太阳鸟:发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况报告暨新增股份上市公告书

太阳鸟游艇股份有限公司
  发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
    实施情况报告暨新增股份上市公告书
                        独立财务顾问
                       二〇一六年七月
                              公司声明
    本公司及董事会全体成员保证本报告内容的真实、准确、完整,并对本报告
的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
    中国证监会、其他政府机关对本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联
交易所做的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者收益的实
质性判断或保证,任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
    请全体股东及其他公众投资者认真阅读有关本次交易的全部信息披露文件,
以做出谨慎的投资决策。公司将根据本次交易的进展情况看,及时披露相关信息
提请股东及其他投资者注意。
    本公司提醒投资者注意:本报告的目的仅为向公众提供有关本次交易的实施
情况及股份变动情况,投资者如欲了解更多信息,请仔细阅读《太阳鸟游艇股份
有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易交易报告书(草案)修订
稿》全文及其他相关文件,该等文件已刊载于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
    本次发行股份购买资产完成后,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负
责;因本次发行股份购买资产引致的投资风险,由投资者自行负责。投资者若对
本报告存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业
顾问。
                                重要提示
     一、发行股份数量及价格
    发行股票数量:14,059,092 股
    发行股票价格:12.56 元/股
     二、新增股票上市安排
    股票上市数量:14,059,092 股
    本次非公开发行新增股份的性质为有限售条件流通股,根据深圳证券交易所
相关业务规则的规定,公司本次非公开发行新增股份上市首日股价不除权,股票
交易仍设涨跌幅限制。
     三、发行对象名称及新增股票上市流通安排
    湖南太阳鸟控股有限公司通过本次交易取得的上市公司新增股份,自股份
上市之日起36个月内不得以任何形式转让。另外,本次交易完成后6个月内如上
市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后6个月期末收
盘价低于发行价的,本次交易获得的全部股份的锁定期自动延长6个月。
    锁定期内,前述股份因太阳鸟送红股、资本公积金转增股本等原因变动而
增加的股份,亦应遵守上述锁定承诺。
    上述股份解锁时需按照中国证监会及深交所的有关规定执行。
    若根据证券监管部门的监管意见或相关规定要求的锁定期长于前述锁定期
的,将根据相关证券监管部门的监管意见和相关规定进行相应调整。
     四、资产过户情况
    2016 年 7 月 1 日,益阳中海完成工商变更登记,并取得了益阳市工商行政
管理局换发的《营业执照》(统一社会信用代码:91430900782865884Y),益
阳中海 100%股权已过户至太阳鸟名下,益阳中海成为太阳鸟的全资子公司。
    益阳中海已经办理完成因本次股东变更修订《公司章程》等备案工作。至此,
标的资产过户手续已经完成。
     五、新股登记情况
    2016 年 7 月 15 日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股
份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册》和《上市公司股份未到帐结构表》。
经确认,本次增发股份将于该批股份上市日的前一个交易日日终登记到账,并正
式列入上市公司的股东名册。
     六、本次交易完成后,本公司股权分布仍符合上市条件
    本次发行股份购买资产实施完毕后,本公司股权分布仍旧满足《公司法》、
《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规的要求,公司股
权分布仍旧具备上市条件。
                       上市公司全体董事声明
    本公司全体董事承诺《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配
套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》及其摘要的内容真实、准确、
完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整
性承担个别或连带的法律责任。
    全体董事签字:
       李跃先                    刘卫斌                 皮长春
    颜爱民                    李国强                 李荻辉
                                                太阳鸟游艇股份有限公司
                                                        年    月    日
                                                                            目录
公司声明 .......................................................................................................................................... 1
重要提示 .......................................................................................................................................... 2
       一、发行股份数量及价格 ....................................................................................................... 2
       二、新增股票上市安排........................................................................................................... 2
       三、发行对象名称及新增股票上市流通安排 ....................................................................... 2
       四、资产过户情况................................................................................................................... 2
       五、新股登记情况................................................................................................................... 3
       六、本次交易完成后,本公司股权分布仍符合上市条件 ................................................... 3
释义 .................................................................................................................................................. 8
第一节         本次交易概述................................................................................................................. 10
       一、本次交易方案概述......................................................................................................... 10
