乐视网:中德证券有限责任公司关于公司2018年度跟踪报告

     保荐机构名称:中德证券有限责任公司       被保荐公司简称:乐视网

     保荐代表人姓名:崔学良                   联系电话:010-59026941

     保荐代表人姓名:宋宛嵘                   联系电话:010-59026768


一、保荐工作概述
                    项        目                             工作内容
     1.公司信息披露审阅情况
     (1)是否及时审阅公司信息披露文件              是
     (2)未及时审阅公司信息披露文件的次数          无
     2.督导公司建立健全并有效执行规章制度
     的情况
     (1)是否督导公司建立健全规章制度(包
                                                    已持续督导公司完善相关规章
     括但不限于防止关联方占用公司资源的制
                                                制度,根据已暴露出的问题,已督促
     度、募集资金管理制度、内控制度、内部审
                                                公司进一步完善相关的规章制度。
     计制度、关联交易制度)
                                                    是,除“二、保荐机构发现公司
                                                存在的问题及采取的措施”中披露的
     (2)公司是否有效执行相关规章制度
                                                相关情形外,公司有效执行相关规章
                                                制度。
     3.募集资金监督情况
     (1)查询公司募集资金专户次数                  2次
     (2)公司募集资金项目进展是否与信息披
                                                    不适用
     露文件一致
     4.公司治理督导情况
     (1)列席公司股东大会次数                      2次
     (2)列席公司董事会次数                        0次
                                          1
(3)列席公司监事会次数                     0次
5.现场检查情况
(1)现场检查次数                           2次
(2)现场检查报告是否按照本所规定报送       是
                                            见“二、保荐机构发现公司存在
(3)现场检查发现的主要问题及整改情况
                                        的问题及采取的措施”。
6.发表独立意见情况
(1)发表独立意见次数                       11 次
                                            《中德证券有限责任公司关于
                                        乐视网信息技术(北京)股份有限公
                                        司 2018 年度使用闲置自有资金购买
                                        银行理财产品的核查意见》:中德证
                                        券通过审阅公司使用闲置自有资金
                                        购买理财产品的披露文件,查阅董事
                                        会、监事会关于本次使用闲置自有资
                                        金购买理财产品的议案文件、独立董
                                        事发表的意见以及其他相关资料,对
                                        公司本次使用闲置自有资金购买理
                                        财产品进行了核查。经核查,保荐机
                                        构认为:乐视网本次使用闲置自有资
                                        金购买理财产品的事项已经公司第
(2)发表非同意意见所涉问题及结论意见   三届董事会第五十八次会议、第三届
                                        监事会第三十一次会议审议通过,独
                                        立董事均发表了明确的同意意见,需
                                        提交股东大会审议通过方可实施。该
                                        事项履行了必要的内部审批程序,相
                                        关审批程序符合《深圳证券交易所创
                                        业板股票上市规则》、深圳证券交易
                                        所创业板上市公司规范运作指引》等
                                        相关法律法规及《公司章程》的规定。
                                        鉴于乐视网目前仍有尚未偿还的供
                                        应商欠款且涉及多起未执行的诉讼
                                        案件,保荐机构对乐视网本次使用闲
                                        置自有资金购买理财产品的事项的
                                        可实施性及对公司经营可能产生的
                                  2
                                       影响持保留意见。”
7.向本所报告情况(现场检查报告除外)
(1)向本所报告的次数                      10 次
                                       1、回复交易所创业板年报问询函
                                       【2018】第 116 号问询函;
                                       2、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第 146 号问询函;
                                       3、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第 167 号问询函;
                                       4、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第213号问询函;
                                       5、回复交易所创业板问询函【2018】
(2)报告事项的主要内容                第326号问询函;
                                       6、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第 362 号问询函;
                                       7、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第 381 号问询函;
                                       8、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第408号问询函;
                                       9、回复交易所创业板问询函【2018】
                                       第421号问询函;
                                       10、回复交易所创业板半年报问询函
                                       【2018】第67号问询函。
                                           保荐机构按照持续督导计划继
(3)报告事项的进展或者整改情况
                                       续加强对乐视网的各项督导工作。
8.关注职责的履行情况
(1)是否存在需要关注的事项                是
                                           见“二、保荐机构发现公司存在
(2)关注事项的主要内容                的问题及采取的措施”及“三、公司
                                       及股东承诺事项履行情况”。
                                           见“二、保荐机构发现公司存在
(3)关注事项的进展或者整改情况        的问题及采取的措施”及“三、公司
                                       及股东承诺事项履行情况”。
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规       是
10.对上市公司培训情况
(1)培训次数                              1次

