他应收款项                                     640,406.12             631,774.85

                       合计                             640,406.12             631,774.85



       1、    其他应收款项
              (1)按账龄披露

                       账龄                      期末余额              上年年末余额

       1 年以内                                         641,131.78             632,537.54

       1至2年                                               2,350.00

       2至3年                                                                    3,000.00

       3 年以上                                             6,000.00             3,000.00

       小计                                             649,481.78             638,537.54

       减:坏账准备                                         9,075.66             6,762.69

                       合计                             640,406.12             631,774.85




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              (2)按坏账计提方法分类披露

                                                       期末余额                                                         上年年末余额

                                   账面余额                  坏账准备                               账面余额                  坏账准备
                  类别
                                              比例                       计提比    账面价值                    比例                      计提比    账面价值
                                 金额                     金额                                   金额                       金额
                                              (%)                     例(%)                                (%)                     例(%)

         按单项计提坏账准备

         按组合计提坏账准备      649,481.78   100.00         9,075.66       1.40   640,406.12   638,537.54     100.00         6,762.69      1.06   631,774.85

         其中:

         账龄分析法              649,481.78   100.00         9,075.66              640,406.12   638,537.54     100.00         6,762.69      1.06   631,774.85

                  合计           649,481.78   100.00         9,075.66              640,406.12   638,537.54     100.00         6,762.69             631,774.85




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              (3)坏账准备计提情况

                                第一阶段           第二阶段         第三阶段

                                                 整个存续期预    整个存续期预期
               坏账准备       未来 12 个月预                                         合计
                                                 期信用损失(未   信用损失(已发生
                               期信用损失
                                                 发生信用减值)      信用减值)

       上年年末余额                   6,762.69                                       6,762.69

       上年年末余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期计提                       2,312.97                                       2,312.97

       本期转回

       本期转销

       本期核销

       其他变动

       期末余额                       9,075.66                                       9,075.66



              其他应收款项账面余额变动如下:

                                第一阶段           第二阶段         第三阶段

                                                 整个存续期预    整个存续期预期
               账面余额       未来 12 个月预                                        合计
                                                 期信用损失(未   信用损失(已发
                               期信用损失
                                                 发生信用减值)    生信用减值)

       上年年末余额               638,537.54                                       638,537.54

       上年年末余额在本期

       --转入第二阶段

       --转入第三阶段

       --转回第二阶段

       --转回第一阶段

       本期新增                    10,944.24                                        10,944.24

       本期终止确认

       其他变动

       期末余额                   649,481.78                                       649,481.78

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                 (5)本期实际核销的其他应收款项情况
                 本期无实际核销的其他应收款项。


                 (6)按款项性质分类情况

                    款项性质                           期末账面余额                           上年年末账面余额

       备用金                                                        546,344.18                                565,000.00

       押金及保证金                                                    14,405.00                                14,405.00

       社保                                                            73,602.60                                56,475.60

       其他                                                            15,130.00                                 2,656.94

                      合计                                           649,481.78                                638,537.54



                 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                     占其他应收款项
                                                                                                             坏账准备期
         单位名称              款项性质        期末余额                账龄          期末余额合计数
                                                                                                               末余额
                                                                                          的比例(%)

       张适雄             个人备用金           155,344.18          1 年以内                         0.27          776.72

       段昌宁             个人备用金           100,000.00          1 年以内                         0.17          500.00

       韩美燕             个人备用金           100,000.00          1 年以内                         0.17          500.00

       冯尧               个人备用金           100,000.00          1 年以内                         0.17          500.00

       侯彪               个人备用金                40,000.00      1 年以内                         0.07          200.00

             合计                              495,344.18                                           0.86        2,476.72



(六)   存货
       1、       存货分类

                                          期末余额                                            上年年末余额

                                       存货跌价准备/
          项目                                                                                 存货跌价准
                        账面余额       合同履约成本减       账面价值           账面余额                        账面价值
                                                                                                   备
                                           值准备

