恒信东方:2022年半年度报告

                      恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告




恒信东方文化股份有限公司

    2022 年半年度报告

         2022-073




      2022 年 08 月




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                  第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担
个别和连带的法律责任。

    公司负责人孟楠、主管会计工作负责人王林海及会计机构负责人(会计主

管人员)王林海声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

   本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资

者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应

当理解计划、预测与承诺之间的差异,注意投资风险。

   公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和

应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请

投资者关注相关内容。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                                                         目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 31
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 33
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 35
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 53
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 54
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 55




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                                          备查文件目录

一、载有董事长孟楠先生签名的 2022 年半年度报告文本;



二、载有公司法定代表人孟楠先生、主管会计工作负责人王林海先生、会计机构负责人王林海先生签名并盖章的财务报


告文本;



三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;



四、其他相关资料。




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                                             释义
           释义项        指                                       释义内容
报告期                   指   2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
本公司、公司、恒信东方   指   恒信东方文化股份有限公司
VR                       指   Virtual Reality,即虚拟现实,简称 VR
AR                       指   Augmented Reality,即增强现实,简称 AR
                              计算机动画(Computer Graphics),是借助计算机来制作动画的技术。大致可以
CG                       指
                              分为二维动画(2D)和三维动画(3D)两种
LBE                      指   Location Based Entertainment 的缩写,指的是基于场地的娱乐化体验
                              人工智能(Artificial Intelligence),英文缩写为 AI。它是研究、开发用于模拟、
AI                       指
                              延伸和扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学
IP                       指   知识产权(Intellectual Property),英文缩写为 IP
东方梦幻                 指   公司全资子公司东方梦幻文化产业投资有限公司
安徽赛达                 指   公司全资子公司安徽省赛达科技有限责任公司
侠义文化                 指   东方梦幻控股子公司侠义文化创意有限公司
                              PUKEKO PICTURES LIMITED PARTNERSHIP(中文译名:紫水鸟影像有限合
紫水鸟影像               指   伙企业),Pukeko Pictures GP Limited(中文译名:紫水鸟影像普通合伙有限公
                              司),合称紫水鸟影像
维塔工作室               指   新西兰影视特效公司维塔工作室(Weta Workshop)
VRC                      指   The Virtual Reality Company 美国 VR 内容制作公司
恒信掌中游               指   公司全资子公司北京恒信掌中游信息技术有限公司
恒盛通典当               指   北京恒盛通典当有限责任公司




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

 股票简称                   恒信东方                      股票代码                  300081
 股票上市证券交易所         深圳证券交易所
 公司的中文名称             恒信东方文化股份有限公司
 公司的中文简称(如有)     恒信东方
 公司的外文名称(如有)     HENGXIN SHAMBALA CULTURE CO.,LTD.
 公司的外文名称缩写(如
                            HXDF
 有)
 公司的法定代表人           孟楠


二、联系人和联系方式

                                                   董事会秘书                         证券事务代表
 姓名                                  宫泽茹                              李文超
                                       北京市海淀区蓝靛厂南路牛顿办公区    北京市海淀区蓝靛厂南路牛顿办公区
 联系地址
                                       北区 11 层                          北区 11 层
 电话                                  010-88846823                        010-88846823
 传真                                  010-88846699                        010-88846699
 电子信箱                              office@hxgro.com                    office@hxgro.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2021 年年报。


3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。



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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

                                     本报告期                      上年同期              本报告期比上年同期增减
 营业收入(元)                         141,229,875.24                 256,646,058.82                       -44.97%
 归属于上市公司股东的净利
                                           -85,320,105.40               10,551,843.83                      -908.58%
 润(元)
 归属于上市公司股东的扣除
 非经常性损益后的净利润                    -90,972,658.45               -44,867,342.28                     -102.76%
 (元)
 经营活动产生的现金流量净
                                           -39,697,763.03               -57,340,875.08                      30.77%
 额(元)
 基本每股收益(元/股)                           -0.1411                        0.0202                     -798.51%
 稀释每股收益(元/股)                           -0.1411                        0.0202                     -798.51%
 加权平均净资产收益率                             -4.01%                        0.52%                        -4.53%
                                    本报告期末                     上年度末              本报告期末比上年度末增减
 总资产(元)                          2,447,776,094.67               2,564,861,338.07                       -4.56%
 归属于上市公司股东的净资
                                       2,084,287,791.64               2,168,887,410.73                       -3.90%
 产(元)


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

                                                                                                          单位:元

               项目                                     金额                                  说明
 非流动资产处置损益(包括已计提资
                                                                -109,624.99    主要是处置的固定资产损失
 产减值准备的冲销部分)
 计入当期损益的政府补助(与公司正
 常经营业务密切相关,符合国家政策                                              主要是收到的税收返还以及递延收益
                                                               2,431,503.91
 规定、按照一定标准定额或定量持续                                              本期摊销金额
 享受的政府补助除外)
                                                                               主要是用暂时闲置资金购买理财产品
 委托他人投资或管理资产的损益                                  3,003,750.00
                                                                               取得的理财收益
 债务重组损益                                                     765,211.05
 除上述各项之外的其他营业外收入和                              -1,358,903.57   主要是根据未决诉讼计提的预计损失

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 支出
 其他符合非经常性损益定义的损益项
                                                            1,017,463.91   主要是增值税加计抵减金额
 目
 减:所得税影响额                                             119,767.26
      少数股东权益影响额(税后)                              -22,920.00
 合计                                                       5,652,553.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。




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                               第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

    (一)公司从事的主要业务
    恒信东方是一家主要从事数字文化创意、内容生产与技术服务的公司。2022 年上半年,公司继续
推进以“艺术创意+视觉技术”为驱动的数字创意产业发展战略,业务范围主要包括数字创意产品应用及
服务业务、互联网视频应用产品及服务业务。
    (二)主要产品及其用途
    2.1 数字创意产品应用及服务
    公司数字创意产品应用及服务主要包括 LBE(Location Based Entertainment)城市新娱乐业务、
VR/CG 内容生产及应用以及 AI 合家欢平台应用产品业务。
    2.1.1 LBE(Location Based Entertainment)城市新娱乐业务
    LBE 城市新娱乐业务主要为客户提供从创意制作到实施建设的一站式服务。通过故事创意、场地
游戏玩法设计、数字特效等内容创作以及特殊装置及设备、用户交互系统等研发制作提升主体场馆的内
容表现力。公司根据客户需求提供整体方案设计服务、资源整合等服务。公司 LBE 业务包括珠海横琴
中医药科技创意博物馆项目、北京市东城区文商旅融合项目“故宫以东”城市文化互动平台等。




      图 1:珠海横琴中医药科技创意博物馆项目实景图    图 2:“故宫以东”城市文化互动平台地图界面


     “故宫以东”城市文化互动平台,是基于互动引擎技术,围绕东城区重要的古迹、故居、文物、景
观、商业等内容进行数字化开发及虚拟线上转化,让用户能够参与到大型城市联动平台中的文商旅融合
项目。该项目将综合运用解谜、探秘、寻宝、挑战、占领等模式把东城的文化有机、有趣地串联起来。
报告期内,该项目持续开展程序开发、美术设计制作等工作,并持续推进与线下点位的合作进程。
    2.1.2 VR/CG 内容生产及应用
    公司 VR 内容生产及应用业务主要涉及 VR 娱乐和 VR 教育两个领域。
    VR 娱乐方面,公司通过将 VR 技术与 VR 娱乐内容生产相结合,进行 VR 娱乐产品的研发。针对
VR 一体机市场的快速发展,公司打造的大型武侠类 VR 游戏《醉铁拳 VR》因势利导,逐步调整运营
方向,转向快速增长中且游戏题材受众群体较为广泛的国内线上线下平台运营;多人 PvP 游戏《气球
总动员》(英文名称:Party Crashers: Balloons)于 2022 年 7 月 25 日正式上线海外 Quest 平台测试,公
司将根据客户反馈进行调整优化,力争命中轻度 VR 游戏群体,并计划在国内平台上线;另外研发团队
通过 VR 技术与剧本杀产品的结合,已完成 VR 剧本杀项目《失落的王朝》的开发,并投入试运营。
    VR 教育方面,基于目前素质教育市场的普遍需求,公司推出 VR 教育整体解决方案,通过提供硬
件设备、软件系统、完整课程体系及培训运维服务,打造沉浸式、交互式的体验课堂。主要产品包括面
向学前阶段用户的 VR 教育产品太空学院-VR 未来教室和太空学院-VR 科探区、面向中小学阶段用户的
VR 教育产品为红色 VR-爱国主义教育体验区。

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     图 3:"Party Crashers: Balloons"(《气球总动员》)                 图 4:VR 未来教室效果图




                                                图 5:《失落的王朝》


    报告期内,CG/VR 数字影像产品团队承接部分外部 CG 视效服务。公司承制了霍尔果斯火天大有
文化传媒有限公司动画番剧《陆小凤》(腾讯平台)宣传片,并首次使用全 UE5 流程制作。同时,公司
参与了部分游戏公司、互联网平台公司、影视动画公司出品的 CG 作品以及提供了技术支持,包括爱奇
艺影业(上海)有限公司《六代钟馗》三维动画制作、网易(杭州)网络有限公司登录界面动画和特效
的全流程制作、《骨精灵》游戏宣传 CG 场景搭建、layout 制作、以及《须佐》《明日之后》全 UE5 流程
制作,北京飞兔影视文化传媒有限公司《2035》拍摄跟组、制片管理、技术方案支持,苏州叠纸网络科
技股份有限公司《奇迹暖暖》的部分动画和角色特效解算制作,北京百度网讯科技有限公司数字人资产
制作,海南昶尤文化传媒有限公司《兵自风中来》的战争武器资产制作等。
    2.1.3 AI 合家欢平台应用产品
    AI 合家欢平台是公司自主开发的,以倡导儿童积极天性的发现和培养为核心理念,提供寓教于乐
陪伴式家庭教育解决方案。AI 合家欢平台提供的产品目前主要包括面向家庭教育市场的“斯泰同学”智
能硬件,面向幼儿园渠道的“斯泰云教室”。 AI 合家欢平台应用产品涵盖了从硬件设计、软件开发、内
容制作、IP 运营、渠道建设、终端销售等各个环节。




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                                           图 6:斯泰同学


    2.2 互联网视频应用产品及服务
    公司互联网视频应用主要产品及服务包括以云视频监控和云视频会议为主的智能硬件、视觉算法以
及由相关智能硬件所衍生出的数字乡村、森林防火、智慧社区、明厨亮灶等行业应用平台软件。软件平
台及视觉算法由公司全资子公司安徽赛达自主开发,硬件终端通过 OEM 方式代工生产。
    安徽赛达定位于以视频能力为底座、监控终端为基础、AI 能力为核心、SAAS 应用为发力点的互
联网视频应用运营商,以用户个性化需求为导向,在重点细分领域进行深入研究和探索,与产业链内的
企业进行差异化竞争,通过数年如一日的行业积淀,以行业应用平台的落地拉动视频监控业务。互联网
视频应用产品及服务业务上游厂商主要是硬件终端代工厂以及 AI 视频解析算法服务商,安徽赛达以细
分行业应用场景作为业务切入点,整合优质上游厂商产品及服务,通过硬件产品及算法服务迭代更新、
业务平台自主研发优化,赋能运营商,攻坚农业农村局、林业局、市监局、教育局等政府客户,助力政
府实现信息化及数字化升级。同时,针对 To C 客户,安徽赛达提供优质监控终端,协助运营商占领家
庭终端市场。




               图 7:安徽赛达的云视频会议产品终端、云视频监控产品终端及物联网广播终端


    随着人工智能技术的迅猛发展,公司在提供传统监控方案的同时,针对数字乡村、明厨亮灶需求等
行业应用场景,在 AI 算法开发方面重点发力,开发了 AI 智能监控,并进行云端算法部署的能力拓展,
提升了行业应用软件的智能化程度,以更好的服务政府客户。
    (三)经营模式
    3.1 数字创意产品应用及服务
    公司数字创意产品应用及服务业务的各业务板块的经营模式为:
    公司目前的 LBE 项目主要以拥有自主知识产权的定制化服务为主,公司与需求方签署合作协议后,


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按照双方约定的项目计划书进行内容的概念体验设计(包含创意设计、世界观设计、综合体验设计、多
媒体装置设计)和建筑设计,将施工设计及工程实施环节外包,同时按照技术要求采购硬件设备,配套
完成独立对外展示的人机交互系统,并交付给内容需求方使用,取得整体方案设计服务收入。公司已经
在 LBE 的模式复制方面做了前期的开发规划工作,开始向运营方向进行探索。在新文旅、新文娱、新
商业领域,公司也已建立起广阔的服务矩阵。公司可以提供顶层设计、规划咨询、产品体系、产品配置
及投资、运营管理、项目开发模式等全产业链一站式服务。合作模式上,公司有定向咨询服务、项目设
计委托、EPC 单体项目交钥匙工程、OM 运营委托、EPCO 模式、FEPCO 项目融资模式等。




                                 图 8:LBE 项目经营模式示意图


    VR 与 CG 内容制作生产流程是公司产生原创叙事创意(idea),或与原始 IP 版权方(文学作者、漫
画作者等)就改编权、摄制权达成授权协议后,经过适当的文学创作与视觉开发过程,在前期形成可用
于实拍摄制、动画、互动游戏改编的文学剧本、概念设计、玩法设计、关卡设计、分镜故事板,在中期
由制作团队完成美术资源和镜头制作,再将初步成型的数字中间影像(DI)/游戏原型(prototype)经
由后期的剪辑、调色、后处理、配乐、音效的润色修饰,最终形成可商业传播的影视或互动游戏作品。
公司可按照投资比例或协议的约定取得著作权收入、制作收入或代理发行收入。而内容生产过程中沉淀
的创作生产经验、计算设备硬件、流程工具软件以及数字资产积累,不仅具有降低同类型内容投资风险、
提高收益率的作用,还具有一定的直接变现价值。




                                 图 9:VR 数字影像内容生产过程


    AI 合家欢平台产品应用的盈利模式为公司向幼儿园、经销商和家庭用户销售 AI 合家欢平台系列产
品和服务,通过教育产品和服务的纵深发展逐渐获取持续收益。
    3.2 互联网视频应用产品及服务


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    安徽赛达以智能视频云应用为核心,搭建了涉及云监控、物联网、行业软件平台、算法软件的开发
与销售体系,在全国 31 个省市自治区设立了分支机构对当地运营商进行业务及产品赋能。针对政府用
户,公司聚焦于政务、环保、林业、农村、商业、校园、社区等领域,借助运营商的销售联调,通过以
招投标或以租代建的方式为政府用户提供差异化、定制化的行业解决方案。针对家庭用户,公司通过打
造标准化的优质产品,结合运营商的销售渠道,为家庭用户提供专属套餐进行业务落地。
    (四)主要的业绩驱动因素
    报告期内,公司实现营业收入 141,229,875.24 元,同比减少 44.97%;归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润-90,972,658.45 元,同比降低 102.76%。
    其中,数字创意产品应用及服务业务实现营收 19,454,529.13 元,该分类收入同比减少 82.37%。主
要原因为珠海横琴中医药科技创意博物馆项目实施进度受到疫情影响,尚未完成最终逐项验收,报告期
内未进行工程结算。公司 VR 未来教室业务陆续落地,较上年同期有所增长,并在全国范围内拓展销售
渠道,但因受疫情反复的影响,销售节奏受阻,报告期内公司业务拓展尚未达到预期效果。随着常态化
疫情防控工作措施的不断优化,下半年公司将继续积极拓展销售渠道,力争为产品打开全新局面。
    互联网视频应用产品及服务业务实现营收 121,038,851.00 元,同比下降 16.04%。报告期内收入有
所下降的主要原因为受疫情影响,针对各地市需求订单及发货有所控制,致使电信集团智慧家庭集采产
品整体库存较大,预计通过暑促政策消化库存,同时下半年上市多款新品,以提高盈利能力和综合竞争
力;此外报告期内,受疫情反复影响,各省市集成项目落地后签署合同以及项目实施时间延长,造成收
入结算滞后,随着疫情防控政策的优化和经济恢复,预计下半年各省市集成项目类将完成集中验收结算。
    报告期,公司积极与行业内优秀合作伙伴交流探讨,加强深度合作。2022 年 6 月公司与北京河图
联合创新科技有限公司签署《伙伴合作协议》,双方基于以北京河图技术为主的数字化产品和技术服务
在政企、商业、文旅行业商业化应用的项目拓展、解决方案制定、产品开发、运营服务支持等方面存在
的互补性优势,将发挥各自优势,共同开拓市场,为行业客户提供优质的信息数字化建设及运营服务;
2022 年 7 月公司与华为云计算技术有限公司签署《深化合作框架协议》,双方将积极在华为云领域展开
包括华为云合作、数字内容协同策划类项目合作、打造运营创新类项目合作、中华文化历史数字化开发、
共同制定文旅和文博的数字化行业标准、共建探索构建元宇宙等多元深入的开发合作,上述合作事项对
公司报告期内的财务状况和经营成果未产生重大影响。
    (五)公司所属行业发展情况
    5.1 数字创意产品应用及服务业务板块
    5.1.1 LBE(Location Based Entertainment)城市新娱乐业务
    《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》(以下简称“‘十
四五’规划纲要”)明确提出,“实施文化产业数字化战略,加快发展新型文化企业、文化业态、文化消
费模式”,而以数字沉浸式体验空间、数字沉浸式演艺、数字沉浸式业态、数字沉浸式文博以及文旅元
宇宙等为代表的沉浸式体验正成为拓展文旅产业发展领域的重要一步,将是引领产业未来发展的重要方
向之一。2021 年 7 月 12 日,为实现 5G 赋能更多产业,推动经济社会转型升级,包括文化和旅游部在
内的十部门联合印发《5G 应用“扬帆”行动计划(2021-2023 年)》,强调要突破数字内容关键共性技术,
推进超高清视频编解码、端云协同渲染、三维重建等关键技术研发,同时要开发适配 5G 网络的 AR/VR
沉浸式内容、4K/8K 视频等应用;要打造 AR/VR 业务支撑平台和云化内容聚合分发平台,推动与 5G
结合的社交、演播观影、电子竞技、数字艺术等互动内容产业发展;要促进 5G 和文旅装备的融合创新。
2022 年 5 月 22 日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》
(以下简称“《意见》”),《意见》明确,到“十四五”时期末,基本建成文化数字化基础设施和服务平台,
形成线上线下融合互动、立体覆盖的文化服务供给体系。到 2035 年,建成物理分布、逻辑关联、快速
链接、高效搜索、全面共享、重点集成的国家文化大数据体系,中华文化全景呈现,中华文化数字化成
果全民共享。《意见》对推进实施国家文化数字化战略做出了重要部署,将“发展数字化文化消费新场景”
列为重点任务之一。