                                   3
     (2)培训日期                                  2018 年 12 月 28 日
                                                    持续督导机构结合上市公司管
                                               理需求,主要就上市公司规范治理的
                                               若干要点进行讲解,具体包括上市公
     (3)培训的主要内容
                                               司关联交易的注意事项、关联交易相
                                               关法律法规及处罚案例、业绩快报与
                                               业绩预告的披露等。
                                                    保荐机构将加强持续督导力量,
     11.其他需要说明的保荐工作情况
                                               做好暂停上市期间的督导工作。

二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
              事     项                存在的问题                  采取的措施
                                     1、详见《中德证券有
                              限责任公司关于乐视网信
                              息技术(北京)股份有限
                              公司 2017 年 12 月至 2018
                              年 6 月持续督导定期现场
                              检查报告》之“二、现场
                              检查发现的问题及说明”
                              之“(三)信息披露”之“公
                              司信息披露存在的问题”
                              相关内容;
                                     2、详见《中德证券有
                                                                  保荐机构已提请公
                              限责任公司关于乐视网信
            1.信息披露                                     司提高信息披露的质
                              息技术(北京)股份有限
                                                           量。
                              公司 2017 年 12 月至 2018
                              年 6 月持续督导定期现场
                              检查报告》之“二、现场
                              检查发现的问题及说明”
                              之“(四)保护公司利益不
                              受侵害长效机制的建立和
                              执行情况”之“4.3 关联交
                              易的审议程序是否合规且
                              履行了相应的信息披露义
                              务”相关内容;
                                     3、公司目前的内部控
                                          4
                       制能部分满足公司现阶段
                       的发展需要,仍存在一定
                       缺陷和因历史遗留问题影
                       响公司内控完整的有效
                       性,需进一步对内部控制
                       进行梳理、改进与完善,
                       以适应公司目前的业务与
                       管理现状。保荐机构无法
                       对公司是否不存在应予披
                       露而未披露的重大事项发
                       表意见;亦无法对公司已
                       披露事项是否未发生重大
                       变化或者取得重要进展发
                       表明确意见。
                              1、公司资金管理制度       1、保荐机构提请公
                       存在缺陷                     司进一步严格资金管理
                              2014 年末和 2015 年 5 制度的执行和监督,杜
                       月 25 日,公司分别收到贾 绝此类情况再次发生;
                       跃芳女士和贾跃亭先生发           2、保荐机构已建议
                       来的《股份减持计划告知 公司根据现阶段主营业
                       函》,均承诺将自己减持乐 务及发展战略重新建立
                       视网股票获得的资金全部 各项制度;
                       或部分借给公司作为营运           3、保荐机构已提请
                       资金使用。保荐机构持续 公司严格按照相关规则
2.公司内部制度的建立和 督导期间曾多次要求公司 的要求,内部审计部门
执行                   尽快制定与大股东借款的 切实履行至少每季度向
                       实施细则,完善借款审批 审计委员会报告一次内
                       程序,但公司最终并未落 部审计工作计划的执行
                       实;                         情况以及内部审计工作
                           2、公司内部资金管理      中发现的问题等,并保
                       存在缺陷
                                                    存好相关记录;
                           具体内容详见《中德
                       证券有限责任公司关于乐           4、保荐机构已建议
                       视网信息技术(北京)股       公司进行自查整改,梳
                       份有限公司对深圳证券交       理组织架构并重新考虑
                       易所问询函回函的核查意       人员安排,上市公司的
                       见》 创业板问询函【2018】
                                                    人员应独立于控股股
                       第421号)之相关内容;
                                   5
                                3、部分制度不适应公 东、实际控制人及其关