       原材料           9,189,629.57                        9,189,629.57       6,748,651.68                   6,748,651.68

       周转材料         2,209,649.31                        2,209,649.31       3,074,989.61                   3,074,989.61

       库存商品        12,455,997.86                       12,455,997.86       7,110,044.67                   7,110,044.67

          合计         23,855,276.74                       23,855,276.74      16,933,685.96                  16,933,685.96


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(七)   其他流动资产

                         项目                          期末余额                   上年年末余额

       待抵扣进项税                                        23,007,509.71              24,423,538.58

                         合计                              23,007,509.71              24,423,538.58



(八)   其他非流动金融资产

                                项目                                   期末余额      上年年末余额

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                6,000,000.00        6,000,000.00

                                           其中: 权益工具投资     6,000,000.00        6,000,000.00

                                合计                               6,000,000.00        6,000,000.00



(九)   固定资产
       1、    固定资产及固定资产清理

                      项目                         期末余额                   上年年末余额

       固定资产                                       104,959,316.53                  95,073,024.75

       固定资产清理

                      合计                            104,959,316.53                  95,073,024.75




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       2、    固定资产情况
                              项目   机器设备                    运输设备          其他            合计

       1.账面原值

       (1)上年年末余额                  110,814,244.94              280,690.49       53,907.84      111,148,843.27

       (2)本期增加金额                   17,904,527.14               14,159.29       95,752.21          18,014,438.64

             —购置                        17,904,527.14               14,159.29       95,752.21          18,014,438.64

             —在建工程转入

       (3)本期减少金额

             —处置或报废

       (4)期末余额                     128,718,772.08               294,849.78      149,660.05     129,163,281.91

       2.累计折旧

       (1)上年年末余额                   15,995,467.93               54,143.28       26,207.31          16,075,818.52

       (2)本期增加金额                    8,069,798.40               40,120.28       18,228.18           8,128,146.86

             —计提                         8,069,798.40               40,120.28       18,228.18           8,128,146.86

       (3)本期减少金额

             —处置或报废

       (4)期末余额                       24,065,266.33               94,263.56       44,435.49          24,203,965.38

       3.减值准备

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额

             —计提




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                             项目   机器设备                    运输设备          其他            合计

       (3)本期减少金额

            —处置或报废

       (4)期末余额

       4.账面价值

       (1)期末账面价值                104,653,505.75               200,586.22      105,224.56     104,959,316.53

       (2)上年年末账面价值              94,818,777.01              226,547.21       27,700.53          95,073,024.75




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(十)   在建工程
       1、      在建工程及工程物资

                       项目                              期末余额                        上年年末余额

       在建工程                                                 11,000,840.89                     1,881,499.90

       工程物资

                       合计                                     11,000,840.89                     1,881,499.90



       2、      在建工程情况

                                     期末余额                                      上年年末余额
           项目
                      账面余额       减值准备    账面价值           账面余额         减值准备       账面价值

       CMP 生产车
                      6,628,290.44               6,628,290.44       1,881,499.90                   1,881,499.90
       间改造

       2#车间改造
                      4,372,550.45               4,372,550.45
       工程

           合计      11,000,840.89              11,000,840.89       1,881,499.90                   1,881,499.90




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       3、       重要的在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                工程累计                            其中:本期利   本期利息
                                                      本期增加金     本期转入固    本期其他减                                          利息资本化
         项目名称       预算数        上年年末余额                                               期末余额       投入占预    工程进度                息资本化金     资本化率   资金来源
                                                          额         定资产金额      少金额                                            累计金额
                                                                                                                算比例(%)                               额           (%)

       CMP 生产车
                     100,000,000.00    1,881,499.90   4,746,790.54                              6,628,290.44
       间改造

       2#车间改造
                       9,985,200.00                   4,372,550.45                              4,372,550.45
       工程

          合计                         1,881,499.90   9,119,340.99                              11,000,840.89