           (一)总体方案 ............................................................................................................. 10
           (二)标的资产评估 ..................................................................................................... 10
           (三)交易对价 ............................................................................................................. 11
           (四)募集配套资金 ..................................................................................................... 11
       二、本次发行股份的价格和数量 ......................................................................................... 11
           (一)发行股份购买资产 ............................................................................................. 11
           (二)募集配套资金 ..................................................................................................... 12
第二节 上市公司基本情况........................................................................................................... 14
       一、基本信息......................................................................................................................... 14
       二、公司设立及股本变动情况 ............................................................................................. 14
           (一)公司前身 ............................................................................................................. 14
           (二)设立后历次股本变动情况 ................................................................................. 15
       三、上市公司最近三年控股权变动情况 ............................................................................. 18
       四、控股股东及实际控制人 ................................................................................................. 18
           (一)股权控制关系 ..................................................................................................... 18
           (二)控股股东情况 ..................................................................................................... 19
           (三)实际控制人概况 ................................................................................................. 21
       五、上市公司主营业务概况 ................................................................................................. 23
       六、最近两年一期主要财务指标 ......................................................................................... 24
       七、最近三年重大资产重组情况 ......................................................................................... 25
       八、上市公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查
       或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形 ............................................................. 25
       九、上市公司遵纪守法情况 ................................................................................................. 25
第三节 本次交易实施过程........................................................................................................... 26
       一、本次交易的决策过程及批准过程,相关资产过户或交付、相关债权债务处理及证
       券登记事宜的办理情况......................................................................................................... 26
           (一)本次交易的决策过程及批准过程 ..................................................................... 26
           (二)本次交易的资产交割过户情况 ......................................................................... 28
           (三)本次交易的新增股份登记情况 ......................................................................... 28
           (四)评估基准日后的损益归属 ................................................................................. 28
       二、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异 ......................................................... 29
       三、董事、监事、高级管理人员的变动情况 ..................................................................... 29
           (一)上市公司董事、监事、高级管理人员的更换情况 ......................................... 29
           (二)标的公司的董事、监事、高级管理人员的更换情况 ..................................... 29
       四、重组实施过程中是否存在资金占用和违规担保的情形 ............................................. 29
       五、相关协议、承诺及其履行情况 ..................................................................................... 29