                         司目前发展问题              联人。上市公司应严格
                                保荐机构在梳理公司 按照《深圳证券交易所
                         各项制度时发现,大多数 创业板上市公司规范运
                         制度系公司 IPO 时建立, 作指引》等相关法律法
                         已不适应公司现阶段的发 规的要求,与控股股东、
                         展,如《投资决策制度》 实际控制人及其控制的
                         等;                        其他企业在资产、业务、
                             4、内部审计部门出具 人员、机构、财务等方
                         的季度审计报告过于简
                                                 面保持独立。
                         单,流于形式;
                             5、历史上存在因与控
                         股股东、实际控制人在人
                         员、资产、财务方面不独
                         立的情况,目前公司管理
                         层正在就相关问题进行梳
                         理和调整。
                                公司未能按照有关法
                         律、行政法规、部门规章、
                         规范性文件和本所相关业
                         务规则履行职责,具体情          保荐机构已提请公
                         况详见《中德证券有限责 司严格遵守内部控制管
3.“三会”运作          任公司关于乐视网信息技 理制度、公司章程及法
                         术(北京)股份有限公司 律法规的相关规定,确
                         对深圳证券交易所问询函 保各项程序合法合规。
                         回函的核查意见》 创业板
                         问询函【2018】第 421 号)
                         之相关内容。
                                贾跃亭先生股权质押       保荐机构已提请公
                         存在因无法及时追加担保 司根据《公司法》、《深
                         而 被 相 关 机 构 处 置 的 风 圳证券交易所股票上市
                         险,从而可能导致公司实 规则》对“实际控制人”
4.控股股东及实际控制人 际控制人发生变更。如若 的 定 义 ; 证 监 法 律 字
变动                     贾跃亭先生股份涉及到司 【2007】15 号实际控制
                         法强制执行和执行股权质 人没有发生变更的理解
                         押协议触发减持行为,需 和适用关于实际控制人
                         按照相关规定要求提前通 的认定;《上市公司收购
                         知上市公司减持计划,上 管理办法》中关于“上
                                     6
                       市公司向交易所备案并予 市公司控制权”的解释,
                       以公告。                     谨慎判断目前乐视网的
                                                    实际控制人是否已发生
                                                    变更。如上市公司实际
                                                    控制人已发生变更及时
                                                    对外进行公告,切实履
                                                    行信息披露义务。
                           截至 2017 年 6 月 30
                       日,募集资金已使用完毕。
                       因募集资金产生的利息及
                       支付银行手续费原因,截
                       至 2018 年 12 月 31 日,账
                       户余额为 15.73 万元。
5.募集资金存放及使用       保荐机构于 2017 年 9         不适用
                       月 8 日获悉,因公司与原
                       告上海灿星文化传媒股份
                       有限公司合同纠纷,公司
                       募集资金账户已被法院冻
                       结,公司已就该事项进行
                       对外披露。
                           1、公司存在控股股
                       东、实际控制人及其关联
                       人存在直接或者间接占用
                                                        1、保荐机构已提请
                       上市公司资金或者其他资
                                                    公司董事会加强对非经
                       源的情形;
                                                    营性资金占用的追偿,
                           2、关联交易的审议程
                                                    督促关联方处置资产以
                       序问题:具体情况详见《中
                                                    及所涉及的资产审计、
                       德证券有限责任公司关于
6.关联交易                                          评估等工作;
                       乐视网信息技术(北京)
                                                        2、保荐机构提请公
                       股份有限公司 2017 年 12
                                                    司严格按照公司《关联
                       月至 2018 年 6 月持续督导
                                                    交易关联制度》及深交
                       定期现场检查报告》之
                                                    所相关规定严格履行关
                       “二、现场检查发现的问
                                                    联交易审批程序。
                       题及说明”之“(四)保护
                       公司利益不受侵害长效机
                       制的建立和执行情况”之