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(十一) 无形资产
       1、     无形资产情况

                           项目                  专利权          信息系统及其他        合计

       1.账面原值

       (1)上年年末余额                         73,071,716.49           241,803.69   73,313,520.18

       (2)本期增加金额                                                 546,000.00     546,000.00

             —购置                                                      546,000.00     546,000.00

             —内部研发

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)期末余额                             73,071,716.49           787,803.69   73,859,520.18

       2.累计摊销

       (1)上年年末余额                          3,610,568.98            17,489.83    3,628,058.81

       (2)本期增加金额                          3,247,631.84            15,454.37    3,263,086.21

             —计提                               3,247,631.84            15,454.37    3,263,086.21

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)期末余额                              6,858,200.82            32,944.20    6,891,145.02

       3.减值准备

       (1)上年年末余额

       (2)本期增加金额

             —计提

       (3)本期减少金额

             —处置

             —失效且终止确认的部分

       (4)期末余额

       4.账面价值

       (1)期末账面价值                         66,213,515.67           754,859.49   66,968,375.16

       (2)上年年末账面价值                     69,461,147.51           224,313.86   69,685,461.37

               期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
               98.93%。




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(十二) 长期待摊费用

             项目         上年年末余额     本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额         期末余额

       鼎汇 1-2 楼车

       间净化机电安                            1,529,577.38      178,450.72                           1,351,126.66

       装改造工程款

             合计                              1,529,577.38      178,450.72                           1,351,126.66



(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
       1、      未确认递延所得税资产明细

                               项目                                   期末余额                  上年年末余额

       资产减值准备                                                          50,176.73                  61,820.76

       可抵扣亏损                                                        55,663,540.26               20,531,945.84

       股份支付费用                                                       1,130,200.00

                               合计                                      56,843,916.99               20,593,766.60



       2、      未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                 年份                    期末余额                   上年年末余额                     备注

       2030 年                              35,131,594.42

       2029 年                              17,024,627.90               17,024,627.90

       2028 年                                 1,093,824.07              1,093,824.07

       2027 年                                 2,413,493.87              2,413,493.87

                 合计                       55,663,540.26               20,531,945.84



(十四) 其他非流动资产

                                        期末余额                                      上年年末余额

          项目                          减值准                                           减值准
                         账面余额                     账面价值         账面余额                        账面价值
                                          备                                               备

       预付设备
                        12,932,809.51               12,932,809.51     21,201,211.74                  21,201,211.74
       工程款

          合计          12,932,809.51               12,932,809.51     21,201,211.74                  21,201,211.74



(十五) 短期借款
       1、      短期借款分类

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                           项目                            期末余额                        上年年末余额

       信用借款                                                  20,000,000.00

                           合计                                  20,000,000.00



(十六) 应付账款
       1、      应付账款列示

                          项目                          期末余额                        上年年末余额

       材料款                                                     458,357.80                      608,718.01

       设备款                                                     346,310.27                     4,904,726.20

       工程款                                                     575,168.08                      130,445.73

                          合计                                   1,379,836.15                    5,643,889.94



(十七) 合同负债
       1、      合同负债情况

                                  项目                                                期末余额

       销售货款                                                                                     63,392.00

                                  合计                                                              63,392.00



(十八) 应付职工薪酬
       1、      应付职工薪酬列示

                  项目              上年年末余额         本期增加               本期减少         期末余额

       短期薪酬                                          9,966,575.95       9,966,575.95

       离职后福利-设定提存计划                             70,415.13              70,415.13

                  合计                                  10,036,991.08      10,036,991.08



       2、      短期薪酬列示

                   项目             上年年末余额         本期增加               本期减少         期末余额

       (1)工资、奖金、津贴和
                                                         8,759,174.30       8,759,174.30
       补贴

       (2)职工福利费                                    791,655.29             791,655.29

       (3)社会保险费                                    224,455.58             224,455.58

        其中:医疗保险费                                  203,519.76             203,519.76



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                    项目            上年年末余额     本期增加              本期减少         期末余额