           (一)本次交易涉及的相关协议及履行情况 ............................................................. 29
           (二)本次交易涉及的承诺及履行情况 ..................................................................... 30
       六、后续事项......................................................................................................................... 31
       七、本次交易独立财务顾问和法律顾问的结论性意见 ..................................................... 31
           (一)独立财务顾问意见 ............................................................................................. 31
           (二)法律顾问意见 ..................................................................................................... 32
第四节 本次新增股份发行情况................................................................................................... 33
       一、本次发行的具体方案 ..................................................................................................... 33
           (一)发行股份的种类及面值 ..................................................................................... 33
           (二)发行方式及发行对象 ......................................................................................... 33
           (三)发行价格及定价原则 ......................................................................................... 33
           (四)本次发行股份的数量 ......................................................................................... 33
       二、本次发行的发行对象基本情况 ..................................................................................... 34
           (一)基本情况 ............................................................................................................. 34
           (二)历史沿革 ............................................................................................................. 34
           (三)股权控制关系、股东及实际控制人情况 ......................................................... 39
           (四)下属企业情况 ..................................................................................................... 40
           (五)主营业务发展情况 ............................................................................................. 41
           (六)最近 3 年主要财务指标(未经审计) ............................................................. 41
第五节 本次新增股份上市情况................................................................................................... 42
       一、新增股份上市批准情况及上市时间 ............................................................................. 42
       二、新增股份的证券简称、证券代码和上市地点 ............................................................. 42
       三、新增股份的锁定情况 ..................................................................................................... 42
第六节 本次股份变动情况及其影响........................................................................................... 43
       一、股本结构的变化情况 ..................................................................................................... 43
       二、新增股份登记到账前后公司前十大股东情况 ............................................................. 43
       三、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 ................................................................. 44
       四、主要财务数据的变动 ..................................................................................................... 44
       五、每股收益变化情况......................................................................................................... 45
       六、本次交易对上市公司未来发展的影响 ......................................................................... 45
第七节 持续督导........................................................................................................................... 48
      一、持续督导期间................................................................................................................. 48
      二、持续督导方式................................................................................................................. 48
      三、持续督导内容................................................................................................................. 48
第八节 本次新增股份发行上市的相关机构 ............................................................................... 49