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      5.1.2 VR/CG 内容生产及应用
      当前中国数字创意产业正处于快速发展期,产业内企业数量增长迅速,市场竞争日趋激烈,但产业
呈现政策体系不断完善、市场和内容创造空前繁荣、技术引领趋势突出、国际化发展成效显著等突出特
征,数字创意产业市场具有较大发展空间。Google、FaceBook、Sony、微软等国际 IT 巨头,以及华为、
腾讯、HTC、小米、爱奇艺等一批国内知名企业,都在 VR 硬件、VR 底层算法、VR 内容方面做了大
量的铺垫与准备工作,其投资规模已达数百亿。VR 内容市场集中度较高,科技巨头相继布局内容赛道:
Facebook 先后布局 Quest 平台、VR 社交平台;苹果收购 VR/AR 直播企业 Next VR、收购虚拟现实初创
公司 Spaces、Apple TV+流媒体视频服务中增加 VR/AR 内容,基于底层链条逐步完善内容生态;Value
专注 VR 游戏,以爆款内容撬动 VR 商业价值;腾讯布局 VR+旅游、VR 游戏,内部成立 XR 部门;阿
里已经全面启动 Buy+计划引领未来购物体验,并将协同旗下的影业、音乐、视频网站等,推动优质
VR 内容产出;HTC 全力布局 VR 内容生态,在 HTC Viveport 平台中涵盖了游戏、艺术及企业应用等多
种内容,并在不断更新中;字节跳动布局游戏+社交,开展 VR 直播。IDC 发布报告显示,2022 年第一
季度全球 VR 头显出货量为 356.3 万台,其中 Oculus 份额占全球 VR 市场的 90%;中国 VR 头显出货量
为 25.7 万台,同比增长 14.8%。随着国内品牌 Pico、大朋(DPVR)、爱奇艺 VR 等 VR 硬件厂商崛起,
将带动 VR 内容行业的生态发展,高质量的内容将成为 VR 产业发展的角斗场。
      5.1.3 AI 合家欢平台应用产品
      自 2022 年 1 月 1 日起,实施《中华人民共和国家庭教育促进法》,对我国家庭教育环境、政策、市
场均有着巨大的影响,符合国家立法倡导的家庭教育产品将迎来发展机遇。2022 年 4 月,全国妇联、
教育部等 11 个部门印发《关于指导推进家庭教育的五年规划(2021-2025 年)》(以下简称“《规划》”),
《规划》指出,推动中小学、幼儿园普遍建立家长学校,每学期至少组织 2 次家庭教育指导服务活动,
做到有制度、有计划、有师资、有活动、有评估,把构建覆盖城乡的家庭教育指导服务体系、健全学校
家庭社会协同育人机制、促进儿童健康成长确立为今后一个时期家庭教育发展的根本目标,推动“十四
五”时期家庭教育高质量发展。
      5.2 互联网视频应用产品及服务业务板块
      根据观研报告网发布的《中国光学元件行业现状深度研究与发展前景分析报告(2022-2029 年)》,
我国安防行业市场规模从 2016 年的 5,500 亿元增长至 2021 年的 9,452 亿元,年均复合增长率达 11.9%,
预计 2022 年将达到 10,134 亿元的市场规模。随着人口在城市的不断聚集、新的大都市和城市群相继形
成,人口流动活动增加,对城市的安防管理提出了更高的要求。伴随着我国城镇化的继续推进,新的智
慧城市、智慧小镇将不断涌现,平安城市、智慧交通、智慧校园、智慧楼宇等领域的视频监控摄像头的
新增数量十分庞大。且随着人工智能、物联网等相关技术的不断提升,视频监控系统具备了更佳的联网
设备和数据处理、分析能力,视频监控的使用效率和大数据价值的利用率随之不断增强,从而让视频监
控不仅应用于安防领域,也能够拓展到数字乡村、森林防火等领域。


二、核心竞争力分析

    (一)数字视觉内容制作优势
    通过多年的 VR 产品研发,公司团队搭建了全套 VR 互动创制体系,具备 VR 及 CG 产品的高品质
研发实力,拥有丰富的多种类大型 IP 合作开发经验,针对 VR 和 CG 生产使用者遇到的众多问题,形
成了诸多快速有效的解决方案。公司具备丰富的 VR、CG 影视内容制作经验与能力,掌握虚拟角色肌
肉技术,写实生物还原技术,照片建模以及扫描建模技术,角色面部表情捕捉系统等核心 CG 技术,构
建了一整套现代工业化的数字影像生产流程与管理方法,并以此为基础不断拓展其所涉及的应用领域,
从 CG 影视内容的工业化生产制作,延伸至影像数据资源的沉淀及二次开发,实现人机交互体验内容服
务的提供,最终扩展至以虚拟现实的内容创制为代表的前沿业务。同时通过在 CG 内容制作领域多年的
技术积累,公司团队自主开发了一整套现代工业化的数字影像创制流程与管理平台——视觉数据生产管


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理平台+CG 生产工具集成系统(BPL),积累了大量高品质数字资产,形成一支成熟的创意、制作、技
术研发和管理团队,从 CG 影视内容的工业化生产制作延伸至影像数据资源的沉淀,兼顾 CG 内容的高
品质和规模化生产。
      目前 CG 行业内大量公司的视觉开发仍在使用传统流程或者 UE4 流程,2021 年 UE5 beta 版本发布
后,公司积极测试、开发 UE5,2022 年 UE5 正式版发布后,公司迅速将 UE5 的测试开发应用到项目生
产中。在开发方面有了突破性进展,目前可以应用在公司的动画番剧、游戏 CG、数字人等业务领域。
       (二)数字创意文旅构建能力优势
       在全国各地对于科技赋能文化项目呈现高速增长需求的背景下,公司深耕用国际语言表达中国故
事。公司通过对珠海横琴中医药科技创意博物馆等中国文化相关项目的积累和理解,以及同紫水鸟影像、
新西兰维塔工作室等国际领先创意制作团队的交流合作,融合国内外团队的“一站式流程”供应链体系,
具备优秀的科技赋能文化的能力。在 LBE 一站式流程的实施过程中,公司同多家国内外优秀创意设计、
数字技术开发和多媒体应用等行业伙伴深度合作,组成了紧密的供应链协作体系,以特种影像显示、灯
光气氛控制、多元传感器人机交互等高科技多媒体声光电为手段,把独具艺术表现力的数字创意内容同
建筑空间有机融合,具备数字创意文旅的构建能力。公司在 2021 年下半年吸纳了拥有以运营打造“知音
号”、“夜上黄鹤楼”为核心的运营团队,深度挖掘线上游戏和线下体验的文旅融合的新玩法,整合 IP 世
界的接入渠道,持续探索业务系统和盈利模式,进一步加强公司数字创意文旅构建能力优势。
       (三)IP 开发运营优势
      公司通过多年来与海内外影视视觉制作公司建立的良好合作关系,获得了一系列经典影视动画形象
的知识产权。截至报告期末,公司拥有的 IP 分为五大类:儿童类、场馆类、影视类、VR 影视游戏类、
VR 图书类。
      1、儿童类 IP 可分为原创 IP、合制 IP、代理 IP,其中:
      (1)原创 IP 包括:《嘿!酷格》、《PANDA 梦》、《VR 动物世界》等;
      (2)合制 IP 包括:《太空学院》、《小熊读书会》(原名《饥饿书熊》)、《皮皮克的恐龙大冒
险》、《皮皮克的野外大冒险》等;
      (3)代理 IP 包括:《波比猫》等。
      2、场馆类 IP 包括:金庸“射雕三部曲”(全称《射雕英雄传》、《神雕侠侣》、《倚天屠龙记》)
室内主题场馆。
      3、影视类 IP 包括:《神雕侠侣》动画电影、《神雕侠侣》动画电视剧、《迷踪之国》等。
      4、VR 影视游戏类 IP 包括:《醉铁拳 VR》、《兔子岛宝贝 VR》、《拉克斯的魔幻旅程》(代
理)、《神雕侠侣》VR 游戏开发权。
      5、VR 图书类 IP 包括:《给孩子的中国国家地理》VR 图书、《古代中国》少儿版 VR 图书。
      公司将在已拥有的 VR 影视游戏类 IP 及 VR 图书类 IP 的基础上,利用已有 IP 资源拓展 VR 的 IP 资
源。目前,公司的儿童类原创及合拍 IP 含 VR 改编权利;儿童类代理 IP、场馆类 IP 及影视类 IP 也可以
与版权授予方协商 VR 改编事宜。
       (四)稳定的战略合作伙伴资源优势
      目前,公司已与维塔工作室、紫水鸟影像、The Virtual Reality Company(VRC)等多家业内知名影
视创作、视觉特效、虚拟现实领域企业形成战略合作关系。
      维塔工作室是全球知名影视特效工作室,由《指环王》、《霍比特人》导演彼得杰克逊、五届奥
斯卡金像奖获得者理查德泰勒爵士及其妻子塔尼亚罗杰和剪辑师杰米赛尔科克创立,是《指环王》、
《阿凡达》、《金刚》、《纳尼亚传奇》等著名影视巨作的核心参与者。近年来,维塔工作室的业务不
断向主题展览、公共艺术等领域拓展,成功交付了《加里波利战争之殇》等获得国际主题娱乐协会
(TEA)大奖的 LBE 体验项目,并在珠海横琴中医药科技创意博物馆项目上与公司展开创意合作。
      紫水鸟影像创始人是五届奥斯卡金像奖获得者理查德泰勒爵士及其妻子塔尼亚罗杰和知名儿童绘
本作家、插画家马丁贝恩顿。紫水鸟影像在青少年及儿童影视 IP 开发、节目制作方面拥有较高的业内


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影响力,先后出品了“Thunderbirds Are Go”(《雷鸟特攻队》)、“The WotWots”(《太空娃娃》)、
“Jane and the Dragon”(《珍妮与龙》)、“Cleveman”(《聪明侠》)等优秀儿童动画作品。
     VRC 是美国虚拟现实内容创作领域的领先企业,专注于故事驱动型 VR 内容的开发,拥有国际性
IP 资源获取渠道及强大的创制能力,其主要创意与技术团队联合创始人罗伯特斯特隆伯格(Robert
Stromberg)曾于 2009 年凭借《阿凡达》、2010 年凭借《爱丽丝梦游仙境》连续两届获得奥斯卡最佳美
术指导。VRC 出品的 VR 故事片《拉克斯的魔幻旅程》于 2018 年 2 月 12 日获得了第九届卢米埃奖最佳
场地型 VR 动画奖,与环球影业合作开发的大型 VR 骑乘体验项目《侏罗纪世界 VR 远征》也在北美获
得了上佳的口碑和票房,其在 VR 内容创制方面的能力可见一斑。
     公司通过与业内领先的合作伙伴开展深度合作,一方面能在扩大知名 IP 合作资源的基础上,与海
外合作伙伴一同创制出针对中国市场的、有市场价值的自有 IP 虚拟现实影视、游戏、教育内容作品;
另一方面能更多地参与国际项目制作,学习、积累和借鉴海外先进的 VR 创制经验,提升公司自身团队
水平,增强公司在行业内的竞争实力。
      (五)技术和研发优势
     公司始终坚持将持续研发创新作为发展的核心动力,报告期内公司集中在优势项目上进行研发投入。
     LBE 城市新娱乐方面,技术研发的优势集中体现在全 CG 内容创制技术、VR/AR、CV 技术、无线
传感捕捉与视觉体感互动为代表的人机交互技术、影像技术、系统集成技术等科研成果。展示的主题包
含文学经典、地道风物、科学幻想、少儿教育、爱国主义教育等。将中国本土的故事,通过国际化的创
意和数字技术表达方式,在 LBE 主题场馆集中呈现,从而实现城市文化内涵的升华,以及城市新文化
名片的塑造。在建筑物结构空间内通过数字模型、投影映射、特效影院、全息成像、物联网传感器、光
媒体、人工智能等新技术结合影视级的道具技术以提升主题场馆内容及精神的表现力,打造新奇的沉浸
式娱乐体验。在室外空间通过线上线下结合、游戏化玩法体验来创新模式,增加区域的客流量和付费转
化,提升体验者的粘性达成多次复购。
     CG 影像创制方面,公司拥有专业的数字视觉技术能力和高效率的视觉数据生产管理平台。公司
CG 生产制作团队主要源自中国科学院自动化科学艺术研究中心,具有 10 多年的大型影像项目创作与
生产经验,同时吸纳来自工业光魔(Iudustrial Light & Magic)、Rhythm & Hues、Double Negative 等
顶级国际 CG 公司的多位高级人才,在数字影视内容制作领域形成了从策划创作、技术研发、艺术生产
到商业拓展的全产业链规划架构,并具备与之相适应的实践创新能力,构建了完整的 CG 影像创制体系。
公司拥有多项捕捉、扫描技术以及成熟的虚拟拍摄系统,可满足新型高精尖数字影像快速创作、快速生
产的需求。公司拥有视觉数据生产管理平台 4.0 版本的设计、开发、测试、上线,并开发出满足影视生
产的线上便捷集成工具。视觉数据生产管理平台为来自不同公司的 CG 创作、模型、动画、效果等团队
实现社会化生产协作,在整个生产过程中实现规范化管理、专业化分工与标准化质量控制。在项目工业
化生产进程中,CG 技术部门设计开发了完整的元数据结构与配套数据库,可依据任意项目需求快速部
署项目工程,并在生产过程中一键操作、即时提交过程版本。同时,技术部门进一步开发出 CG 生产工
具集成系统(BPL),保障稳定的项目开发环境,实现不同项目间互不干扰、高复用、高灵活、高解耦。
公司的 UE5 流程测试和开发已经取得阶段性进展,并且已经在项目实践中应用,与传统流程相比,
UE5 流程在成本和生产效率方面有着绝对的优势。公司基于 shotgrid(原 shotgun)平台开发的项目制片
管理系统,已经完成新一轮升级,并针对新的 UE5 流程进行优化,能够针对公司的传统流程项目和 UE
流程项目,随时进行自由装配和调整,并且能在项目开始前和结束后查询报价、制作预算、生产人力安
排、实际产生人力成本等数据,方便复盘和业务总结。
     VR 技术方面,公司团队创建了全套 VR 互动创制体系,具备 VR 产品的高品质研发实力。公司已
形成了从 VR 艺术创作、VR 娱乐策划与生产、VR 游戏开发、VR 教育产品研发、VR 硬件设计与制造、
多工厂协同的供应链管理、产品商业模型迭代系统等组成的完整产品研发运营平台。依托于实时渲染引
擎设计开发的强大内容优势,配合动态阻力、动作捕捉、表情捕捉、动感平台、仿真控制等智能技术,
接入 AI 人工智能虚拟角色,极大地提升了公司 VR 产品的创新性和体验感。同时,针对短视频成片、


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长视频预演创作等应用场景需求的快速攀升,为顺应此类应用高效率、低成本的生产要求,公司 CG 技
术团队正在研发通过智能手机 AR 框架完成动捕采集,驱动中高质量角色动画表演序列的快速动画生成
解决方案。通过与“中国梦工厂”、AI 合家欢平台等项目中成熟应用的多角度照片建模、快速体素捕捉、
大型光学动捕解决方案相结合,实现高、中、低精度的全应用场景覆盖,做到动作捕捉和三维扫描技术
应用的“向下兼容”、“降维打击”。
    AI 合家欢平台产品实现了基于单目摄像头的多人面部识别、人脸匹配技术;在动画影像中的实时
追踪人脸替换技术。完成了无障碍人机沟通、智能交流、精确控制的语音交互系统;通过摄像头图像计
算人机距离,实现智能调节电视屏幕亮度;使用声音波形驱动虚拟人物动画,虚拟人物声音与口型自动
匹配的功能;匹配公司 IP 卡通形象的智能语音合成技术。以上技术成果增强了 AI 合家欢平台的技术优
势及产品壁垒,为丰富公司产品线提供了强有力的保障。
    在互联网视频应用产品及业务服务方面,安徽赛达在不断提升智能视频云平台性能的基础上,通过
深耕目标行业,自主开发了相关软件平台,整合了优质硬件资源,实现了在业务平台集成性和适用性方
面的竞争优势。随着人工智能的不断发展,安徽赛达通过布局创新型赛道,对视频应用进行算法赋能,
提高了业务平台的智能化程度,铸就了在创新型应用方面的技术壁垒。
     (六)知识产权优势
    通过多年的研发投入、技术积累和人才培育,公司在 VR 与 CG 技术等方面已经拥有多项发明专利
和著作权,知识产权优势明显,进一步提高了企业的核心竞争力。
    1、专利
    截至报告期末,公司拥有发明专利 47 项,实用新型专利 9 项,外观设计专利 16 项,另有正处于实
质审查阶段的发明专利 39 项。
    2、商标
    截至报告期末,公司拥有经国家工商行政管理局核准的注册商标 684 项。
    3、软件著作权
    截至报告期末,公司向国家版权局登记的计算机软件著作权 314 项。
    4、作品著作权
    截至报告期末,公司向国家版权局和广东省版权局登记的作品共计 284 项。
    未来公司将进一步加大研发投入,致力创造更多知识产权,深化技术和产品创新,巩固公司现有优
势地位,不断引领行业技术的进步与发展。


三、主营业务分析

概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况

                                                                                                    单位:元

                             本报告期              上年同期              同比增减              变动原因
                                                                                          营业收入减少主要是
                                                                                          因为报告期内公司数
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                                                                                          务收入较上期减少较
 营业收入                     141,229,875.24        256,646,058.82              -44.97%
                                                                                          多,同时互联网视频
                                                                                          应用产品及服务收入
                                                                                          也比上年同期有所减
                                                                                          少。
                                                                                          随着营业收入的减
 营业成本                      99,227,996.86        185,953,818.26              -46.64%
                                                                                          少,营业成本也减


                                                                                                               17
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 销售费用                        47,324,395.44            37,519,008.61                26.13%
                                                                                                 管理费用较上期增加
                                                                                                 主要是人工成本及摊
 管理费用                        40,848,309.36            27,931,429.58                46.24%
                                                                                                 销折旧和租赁费较上
                                                                                                 期增加所致。
                                                                                                 主要是因为利息收入
                                                                                                 较上年同期增加,同
 财务费用                            -16,352.16            5,139,624.48               -100.32%
                                                                                                 时利息支出较上年同
                                                                                                 期减少
                                                                                                 主要是因为上年同期
                                                                                                 交易性金融资产公允
 所得税费用                       1,432,000.43             6,147,131.05                -76.70%   价值变动造成应纳税
                                                                                                 暂时差异确认的递延
                                                                                                 所得税费用较多。
                                                                                                 主要是因为本报告期
 研发投入                        31,516,744.05            44,300,059.89                -28.86%   资本化投入较上期减
                                                                                                 少所致
                                                                                                 主要是因为收到的税
 经营活动产生的现金
                                 -39,697,763.03          -57,340,875.08                30.77%    费返还较上期增加所
 流量净额
                                                                                                 致。
                                                                                                 主要是本报告期对外
 投资活动产生的现金
                               -247,196,750.99           116,456,563.30               -312.27%   投资支付的金额较上
 流量净额
                                                                                                 年同期增加所致
                                                                                                 主要是本报告期偿还
 筹资活动产生的现金
                                 -18,085,264.57          -62,016,275.27                70.84%    债务支付的金额较上
 流量净额
                                                                                                 年同期减少所致
                                                                                                 主要是公司投资活动
 现金及现金等价物净
                               -305,038,352.08            -2,943,233.88           -10,264.05%    支付的现金净额较上
 增加额
                                                                                                 年同期增加较多所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用

                                                                                                           单位:元

                                                                      营业收入比上     营业成本比上     毛利率比上年
                  营业收入              营业成本         毛利率
                                                                      年同期增减       年同期增减         同期增减
 分产品或服务
 面向文化和娱
 乐领域的专业    19,454,529.13       19,676,693.41          -1.14%          -82.37%          -76.58%         -25.01%
 技术服务
 互联网视频应
                121,038,851.00       79,550,135.63          34.28%          -16.04%          -21.51%           4.58%
 用产品及服务



四、非主营业务分析

适用 □不适用

                                                                                                           单位:元

                                 金额                占利润总额比例         形成原因说明          是否具有可持续性


                                                                                                                      18
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                                                                            主要是理财收益及确
 投资收益                            1,995,312.32                 -2.37%    认的联营企业投资收      否
                                                                            益
 公允价值变动损益                                                 0.00%
 资产减值                             -106,845.59                 0.13%     主要是存货减值          否
                                                                            主要是专利补助和赔
 营业外收入                             31,882.23                 -0.04%                            否
                                                                            偿收入
                                                                            主要是根据未决诉讼
 营业外支出                          1,485,385.42                 -1.76%                            否
                                                                            计提的预计损失
                                                                            主要是往来款计提的
 信用减值                           -14,708,285.86                17.47%                            否
                                                                            信用减值损失
                                                                            主要是收到的政府补
 其他收益                            4,077,567.82                 -4.84%    助和增值税加计抵减      否
                                                                            金额
                                                                            主要是处置固定资产
 资产处置收益                              974.63                 0.00%                             否
                                                                            损益