                工伤保险费                               1,385.89              1,385.89

                生育保险费                             19,549.93              19,549.93

       (4)住房公积金                                176,310.00            176,310.00

       (5)工会经费和职工教育
                                                       14,980.78              14,980.78
       经费

                    合计                             9,966,575.95       9,966,575.95



       3、      设定提存计划列示

                    项目            上年年末余额     本期增加              本期减少         期末余额

       基本养老保险                                    67,672.83              67,672.83

       失业保险费                                        2,742.30              2,742.30

                    合计                               70,415.13              70,415.13



(十九) 应交税费

                      税费项目                      期末余额                        上年年末余额

       个人所得税                                              39,927.49                       54,735.41

       印花税                                                                                  32,447.30

       其他                                                                                    53,581.15

                           合计                                39,927.49                      140,763.86



(二十) 其他应付款

                             项目                       期末余额                      上年年末余额

       应付利息                                                  101,611.11

       应付股利

       其他应付款项                                          184,629,296.69               147,891,173.81

                             合计                            184,730,907.80               147,891,173.81



       1、      应付利息

                           项目                     期末余额                        上年年末余额

       短期借款应付利息                                       101,611.11

                           合计                               101,611.11



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       2、       其他应付款项
                 (1)按款项性质列示

                         项目                                    期末余额                          上年年末余额

       合并范围内往来                                                183,263,935.74                        147,801,077.78

       暂收款及押金                                                    1,157,065.31

       其他                                                                208,295.64                           90,096.03

                         合计                                        184,629,296.69                        147,891,173.81



                 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项

                         项目                                    期末余额                    未偿还或结转的原因

       湖北鼎龙控股股份有限公司                                      147,801,077.78       关联方借款,未到期




(二十一) 递延收益

           项目        上年年末余额           本期增加            本期减少              期末余额             形成原因

       政府补助         16,723,040.00        5,100,000.00        7,210,011.20      14,613,028.80

           合计         16,723,040.00        5,100,000.00        7,210,011.20      14,613,028.80



       涉及政府补助的项目:
                      上年年末余       本期新增补     本期计入当期损                                          与资产相关/
         负债项目                                                           其他变动        期末余额
                           额            助金额          益金额                                               与收益相关

       集成电路芯

       片产业化项      3,589,240.00                          552,190.48                     3,037,049.52     资产

       目补助

       科技成果转
                       2,240,000.00                          746,666.67                     1,493,333.33     资产
       化项目

       02 专项补助    10,893,800.00    4,600,000.00      5,688,931.83                       9,804,868.17     收益

       科技助力经
                                   -    500,000.00           222,222.22                      277,777.78      收益
       济 2020

          合计        16,723,040.00    5,100,000.00         7,210,011.20                   14,613,028.80




(二十二) 股本

           项目       上年年末余额                       本期变动增(+)减(-)                               期末余额


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                                           发行新股       送股       公积金转股        其他        小计

       湖北鼎龙控

       股股份有限        100,000,000.00                                                                      100,000,000.00

       公司

       湖北省高新

       产业投资集          4,000,000.00                                                                        4,000,000.00

       团有限公司

       股份总额          104,000,000.00                                                                      104,000,000.00




(二十三) 资本公积

                  项目                  上年年末余额             本期增加              本期减少             期末余额

       资本溢价                           26,000,000.00                                                     26,000,000.00

       其他资本公积                                              1,130,200.00                                1,130,200.00

                  合计                    26,000,000.00          1,130,200.00                               27,130,200.00

       说明:其他资本公积增加系根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》要求,对于
       解锁/等待期的股票期权和限制性股票,期末将授予日的权益工具成本 1,130,200.00
       元,计入相关资产和成本费用,同时计入资本公积-其他资本公积。


