中航电测:2019年半年度报告

                 中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文




2019 年半年度报告




      2019 年 08 月




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                     第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

    公司负责人康学军、主管会计工作负责人南新兴及会计机构负责人(会计主

管人员)曹蓉声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成公司对

投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并应当

理解计划、预测与承诺之间的差异。

     公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析” 中“十、公司面临的风险和应

对措施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者及

相关人士仔细阅读并注意风险。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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                                     目录




第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5

第三节 公司业务概要.......................................................... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10

第五节 重要事项 ............................................................ 17

第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 26

第七节 优先股相关情况 ....................................................... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30

第九节 公司债相关情况 ....................................................... 31

第十节 财务报告 ............................................................ 32

第十一节 备查文件目录 ...................................................... 177




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                                         释义


                释义项           指                              释义内容

本公司、公司、中航电测、本集团   指   中航电测仪器股份有限公司

实际控制人、航空工业             指   中国航空工业集团有限公司

控股股东、汉航机电               指   汉中航空机电有限公司

汉航集团                         指   汉中航空工业(集团)有限公司

中国证监会                       指   中国证券监督管理委员会

深交所                           指   深圳证券交易所

《公司法》                       指   《中华人民共和国公司法》

《证券法》                       指   《中华人民共和国证券法》

同心投资                         指   汉中一零一同心投资管理中心(有限合伙)

同德投资                         指   汉中一零一同德投资管理中心(有限合伙)

中航科工                         指   中国航空科技工业股份有限公司

中航产业投资                     指   中航航空产业投资有限公司

同力投资                         指   汉中一零一同力投资管理中心(有限合伙)

同创投资                         指   汉中一零一同创投资管理中心(有限合伙)

佳恒投资                         指   汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)

汉中一零一                       指   公司全资子公司汉中一零一航空电子设备有限公司

西安中航电测                     指   公司全资子公司西安中航电测科技有限公司

石家庄华燕                       指   公司控股子公司石家庄华燕交通科技有限公司

上海耀华                         指   公司控股子公司上海耀华称重系统有限公司

陕西华燕                         指   陕西华燕航空仪表有限公司

ZOS                              指   中航电测运营系统

元、万元                         指   人民币元、万元




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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         中航电测                        股票代码                  300114

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   中航电测仪器股份有限公司

公司的中文简称(如有)           中航电测

公司的外文名称(如有)           Zhonghang Electronic Measuring Instruments Co.,Ltd

公司的外文名称缩写(如有)       ZEMIC

公司的法定代表人                 康学军


二、联系人和联系方式

                                                    董事会秘书                             证券事务代表

姓名                                 纪 刚                                   陈 权

                                     陕西省西安市高新技术产业开发区西部 陕西省西安市高新技术产业开发区西部
联系地址
                                     大道 166 号                             大道 166 号

电话                                 029-61807799                            029-61807777

传真                                 029-61807022                            029-61807022

电子信箱                             jigang@zemic.com.cn                     chenquan@zemic.com.cn


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具
体可参见 2018 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                            本报告期               上年同期             本报告期比上年同期增减

营业总收入(元)                               780,797,187.86        701,324,214.59                      11.33%

归属于上市公司股东的净利润(元)               124,380,533.05         90,918,648.32                      36.80%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               123,799,717.86         89,332,931.87                      38.58%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               129,328,561.65         -34,794,060.65                    471.70%

基本每股收益(元/股)                                    0.21                   0.15                     40.00%

稀释每股收益(元/股)                                    0.21                   0.15                     40.00%

加权平均净资产收益率                                    8.19%                 6.07%                       2.12%

                                           本报告期末              上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 2,335,512,909.20       2,063,106,571.88                     13.20%

归属于上市公司股东的净资产(元)             1,553,003,052.79       1,455,571,558.44                      6.69%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位:人民币元

                         项目                                     金额                           说明


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非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)                  -334,885.88

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
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一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -4,444.35

减:所得税影响额                                                          93,641.67

       少数股东权益影响额(税后)                                         70,151.65

合计                                                                     580,815.19             --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                     第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    随着国家航空军工产业快速发展及 “互联网+”、 “一带一路”等战略的逐步实施,高精度工业测量
与控制、自动化生产设备、系统解决方案业务等发展环境更趋优化。公司依托应变电测与控制、机载配电、
机动车检测等核心技术,以成为智能测控产品解决方案的一流供应商为目标,坚持军用与民用领域并重,
主要业务实现持续稳健发展,核心竞争力进一步提升。
    公司目前业务和产品主要涉及飞机测控产品和配电系统、电阻应变计、应变式传感器、称重仪表和软
件、机动车检测系统、驾驶员智能化培训及考试系统、精密测控器件等多个方向及领域,按照业务属性划
分为航空和军工、应变电测与控制、智能交通、新型测控器件等业务板块。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况


           主要资产                                        重大变化说明


股权资产                 无

固定资产                 无

无形资产                 无

在建工程                 无

                         本报告期末货币资金比期初增加 21.59%,主要系子公司石家庄华燕本期合同订单大幅增加,
货币资金
                         预收的货款增加所致。

                         本报告期末应收账款比期初增加 39.79%,主要系销售规模扩大,期末尚未到期结算的应收款
应收账款
                         项增加所致。

                         本报告期末预付款项比期初增加 147.11%,主要系本期为满足生产供应,预付的材料采购款
预付款项
                         等支出增加所致。

其他非流动资产           本报告期末其他非流动资产比期初增长 46.40%,主要系本期公司预付的设备款项增加所致。


2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用


三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


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    历经多年发展,公司逐渐在创新、高品质、快速反应等多方面积累了较强的核心竞争力,树立了公司
在行业内的领先地位,公司具有的核心竞争力主要体现在拥有雄厚的科技研发力量、一体化的设计和生产
能力、国际先进的技术水平、多项产品国际认证、种类规格齐全的产品、产品具有较高的性价比、具有面
向国际市场的市场开拓能力等方面。报告期内,公司产品国际认证、专利申请等工作稳步推进,集团内部
协同能力显著提高,企业组织能力不断提升,公司整体核心竞争力进一步增强。
    截至报告期末,公司拥有61项产品OIML国际认证,31项产品NTEP国际认证,131项产品NEPSI防爆认
证,128项产品CE国际认证,59项产品俄罗斯计量型式认证,79项产品乌克兰计量型式认证,59项产品
ATEX/FM国际认证。
  截至报告期末,公司共获得国家知识产权局授权的专利186件,其中报告期内新增14件,另有11件已获
受理。新增专利具体如下:
序号                    专利名称                      专利号         类别     法律状态   授权/登记日期   申请日期

     1   一种用于物流配送专用无人机的正位装置     201820835939.3   实用新型     授权       2019-1-15     2018-5-31

     2   一种混凝土搅拌车称重装置                 201721816621.2   实用新型     授权       2019-2-12     2017-12-22

         一种快速响应铠装电阻式温度传感器及其封
     3                                            201610795433.X     发明       授权       2019-2-19     2016-8-31
         装方法

     4   一种具有位移功能的二维力传感器           201821614382.7   实用新型     授权       2019-5-7      2018-9-30

     5   一种锥轴无轴承式微型流线型轴流血泵       201721783617.0   实用新型     授权       2019-6-28     2017-12-19

     6   智能驾培行驶控制装置                     201610632041.1     发明       授权       2019-1-29      2016-8-4

     7   模拟车辆行驶中转向及前后车轮同步的系统 201821198460.X 实用新型         授权       2019-4-9      2018-7-26

     8   模拟车辆上下坡的试验装置                 201821198359.4   实用新型     授权       2019-4-9      2018-7-26

     9   模拟车辆道路行驶方向及侧倾的试验台       201821198366.4   实用新型     授权       2019-4-16     2018-7-26

 10 一种地面举升式驻车坡道装置                    201822006684.2   实用新型     授权       2019-6-4      2018-11-30

 11 一种具备称重功能的翻转式驻车坡道装置          201822006669.8   实用新型     授权       2019-6-4      2018-11-30

         齐纳式本质安全型模拟信号转换数字信号电
 12                                               201511002639.4     发明       授权       2019-1-8      2015-12-28
         路

 13 称重仪表铅封结构及称重仪表                    201821507865.7   实用新型     授权       2019-4-19     2018-9-14

 14 称重显示控制器                                201830773921.0   外观设计     授权       2019-5-24     2018-12-30




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                           第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

    2019年上半年,面对错综复杂的外部环境,公司紧紧围绕年度经营目标,坚持新发展理念,以新技术、
新产品转换发展动能,对内持续深化研发体系改革,提高综合研发能力及生产效率,对外紧抓行业发展机
遇,在巩固原有市场的同时积极拓展新兴业务领域和市场,促进公司业务转型升级,主营业务保持良好发
展势头,经营业绩实现稳健增长。

    报告期内,公司实现营业收入780,797,187.86元,同比增长11.33%;实现利润总额140,119,642.42元,
同比增长20.63%;实现归属于上市公司股东的净利润124,380,533.05元,同比增长36.80%。

    报告期内,公司年度重点工作的执行情况概述如下:

    (1)加强战略管控,提高运营管理效率

    报告期内,公司全力推进流程再造,指导各主要业务单元复制自运营模式,树立执行文化,提升运营
管理效率,着力构建“以战略执行为核心的高效运营管理体系”;持续优化业务单元绩效目标和考核体系,
以成长性和人均产出为关注焦点,发挥绩效考核的导向作用,促进管理与生产效率的稳步提升;逐步建立
新兴业务利润提成机制,完善业务激励机制,促进新兴业务加快落地。

    (2)持续推进研发体系改革落地,提升研发效果

    报告期内,公司对接战略回顾,完成研发管理与知识管理子规划;明确下一阶段研发体系改革的目标,
严格研发项目过程监控,以重大/重点项目管理为切入点,提升研发质量和效率,强化研发过程效率和质量
管控;完善研发人员培训课程体系,重点加强电子、软件类技术人员及各专业技术带头人的培训与培养;
以打造“研发流水线”为目标,加强研发与市场衔接,持续推进研发体系改革落地;组织建立推广研发成本
与产品成本测算模型,提升研发效果;初步完成各单位重大/重点项目ZOS系统录入,实现研发项目系统动
态管理及项目计划进度管控信息化。

    (3)紧抓行业发展机遇,相关业务实现较快增长

    报告期内,随着下游客户重点机型的交付及重点项目的顺利推进,机载电测类产品与配电控制系统需
求量增加,公司聚焦核心能力,积极探索 “小核心、大协作”的航空产业链配套模式,提高一般能力社会化
配套水平,提升军品科研生产任务计划和过程管理,航空与军品业务继续保持较快增长;物流、健康、测
试及消费电子等领域快速发展,相关产品需求增加,尤其是消费电子领域某重点型号应变计项目需求仍然
旺盛,促进应变电测与控制业务实现稳定增长;报告期内,国家出台新的环保检测升级标准,机动车检测
行业需求短期内迎来爆发式增长,公司子公司石家庄华燕紧抓行业发展机遇,提前布局生产与销售,智能
交通业务实现较快增长。

    (4)加强财务与风险管控,提升企业运行质量

    报告期内,公司持续加强财务与风险管控,将财务管理融入业务研发设计、生产制造和营销售后等重
点环节,稳步推进Z0S标准成本系统的应用,逐步建立基于业财一体的财务信息共享机制,促进战略协同
与业务协同;坚持问题与风险导向,加强经济运行质量效益监控预警,保障和提升企业运行质量;加强内
部审计与法务人员队伍建设,完善法律事务管理体系,优化法务运行工作机制,促进风控管理和业务工作
有效融合,切实发挥风险防控对公司发展的保障作用。

    (5)健全人力资源管理体系,深化人力资源改革

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    报告期内,公司围绕“构建系统化的人力资源管理体系”目标,开展人力资源主要模块职能规划,初步
完成主要业务流程再造;继续深入探索、推进员工职级与薪酬改革,完成职级体系和多通道职业发展阶梯
的构建,改革工资形成和增长机制,加大与直接劳动贡献的挂钩力度,持续提高薪酬福利竞争力,员工获
得感显著增强;推进试点系列、专业分层分类的培训课程体系和知识共享平台的建设,逐步健全培训培养
体系;推进专业人才队伍盘点和梯队建设,形成人力资源系统合力,提升人力资源管理综合能力和整体水
平。报告期内,公司首次推出股份回购方案,拟通过集中竞价交易方式以自有资金回购部分股份,用于后
期实施员工持股计划或股权激励,以进一步充分调动公司高级管理人员、核心骨干人员的积极性,助力公
司的长远发展。

二、主营业务分析

概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位:人民币元

                          本报告期        上年同期         同比增减                         变动原因

                                                                       主要系公司主营业务继续保持稳健增长态势,市场
营业收入               780,797,187.86    701,324,214.59       11.33%
                                                                       需求稳中有升,营业收入随之增长。

营业成本               488,014,397.92    452,285,023.35        7.90% 主要系营业收入增长导致的营业成本配比性增长。

                                                                       主要系销售服务费及运输费增长,但销售费用支出
销售费用                54,095,406.49     53,082,961.00        1.91%
                                                                       整体控制严格,较上年小幅增长。

                                                                       主要系公司职工工资及社保基数调整等原因,职工
管理费用                65,254,079.67     61,123,497.49        6.76%
                                                                       薪酬增长所致。

                                                                       主要系去年中航电测支付联营企业陕西华燕增资款
                                                                       及子公司石家庄华燕少数股东股权收购款,货币资
财务费用                 -3,206,281.52     -6,168,581.34      48.02%
                                                                       金存量减少,导致到期结算的利息收入同比减少所
                                                                       致。

                                                                       主要系因本期利润总额增长,计提的所得税相应增
所得税费用              14,044,750.76     11,969,472.15       17.34%
                                                                       长。

                                                                       主要系公司加强研发人才队伍建设,推进研发体系
研发投入                28,264,135.33     19,801,182.17       42.74%
                                                                       改革,加大研发投入所致。

                                                                       主要系子公司石家庄华燕受行业标准升级的利好影
经营活动产生的现金流
                       129,328,561.65     -34,794,060.65     271.70% 响,合同订单增加导致销售商品、提供劳务收到的
量净额
                                                                       现金同比增长较快。

                                                                       主要系公司上年同期向陕西华燕追加投资,并支付
投资活动产生的现金流
                        -21,275,694.11   -161,912,106.44      86.86% 石家庄华燕少数股权收购款导致资金支出增加,本
量净额
                                                                       期无此重大股权投资事项。

筹资活动产生的现金流                                                   主要系本期公司支付股票回购款项导致筹资活动的
                        -16,162,067.95    -15,051,192.20      -7.38%
量净额                                                                 现金流出增加。

现金及现金等价物净增    91,890,799.59    -211,757,359.29     143.39% 主要系预收货款增加,经营活动产生的现金流量净



                                                                                                                    11
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加额                                                                        额增长较快所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位:人民币元

                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减           期增减

分产品或服务

航空和军工            148,637,486.32    107,554,095.41             27.64%           42.96%           67.51%            -10.60%

应变电测与控制        333,300,530.62    222,228,635.10             33.32%            5.98%            3.20%             1.79%

智能交通              257,703,304.10    134,513,577.57             47.80%            1.42%           -15.22%           10.24%


三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用


四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                               单位:人民币元

                           本报告期末                    上年同期末

                                     占总资产比                    占总资产 比重增减                重大变动说明
                        金额                          金额
                                         例                         比例

                                                                                          主要系子公司石家庄华燕本期合同订
货币资金            517,436,885.89       22.16% 416,361,243.65        18.92%     3.24%
                                                                                          单大幅增加,预收的货款增加所致。

                                                                                          公司基于赊销信用期内的应收账款随
应收账款            640,889,903.69       27.44% 529,130,144.10        24.04%     3.40%
                                                                                          销售规模扩大不断增加所致。