      一、独立财务顾问................................................................................................................. 49
      二、律师................................................................................................................................. 49
      三、审计机构......................................................................................................................... 49
      四、资产评估机构................................................................................................................. 50
第九节 财务顾问的上市推荐意见............................................................................................... 51
第十节 备查文件及查阅方式....................................................................................................... 52
      一、备查文件......................................................................................................................... 52
      二、备查地点......................................................................................................................... 52
                                     释义
      在本报告中,除非文义载明,以下简称具有如下含义:
公司、本公司、上市公          太阳鸟游艇股份有限公司,在深圳证券交易所上市,股票
                         指
司、太阳鸟、发行人            代码:300123
益阳中海、中海船舶、
                         指   益阳中海船舶有限责任公司
标的公司
交易对方、益阳中海股
                         指   湖南太阳鸟控股有限公司
东、太阳鸟控股
交易标的、标的资产       指   益阳中海 100%股权
收购价格、交易价格       指   太阳鸟收购益阳中海 100%股权的价格
发行股份购买资产、本          太阳鸟拟向太阳鸟控股发行A股股份购买其持有的益阳中
                         指
次交易、本次重组              海100%股权
                              《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套
本公告书                      资金暨关联交易实施情况报告书暨新增股份上市公司公告
                              书》
                              《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套
报告书(草案)           指
                              资金暨关联报告书(草案)》
                              太阳鸟与交易对方协商确定的本次交易的审计、评估基准
交易基准日、审计基准
                         指   日,益阳中海的审计基准日与评估基准日均为 2015 年 9
日、评估基准日
                              月 30 日
《发行股份购买资产协          《太阳鸟游艇股份有限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关
                         指
议》                          于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产的协议》
                              《太阳鸟游艇股份有限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关
《补充协议》             指   于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产的协议之补
                              充协议》
《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》
《重组管理办法》、《管        《上市公司重大资产重组管理办法》
                         指
理办法》                      (中国证券监督管理委员会令第 109 号)
《股票上市规则》、上市
                         指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
规则
中国证监会、证监会       指   中国证券监督管理委员会
深交所                   指   深圳证券交易所
                              经中国证监会批准向境内投资者发行、在境内证券交易所
A股                      指   上市、以人民币标明股票面值、以人民币认购和进行交易
                              的普通股
太阳鸟科技               指   湖南太阳鸟科技有限公司
凤巢置业                 指   湖南凤巢置业有限公司
凤巢游艇               指   湖南凤巢游艇中心有限公司
海斐新材               指   湖南海斐新材料有限公司
五湖旅游               指   湖南五湖旅游文化发展有限公司
橡机集团               指   益阳橡胶塑料机械集团有限公司
先歌有限               指   珠海先歌游艇制造有限公司
先歌游艇               指   珠海先歌游艇制造股份有限公司
IYGL                   指   IAG YACHTS GROUP LIMITED
海国多媒体             指   深圳海国多媒体科技有限公司
鸿洲投资               指   珠海鸿洲投资合伙企业(有限合伙)
珠海凤凰、凤凰融资、
                       指   珠海凤凰融资租赁有限公司
游艇融资租赁公司
广州证券、独立财务顾
                       指   广州证券股份有限公司

启元律师、法律顾问     指   湖南启元律师事务所
天健会计师、审计机构   指   天健会计师事务所(特殊普通合伙)
天健兴业、资产评估机
                       指   北京天健兴业资产评估有限公司

元、万元、亿元         指   人民币元、人民币万元、人民币亿元
最近两年一期、报告期   指   2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-9 月(2015 年 1-12 月)
    本报告书中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异,这些差
异是由于四舍五入造成的。
                           第一节          本次交易概述
     一、本次交易方案概述
     (一)总体方案
    本次重大资产重组方案由以下两部分组成:1、发行股份购买资产;2、募
集配套资金。
    公司拟通过发行股份的方式,购买太阳鸟控股持有的益阳中海 100%股权。
    公司拟采用询价发行方式向不超过 5 名符合条件的特定对象非公开发行股
份募集配套资金,总金额不超过 3,400 万元,扣除本次重组中介费用及相关税费
后拟将其用于偿还银行借款。本次非公开发行股份募集配套资金总额不超过本次
交易作价的 25%。
    本次交易不以募集配套资金的成功为前提,募集配套资金的成功与否,或配
套资金是否足额募集,均不影响本次交易的履行及实施。如募集配套资金发行失
败或募集配套资金金额不足,太阳鸟将以自筹资金方式解决上述资金用途。