                                  7
                            “4.3 关联交易的审议程
                            序是否合规且履行了相应
                            的信息披露义务”相关内
                            容。
                                   公司以前年度存在未
                            履行董事会、股东大会审
                            议程序的关联担保,主要
                            系乐视体育文化产业发展
                            (北京)有限公司相关协
                            议中设置了涉及公司的回             保荐机构已督促公
                            购条款、乐视云计算有限 司妥善处置上述未履行
                            公司相关协议中设置了涉 审议程序的关联担保,
7.对外担保                  及公司的回购连带责任保 积极维护上市公司的合
                            证条款、新乐视智家相关 法权益,保护公司股东
                            协议中设置了公司的货款 及中小投资者的合法权
                            连带责任条款,具体内容 益。
                            详见公司 2018 年 4 月 21
                            日公告的《中德证券有限
                            责任公司关于公司对深圳
                            证券交易所问询函回复之
                            专项核查意见》。
8.收购、出售资产            无                          不适用
                                                               保荐机构督促公司
                                   其他业务类别重要事
9.其他业务类别重要事项                                  严格按照公司章程、上
                            项(包括对外投资、风险
(包括对外投资、风险投                                  市规则等相关规定,严
                            投资、委托理财、财务资
资、委托理财、财务资助、                                格履行内部决策程序,
                            助、套期保值等)正在进
套期保值等)                                            及时履行信息披露义
                            一步核查中。
                                                        务。
10.发行人或者其聘请的中
介机构配合保荐工作的情 无                                      不适用

                                   公司目前面临的资金
11.其他(包括经营环境、业                                      督促公司管理层做
                            困境、现金流压力及历史
务发展、财务状况、管理状                                好暂停上市期间的信息
                            债务已对公司的业务、资
况、核心技术等方面的重大                                披露工作,全力配合监
                            本市场信誉、市场品牌建
变化情况)                                              管机构检查。
                            立及恢复形成障碍,同时

                                        8
                                  外部融资环境严重恶化,
                                  公司经营严重受阻,存在
                                  重大经营风险。2018 年存
                                  在内控管理缺陷、历史违
                                  规对外担保、历史遗留问
                                  题等对公司带来的负面影
                                  响,公司在内部控制、信
                                  息披露、关联交易、对外
                                  担保、资金占用等方面存
                                  在风险。

三、公司及股东承诺事项履行情况
                                           是否
             公司及股东承诺事项                       未履行承诺的原因及解决措施
                                         履行承诺
      1、贾跃亭出具的关于协议转让股                       2017 年 11 月 9 日,公司分
      份所得资金全部借予上市公司使                    别收到贾跃亭先生、贾跃芳女
      用的相关承诺。                                  士回复的函件,公司董事会认
                                                      为贾跃亭先生、贾跃芳女士由
                                                 否   于个人资金、债务原因已无力
                                                      继续履行借款承诺,并且目前
                                                      也未提出新承诺以替代原有承
                                                      诺,故贾跃亭先生、贾跃芳女
                                                      士已违反自身所作借款承诺。
      2、贾跃亭、刘弘关于股份锁定的
                                                 是         不适用
      承诺
      3、财通基金、章建平、嘉实基金、
                                                 是       不适用
      中邮创业基金关于股份限售承诺
      4、公司出具的不为首期股权激励
      计划的激励对象提供贷款以及其
                                                 是       不适用
      他任何形式的财务资助,包括为其
      贷款提供担保的相关承诺。
      5、公司出具的不为第二期股权激
      励计划的激励对象提供贷款以及
                                                 是       不适用
      其他任何形式的财务资助,包括为
      其贷款提供担保的相关承诺。
      6、公司出具的不为第三期股权激              是       不适用