存货                300,567,320.24       12.87% 285,204,164.42        12.96%    -0.09%

投资性房地产          7,011,368.84        0.30%     1,203,655.30      0.05%      0.25%

长期股权投资        139,843,718.29        5.99% 127,859,131.79        5.81%      0.18%

固定资产            453,236,967.50       19.41% 436,656,419.55        19.84%    -0.43%

在建工程             15,045,633.76        0.64% 27,548,618.36         1.25%     -0.61%


2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                             12
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3、截至报告期末的资产权利受限情况




五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用


4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用


5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。


(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。




                                                                                       13
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六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用


七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位:人民币元

           公司 主要业
公司名称                        注册资本         总资产          净资产          营业收入       营业利润          净利润
           类型        务

上海耀华          其他仪
           子公
称重系统          器仪表 3,150,000.00          191,771,537.62 101,300,105.37 122,607,151.55     3,779,535.09     3,638,312.91
           司
有限公司          制造业

西安中航
           子公 电子设
电测科技                     30,000,000.00      34,235,005.88   31,081,091.13   17,342,655.15    173,807.11       155,332.47
           司     备
有限公司

                  交通安
石家庄华
                  全、管制
燕交通科 子公
                  及类似 40,000,000.00         571,551,239.80 294,870,014.02 263,517,509.40 68,287,594.08 58,574,484.50
技有限公 司
                  专用设

                  备制造

汉中一零          航空、航
一航空电 子公 天相关
                             8,000,000.00      438,262,321.15 339,039,938.08    96,998,264.03   2,529,988.79     4,580,054.04
子设备有 司       设备制
限公司            造

                  航空、航
陕西华燕
           参股 天相关
航空仪表                     355,737,500.00   1,248,394,604.27 661,101,215.74 225,343,903.32 19,527,881.23 17,693,685.77
           公司 设备制
有限公司
                  造

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明

     1、控股子公司:上海耀华称重系统有限公司


                                                                                                                           14
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    公司目前持有上海耀华45%的股权,上海耀华2019年上半年实现营业收入12,260.72万元,同比下降
2.64%,实现净利润363.83万元,同比增长25.91%。主要是受到国际经济下行及不确定性增大的影响,外
贸业务订单有所下滑,外贸收入降幅较大;由于上海耀华不断提升经营效益并加强“降费”力度,材料采
购成本和车间损耗费用同比下降,另管理费用开支较上年减少导致净利润同比改善。

     2、全资子公司: 西安中航电测科技有限公司

    西安中航电测2019年上半年实现营业收入1,734.27万元,同比增长12.38%;实现净利润15.53万元,
同比增长143.66%,主要是母公司中航电测本年采购需求增长导致营业收入增长,另因本年收到稳岗补贴
计入“其他收益”且因上年同期净利润可比基数较小,导致净利润增幅较为显著。

     3、全资子公司: 石家庄华燕交通科技有限公司

    石家庄华燕2019年上半年实现营业收入26,351.75万元,同比增长1.90%,实现净利润5,857.45万元,
同比增长42.77%。石家庄华燕净利润增长较快主要是本期新增销售的部分检测仪器设备售价较高且毛利率
较高,导致整体毛利增长较快,净利润同比上升。

     4、全资子公司:汉中一零一航空电子设备有限公司

    汉中一零一2019年上半年实现营业收入9,699.83万元,同比增长51.60%;实现净利润458.01万元,同
比增长0.25%。主要是汉中一零一根据订单安排生产并及时交付确认收入,配电控制系统类产品收入实现
较快增长;但由于配电控制系统某系列产品尚未定价,汉中一零一暂按预计能够收回的金额确认收入,毛
利较去年同期降低,从而导致净利润同比基本持平。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

    1、宏观经济波动风险。公司所处行业市场需求与宏观经济密切相关。随着美国对外贸易政策的调整,
以及中美贸易的不确定性,全球贸易格局将面临重构,出口不确定性增加,加之国内经济进入新常态,经
济增长面临下行压力,也可能会给公司未来的经营带来一定的不利影响。

    公司将在密切关注国内外经济形势变化的同时重点研究所处行业发展趋势,结合行业和市场情况积极
制定有效措施,在控制成本的同时加大研发力度,驱动产品升级和结构调整,强化抗风险能力,努力化解
宏观经济波动带来的不利影响。

    2、人力资源风险。公司当前正处于转型升级、跨越发展的关键时期,但由于对系统集成产品开发的
人才储备不足,尤其是软件开发和项目管理人员缺口较大,短期内仍将给公司重点业务和产品的研究开发
带来一定的不利影响。

    对此,公司将继续加强集团内部技术协同,并积极开展与科研院所等机构的长期技术合作,以项目为
牵引,扎实开展研发工作,加快推进公司在测量控制、自动化等方面的业务进展,增强公司核心竞争力。
同时,公司将不断建立健全员工激励机制,逐步完善专业技术人才的战略储备体系,努力降低人才短缺对

                                                                                                         15
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于公司未来发展的制约。

    3、市场竞争加剧的风险。公司虽然在行业内具有一定的技术、品牌等综合优势,产品技术已接近国
际先进水平,但是,由于目前行业集中度不高,市场份额较为分散,且新的竞争者不断加入,行业竞争逐
渐加剧,产品价格呈下降趋势,公司面临的市场竞争将愈加激烈,有可能对公司目前的市场地位产生不利
影响。

    公司一直致力于通过加大研发投入、提升品牌影响力、积极开拓海内外市场等措施以全方位地增强核
心竞争力,大力拓展应用新领域,进一步扩大市场占有率,不断调整产品结构,加快推出新产品,努力提
高自动化水平,降低制造成本,确保公司在行业内的竞争优势和龙头地位。

    4、资产折旧摊销增加的风险。随着公司新建项目投入使用或逐步投入使用,固定资产规模相应增加,
资产折旧摊销随之加大,若不能及时释放产能产生效益,或将对公司经营业务产生不利影响。

    为此,公司将结合各个项目实施进度,提前合理布局,加快产能释放,加大市场拓展力度,促使项目
及时产生效益,努力降低由此带来的经营风险。

    5、重点研发项目进展不及预期的风险。近年来,公司一直致力于产业转型升级,并以重点研发项目
为牵引,加大研发投入力度,但由于内部研发体系有待于进一步完善,客户对于新产品的立项或论证周期
较长,公司可能会面临重点研发项目进展不及预期的风险。

    对此,公司将继续深入推进研发体系改革,严格研发项目过程监控,提升研发质量和效率,保持与客
户高效沟通,力争重大研发项目按节点完成并产生预期效果。




                                                                                                16
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                                              第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


      会议届次               会议类型       投资者参与比例       召开日期           披露日期                  披露索引

2018 年年度股东大会 年度股东大会                     63.91% 2019 年 04 月 10 日 2019 年 04 月 10 日 公告编号:2019-015


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

                                                                                                     承诺期
   承诺来源         承诺方    承诺类型                    承诺内容                      承诺时间                履行情况
                                                                                                       限

收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺

                                             2014 年,公司通过非公开发行股份的方式购
                                         买汉中一零一 100%的股权(以下简称“本次交
                                         易”),就本次交易,公司实际控制人航空工业、控                         报告期内,公
                                         股股东汉航集团及有关各方作出了相关承诺,在                           司实际控制
                 实际控制人
                                         本次交易完成后,将履行如下承诺事项:                                  人航空工业、
                 航空工业、
                                              (一)公司实际控制人、控股股东关于避免同                          控股股东汉
资产重组时所     控股股东汉 资产重组                                                    2013 年 12
                                         业竞争的承诺                                                长期     航机电及其
作承诺           航机电及其 承诺                                                        月 11 日
                                             公司实际控制人航空工业出具了《关于避免                           一致行动人
                 一致行动人
                                         同业竞争的承诺函》,承诺如下:“1.航空工业在                         汉航集团均
                 汉航集团
                                         行业发展规划等方面将根据国家的规定进行适                             严格履行了

                                         当安排,确保中 航工业(含下属全资、控股或                            承诺。

                                         其他具有实际控制权的企业,但不含中航电测及
                                         中航电测下属公司)未来不会从事与中航电测相


                                                                                                                           17
                             中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


同或类似的生产、经营业务,以避免与中航电测
的生产经营构成竞争;2.航空工业保证将促使其
全资、控股或其他具有实际控制权的企业不从事
与中航电测的生产、经营相竞争的活动;3.如航
空工业(含下属全资、控股或其他具有实际控制
权的企业,但不含中航电测及中航电测下属公
司)未来经营的业务与中航电测形成实质性竞
争,在法律法规允许的前提下,中航电测有权优
先收购该等同业竞争有关的资产,或航空工业持
有的该等从事竞争业务的公司的全部股权,以消
除同业竞争。”
    汉航集团出具了《关于避免同业竞争的承诺
函》,承诺如下:“1.汉航集团在行业发展规划等
方面将根据国家的规定进行适当安排,确保汉航
集团(含下属全资、控股或其他具有实际控制权
的企业,但不含中航电测及中航电测下属公司)
未来不会从事与中航电测相同或类似的生产、经
营业务,以避免与中航电测的生产经营构成竞
争;2.汉航集团保证将促使其全资、控股或其他
具有实际控制权的企业不从事与中航电测的生
产、经营相竞争的活动;3.如汉航集团(含下属
全资、控股或其他具有实际控制权的企业,但不
含中航电测及中航电测下属公司)未来经营的业
务与中航电测形成实质性竞争,在法律法规允许
的前提下,中航电测有权优先收购该等同业竞争
有关的资产,或汉航集团持有的该等从事竞争业
务的公司的全部股权,以消除同业竞争。”
    (二) 关于规范关联交易的承诺
    航空工业、汉航集团出具了《关于关联交易
的说明函》,承诺如下:“1.本次资产重组完成后,
在不对中航电测及其全体股东的利益构成不利
影响的前提下,航空工业/汉航集团将促使尽量减
少与中航电测的关联交易。2.航空工业/汉航集团
不利用实际控制地位,谋求中航电测在业务经营
等方面给予航空工业/汉航集团优于独立第三方
的条件或利益。3.对于与中航电测经营活动相关
的无法避免的关联交易,航空工业/汉航集团将遵
循公允、合理的市场定价原则,不利用该等关联
交易损害中航电测及其他股东的利益。4.航空工
业/汉航集团将严格遵循相关法律法规、规范性文
件以及中航电测的《公司章程》等制度中关于关
联交易的管理规定。5.在航空工业/汉航集团的业
务、资产整合过程中,采取切实措施规范并减少
与中航电测之间的关联交易,确保中航电测及其


                                                                        18
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                            他股东的利益不受损害。”
                                (三)关于保持公司独立性的承诺
                                航空工业、汉航集团出具了《关于保持中航
                            电测仪器股份有限公司独立性的承诺函》,承诺
                            如下:“在本次交易完成后,航空工业/汉航集团
                            将并将促使作为中航电测股东的航空工业之附
                            属企业继续按照法律、法规及公司章程依法行使
                            股东权利,不利用关联股东身份影响中航电测的
                            独立性,保持中航电测在资产、人员、财务、业
                            务和机构等方面的独立性。”
                                2018 年,原控股股东汉航集团分立为汉航机
                            电、汉航集团,分立完成后,控股股东变为汉航
                            机电,双方继续遵守原汉航集团上述各项承诺,
                            下同。

                                (一)关于避免同业竞争的承诺
                                公司实际控制人中国航空工业集团公司(以
                            下简称“航空工业”)承诺:“一、本公司及本公司
                            其他下属全资或控股子公司(中航电测及其下属
                            全资或控股子公司除外,下同)目前未从事与中
                            航电测及其各下属全资或控股子公司主营业务
                            存在任何直接或间接竞争的业务或活动。二、本
                            公司承诺不会直接或间接从事任何在商业上对
                            中航电测及其下属全资或控股子公司主营业务
                            构成竞争或可能构成竞争的业务或活动,并促使
                            本公司其他下属全资或控股子公司不在中国境                             报告期内,公
               公司实际控   内及境外直接或间接从事任何在商业上对中航                             司实际控制
               制人航空工   电测及其下属全资或控股子公司主营业务构成                             人航空工业、
首次公开发行   业、控股股   竞争或可能构成竞争的业务或活动。三、如本公                           控股股东汉
                                                                             2009 年 11
或再融资时所   东汉航机电   司 或本公司其他下属全资或控股子公司发现任                     长期   航集团及其
                                                                             月 29 日
作承诺         及其一致行   何与中航电测主营业务构成或可能构成直接或                             一致行动人
               动人汉航集   间接竞争业务机会,将尽力促使该业务机会按公                           汉航集团均
               团           开合理的条件首先提供给中航电测或其下属全                             严格履行了
                            资或控股子公司。”                                                   承诺。
                                (二)关于规范关联交易事项的承诺
                                实际控制人航空工业及汉中航空工业(集
                            团)有限公司(以下简称“汉航集团”)承诺:“在
                            不与法律、法规相抵触的前提下,在权利所及范
                            围内,本公司将确保本公司及本公司之全资、控
                            股下属企业在与中航电测进行关联交易时将按
                            公平、公开的市场原则进行,并履行法律、法规、
                            规范性文件和公司章程规定的程序。本公司承
                            诺、并确保本公司及本公司之全资、控股下属企
                            业不通过与中航电测之间的关联交易谋求特殊


                                                                                                              19
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                             的利益,不会进行有损中航电测及其中小股东利
                             益的关联交易。”
                                 (三)关于企业年金等资金管理的承诺
                                 汉航集团承诺:“1、本公司保证:未来不干
                             涉中航电测的企业年金管理;未来不对中航电测
                             的资金实行集中管理;未来不通过任何其他方式
                             参与中航电测的资金归集或管理。2、本公司将
                             严格遵守《公司法》、《证券法》、《首次公开发行
                             股票并在创业板上市管理暂行办法》等相关法律
                             法规要求,严格规范自己的行为,不干预中航电
                             测资金管理活动。3、如因本公司干涉中航电测
                             的资金管理致使中航电测或者中航电测的员工
                             利益受损,本公司将按时足额给予充分的赔偿。

股权激励承诺

其他对公司中
小股东所作承


承诺是否按时
                 是
履行

如承诺超期未
履行完毕的,应
当详细说明未
                 不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划




四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                     20
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七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用


九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。


十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

    报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。


十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联     关联       关联   关联   关联   关   关联交易   占同类     获批的    是   关    可获   披露    披露
交易     关系       交易   交易   交易   联   金额(万   交易金     交易额    否   联    得的   日期    索引
 方                 类型   内容   定价   交     元)     额的比     度(万    超   交    同类
                                  原则   易                例        元)     过   易    交易



                                                                                                               21
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                                         价                                    获   结     市价
                                         格                                    批   算
                                                                               额   方
                                                                               度   式

航空    实际    出售     出售   基于     遵   13,748.97   17.61%      35,000   否   电     不适   2019    http://
工业    控制    商品、 商品、 市场       循                                         汇、   用     年 03   www.
或其    人及    提供     提供   的协     市                                         票            月 15   cninf
控股    其控    劳务     劳务   议价/    场                                         据            日      o.com
的下    股的                    军品     定                                                               .cn
属单    下属                    价格     价
位      单位                    管理     原
                                办法     则

航空    实际    采购     采购   基于     遵    1,117.29   2.29%        8,000   否   电     不适   2019    http://
工业    控制    商品、 商品、 市场       循                                         汇、   用     年 03   www.
或其    人及    接受     接受   的协     市                                         票            月 15   cninf
控股    其控    劳务     劳务   议价     场                                         据            日      o.com
的下    股的                             定                                                               .cn
属单    下属                             价
位      单位                             原
                                         则