(二十四) 盈余公积

               项目            上年年末余额           年初余额         本期增加               本期减少        期末余额

       法定盈余公积                 60,200.84          60,200.84                                                60,200.84

               合计                 60,200.84          60,200.84                                                60,200.84



(二十五) 未分配利润

                                 项目                                       本期金额                      上期金额

       调整前上年年末未分配利润                                              -21,024,080.21                 -6,238,787.00

       调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

       调整后年初未分配利润                                                  -21,024,080.21                 -6,238,787.00

       加:本期净利润                                                        -19,295,148.26                -14,785,293.21

       减:提取法定盈余公积

              提取任意盈余公积

              提取一般风险准备



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                               项目                               本期金额                  上期金额

              应付普通股股利

              转作股本的普通股股利

       期末未分配利润                                               -40,319,228.47              -21,024,080.21



(二十六) 营业收入和营业成本
       1、      营业收入和营业成本情况

                                       本期金额                                      上期金额
             项目
                                收入               成本                   收入                    成本

       主营业务            31,126,394.19          28,040,682.31         12,328,228.24           14,776,999.07

             合计          31,126,394.19          28,040,682.31         12,328,228.24           14,776,999.07



(二十七) 税金及附加

                        项目                              本期金额                         上期金额

       城市维护建设税                                                 4,623.51                        6,436.64

       教育费附加                                                     1,662.10                        2,758.56

       地方教育费附加                                                   831.04                        1,379.28

       车船使用税                                                                                        420.00

       印花税                                                        -1,051.46                      32,447.30

                        合计                                          6,065.19                      43,441.78



(二十八) 销售费用

                        项目                              本期金额                        上期金额

       职工薪酬                                                   2,057,991.27                   1,761,528.46

       营销费                                                      244,124.52                      375,352.37

       业务费                                                      796,381.07                    1,264,901.36

       办公费                                                      215,973.39                       65,123.45

       保险费                                                                                      922,076.65

       其他                                                        499,107.31                       23,771.22

                        合计                                      3,813,577.56                   4,412,753.51



(二十九) 管理费用


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                        项目                       本期金额                上期金额

       职工薪酬                                              687,070.49          446,006.49

       折旧费                                                 41,579.52              56,690.40

       办公费、租赁费、会务费等                              802,312.54         1,489,130.54

       服务咨询费                                             52,566.04         1,298,125.51

       业务招待费                                             81,502.00          319,937.23

       股权激励费用                                        1,130,200.00

       其他                                                                      138,902.73

                        合计                               2,795,230.59         3,748,792.90



(三十) 研发费用

                        项目                       本期金额                上期金额

       材料费                                              3,456,431.62         2,113,694.60

       人工费用                                            3,186,194.13          826,485.74

       折旧摊销费                                          3,699,116.68          105,739.74

       差旅费、办公费用、专利费及其他                      8,230,133.78          848,542.55

                        合计                             18,571,876.21          3,894,462.63



(三十一) 财务费用

                        项目                      本期金额                 上期金额

       利息费用                                            5,045,111.96         4,755,323.06

       减:利息收入                                          59,377.69               46,694.06

       汇兑损益                                              70,876.20           -481,777.14

       手续费及其他                                          32,494.35               64,608.84

                        合计                               5,089,104.82         4,291,460.70



(三十二) 其他收益

                      项目                    本期金额                    上期金额

       政府补助                                      7,832,940.20               4,574,090.98

                      合计                           7,832,940.20               4,574,090.98



       计入其他收益的政府补助


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                补助项目              本期金额                上期金额              与资产相关/与收益相关

       集成电路芯片产业化项
                                          552,190.48              828,284.00        与资产相关
       目补助