五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                               单位:元
                              本报告期末                           上年末
                                                                                             比重增减      重大变动说明
                       金额            占总资产比例        金额         占总资产比例
                                                                                                           货币资金减少
                                                                                                           主要是公司资
                                                                                                           金用于经营支
 货币资金       389,863,584.59                15.93%   693,179,537.79          27.03%            -11.10%
                                                                                                           付、购买理财
                                                                                                           产品及对外投
                                                                                                           资等
 应收账款           91,720,026.02              3.75%   130,706,290.14           5.10%            -1.35%
 存货           403,154,512.54                16.47%   382,873,924.45          14.93%             1.54%
 投资性房地产                                  0.00%                            0.00%             0.00%
 长期股权投资   234,788,921.59                 9.59%   214,547,607.23           8.36%             1.23%
 固定资产           16,761,872.73              0.68%    15,383,639.85           0.60%             0.08%
 在建工程                                      0.00%                            0.00%             0.00%
 使用权资产          3,023,061.51              0.12%     3,832,920.64           0.15%            -0.03%
 短期借款       216,703,448.05                 8.85%   229,249,274.79           8.94%            -0.09%
 合同负债           16,713,737.53              0.68%    11,468,408.70           0.45%             0.23%
 长期借款            5,500,000.00              0.22%     6,500,000.00           0.25%            -0.03%
 租赁负债            1,620,856.45              0.07%     2,382,845.63           0.09%            -0.02%
                                                                                                           交易性金融资
                                                                                                           产增加主要是
 交易性金融资
                261,834,000.00                10.70%   181,834,000.00           7.09%             3.61%    公司用暂时闲
 产
                                                                                                           置的资金购买
                                                                                                           理财产品所致
                                                                                                           预付账款增加
                                                                                                           主要是截至报
 预付款项           72,179,692.26              2.95%    28,633,800.42           1.12%             1.83%    告期末对外支
                                                                                                           付预付款项尚
                                                                                                           未结算所致

                                                                                                                          19
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 其他流动资产       27,587,254.32             1.13%       36,616,535.98              1.43%            -0.30%
                                                                                                               其他权益工具
                                                                                                               投资增加主要
 其他权益工具
                   203,017,435.76             8.29%      116,267,435.76              4.53%            3.76%    是公司本报告
 投资
                                                                                                               期对外投资增
                                                                                                               加所致
 开发支出            8,451,929.48             0.35%        6,020,087.83              0.23%            0.12%
 其他非流动资
                    35,929,779.10             1.47%       35,929,779.10              1.40%            0.07%
 产
 应交税费            2,778,445.75             0.11%        9,578,239.52              0.37%            -0.26%


2、主要境外资产情况

适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元
                                                                                                      境外资产
                                                                          保障资产                                 是否存在
 资产的具                                                                                             占公司净
                形成原因     资产规模        所在地        运营模式       安全性的       收益状况                  重大减值
 体内容                                                                                               资产的比
                                                                          控制措施                                   风险
                                                                                                        重
 The
 Virtual
 Reality
                             114,332,76                   VR 和 CG
 Company       投资形成                    美国                                         -120,503.82       5.47%   否
                             4.88                         内容制作
 (以下简
 称
 “VRC”)
 Pukeko
 Pictures
                                                          儿童文化
 Limited
                                                          艺术作品
 Partnership
                             37,989,423.                  创作、主
 (中文译      投资形成                    新西兰                                       -595,540.49       1.82%   否
                             69                           题场馆设
 名:紫水
                                                          计、雕塑
 鸟影像有
                                                          设计
 限合伙企
 业)


3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

                                                                                                                   单位:元

                                           计入权益
                             本期公允
                                           的累计公        本期计提       本期购买       本期出售
    项目         期初数      价值变动                                                                 其他变动      期末数
                                           允价值变        的减值           金额           金额
                               损益
                                             动
 金融资产
 1.交易性金
 融资产
                181,834,00                 55,640,803.                    540,000,00     460,000,00               261,834,00
 (不含衍
                      0.00                         35                           0.00           0.00                     0.00
 生金融资
 产)
                                                     -
 4.其他权益     116,267,43                                                86,750,000.                             203,017,43
                                           75,400,000.
 工具投资             5.76                                                        00                                    5.76
                                                   00


                                                                                                                              20
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                                                     -
 金融资产       298,101,43                                          626,750,00     460,000,00                      464,851,43
                                           19,759,196.
 小计                 5.76                                                0.00           0.00                            5.76
                                                   65
 其他非流                                            -
                102,500,00                                                                                         102,500,00
 动金融资                                  28,100,000.
                      0.00                                                                                               0.00
 产                                                00
                                                     -
                400,601,43                                          626,750,00     460,000,00                      567,351,43
 上述合计                                  47,859,196.
                      5.76                                                0.00           0.00                            5.76
                                                   65
 金融负债             0.00                                                                                               0.00

其他变动的内容



报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                                   单位:元
                      项目                                    期末账面价值                              受限原因
货币资金                                                                  84,778,000.00     质押定期存款
固定资产                                                                   1,780,725.75     短期借款抵押
应收账款                                                                     96,039.90      质押应收账款
合计                                                                      86,654,765.65




六、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用
           报告期投资额(元)                      上年同期投资额(元)                              变动幅度
                         650,550,000.00                            2,250,000.00                                  28,813.33%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

适用 □不适用

                                                                                                                   单位:元

                             本期公允   计入权益
              初始投资                             报告期内   报告期内     累计投资
 资产类别                    价值变动   的累计公                                          其他变动    期末金额     资金来源
                成本                               购入金额   售出金额       收益
                               损益     允价值变

                                                                                                                              21
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                                               动
                                                   -
                415,210,6                                86,750,00                                         367,351,4
 其他                                      47,859,19                                                                   自有资金
                    32.41                                     0.00                                             35.76
                                                6.65
                200,000,0                                540,000,0   460,000,0     3,003,750               200,000,0
 其他                                                                                                                  募集资金
                    00.00                                    00.00       00.00           .00                   00.00
                                                   -
                615,210,6                                626,750,0   460,000,0     3,003,750               567,351,4
 合计                               0.00   47,859,19                                                0.00                  --
                    32.41                                    00.00       00.00           .00                   35.76
                                                6.65


5、募集资金使用情况

适用 □不适用


(1) 募集资金总体使用情况


适用 □不适用

                                                                                                                   单位:万元

 募集资金总额                                                                                                          68,270.25
 报告期投入募集资金总额                                                                                                 1,920.06
 已累计投入募集资金总额                                                                                                 5,105.59
 报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                                0
 累计变更用途的募集资金总额                                                                                                    0
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                           0.00%
                                                    募集资金总体使用情况说明
 经中国证券监督管理委员会《关于同意恒信东方文化股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》证监许可[2021]179
 号批复,本公司向西藏瑞华资本有限公司、李文植、中国银河证券股份有限公司等 20 家合格投资者发行人民币普通股
 (A 股)82,352,941 股。每股面值人民币 1 元,发行价格为每股 8.50 元,募集资金总额 699,999,998.50 元。2021 年 11 月
 19 日,五矿证券有限公司(以下简称“五矿证券”)将扣除承销保荐费 12,169,811.29 元后的募集资金 687,830,187.21 元分
 别存入公司开立在上海浦东发展银行深圳分行账号为 79200078801600001792 的人民币账户和中国光大银行股份有限公
 司厦门分行账号为 37510180802295000 的人民币账户。减除其他发行费用 5,127,644.28 元后,实际募集资金净额为人民
 币 682,702,542.92 元。本报告期使用募集资金 1,920.06 万元,截至报告期末累计使用募集资金 5,105.59 万元。


(2) 募集资金承诺项目情况


适用 □不适用

                                                                                                                   单位:万元

 承诺投    是否已                                                    截至期      项目达             截止报               项目可
                       募集资                             截至期
 资项目    变更项                   调整后     本报告                末投资      到预定    本报告   告期末    是否达     行性是
                       金承诺                             末累计
 和超募    目(含                    投资总     期投入                进度(3)     可使用    期实现   累计实    到预计     否发生
                       投资总                             投入金
 资金投    部分变                   额(1)      金额                    =        状态日    的效益   现的效    效益       重大变
                         额                               额(2)
   向        更)                                                     (2)/(1)       期                 益                   化
 承诺投资项目
 AI 虚拟
                                                                                 2023 年
 生态引
           否               6,000     6,000     254.84      309.9     5.16%      12 月          0             不适用    否
 擎系统
                                                                                 31 日
 项目
 VR 数                                                                           2024 年
                        26,270.      26,270.   1,621.4     3,177.6
 字资产    否                                                        12.10%      12 月          0             不适用    否
                            25           25          9           8
 生产项                                                                          31 日


                                                                                                                                22
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VR 场                                                              2023 年
                                                 1,618.0
地运营   否        36,000    36,000     43.73              4.49%   12 月     -112.86   -600.9   不适用   否
                                                       1
中心                                                               31 日
承诺投
                   68,270.   68,270.   1,920.0   5,105.5
资项目        --                                            --       --      -112.86   -600.9     --          --
                       25        25          6         9
小计
超募资金投向
不适用
                   68,270.   68,270.   1,920.0   5,105.5
合计          --                                            --       --      -112.86   -600.9     --          --
                       25        25          6         9
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况   不适用
和原因
(分具
体项
目)
项目可
行性发
生重大
         不适用
变化的
情况说

超募资
金的金
额、用
         不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
         不适用
施地点
变更情

募集资
金投资
项目实
         不适用
施方式
调整情

         适用
         2021 年 12 月 10 日,公司第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用
募集资
         募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》:同意公司用募集资金 2,658.01 万元置换预先已投入募集资
金投资
         金投资项目的自筹资金。其中 AI 虚拟生态引擎系统项目 55.06 万元,VR 数字资产生产项目 1044.94 万元,VR
项目先
         场地运营中心 1558.01 万元。大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了大华核字[2021]0012429 号《恒信东
期投入
         方文化股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》;保荐机构五矿证券有限公司出具了
及置换
         《五矿证券有限公司关于恒信东方文化股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的核查
情况
         意见》;具体详见本公司于 2021 年 12 月 10 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的恒信东方
         2021-116 号、2021-117 号、2021-118 号公告。
用闲置   适用
募集资   2021 年 12 月 10 日,公司第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用


                                                                                                                   23
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 金暂时   部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》:在保证募集资金投资项目的资金需求前提下,结合公司生产经
 补充流   营需求及财务情况,公司拟使用部分闲置募集资金 12,000 万元暂时补充日常经营所需的流动资金,期限自本
 动资金   次董事会决议之日起不超过 12 个月,到期前将归还至募集资金专户。2022 年 4 月 11 日,公司将暂时用于补
 情况     充流动资金的 12,000 万元募集资金全部归还至募集资金专户,使用期限自董事会审议批准之日起未超过 12 个
          月,不存在暂时补充流动资金的闲置募集资金尚未归还的情况,也不存在违规使用该资金的情况。
          2022 年 4 月 12 日,公司召开第七届董事会第三十次会议及第七届监事会第二十次会议审议通过《关于使用部
          分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求前提下,结合公司
          生产经营需求及财务情况,使用部分闲置募集资金 33,000 万元暂时补充日常经营所需的流动资金,期限自本
          次董事会决议之日起不超过 12 个月,到期前将归还至募集资金专户。截至 2022 年 6 月 30 日,公司实际使用
          闲置募集资金暂时补充流动资金 20,200 万元,尚未到期。
 项目实
 施出现
 募集资
          不适用
 金结余
 的金额
 及原因
 尚未使
 用的募
          截至 2022 年 6 月 30 日,公司尚未使用的募集资金中有 20,000 万元购买保本型理财产品,20,200 万元暂时补
 集资金
          充流动资金,剩余尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。
 用途及
 去向
 募集资
 金使用
 及披露
 中存在   公司募集资金的使用合理、规范,募集资金的使用披露及时、真实、准确、完整。
 的问题
 或其他
 情况


(3) 募集资金变更项目情况


□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况


适用 □不适用
报告期内委托理财概况

                                                                                                    单位:万元

                     委托理财的资金                                          逾期未收回的金     逾期未收回理财
     具体类型                          委托理财发生额       未到期余额
                           来源                                                    额           已计提减值金额
 银行理财产品        募集资金                     4,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     3,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     3,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     6,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     4,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     4,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     6,000              6,000                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     4,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     6,000                  0                 0                     0
 银行理财产品        募集资金                     4,000              4,000                 0                     0

                                                                                                                 24
                                                                         恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 银行理财产品        募集资金                        6,000              6,000                    0                      0
 银行理财产品        募集资金                        4,000              4,000                    0                      0
 合计                                               54,000             20,000                    0                      0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用


(2) 衍生品投资情况


□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3) 委托贷款情况


□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□适用 不适用


八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                             单位:元

             公司
 公司名称                 主要业务      注册资本        总资产       净资产      营业收入      营业利润        净利润
             类型
 东方梦幻
                       项目投资、电影                                                                    -             -
 文化产业   子公                                      750,949,15   220,050,08    7,742,978.8
                       广播电视节目制   7800 万元                                              9,240,804.5   9,240,804.5
 投资有限   司                                              6.01         1.27              5
                       作                                                                                2             2
 公司
                       制作、发行动画
                       片、专题片、电
 北京花开                                                                    -                           -             -
            子公       视综艺,不得制                 120,840,64
 影视制作                               1250 万元                  30,537,834.   339,548.79    7,586,207.4   7,586,206.0
            司         作时政新闻及同                       9.74
 有限公司                                                                  95                            3             2
                       类专题、专栏等
                       广播电视节目等
 安徽省赛              物联网技术研
            子公                        2115.3846     351,770,68   245,241,66    118,602,47    10,992,520.   9,786,099.7
 达科技有              发;软件开发;
            司                          万元                0.42         0.14          2.77            27              0
 限责任公              网络与信息安全


                                                                                                                        25
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司                软件开发;第一
                  类增值电信业
                  务;第二类增值
                  电信业务;第一
                  类医疗器械销售
                  等等
                  文艺创作;服装
                  服饰批发;鞋帽
                  批发;厨具卫具
                  及日用杂品批
                  发;文具用品批
                  发;游艺及娱乐
                  用品销售(仅限
恒信东方
                  分支机构经
儿童(广                                                                -                           -             -
           子公   营);国内贸易                 184,675,23                 2,260,385.9
州)文化                            5000 万元                 93,444,345.                 18,103,364.   18,108,851.
           司     代理;日用品批                       2.71                           7
产业发展                                                             62                          74            96
                  发;电影摄制服
有限公司
                  务;日用品销售;
                  文具用品零售
                  (仅限分支机构
                  经营);玩具、
                  动漫及游艺用品
                  销售(仅限分支
                  机构经营)
                  技术开发、技术
                  转让、技术咨
                  询、技术服务;
                  计算机系统服
                  务;销售通讯设
                  备、电子产品、
                  计算机、软件及
北京恒信          辅助设备、礼                                        -              -             -             -
           子公                                 256,133,12
彩虹科技          品、玩具、家用   1,000 万元                114,789,79    1,705,342.7   29,208,848.   29,209,445.
           司                                         3.47
有限公司          电器、文化用                                     1.32              0           08            56
                  品、体育用品、
                  日用杂货、化妆
                  品;基础软件服
                  务;应用软件服
                  务;货物进出
                  口、技术进出
                  口;等等
                  技术开发、技术
                  转让、技术咨
                  询、技术服务;
                  软件开发;销售
                  通讯设备、电子
                  产品、计算机、
                  软件及辅助设
东方梦幻
                  备;计算机系统                                       -                           -             -
虚拟现实   子公                                 222,768,03
                  服务;基础软件   10000 万元                20,920,818.     2,886.97    2,475,622.6   2,490,731.8
科技有限   司                                         0.10
                  服务;应用软件                                     13                            1             3
公司
                  服务;组织文化
                  艺术交流活动
                  (不含营业性演
                  出);承办展览
                  展示活动;会议
                  服务;设计、制
                  作、代理、发布

                                                                                                                 26
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                    广告;电脑动画
                    设计;教育咨
                    询;摄影扩印服
                    务;从事互联网
                    文化活动;经营
                    电信业务;互联
                    网信息服务。
                    工程设计;工程
                    勘察;可从事资
 东方梦幻           质证书许可范围
                                                                         -                           -             -
 (北京)建   子公    内相应的建设工               56,385,068.                 2,603,503.7
                                     1000 万元                 16,092,757.                 1,259,968.4   1,412,768.4
 筑设计有   司      程总承包业务以                       02                            4
                                                                       09                            2             2
 限公司             及项目管理和相
                    关的技术与管理
                    服务
                    组织文化艺术交
                    流活动;技术服
                    务、技术开发、
                    技术咨询、技术
                    交流、技术转
                    让、技术推广;
 侠义文化
            子公    版权代理;文化               52,688,902.   18,066,333.   10,136,066.
 创意有限                            5000 万元                                             166,840.97    -45,609.99
            司      场馆管理服务;                       21            04            57
 公司
                    工程管理服务;
                    游览景区管理;
                    娱乐性展览;会
                    议及展览服务;
                    电影摄制服务;
                    文艺创作;
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明




九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1、行业发展不及预期的风险
    公司所处行业与宏观经济周期高度相关,如政府部门对文化投入和预算减少,或疫情反复导致的管
控措施将使得参观游览的人流量相对下降以及下游客户资金链紧张,近年来 K12 教育培训行业监管趋
严,市场环境存在一定不确定性,从而影响公司业务。公司研发的 VR 及 CG 产品以及公司参股子公司
美国 VRC、紫水鸟影像等公司提供的虚拟现实内容服务和技术,都需要先进的硬件技术作为载体,如
果未来虚拟现实硬件技术跟不上行业的发展,将推迟公司在 VR 与 CG 内容生产方面的业绩实现。
    应对措施:公司将积极应对行业发展不及预期的风险,根据行业形势及时调整产业结构布局,寻求
更多产业模式,采用多样化营销手段与销售模式,通过不断丰富运营内容,搭建稳定的团队及制定完善
的激励机制等措施,努力达成市场拓展目标,以期获得预期的商业回报。
    2、新型冠状病毒疫情持续影响的风险