合计                              --     --   14,866.26     --        43,000   --    --     --      --      --

大额销货退回的详细情况          不适用

按类别对本期将发生的日常关联    发生的关联交易金额均在预计范围之内。
交易进行总金额预计的,在报告
期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较    不适用
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


                                                                                                                    22
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5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。


2、重大担保

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。


3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。


十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位





                                                                                                      23
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2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

    公司积极响应党中央国务院战略号召,不断拓宽扶贫的深度和广度,持续强化扶贫的力度和精度,充分发挥国有企业在
国家打赢扶贫攻坚战中的应有作用,积极履行社会责任。


(2)半年度精准扶贫概要

    公司于2019年1月以特色扶贫方式在《爱心航空》平台“爱心专区”购买扶贫地点陕西省西乡县农特产品32万元;于2019
年7月通过“关爱贫困学子、情系三秦大地”爱心书屋平台向陕西省青少年发展基金会捐赠爱心书屋一个(含1300册图书)价
值2.64万元,用于贫困地区中小学校学生教育。


(3)精准扶贫成效


                             指标                               计量单位              数量/开展情况

一、总体情况                                                      ——                    ——

  其中:1.资金                                                    万元                                 34.64

二、分项投入                                                      ——                    ——

  1.产业发展脱贫                                                  ——                    ——

  2.转移就业脱贫                                                  ——                    ——

  3.易地搬迁脱贫                                                  ——                    ——

  4.教育扶贫                                                      ——                    ——

           4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                       万元                                     2.64

  5.健康扶贫                                                      ——                    ——

  6.生态保护扶贫                                                  ——                    ——

  7.兜底保障                                                      ——                    ——

  8.社会扶贫                                                      ——                    ——

           8.2 定点扶贫工作投入金额                               万元                                      32

  9.其他项目                                                      ——                    ——

三、所获奖项(内容、级别)                                        ——                    ——


(4)后续精准扶贫计划

    未来公司会继续积极响应国家及证监会号召,组织贯彻落实“精准扶贫”有关要求,大力开展精准扶贫相关工作。


十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


                                                                                                             24
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十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用




                                                                      25
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                                第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                                单位:股

                          本次变动前                      本次变动增减(+,-)                      本次变动后

                                                                      公积金转
                         数量       比例       发行新股    送股                  其他       小计     数量       比例
                                                                        股

一、有限售条件股份              0      0.00%          0           0          0          0      0            0      0.00%

二、无限售条件股份   590,760,499    100.00%                                                        590,760,499 100.00%

1、人民币普通股      590,760,499    100.00%                                                        590,760,499 100.00%

三、股份总数         590,760,499    100.00%                                                        590,760,499 100.00%

股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用

    公司于2019年5月7日召开第六届董事会第七次会议审议通过了《关于回购公司股份的方案》,公司拟
使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份,回购总金额不低于人民币5,000万元且不超过人民币
10,000万元,回购价格不超过人民币11.12元/股,本次回购的股份将用于员工持股计划或股权激励,回购
股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。

    截至2019年6月30日,公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份324,700
股,约占公司目前总股本的0.05%,最高成交价为8.90元/股,最低成交价为8.85元/股,成交总金额为
2,880,528.73元(不含交易费用)。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                       26
                                                                         中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                   单位:股

                                                                    报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                     17,820                                                                0
                                                                    股股东总数(如有)

                                      持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                                             持有有限 持有无限售           质押或冻结情况
                                                    报告期末持 报告期内增
         股东名称         股东性质    持股比例                               售条件的 条件的股份
                                                     股数量     减变动情况                            股份状态         数量
                                                                             股份数量      数量

汉中汉航机电有限公司     国有法人          26.00% 153,597,730 0                     0 153,597,730

汉中航空工业(集团)有
                         国有法人          24.04% 142,017,453 0                     0 142,017,453
限公司

中国航空工业集团有限
                         国有法人           3.57%    21,100,152 0                   0    21,100,152
公司

汉中一零一同心投资管     境内非国有
                                            3.33%    19,664,811 -1,875,916          0    19,664,811 质押              4,229,999
理中心(有限合伙)       法人

中国航空科技工业股份
                         国有法人           2.29%    13,512,784 0                   0    13,512,784
有限公司

中航航空产业投资有限
                         国有法人           2.29%    13,512,783 0                   0    13,512,783
公司

汉中一零一同德投资管     境内非国有
                                            2.16%    12,789,064 -1,140,150          0    12,789,064
理中心(有限合伙)       法人

汉中一零一同力投资管     境内非国有
                                            1.93%    11,407,063 -1,120,765          0    11,407,063
理中心(有限合伙)       法人

石家庄同鑫同利企业管     境内非国有
                                            1.78%    10,523,700 0                   0    10,523,700
理中心(有限合伙)       法人

汉中佳恒投资管理中心     境内非国有
                                            1.05%     6,213,069 0                   0     6,213,069
(有限合伙)             法人

战略投资者或一般法人因配售新股成
                                      无
为前 10 名股东的情况(如有)

                                      汉航机电、汉航集团、中航科工和中航产业投资的实际控制人同为航空工业;同心投资、
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                      同德投资、同力投资的合伙人均为汉中一零一的部分董事、高级管理人员、员工和其他


                                                                                                                            27
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                                     人员,存在一致行动的可能性;未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。


                                            前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                                    股份种类
              股东名称                         报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类         数量

汉中汉航机电有限公司                                                            153,597,730 人民币普通股   153,597,730

汉中航空工业(集团)有限公司                                                    142,017,453 人民币普通股   142,017,453

中国航空工业集团有限公司                                                         21,100,152 人民币普通股    21,100,152

汉中一零一同心投资管理中心(有限
                                                                                 19,664,811 人民币普通股    19,664,811
合伙)

中国航空科技工业股份有限公司                                                     13,512,784 人民币普通股    13,512,784

中航航空产业投资有限公司                                                         13,512,783 人民币普通股    13,512,783

汉中一零一同德投资管理中心(有限
                                                                                 12,789,064 人民币普通股    12,789,064
合伙)

汉中一零一同力投资管理中心(有限
                                                                                 11,407,063 人民币普通股    11,407,063
合伙)

石家庄同鑫同利企业管理中心(有限
                                                                                 10,523,700 人民币普通股    10,523,700
合伙)

汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)                                                  6,213,069 人民币普通股       6,213,069

                                     汉航机电、汉航集团、中航科工和中航产业投资的实际控制人同为航空工业;同心投资、
前 10 名无限售流通股股东之间,以及
                                     同德投资、同力投资的合伙人均为汉中一零一的部分董事、高级管理人员、员工和其他
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
                                     人员,存在一致行动的可能性;未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明


前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                     无
务股东情况说明(如有)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                                  28
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                           第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     29
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                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。




                                                                                                         30
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                                  第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券





                                                                                                         31
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                                     第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:中航电测仪器股份有限公司
                                        2019 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                  项目                2019 年 6 月 30 日                       2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                        517,436,885.89                           425,546,086.30

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                         86,736,922.61                             93,386,753.75

     应收账款                                        640,889,903.69                           458,478,293.25

     应收款项融资

     预付款项                                         38,851,170.91                             15,722,256.40

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                       11,074,165.89                              9,581,031.59

       其中:应收利息                                       96,877.78

              应收股利                                     292,508.39                                292,508.39



                                                                                                             32
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    买入返售金融资产

    存货                      300,567,320.24                        325,886,764.39

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                5,670,025.55                         10,886,044.67

流动资产合计                 1,601,226,394.78                     1,339,487,230.35

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    可供出售金融资产                                                  4,000,000.00

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              139,843,718.29                        132,444,005.60

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产          4,000,000.00

    投资性房地产                 7,011,368.84                         7,172,039.72

    固定资产                  453,236,967.50                        452,100,962.98

    在建工程                   15,045,633.76                         15,570,315.91

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   61,680,349.30                         63,696,628.66

    开发支出

    商誉                       30,239,649.76                         30,239,649.76

    长期待摊费用                3,669,341.28                          3,799,187.51

    递延所得税资产              7,716,788.49                          6,507,441.89

    其他非流动资产             11,842,697.20                          8,089,109.50

非流动资产合计                734,286,514.42                        723,619,341.53

资产总计                     2,335,512,909.20                     2,063,106,571.88

流动负债:

    短期借款

    向中央银行借款



                                                                                33
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    拆入资金

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        55,675,069.65                        23,217,175.50

    应付账款                       336,918,341.64                       278,132,953.48

    预收款项                       207,305,682.97                       115,923,702.07

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬                    30,991,778.88                        44,058,966.57

    应交税费                        13,977,237.82                        15,937,349.06

    其他应付款                      47,856,209.10                        41,668,723.88

      其中:应付利息

               应付股利             13,302,683.24

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    合同负债

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       692,724,320.06                       518,938,870.56

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                       4,916,489.43                         5,448,383.18

    长期应付职工薪酬

    预计负债




                                                                                    34
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    递延收益                                           27,006,908.05                           27,082,046.23

    递延所得税负债                                          985,738.45                          1,188,700.58

    其他非流动负债

非流动负债合计                                         32,909,135.93                           33,719,129.99

负债合计                                              725,633,455.99                         552,658,000.55

所有者权益:

    股本                                              590,760,499.00                         590,760,499.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                           71,945,350.34                           71,945,350.34

    减:库存股                                          2,880,528.73

    其他综合收益                                       -6,209,187.10                           -6,209,187.10

    专项储备                                            6,639,023.19                            4,019,954.21

    盈余公积                                          207,379,254.32                         188,940,019.06

    一般风险准备

    未分配利润                                        685,368,641.77                         606,114,922.93

归属于母公司所有者权益合计                          1,553,003,052.79                        1,455,571,558.44

    少数股东权益                                       56,876,400.42                           54,877,012.89

所有者权益合计                                      1,609,879,453.21                        1,510,448,571.33

负债和所有者权益总计                                2,335,512,909.20                        2,063,106,571.88


法定代表人:康学军                 主管会计工作负责人:南新兴                        会计机构负责人:曹蓉


2、母公司资产负债表

                                                                                                    单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                     2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          228,136,651.96                         267,030,002.64

    交易性金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据                                           56,414,985.70                           70,722,832.75

    应收账款                                          244,702,443.08                         125,417,257.66


                                                                                                          35
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    应收款项融资

    预付款项                   21,575,498.13                         12,223,665.61

    其他应收款                  2,433,447.06                           659,586.43

      其中:应收利息               96,877.78

               应收股利           292,508.39                           292,508.39

    存货                       66,248,908.71                         75,450,420.78

    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                3,415,263.82                          8,590,435.24

流动资产合计                  622,927,198.46                        560,094,201.11

非流动资产:

    债权投资

    可供出售金融资产

    其他债权投资

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资              650,038,351.22                        642,638,638.53

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产                  629,195.41                           649,969.69

    固定资产                  367,929,132.81                        365,781,261.56

    在建工程                   13,036,164.60                         13,941,640.46

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   22,401,252.55                         22,766,709.54

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产               3,862,376.11                         3,293,705.72

    其他非流动资产             11,842,697.20                          8,089,109.50

非流动资产合计               1,069,739,169.90                     1,057,161,035.00

资产总计                     1,692,666,368.36                     1,617,255,236.11



                                                                                36
                                        中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                        30,723,332.41                         9,590,000.00

    应付账款                       150,664,499.99                       118,345,669.54

    预收款项                         8,485,959.86                        26,728,842.17

    合同负债

    应付职工薪酬                    15,689,396.30                        27,296,375.73

    应交税费                         2,198,900.27                         1,491,408.44

    其他应付款                     127,862,105.07                       126,337,563.90

      其中:应付利息

               应付股利             13,302,683.24

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                       335,624,193.90                       309,789,859.78

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    租赁负债

    长期应付款                      11,794,272.32                        12,480,422.25

    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        27,006,908.05                        27,082,046.23

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                      38,801,180.37                        39,562,468.48

负债合计                           374,425,374.27                       349,352,328.26

所有者权益:




                                                                                    37
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    股本                                       590,760,499.00                          590,760,499.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                   365,902,162.79                          365,902,162.79

    减:库存股                                      2,880,528.73

    其他综合收益                                -6,209,187.10                              -6,209,187.10

    专项储备                                        1,448,196.16                             910,049.51

    盈余公积                                   182,468,947.46                          164,029,712.20

    未分配利润                                 186,750,904.51                          152,509,671.45

所有者权益合计                               1,318,240,994.09                        1,267,902,907.85

负债和所有者权益总计                         1,692,666,368.36                        1,617,255,236.11


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                 780,797,187.86                          701,324,214.59

    其中:营业收入                             780,797,187.86                          701,324,214.59

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 640,646,480.31                          587,463,759.39

    其中:营业成本                             488,014,397.92                          452,285,023.35

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                               8,224,742.42                            7,339,676.72

           销售费用                             54,095,406.49                              53,082,961.00

           管理费用                             65,254,079.67                              61,123,497.49

           研发费用                             28,264,135.33                              19,801,182.17



                                                                                                      38
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             财务费用                       -3,206,281.52                        -6,168,581.34

                 其中:利息费用

                        利息收入             3,297,776.56                         6,323,022.93

       加:其他收益                          1,083,938.74                         1,926,784.24

           投资收益(损失以“-”号填
                                             7,399,712.69                         6,913,459.74
列)

           其中:对联营企业和合营企业
                                             7,399,712.69                         6,807,768.54
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

           净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号填
                                            -8,175,386.33
列)

           资产减值损失(损失以“-”号填
                                                                                 -6,585,832.51
列)

           资产处置收益(损失以“-”号填
                                              -334,885.88                          157,558.54
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)         140,124,086.77                       116,272,425.21

       加:营业外收入                         190,519.59                             93,711.72

       减:营业外支出                         194,963.94                            211,045.24

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)     140,119,642.42                       116,155,091.69

       减:所得税费用                       14,044,750.76                        11,969,472.15

五、净利润(净亏损以“-”号填列)         126,074,891.66                       104,185,619.54

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                           126,074,891.66                       104,185,619.54
号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润        124,380,533.05                        90,918,648.32

       2.少数股东损益                        1,694,358.61                        13,266,971.22

六、其他综合收益的税后净额




                                                                                            39
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     归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

      (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

      (二)将重分类进损益的其他综合
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变


             3.可供出售金融资产公允价
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准


             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

     归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        126,074,891.66                       104,185,619.54

       归属于母公司所有者的综合收益
                                        124,380,533.05                        90,918,648.32
总额

       归属于少数股东的综合收益总额       1,694,358.61                        13,266,971.22

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                         0.21                                 0.15


                                                                                         40
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       (二)稀释每股收益                                               0.21                                    0.15

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:康学军                       主管会计工作负责人:南新兴                        会计机构负责人:曹蓉


4、母公司利润表

                                                                                                            单位:元

                   项目                        2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                               320,655,001.45                          270,448,176.30

       减:营业成本                                        216,569,876.81                          183,677,575.26

           税金及附加                                           3,309,991.40                            2,420,828.59

           销售费用                                            11,396,225.76                           11,701,095.83

           管理费用                                            19,763,564.13                           18,758,877.26

           研发费用                                             8,098,383.10                            3,025,150.10

           财务费用                                            -1,378,165.91                           -3,689,601.62

             其中:利息费用

                     利息收入                                   1,442,135.28                            3,776,556.78

       加:其他收益                                              865,138.18                             1,760,184.24

           投资收益(损失以“-”号填
                                                               26,399,712.69                           19,957,768.54
列)

           其中:对联营企业和合营企
                                                                7,399,712.69                            6,807,768.54
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”号
                                                               -4,011,530.01
填列)

           资产减值损失(损失以“-”号
                                                                                                       -2,834,872.89
填列)