     (二)标的资产评估
    天健兴业采用资产基础法和收益法对标的公司的全部股东权益进行评估,
最终选用资产基础法的评估结果作为本次评估结论。
    以 2015 年 9 月 30 日 为 评 估 基 准 日 , 益 阳 中 海 全 部 股 东 权 益 的 评 估 值 为
16,373.13万元。
    2015年11月益阳中海原股东橡机集团通过公开挂牌转让的方式将持有的益
阳中海100%股权转让给太阳鸟控股,以2015年3月31日为评估基准日,益阳中海
全部股东权益的评估价值为17,658.22万元,益阳中海转让价格为17,658.22万元。
    根据上市公司与太阳鸟控股签署的《发行股份购买资产协议》,本次交易作
价为17,658.22万元,如果本次评估结果低于公开挂牌转让价格,太阳鸟控股将以
现金出资补足两次评估的差异,益阳中海的最终交易作价不作调整。2015年12
月17日,太阳鸟控股向益阳中海出资1,285.09万元,补足两次评估的差异,因此
本次上市公司发行股份购买益阳中海100%股权的交易作价为17,658.22万元。
     (三)交易对价
    本次交易采用发行股份的方式,具体情况如下表所示:
标的公司   交易对方     持有标的公司股权比例   交易作价(万元) 股份支付(股)
益阳中海   太阳鸟控股                  100%          17,658.22       14,059,092
     (四)募集配套资金
    本次交易拟采用询价发行方式向不超过5名符合条件的特定对象非公开发行
股份募集配套资金,总金额不超过3,400万元。扣除本次重组中介费用及相关税
费后拟将其用于偿还银行借款。本次非公开发行股份募集配套资金总额不超过
本次交易作价的25%。
    本次交易不以募集配套资金的成功为前提,募集配套资金的成功与否,或配
套资金是否足额募集,均不影响本次交易的履行及实施。如募集配套资金发行失
败或募集配套资金金额不足,太阳鸟将以自筹资金方式解决上述资金用途。
     二、本次发行股份的价格和数量
     (一)发行股份购买资产
    1、发行股份的价格
    本次交易的股份发行价格为定价基准日前120个交易日公司股票均价的
90%,即12.58元/股。交易均价的计算公式为:董事会决议公告日前120个交易日
公司股票交易均价=董事会决议公告日前120 个交易日公司股票交易总额/董事
会决议公告日前120个交易日公司股票交易总量。
    2016年5月17日,公司2015年年度股东大会审议通过了《关于公司<2015年年
度利润分配预案 > 的议案》:以公司总股本285,166,318股为基数,每10股现金
分红0.2元(含税),合计派发现金股利 5,703,326.36 元(含税),不送股且不
进行资本公积金转增股本。本次权益分派方案已于2016年6月8日实施完毕,本次
向交易对方发行的股票价格调整为12.56元/股。
    2、发行股份的数量
    根据《发行股份购买资产协议》,本次交易作价为17,658.22万元,按本次权
益分派方案调整后发行价格12.56元/股计算,太阳鸟拟向交易对方太阳鸟控股发
行14,059,092股股票,具体情况如下:
标的公司   交易对方     持有标的公司股权比例   交易作价(万元)   股份支付(股)
益阳中海   太阳鸟控股               100.00%           17,658.22        14,059,092
     (二)募集配套资金
    1、发行股份的价格
    太阳鸟拟采用询价发行方式向不超过5名符合条件的特定对象非公开发行股
份募集配套资金,总金额不超过3,400万元。
    根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相应规定,本次发行股份
募集配套资金的发行价格将按照以下方式之一通过询价方式确定:
    1、发行价格不低于发行期首日前一个交易日公司股票均价;
    2、发行价格低于发行期首日前二十个交易日公司股票均价但不低于百分之
九十,或者发行价格低于发行期首日前一个交易日公司股票均价但不低于百分
之九十。
    上述发行价格已经上市公司股东大会批准,并获得证监会核准。最终发行
价格将按照《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》等相关规定,根据竞价结
果由公司董事会根据股东大会的授权与本次交易的独立财务顾问协商确定。
    若上市公司股票在发行股份募集配套资金的发行期首日至发行前的期间有
派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的,则依据相关规定对本次
发行价格作相应除权除息处理,发行数量也将进行相应调整。
    2、发行股份的数量
    本次募集配套资金3,400.00万元,不超过本次交易总金额的25%。最终发行
数量将根据最终配套资金总额和发行价格确定。
                     第二节 上市公司基本情况
     一、基本信息
    公司名称:      太阳鸟游艇股份有限公司
  公司英文名称:    Sunbird Yacht Co.,Ltd
   股票上市地:     深圳证券交易所
    证券代码:      300123
    证券简称:      太阳鸟
    企业性质:      股份有限公司(上市)
    注册地址:      湖南省沅江市游艇工业园
    办公地址:      湖南省沅江市游艇工业园
    注册资本:      人民币 28,516.63 万元
   法定代表人:     李跃先
  社会信用代码:    91430900750606108C
    邮政编码:      413100
    联系电话:      0737-2732399
      传真:        0737-2854608
    公司网站:      http://www.cnsunbird.com/
                    生产销售自产的复合材料、金属材料及多混材料的游艇、商务艇、
                    特种船;水上高速装备、平台、设备配件、电器设备;船舶与动
    经营范围:      力设备维修维护;船舶设计领域内的技术开发与产品设计技术咨
                    询、技术服务、技术转让(以上项目设计行政许可的须取得行政
                    许可后方可经营)
     二、公司设立及股本变动情况
    (一)公司前身
    公司前身为湖南太阳鸟游艇制造有限公司(以下简称“太阳鸟有限”),2003
年 6 月 3 日,太阳鸟有限经益阳市工商行政管理局(以下简称“益阳市工商局”)
核准注册,并领取了注册号为企合湘益总副字第 000254 号的《企业法人营业执
照》。设立时,太阳鸟有限的注册资本为人民币 1,100 万元,股东为湖南太阳鸟
游艇有限公司、香港创富企业投资有限公司,其中湖南太阳鸟游艇有限公司以场
地、设备及现金合计出资 780 万元,香港创富企业投资有限公司以现金和出口样
品船合计出资 320 万元。
    (二)设立后历次股本变动情况
    1、太阳鸟有限整体变更为太阳鸟游艇股份有限公司
    2008年11月30日,太阳鸟有限召开了临时股东会,太阳鸟有限全体股东及股
东代表出席了会议,会议一致通过了《关于湖南太阳鸟游艇制造有限公司整体变
更为股份有限公司的议案》,太阳鸟有限整体变更为太阳鸟游艇股份有限公司,
总股本为5,000万股。本次变更以2008年10月31日为审计基准日,根据开元信德
所出具的《审计报告》(开元信德湘审字[2008]第440号),太阳鸟有限以2008
年10月31日经审计账面净资产63,047,640.65元为基础,折合为公司股份5,000万
股,剩余部分计入资本公积。公司的注册资本经开元信德湘验字(2008)第054
号《验资报告》验证。
    2008年12月19日,湖南省益阳市工商行政管理局核准了公司整体变更申请,
并换发了《企业法人经营执照》,营业执照号为430900400000359。太阳鸟有限
整体变更设立股份公司时,公司共有6位发起人,各发起人持股数量及持股比例
如下:
          持股人                持股数量(万股)        持股比例
         湖南凤巢                           3,150.00                63.00%
          李跃先                             450.00                  9.00%
           熊燕                              675.00                 13.50%
           徐毅                              225.00                  4.50%
          朱道英                             250.00                  5.00%
          刘蔚芳                             250.00                  5.00%