                                                                                                                   27
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    公司在数字文旅板块的项目具有人群聚集的特点,如果疫情持续或加重,将导致项目实施周期明显
延长,影响收入和利润的实现,对公司的业务板块形成不利影响。公司的 VR 教育产品、AI 合家欢平
台产品的应用场景和幼儿园紧密相关。上半年,全国疫情的多点暴发、蔓延,使得多数省市幼儿园所多
次停课停学,影响了项目收入和利润实现。如果后续疫情持续或加重,将继续对业务板块存在不利影响。
VR 剧本杀项目《失落的王朝》正式投入市场剧本杀店试运营,但因疫情影响,大部分剧本杀店面都处
于关店停业状态,疫情对于剧本杀行业影响巨大。
    应对措施:公司将持续关注新型冠状病毒疫情情况,适时扩大线下销售渠道的拓展,同时计划开发
VR 剧本杀线上模式,以减少疫情可能对全年业绩的影响。
    3、市场竞争风险
    随着文化科技创意产业市场规模不断扩大,整个行业的市场化水平也不断提高,逐步吸引了大量的
新进入者,从而加剧了行业竞争。高端市场竞争需要市场参与者具有优秀的创意设计能力、热门 IP 内
容运营能力、数字技术应用能力和丰富的重大项目经验,目前市场上能满足条件的企业较少,高端市场
总体呈现向优势品牌企业集中的趋势。在市场充分竞争的大环境下,公司与北京河图联合创新科技有限
公司、华为云计算技术有限公司等合作伙伴的合作进展可能不及预期,进而影响公司未来业绩的增长。
    应对措施:未来公司将紧跟市场需求,扩大市场份额,提高公司的市场地位和综合竞争力。
    4、“斯泰同学”和 VR 未来教室产品市场拓展未达预期的商业风险
    “斯泰同学”是 AI 合家欢平台的硬件载体,是公司在智能儿童教育产品上的重大革新与成功尝试。
VR 未来教室是公司在 VR 应用领域的一次新的产品创新,但是新产品需要通过落地运营进行产品验证
及市场检验,为新产品推广而组建的销售团队在市场拓展能力上也需要不断进行调整和补充。当前疫情
的风险依然存在,是产品市场拓展不可避免的外部环境,因此市场拓展存在未达预期的风险。
    应对措施:公司将根据市场反馈,加快销售渠道网络的建设,提升项目产品销售速度、节奏,同时
适时调整对于项目的投入,控制整个项目的风险。
    5、LBE 项目不达预期的风险
    公司 LBE 项目与国家政策、行业竞争情况、公司管理及人才等因素密切相关,上述任何因素的变
动都可能直接影响项目的经济效益。虽然公司在项目选择时已经过严格论证,但在项目实施过程中,可
能存在产业政策变化、市场需求变化、技术变化、市场变化等诸多不确定因素,有可能存在项目不达预
期效益的风险。
    应对措施:公司将持续加大对项目的关注及过程监测,强化项目投资、建设、运营管理与控制,最
大程度降低项目的投资、实施风险。
    6、境外投资减值风险
    公司基于长期发展战略的考虑,为进一步提升公司的核心竞争力和持续盈利能力,于 2016-2018 年
分别参股美国 VRC 和新西兰紫水鸟影像,使公司在 VR/CG 内容生产能力、数字创意能力及头部 IP 获
取能力等方面得到大大提升。虽然 VR 行业近年发展进程加快,但行业商业模式和 VR 消费场景仍在逐
步成熟过程中,再加上海外 VR/CG 行业的人工成本、版权及技术研发成本较高,两家境外公司是国际
领先的数字创意企业,但由于行业商业模式尚未成熟,VR 消费场景尚未形成规模,VR/CG 行业的人工
成本较高,这两家海外公司均尚未实现盈利。若未来盈利能力得不到持续改善,则会导致长期股权投资
面临继续减值的风险,并对公司当期损益造成不利影响。
    应对措施:公司将借助两家境外投资子公司在数字文化创意领域的国际领先性和影响力,加强与其
业务的紧密合作,发挥各自优势,协同发展,通过从海外获取先进技术和资源的方式,不断扩大和提升
公司在国内 LBE 业务和 VR 业务的创意能力、生产和技术开发能力,从而整体提升公司获取订单和盈
利的能力。同时关注境外投资企业所在国的政治、经济形势,加强投后管理工作,积极行使股东权利,
加强监督,密切关注被投资企业的经营动向,推动被投资企业提高公司治理水平,逐步提高被投资企业
的盈利能力。
    7、商誉减值的风险


                                                                                               28
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    近年来,由于业务发展的需要,公司实施了多次对外投资并购。截至 2022 年 6 月 30 日,公司商誉
金额为 28,928.59 万元。若未来并购企业的经营状况出现不利变化,可能导致商誉减值,从而对公司业
绩造成不利影响。
    应对措施:公司在业务方面整体筹划,从战略、业务、管理等不同方面,与标的公司进行深层次资
源整合,积极进行业务拓展,充分发挥协同效应;加强被并购企业管理,提升营运能力和盈利水平。保
障并购子公司稳定健康发展,将商誉对公司未来业绩影响程度及风险降至最低。
    8、募集资金投资项目收益低于预期的风险
    公司募集资金投资项目包括 AI 虚拟生态引擎系统项目、VR 数字资产生产项目、VR 场地运营中心,
尽管公司对项目进行了充分的可行性研究,且项目也在持续推进实施中。但若项目推进效果不及预期,
将影响募集资金的投资回报和公司的预期收益。
    应对措施:公司将根据募投项目投资建设计划,稳步推进募投项目的实施,做好募集资金使用工作,
按计划和承诺使用募集资金,确保募集资金尽快产生效益。
    9、存货金额较大的风险
    截至报告期末,公司存货余额 40,315.45 万元,占总资产的比例为 16.47%,若公司不能加快存货周
转,存货较高将占用公司流动资金,可能造成存货变现能力下降,并影响公司的盈利能力。
    应对措施:公司存货分为三部分,第一部分是用于销售和工程实施中的实物类资产,公司将继续加
强采购和市场销售的计划性,增加供应链的快速反应等措施,不断提升销转率,加快库存周转;第二部
分是公司制作的 CG 动画片、VR 及影视作品类素材、购买的场馆类版权类存货,在公司持续发展过程
中这部分存货将成为公司的核心资产,其中部分 VR 开发内容系公司募投项目的投入;第三部分存货主
要集中在公司的在产品中,尚在制作和投入的过程中。待制作完成转入库存商品后,则可以根据动画片
的销售情况、场馆运营收入的实现情况等结转成本。针对后面二部分存货,公司将积极开拓市场,通过
在巩固现有市场成果的基础上,不断探索新的领域和商业模式尽快变现。
    10、人力成本上升、人员储备不足的风险
    近年来,随着中国经济的快速发展,城市生活成本的上升,社会平均工资逐年递增,企业人力成本
持续上升。随着公司业务规模的扩大和募集资金投资项目的建设,公司对 VR 和 AI 领域高科技人才的
需求将进一步增大。如果公司未来不能有效地配置人力资源,培养和引进高科技人才,则可能对公司业
务经营与未来发展产生不利影响。
    应对措施:公司将根据需求建立人才储备机制,从内部培养和外部引进两方面壮大高科技人才队伍,
实现人力资源的有效配置。
    11、“元宇宙”概念相关的项目不及预期的风险
    “元宇宙”目前在全球范围内来看相关产业都还处于前期探索阶段,相关生态和商业模式尚不明朗。
元宇宙作为未来互联网虚拟世界的构成体,如何提供面向新时代的虚实互联互通,相应技术的研究和发
展方向均存在重大的不确定性。公司已经进行元宇宙的布局,但仍处于探索尝试阶段,项目未来的实施
进度以及能否达到公司预计的效果,存在较大的不确定性。
    应对措施:公司会密切关注元宇宙等科技创新与应用对公司业务带来的机会,持续加大对 VR、
CG 业务的投入,不断提高内容产品的品质,不断提升对项目风险的认知与把控能力。


十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用 □不适用
                                                                              谈论的主要内
                                                                                             调研的基本情
   接待时间        接待地点         接待方式   接待对象类型     接待对象      容及提供的资
                                                                                               况索引
                                                                                  料
 2022 年 05 月   “价值在线”网                               线上参与公司    公司经营业绩   巨潮资讯网:
                                  其他         其他
 06 日           络平台                                       2021 年度网上   等方面的情况   投资者关系活


                                                                                                            29
   恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


业绩说明会的                  动记录表(编
投资者                        号:2022-001)




                                          30
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                                       第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

    会议届次           会议类型      投资者参与比例        召开日期             披露日期             会议决议
                                                                                                  巨潮资讯网:
 2021 年度股东大                                       2022 年 05 月 16     2022 年 05 月 16      2021 年度股东大
                   年度股东大会               23.61%
 会                                                    日                   日                    会决议公告
                                                                                                  (2022-044)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

适用 □不适用
     姓名          担任的职务        类型               日期                               原因
 傅葳           副总经理          解聘        2022 年 04 月 06 日         个人原因辞去公司副总经理职务
 康海钧         联席总经理        聘任        2022 年 04 月 12 日         董事会聘任
 王冰           董事长、董事      离任        2022 年 07 月 09 日         个人原因辞去公司董事长、董事职务
 孟楠           董事长            被选举      2022 年 07 月 11 日         董事会选举


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

适用 □不适用


1、股权激励

    (一)公司 2017 年限制性股票激励计划报告期内实施情况
    2020 年 4 月 23 日,公司召开的第六届董事会第四十次会议、第六届监事会第三十一次会议及 2020
年 5 月 18 日公司召开的 2019 年度股东大会审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部
分限制性股票的议案》,鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划第三个解除限售期涉及的公司层面业绩
考核目标未达成,不满足解除限售的条件,激励计划第三个限售期涉及的合计 436.5 万股尚未解除限售
的限制性股票由公司回购注销,回购价格为 6.30 元/股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,上
海明伦(无锡)律师事务所出具了法律意见书。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,
公司本次限制性股票回购注销事宜已于 2022 年 1 月 10 日办理完成。
    2020 年 5 月 28 日,公司召开的第六届董事会第四十二次会议、第六届监事会第三十三次会议及
2020 年 6 月 8 日公司召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票

                                                                                                                    31
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激励计划部分限制性股票的议案》,由于公司 2017 年激励计划中的一名激励对象孙正望因个人原因离
职,不再具备激励资格,其第二个限售期所涉及的合计 30,000 股限制性股票由公司回购注销,回购价
格为 6.30 元/股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,上海明伦(无锡)律师事务所出具了法律
意见书。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司本次限制性股票回购注销事宜已
于 2022 年 1 月 10 日办理完成。
    (二)公司 2020 年限制性股票激励计划报告期内实施情况
    2022 年 6 月 24 日,公司召开第七届董事会第三十三次会议和第七届监事会第二十三次会议,审议
通过了《关于作废 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,由于公司 2020 年限制性股票
激励计划首次授予激励对象中 4 名激励对象因个人原因离职,根据《恒信东方文化股份有限公司 2020
年限制性股票激励计划》的相关规定,上述人员已不符合激励条件,公司对其已获授但尚未归属的
120.00 万股限制性股票进行作废处理;由于公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属
期东方梦幻虚拟现实及 LBE 业务板块当期业绩水平均未达到业绩考核目标条件,所有激励对象对应考
核当年可归属的限制性股票全部取消归属,公司董事会决定作废本次不得归属的限制性股票 188.00 万
股;因公司未在股东大会审议通过后 12 个月内明确预留权益的授予对象,根据《上市公司股权激励管
理办法》和《恒信东方文化股份有限公司 2020 年限制性股票激励计划》的规定,公司 2020 年限制性股
票激励计划预留部分 124.00 万股限制性股票权益失效。上述需要作废的限制性股票共计 432.00 万股。
公司独立董事对此发表了同意的独立意见,上海君澜律师事务所出具相应的法律意见。
    (三)公司 2021 年限制性股票激励计划报告期内实施情况
    2022 年 6 月 24 日,公司召开第七届董事会第三十三次会议和第七届监事会第二十三次会议,审议
通过了《关于作废 2021 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,由于公司 2021 年限制性股票
激励计划首次授予激励对象中 18 名激励对象因个人原因离职,1 名激励对象因个人原因自愿放弃参与
本次限制性股票激励计划,根据《恒信东方文化股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划》的相关规
定,上述人员已不符合激励条件,公司对其已获授但尚未归属的 412.00 万股限制性股票进行作废处理;
由于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期公司当期业绩水平未达到业绩考核目
标条件,所有激励对象对应考核当年可归属的限制性股票全部取消归属,公司董事会决定作废本次不得
归属的限制性股票 388.00 万股;因公司未在股东大会审议通过后 12 个月内明确预留权益的授予对象,
根据《上市公司股权激励管理办法》和《恒信东方文化股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划》的
规定,公司 2021 年限制性股票激励计划预留部分 191.00 万股限制性股票权益失效。上述需要作废的限
制性股票共计 991.00 万股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,上海君澜律师事务所出具相应
的法律意见。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 不适用


3、其他员工激励措施

□适用 不适用




                                                                                               32
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                                 第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

 公司或子公司名                                                          对上市公司生产
                      处罚原因            违规情形         处罚结果                        公司的整改措施
       称                                                                  经营的影响
 不适用            不适用              不适用         不适用            不适用            不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息





在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因





二、社会责任情况

    作为上市公司,恒信东方一直在“数字创意 美好生活”的企业愿景下,积极承担社会责任和使命,
传递“信任、承担、创造”的价值观念,促进公司自身与全社会的和谐发展。
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规,不断完善公司治理,建立
以《公司章程》为基础的内控体系,形成以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经
营体系。公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章制度的要求及时履行信息披露义务,
保证信息披露质量,注重保护中小股东权益,建立了与投资者的互动平台,确保所有投资者公平地获取
公司信息。
    公司高度重视员工价值实现,不断优化员工成长路径和人才机制,打造顺畅的多层次职业通道,努
力为员工提供工作技能、专业知识、管理能力等多方面多元化的培训。建设公司内部交流通道,提升员
工对公司的满意度和归属感,增进企业文化建设,营造人尽其才、才尽其用的良好环境。
    疫情期间,公司积极配合政府部门及相关企业复工通勤,严格落实防控责任,扎实做好各项应急预
案,层层压实责任。一手抓疫情防控,一手抓安全稳定,强化落实各项疫情防控措施,坚持筑牢疫情防
控严密防线,勇当践行社会责任的“急先锋”。
    公司充分发挥党支部战斗堡垒作用,不断探索党建工作新模式,推进党政工作深度融合,坚持走特
色发展之路。一是以党的政治建设为统领,推进全面从严治党向纵深发展,凝聚事业发展合力;二是坚
持夯实组织基础,扎实推进党风廉政建设,持续推进标准化规范化建设;三是坚持抓好干部队伍建设,
为公司党建高质量发展蓄势赋能。
    公司坚持工会组织建设与企业战略同步发展,公司工会以提高依法履行基本职责的能力为关键,在
创新中激发活力;秉承“取之于职工、用之于职工”的原则,最大限度地满足职工的精神文化需求,积极
构建“学习型、服务型、创新型”工会组织。

                                                                                                         33
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    恒信东方始终积极践行社会责任,弘扬公益文化,坚持将公司发展理念与履行社会责任紧密结合,
形成凝心聚力促发展,强化责任勇担当的良好发展氛围。在多年发展过程中,恒信东方积极关注社会重
大事件,持续打造了“公益筑爱恒信致远”系列公益活动,大力支持社会公益事业发展。在关爱特殊人群
成长方面,恒信东方也不遗余力提供各项支持。2022 年,恒信东方联络河南省儿童希望救助基金会助
医小家、西城区我们的家园残疾人服务中心等机构,邀请脑瘫儿童、心智障碍青年学生参观体验了恒信
东方系列帮扶特殊人群的产品,点亮他们对生活的希望。
    未来,恒信东方仍将继续坚守初心,坚持企业发展与回馈社会两结合、两发展理念,持续推进各项
公益活动。同时,恒信东方也希望联动更多社会爱心力量与资源,用爱心点亮未来,让爱恒久传递。




                                                                                                34
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                                        第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用
   承诺事由          承诺方        承诺类型       承诺内容          承诺时间        承诺期限        履行情况
                                                认购方在公司
                                                2021 年向特定
                                                对象发行股票
                                                过程中认购的
 首次公开发行                    向特定对象发
                向特定对象发                    恒信东方股票      2021 年 12 月   2021/12/10-
 或再融资时所                    行股票认购方                                                    履行完毕
                行股票认购方                    自本次向特定      10 日           2022/6/10
 作承诺                          股份限售承诺
                                                对象发行股票
                                                上市之日起 6
                                                个月内不予转
                                                让
                                                公司 2021 年
                                                12 月 7 日的召
                                                开第七届董事
                                                会第十二次会
                                                                                                 2022 年 6 月 20
                                                议和 2021 年
                                                                                                 日,公司分别
                                                12 月 23 日召
                                                                                                 与股权受让方
                                                开的 2021 年
                                                                                                 厦门网元通信
                                                第四次临时股
                                                                                                 技术有限公
                                                东大会,审议
                                                                                                 司、唐冬尔和
 其他对公司中                    关于处置恒盛   通过了《关于
                                                                  2020 年 12 月   2020/12/25-    李晓强签署
 小股东所作承   恒信东方         通典当剩余股   承诺转让北京
                                                                  25 日           2022/6/24      《股权转让协
 诺                              权的承诺       恒盛通典当有
                                                                                                 议》。本次股
                                                限责任公司
                                                                                                 权转让事项正
                                                49%股权的议
                                                                                                 在北京市地方
                                                案》,公司延
                                                                                                 金融监督管理
                                                长转让北京恒
                                                                                                 局审核批准
                                                盛通典当有限
                                                                                                 中。
                                                责任公司 49%
                                                股权的承诺履
                                                行期限至 2022
                                                年 6 月 24 日。
 承诺是否按时
                是
 履行


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。



                                                                                                               35
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四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


七、破产重整相关事项

□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
                                                         诉讼(仲裁)      诉讼(仲裁)
  诉讼(仲裁)       涉案金额    是否形成预   诉讼(仲裁)
                                                         审理结果及      判决执行情     披露日期      披露索引
  基本情况         (万元)      计负债       进展
                                                             影响            况
 唐山市鑫铭
 科技开发有                                              尚未判决,
 限公司诉恒                                 等待一审二   对公司经营
                       75.76   是                                        无执行情况
 信东方(被                                 次开庭       没有重大影
 告)合同违                                              响。
 约纠纷一案
 唐山市洋洲
 科技有限公                                              尚未判决,
 司诉恒信东                                 等待一审首   对公司经营
                       45.55   是                                        无执行情况
 方合同(被                                 次开庭       没有重大影
 告)违约纠                                              响。
 纷一案
 北京一河数
 字科技有限                                              一审公司败
 公司诉东方                                 一审我司败   诉,判决向
 梦幻(北                                   诉。已提起   原告支付
 京)建筑设            15.28   是           上诉。二审   152800 元及     无执行情况
 计有限公司                                 开庭时间未   利息。对公
 (被告)承                                 定。         司经营没有
 揽合同纠纷                                              重大影响。
 一案


                                                                                                                 36
                                                                     恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 原告恒信东
 方儿童(广
 州)文化产
                                                        尚未裁决,
 业发展有限
                                         已立案。暂     对公司经营
 公司仲裁中          2,400   否                                        无执行情况
                                         未开庭         没有重大影
 英网络技术
                                                        响。
 有限责任公
 司合同纠纷
 一案
 原告恒信东
 方儿童(广
                                         已在香港起     尚未判决,
 州)文化产
                                         诉,将于       对公司经营
 业发展有限         360.49   否                                        无执行情况
                                         2022.9.20 首   没有重大影
 公司诉蔡耀
                                         次聆讯         响。
 煌股权纠纷
 一案
                                                        已协商解
 劳动争议仲                                             决,对公司
                      1.96   否          已结案                        已执行
 裁案件                                                 经营没有重
                                                        大影响。
                                                        已协商解
 劳动争议诉                                             决,对公司
                       3.5   否          已结案                        已执行
 讼案件                                                 经营没有重
                                                        大影响。
                                                        已按判决结
                                                        果支付对方
                                                        经济补偿
 劳动争议诉                                             金,并未支
                       0.1   否          已结案                        已执行
 讼案件                                                 持其他诉讼
                                                        请求。对公
                                                        司经营没有
                                                        重大影响。


九、处罚及整改情况

□适用 不适用


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用


                                                                                                            37
                                                                  恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况


□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3) 租赁情况


□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

适用 □不适用


                                                                                                         38
                                                                       恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