           资产处置收益(损失以“-”号
                                                                 -334,885.88                             157,558.54
填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                             85,813,561.14                           73,594,889.31

       加:营业外收入


                                                                                                                  41
                                          中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       减:营业外支出                   191,608.05                           204,876.94

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      85,621,953.09                        73,390,012.37
列)

       减:所得税费用                  6,253,905.82                         3,278,041.50

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    79,368,047.27                        70,111,970.87

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      79,368,047.27                        70,111,970.87
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他


                                                                                      42
                                                        中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


六、综合收益总额                                    79,368,047.27                           70,111,970.87

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               698,861,853.81                          469,387,479.80

     客户存款和同业存放款项净增加


     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加


     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                                                           158,749.52

     收到其他与经营活动有关的现金                   11,003,790.17                           36,422,696.88

经营活动现金流入小计                            709,865,643.98                          505,968,926.20

     购买商品、接受劳务支付的现金               302,303,925.35                          272,130,461.52

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加


     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金


                                                                                                       43
                                         中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     支付给职工以及为职工支付的现
                                    165,137,337.40                       145,995,124.93


     支付的各项税费                  52,376,010.60                        52,210,112.23

     支付其他与经营活动有关的现金    60,719,808.98                        70,427,288.17

经营活动现金流出小计                580,537,082.33                       540,762,986.85

经营活动产生的现金流量净额          129,328,561.65                       -34,794,060.65

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金                                                 105,691.20

     处置固定资产、无形资产和其他
                                           750.00                           170,000.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                       750.00                           275,691.20

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     21,276,444.11                        25,160,297.64
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                      137,027,500.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 21,276,444.11                       162,187,797.64

投资活动产生的现金流量净额          -21,275,694.11                      -161,912,106.44

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金

     其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

     取得借款收到的现金

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

     偿还债务支付的现金

     分配股利、利润或偿付利息支付
                                     13,281,539.22                        15,051,192.20
的现金

     其中:子公司支付给少数股东的                                          3,850,000.00


                                                                                     44
                                                          中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                    2,880,528.73

筹资活动现金流出小计                                  16,162,067.95                           15,051,192.20

筹资活动产生的现金流量净额                        -16,162,067.95                          -15,051,192.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                          91,890,799.59                      -211,757,359.29

       加:期初现金及现金等价物余额               425,546,086.30                          628,118,602.94

六、期末现金及现金等价物余额                      517,436,885.89                          416,361,243.65


6、母公司现金流量表

                                                                                                   单位:元

                 项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               203,245,545.18                          229,143,798.18

       收到的税费返还                                                                           158,749.52

       收到其他与经营活动有关的现金                    2,813,147.13                            6,830,822.80

经营活动现金流入小计                              206,058,692.31                          236,133,370.50

       购买商品、接受劳务支付的现金               111,550,768.62                          119,710,834.96

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      72,259,278.75                           57,169,048.15


       支付的各项税费                                 10,447,567.54                            7,618,502.25

       支付其他与经营活动有关的现金                   17,972,176.77                           22,369,396.18

经营活动现金流出小计                              212,229,791.68                          206,867,781.54

经营活动产生的现金流量净额                            -6,171,099.37                           29,265,588.96

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金                         10,000,000.00                            3,297,560.00

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                            750.00                              170,000.00
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                                  10,000,750.00                            3,467,560.00

       购建固定资产、无形资产和其他                   17,560,933.36                           21,993,578.69



                                                                                                         45
                                                                         中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                                                                             137,027,500.00

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                               17,560,933.36                                  159,021,078.69

投资活动产生的现金流量净额                                         -7,560,183.36                                -155,553,518.69

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金                                45,000,000.00                                   69,000,000.00

筹资活动现金流入小计                                               45,000,000.00                                   69,000,000.00

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   13,281,539.22                                   11,201,192.20
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金                                56,880,528.73                                   34,000,000.00

筹资活动现金流出小计                                               70,162,067.95                                   45,201,192.20

筹资活动产生的现金流量净额                                        -25,162,067.95                                   23,798,807.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                      -38,893,350.68                                -102,489,121.93

       加:期初现金及现金等价物余额                               267,030,002.64                                  373,844,125.43

六、期末现金及现金等价物余额                                      228,136,651.96                                  271,355,003.50


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                          单位:元

                                                               2019 年半年报

                                                 归属于母公司所有者权益                                                    所有
                                                                                                                   少数
       项目              其他权益工具                                                                                      者权
                                                        其他                      一般   未分
                                        资本 减:库             专项     盈余                                      股东
                 股本 优先 永续                         综合                      风险   配利     其他   小计              益合
                                                                                                                   权益
                                   其他 公积     存股           储备     公积
                                                                                                                            计
                         股   债                        收益                      准备    润

                 590,7                  71,945                           188,94          606,11          1,455, 54,877 1,510,
一、上年期末余                                          -6,209, 4,019,
                 60,49                  ,350.3                           0,019.          4,922.          571,55 ,012.8 448,57
额                                                      187.10 954.21
                  9.00                      4                               06              93             8.44        9     1.33


                                                                                                                                  46
                                                               中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                    590,7   71,945                             188,94      606,11        1,455, 54,877 1,510,
二、本年期初余                                -6,209, 4,019,
                    60,49   ,350.3                             0,019.       4,922.       571,55 ,012.8 448,57
额                                            187.10 954.21
                     9.00       4                                 06           93          8.44       9      1.33

三、本期增减变                                                 18,439      79,253        97,431            99,430
                                     2,880,           2,619,                                      1,999,
动金额(减少以                                                 ,235.2       ,718.8       ,494.3            ,881.8
                                     528.73          068.98                                       387.53
“-”号填列)                                                     6            4            5                  8

                                                                           124,38        124,38            126,07
(一)综合收益                                                                                    1,694,
                                                                            0,533.       0,533.            4,891.
总额                                                                                              358.61
                                                                               05           05                 66

(二)所有者投                       2,880,                                 -103,3      -2,983,            -2,983,
入和减少资本                         528.73                                 56.49        885.22            885.22

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                     2,880,                                 -103,3      -2,983,            -2,983,
4.其他
                                     528.73                                 56.49        885.22            885.22

                                                               18,439       -45,02       -26,58            -26,58
(三)利润分配                                                 ,235.2       3,457.       4,222.            4,222.
                                                                   6           72           46                 46

                                                               18,439       -18,43
1.提取盈余公
                                                               ,235.2       9,235.

                                                                   6           26

2.提取一般风
险准备

                                                                            -26,58       -26,58            -26,58
3.对所有者(或
                                                                            4,222.       4,222.            4,222.
股东)的分配
                                                                               46           46                 46


                                                                                                                47
                                                                                中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                                      2,619,                                        2,619, 305,02 2,924,
(五)专项储备
                                                                     068.98                                        068.98      8.92 097.90

                                                                      3,879,                                        3,879, 391,00 4,270,
1.本期提取
                                                                     684.49                                        684.49      6.18 690.67

                                                                     -1,260,                                       -1,260, -85,97 -1,346,
2.本期使用
                                                                     615.51                                        615.51      7.26 592.77

(六)其他

                 590,7                  71,945                                 207,37            685,36             1,553, 56,876 1,609,
四、本期期末余                                     2,880, -6,209, 6,639,
                 60,49                   ,350.3                                 9,254.           8,641.            003,05 ,400.4 879,45
额                                                 528.73 187.10 023.19
                  9.00                         4                                   32                 77             2.79        2      3.21

上期金额
                                                                                                                                     单位:元

                                                                    2018 年半年报

                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                     所有者
       项目              其他权益工具                                                                                      少数股
                                                          其他                           一般   未分
                                        资本 减:库                  专项      盈余                                                  权益合
                 股本 优先 永续                           综合                           风险   配利       其他   小计 东权益
                                                                                                                                       计
                                   其他 公积       存股              储备      公积
                         股   债                          收益                           准备    润

                 590,7                  202,24                              161,91              508,06            1,456,             1,567,4
一、上年期末                                              -6,257,                                                          110,686
                 60,49                  9,336.                                 4,259.           3,761.            730,72             17,058.
余额                                                      132.16                                                           ,334.73
                  9.00                     44                                     14               16               3.58                    31



                                                                                                                                             48
                                                       中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合


           其他

                  590,7   202,24                      161,91      508,06        1,456,             1,567,4
二、本年期初                       -6,257,                                               110,686
                  60,49   9,336.                      4,259.       3,761.      730,72              17,058.
余额                               132.16                                                ,334.73
                   9.00      44                          14           16         3.58                  31

三、本期增减
                                                      17,806      43,574       64,087
变动金额(减                                 2,706,                                      10,019, 74,106,
                                                      ,142.2       ,481.0       ,009.2
少以“-”号填                               385.90                                       054.76 064.03
                                                          9            8            7
列)

                                                                  90,918       90,918
(一)综合收                                                                             13,266, 104,185
                                                                   ,648.3       ,648.3
益总额                                                                                    971.22 ,619.54
                                                                       2            2

(二)所有者
投入和减少资


1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                      17,806       -47,34      -29,53
(三)利润分                                                                             -3,850, -33,388
                                                      ,142.2       4,167.       8,024.
配                                                                                        000.00 ,024.95
                                                          9           24           95

                                                      17,806       -17,80
1.提取盈余公
                                                      ,142.2       6,142.

                                                          9           29

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                        -29,53      -29,53 -3,850, -33,388
(或股东)的                                                       8,024.       8,024. 000.00 ,024.95


                                                                                                        49
                                                                            中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


分配                                                                                               95              95

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

(五)专项储                                                     2,706,                                      2,706, 602,083 3,308,4
备                                                              385.90                                       385.90         .54     69.44

                                                                 3,596,                                      3,596, 680,134 4,276,3
1.本期提取
                                                                174.58                                       174.58         .33     08.91

                                                                -889,7                                       -889,7 -78,050 -967,83
2.本期使用
                                                                   88.68                                      88.68         .79      9.47

(六)其他

                590,7                  202,24                              179,72            551,63          1,520,               1,641,5
四、本期期末                                             -6,257, 2,706,                                                 120,705
                60,49                   9,336.                             0,401.               8,242.       817,73               23,122.
余额                                                     132.16 385.90                                                  ,389.49
                 9.00                        44                               43                   24            2.85                 34


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                2019 年半年报

       项目                   其他权益工具        资本公 减:库存 其他综            专项储       盈余公 未分配               所有者权
                  股本                                                                                              其他
                           优先股 永续债 其他       积        股       合收益         备           积     利润                益合计

一、上年期末余 590,76                             365,902,             -6,209,1 910,049. 164,029, 152,50                     1,267,902,
额               0,499.0                           162.79                  87.10           51     712.20 9,671.4                   907.85


                                                                                                                                        50
                                                       中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                         0                                                             5

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    590,76                                                        152,50
二、本年期初余                365,902,              -6,209,1 910,049. 164,029,              1,267,902,
                    0,499.0                                                       9,671.4
额                             162.79                 87.10        51    712.20                907.85
                         0                                                             5

三、本期增减变
                                         2,880,52             538,146. 18,439,2 34,241,     50,338,08
动金额(减少以
                                             8.73                  65     35.26 233.06           6.24
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                    79,368,   79,368,04
总额                                                                              047.27         7.27

(二)所有者投                           2,880,52                                 -103,35   -2,983,885
入和减少资本                                 8.73                                    6.49          .22

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                         2,880,52                                 -103,35   -2,983,885
4.其他
                                             8.73                                    6.49          .22

                                                                        18,439,2 -45,023    -26,584,22
(三)利润分配
                                                                          35.26 ,457.72          2.46

1.提取盈余公                                                           18,439,2 -18,439
积                                                                        35.26 ,235.26

2.对所有者(或                                                                   -26,584   -26,584,22
股东)的分配                                                                      ,222.46        2.46

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转


                                                                                                    51
                                                                                    中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收


6.其他

                                                                                        538,146.                                   538,146.6
(五)专项储备
                                                                                               65                                           5

                                                                                        1,469,85                                   1,469,855.
1.本期提取
                                                                                            5.51                                          51

                                                                                        -931,708                                  -931,708.8
2.本期使用
                                                                                               .86                                          6

(六)其他

                     590,76                                                                                     186,75
四、本期期末余                                          365,902, 2,880,52 -6,209,1 1,448,19 182,468,                               1,318,240,
                    0,499.0                                                                                    0,904.5
额                                                        162.79        8.73   87.10        6.16      947.46                          994.09
                             0                                                                                         1

上期金额
                                                                                                                                    单位:元

                                                                        2018 年半年报

                                   其他权益工具
       项目                                           资本公 减:库存 其他综                   盈余公 未分配利                    所有者权
                    股本         优先   永续                                        专项储备                               其他
                                               其他     积         股    合收益                  积            润                  益合计
                                  股     债

                    590,76
一、上年期末余                                        368,303            -6,257,1              137,003 118,455,9                  1,208,267,2
                    0,499.
额                                                    ,969.37              32.16                ,952.28        22.38                   10.87
                       00

       加:会计政
策变更

           前期
差错更正

           其他

                    590,76
二、本年期初余                                        368,303            -6,257,1              137,003 118,455,9                  1,208,267,2
                    0,499.
额                                                    ,969.37              32.16                ,952.28        22.38                   10.87
                       00




                                                                                                                                            52
                  中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


三、本期增减变
                  759,791.8 17,806, 22,767,80        41,333,737.
动金额(减少以
                         0 142.29         3.63               72
“-”号填列)

(一)综合收益                        70,111,97      70,111,970.
总额                                      0.87               87

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                            17,806, -47,344,1       -29,538,024
(三)利润分配
                             142.29      67.24               .95

1.提取盈余公               17,806, -17,806,1
积                           142.29      42.29

2.对所有者(或                       -29,538,0     -29,538,024
股东)的分配                             24.95               .95

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收




                                                              53
                                                               中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


6.其他

                                                               759,791.8
(五)专项储备                                                                                    759,791.80
                                                                      0

                                                               1,439,806                          1,439,806.3
1.本期提取
                                                                     .38                                   8

                                                               -680,014.
2.本期使用                                                                                      -680,014.58
                                                                     58

(六)其他

                 590,76
四、本期期末余                        368,303        -6,257,1 759,791.8 154,810 141,223,7         1,249,600,9
                 0,499.
额                                     ,969.37         32.16          0 ,094.57    26.01               48.59
                    00


三、公司基本情况

     中航电测仪器股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经济贸易委员会“国
经贸企改【2002】876号文”《关于设立中航电测仪器股份有限公司的批复》批准,于2002年
12月25日由汉中航空工业(集团)有限公司(以下简称“汉航集团”)以其下属国营中原电测
仪器厂剥离非经营性资产后的经营性资产出资,同时联合江西洪都航空工业股份有限公司、
厦门达尔电子有限公司、北京万集科技股份有限公司、北京杰泰投资管理有限公司四家法人
以现金方式出资共同发起设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国陕西省汉中市。公
司统一社会信用代码为91610000745016111K,公司法定代表人为康学军,注册地址位于陕西
省汉中市汉台区经济开发区北区鑫源路。
     根据本公司2009年度第二次临时股东大会决议,经2010年8月4日中国证券监督管理委员
会(“证监会”)《关于核准中航电测仪器股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的
批复》(证监许可【2010】1059号),本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,000万
股,每股面值壹元。经深圳证券交易所“深证上【2010】272号”文同意,公司发行的人民币普
通股股票于2010年8月27日在深圳证券交易所创业板上市,股票代码为300114。发行后,本公
司注册资本增至人民币8,000万元。本公司于2010年9月16日在陕西省工商行政管理局履行了
工商变更登记手续。
     根据本公司2010年度股东大会决议审议通过的《关于2010年度利润分配预案的议案》以
本 公 司 2010 年 12 月 31 日 总 股 本 80,000,000 股 为 基 数 向 全 体 股 东 每 10 股 送 5 股 红 股 共 计
40,000,000股。截至2012年12月31日,本公司累计发行股本总数12,000万股。
     根据本公司股东大会决议通过的《关于2012年度利润分配预案的议案》以本公司2012年
12月31日总股本120,000,000股为基数向全体股东每10股送3股红股共计36,000,000股。截至
2013年12月31日,本公司累计发行股本总数15,600万股。
     根据本公司2014年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准
中航电测仪器股份有限公司向汉中航空工业(集团)有限公司等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》(证监许可[2014]1066号)核准,本公司共发行34,605,766股股份购买汉中一
零一航空电子设备有限公司100%的股权。本公司非公开发行不超过11,363,636股的普通股(A
股)募集本次发行股份购买资产的配套资金。
     变更后累计股本人民币201,969,402.00元,占变更后注册资本100.00%,变更后各股东出
资金额及出资比例如下:


                                                                                                           54
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     投资者名称                                                           出资额      出资比例(%)
     汉中航空工业(集团)有限公司                                104,559,021.00               51.77
     江西洪都航空工业股份有限公司                                  13,279,500.00                6.57
     汉中一零一同心投资管理中心(有限合伙)                         7,680,317.00                3.80
     北京一零一航空电子设备有限公司                                 5,190,865.00                2.57
     汉中一零一同德投资管理中心(有限合伙)                         5,004,859.00                2.48
     汉中一零一同力投资管理中心(有限合伙)                         4,399,258.00                2.18
     汉中一零一同创投资管理中心(有限合伙)                         2,167,186.00                1.07
     开琴琴                                                         1,511,839.00                0.75
     中国航空科技工业股份有限公司                                   4,619,755.00                2.29
     中航航空产业投资有限公司                                       4,619,755.00                2.29
     汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)                               2,124,126.00                1.05
     社会公众流通股                                                46,812,921.00              23.18
     合计                                                        201,969,402.00              100.00
     根据本公司2014年度股东大会会议决议和修改后章程的规定,本公司按每10股转增3股的
比 例 , 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 本 60,590,820 股 , 每 股 面 值 1 元 , 共 计 增 加 股 本
60,590,820.00元,转增基准日为2015年5月27日。变更后累计股本人民币262,560,222.00元,占
变更后注册资本100.00%,该资本公积转增股本业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具
致同验字(2015)第610FC0003号验资报告予以验证。增资后各股东出资金额及出资比例如
下:
投资者名称                                                                出资额      出资比例(%)
汉中航空工业(集团)有限公司                                     135,926,728.00               51.77
江西洪都航空工业股份有限公司                                       13,844,512.00                5.27
汉中一零一同心投资管理中心(有限合伙)                              9,984,412.00                3.80
北京一零一航空电子设备有限公司                                      7,228,699.00                2.75
汉中一零一同德投资管理中心(有限合伙)                              6,506,317.00                2.48
汉中一零一同力投资管理中心(有限合伙)                              5,719,035.00                2.18
汉中一零一同创投资管理中心(有限合伙)                              2,817,342.00                1.07
开琴琴                                                              1,965,390.00                0.75
中国航空科技工业股份有限公司                                        6,005,682.00                2.29
中航航空产业投资有限公司                                            6,005,681.00                2.29
汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)                                    2,761,364.00                1.05
社会公众流通股                                                     63,795,060.00              24.30
合计                                                             262,560,222.00              100.00
     公司于2015年6月25日在陕西省工商行政管理局履行了工商变更登记手续。
根 据 本 公 司 2015 年 度 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定 , 以 2015 年 12 月 31 日 总 股 本
262,560,222.00股为基数,以资本公积每10股转增5股,共计131,280,111.00股,每股面值1元,共
计增加股本131,280,111.00元,转增基准日为2016年5月25日。变更后累计股本为393,840,333.00元,占变更
后股本100.00%,该资本公积转增股本已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2016)第
610FC0001号验资报告予以验证。增资后各股东出资金额及出资比例如下:
     投资者名称                                                          出资额      出资比例(%)


                                                                                                       55
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     汉中航空工业(集团)有限公司                   203,890,091.00          51.77
     江西洪都航空工业股份有限公司                     19,066,768.00          4.84
     汉中一零一同心投资管理中心(有限合伙)           14,976,618.00          3.80
     北京一零一航空电子设备有限公司                   10,858,986.00          2.76
     汉中一零一同德投资管理中心(有限合伙)            9,759,476.00          2.48
     汉中一零一同力投资管理中心(有限合伙)            8,578,552.00          2.18
     汉中一零一同创投资管理中心(有限合伙)            4,226,013.00          1.07
     开琴琴                                            2,948,085.00          0.75
     中国航空科技工业股份有限公司                      9,008,522.00          2.29
     中航航空产业投资有限公司                          9,008,523.00          2.29
     汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)                  4,142,046.00          1.05
     中央汇金资产管理有限责任公司                      2,631,150.00          0.67
     社会公众股                                       94,745,503.00         24.05
     合计                                           393,840,333.00         100.00
     根据本公司2016年度股东大会决议和修改后的章程规定,以2016年12月31日总股本
393,840,333股为基数,以资本公积每10股转增5股,共计196,920,166股,每股面值1元,共计
增加股本196,920,166.00元,转增基准日为2017年5月26日。变更后累计股本为590,760,499.00
元,占变更后股本100.00%。截至2017年12月31日,本公司增资后各股东出资金额及出资比例
如下:
     投资者名称                                             出资额   出资比例(%)
  汉中航空工业(集团)有限公司                      298,384,778.00          50.51
  江西洪都航空工业股份有限公司                       21,100,152.00           3.57
  汉中一零一同心投资管理中心(有限合伙)             22,464,927.00           3.80
  北京一零一航空电子设备有限公司                     16,148,279.00           2.73
  汉中一零一同德投资管理中心(有限合伙)             14,639,214.00           2.48
  汉中一零一同力投资管理中心(有限合伙)             12,867,828.00           2.18
  汉中一零一同创投资管理中心(有限合伙)               6,339,020.00          1.07
  开琴琴                                               4,401,128.00          0.74
  中国航空科技工业股份有限公司                       13,512,784.00           2.29
  中航航空产业投资有限公司                           13,512,783.00           2.29
  汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)                     6,213,069.00          1.05
  中央汇金资产管理有限责任公司                         3,946,725.00          0.67
  社会公众股                                        157,229,812.00          26.62
    合计                                            590,760,499.00         100.00
     公司于2017年6月30日收到控股股东汉航集团《关于汉中航空工业(集团)有限公司分立
的告知函》,汉航集团股东中航通用飞机有限责任公司拟将汉航集团分立为汉航集团(存续
公司)和汉中航空机电有限公司(以下简称“汉航机电”)。 本次分立前,汉航集团的注册资
本为40,000万元(实收资本26,076.96万元);本次分立后,存续公司汉航集团的注册资本将
变更为16,770.66万元,新设公司汉航机电的注册资本为9,306.30万元。新设公司与存续公司汉
航集团均为中航通用飞机有限责任公司的全资子公司。本次分立拟将汉航集团所持有的公司
股权中的26%分立进入新设公司(合计:153,597,730股),剩余股权保留在存续的汉航集团。


                                                                                          56
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本次分立完成后,存续公司汉航集团和汉航机电拟签署一致行动协议,存续公司汉航集团将
在股东大会、董事会的提案、表决等行为上与汉航机电保持一致行动,汉航机电将成为公司
控股股东,公司的实际控制人不变。具体内容详见公司于2017年7月3日在中国证监会指定创
业板信息披露网站发布的《关于控股股东存续分立的提示性公告》(公告编号:2017-020)。
2018年11月9日,2018年11月9日,公司收到汉航集团出具的《关于存续分立实施完成的告知
函》,汉航集团与汉航机电关于本次存续分立的相关股权过户和登记手续已于2018年11月8
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。公司原控股股东汉航集团已将所
持有的公司153,597,730股无限售流通股过户至汉航机电名下,占公司总股本的比例为26%;
汉航集团仍持有公司无限售流通股142,017,453股,占公司总股本的比例为24.04%。
    公司于2018年11月28日收到股东江西洪都航空工业股份有限公司(以下简称“洪都航空”)
通知,洪都航空与公司实际控制人中国航空工业集团有限公司(以下简称“航空工业”)签署
了《股份转让协议》,航空工业拟通过非公开协议转让方式受让洪都航空持有的公司全部无
限售流通股股份21,100,152股,占公司总股本的3.57%。2018年12月29日,本次协议转让过户
手续在中国证券结算有限责任公司深圳分公司办理完成,航空工业成为公司股东,洪都航空
不再持有公司股份。截止2018年12月31日本公司各股东出资金额及出资比例如下:
    2018年12月31日本公司各股东出资金额及出资比例如下:
  投资者名称                                            出资额          出资比例(%)
  汉中汉航机电有限公司                          153,597,730.00                 26.00
  汉中航空工业(集团)有限公司                  142,017,453.00                 24.04
  汉中一零一同心投资管理中心(有限合伙           21,540,727.00                  3.65
  中国航空工业集团有限公司                       21,100,152.00                  3.57
  汉中一零一同德投资管理中心(有限合伙)         13,929,214.00                  2.36
  中国航空科技工业股份有限公司                   13,512,784.00                  2.29
  中航航空产业投资有限公司                       13,512,783.00                  2.29
  汉中一零一同力投资管理中心(有限合伙)         12,527,828.00                  2.12
  汉中佳恒投资管理中心(有限合伙)                6,213,069.00                  1.05
  汉中一零一同创投资管理中心(有限合伙)            6,004,919.00                  1.02
  中央汇金资产管理有限责任公司                    3,946,725.00                  0.67
  开琴琴                                          2,807,428.00                  0.48
  北京一零一航空电子设备有限公司                  2,692,119.00                  0.46
  社会公众股                                    177,357,568.00                 30.00
  合计                                          590,760,499.00                100.00
    本公司及所属子公司(以下简称“本集团”或“集团”)所处行业为电子元器件行业,经营
范围包括应变计、传感器、电子衡器、精密电阻及其他电子元器件、交通运输检测设备、测
量与自动控制设备、仪器仪表及软件系统、电磁阀及精密微流体控制元器件、人造宝石及其
制品、航空仪器仪表及测试设备、五金交化产品、金属材料及制品的制造、销售与技术服务;
与上述业务相关的技术开发、信息咨询和工程服务。
    本公司的母公司为汉中汉航机电有限公司,最终控制方为中国航空工业集团有限公司。
    至2019年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
 序号                      公司名称                            持股比例(%)
   1     上海耀华称重系统有限公司                                   45.00%
   2     西安中航电测科技有限公司                                  100.00%
   3     石家庄华燕交通科技有限公司                                100.00%
   4     汉中一零一航空电子设备有限公司                            100.00%

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本期公司合并报表范围未发生变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定
编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的
减值准备。

2、持续经营

     本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司从事生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关
企业会计准则的规定,对固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、24“固定资产”附注五、30“无形资产”、
附注五、39“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6
月30日的财务状况及2019年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

     正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

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公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本
溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情
况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一


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揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”
进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表
的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差


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额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该
原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工
具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”(详见本附注五、22、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22(2)②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。



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9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额
计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入
当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境
外经营时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项
目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币
报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,
在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报
表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    (1)金融资产的分类、确认和计量


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    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分
为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利
率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
    此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后
续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入
当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套
期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的
影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

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务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
     (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
     若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
     本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
     (4)金融负债的终止确认
     金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融
负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终
止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
     金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
     (5)金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当
前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
     (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

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据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,
作为利润分配处理。
    (8)金融资产减值
    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同等进行减值处理并确认损
失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产, 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    本公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初
始确认后是否已显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照
相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综
合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

11、应收票据

    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测
试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据,本公司
依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合
的依据如下:
               组合1      银行承兑汇票
               组合2      商业承兑汇票
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

12、应收账款

    对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或
利得计入当期损益。
    除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                                                                                          65
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           项 目                     确定组合的依据                损失准备的计提办法
     关联方/航空产品组合         合并范围内的关联     对该组合内的应收款项全部采用个别认定法进行减
                                 方、航空产品组合     值测试,单独测试后未发现减值的,不再纳入针对
                                                          非关联方应收款项的账龄组合计提坏账准备
            账龄组合                    账龄状态                        账龄分析法

      组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                          账龄                                   预期损失计提比例(%)
 1年以内(含1年,下同)                                                       5.00
 1-2年                                                                       10.00
 2-3年                                                                       20.00
 3-4年                                                                       30.00
 4-5年                                                                       50.00
 5年以上                                                                     100.00



13、应收款项融资




14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其中,采用账龄分析法计提坏账
准备的:
                   账龄                                     预期损失计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)                                                5.00
1-2年                                                                10.00
2-3年                                                                20.00
3-4年                                                                30.00
4-5年                                                                50.00
5年以上                                                              100.00



15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。

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    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基
础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、合同资产





17、合同成本




18、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在
当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出
售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置
组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持
有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组


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中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)
划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。


19、债权投资




20、其他债权投资




21、长期应收款




22、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

                                                                                         68
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性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
     (2)后续计量及损益确认方法
     对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
     ①成本法核算的长期股权投资
     采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
     ②权益法核算的长期股权投资
     采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
     采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投
出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,
全额确认与交易相关的利得或损失。
     在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     对于本公司2007年7月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
     ③收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

                                                                                         69
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应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的


                                                                                                         70
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    影响进行初始计量。


    (2)折旧方法


               类别             折旧方法             折旧年限               残值率                年折旧率

    房屋及建筑物         年限平均法            30                   5.00                  3.17

    机器设备             年限平均法            10                   5.00                  9.50

    运输设备             年限平均法            6                    5.00                  15.83

    电子设备             年限平均法            5                    5.00                  19.00

    办公设备             年限平均法            5                    5.00                  19.00

        预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
    公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁
    方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
    的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命
    两者中较短的期间内计提折旧。


    25、在建工程

        在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
    可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
    结转为固定资产。
3   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。

    26、借款费用

        借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
    额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
    经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
    销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
        专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
    或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
    化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
        资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
    入当期损益。
        符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
    或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
        如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

                                                                                                              71
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过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产




28、油气资产




29、使用权资产




30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求


     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处
理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
     使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
           项目                      使用寿命                          摊销方法
 土地使用权                                     50-70年                                       直线法
 软件                                              5年                                        直线法
 专利权                                            5年                                        直线法
 非专利技术                                        5年                                        直线法

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。



                                                                                                       72
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(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协
议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活
跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。



                                                                                         73
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33、合同负债




34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认
条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债




36、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承
担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地
计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

                                                                                         74
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    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情
况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

37、股份支付

    (1)股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取


                                                                                         75
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消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

    (1)永续债和优先股等的区分
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务;
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或
损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注
五、26“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注
销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的
实现。
    下列商品销售,按照规定时点确认收入:
    ①国内销售商品时,依据合同规定,对于无需安装的设备,发出商品经验收合格后确认
收入;对于需要安装的设备,在安装完成经验收合格后确认收入。
    ②国外销售商品时,依据合同规定,采取离岸价结算的,在商品发出后按照海关核准的
出口报关情况及日期确认收入;采取到岸价结算的,在商品发出经对方验收合格后确认收入。
    ③汽车检测设备销售时,依据合同规定发出商品并经安装验收合格,开具销售发票确认
收入。
    (2)提供劳务收入

                                                                                         76
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    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相
关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售
商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

40、政府补助

     政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
     本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办
法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,
应满足的其他相关条件(如有)。
     与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。


                                                                                          77
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    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处
理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成
本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,(对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的
政府补助)调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