       科技成果转化项目                   746,666.67              560,000.00        与资产相关

       02 专项                          5,688,931.83                                与收益相关

       科技助力经济 2020                  222,222.22                                与收益相关

       科技配套奖励                       560,000.00                         -      与收益相关

       稳岗返还                            42,929.00                         -      与收益相关

       知识产权奖励                        20,000.00                7,000.00        与收益相关

       进口贴息资金款                               -             346,299.00        与收益相关

       技改奖励款                                   -           2,832,507.98        与收益相关

                  合计                  7,832,940.20            4,574,090.98



(三十三) 投资收益

                               项目                                本期金额                 上期金额

       银行理财产品持有期间取得的利息收入                                                        199,452.05

                               合计                                                              199,452.05



(三十四) 信用减值损失

                             项目                               本期金额                   上期金额

       应收账款坏账损失                                             -13,957.00                    50,618.95

       其他应收款坏账损失                                                2,312.97                  4,928.99

                             合计                                   -11,644.03                    55,547.94



(三十五) 营业外收入

                                                                                        计入当期非经常性
                    项目                   本期金额               上期金额
                                                                                           损益的金额

       赔偿收入                                  50,410.00               33,716.99                50,410.00

                    合计                         50,410.00               33,716.99                50,410.00



(三十六) 营业外支出




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                                                                                        计入当期非经常性
                    项目                         本期金额              上期金额
                                                                                          损益的金额

       对外捐赠                                                             10,000.00

                    合计                                                    10,000.00



(三十七) 所得税费用
       1、      所得税费用表

                        项目                                本期金额                    上期金额

       递延所得税费用                                                                          687,322.94

                        合计                                                                   687,322.94



       2、      会计利润与所得税费用调整过程

                                          项目                                           本期金额

       利润总额                                                                             -19,295,148.26

       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                    -4,823,787.07

       调整以前期间所得税的影响

       非应税收入的影响

       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         48,101.62

       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           9,069,820.20

       研发费用加计扣除                                                                      -4,294,134.75

       所得税费用



(三十八) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料

                               补充资料                                本期金额            上期金额

       1、将净利润调节为经营活动现金流量

       净利润                                                          -19,295,148.26       -14,785,293.21

       加:信用减值损失                                                    -11,644.03           55,547.94

             资产减值准备

             固定资产折旧                                                8,128,146.86        2,629,126.51

             生产性生物资产折旧



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                             补充资料                           本期金额            上期金额

             油气资产折耗

             无形资产摊销                                         3,263,086.21        3,349,705.90

             长期待摊费用摊销                                       178,450.72

             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

       (收益以“-”号填列)

             固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

             公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

             财务费用(收益以“-”号填列)                       5,045,111.96        4,273,545.92

             投资损失(收益以“-”号填列)                                            -199,452.05

             递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                  687,322.94

             递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

             存货的减少(增加以“-”号填列)                     -6,921,590.78      -8,364,508.34

             经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           2,956,706.36      -55,998,509.17

             经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           6,708,373.62       21,064,360.53

             其他

       经营活动产生的现金流量净额                                    51,492.66      -47,288,153.03

       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

       债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

       3、现金及现金等价物净变动情况

       现金的期末余额                                            36,232,095.14       10,544,573.69

       减:现金的期初余额                                        10,544,573.69        5,148,752.70

       加:现金等价物的期末余额

       减:现金等价物的期初余额

       现金及现金等价物净增加额                                  25,687,521.45        5,395,820.99



       2、     现金和现金等价物的构成

                                项目                            期末余额          上年年末余额

       一、现金                                                  25,687,521.45        5,395,820.99

       其中:库存现金



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                                  项目                                    期末余额               上年年末余额

               可随时用于支付的银行存款                                    25,687,521.45             5,395,820.99

               可随时用于支付的其他货币资金

               可用于支付的存放中央银行款项

               存放同业款项

               拆放同业款项

       二、现金等价物

       其中:三个月内到期的债券投资

       三、期末现金及现金等价物余额                                        25,687,521.45             5,395,820.99



(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产

                   项目                    期末账面价值                               受限原因

       货币资金                                     261,522.53   汇外保证金

                   合计                             261,522.53



       其他说明:


(四十) 外币货币性项目
       1、     外币货币性项目

                    项目                      期末外币余额            折算汇率             期末折算人民币余额

       货币资金                                                                                             7,079.42

       其中:美元                                        1,031.91              6.86                         7,079.42



(四十一) 政府补助
       1、     与资产相关的政府补助

                                         资产负债       计入当期损益或冲减相关成本费             计入当期损益或

            种类           金额          表列报项                用损失的金额                    冲减相关成本费

                                            目            本期金额            上期金额            用损失的项目

       集成电路

       芯片产业
                      5,798,000.00       递延收益            552,190.48         828,284.00       其他收益
       化项目补

       助



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                                        资产负债        计入当期损益或冲减相关成本费           计入当期损益或

          种类           金额           表列报项                 用损失的金额                  冲减相关成本费

                                             目            本期金额            上期金额           用损失的项目

       科技成果
                      2,800,000.00      递延收益             746,666.67           560,000.00   其他收益
       转化项目



       2、     与收益相关的政府补助

                                                  计入当期损益或冲减相关成本费用
                                                                                          计入当期损益或冲减相
              种类               金额                       损失的金额
                                                                                          关成本费用损失的项目
                                                     本期金额             上期金额

       02 专项               15,493,800.00            5,688,931.83                        其他收益

       科技配套奖励             560,000.00             560,000.00                         其他收益

       稳岗返还                  42,929.00              42,929.00                         其他收益

       知识产权奖励              20,000.00              20,000.00                 7,000   其他收益

       科技助力经济
                                500,000.00             222,222.22                         其他收益
       2020

       进口贴息资金款           346,299.00                                 346,299.00     其他收益

       技改奖励款             2,832,507.98                                2,832,507.98    其他收益

       贷款贴息                                         81,250.00                         财务费用



六、   公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。


(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                          期末公允价值

                      项目                        第一层次公         第二层次公      第三层次公
                                                                                                       合计
                                                  允价值计量         允价值计量      允价值计量


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                                                                     期末公允价值

                     项目                     第一层次公       第二层次公         第三层次公
                                                                                                       合计
                                              允价值计量       允价值计量         允价值计量

       一、持续的公允价值计量

       ◆其他非流动金融资产                   6,000,000.00                                          6,000,000.00

          1.以公允价值计量且其变动计
                                              6,000,000.00                                          6,000,000.00
       入当期损益的金融资产

          (1)权益工具投资                   6,000,000.00                                          6,000,000.00



七、   关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况

                                                                                    母公司对本       母公司对本公

               母公司名称            注册地       业务性质        注册资本          公司的持股       司的表决权比

                                                                                     比例(%)            例(%)

                                                化工产品的生
       湖北鼎龙控股股份有限公司     武汉市                       981,468,251.00             96.15             96.15
                                                产和销售




(二)   本公司的合营和联营企业情况
       无。


(三)   其他关联方情况

                            其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系

       名图数码科技有限公司                                      受同一母公司控制

       珠海联合天润打印耗材有限公司                              受同一母公司控制

       成都时代立夫科技有限公司                                  受同一母公司控制



(四)   关联交易情况
       1、    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
              采购商品/接受劳务情况表

                        关联方                      关联交易内容          本期金额                  上期金额

       成都时代立夫科技有限公司                    材料采购                  1,235,685.11

       名图数码科技有限公司                        材料采购                                           473,184.28

       珠海联合天润打印耗材有限公司                材料采购                                           684,863.22

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                      关联方                 关联交易内容            本期金额          上期金额

       湖北鼎龙控股股份有限公司             专利使用费                  90,566.04        181,132.08

       湖北鼎龙控股股份有限公司             综合管理费                                   960,000.00

       湖北鼎龙控股股份有限公司             咨询费                                       859,906.83



       2、    关联租赁情况
              本公司作为承租方:

               出租方名称          租赁资产种类        本期确认的租赁费         上期确认的租赁费

       湖北鼎龙控股股份有限公司    房屋及建筑物                 357,799.16               626,096.67



       3、    关联方资金拆借


                   关联方                拆借金额          起始日          到期日         说明

       拆入

       湖北鼎龙控股股份有限公司        77,135,000.00     2017-8-29        2022-8-28    年利率 4%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2019-1-15        2022-1-14    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         3,000,000.00     2019-1-24        2022-1-23    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2019-4-15        2022-4-14    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2019-5-17        2022-5-16    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         6,000,000.00     2019-8-22        2022-8-21    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         4,000,000.00     2019-9-24        2022-9-23    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         5,000,000.00     2019-12-9        2022-12-8    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         5,000,000.00     2019-12-16      2022-12-15    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2019-12-31      2022-12-30    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         3,000,000.00     2020-1-16        2022-1-15    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司         7,000,000.00     2020-1-20        2022-1-19    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2020-3-18        2020-3-31    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2020-4-15        2022-4-14    年利率 5%

       湖北鼎龙控股股份有限公司        10,000,000.00     2020-6-12        2022-6-11    年利率 5%



       4、    关联方资产转让、债务重组情况

                    关联方              关联交易内容          本期金额                上期金额



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                    关联方                 关联交易内容           本期金额              上期金额

       成都时代立夫科技有限公司            购买资产                                         3,779,103.54

       湖北鼎龙控股股份有限公司            购买资产                                          859,906.83



(五)   关联方应收应付款项
       1、    应收项目

                                                      期末余额                   上年年末余额
         项目名称            关联方
                                               账面余额        坏账准备      账面余额         坏账准备

                     名图数码科技有限公
       预付款项                                                              1,005,586.05
                     司



       2、    应付项目

        项目名称                  关联方                      期末账面余额        上年年末账面余额

       应付账款

                    珠海联合天润打印耗材有限公司                                              85,730.79

                    名图数码科技有限公司                                                     473,184.28

                    成都时代立夫科技有限公司                                                4,048,148.28

       其他应付款

                    成都时代立夫科技有限公司                        957,065.31

                    湖北鼎龙控股股份有限公司                    181,251,000.01          147,801,077.78



八、   股份支付
(一)   股份支付总体情况
       2020 年 2 月 4 日,母公司湖北鼎龙控股股份有限公司第四届董事会第十一次会议
       审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。根据股东大会的授权,公
       司确定以 2020 年 2 月 4 日为授权日,向 341 名首次授予激励对象授予 2800 万
       份股票期权,授予价格为 8.28 元/股,其中授予本公司 43 名职工 364 万份股票期权。


(二)   以权益结算的股份支付情况
       根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定,公司按照下列会计处理方法
       对公司股权激励计划 成本进行计量和核算。
       (1)授予日会计处理:
       授予日,不做处理。

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       (2)等待/锁定期、行权会计处理:根据会计准则要求,董事会已确认权益工具的
       首次授予日为 2020 年 2 月 24 日,首次授予的股票期权自本期激励计划授权日起
       满 12 个月后,激励对象应在未来 36 个月内分三期 行权。按照各期权益工具的行
       权/解锁比例(30%、30%、40%)和授予日权益工具的公允价值总额分别确 认权益
       工具激励成本。
       2020 年 1-8 月权益工具激励成本为 1,130,200.00 元,计入管理费用,同时计入资本
       公积-其他资本公积。


九、   承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
       截止 2020 年 8 月 31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。


(二)   或有事项
       截止 2020 年 8 月 31 日,公司无需要披露的或有事项。


十、   资产负债表日后事项
       截止 2020 年 9 月 30 日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。


十一、 其他重要事项
       截止 2020 年 8 月 31 日,公司无需要披露的其他重要事项。




                                                        湖北鼎汇微电子材料有限公司
                                                                       (加盖公章)
                                                             二〇二〇年九月三十日




                                财务报表附注 第 53 页

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