                                                                                                       单位:万元

                              公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
                                                                          反担
          担保额                                                                                             是否
                                                              担保物      保情                    是否
担保对    度相关    担保额      实际发    实际担     担保类                                                  为关
                                                              (如          况       担保期       履行
象名称    公告披      度        生日期    保金额       型                                                    联方
                                                              有)        (如                    完毕
          露日期                                                                                             担保
                                                                          有)
北京中
                                                              全资子             合同担保的债
关村科   2020 年               2020 年
                                                              公司恒             权的诉讼时效
技融资   02 月 10     2,500    01 月 13     2,500    抵押                                         是        否
                                                              信掌中             届满之日后两
担保有   日                    日
                                                              游房产             年止。
限公司
北京中                                                                           主合同签订之
关村科   2020 年               2020 年                                           日起至该笔债
                                                     连带责
技融资   02 月 10      300     01 月 13       300                                权履行期限届     是        否
                                                     任担保
担保有   日                    日                                                满之日后两年
限公司                                                                           止。
北京中
                                                              全资子
关村科   2022 年               2022 年                                           债务履行期限
                                                              公司恒
技融资   02 月 17     1,500    02 月 24     1,500    抵押                        届满之日后叁     否        否
                                                              信掌中
担保有   日                    日                                                年
                                                              游房产
限公司
北京中
关村科   2022 年               2022 年                                           债务履行期限
                                                     连带责
技融资   02 月 17      500     02 月 24       500                                届满之日后叁     否        否
                                                     任担保
担保有   日                    日                                                年
限公司
报告期内审批的对                          报告期内对外担保
外担保额度合计                    2,000   实际发生额合计                                                     2,000
(A1)                                    (A2)
报告期末已审批的                          报告期末实际对外
对外担保额度合计                  4,800   担保余额合计                                                       2,000
(A3)                                    (A4)
                                            公司对子公司的担保情况
                                                                          反担
          担保额                                                                                             是否
                                                              担保物      保情                    是否
担保对    度相关    担保额      实际发    实际担     担保类                                                  为关
                                                              (如          况       担保期       履行
象名称    公告披      度        生日期    保金额       型                                                    联方
                                                              有)        (如                    完毕
          露日期                                                                                             担保
                                                                          有)
恒信东
方儿童
                                                                                 保证期间为合
(广     2020 年               2020 年
                                                     连带责                      同的主债权发
州)文   04 月 27    10,000    09 月 10       750                                                 否        是
                                                     任担保                      生期间届满之
化产业   日                    日
                                                                                 日起两年。
发展有
限公司
                                                                                 保证期间自主
东方梦                                                                           合同生效之日
幻文化   2021 年               2021 年                                           起至主合同项
                                                     连带责
产业投   04 月 20    20,000    05 月 19   1,570.33                               下最后一期债     是        是
                                                     任担保
资有限   日                    日                                                务履行期限届
公司                                                                             满之日后的两
                                                                                 年。
东方梦   2021 年               2021 年               连带责                      保证期间自主
                      5,000               1,121.67                                                是        是
幻(北   04 月 20              05 月 19              任担保                      合同生效之日

                                                                                                                    39
                                                                  恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


京)建   日                  日                                             起至主合同项
筑设计                                                                      下最后一期债
有限公                                                                      务履行期限届
司                                                                          满之日后的两
                                                                            年。
                                                                            主债权诉讼时
                                                                            效期间内;分
东方梦
                                                                            期清偿的应在
幻文化   2021 年             2021 年            抵押、
                                                         恒信东             基于清偿最后
产业投   04 月 20   20,000   08 月 24    700    连带责                                        否     是
                                                         方房产             一期债权起算
资有限   日                  日                 任担保
                                                                            的诉讼时效期
公司
                                                                            间届满之日
                                                                            前。
                                                                            主债权诉讼时
                                                                            效期间内;分
北京花                                                                      期清偿的应在
         2021 年             2021 年            抵押、
开影视                                                   恒信东             基于清偿最后
         04 月 20    5,000   08 月 24    460    连带责                                        否     是
制作有                                                   方房产             一期债权起算
         日                  日                 任担保
限公司                                                                      的诉讼时效期
                                                                            间届满之日
                                                                            前。
东方梦
幻文化   2021 年             2022 年
                                                连带责                      2022 年 1 月 28
产业投   04 月 20   20,000   01 月 28    500                                                  否     是
                                                任担保                      日起一年
资有限   日                  日
公司
安徽省
赛达科   2021 年             2022 年
                                                连带责                      贷款到期日起
技有限   04 月 20    5,000   01 月 17   1,000                                                 否     是
                                                任担保                      三年
责任公   日                  日

安徽省
赛达科   2021 年             2022 年
                                                连带责                      贷款到期日起
技有限   04 月 20    5,000   04 月 29   1,000                                                 否     是
                                                任担保                      三年
责任公   日                  日

东方梦
幻文化   2022 年
产业投   04 月 25   10,000                                                                           是
资有限   日
公司
恒信东
方儿童
(广     2022 年
州)文   04 月 25    5,000                                                                           是
化产业   日
发展有
限公司
北京花
         2022 年
开影视
         04 月 25    5,000                                                                           是
制作有
         日
限公司
安徽省
赛达科   2022 年
技有限   04 月 25    5,000                                                                           是
责任公   日



                                                                                                          40
                                                                         恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 恒信东
 方(武
          2022 年
 汉)文
          04 月 25    10,000                                                                                是
 化产业
          日
 发展有
 限公司
 北京中
 科盘古   2022 年
 科技发   04 月 25     2,500                                                                                是
 展有限   日
 公司
 北京恒
          2022 年
 信彩虹
          04 月 25     2,500                                                                                是
 科技有
          日
 限公司
 东方梦
 幻(北
          2022 年
 京)建
          04 月 25     5,000                                                                                是
 筑设计
          日
 有限公
 司
 东方梦
 幻(珠
          2022 年
 海)商
          04 月 25     5,000                                                                                是
 业运营
          日
 有限公
 司
 报告期内审批对子                           报告期内对子公司
 公司担保额度合计                 50,000    担保实际发生额合                                                 2,500
 (B1)                                     计(B2)
 报告期末已审批的                           报告期末对子公司
 对子公司担保额度                 50,000    实际担保余额合计                                                 4,410
 合计(B3)                                 (B4)
                                              子公司对子公司的担保情况
                                                                             反担
           担保额                                                                                           是否
                                                                担保物       保情                   是否
 担保对    度相关    担保额      实际发      实际担   担保类                                                为关
                                                                (如           况      担保期       履行
 象名称    公告披      度        生日期      保金额     型                                                  联方
                                                                有)         (如                   完毕
           露日期                                                                                           担保
                                                                             有)
                                          公司担保总额(即前三大项的合计)
 报告期内审批担保                           报告期内担保实际
 额度合计                         52,000    发生额合计                                                       4,500
 (A1+B1+C1)                               (A2+B2+C2)
 报告期末已审批的                           报告期末实际担保
 担保额度合计                     54,800    余额合计                                                         6,410
 (A3+B3+C3)                               (A4+B4+C4)
 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净
                                                                                                            3.08%
 资产的比例
 其中:
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保
                                                                                                             4,410
 的余额(D)
 上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                               4,410

采用复合方式担保的具体情况说明


                                                                                                                 41
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3、日常经营重大合同

                                                                                                 单位:万元
                                                                                      影响重大
                                                                                      合同履行     是否存在
 合同订立                                         本期确认    累计确认
                合同订立   合同总金    合同履行                           应收账款    的各项条     合同无法
 公司方名                                         的销售收    的销售收
                对方名称     额        的进度                             回款情况    件是否发     履行的重
   称                                             入金额      入金额
                                                                                      生重大变     大风险
                                                                                        化
             澳投(横
             琴)健康
             旅游有限
             公司、粤
 东方梦幻
             澳中医药
 文化产业
             科技产业      32,426.19   86.71%          0.00   25,788.52   28,117.13   否          否
 投资有限
             园开发有
 公司
             限公司、
             新西兰紫
             水鸟影像
             公司


4、其他重大合同

□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十三、其他重大事项的说明

适用 □不适用

    1、公司向特定对象发行股票的相关事项
    2021 年 1 月 20 日,公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意恒信东方文化股份有限公
司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2021]179 号),同意公司向特定对象发行股票的注册
申请。具体内容详见公司 2021 年 1 月 25 日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网(www.cninfo.com)
披露的《关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复的公告》。
    经中国证券监督管理委员会《关于同意恒信东方文化股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
(证监许可[2021]179 号)同意,公司向 20 名特定对象发行了人民币普通股(A 股)股票 82,352,941 股,
公司总股本由 529,157,876 股增加至 611,510,817 股。股票上市时间为 2021 年 12 月 10 日(上市首日)。
具体内容详见公司 2021 年 12 月 7 日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网(www.cninfo.com)披露的
《创业板向特定对象发行股票上市公告书》。
    2022 年 6 月 10 日,公司向特定对象发行股票的 20 名特定对象所持有的已发行股份解除限售并在
深圳证券交易所上市流通,解除限售股份数量为 82,352,941 股。具体内容详见公司 2022 年 6 月 7 日于
创业板信息披露指定网站巨潮资讯网(www.cninfo.com)披露的《关于向特定对象发行股票限售股份上
市流通的提示性公告》。
    2、关于募集资金投资项目的相关事项
    2022 年 4 月 11 日,公司已将暂时用于补充流动资金的 12,000 万元募集资金全部归还至募集资金专
户,使用期限自董事会审议批准之日起未超过 12 个月,不存在暂时补充流动资金的闲置募集资金尚未


                                                                                                              42
                                                          恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


归还的情况,也不存在违规使用该资金的情况。具体内容详见公司 2022 年 4 月 11 日于创业板信息披露
指定网站巨潮资讯网(www.cninfo.com)披露的相关公告。
    2022 年 4 月 12 日,公司召开第七届董事会第三十次会议和第七届监事会第二十次会议,审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用部分闲置募集资金 33,000
万元暂时补充日常经营所需的流动资金,期限自本次董事会决议之日起不超过 12 个月,到期前将归还
至募集资金专户。具体内容详见公司 2022 年 4 月 12 日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯网
(www.cninfo.com)披露的相关公告。
    2022 年 6 月 24 日,公司召开第七届董事会第三十三次会议和第七届监事会第二十三次会议,审议
通过了《关于变更部分募投项目实施主体的议案》,同意公司全资子公司北京恒信彩虹科技有限公司不
再作为募投项目的实施主体。具体内容详见公司 2022 年 6 月 24 日于创业板信息披露指定网站巨潮资讯
网(www.cninfo.com)披露的相关公告。


十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用




                                                                                                 43
                                                               恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告




                               第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                    单位:股
                本次变动前                   本次变动增减(+,-)                        本次变动后
                                                    公积金转
              数量      比例     发行新股   送股                 其他        小计        数量         比例
                                                      股
 一、有限                                                              -           -
            237,563,3                                                                  112,860,1
 售条件股               38.85%                                 124,703,1   124,703,1                  18.59%
                  16                                                                         99
 份                                                                  17          17
   1、国
 家持股
    2、国
                                                                       -           -
 有法人持   7,529,411    1.23%                                                                  0      0.00%
                                                               7,529,411   7,529,411
 股
    3、其                                                              -           -
            221,445,6                                                                  112,860,1
 他内资持               36.21%                                 108,585,4   108,585,4                  18.59%
                  63                                                                         99
 股                                                                  64          64
     其                                                                -           -
            40,352,93
 中:境内                6.60%                                 40,352,93   40,352,93            0      0.00%
                    8
 法人持股                                                              8           8
     境内                                                              -           -
            181,092,7                                                                  112,860,1
 自然人持               29.61%                                 68,232,52   68,232,52                  18.59%
                  25                                                                         99
 股                                                                    6           6
   4、外                                                               -           -
            8,588,242    1.40%                                                                  0      0.00%
 资持股                                                        8,588,242   8,588,242
     其
 中:境外
 法人持股
     境外
                                                                       -           -
 自然人持   8,588,242    1.40%                                                                  0      0.00%
                                                               8,588,242   8,588,242
 股
 二、无限
            373,947,5                                          120,308,1   120,308,1   494,255,6
 售条件股               61.15%                                                                        81.41%
                  01                                                 17          17          18
 份
    1、人
            373,947,5                                          120,308,1   120,308,1   494,255,6
 民币普通               61.15%                                                                        81.41%
                  01                                                 17          17          18
 股
   2、境
 内上市的
 外资股
   3、境
 外上市的
 外资股
   4、其


                                                                                                               44
                                                                         恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 他
 三、股份        611,510,8                                                      -             -   607,115,8
                             100.00%                                                                           100.00%
 总数                  17                                               4,395,000     4,395,000         17

股份变动的原因
适用 □不适用

      2020 年 4 月 23 日,公司召开的第六届董事会第四十次会议、第六届监事会第三十一次会议及 2020 年 5 月 18 日公
司召开的 2019 年度股东大会审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,鉴于公
司 2017 年限制性股票激励计划第三个解除限售期涉及的公司层面业绩考核目标未达成,不满足解除限售的条件,激励计
划第三个限售期涉及的合计 436.5 万股尚未解除限售的限制性股票由公司回购注销。2020 年 5 月 28 日,公司召开的第六
届董事会第四十二次会议、第六届监事会第三十三次会议及 2020 年 6 月 8 日公司召开的 2020 年第二次临时股东大会审
议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,由于公司 2017 年激励计划中的一名激
励对象孙正望因个人原因离职,不再具备激励资格,其第二个限售期所涉及的合计 30,000 股限制性股票由公司回购注销。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,上述限制性股票回购注销事宜已于 2022 年 1 月 10 日办理完成。
本次限制性股票注销完成后,公司股份总数由 611,510,817 股变更为 607,115,817 股。

股份变动的批准情况
适用 □不适用

      2020 年 4 月 23 日,公司召开的第六届董事会第四十次会议、第六届监事会第三十一次会议及 2020 年 5 月 18 日公
司召开的 2019 年度股东大会审议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,鉴于公
司 2017 年限制性股票激励计划第三个解除限售期涉及的公司层面业绩考核目标未达成,不满足解除限售的条件,激励计
划第三个限售期涉及的合计 436.5 万股尚未解除限售的限制性股票由公司回购注销。2020 年 5 月 28 日,公司召开的第六
届董事会第四十二次会议、第六届监事会第三十三次会议及 2020 年 6 月 8 日公司召开的 2020 年第二次临时股东大会审
议通过了《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,由于公司 2017 年激励计划中的一名激
励对象孙正望因个人原因离职,不再具备激励资格,其第二个限售期所涉及的合计 30,000 股限制性股票由公司回购注销。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,上述限制性股票回购注销事宜已于 2022 年 1 月 10 日办理完成。
本次限制性股票注销完成后,公司股份总数由 611,510,817 股变更为 607,115,817 股。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用


2、限售股份变动情况

适用 □不适用

                                                                                                              单位:股

                                       本期解除限售    本期增加限售                                      拟解除限售日
      股东名称        期初限售股数                                    期末限售股数        限售原因
                                           股数            股数                                              期
 孟宪民                  106,329,566      26,582,392                     79,747,174    高管锁定股       届满前离任,


                                                                                                                         45
                                        恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


                                                                    原定任期届满
                                                                    六个月后股份
                                                                    全部解除限售
                                                                    届满前离任,
                                                                    原定任期届满
裴军           14,510,810   3,627,703   10,883,107   高管锁定股
                                                                    六个月后股份
                                                                    全部解除限售
                                                                    每年初按规定
王冰           27,208,774   6,800,400   20,408,374   高管锁定股
                                                                    解锁 25%
                                                                    每年初按规定
潘超             367,500     165,000      202,500    高管锁定股
                                                                    解锁 25%
                                                                    每年初按规定
李小波           262,500     140,625      121,875    高管锁定股
                                                                    解锁 25%
                                                                    届满前离任,
                                                                    原定任期届满
傅葳             262,500     140,625      121,875    高管锁定股
                                                                    六个月后股份
                                                                    全部解除限售
                                                                    每年初按规定
陈伟            1,860,000    495,000     1,365,000   高管锁定股
                                                                    解锁 25%
                                                                    届满前离任,
                                                                    原定任期届满
吴狄杰            13,725       3,431       10,294    高管锁定股
                                                                    六个月后股份
                                                                    全部解除限售
                                                                    已按照股权激
公司 2017 年
                                                                    励相关规定于
限制性股票激                                         股权激励限售
                4,395,000   4,395,000           0                   2022 年 1 月 10
励计划限售股                                         股
                                                                    日完成回购注
股东
                                                                    销事宜
                                                                    本次向特定对
                                                                    象发行股票限
                                                     向特定对象发
庄丽            3,529,411   3,529,411           0                   售股份已于
                                                     行限售股
                                                                    2022 年 6 月 10
                                                                    日上市流通
                                                                    本次向特定对
                                                                    象发行股票限
                                                     向特定对象发
赵艳林          3,529,411   3,529,411           0                   售股份已于
                                                     行限售股
                                                                    2022 年 6 月 10
                                                                    日上市流通
                                                                    本次向特定对
                                                                    象发行股票限
                                                     向特定对象发
张健            2,352,941   2,352,941           0                   售股份已于
                                                     行限售股
                                                                    2022 年 6 月 10
                                                                    日上市流通
                                                                    本次向特定对
                                                                    象发行股票限
                                                     向特定对象发
于国友          2,352,941   2,352,941           0                   售股份已于
                                                     行限售股
                                                                    2022 年 6 月 10
                                                                    日上市流通
                                                                    本次向特定对
                                                                    象发行股票限
                                                     向特定对象发
王政            2,352,941   2,352,941           0                   售股份已于
                                                     行限售股
                                                                    2022 年 6 月 10
                                                                    日上市流通
                                                                    本次向特定对
                                                     向特定对象发   象发行股票限
田万彪          2,352,941   2,352,941           0
                                                     行限售股       售股份已于
                                                                    2022 年 6 月 10


                                                                                  46
                                          恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


                                                                     日上市流通
                                                                     本次向特定对
                                                                     象发行股票限
                                                      向特定对象发
林金涛           2,352,941    2,352,941           0                  售股份已于
                                                      行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
                                                                     日上市流通
                                                                     本次向特定对
                                                                     象发行股票限
                                                      向特定对象发
廖春红           2,352,941    2,352,941           0                  售股份已于
                                                      行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
                                                                     日上市流通
                                                                     本次向特定对
                                                                     象发行股票限
                                                      向特定对象发
董卫国           4,705,882    4,705,882           0                  售股份已于
                                                      行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
                                                                     日上市流通
                                                                     本次向特定对
                                                                     象发行股票限
                                                      向特定对象发
李文植           8,588,242    8,588,242           0                  售股份已于
                                                      行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
                                                                     日上市流通
                                                                     本次向特定对
                                                                     象发行股票限
中国银河证券                                          向特定对象发
                 7,529,411    7,529,411           0                  售股份已于
股份有限公司                                          行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
                                                                     日上市流通
                                                                     本次向特定对
                                                                     象发行股票限
西藏瑞华资本                                          向特定对象发
                15,294,117   15,294,117           0                  售股份已于
管理有限公司                                          行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
                                                                     日上市流通
华泰优颐股票                                                         本次向特定对
专项型养老金                                                         象发行股票限
                                                      向特定对象发
产品-中国农     2,352,941    2,352,941           0                  售股份已于
                                                      行限售股
业银行股份有                                                         2022 年 6 月 10
限公司                                                               日上市流通
宁波宁聚资产
                                                                     本次向特定对
管理中心(有
                                                                     象发行股票限
限合伙)-宁                                          向特定对象发
                 2,352,941    2,352,941           0                  售股份已于
聚映山红 4 号                                         行限售股
                                                                     2022 年 6 月 10
私募证券投资
                                                                     日上市流通
基金
上海般胜私募                                                         本次向特定对
基金管理有限                                                         象发行股票限
                                                      向特定对象发
公司-般胜优     2,352,941    2,352,941           0                  售股份已于
                                                      行限售股
选 2 号私募证                                                        2022 年 6 月 10
券投资基金                                                           日上市流通
北京百泉汇中                                                         本次向特定对
投资有限公司                                                         象发行股票限
                                                      向特定对象发
-百泉汇中聆     3,647,058    3,647,058           0                  售股份已于
                                                      行限售股
澜一号私募证                                                         2022 年 6 月 10
券投资基金                                                           日上市流通
湖南轻盐创业                                                         本次向特定对
投资管理有限                                                         象发行股票限
                                                      向特定对象发
公司-轻盐智     6,941,176    6,941,176           0                  售股份已于
                                                      行限售股
选 8 号私募证                                                        2022 年 6 月 10
券投资基金                                                           日上市流通