     (1)当期所得税
     资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规
定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
     (2)递延所得税资产及递延所得税负债
     某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
     与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
     与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
     对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
     资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
     于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
     (3)所得税费用
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
     (4)所得税的抵销
     当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,


                                                                                         78
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本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    ①本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估


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计和关键假设进行持续的评价。
       很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下:
     (1)存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     (2)资产减值
     本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,
进行减值测试。
     当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
     公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
     在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
     本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
     (3)递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     (4)安全生产费用
     根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》文件规定,本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。本公司安全生产费
用分别以上年军品营业收入和民品营业收入为计提依据。
     (一)军品以上年度军品实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准逐
月提取:
     ①营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;
     ②营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1.5%提取;
     ③营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;
     ④营业收入超过10亿元至100亿元的部分,按照0.2%提取;
     ⑤营业收入超过100亿元的部分,按照0.1%提取。
     (二)民品以上年度民品实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准逐
月提取:
     ①营业收入不超过1000万元的,按照2%提取;
     ②营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取;

                                                                                          80
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    ③营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.2%提取;
    ④营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;
    ⑤营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。
    安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提
取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产
的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

                            会计政策变更的内容和原因                                  审批程序             备注

新金融工具准则
财政部于 2017 年修订颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、企
                                                                                 第六届董事会第五次
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、企业会计准则第 24 号——套期会计》、企                          无
                                                                                 会议审议通过
业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”),并要求境内
上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。

本次会计政策变更仅影响财务报表的列报项目,不涉及对公司以前年度的追溯调整,不影响公司报告期内总资产、负债总额、
净资产及净利润等相关财务指标。


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                            单位:元

            项目                 2018 年 12 月 31 日         2019 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

       货币资金                            425,546,086.30              425,546,086.30

       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产



                                                                                                                  81
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       衍生金融资产

       应收票据               93,386,753.75         93,386,753.75

       应收账款              458,478,293.25        458,478,293.25

       应收款项融资

       预付款项               15,722,256.40         15,722,256.40

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款              9,581,031.59          9,581,031.59

         其中:应收利息

               应收股利          292,508.39           292,508.39

       买入返售金融资产

       存货                  325,886,764.39        325,886,764.39

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产           10,886,044.67         10,886,044.67

流动资产合计                1,339,487,230.35     1,339,487,230.35

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       可供出售金融资产        4,000,000.00                                     -4,000,000.00

       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资          132,444,005.60        132,444,005.60

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产                            4,000,000.00                4,000,000.00

       投资性房地产            7,172,039.72          7,172,039.72

       固定资产              452,100,962.98        452,100,962.98

       在建工程               15,570,315.91         15,570,315.91

       生产性生物资产

       油气资产




                                                                                           82
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       使用权资产

       无形资产               63,696,628.66         63,696,628.66

       开发支出

       商誉                   30,239,649.76         30,239,649.76

       长期待摊费用            3,799,187.51          3,799,187.51

       递延所得税资产          6,507,441.89          7,716,788.49

       其他非流动资产          8,089,109.50          8,089,109.50

非流动资产合计               723,619,341.53        723,619,341.53

资产总计                    2,063,106,571.88     2,063,106,571.88

流动负债:

       短期借款

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据               23,217,175.50         23,217,175.50

       应付账款              278,132,953.48        278,132,953.48

       预收款项              115,923,702.07        115,923,702.07

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬           44,058,966.57         44,058,966.57

       应交税费               15,937,349.06         15,937,349.06

       其他应付款             41,668,723.88         41,668,723.88

         其中:应付利息

              应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       合同负债

       持有待售负债

       一年内到期的非流动


                                                                                          83
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负债

       其他流动负债

流动负债合计               518,938,870.56        518,938,870.56

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款            5,448,383.18          5,448,383.18

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益             27,082,046.23         27,082,046.23

       递延所得税负债        1,188,700.58           985,738.45

       其他非流动负债

非流动负债合计              33,719,129.99         33,719,129.99

负债合计                   552,658,000.55        552,658,000.55

所有者权益:

       股本                590,760,499.00        590,760,499.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积             71,945,350.34         71,945,350.34

       减:库存股

       其他综合收益          -6,209,187.10        -6,209,187.10

       专项储备              4,019,954.21          4,019,954.21

       盈余公积            188,940,019.06        188,940,019.06

       一般风险准备

       未分配利润          606,114,922.93        606,114,922.93

归属于母公司所有者权益
                          1,455,571,558.44     1,455,571,558.44
合计

       少数股东权益         54,877,012.89         54,877,012.89

所有者权益合计            1,510,448,571.33     1,510,448,571.33

负债和所有者权益总计      2,063,106,571.88     2,063,106,571.88


                                                                                        84
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调整情况说明

       2017年3月31日,财政部修订了《企业会计准则第 22号——金融工具计量》、《企业会计准
则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第
37号——金融工具列报》,要求境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准
则。根据新准则及相关衔接规定,在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和
计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,无需重述前期可比数。首日执行
新准则与原准则的差异调整计入2019年期初留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。
本公司于2019年1月1日之后将部分持有的股权投资指定为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产”,且预期持有期限超过一年,故由原“可供出售金融资产”重分类调整至“其他非流动金融资产”列报。


母公司资产负债表
                                                                                                 单位:元

              项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

       货币资金                       267,030,002.64             267,030,002.64

       交易性金融资产

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

       衍生金融资产

       应收票据                        70,722,832.75              70,722,832.75

       应收账款                       125,417,257.66             125,417,257.66

       应收款项融资

       预付款项                        12,223,665.61              12,223,665.61

       其他应收款                         659,586.43                 659,586.43

         其中:应收利息

                应收股利                  292,508.39                 292,508.39

       存货                            75,450,420.78              75,450,420.78

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                     8,590,435.24               8,590,435.24

流动资产合计                          560,094,201.11             560,094,201.11

非流动资产:

       债权投资

       可供出售金融资产



                                                                                                       85
                                               中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


       其他债权投资

       持有至到期投资

       长期应收款

       长期股权投资          642,638,638.53        642,638,638.53

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产

       投资性房地产              649,969.69           649,969.69

       固定资产              365,781,261.56        365,781,261.56

       在建工程               13,941,640.46         13,941,640.46

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产

       无形资产               22,766,709.54         22,766,709.54

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用

       递延所得税资产          3,293,705.72          3,293,705.72

       其他非流动资产          8,089,109.50          8,089,109.50

非流动资产合计              1,057,161,035.00     1,057,161,035.00

资产总计                    1,617,255,236.11     1,617,255,236.11

流动负债:

       短期借款

       交易性金融负债

       以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

       衍生金融负债

       应付票据                9,590,000.00          9,590,000.00

       应付账款              118,345,669.54        118,345,669.54

       预收款项               26,728,842.17         26,728,842.17

       合同负债

       应付职工薪酬           27,296,375.73         27,296,375.73

       应交税费                1,491,408.44          1,491,408.44

       其他应付款            126,337,563.90        126,337,563.90

         其中:应付利息


                                                                                          86
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               应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债

流动负债合计                 309,789,859.78        309,789,859.78

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债

       长期应付款             12,480,422.25         12,480,422.25

       长期应付职工薪酬

       预计负债

       递延收益               27,082,046.23         27,082,046.23

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                39,562,468.48         39,562,468.48

负债合计                     349,352,328.26        349,352,328.26

所有者权益:

       股本                  590,760,499.00        590,760,499.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积              365,902,162.79        365,902,162.79

       减:库存股

       其他综合收益            -6,209,187.10        -6,209,187.10

       专项储备                  910,049.51           910,049.51

       盈余公积              164,029,712.20        164,029,712.20

       未分配利润            152,509,671.45        152,509,671.45

所有者权益合计              1,267,902,907.85     1,267,902,907.85

负债和所有者权益总计        1,617,255,236.11     1,617,255,236.11

调整情况说明



                                                                                          87
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(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他




六、税项

1、主要税种及税率


                 税种                                    计税依据                               税率

增值税                                 应税收入,本公司及境内子公司为增值税一般纳税    13%、16%
                                       人,应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余
                                       额。

城市维护建设税                         应纳流转税额                                    7%、5%、 1%

企业所得税                             应纳税所得额                                    15%、5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                           所得税税率

中航电测仪器股份有限公司                                    15%

汉中一零一航空电子设备有限公司                              15%

石家庄华燕交通科技有限公司                                  15%

上海耀华称重系统有限公司                                    15%

西安中航电测科技有限公司                                    5%


2、税收优惠

     (1)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税[2011]58号)自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本公司与汉中一零一航空电子设备有限公
司自2011年起至2020年按照15%税率征收企业所得税。
     (2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认
定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)规定,陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西
省 国 家 税 务 局 和 陕 西 省 地 方 税 务 局 于 2015 年 1 月 28 日 在 陕 西 省 科 学 技 术 厅 官 方 网 站
(www.sninfo.gov.cn)联合发布了《关于公布陕西省2014年第一批高新技术企业名单的通知》
(陕科产发〔2015〕18号),本公司通过高新技术企业复审,高新技术企业资格证书的发证
日期为2014年9月4日,证书编号为:GR201461000090,资格有效期为3年。该证书于2017年
10月18日更新,证书编号为GR201761000285,有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定,
本公司减按15%的税率计缴企业所得税。


                                                                                                             88
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     (3)石家庄华燕交通科技有限公司于2015年9月29日被河北省科学技术厅、河北省财政
厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局认定为高新技术企业,高新技术企业证书(证书
号GR201513000049)有效期为3年。该证书号于2018年更新为GR201813000875,有效期为3
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有
关高新技术企业税收优惠的规定,该公司减按15%的税率计缴企业所得税。
     (4)上海耀华称重系统有限公司于2014年9月14日被上海市科学技术委员会、上海市财
政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业,高新技术企业证书(证
书号GR201431000765)有效期为3年,享受税收优惠时间为2014年度、2015年度、2016年度。
该证书号于2017年更新为GR201731002742,有效期为3年,享受税收优惠时间为2017年度、
2018年度、2019年度。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定,该公司按15%的税率计缴企业所得税。
     (5)根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对从事国
家非限制性和禁止行业,且同时符合应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、
资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业,应纳税所得额不超过100万元的部分,
减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
     西安中航电测科技有限公司符合上述小型微利企业条件,本年按5%的税率计缴企业所得
税。
     (6)根据财税[1995]27号《关于对中国航空、航天、船舶工业总公司所属军工企业免征
土地使用税的若干规定的通知》,对军品、民品共用无法分清的科研生产用地,按军品销售
额占销售总额的比例减征土地使用税。税务机关每年对军品销售额占销售总额比例进行核定,
汉中一零一航空电子设备有限公司依据税务核定比例计算减免土地使用税。
     (7)根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条的规定、《财政部国家税务总局科
技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)及《关于提高
研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)的规定本公司2018年度发生
的研发费用可以加计扣除。
     (8)根据财政部、国家税务总局(财税[2007]172号)《关于军工企业股份制改造有关
增值税政策问题的通知》的规定,对于原享受军品免征增值税政策的军工集团全资所属企业,
改制为国有独资(或国有全资)、国有绝对控股、国有相对控股的有限责任公司或股份有限
公司,所生产销售的军品可按照《财政部国家税务总局关于军队、军工系统所属单位征收流
转税、资源税问题的通知》的规定,本集团的军品收入免征增值税。

3、其他




七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                    单位: 元

              项目                   期末余额                          期初余额

库存现金                                        29,463.55                           12,673.55




                                                                                           89
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银行存款                                                           517,248,866.58                              424,610,137.99

其他货币资金                                                          158,555.76                                  923,274.76

合计                                                               517,436,885.89                              425,546,086.30

其他说明

其他货币资金年末余额系第三方平台资金。

2、交易性金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                   期末余额                                   期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:



3、衍生金融资产

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                   期末余额                                   期初余额

其他说明:



4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                    单位: 元

                 项目                                   期末余额                                   期初余额

银行承兑票据                                                        28,722,502.02                               26,492,911.17

商业承兑票据                                                        58,014,420.59                               66,893,842.58

合计                                                                86,736,922.61                               93,386,753.75

                                                                                                                    单位: 元

        类别                          期末余额                                             期初余额

                        账面余额          坏账准备         账面价         账面余额             坏账准备            账面价
                                                             值                                                      值
                    金额      比例     金额      计提比                金额         比例    金额       计提比
                                                   例                                                     例

按组合计提坏账     86,736,   100.00                       86,736,     93,386,   100.00                             93,386,
准备的应收票据     922.61    %                            922.61      753.75    %                                  753.75



                                                                                                                             90
                                                                            中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


     其中:

银行承兑汇票             28,722,     33.11                     28,722,    26,492,   28.37%                            26,492,
                         502.02      %                         502.02     911.17                                      911.17

商业承兑汇票             58,014,     66.89                     58,014,    66,893,   71.63%                            66,893,
                         420.59      %                         420.59     842.58                                      842.58

合计                     86,736,     100.00                    86,736,    93,386,   100.00                            93,386,
                         922.61      %                         922.61     753.75    %                                 753.75

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                         期末余额
              名称
                                      账面余额               坏账准备                  计提比例               计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                            期末余额
                名称
                                              账面余额                      坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                   本期变动金额
         类别                 期初余额                                                                         期末余额
                                                    计提            收回或转回                核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                       单位: 元

                                   项目                                                  期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                       单位: 元

                       项目                              期末终止确认金额                         期末未终止确认金额




                                                                                                                                91
                                                                          中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


银行承兑票据                                                        32,063,065.71

商业承兑票据                                                        29,620,586.00

合计                                                                61,683,651.71


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                        单位: 元

                             项目                                                     期末转应收账款金额

其他说明



(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                        单位: 元

                             项目                                                          核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称       应收票据性质              核销金额           核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

应收票据核销说明:



5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                        单位: 元

                                            期末余额                                            期初余额

                        账面余额                坏账准备                     账面余额               坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                      金额          比例     金额                          金额        比例       金额       计提比例
                                                         例

按单项计提坏账准     4,097,11               4,097,11                     4,224,544              4,224,544
                                    0.61%              100.00%                          0.88%                100.00%
备的应收账款             4.42                   4.42                           .42                    .42

其中:

单项金额重大并单
                     3,153,41               3,153,41                     3,448,913              3,448,913
独计提坏账准备的                    0.47%              100.00%                          0.72%                100.00%
                         3.24                   3.24                           .24                    .24
应收账款

单项金额不重大但     943,701.               943,701.                     775,631.1              775,631.1
                                    0.14%              100.00%                          0.16%                100.00%
单独计提坏账准备          18                     18                               8                      8



                                                                                                                               92
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的应收账款

按组合计提坏账准      668,451,                27,561,2              640,889,9 478,115,9               19,637,65                458,478,29
                                    99.39%                  4.12%                           99.12%                    4.11%
备的应收账款               157.31               53.62                   03.69     45.10                       1.85                     3.25

其中:

                      335,726,                27,561,2              308,165,3 220,322,0               19,637,65                200,684,39
账龄组合                            49.92%                  8.21%                           45.67%                    8.91%
                           563.44               53.62                   09.82     49.07                       1.85                     7.22

关联方/航空产品组     332,724,                                      332,724,5 257,793,8                                        257,793,89
                                    49.47%                                                  53.45%
合                         593.87                                       93.87     96.03                                                6.03

                      672,548,                31,658,3              640,889,9 482,340,4               23,862,19                458,478,29
合计                                100.00%                 4.71%                          100.00%                    4.95%
                           271.73               68.04                   03.69     89.52                       6.27                     3.25

按单项计提坏账准备:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                   单位: 元

               名称                                                              期末余额

                                                 账面余额                  坏账准备          计提比例                 计提理由

中国航空技术珠海有限公司                                 1,108,913.24       1,108,913.24        100.00%        预计无法回收