           合计                             5,000.00               100.00%
    2、公司 2009 年第一次增资
    2009 年 4 月 22 日,公司召开了 2009 年第一次临时股东大会,公司全体股
东或股东代表出席了会议,会议一致审议通过了《关于公司增资扩股的议案》,
审议批准公司新增股本 844.6857 万股,由深圳市达晨财富创业投资企业(有限合
伙)(以下简称“达晨财富”)、深圳市达晨财信创业投资管理有限公司(以下简
称“达晨财信”)及自然人王玲以人民币货币资金按照每股 3.67 元认购,公司老
股东放弃认缴本次新增股份。2009 年 5 月 7 日,开元信德会计师事务所有限公
司湖南分所对本次增资资金进行了审验,并出具了开元信德湘分验字(2009)第
006 号《太阳鸟游艇股份有限公司验资报告》,验证投资方认缴本次增资资金 3,100
万元已足额认缴到位。2009 年 5 月 22 日,益阳市工商行政管理局核准了公司注
册资本、经营范围变更登记;公司换领了新的《企业法人营业执照》。本次增资
后,公司股本总额由 50,000,000 股增加为 58,446,857 股。
    3、公司 2009 年第二次增资
    2009 年 9 月 22 日,公司 2009 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公
司增资扩股的议案》,审议批准公司新增股本 6,494,094 股,全部由深圳市盛桥创
源投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“盛桥创源”)、苏州创东方高新创业投
资企业(有限合伙)(以下简称“苏州创东方”)、长沙汇泉投资合伙企业(有限
合伙)(以下简称“长沙汇泉”)以人民币货币资金按照每股 4.62 元认购。2009
年 9 月 26 日,开元信德会计师事务所有限公司湖南分所对本次增资资金进行了
审验,并出具了开元信德湘分验字(2009)第 013 号《太阳鸟游艇股份有限公司
验资报告》,验证投资方认缴本次增资资金 3,000 万元足额认缴到位。2009 年 9
月 28 日,益阳市工商行政管理局核准了公司注册资本变更登记,公司换领了新
的《企业法人营业执照》。增资后,公司股本总额变更为 64,940,951 股。
    4、2010 年 9 月发行上市
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1159 号文核准,公司首次公开发
行人民币普通股(A 股)2,200 万股,每股面值 1 元,发行价格 28.88 元/股。经
深圳证券交易所《关于太阳鸟游艇股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市
的通知》(深证上[2010]314 号)同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳证券
交易所创业板上市,股票简称“太阳鸟”,股票代码“300123”。经天健会计师事
务所有限公司天健验[2010]2-16 号《验资报告》验证,公司发行后股本总额为
86,940,951 股。
     5、2011 年资本公积转增股本
     2011 年 4 月 20 日,公司召开 2010 年度股东大会,审议通过了《2010 年度
利润分配预案》,公司以 2010 年末总股本 86,940,951 股为基数,向全体股东以
每 10 股派发人民币 1 元现金(含税)的股利分红,合计派发现金红利人民币
8,694,095.10 元。同时,以 2010 年末总股本 86,940,951 股为基数,以资本公积金
每 10 股转增 6 股,共计转增 52,164,571 股。2011 年 5 月 31 日,天健会计师事
务有限公司出具天健验[2011]2-14 号《验资报告》,验证截止 2011 年 5 月 31 日,
公 司 已 将 资 本 公 积 52,164,570.00 元 转 增 股 本 , 变 更 后 的 注 册 资 本 人 民 币
139,105,521.00 元,累计实收股本人民币 139,105,521.00 元。2011 年 8 月 11 日,
公司办理完成工商变更登记手续,取得了变更后的企业法人营业执照,公司注册
资本变更为 139,105,521 元。
     6、2013 年股权激励计划
     2013 年 8 月 30 日,太阳鸟召开 2013 年第一次临时股东大会,审议通过了
《太阳鸟游艇股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)》及
其摘要。同意向激励对象授予 373.7 万份股票期权及 182 万股公司限制性股票。
本次股权激励实施完毕后,太阳鸟股份总数由 139,105,521 股变更 140,925,521 股。
     7、2014 年资本公积转增股本
     2014 年 5 月 12 日,发行人召开 2013 年度股东大会,审议通过了《2013 年
度利润分配方案》,公司以截至 2013 年 12 月 31 日公司总股本 140,925,521 股为
基数,向全体股东按每 10 股送红股 0.5 股派发现金股利人民币 0.5 元(含税),
合计派发现金股利 7,046,276.05 元(含税);同时,以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股。本次利润分配及资本公积金转增股本方案实施完成后,公司总
股本由 140,925,521 股增至 288,897,318 股。
     8、回购注销限制性股票
    2014 年 6 月 24 日,公司于第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第
二十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的
议案》、《关于对股票期权与限制性股票激励计划进行调整的议案》,并针对上述
事项发布了相关公告:《关于回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权并调
整的公告》(公告编号:2014-027)、《减资公告》(公告编号:2014-050),公司实施
首期回购注销限制性股票 1,009,625 股,将注册资本从 288,897,318 元减至
287,887,693 元人民币。
    太阳鸟游艇股份有限公司于 2015 年 4 月 24 日召开第三届董事会第四次会议
和第三届监事会第四次会议,审议通过了《关于公司股票期权激励计划(草案修
订稿)失效及注销已授予股票期权及限制性股票的议案》。公司实施本次回购注
销限制性股票 2,721,375 股,拟将注册资本从 287,887,693 元减至 285,166,318 元
人民币。
    9、2015 年年度利润分配
    2016 年 5 月 17 日,公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司<2015
年年度利润分配预案 > 的议案》:以公司总股本 285,166,318 股为基数,每 10
股现金分红 0.2 元(含税),合计派发现金股利 5,703,326.36 元(含税),不送
股且不进行资本公积金转增股本。本次权益分派方案于 2016 年 6 月 8 日实施完
毕,公司总股本为 285,166,318 股。
     三、上市公司最近三年控股权变动情况
    2012 年 03 月,公司接到控股股东湖南凤巢材料有限责任公司通知,已办理
完毕公司名称变更的工商登记手续,名称由“湖南凤巢材料有限责任公司”变更
为“湖南太阳鸟控股有限公司”。本公司最近三年控股股东为湖南太阳鸟控股有
限公司,实际控制人为李跃先先生,未发生控股权变更的情形。
     四、控股股东及实际控制人
     (一)股权控制关系
    截至本报告书出具之日,太阳鸟的股权控制关系如下图所示:
                              李跃先
                                          58.00%
                                                   5.18%
                    湖南太阳鸟控股有限公司
                                      36.23%
                              太阳鸟
    (二)控股股东情况
    公司名称      湖南太阳鸟控股有限公司
    法定代表人    赵镜
    注册资本      2,811.00 万元
    成立日期      1999 年 2 月 4 日
    企业类型      有限责任公司
   社会信用代码   91430900707394023R
    注册地址      湖南省沅江市琼湖路
    办公地址      湖南省沅江市琼湖路
    邮政编码      413100
                  新材料研发、生产;五金电器、服装销售;旅游投资与开发;对外投
    经营范围
                  资。
                  李跃先持有 58%股权
    股权结构