                                                                                   47
                                                 恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 诺德基金-蓝
 墨专享 9 号私                                                                本次向特定对
 募证券投资基                                                                 象发行股票限
                                                               向特定对象发
 金-诺德基金       117,647       117,647                 0                   售股份已于
                                                               行限售股
 浦江 121 号单                                                                2022 年 6 月 10
 一资产管理计                                                                 日上市流通
 划
 诺德基金-陆                                                                 本次向特定对
 标-诺德基金                                                                 象发行股票限
                                                               向特定对象发
 浦江 139 号单      117,647       117,647                 0                   售股份已于
                                                               行限售股
 一资产管理计                                                                 2022 年 6 月 10
 划                                                                           日上市流通
 中信建投基金
 -山西焦煤金
                                                                              本次向特定对
 融资本投资控
                                                                              象发行股票限
 股有限公司-                                                  向特定对象发
                   2,352,941     2,352,941                0                   售股份已于
 中信建投基金                                                  行限售股
                                                                              2022 年 6 月 10
 -汉虎投资灵
                                                                              日上市流通
 活配置单一资
 产管理计划
 诺德基金-子
 午无违一号私                                                                 本次向特定对
 募证券投资基                                                                 象发行股票限
                                                               向特定对象发
 金-诺德基金       352,941       352,941                 0                   售股份已于
                                                               行限售股
 浦江 260 号单                                                                2022 年 6 月 10
 一资产管理计                                                                 日上市流通
 划
 诺德基金-证
 大量化价值私                                                                 本次向特定对
 募证券投资基                                                                 象发行股票限
                                                               向特定对象发
 金-诺德基金      1,764,706     1,764,706                0                   售股份已于
                                                               行限售股
 浦江 259 号单                                                                2022 年 6 月 10
 一资产管理计                                                                 日上市流通
 划
 青岛凡益资产
                                                                              本次向特定对
 管理有限公司
                                                                              象发行股票限
 -凡益多策略                                                  向特定对象发
                   2,352,941     2,352,941                0                   售股份已于
 与时偕行 2 号                                                 行限售股
                                                                              2022 年 6 月 10
 私募证券投资
                                                                              日上市流通
 基金
 诺德基金-雁
 丰灵活添益 2                                                                 本次向特定对
 号私募投资基                                                                 象发行股票限
                                                               向特定对象发
 金-诺德基金       352,941       352,941                 0                   售股份已于
                                                               行限售股
 浦江 289 号单                                                                2022 年 6 月 10
 一资产管理计                                                                 日上市流通
 划
 合计            237,563,316   124,703,117   0   112,860,199        --              --


二、证券发行与上市情况

□适用 不适用




                                                                                            48
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三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                        单位:股

                                                                                      持有特
                                                                                      别表决
                                        报告期末表决权恢
                                                                                      权股份
报告期末普通股股                        复的优先股股东总
                              56,928                                             0    的股东                    0
东总数                                  数(如有)(参见注
                                                                                      总数
                                        8)
                                                                                      (如
                                                                                      有)
                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
                                        报告期     持有有     持有无                 质押、标记或冻结情况
                             报告期
 股东名    股东性   持股比              内增减     限售条     限售条
                             末持股
   称        质       例                变动情     件的股     件的股            股份状态              数量
                             数量
                                          况       份数量     份数量
                                        -
           境内自            102,149,              79,747,1   22,402,7
孟宪民              16.83%              4,179,63                         质押                           86,032,562
           然人                  928                     74         54
                                        8
                                        -
           境内自            24,411,1              20,408,3   4,002,79
王冰                 4.02%              2,800,00
           然人                    66                    74          2
                                        0
                                        -
           境内自            12,110,8              10,883,1   1,227,70
裴军                 1.99%              2,400,00
           然人                    10                    07          3
                                        0
           境外自            8,588,24                         8,588,24
李文植               1.41%              0                0
           然人                     2                                2
宁波梅
山保税
港区东
           境内非
岦投资                       8,306,00                         8,306,00
           国有法    1.37%              0                0
合伙企                              0                                0
           人
业(有
限合
伙)
湖南轻
盐创业
投资管
理有限
公司-                       6,941,17                         6,941,17
           其他      1.14%              0                0
轻盐智                              6                                6
选8号
私募证
券投资
基金
金鹰基
金-工
商银行
-万向
信托-
                             6,223,59                         6,223,59
万向信     其他      1.03%              0                0
                                    5                                5
托-星
辰 50 号
事务管
理类单
一资金


                                                                                                                   49
                                                                         恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


信托
沈阳政
利投资    国有法                4,687,46                          4,687,46
                       0.77%                0               0
有限公    人                           9                                 9

          境内自                3,907,88                          3,907,88
董卫国                 0.64%                -798,000        0
          然人                         2                                 2
          境内自                3,529,41                          3,529,41
赵艳林                 0.58%                0               0
          然人                         1                                 1
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情   不适用
况(如有)(参见注
3)
上述股东关联关系
                     上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃     不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说     不适用
明(参见注 11)
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                            股份种类
    股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                 股份种类              数量
孟宪民                                                          22,402,754   人民币普通股               22,402,754
李文植                                                           8,588,242   人民币普通股                8,588,242
宁波梅山保税港区
东岦投资合伙企业                                                 8,306,000   人民币普通股                8,306,000
(有限合伙)
湖南轻盐创业投资
管理有限公司-轻
                                                                 6,941,176   人民币普通股                6,941,176
盐智选 8 号私募证
券投资基金
金鹰基金-工商银
行-万向信托-万
向信托-星辰 50 号                                               6,223,595   人民币普通股                6,223,595
事务管理类单一资
金信托
沈阳政利投资有限
                                                                 4,687,469   人民币普通股                4,687,469
公司
王冰                                                             4,002,792   人民币普通股                4,002,792
董卫国                                                           3,907,882   人民币普通股                3,907,882
赵艳林                                                           3,529,411   人民币普通股                3,529,411
张南                                                             3,080,000   人民币普通股                3,080,000
前 10 名无限售流通
股股东之间,以及
前 10 名无限售流通   前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之
股股东和前 10 名股   间不存在关联关系或一致行动关系。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务     不适用
股东情况说明(如


                                                                                                                 50
                                                                                  恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 有)(参见注 4)

公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%

适用 □不适用

                                     股票质押融                                                    是否存在偿        是否影响公
                                                                                    还款资金来
    名称             股东类别        资总额(万       具体用途        偿还期限                     债或平仓风        司控制权稳
                                                                                        源
                                         元)                                                          险                定
                                                                     2022 年 10     自有或自筹
 孟宪民         控股股东                   5,000   个人融资                                        否            否
                                                                     月 30 日       资金
                                                                     2022 年 07     自有或自筹
 孟宪民         控股股东                    900    个人融资                                        否            否
                                                                     月 30 日       资金
                                                                     2022 年 12     自有或自筹
 孟宪民         控股股东                   3,800   个人融资                                        否            否
                                                                     月 30 日       资金
                                                                     2022 年 10     自有或自筹
 孟宪民         控股股东                   2,500   个人融资                                        否            否
                                                                     月 30 日       资金
                                                   为他人融资        2022 年 10
 孟宪民         控股股东                   1,760                                    不适用         否            否
                                                   提供担保          月 16 日
                                                   为他人融资        2022 年 07
 孟宪民         控股股东                   3,500                                    不适用         否            否
                                                   提供担保          月 19 日
                                                                     2022 年 07     自有或自筹
 孟宪民         控股股东                   4,900   个人融资                                        否            否
                                                                     月 19 日       资金
                                                   为他人融资        2022 年 07
 孟宪民         控股股东                   1,900                                    不适用         否            否
                                                   提供担保          月 19 日
                                                                     2023 年 02     自有或自筹
 孟宪民         控股股东                   2,100   个人融资                                        否            否
                                                                     月 13 日       资金


五、董事、监事和高级管理人员持股变动

适用 □不适用
                                                                                                 期初被     本期被      期末被
                                                        本期增                                   授予的     授予的      授予的
                                                                     本期减持
                                         期初持股数     持股份                    期末持股数     限制性     限制性      限制性
  姓名       职务         任职状态                                   股份数量
                                           (股)         数量                      (股)       股票数     股票数      股票数
                                                                     (股)
                                                        (股)                                     量         量          量
                                                                                                 (股)     (股)      (股)
 王冰      董事长         离任            27,211,166                 2,800,000     24,411,166
           董事、副
 潘超                     现任               750,000                   382,500       367,500
           总经理
 陈伟      副总经理       现任             1,980,000                   437,600      1,542,400
 李小波    副总经理       现任               562,500                   440,400        122,100
 傅葳      副总经理       离任               562,500                   440,625        121,875
  合计          --              --        31,066,166             0   4,501,125     26,565,041           0        0            0




                                                                                                                              51
                                   恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                          52
                                             恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告




                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                    53
                                 恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告




                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                                                                        54
                                                               恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告




                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:恒信东方文化股份有限公司
                                       2022 年 06 月 30 日
                                                                                                   单位:元
                  项目                  2022 年 6 月 30 日                     2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                           389,863,584.59                        693,179,537.79
   结算备付金
   拆出资金
   交易性金融资产                                     261,834,000.00                        181,834,000.00
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                            91,720,026.02                        130,706,290.14
   应收款项融资
   预付款项                                            72,179,692.26                         28,633,800.42
   应收保费
   应收分保账款
   应收分保合同准备金
   其他应收款                                          41,018,422.61                         47,405,912.52
     其中:应收利息
              应收股利
   买入返售金融资产
   存货                                               403,154,512.54                        382,873,924.45
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                        27,587,254.32                         36,616,535.98
 流动资产合计                                       1,287,357,492.34                      1,501,250,001.30
 非流动资产:
   发放贷款和垫款


                                                                                                              55
                                   恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资           234,788,921.59                       214,547,607.23
  其他权益工具投资       203,017,435.76                        116,267,435.76
  其他非流动金融资产     102,500,000.00                       102,500,000.00
  投资性房地产
  固定资产                16,761,872.73                         15,383,639.85
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产               3,023,061.51                          3,832,920.64
  无形资产               150,568,727.48                       177,347,018.76
  开发支出                 8,451,929.48                          6,020,087.83
  商誉                   289,285,863.41                       289,285,863.41
  长期待摊费用            98,915,602.11                         85,405,452.46
  递延所得税资产          17,175,409.16                         17,091,531.73
  其他非流动资产          35,929,779.10                         35,929,779.10
非流动资产合计          1,160,418,602.33                     1,063,611,336.77
资产总计                2,447,776,094.67                     2,564,861,338.07
流动负债:
  短期借款               216,703,448.05                       229,249,274.79
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                60,178,426.30                         68,590,677.72
  预收款项
  合同负债                16,713,737.53                         11,468,408.70
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬             6,826,251.25                          5,532,875.26
  应交税费                 2,778,445.75                          9,578,239.52
  其他应付款              16,112,853.79                         18,005,459.30
    其中:应付利息
             应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债



                                                                            56
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   一年内到期的非流动负债                                           3,671,517.13                             3,652,744.00
   其他流动负债                                                          882,958.63                               488,023.24
 流动负债合计                                                    323,867,638.43                            346,565,702.53
 非流动负债:
   保险合同准备金
   长期借款                                                         5,500,000.00                             6,500,000.00
   应付债券
     其中:优先股
              永续债
   租赁负债                                                         1,620,856.45                             2,382,845.63
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债                                                        13,808,919.59                            20,608,200.00
   递延收益                                                              625,000.00                          1,375,000.00
   递延所得税负债                                                  13,910,200.84                            13,910,200.84
   其他非流动负债
 非流动负债合计                                                    35,464,976.88                            44,776,246.47
 负债合计                                                        359,332,615.31                            391,341,949.00
 所有者权益:
   股本                                                          607,115,817.00                            611,510,817.00
   其他权益工具
     其中:优先股
           永续债
   资本公积                                                     2,108,778,305.59                         2,132,129,334.53
   减:库存股                                                      21,040,477.90                            48,728,977.90
   其他综合收益                                                   -52,149,751.19                           -52,927,766.44
   专项储备
   盈余公积                                                        28,677,488.94                            28,677,488.94
   一般风险准备
   未分配利润                                                    -587,093,590.80                          -501,773,485.40
 归属于母公司所有者权益合计                                     2,084,287,791.64                         2,168,887,410.73
   少数股东权益                                                     4,155,687.72                             4,631,978.34
 所有者权益合计                                                 2,088,443,479.36                         2,173,519,389.07
 负债和所有者权益总计                                           2,447,776,094.67                         2,564,861,338.07
法定代表人:孟楠       主管会计工作负责人:王林海    会计机构负责人:王林海


2、母公司资产负债表

                                                                                                                  单位:元
                  项目                              2022 年 6 月 30 日                        2022 年 1 月 1 日
 流动资产:
   货币资金                                                      216,830,332.74                            560,793,162.25
   交易性金融资产                                                261,834,000.00                            181,834,000.00
   衍生金融资产
   应收票据
   应收账款                                                      124,895,947.88                            134,015,222.25



                                                                                                                             57
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  应收款项融资
  预付款项                      354,881.88                           518,391.34
  其他应收款               1,068,794,375.27                      931,920,004.36
    其中:应收利息
             应收股利
  存货                        8,074,624.08                          5,251,289.12
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                 8,747,011.67                         6,766,156.87
流动资产合计               1,689,531,173.52                     1,821,098,226.19
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             1,229,913,405.41                     1,212,835,388.72
  其他权益工具投资           89,635,231.03                         27,635,231.03
  其他非流动金融资产         50,000,000.00                         50,000,000.00
  投资性房地产
  固定资产                    7,426,314.34                          5,022,746.08
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                      696,385.21                           646,806.51
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                   42,650.93                            10,774.93
  递延所得税资产
  其他非流动资产
非流动资产合计             1,377,713,986.92                     1,296,150,947.27
资产总计                   3,067,245,160.44                     3,117,249,173.46
流动负债:
  短期借款                   90,000,000.00                       102,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                   23,751,026.59                         22,750,030.24
  预收款项
  合同负债                      199,311.30                           236,532.13
  应付职工薪酬                1,222,943.00                           942,514.79
  应交税费                                                          2,122,557.39



                                                                               58
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   其他应付款                            162,341,704.56                         178,975,782.00
     其中:应付利息
             应付股利
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债
   其他流动负债                                 11,958.68                            14,191.93
 流动负债合计                            277,526,944.13                         307,041,608.48
 非流动负债:
   长期借款
   应付债券
     其中:优先股
             永续债
   租赁负债
   长期应付款
   长期应付职工薪酬
   预计负债                                1,213,057.20
   递延收益                                    625,000.00                         1,375,000.00
   递延所得税负债                         13,910,200.84                          13,910,200.84
   其他非流动负债
 非流动负债合计                           15,748,258.04                          15,285,200.84
 负债合计                                293,275,202.17                         322,326,809.32
 所有者权益:
   股本                                  607,115,817.00                         611,510,817.00
   其他权益工具
     其中:优先股
           永续债
   资本公积                             2,185,182,916.48                      2,208,243,891.46
   减:库存股                              21,040,477.90                         48,728,977.90
   其他综合收益                           -50,280,494.03                        -49,795,457.12
   专项储备
   盈余公积                                28,677,488.94                         28,677,488.94
   未分配利润                              24,314,707.78                         45,014,601.76
 所有者权益合计                         2,773,969,958.27                      2,794,922,364.14
 负债和所有者权益总计                   3,067,245,160.44                      3,117,249,173.46


3、合并利润表

                                                                                     单位:元
                  项目         2022 年半年度                         2021 年半年度
 一、营业总收入                          141,229,875.24                         256,646,058.82
   其中:营业收入                        141,229,875.24                         256,646,058.82
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                          215,250,061.64                         287,310,240.48
   其中:营业成本                         99,227,996.86                         185,953,818.26


                                                                                                59
                                                恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


         利息支出
         手续费及佣金支出
         退保金
         赔付支出净额
         提取保险责任准备金净额
         保单红利支出
         分保费用
         税金及附加                       463,189.77                           574,059.58
         销售费用                      47,324,395.44                         37,519,008.61
         管理费用                      40,848,309.36                         27,931,429.58
         研发费用                      27,402,522.37                         30,192,299.97
         财务费用                          -16,352.16                         5,139,624.48
           其中:利息费用               3,901,562.03                          5,510,962.38
                  利息收入              -4,850,677.73                          -823,856.61
  加:其他收益                          4,077,567.82                          3,706,555.51
       投资收益(损失以“-”号填
                                        1,995,312.32                          3,810,104.16
列)
          其中:对联营企业和合营
                                        -1,773,648.73                        -3,302,642.45
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以
                                                                             50,356,201.87
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填
                                       -14,708,285.86                        -7,646,103.49
列)
       资产减值损失(损失以“-”号填
                                         -106,845.59                           -622,462.83
列)
       资产处置收益(损失以“-”号填
                                              974.63                           -129,585.95
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)     -82,761,463.08                        18,810,527.61
  加:营业外收入                           31,882.23                            14,101.34
  减:营业外支出                        1,485,385.42                           112,474.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                       -84,214,966.27                        18,712,154.83
列)
  减:所得税费用                        1,432,000.43                          6,147,131.05
五、净利润(净亏损以“-”号填列)     -85,646,966.70                        12,565,023.78
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                       -85,646,966.70                        12,565,023.78
号填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)
  (二)按所有权归属分类
    1.归属于母公司所有者的净利润       -85,320,105.40                        10,551,843.83
    2.少数股东损益                        -326,861.30                         2,013,179.95


                                                                                         60
                                                                        恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 六、其他综合收益的税后净额                                       807,569.50                             -784,311.59
    归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                  778,015.25                             -776,585.65
 的税后净额
      (一)不能重分类进损益的其他
                                                                                                         -530,014.30
 综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动
 额
        2.权益法下不能转损益的其他
 综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值
                                                                                                         -530,014.30
 变动
        4.企业自身信用风险公允价值
 变动
        5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综
                                                                  778,015.25                             -246,571.35
 合收益
        1.权益法下可转损益的其他综
                                                                  -485,036.91                               8,600.98
 合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综
 合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额                                1,263,052.16                               -255,172.33
        7.其他
    归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                   29,554.25                                -7,725.94
 税后净额
 七、综合收益总额                                            -84,839,397.20                          11,780,712.19
    归属于母公司所有者的综合收益总
                                                             -84,542,090.15                           9,775,258.18
 额
    归属于少数股东的综合收益总额                                  -297,307.05                         2,005,454.01
 八、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                -0.1411                                 0.0202
    (二)稀释每股收益                                                -0.1411                                 0.0202
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:孟楠    主管会计工作负责人:王林海   会计机构负责人:王林海


4、母公司利润表

                                                                                                          单位:元
                  项目                            2022 年半年度                          2021 年半年度
 一、营业收入                                                     992,957.40                          6,437,050.09
   减:营业成本                                                   428,582.26                          6,125,425.15
       税金及附加                                                 121,346.78                               48,168.15
       销售费用                                               3,048,452.50                           12,137,024.20
       管理费用                                                9,211,258.58                           6,286,909.46
       研发费用                                               2,975,725.43                           15,988,884.39
       财务费用                                                   -492,059.70                            4,411,119.15
         其中:利息费用                                       2,294,672.50                            4,027,620.36
                利息收入                                      -3,006,460.28                               -70,563.58
   加:其他收益                                                   822,817.25                          1,051,256.09