玛纳斯县鑫顺机动车检测有限公                             2,044,500.00       2,044,500.00        100.00%        预计无法回收


合计                                                     3,153,413.24       3,153,413.24         --                      --

按单项计提坏账准备:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                                   单位: 元

                    名称                                                              期末余额

                                                         账面余额                坏账准备             计提比例          计提理由

蒲城县红通机动车检测有限公司                                   90,000.00            90,000.00          100.00%       预计无法收回

常州克莱斯特电器有限公司                                      150,080.00           150,080.00          100.00%       预计无法收回

常州克莱斯特电器有限公司                                      235,551.18           235,551.18          100.00%       预计无法收回

内蒙古恒大新能源有限公司                                       60,000.00            60,000.00          100.00%       预计无法收回

鄂尔多斯市京鑫机动车检测有限公司                              248,070.00           248,070.00          100.00%       预计无法收回

河南世贸机动车综合性能检测服务有限公                          130,000.00           130,000.00          100.00%       预计无法收回


沙依巴克区西环北路鑫瑞驰万里行程汽车                           30,000.00            30,000.00          100.00%       预计无法收回
服务有限公司

合计                                                          943,701.18           943,701.18            --                   --

按组合计提坏账准备:账龄组合
                                                                                                                                   单位: 元

                                                                                期末余额
             名称
                                              账面余额                          坏账准备                             计提比例




                                                                                                                                          93
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1 年以内                                  286,463,030.64           14,323,151.53                        5.00%

1 至 2 年(含 2 年)                       27,083,605.31            2,708,360.52                      10.00%

2 至 3 年(含 3 年)                        8,434,418.97            1,686,883.79                      20.00%

3-4 年(含 4 年)                           4,956,082.16            1,486,824.65                      30.00%

4-5 年(含 5 年)                           2,866,786.46            1,433,393.23                      50.00%

5 年以上                                    5,922,639.90            5,922,639.90                     100.00%

合计                                      335,726,563.44           27,561,253.62            --

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提
的比例。
按组合计提坏账准备:关联方/航空产品组合
                                                                                                    单位: 元

                                                              期末余额
              名称
                                    账面余额                  坏账准备                   计提比例

    关联方/航空产品组合           332,724,593.87

              合计                332,724,593.87

确定该组合依据的说明:
详见附注五、10、金融工具。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                    单位: 元

                          账龄                                             期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                         544,828,929.03

 1至2年                                                                                       89,827,106.64

 2至3年                                                                                       20,049,171.75

 3 年以上                                                                                     17,843,064.31

   3至4年                                                                                        8,550,309.54

   4至5年                                                                                        3,092,908.82

   5 年以上                                                                                      6,199,845.95

 合计                                                                                        672,548,271.73


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                    单位: 元


                                                                                                              94
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                                                               本期变动金额
         类别                期初余额                                                                   期末余额
                                                计提            收回或转回          核销

应收账款坏账准备              23,862,196.27     7,796,171.77                                             31,658,368.04



合计                          23,862,196.27     7,796,171.77                                             31,658,368.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                             单位: 元

                  单位名称                          收回或转回金额                           收回方式

本期收回或转回坏账准备金额0.00元。


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                             单位: 元

                               项目                                               核销金额

实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                             单位: 元

                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质          核销金额           核销原因      履行的核销程序
                                                                                                         易产生

应收账款核销说明:

 无

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款




(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明:

                                                                                                                    95
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6、应收款项融资

                                                                                                            单位: 元

                    项目                          期末余额                                  期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                            单位: 元

        账龄                          期末余额                                       期初余额

                             金额                 比例                      金额                   比例

1 年以内                     38,368,411.93                98.76%            15,149,339.23                   96.36%

1至2年                         283,822.28                 0.73%               147,530.56                    0.94%

2至3年                          55,599.12                 0.14%               300,249.03                    1.90%

3 年以上                       143,337.58                 0.37%               125,137.58                    0.80%

合计                         38,851,170.91          --                      15,722,256.40              --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:



(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况




其他说明:


                                                                                                                     96
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8、其他应收款

                                                                                                                单位: 元

                    项目                                 期末余额                             期初余额

应收利息                                                               96,877.78

应收股利                                                              292,508.39                            292,508.39

其他应收款                                                          10,684,779.72                         9,288,523.20

合计                                                                11,074,165.89                         9,581,031.59


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                                单位: 元

                    项目                                 期末余额                            期初余额

定期存款                                                               96,877.78

合计                                                                   96,877.78

2)重要逾期利息
                                                                                                                单位: 元

                                                                                               是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额                 逾期时间               逾期原因
                                                                                                         依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                                单位: 元

           项目(或被投资单位)                            期末余额                            期初余额

Zemic Europe B.V                                                      292,508.39                            292,508.39

合计                                                                  292,508.39                            292,508.39

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                单位: 元

                                                                                               是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额                   账龄               未收回的原因
                                                                                                         依据

                                                                                              被投资单位经营及盈利
Zemic Europe B.V                     292,508.39 1-2 年                   正在办理退税
                                                                                              正常,未发生减值



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合计                                        292,508.39            --                           --                         --

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                                单位: 元

                   款项性质                                 期末账面余额                                   期初账面余额

保证金                                                                       5,569,438.53                                 4,326,927.33

往来款                                                                       3,069,366.16                                 1,812,190.93

备用金                                                                       3,784,447.07                                      699,636.72

其     他                                                                     923,070.94                                  4,729,375.65

合计                                                                        13,346,322.70                             11,568,130.63

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                                单位: 元

                                  第一阶段                  第二阶段                        第三阶段
            坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                   用损失                (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                  1,591,546.84                                                  688,060.59           2,279,607.43

2019 年 1 月 1 日余额在
                                    ——                      ——                            ——                    ——
本期

本期计提                                381,935.55                                                                             381,935.55

2019 年 6 月 30 日余额                 1,973,482.39                                                  688,060.59           2,661,542.98

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                                单位: 元

                                账龄                                                                期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                       7,310,835.59

1至2年                                                                                                                         974,918.69

2至3年                                                                                                                    2,256,835.09

3 年以上                                                                                                                  2,803,733.33

     3至4年                                                                                                               1,003,768.33

     4至5年                                                                                                               1,402,200.00


                                                                                                                                       98
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     5 年以上                                                                                                    397,765.00

合计                                                                                                           13,346,322.70

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                      本期变动金额
           类别                   期初余额                                                                 期末余额
                                                             计提                收回或转回

其他应收款坏账准备                      2,279,607.43              381,935.55                                    2,661,542.98

合计                                    2,279,607.43              381,935.55                                    2,661,542.98

 本期计提坏账准备金额 381,935.55元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                  单位名称                             转回或收回金额                               收回方式


4)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                               项目                                                      核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质            核销金额             核销原因        履行的核销程序
                                                                                                               易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位: 元

                                                                                     占其他应收款期末
          单位名称               款项的性质            期末余额           账龄                          坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例

宿州市政府采购中心           投标保证金                 800,000.00 3-4 年                       5.99%            240,000.00

北京一零一航空电子设
                             往来款                     785,000.00 4-5 年                       5.88%            392,500.00
备有限公司

上海佑诚服饰有限公司         租赁押金                   690,213.00 1 年以内                     5.17%             34,510.65

昆山炜利辰辉电子科技
                             关联方往来款               600,000.00 4-5 年                       4.50%            600,000.00
有限公司

浙江恒风集团有限公司         投标保证金                 590,000.00 2-3 年                       4.42%            118,000.00

合计                                    --             3,465,213.00         --                 25.96%           1,385,010.65

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位: 元


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                                                                                                   预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称           期末余额                 期末账龄
                                                                                                          及依据


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:



9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)存货分类

                                                                                                               单位: 元

                                     期末余额                                             期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备         账面价值          账面余额          跌价准备          账面价值

原材料               88,256,451.05    7,176,315.01    81,080,136.04     90,981,571.40      7,176,315.01    83,805,256.39

在产品               64,752,048.97      70,915.89     64,681,133.08     68,551,144.39        70,915.89     68,480,228.50

库存商品            111,242,688.99    5,696,734.42   105,545,954.57    129,321,120.11      5,696,734.42   123,624,385.69

周转材料                 37,747.11                        37,747.11         35,084.76                          35,084.76

发出商品             49,222,349.44                    49,222,349.44     49,941,809.05                      49,941,809.05

合计                313,511,285.56   12,943,965.32   300,567,320.24    338,830,729.71     12,943,965.32   325,886,764.39

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求



(2)存货跌价准备

                                                                                                               单位: 元

                                           本期增加金额                       本期减少金额
       项目          期初余额                                                                               期末余额
                                       计提             其他           转回或转销           其他

原材料                7,176,315.01                                                                          7,176,315.01



                                                                                                                       100
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在产品                  70,915.89                                                                   70,915.89

库存商品              5,696,734.42                                                                5,696,734.42

合计                 12,943,965.32                                                               12,943,965.32




存货种类      确定可变现净值的具体依据                               本期转回或转销存货跌价准备的原因



原材料        存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的   本期领用
              销售费用以及相关税费后的金额

在产品        存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的   本期继续用于生产
              销售费用以及相关税费后的金额

库存商品      存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额   本期对外出售




(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明




(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                     单位: 元

                           项目                                                   金额

其他说明:



10、合同资产

                                                                                                     单位: 元

                                             期末余额                                 期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备    账面价值     账面余额        减值准备   账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                     单位: 元

             项目                    变动金额                                   变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                     单位: 元



                                                                                                            101
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           项目                本期计提                本期转回              本期转销/核销                 原因

其他说明:



11、持有待售资产

                                                                                                                  单位: 元

       项目         期末账面余额     减值准备        期末账面价值        公允价值     预计处置费用         预计处置时间

其他说明:



12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                  单位: 元

                   项目                               期末余额                                  期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                  单位: 元

                                          期末余额                                           期初余额
        债权项目
                           面值     票面利率    实际利率     到期日         面值    票面利率      实际利率        到期日

其他说明:



13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                  单位: 元

                   项目                               期末余额                                  期初余额

待抵扣的进项税                                                        297,585.06                              1,929,835.16

待摊费用                                                            1,957,176.67                              2,058,645.59

预缴所得税                                                          2,769,514.10                              6,251,814.20

其他                                                                  645,749.72                               645,749.72

合计                                                                5,670,025.55                             10,886,044.67

其他说明:



14、债权投资

                                                                                                                  单位: 元


                                                                                                                           102
                                                                             中航电测仪器股份有限公司 2019 年半年度报告全文


                                          期末余额                                               期初余额
       项目
                      账面余额            减值准备         账面价值            账面余额          减值准备            账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:



15、其他债权投资

                                                                                                                        单位: 元

                                                                                                        累计在其他
                                              本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额           成本                                         备注
                                                值变动                                      值变动      确认的损失
                                                                                                           准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                        单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                 用损失              (未发生信用减值)            (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


                                                                                                                                   103
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其他说明:



16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                             单位: 元

                                          期末余额                                         期初余额
          项目                                                                                                            折现率区间
                           账面余额       坏账准备          账面价值       账面余额        坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                             单位: 元

                                      第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
          坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                      用损失               (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                        ——                     ——                         ——                    ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用



(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款




(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额


其他说明



17、长期股权投资

                                                                                                                             单位: 元

                                                               本期增减变动
             期初余额                                                                                          期末余额
被投资单                                         权益法下                        宣告发放                                    减值准备
                 (账面价                                    其他综合 其他权益               计提减值           (账面价
     位                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他                  期末余额
                   值)                                      收益调整      变动                准备                  值)
                                                  资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业



                                                                                                                                   104
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Zemic
           3,836,536                  1,350,815                                              5,187,352
(USA)
                   .64                      .47                                                     .11
inc

Zemic
           5,820,403                  2,510,160                                              8,330,563
Europe
                   .55                      .07                                                     .62
B.V.

陕西华燕
           122,787,0                  3,538,737                                              126,325,8
航空仪表
                 65.41                      .15                                                   02.56
有限公司

           132,444,0                  7,399,712                                              139,843,7
小计
                 05.60                      .69                                                   18.29

           132,444,0                  7,399,712                                              139,843,7
合计
                 05.60                      .69                                                   18.29

其他说明



18、其他权益工具投资

                                                                                                          单位: 元

                    项目                          期末余额                             期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                          单位: 元

                                                                               指定为以公允价
                                                              其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                               值计量且其变动
      项目名称      确认的股利收入   累计利得     累计损失    入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                               计入其他综合收
                                                                     额                                   因
                                                                                  益的原因

其他说明:



19、其他非流动金融资产

                                                                                                          单位: 元

                    项目                          期末余额                             期初余额

北京七芯中创科技有限公司                                     4,000,000.00                            4,000,000.00

合计                                                         4,000,000.00                            4,000,000.00

其他说明:

本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将部分持有的北京七芯中创科技有限公司股权投资指定为“以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产”,且预期持有期限超过一年,故由原“可供出售金融资产”重分类
调整至“其他非流动金融资产”列报。



                                                                                                               105
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20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  单位: 元

          项目            房屋、建筑物        土地使用权           在建工程                合计

一、账面原值

     1.期初余额               10,613,804.55                                                 10,613,804.55

     2.本期增加金额

     (1)外购

     (2)存货\固定资产
\在建工程转入

     (3)企业合并增加



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额               10,613,804.55                                                 10,613,804.55

二、累计折旧和累计摊


     1.期初余额                3,441,764.83                                                  3,441,764.83

     2.本期增加金额              160,670.88                                                   160,670.88

     (1)计提或摊销             160,670.88                                                   160,670.88



     3.本期减少金额

     (1)处置

     (2)其他转出



     4.期末余额                3,602,435.71                                                  3,602,435.71

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

     (1)计提




                                                                                                       106
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       3、本期减少金额

       (1)处置

       (2)其他转出



       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面价值                   7,011,368.84                                                             7,011,368.84

       2.期初账面价值                   7,172,039.72                                                             7,172,039.72


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                  账面价值                             未办妥产权证书原因

其他说明



21、固定资产

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                  期末余额                                  期初余额

固定资产                                                             453,236,967.50                            452,100,962.98

合计                                                                 453,236,967.50                            452,100,962.98


(1)固定资产情况

                                                                                                                    单位: 元

        项目         房屋及建筑物         机器设备        运输设备          办公设备        电子设备及其他        合计

一、账面原值:

     1.期初余额        430,035,886.30    210,465,479.61   17,802,217.24     22,495,648.41     62,616,057.05    743,415,288.61

     2.本期增加金
                         9,508,993.51      4,874,425.43                      2,206,234.35      4,922,410.22     21,512,063.51


       (1)购置         7,969,159.77      2,065,371.44                      2,206,234.35      1,087,203.66     13,327,969.22

      (2)在建工
                         1,539,833.74      2,809,053.99                                        1,586,258.08      5,935,145.81
程转入



                                                                                                                          107
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      (3)企业合
并增加

         (4)其他
                                                                                          2,248,948.48     2,248,948.48
增加

     3.本期减少金
                        146,333.14      4,153,365.99     337,045.00        396,217.96      156,263.67      5,189,225.76


      (1)处置或
                          42,976.65     1,904,417.51     337,045.00        396,217.96      156,263.67      2,836,920.79
报废

          (2)其
                        103,356.49      2,248,948.48                                                       2,352,304.97
他减少

     4.期末余额      439,398,546.67   211,186,539.05   17,465,172.24     24,305,664.80   67,382,203.60   759,738,126.36

二、累计折旧

     1.期初余额       87,066,004.27   120,615,474.76   13,301,578.29     12,634,045.30   54,039,454.08   287,656,556.70

     2.本期增加金
                       7,867,917.14     6,454,444.72     535,319.12       1,481,714.17    3,105,197.77    19,444,592.92