                  其他股东合计持有 42%股权
    截至本报告书出具之日,太阳鸟控股持有上市公司 10,332 万股股份,占上
市公司总股本的 36.23%,是上市公司的控股股东。
    截至本报告书出具之日,除控制本公司、本公司控股子公司,控股股东太阳
鸟控股控制的其他企业还包括湖南太阳鸟科技有限公司、湖南凤巢置业有限公
司、湖南凤巢游艇中心有限公司、湖南海斐新材料有限公司、湖南五湖旅游文化
发展有限公司等5家企业,具体情况如下:
    1、太阳鸟科技
 公司名称      湖南太阳鸟科技有限公司
 法定代表人    赵镜
 注册资本      1000.00 万元
 成立日期      2011 年 7 月 12 日
 企业类型      有限责任公司
社会信用代码   914309815786168564
 注册地址      湖南省沅江市琼湖西路
 经营范围      新材料研发;五金电器、工业机械、运动休闲用品销售;旅游开发
               太阳鸟控股持有 80%股权
 股权结构
               李基持有 20%股权
 2、凤巢置业
 公司名称      湖南凤巢置业有限公司
 法定代表人    曾国良
 注册资本      1,000.00 万元
 成立日期      2011 年 2 月 28 日
 企业类型      有限责任公司
社会信用代码   91430981570259006A
 注册地址      湖南省沅江市琼湖西路
               房地产项目开发经营;室内装饰工程;建筑安装设备租赁(依法须经批
 经营范围
               准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
 股权结构      太阳鸟控股持有 100%股权
 3、凤巢游艇
 公司名称      湖南凤巢游艇中心有限公司
 法定代表人    赵镜
 注册资本      3,000.00 万元
 成立日期      2007 年 11 月 1 日
 企业类型      有限责任公司
社会信用代码   430000000013648
 注册地址      长沙市岳麓区高新科技开发区火炬城 A 座 5 楼 A507 号
               游艇租赁;泊艇位租赁;国内船舶管理;水上旅游服务;水上游乐运
 经营范围
               动;船舶修理;酒店管理;餐饮服务;场地租赁;汽车租赁;以自有
               资产进行房地产投资(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发
               放贷款等国家金融监管及财政信用业务);会议及展览服务;体育运动
               咨询服务;培训活动的组织;游艇、泊艇位的销售;百货、文化、体
               育用品及器材、烟草制品、酒类、机械配件的零售。(依法须经批准的
               项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
               太阳鸟控股持有 51%股权
  股权结构
               樊启明持有 49%股权
 4、海斐新材
  公司名称     湖南海斐新材料有限公司
 法定代表人    李国安
  注册资本     200.00 万元
  成立日期     2011 年 7 月 12 日
  企业类型     有限责任公司
社会信用代码   914309815786191096
  注册地址     湖南省沅江市琼湖西路
               工业、生活用新材料的开发、销售;船用原材料、电器设备、卫用洁
  经营范围
               具及零配件、运动休闲用品销售
               太阳鸟控股持有 80%股权
  股权结构
               李基持有 20%股权
 5、五湖旅游
  公司名称     湖南五湖旅游文化发展有限公司
 法定代表人    赵镜
  注册资本     200 万人民币
  成立日期     2009 年 9 月 29 日
  企业类型     有限责任公司(自然人投资或控股)
社会信用代码   914309816962114461
  注册地址     湖南省沅江市经济开发区
               旅游投资及开发;游艇及其设备配件会展销售(筹)(依法须经批准的
  经营范围
               项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
               太阳鸟控股持有 51%股权
  股权结构     皮长春持有 29%股权
               赵镜持有 20%
 (三)实际控制人概况
    截至本报告书签署之日,太阳鸟控股持有上市公司 36.23%的股份,是公司
的控股股东;太阳鸟控股注册资本 2,811.00 万元,李跃先出资 1,630.38 万元,持
有太阳鸟控股 58.00%股份,是太阳鸟控股的控股股东;此外,李跃先直接持有
上市公司 5.18%股份,合计控制本公司 41.41%的股份,为本公司的实际控制人。
    1、基本情况
         姓名       李跃先
     曾用名         李耀先
         性别       男
         国籍       中国
     身份证号       43230219630426****
         住所       长沙市岳麓区三里垅 8 栋
     通讯地址       长沙市岳麓区三里垅 8 栋
 是否取得其他国家
                    否
 或者地区的居留权
    2、最近三年的职业和职务及任职单位产权关系
    李跃先先生,1991 年 7 月至 2008 年 12 月担任控股股东湖南凤巢及其前身
董事长、总经理;2003 年 6 月至 2008 年 12 月担任公司前身太阳鸟有限董事长、
总经理;2008 年 12 月至今担任本公司董事长、总经理。现兼任珠海太阳鸟董事
长、上海兰波湾董事长、长沙拉斐尔执行董事、普兰帝(美国)游艇有限公司董
事、普兰帝(香港)游艇有限公司董事。李跃先先生目前担任的社会职务有:国
家标准化管理委员会全国纤维增强塑料标准化技术委员会游艇渔船及船用复合
材料工作组成员、中国船舶工业协会船艇分会副理事长、中国复合材料工业协会
理事。
    截至本报告出具之日,李跃先直接持有本公司 5.18%的股份,通过持有太阳
鸟控股 58%的股份间接控制本公司 36.23%的股份,合计控制本公司 41.41%的股
份。李跃先为本公司的实际控制人,同时担任公司法定代表人、董事长。
    3、对外投资情况
    截至本报告书出具之日,李跃先除直接持有本公司股份,控制湖南太阳鸟控
股有限公司外,还实际控制湖南太阳鸟投资有限公司,该公司的基本情况如下:
     公司名称        湖南太阳鸟投资有限公司
    法定代表人       李跃先
     注册资本        1,000.00 万元
     成立日期        2011 年 8 月 26 日
     企业类型        有限责任公司
   营业执照号码      430193000038179
     注册地址        长沙高新开发区麓龙路 199 号麓谷商务中心 A 栋 904 室
                     船舶产业、游艇项目、旅游项目的投资。(需资质证、许可证的项目应
    经营范围
                     取得相应的有效资质证、许可证后方可经营)
                     李跃先持有 60%股权
    股权结构
                     赵镜持有 40%股权
     五、上市公司主营业务概况
    公司主营业务一直专注于复合材料船艇的设计、研发、生产、销售及服务,
为客户提供从方案设计、产品制造到维修服务等全方位的个性化解决方案。
    公司主要产品为复合材料船艇,按照用途分类可分为游艇和特种艇,其中
游艇又可分为私人游艇和商务艇,主要用于个人休闲娱乐、商务活动、水上旅
游观光、水上执法以及军事等领域。公司产品为自主设计研发生产,设计与技
术水平、产品品质与性能处于国内领先地位。公司自行设计和生产的多款游艇
产品代表了我国游艇工艺技术的最高水平,如国内首艘 118 英尺双体游艇,为中
信轮船公司订购作为上海世博会观光用船;80 英尺游艇曾用作青岛奥帆赛的贵宾
接待、指挥用艇;58 英尺豪华游艇和 80 英尺豪华游艇也凭优异的设计分别被中
国金茂集团和华为公司订购。
    公司最近三年的主营业务收入结构情况如下:
                                                                                 单位:万元
                   2015 年                         2014 年                  2013 年
  项目                    毛利率
           营业收入                   营业收入         毛利率(%)     营业收入    毛利率(%)