                                                                                                                     61
                                                恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


       投资收益(损失以“-”号填
                                        2,721,969.65                          6,485,125.23
列)
        其中:对联营企业和合营企
                                        -1,046,991.40                          -627,621.38
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
      净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)
        公允价值变动收益(损失以
                                                                             50,356,201.87
“-”号填列)
       信用减值损失(损失以“-”号填
                                        -8,547,263.27                          -361,472.80
列)
       资产减值损失(损失以“-”号填
                                         -106,991.39                            -85,186.67
列)
       资产处置收益(损失以“-”号填
                                            1,868.69
列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)     -19,407,947.52                        18,885,443.31
  加:营业外收入                           13,000.54                            -28,680.66
  减:营业外支出                        1,304,947.00                           108,722.50
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                       -20,699,893.98                        18,748,040.15
列)
  减:所得税费用                                                              3,764,359.13
四、净利润(净亏损以“-”号填列)     -20,699,893.98                        14,983,681.02
    (一)持续经营净利润(净亏损以
                                       -20,699,893.98                        14,983,681.02
“-”号填列)
    (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额               -485,036.91                           -521,413.32
      (一)不能重分类进损益的其他
                                                                               -530,014.30
综合收益
        1.重新计量设定受益计划变动

        2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
        3.其他权益工具投资公允价值
                                                                               -530,014.30
变动
        4.企业自身信用风险公允价值
变动
        5.其他
      (二)将重分类进损益的其他综
                                         -485,036.91                              8,600.98
合收益
        1.权益法下可转损益的其他综
                                         -485,036.91                              8,600.98
合收益
        2.其他债权投资公允价值变动
        3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
        4.其他债权投资信用减值准备
        5.现金流量套期储备
        6.外币财务报表折算差额
        7.其他
六、综合收益总额                       -21,184,930.89                        14,462,267.70
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                       -0.0342                               0.0283

                                                                                         62
                                                        恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


   (二)稀释每股收益                                -0.0342                                0.0283


5、合并现金流量表

                                                                                         单位:元
               项目                 2022 年半年度                        2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金               184,830,901.92                        235,363,282.19
   客户存款和同业存放款项净增加额
   向中央银行借款净增加额
   向其他金融机构拆入资金净增加额
   收到原保险合同保费取得的现金
   收到再保业务现金净额
   保户储金及投资款净增加额
   收取利息、手续费及佣金的现金
   拆入资金净增加额
   回购业务资金净增加额
   代理买卖证券收到的现金净额
   收到的税费返还                              15,263,816.87                          1,593,977.60
   收到其他与经营活动有关的现金                 9,937,030.01                         38,232,276.99
 经营活动现金流入小计                         210,031,748.80                        275,189,536.78
   购买商品、接受劳务支付的现金               141,117,069.40                        187,193,863.37
   客户贷款及垫款净增加额
   存放中央银行和同业款项净增加额
   支付原保险合同赔付款项的现金
   拆出资金净增加额
   支付利息、手续费及佣金的现金
   支付保单红利的现金
   支付给职工以及为职工支付的现金              61,692,893.02                         60,347,568.93
   支付的各项税费                               8,016,592.05                          6,411,434.25
   支付其他与经营活动有关的现金                38,902,957.36                         78,577,545.31
 经营活动现金流出小计                         249,729,511.83                        332,530,411.86
 经营活动产生的现金流量净额                   -39,697,763.03                        -57,340,875.08
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                         472,670,000.00                        163,376,211.76
   取得投资收益收到的现金                       2,415,416.67                             89,136.00
   处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    11,052.00                            16,855.00
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                         475,096,468.67                        163,482,202.76
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                               71,743,219.66                         44,775,639.46
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                             650,550,000.00                          2,250,000.00
   质押贷款净增加额
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                          722,293,219.66                        47,025,639.46
 投资活动产生的现金流量净额                   -247,196,750.99                       116,456,563.30
 三、筹资活动产生的现金流量:

                                                                                                    63
                                                         恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


   吸收投资收到的现金
   其中:子公司吸收少数股东投资收
 到的现金
   取得借款收到的现金                         202,082,872.21                         243,620,000.00
   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                         202,082,872.21                         243,620,000.00
   偿还债务支付的现金                         215,500,000.00                         299,600,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                 4,365,596.78                          5,846,718.27
 现金
   其中:子公司支付给少数股东的股
 利、利润
   支付其他与筹资活动有关的现金                   302,540.00                             189,557.00
 筹资活动现金流出小计                         220,168,136.78                         305,636,275.27
 筹资活动产生的现金流量净额                   -18,085,264.57                         -62,016,275.27
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -58,573.49                            -42,646.83
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                 -305,038,352.08                         -2,943,233.88
   加:期初现金及现金等价物余额                600,868,314.40                         70,406,774.61
 六、期末现金及现金等价物余额                  295,829,962.32                         67,463,540.73


6、母公司现金流量表

                                                                                          单位:元
               项目                 2022 年半年度                         2021 年半年度
 一、经营活动产生的现金流量:
   销售商品、提供劳务收到的现金                  3,808,060.06                         17,922,290.86
   收到的税费返还                                   77,186.28                            202,256.09
   收到其他与经营活动有关的现金                169,700,635.40                        257,820,844.27
 经营活动现金流入小计                          173,585,881.74                        275,945,391.22
   购买商品、接受劳务支付的现金                    924,405.02                          8,663,519.67
   支付给职工以及为职工支付的现金               10,103,529.91                         14,498,786.21
   支付的各项税费                                   89,746.39                            316,069.69
   支付其他与经营活动有关的现金                333,764,029.10                        350,330,532.15
 经营活动现金流出小计                          344,881,710.42                        373,808,907.72
 经营活动产生的现金流量净额                   -171,295,828.68                        -97,863,516.50
 二、投资活动产生的现金流量:
   收回投资收到的现金                         460,000,000.00                         163,376,211.76
   取得投资收益收到的现金                       2,415,416.67                              89,136.00
   处置固定资产、无形资产和其他长
                                                    10,980.00                                605.00
 期资产收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的
 现金净额
   收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                         462,426,396.67                         163,465,952.76
   购建固定资产、无形资产和其他长
                                                                                      13,707,926.38
 期资产支付的现金
   投资支付的现金                             620,610,045.00                              422,100.00
   取得子公司及其他营业单位支付的
 现金净额
   支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                          620,610,045.00                         14,130,026.38
 投资活动产生的现金流量净额                   -158,183,648.33                        149,335,926.38
 三、筹资活动产生的现金流量:
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                         172,000,000.00                         168,100,000.00


                                                                                                     64
                                                                          恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


   收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                           172,000,000.00                          168,100,000.00
   偿还债务支付的现金                                           184,000,000.00                          221,100,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                                   2,294,672.50                            4,288,971.19
 现金
   支付其他与筹资活动有关的现金                                     188,680.00
 筹资活动现金流出小计                                           186,483,352.50                          225,388,971.19
 筹资活动产生的现金流量净额                                     -14,483,352.50                          -57,288,971.19
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
 影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                   -343,962,829.51                           -5,816,561.31
   加:期初现金及现金等价物余额                                  560,793,162.25                           24,943,138.67
 六、期末现金及现金等价物余额                                    216,830,332.74                           19,126,577.36


7、合并所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                            单位:元

                                                          2022 年半年度
                                               归属于母公司所有者权益                                              所
                                                                                                            少
                          其他权益工具                   其                       一                               有
                                                  减                                   未                   数
      项目                                资             他      专      盈       般                               者
                                                  :                                   分                   股
                  股     优   永          本             综      项      余       风          其   小              权
                                     其           库                                   配                   东
                  本     先   续          公             合      储      公       险          他   计              益
                                     他           存                                   利                   权
                         股   债          积             收      备      积       准                               合
                                                  股                                   润                   益
                                                         益                       备                               计
                                                            -                             -
                  611,                    2,13    48,7                  28,6                       2,16            2,17
                                                         52,9                          501,                4,63
 一、上年年       510,                    2,12    28,9                  77,4                       8,88            3,51
                                                         27,7                          773,                1,97
 末余额           817.                    9,33    77.9                  88.9                       7,41            9,38
                                                         66.4                          485.                8.34
                   00                     4.53       0                     4                       0.73            9.07
                                                            4                           40
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
         同
 一控制下企
 业合并
             其
 他
                                                            -                             -
                  611,                    2,13    48,7                  28,6                       2,16            2,17
                                                         52,9                          501,                4,63
 二、本年期       510,                    2,12    28,9                  77,4                       8,88            3,51
                                                         27,7                          773,                1,97
 初余额           817.                    9,33    77.9                  88.9                       7,41            9,38
                                                         66.4                          485.                8.34
                   00                     4.53       0                     4                       0.73            9.07
                                                            4                           40
 三、本期增                                  -       -                                    -           -               -
                     -                                                                                        -
 减变动金额                               23,3    27,6   778,                          85,3        84,5            85,0
                  4,39                                                                                     476,
 (减少以                                 51,0    88,5   015.           0.00           20,1        99,6            75,9
                  5,00                                                                                     290.
 “-”号填                               28.9    00.0    25                           05.4        19.0            09.7
                  0.00                                                                                      62
 列)                                        4       0                                    0           9               1
                                                         778,                             -           -       -       -
 (一)综合
                                                         015.                          85,3        84,5    297,    84,8
 收益总额
                                                          25                           20,1        42,0    307.    39,3

                                                                                                                        65
                                  恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


                                             05.4         90.1    06    97.2
                                                0            5             1
                       -      -
                -                                            -      -      -
(二)所有          23,3   27,6
             4,39                                         57,5   178,   236,
者投入和减          51,0   88,5
             5,00                                         28.9   983.   512.
少资本              28.9   00.0
             0.00                                            4    56     50
                       4      0
1.所有者
投入的普通                                                0.00          0.00

2.其他权
益工具持有                                                0.00          0.00
者投入资本
                       -      -
3.股份支       -
                    22,2   27,6                           1,00   61,7   1,06
付计入所有   4,39
                    91,7   88,5                           1,72   63.6   3,48
者权益的金   5,00
                    76.1   00.0                           3.85      5   7.50
额           0.00
                       5      0
                       -                                     -      -      -
                    1,05                                  1,05   240,   1,30
4.其他
                    9,25                                  9,25   747.   0,00
                    2.79                                  2.79    21    0.00
(三)利润
                                                          0.00          0.00
分配
1.提取盈
                                                          0.00          0.00
余公积
2.提取一
                                                          0.00          0.00
般风险准备
3.对所有
者(或股                                                  0.00          0.00
东)的分配
4.其他                                                   0.00          0.00
(四)所有
者权益内部                                                0.00          0.00
结转
1.资本公
积转增资本                                                0.00          0.00
(或股本)
2.盈余公
积转增资本                                                0.00          0.00
(或股本)
3.盈余公
                                                          0.00          0.00
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
                                                          0.00          0.00
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转                                                0.00          0.00
留存收益
6.其他                                                   0.00          0.00
(五)专项                                                0.00          0.00


                                                                           66
                                                                        恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 储备
 1.本期提
                                                                                                0.00            0.00
 取
 2.本期使
                                                                                                0.00            0.00
 用
 (六)其他                                                                                     0.00            0.00
                                                             -                        -
                  607,                    2,10     21,0               28,6                      2,08            2,08
                                                          52,1                     587,                  4,15
 四、本期期       115,                    8,77     40,4               77,4                      4,28            8,44
                                                          49,7                     093,                  5,68
 末余额           817.                    8,30     77.9               88.9                      7,79            3,47
                                                          51.1                     590.                  7.72
                   00                     5.59        0                  4                      1.64            9.36
                                                             9                      80
上年金额

                                                                                                         单位:元

                                                           2021 年半年度
                                               归属于母公司所有者权益                                           所
                                                                                                         少
                          其他权益工具                    其                 一                                 有
                                                   减                               未                   数
      项目                                资              他     专     盈   般                                 者
                                                   :                               分                   股
                  股     优   永          本              综     项     余   风           其    小              权
                                     其            库                               配                   东
                  本     先   续          公              合     储     公   险           他    计              益
                                     他            存                               利                   权
                         股   债          积              收     备     积   准                                 合
                                                   股                               润                   益
                                                          益                 备                                 计
                                                             -
                  529,                    1,54     48,7               28,6         11,5         2,01        -   2,01
                                                          50,7
 一、上年年       157,                    7,97     28,9               77,4         98,8         7,90     4,23   3,67
                                                          71,5
 末余额           876.                    1,19     77.9               88.9         79.3         4,87     1,68   3,18
                                                          82.8
                   00                     0.15        0                  4            9         3.74     9.04   4.70
                                                             4
                                                                                      -            -               -
     加:会                                                                        137,         137,            137,
 计政策变更                                                                        234.         234.            234.
                                                                                    09           09              09
         前
 期差错更正
         同
 一控制下企
 业合并
             其
 他
                                                             -
                  529,                    1,54     48,7               28,6         11,4         2,01        -   2,01
                                                          50,7
 二、本年期       157,                    7,97     28,9               77,4         61,6         7,76     4,23   3,53
                                                          71,5
 初余额           876.                    1,19     77.9               88.9         45.3         7,63     1,68   5,95
                                                          82.8
                   00                     0.15        0                  4            0         9.65     9.04   0.61
                                                             4
 三、本期增
                                             -               -                     10,5                         13,5
 减变动金额                                                                                     4,41     9,14
                                          5,36            776,                     51,8                         59,4
 (减少以                                          0.00               0.00                      0,80     8,68
                                          4,45            585.                     43.8                         87.1
 “-”号填                                                                                     1.07     6.12
                                          7.11             65                         3                            9
 列)
                                                             -                     10,5                         11,7
                                                                                                9,77     2,00
 (一)综合                                               776,                     51,8                         80,7
                                                                                                5,25     5,45
 收益总额                                                 585.                     43.8                         12.1
                                                                                                8.18     4.01
                                                           65                         3                            9
 (二)所有                                    -   0.00                                              -   7,14   1,77


                                                                                                                     67
                    恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


者投入和减   5,36                           5,36   3,23   8,77
少资本       4,45                           4,45   2.11   5.00
             7.11                           7.11
1.所有者
投入的普通                                  0.00          0.00

2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
             3,73                           3,73   295,   4,02
付计入所有
             3,38                           3,38   385.   8,77
者权益的金
             9.38                           9.38    63    5.01

                -                              -             -
                                                   6,84
             9,09                           9,09          2,25
4.其他                                            7,84
             7,84                           7,84          0,00
                                                   6.48
             6.49                           6.49          0.01
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股
东)的分配
4.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5.其他综
合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项
储备
1.本期提

2.本期使


                                                             68
                                                                            恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 用
 (六)其他
                                                                -
                  529,                       1,54   48,7                  28,6          22,0            2,02           2,02
                                                             51,5                                              4,91
 四、本期期       157,                       2,60   28,9                  77,4          13,4            2,17           7,09
                                                             48,1                                              6,99
 末余额           876.                       6,73   77.9                  88.9          89.1            8,44           5,43
                                                             68.4                                              7.08
                   00                        3.04      0                     4             3            0.72           7.80
                                                                9


8、母公司所有者权益变动表

本期金额

                                                                                                               单位:元

                                                              2022 年半年度
                              其他权益工具                                                                            所有
      项目                                                     减:    其他                      未分
                                                    资本                         专项   盈余                          者权
                  股本     优先    永续                        库存    综合                      配利      其他
                                           其他     公积                         储备   公积                          益合
                             股      债                          股    收益                        润
                                                                                                                      计
                                                                            -
                  611,5                             2,208,     48,72                     28,67    45,01               2,794,
 一、上年年                                                             49,79
                  10,81                              243,8    8,977.                    7,488.   4,601.                922,3
 末余额                                                                5,457.
                   7.00                              91.46        90                        94       76                64.14
                                                                           12
     加:会
 计政策变更
         前
 期差错更正
             其
 他
                                                                            -
                  611,5                             2,208,     48,72                     28,67    45,01               2,794,
 二、本年期                                                             49,79
                  10,81                              243,8    8,977.                    7,488.   4,601.                922,3
 初余额                                                                5,457.
                   7.00                              91.46        90                        94       76                64.14
                                                                           12
 三、本期增
                       -                                 -         -                                  -                    -
 减变动金额                                                                -
                  4,395,                             23,06     27,68                              20,69                20,95
 (减少以                                                              485,0
                   000.0                            0,974.    8,500.                             9,893.               2,405.
 “-”号填                                                            36.91
                       0                                98        00                                 98                   87
 列)
                                                                                                      -                    -
                                                                           -
 (一)综合                                                                                       20,69                21,18
                                                                       485,0
 收益总额                                                                                        9,893.               4,930.
                                                                       36.91
                                                                                                     98                   89
                       -                                 -         -
 (二)所有
                  4,395,                             23,06     27,68                                                  232,5
 者投入和减                 0.00    0.00     0.00                       0.00             0.00     0.00
                   000.0                            0,974.    8,500.                                                  25.02
 少资本
                       0                                98        00
 1.所有者
 投入的普通
 股
 2.其他权
 益工具持有
 者投入资本
 3.股份支             -                                -          -                                                  232,5
 付计入所有       4,395,                            23,06      27,68                                                  25.02


                                                                                                                          69
                                                                  恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 者权益的金   000.0                        0,974.   8,500.
 额               0                            98       00
 4.其他
 (三)利润
 分配
 1.提取盈
 余公积
 2.对所有
 者(或股
 东)的分配
 3.其他
 (四)所有
 者权益内部
 结转
 1.资本公
 积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公
 积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公
 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                                                                  -
              607,1                        2,185,    21,04                    28,67    24,31          2,773,
 四、本期期                                                   50,28
              15,81                         182,9   0,477.                   7,488.   4,707.           969,9
 末余额                                                      0,494.
               7.00                         16.48       90                       94       78           58.27
                                                                 03
上期金额

                                                                                                  单位:元

                                                    2021 年半年度
                         其他权益工具                                                                 所有
    项目                                            减:     其他                     未分
                                           资本                       专项   盈余                     者权
              股本    优先   永续                   库存     综合                     配利     其他
                                    其他   公积                       储备   公积                     益合
                        股     债                     股     收益                       润
                                                                                                      计
              529,1                        1,607,    48,72       -            28,67   146,0           2,214,
 一、上年年
              57,87                         815,0   8,977.   48,22           7,488.   66,39            760,6

                                                                                                             70
                                              恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


末余额          6.00   30.78       90    7,154.             94     1.06           54.00
                                             88
    加:会
计政策变更
        前
期差错更正
          其

                                              -
               529,1   1,607,    48,72                    28,67   146,0          2,214,
二、本年期                                48,22
               57,87    815,0   8,977.                   7,488.   66,39           760,6
初余额                                   7,154.
                6.00    30.78       90                       94    1.06           54.00
                                             88
三、本期增
减变动金额             1,583,                -                     14,98          16,04
(减少以                325.0            521,4                    3,681.         5,592.
“-”号填                  0            13.32                        02             70
列)
                                             -                     14,98          14,46
(一)综合
                                         521,4                    3,681.         2,267.
收益总额
                                         13.32                        02             70
(二)所有             1,583,                                                    1,583,
者投入和减              325.0                                                     325.0
少资本                      0                                                         0
1.所有者
投入的普通

2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
                       1,583,                                                    1,583,
付计入所有
                        325.0                                                     325.0
者权益的金
                            0                                                         0

4.其他
(三)利润
分配
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股
东)的分配
3.其他
(四)所有
者权益内部
结转
1.资本公
积转增资本
(或股本)
2.盈余公
积转增资本
(或股本)
3.盈余公