                                             9
励计划的激励对象提供贷款以及
其他任何形式的财务资助,包括为
其贷款提供担保的相关承诺。
7、贾跃亭出具的关于已经减持所                  2017 年 11 月 9 日,公司分
得资金将全部借予上市公司使用               别收到贾跃亭先生、贾跃芳女
的相关承诺                                 士回复的函件,公司董事会认
                                           为贾跃亭先生、贾跃芳女士由
                                      否   于个人资金、债务原因已无力
                                           继续履行借款承诺,并且目前
                                           也未提出新承诺以替代原有承
                                           诺,故贾跃亭先生、贾跃芳女
                                           士已违反自身所作借款承诺。
8、贾跃芳出具的向公司借款 1.78                    2017 年 11 月 9 日,公司
亿元,借款期限不低于 60 个月,             分别收到贾跃亭先生、贾跃芳
免收利息,用于补充公司营运资金             女士回复的函件,公司董事会
的承诺                                     认为贾跃亭先生、贾跃芳女士
                                           由于个人资金、债务原因已无
                                      否
                                           力继续履行借款承诺,并且目
                                           前也未提出新承诺以替代原有
                                           承诺,故贾跃亭先生、贾跃芳
                                           女士已违反自身所作借款承
                                           诺。
9、贾跃芳出具的向公司借款不少                     2017 年 11 月 9 日,公司
于 15 亿元,借款期限不低于 60              分别收到贾跃亭先生、贾跃芳
个月,免收利息,用于补充公司营             女士回复的函件,公司董事会
运资金的承诺                               认为贾跃亭先生、贾跃芳女士
                                           由于个人资金、债务原因已无
                                      否
                                           力继续履行借款承诺,并且目
                                           前也未提出新承诺以替代原有
                                           承诺,故贾跃亭先生、贾跃芳
                                           女士已违反自身所作借款承
                                           诺。
10、梁军、高飞、张旻翚、袁斌、                    2018 年 3 月 23 日公司披
吴亚洲、蒋晓琳、谭殊、金杰、赵             露了《关于公司高级管理人员
                                      否
凯、张志伟关于增持公司股票计划             及核心骨干人员增持公司股份
的承诺                                     承诺履行进展暨承诺人回复的

                                 10
                                                      公告》:“公司分别于 2018 年 2
                                                      月 5 日和 2018 年 3 月 19 日以
                                                      发送邮件方式督促各承诺人履
                                                      行增持承诺义务。近期,公司
                                                      收到上述各承诺人分别发来的
                                                      回函,各承诺人分别表达了目
                                                      前已无法再继续履行增持计划
                                                      承诺。承诺增持期间,上述承
                                                      诺人未按照承诺的增持计划增
                                                      持公司股票。”
      11、甘薇、贾跃亭关于避免、解决                         2018 年 1 月 2 日公司披露
      同业竞争的承诺                                  了《关于公司控股股东及配偶
                                                      涉及同业竞争事宜解决方案进
                                                      展的公告》,后经公司询问贾跃
                                                      亭先生方,对方回复:因其受
                                                      乐视网非上市体系流动性风波
                                                      影响,目前甘薇女士作为部分
                                                      债务的连带担保方,名下资产
                                                      已多被司法冻结,乐漾影视的
                                            是
                                                      大部分业务也已无法顺利开
                                                      展,甚至接近停滞状态,故当
                                                      前不具备继续推进上市公司收
                                                      购甘薇女士股权的可操作性。
                                                      甘薇女士将尽快解决所持乐漾
                                                      影视股权处置事宜,如有进一
                                                      步进展,将及时通知上市公司,
                                                      配合上市公司解决同业竞争事
                                                      项。

四、其他事项
                    报告事项                                   说   明
     1.保荐代表人变更及其理由                    无
     2.报告期内中国证监会和本所对保荐机            2019 年 5 月 6 日,中德证券收到中
     构或者其保荐的公司采取监管措施的事 国证券监督管理委员会《调查通知书》
     项及整改情况                           (稽总调查字 191350 号),因案件调查
                                            需要调取乐视网非公开发行股票相关
                                       11
                                材料。
3.其他需要报告的重大事项            公司目前面临的资金困境、现金流
                                压力及历史债务已对公司的业务、资本
                                市场信誉、市场品牌建立及恢复形成障
                                碍,同时外部融资环境严重恶化,公司
                                经营严重受阻,存在重大经营风险。
                                2018 年存在因历史遗留问题带来的内
                                控管理缺陷、违规对外担保等问题等给
                                公司带来的负面影响,公司在内部控
                                制、信息披露、关联交易、对外担保、
                                资金占用等方面存在风险。




                           12
(本页无正文,为《中德证券有限责任公司关于乐视网信息技术(北京)股份有限公司
2018 年度跟踪报告》之签章页)




保荐代表人:




                   崔学良                    宋宛嵘




                                                             中德证券有限责任公司




                                                               年      月      日




                                        13

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