       (1)计提       7,867,917.14     6,454,444.72     535,319.12       1,481,714.17    1,055,567.10    17,394,962.25

          (2)其
                                                                                          2,049,630.67     2,049,630.67
他增加

     3.本期减少金
                          38,365.76     3,378,552.03     320,192.75        373,881.42      144,997.23      4,255,989.19


      (1)处置或
                          38,365.76     1,328,921.36     320,192.75        373,881.42      144,997.23      2,206,358.52
报废

         (2)其他
                                        2,049,630.67                                                       2,049,630.67
减少

     4.期末余额       94,895,555.65   123,691,367.45   13,516,704.66     13,741,878.05   56,999,654.62   302,845,160.43

三、减值准备

     1.期初余额                         2,554,678.99                          7,063.60    1,096,026.34     3,657,768.93

     2.本期增加金


       (1)计提



     3.本期减少金
                                            1,770.50                                                           1,770.50


      (1)处置或
                                            1,770.50                                                           1,770.50
报废



     4.期末余额                         2,552,908.49                          7,063.60    1,096,026.34     3,655,998.43



                                                                                                                    108
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四、账面价值

     1.期末账面价
                     344,502,991.02   84,942,263.11     3,948,467.58     10,556,723.15       9,286,522.64    453,236,967.50


     2.期初账面价
                     342,969,882.03   87,295,325.86     4,500,638.95      9,854,539.51       7,480,576.63    452,100,962.98



(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

         项目              账面原值          累计折旧              减值准备              账面价值              备注


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

           项目                 账面原值                累计折旧                减值准备                    账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                                  单位: 元

                            项目                                                   期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                                  单位: 元

                    项目                                账面价值                           未办妥产权证书的原因

西安园区 1#综合楼                                                   91,500,002.12 尚未完成竣工决算

108 厂房                                                            37,930,238.56 政府将土地规划用途改变

西安园区 2#板式厂房                                                 32,354,297.69 尚未完成竣工决算

西安园区 7#宿舍及食堂                                               15,342,810.47 尚未完成竣工决算

西安园区 5#机加厂房                                                  9,461,343.99 尚未完成竣工决算

111 厂房                                                             5,360,804.00 政府将土地规划用途改变

西安园区 6#锅炉房                                                    1,661,655.36 尚未完成竣工决算

2000T 测力机房                                                       1,295,047.88 政府将土地规划用途改变

单身员工公寓                                                         3,351,709.79 产权证书办理中

其他说明





                                                                                                                        109
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(6)固定资产清理

                                                                                                                              单位: 元

                    项目                                           期末余额                                 期初余额

其他说明



22、在建工程

                                                                                                                              单位: 元

                    项目                                           期末余额                                 期初余额

在建工程                                                                      15,045,633.76                             15,570,315.91

合计                                                                          15,045,633.76                             15,570,315.91


(1)在建工程情况

                                                                                                                              单位: 元

          项目                                      期末余额                                           期初余额

                                  账面余额           减值准备         账面价值          账面余额         减值准备      账面价值

三供一业设施改造                   8,942,234.33                        8,942,234.33     7,557,638.07                  7,557,638.07

镀铜线废水处理设备                 2,471,110.88                        2,471,110.88     4,902,736.40                  4,902,736.40


54 分厂 A 项目自动化               1,941,440.08                        1,941,440.08     1,941,440.08                  1,941,440.08
生产线

西安电测园区试验室                                                                      1,168,501.36                  1,168,501.36

阎良科研楼装修项目                 1,690,848.47                        1,690,848.47

合计                              15,045,633.76                       15,045,633.76    15,570,315.91                  15,570,315.9
                                                                                                                                  1


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                              单位: 元

                                             本期转                           工程累                      其中:本
                                                         本期其                                 利息资               本期利
 项目名                 期初余    本期增     入固定                期末余     计投入   工程进             期利息               资金来
           预算数                                        他减少                                 本化累               息资本
     称                   额      加金额     资产金                  额       占预算     度               资本化                 源
                                                         金额                                   计金额               化率
                                               额                             比例                         金额

阎良科
           4,451,15               1,690,84                         1,690,84
研楼装                     0.00                   0.00      0.00              37.99% 30.00%        0.00       0.00     0.00% 其他
                 4.99                 8.47                             8.47
修项目



                                                                                                                                      110
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           4,451,15               1,690,84                      1,690,84
合计                       0.00               0.00       0.00              --         --          0.00      0.00    0.00%      --
               4.99                   8.47                          8.47


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                   本期计提金额                                    计提原因

其他说明



(4)工程物资

                                                                                                                            单位: 元

                                                     期末余额                                            期初余额
           项目
                                   账面余额          减值准备         账面价值         账面余额          减值准备     账面价值

其他说明:



23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                                            单位: 元

                    项目                                                                                     合计

其他说明:





                                                                                                                                    111
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26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                   单位: 元

         项目          土地使用权        专利权          非专利技术          软件               合计

一、账面原值

       1.期初余额        67,227,897.63   37,134,541.79      3,220,000.00      4,299,812.99    111,882,252.41

       2.本期增加金
                                                                                37,735.85         37,735.85


         (1)购置                                                              37,735.85         37,735.85

         (2)内部研


         (3)企业合
并增加



     3.本期减少金额

         (1)处置



       4.期末余额        67,227,897.63   37,134,541.79      3,220,000.00      4,337,548.84    111,919,988.26

二、累计摊销

       1.期初余额        12,279,085.54   32,124,583.86       322,000.02       3,459,954.33     48,185,623.75

       2.本期增加金
                           665,888.22      894,058.50        322,000.02        172,068.47       2,054,015.21


         (1)计提         665,888.22      894,058.50        322,000.02        172,068.47       2,054,015.21



       3.本期减少金


         (1)处置



       4.期末余额        12,944,973.76   33,018,642.36       644,000.04       3,632,022.80     50,239,638.96

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加金


         (1)计提




                                                                                                         112
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     3.本期减少金


     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            54,282,923.87          4,115,899.43       2,575,999.96           705,526.04     61,680,349.30


     2.期初账面价
                            54,948,812.09         5,009,957.93        2,897,999.98           839,858.66     63,696,628.66


本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                     账面价值                         未办妥产权证书的原因

其他说明:



27、开发支出

                                                                                                                单位: 元

     项目        期初余额                   本期增加金额                             本期减少金额             期末余额

其他说明



28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                                单位: 元

被投资单位名称或形            期初余额                     本期增加                     本期减少           期末余额
     成商誉的事项

石家庄华燕交通科技            27,037,103.18                                                               27,037,103.18
有限公司

上海耀华称重系统有             3,202,546.58                                                                3,202,546.58
限公司

         合计                 30,239,649.76                                                               30,239,649.76




                                                                                                                          113
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(2)商誉减值准备

                                                                                                        单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                         本期减少             期末余额
         项

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
本集团结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。由于较难直接获得
包含商誉的资产组或资产组的公允市场价值,因此采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其预计现金流
量根据本公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的税前折现率石家庄华燕为13.55%、上海耀华为13.58%,
公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量,预测期以后的现
金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预
测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金
额的预计表明商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响

其他说明



29、长期待摊费用

                                                                                                        单位: 元

         项目           期初余额            本期增加金额      本期摊销金额       其他减少金额       期末余额

装修费                    1,868,517.78                             233,564.76                         1,634,953.02

无锡办公室装修费            751,861.64                              31,327.58                          720,534.06

厂房地面维修                479,386.91                             103,345.62                          376,041.29

装配车间改造                242,683.82                              17,543.40                          225,140.42

车位使用费                  191,800.32                               6,849.96                          184,950.36

涉密网络安全产品            180,076.21           119,437.36                                            299,513.57

生产部 T6 系统                  84,860.83                           10,607.64                           74,253.19

 配置管理工具软件                                153,955.37                                            153,955.37

合计                      3,799,187.51           273,392.73        403,238.96                         3,669,341.28

其他说明





                                                                                                                114
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30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                               单位: 元

                                             期末余额                                      期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产

资产减值准备                       50,924,433.97           7,638,665.09         42,743,537.95                6,411,530.70

内部交易未实现利润                    333,597.28              50,039.59            226,278.73                  33,941.81

辞退福利                              191,784.60              28,767.69            413,129.18                  61,969.38

合计                               51,449,815.85           7,717,472.37         43,382,945.86                6,507,441.89


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                               单位: 元

                                             期末余额                                      期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债

非同一控制企业合并资
                                    6,571,589.83             985,738.45          7,924,670.53                1,188,700.58
产评估增值

合计                                6,571,589.83             985,738.45          7,924,670.53                1,188,700.58


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                               单位: 元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额          或负债期初余额

递延所得税资产                                             7,716,788.49                                      7,716,788.49

递延所得税负债                                               985,738.45                                       985,738.45


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                               单位: 元

                    项目                                期末余额                              期初余额


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                               单位: 元

             年份                       期末金额                     期初金额                         备注

其他说明:



                                                                                                                      115
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31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                      单位: 元

                    项目                          期末余额                               期初余额

预付设备款                                                    5,209,161.70                          1,051,794.00

预付工程款                                                    6,633,535.50                          7,037,315.50

合计                                                         11,842,697.20                          8,089,109.50

其他说明:



32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                      单位: 元

                    项目                          期末余额                               期初余额

短期借款分类的说明:



(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                      单位: 元

         借款单位           期末余额              借款利率               逾期时间               逾期利率

其他说明:



33、交易性金融负债

                                                                                                      单位: 元

                    项目                          期末余额                               期初余额

     其中:

     其中:

其他说明:





                                                                                                             116
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34、衍生金融负债

                                                                                                        单位: 元

                项目                           期末余额                                 期初余额

其他说明:



35、应付票据

                                                                                                        单位: 元

                种类                           期末余额                                 期初余额

商业承兑汇票                                               44,445,069.65                            23,217,175.50

银行承兑汇票                                               11,230,000.00

合计                                                       55,675,069.65                            23,217,175.50

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

                项目                           期末余额                                 期初余额

材料款                                                    273,408,323.55                           236,612,620.12

外协款                                                     42,505,042.08                            23,633,540.13

工程款                                                     13,294,545.47                             9,262,146.29

设备款                                                      5,134,208.54                             4,795,711.12

服务费                                                      2,576,222.00                             3,828,935.82

合计                                                      336,918,341.64                           278,132,953.48


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                项目                           期末余额                          未偿还或结转的原因

陕西三昌建设有限公司                                        3,000,000.00 业务暂未完结

合计                                                        3,000,000.00                   --

其他说明:





                                                                                                              117
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37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                     单位: 元

                     项目                     期末余额                               期初余额

货款                                                     207,305,682.97                         115,923,702.07

合计                                                     207,305,682.97                         115,923,702.07


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                     单位: 元

                     项目                     期末余额                         未偿还或结转的原因

山东省宁津县金鑫电子衡器有限公司                            283,443.97 业务未完结

 (尼日利亚)EMPERORS MARKETING
                                                            248,088.19 业务未完结
COMPANY LIMITED

洛阳交通运输集团有限公司                                    179,600.00 业务未完结

(意大利)EUROBIL S.r.l.                                    129,599.19 业务未完结

深圳市拓巨智能科技有限公司平阳分公
                                                            104,000.00 业务未完结


合计                                                        944,731.35                  --


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                     单位: 元

                            项目                                             金额

其他说明:



38、合同负债

                                                                                                     单位: 元

                     项目                     期末余额                               期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                     单位: 元

              项目                 变动金额                               变动原因



                                                                                                           118
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39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目            期初余额              本期增加              本期减少              期末余额

一、短期薪酬                  43,645,837.39       136,836,105.48         150,061,302.59         30,420,640.28

二、离职后福利-设定提
                                                    21,009,507.26         20,630,153.26           379,354.00
存计划

三、辞退福利                     413,129.18                                 221,344.58            191,784.60

合计                          44,058,966.57       157,845,612.74         170,912,800.43         30,991,778.88


(2)短期薪酬列示

                                                                                                    单位: 元

           项目            期初余额              本期增加              本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                              22,000,000.00       107,314,363.42         118,814,363.42         10,500,000.00
补贴

2、职工福利费                                        8,712,221.69          8,712,221.69

3、社会保险费                                        9,248,209.84         11,505,058.54         -2,256,848.70

       其中:医疗保险费                              8,052,545.73         10,114,583.43         -2,062,037.70

             工伤保险费                               581,970.38            571,724.78             10,245.60

             生育保险费                               613,693.73            818,750.33            -205,056.60

4、住房公积金                                        7,907,584.54          7,907,584.54

5、工会经费和职工教育
                              21,645,837.39          3,653,725.99          3,122,074.40         22,177,488.98
经费

合计                          43,645,837.39       136,836,105.48         150,061,302.59         30,420,640.28


(3)设定提存计划列示

                                                                                                    单位: 元

           项目            期初余额              本期增加              本期减少              期末余额

1、基本养老保险                                     18,516,655.69         18,148,773.39           367,882.30

2、失业保险费                                         630,058.76            618,587.06              11,471.70

3、企业年金缴费                                      1,862,792.81          1,862,792.81

合计                                                21,009,507.26         20,630,153.26           379,354.00

其他说明:
截止本期末,医疗保险费和生育保险费期末余额为负数主要系母公司中航电测预缴全年度社保费用所致


                                                                                                          119
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40、应交税费

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

增值税                                       1,092,065.41                        3,434,101.83

企业所得税                                   8,936,780.18                        9,369,675.04

个人所得税                                   1,348,327.24                         912,195.00

城市维护建设税                                668,903.80                          465,834.64

房产税                                        942,074.78                          892,418.42

教育费附加                                    573,738.72                          445,004.65

土地使用税                                    277,905.08                          286,333.15

其他税费                                      137,442.61                          131,786.33

合计                                        13,977,237.82                       15,937,349.06

其他说明:



41、其他应付款

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

应付股利                                    13,302,683.24

其他应付款                                  34,553,525.86                       41,668,723.88

合计                                        47,856,209.10                       41,668,723.88


(1)应付利息

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                    单位: 元

             借款单位            逾期金额                            逾期原因

其他说明:



(2)应付股利

                                                                                    单位: 元

                 项目            期末余额                            期初余额


                                                                                          120
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普通股股利                                                  13,302,683.24

合计                                                        13,302,683.24

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:



(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

销售服务费                                                                                         11,370,000.00

往来款                                                       8,491,284.72                           6,879,686.23

运费                                                         4,000,000.00                           4,500,000.00

中介服务费                                                   1,000,000.00                           1,180,000.00

代扣款项                                                    14,345,736.72                          10,449,118.41

保证金                                                       1,599,549.10                           1,358,844.90

其他                                                         5,116,955.32                           5,931,074.34

合计                                                        34,553,525.86                          41,668,723.88

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                        未偿还或结转的原因

陕西省产业投资有限公司                                       3,000,000.00 政府无息借款对方未催收

合计                                                         3,000,000.00                 --

其他说明



42、持有待售负债

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

其他说明:



43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                       单位: 元

                项目                             期末余额                             期初余额

其他说明:


                                                                                                             121
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44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                          单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还        期末余额
                                                                       提利息     销

其他说明:



45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                          单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:



46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                          单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                          单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明






                                                                                                                122
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(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                               单位: 元

发行在外的            期初                 本期增加                      本期减少                       期末
 金融工具      数量      账面价值      数量        账面价值        数量        账面价值          数量        账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明



47、租赁负债

                                                                                                                  单位:

               项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明



48、长期应付款

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额

专项应付款                                                      4,916,489.43                                5,448,383.18

合计                                                            4,916,489.43                                5,448,383.18


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                               单位: 元

               项目                                期末余额                                    期初余额

其他说明:



(2)专项应付款

                                                                                                               单位: 元

       项目           期初余额         &en