                                                                                      71
                                                                     恒信东方文化股份有限公司 2022 年半年度报告


 积弥补亏损
 4.设定受
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 5.其他综
 合收益结转
 留存收益
 6.其他
 (五)专项
 储备
 1.本期提
 取
 2.本期使
 用
 (六)其他
                                                                     -
               529,1                          1,609,    48,72                    28,67     161,0        2,230,
 四、本期期                                                      48,74
               57,87                           398,3   8,977.                   7,488.     50,07         806,2
 末余额                                                         8,568.
                6.00                           55.78       90                       94      2.08         46.70
                                                                    20


三、公司基本情况

   1.   公司注册地、组织形式和总部地址

     恒信东方文化股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2001 年 11 月 3 日经河北省人民政
府冀股办【2001】100 号“关于同意发起设立河北恒信移动商务股份有限公司的批复”,由孟宪民等 5 位
自然人发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为 91130100732910720N。公司于 2010 年 4 月
26 日在深圳证券交易所上市,所属行业为移动信息通信行业类。2017 年 6 月 5 日,公司名称由恒信移
动商务股份有限公司变更为恒信东方文化股份有限公司。2019 年 8 月根据《上市公司行业分类指引》
的相关规定,鉴于公司主营业务结构发生变化,所属行业类型变更为专业技术服务业。
     截止 2022 年 6 月 30 日,本公司累计发行股份总数 607,115,817 股,注册资本为 607,115,817 元,注
册地址为北京市东城区藏经馆胡同 2 号 3 幢一层 101,总部地址为北京市东城区藏经馆胡同 2 号 3 幢一
层 101。本公司以艺术创意和视觉技术为支撑的产业战略,业务范围主要包括数字创意产品应用及服务、
互联网视频应用产品及服务等。
     本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 26 日批准报出。
     本期纳入合并财务报表范围的子公司共 24 户,具体包括:
 序号                  子公司名称                  子公司类型      级次    持股比例      表决权比
                                                                             (%)       例(%)
  1     北京恒信掌中游信息技术有限公司             全资子公司       2级      100.00        100.00
  2     东方梦幻虚拟现实科技有限公司               全资子公司       2级      100.00        100.00
  3     北京恒信仪和信息技术有限公司               全资子公司       2级      100.00        100.00
  4     深圳市移讯互动商业传媒有限公司             全资子公司       2级      100.00        100.00
  5     东方梦幻文化产业投资有限公司               全资子公司       2级      100.00        100.00
  6     北京中科盘古科技发展有限公司               全资子公司       3级      100.00        100.00
  7     北京花开影视制作有限公司                   全资子公司       3级      100.00        100.00
  8     恒信东方儿童(广州)文化产业发展有限公司   全资子公司       3级      100.00        100.00
  9     广东中正华宇动漫实业有限公司               全资子公司       4级      100.00        100.00
  10    东方梦幻(北京)建筑设计有限公司           控股子公司       3级      85.00          85.00


                                                                                                            72
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     11   东方花开文化艺术发展有限公司           全资子公司   3级    100.00     100.00
     12   广东恒信方所文化产业发展有限公司       控股子公司   3级    51.00       51.00
     13   东方梦幻(珠海)商业运营有限公司       控股子公司   3级    100.00     100.00
     14   侠义文化创意有限公司                   控股子公司   3级    52.30       52.30
     15   香港恒盈文化发展有限公司               全资子公司   3级    100.00     100.00
     16   东方梦幻数字创意有限公司               控股子公司   4级    70.00       70.00
     17   东方梦幻文化科技(北京)有限公司       控股子公司   3级    70.00       70.00
     18   北京恒信彩虹科技有限公司               全资子公司   2级    100.00     100.00
     19   宁波东方梦幻投资有限公司               全资子公司   2级    100.00     100.00
     20   安徽省赛达科技有限责任公司             全资子公司   2级    100.00     100.00
     21   恒信东方(武汉)文化产业发展有限公司   控股子公司   2级    100.00     100.00
     22   东方永赋(北京)教育科技有限公司       控股子公司   2级    51.00       51.00
     23   恒英(江苏)文化科技有限公司           控股子公司   4级    35.00       35.00
     24   恒信三品(江苏)教育科技发展有限公司   控股子公司   2级    30.00       30.00




四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确
认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:





1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。




                                                                                                     73
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3、营业周期




4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

     1.   分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将
          多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理


     (1)    这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

     (2)    这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

     (3)    一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

     (4)    一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


     2.   同一控制下的企业合并


     本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购

被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价

值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积

中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的

差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

     对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投

资时转入当期损益。


     3.   非同一控制下的企业合并


                                                                                                    74
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    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制

权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

    ③已办理了必要的财产权转移手续。

    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值

与其账面价值的差额,计入当期损益。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投

资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融

工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的

初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值

变动应全部转入合并日当期的投资收益。


   4.   为合并发生的相关费用


    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当

期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。


6、合并财务报表的编制方法

   1.   合并范围


    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)

均纳入合并财务报表。


   2.   合并程序


                                                                                               75
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    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制

合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,

按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间

进行必要的调整。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本

公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的

当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的

商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整


         增加子公司或业务


    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的

报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。



                                                                                               76
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    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的

股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投

资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合

收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收

益除外。


      处置子公司或业务


    1)一般处理方法

    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,

计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收

益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    2)分步处置子公司

    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的

条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会

计处理:

    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。



                                                                                                  77
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    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不

丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置

子公司一般处理方法进行会计处理。


        购买子公司少数股权


    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或

合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资

本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


        不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

   1.   合营安排的分类


    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,

将合营安排分为共同经营和合营企业。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合

营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:


             o   合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
                 务。
             o   合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
                 务。
             o   其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
                 务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖
                 于合营方的支持。

   2.   共同经营会计处理方法


    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理:


             o   确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;


                                                                                                  78
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           o   确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
           o   确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
           o   按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
           o   确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。


    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第

三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符

合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确

认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,
仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

   1.   外币业务


    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合

成人民币记账。

    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计

入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账

本位币金额。

    公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金

额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综

合收益。


   2.   外币财务报表的折算




                                                                                                79
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    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配

利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的

即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。


  处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权
益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少
数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相
关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具


    本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期

间的方法。

    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面

余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条

款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用

损失。

    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加

上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣

除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。


   1.    金融资产的分类、确认和计量


    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三

类:


             o   以摊余成本计量的金融资产。
             o   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
             o   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据

未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类

别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

                                                                                                  80
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    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受

影响的相关金融资产进行重分类。


         分类为以摊余成本计量的金融资产


    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以

摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账

款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或

终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以

实际利率计算确定利息收入:

    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

    2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在

后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其

信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息

收入。


         分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产


    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息

的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本

公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当

期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的

累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金

融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的

非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。


         指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产



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    在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之

前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具

投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金

额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下

列报。

    权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得

该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,

且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为

有效套期工具的衍生工具除外)。


         分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。

    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。


         指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


    在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融

资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:


   1.    ) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
   2.    ) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
         具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该
         提前还款权不需要分拆。




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    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类

金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。


   2.   金融负债的分类、确认和计量


    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和

权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初

始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套

期工具的衍生工具。

    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,

相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类:


        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债


    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或

回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模

式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,

所有公允价值变动均计入当期损益。

    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:


   1.   ) 能够消除或显著减少会计错配。
   2.   ) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或
        金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。


    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值

变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的

公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自

身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

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        其他金融负债


    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率

法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:


   1.   ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   2.   ) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
   3.   ) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率
        贷款的贷款承诺。


    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行

方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊

销额后的余额孰高进行计量。


   3.   金融资产和金融负债的终止确认


    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:


   1.   ) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
   2.   ) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。


    (2)金融负债终止确认条件

    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负

债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确

认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负

债)之间的差额,计入当期损益。

    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体

公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。


   4.   金融资产转移的确认依据和计量方法


    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情

形处理:


                                                                                                84
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           o   转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中
               产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
           o   保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
           o   既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)
               之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

   1.   ) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义
        务单独确认为资产或负债。
   2.   ) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
        资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融
        资产价值变动风险或报酬的程度。


    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金

融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。


        金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

   1.   ) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
   2.   ) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
        终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
        融资产)之和。

        金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价
        值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金
        融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额
        计入当期损益:

   1.   ) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
   2.   ) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
        部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)
        之和。


    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。


   5.   金融资产和金融负债公允价值的确定方法


    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在

针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因

承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报

价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。


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    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在

当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负

债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。


   6.   金融工具减值


    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处

理并确认损失准备。

    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指

本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差

额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金

融资产经信用调整的实际利率折现。

    对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个

存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预

期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金

额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始

确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产

负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失

准备、确认预期信用损失及其变动:


           o   如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于
               该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实
               际利率计算利息收入。
           o   如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二
               阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并
               按照账面余额和实际利率计算利息收入。
           o   如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于
               该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际
               利率计算利息收入。


                                                                                                86
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    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,

不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,

但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当

期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成

的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。


        信用风险显著增加


    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风

险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财

务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始

确认日。

    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素


   1.   ) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
   2.   ) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
   3.   ) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些
        变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
   4.   ) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
   5.   ) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。


    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用

风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量

义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行

其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。


        已发生信用减值的金融资产


    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信

用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:


           1.   )   发行方或债务人发生重大财务困难;
           2.   )   债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

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           3.   ) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
                下都不会做出的让步;
           4.   ) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
           5.   ) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
           6.   ) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。


    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。


        预期信用损失的确定


    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、

当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

    本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包

括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相

关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

    1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现

值。

    2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。

    3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付

款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

    4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为

该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。


        减记金融资产


    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面

余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。


   7.   金融资产及金融负债的抵销



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    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示:

    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;


 (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

12、应收账款

    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。
    本公司对涉及金额重大、有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收账款,本公司根据应收账
款的具体信用风险特征,如客户信用评级、行业及业务特点、历史回款与坏账损失情况等,于应收账款
初始确认时按照整个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。本公司于每个报告日重新评估应收账
款余下的存续期内预期信用损失的金额变动,调整损失准备。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
    组合名称                     确定组合的依据                          计提方法
账龄分析法组合   除合并范围内关联方之间以及单项评估信用风险之外 按账龄与整个存续期预期信用
                 的应收账款                                     损失率对照表计提
无风险组合       合并范围内关联方之间的应收账款                 不计提预期信用损失


13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。
    本公司对涉及金额重大或合作关系有异常情况等的其他应收款,本公司根据其他应收款的具体信用
风险特征,如业务特点、历史回款与坏账损失情况等,于其他应收款初始确认时按照未来 12 个月或整
个存续期内预期信用损失的金额确认损失准备。本公司于每个报告日重新评估其他应收款余下存续期内
预期信用损失的金额变动,调整损失准备。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,
结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
    组合名称                     确定组合的依据                           计提方法
账龄分析法组合   除合并范围内关联方之间以及单项评估信用风险之 按账龄与未来 12 个月或整个存续期
                 外的其他应收款                               预期信用损失率对照表计提
无风险组合       合并范围内关联方之间的其他应收款             不计提预期信用损失




                                                                                                        89
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15、存货


    1.存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、产成品(库存商品)等。

    2.存货的计价方法

    存货中库存商品手机和影视制作业存货按个别计价法计价,其他存货按先进先出法计价。存货—库

存商品—影视类作品在不超过五年的期间内,采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔结转销售成本。

    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产

经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同

价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销

售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提

存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与

其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金

额内转回,转回的金额计入当期损益。

    4. 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5.低值易耗品和包装物的摊销方法


       低值易耗品采用一次转销法;
       包装物采用一次转销法。
       其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。

                                                                                                90
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    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注(10)6.金融工具减值。

17、合同成本

18、持有待售资产

   1.   划分为持有待售确认标准


    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得

确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、

时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。


   2.   持有待售核算方法


    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售

费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值

损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待

售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。


上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允
价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

   1.   初始投资成本的确定


    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注(5)同一控制下和非同一控制下企

业合并的会计处理方法。


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    (2)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行

或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货

币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据

表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。


   2.   后续计量及损益确认


    (1)成本法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追

加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照

享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

    (2)权益法

    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价

值计量且其变动计入损益。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不

调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额,计入当期损益。

    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。




                                                                                               92
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    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实

现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的

账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长

期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照

投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,

减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后,恢复确认投资收益。


   3.    长期股权投资核算方法的转换

         公允价值计量转权益法核算


    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外

收入。


         公允价值计量或权益法核算转成本法核算


    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

                                                                                                93
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        权益法核算转公允价值计量


    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股

权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的

公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。


        成本法转权益法


    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整。


        成本法转公允价值计量


    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入

当期损益。


   4.   长期股权投资的处置


    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算

的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理:


        这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
        这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
        一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
        一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

                                                                                                         94
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    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权

投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本

溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比

例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资

收益。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子

公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账

面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


   5.    共同控制、重大影响的判断标准


    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动

决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,

该安排即属于合营安排。

    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该

单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有

权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。


重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判
断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被


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投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管
理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
不适用


24、固定资产

(1) 确认条件

1. 固定资产确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认:


(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;


(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


2. 固定资产初始计量


本公司固定资产按成本进行初始计量。


(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。


(2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。


(3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。


(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。


3. 固定资产后续计量及处置


(1) 固定资产折旧


固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。


利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产
在以后期间不再计提折旧。




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本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。


(2) 折旧方法


         类别                折旧方法             折旧年限              残值率               年折旧率
 房屋及建筑物         年限平均法            20                   3.00                  4.85
 运营设备             年限平均法            3-5                  3.00                  19.40-32.33
 运输设备             年限平均法            5                    3.00                  19.40
 其他设备             年限平均法            5                    3.00                  19.40

    对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,

公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,

调整固定资产使用寿命。


         (2)固定资产的后续支出


    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认

条件的,在发生时计入当期损益。


         (3)固定资产处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

    1.   在建工程初始计量


    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应

分摊的间接费用等。


    2.   在建工程结转为固定资产的标准和时点


    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根

据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计



                                                                                                           97
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提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧

额。


26、借款费用

   1.   借款费用资本化的确认原则


    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计

入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    (2)借款费用已经发生;

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


   2.   . 借款费用资本化期间


    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用

停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资

产整体完工时停止借款费用资本化。


   3.   暂停资本化期间


    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则

借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产

的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。



                                                                                                98
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   4.   借款费用资本化金额的计算方法


    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

前,予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算

确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。


借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利
息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

    本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

   1.   租赁负债的初始计量金额;
   2.   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
   3.   本公司发生的初始直接费用;
   4.   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
        预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

    在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
    能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试


    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件等。

    1.无形资产的初始计量

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本

以购买价款的现值为基础确定。



                                                                                                  99
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    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将

重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货

币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入

资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同

一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到

预定用途前所发生的其他直接费用。

    2.无形资产的后续计量

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。


         使用寿命有限的无形资产


    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无

形资产预计寿命及依据如下:

            项目              预计使用寿命(年)                        依据
软件                                 5                           预计使用年限
非专利技术                           5                           预计使用年限
著作权                               5                           法律规定期限
商标                                 5                           法律规定期限


    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

进行相应的调整。

    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


         使用寿命不确定的无形资产


    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不

确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为

不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。


                                                                                              100
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    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。


(2) 内部研究开发支出会计政策


    1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出

新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

    2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

该无形资产;

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后
期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,
以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减
记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使
用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
测试。


                                                                                                101
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    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

   1.   摊销方法


    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。


   2.   摊销年限


    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最佳预期经

济利益实现方式合理摊销。


33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

   1.   短期薪酬

    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负
债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2) 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种
形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。

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(3) 辞退福利的会计处理方法

    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时
计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司
比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金
额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日
由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

    本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括:
    1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
    2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
    3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
    4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权
需支付的款项;
    5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产
成本。
    未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

   1.   预计负债的确认标准


    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

    该义务是本公司承担的现时义务;

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;



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    该义务的金额能够可靠地计量。


   2.   预计负债的计量方法


    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理:

    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数

按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可

能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及

多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。


本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为
资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

   1.   股份支付的种类


    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


   2.   权益工具公允价值的确定方法


    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的

不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以

下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动

率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行

权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条

件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。


   3.   确定可行权权益工具最佳估计的依据




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    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正

预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。


   4.   会计处理方法


    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按

照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按

照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不

再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加

负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内

的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当

期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负

债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。


若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等
待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具


    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的

经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部

分分类为金融负债或权益工具:

    1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可

变数量的自身权益工具;

    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具

交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。


                                                                                                 105
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    2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金

融资产或金融负债的合同义务;

    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

    3.会计处理方法

    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、

注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;


对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回
产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

    本公司的收入主要来源于如下业务类型:

    (1)销售商品

    (2)提供劳务

    (3)让渡资产使用权


    1.   收入确认的一般原则


    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约

义务的交易价格确认收入。

    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约

义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约

义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公

司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。


                                                                                                   106
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    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法/投入法确定恰当

的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履

行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补

偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


    2.   收入确认的具体方法

    主要业务类型                                   收入确认方法
                       ①属于在某一时段内履行的履约义务,按照产出法确定提供服务的履约进度。
                       资产负债表日,已完成工作量已根据取得的外部证据进行确认。公司以设计项
                       目的工作量实际完工进度为确认基准,按照设计合同总金额乘以工作量实际完
咨询设计收入           工进度计算已完成的合同金额,扣除以前会计期间累计完成的合同金额,并扣
                       除相应增值税后确认为该项目的当期收入。
                       ②属于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认
                       收入。
                       本公司的工程承包项目收入主要属于在某一时段内履行的履约义务,按照产出
                       法确定工程项目的履约进度,在合同期内确认收入。资产负债表日,已完成工
                       作量已根据取得的外部证据进行确认。公司以工程项目的工作量实际完工进度
承包工程项目收入
                       为确认基准,按照工程合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同
                       金额,扣除以前会计期间累计完成的合同金额,并扣除相应增值税后确认为该
                       项目的当期收入。
制作收入(包含
CG/VR 类影视动漫开     相关服务成果完成并提交给客户验收后确认收入。
发制作)
                       本公司的技术服务收入属于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关
技术服务收入
                       相关服务并验收确认后确认收入。
图书发行收入           收到图书发行单位的对账单,公司相关部门完成核对后确认收入。
                       ①游戏平台运营收入:公司在收到游戏收入的计费账单并经公司相关部门核对
                       确认后确认为收入。
                       ②游戏运营合作分成收入,公司与客户的游戏分成收入,约定保底金收入的,
游戏分成收入
                       在公司不再负有向客户转让商品或服务的剩余义务且已向客户收取的对价无需
                       退回时确认为收入;约定分成比例的,根据提供的计费账单,在核对确认后,
                       按照分成比例确认收入。
                       版权使用费:按照合同或协议约定,在授权起始日,公司已收取授权费或取得
                       收取授权费的权利,且不再提供后续服务,与该授权版权资产相关的风险和报
版权使用费收入         酬已经转给被授权方,在授权起始日确认收入;按照合同或协议约定,在授权
                       起始日,如需提供后续服务且授权存在约定的期限的,在公司已收取授权费或
                       取得收取授权费的权利的同时,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
销售业务收入(包含、   在商品或货物按合同或订单要求送达客户并取得客户签署确认的验收单或收货
软件)                 单时,确认为收入。
课程使用费收入         属于在某一时段内履行的履约义务,在合同期限内,分期确认收入。
                       公司在收到电信运营商或支付服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对确
平台运营类收入
                       认后确认为收入。
                       ①需要安装调试的产品销售确认原则
                       本公司的安装不构成单项履约义务,按合同约定产品交付,安装调试完毕并取
集成销售业务           得客户验收报告后确认产品销售收入。
                       ②不需要安装调试的产品销售确认原则
                       按合同约定产品交付,并经客户签收后确认收入。


同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况



                                                                                                         107
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40、政府补助

      1、类型
         政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的
    补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补
    助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释 32.递延收益/注释 51.
    其他收益。
         与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      2、政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按
应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价