                            (%)
 商务艇     29,016.87        25.08%    29,911.59             26.87   35,768.04        24.20
 特种艇     10,430.79        35.13%       5,046.15           10.47   29,746.00        29.94
私人游艇         595.42       1.18%        751.39            40.81    1,273.30         8.90
                      2015 年                           2014 年                          2013 年
  项目                         毛利率
              营业收入                      营业收入          毛利率(%)          营业收入      毛利率(%)
                                 (%)
 冲锋舟                    -            -        145.89              12.92            62.30             18.21
中国大陆      39,447.66         27.74%      35,855.03                24.79       60,173.93              26.28
  国外             595.42         1.18%                 -                   -     6,675.72              28.04
     六、最近两年一期主要财务指标
    公司最近两年一期主要财务数据如下:(其中,2015 年度、2014 年度、2013
年度分别经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具编号为天健审
[2016]2-269 号、天健审[2015]2-203 号、天健审[2014]2-139 号的标准无保留意见
的审计报告)
    1、资产负债表主要数据
                                                                                               单位:万元
           项目            2015 年 12 月 31 日    2014 年 12 月 31 日           2013 年 12 月 31 日
         资产总额                  180,303.66                  145,757.44                134,968.04
         负债总额                   84,085.83                   50,874.79                   44,019.13
     归属于母公司
                                    93,166.87                   91,950.67                   90,908.65
       所有者权益
    2、利润表主要数据
                                                                                               单位:万元
                  项目                      2015 年度               2014 年度            2013 年度
              营业收入                           44,156.65             38,617.17              67,978.08
              营业利润                               952.80                 -146.86            5,773.27
              利润总额                            1,943.79              2,694.20               7,171.52
                  净利润                          1,468.91              2,108.49               6.106.48
   归属于母公司所有者的净利润                     1,348.39              2,212.73               6,107.82
    3、主要财务指标
           项目                2015 年 12 月 31 日          2014 年 12 月 31 日       2013 年 12 月 31 日
归属于上市公司股东的
                                    3.22               3.19               6.45
每股净资产(元/股)
     资产负债率               46.64%             34.90%             32.61%
    项目            2015 年度          2014 年度          2013 年度
  每股收益(元/股)                 0.05               0.08               0.21
加权平均净资产收益率           1.46%               2.38%              7.00%
  每股经营活动产生的                0.43
                                                       0.02               -0.49
现金流量净额(元/股)
经营活动产生的现金流
                                    1.23               0.06               -0.69
  量净额(亿元)
     七、最近三年重大资产重组情况
    公司最近三年不存在重大资产重组情况。
     八、上市公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯
罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案
调查的情形
    针对本次重组,上市公司及其董事、高级管理人员出具《承诺函》:“截至本
承诺函出具日,本公司或本公司董事、高级管理人员未因涉嫌犯罪正被司法机关
立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查。”
     九、上市公司遵纪守法情况
    截至本报告书出具日,上市公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者
涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形,上市公司最近三年未受到行政处罚
或者刑事处罚。
                     第三节 本次交易实施过程
     一、本次交易的决策过程及批准过程,相关资产过户或交付、
相关债权债务处理及证券登记事宜的办理情况
    (一)本次交易的决策过程及批准过程
    1、上市公司的决策过程及批准过程
    2015年5月15日,上市公司向深交所申请筹划重大事项停牌,公司股票自2015
年5月15日开市起停牌。
    2015年6月5日,上市公司发布了《关于重大资产重组停牌公告》,公司因筹
划重大资产重组事项自2015年6月5日开市起继续停牌。
    2015年11月13日,上市公司召开第三届董事会第九次会议,审议并通过了《太
阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及相
关议案。
    2015年12月23日,上市公司召开第三届董事会第十一次会议,审议并通过了
《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告
书(草案)》及相关议案。
    2016年1月8日,上市公司召开2016年第一次临时股东大会,审议并通过了《关
于<太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告
书(草案)及其摘要的议案》及相关议案。
    2016年3月22日,上市公司召开2016年第二次临时股东大会,审议并通过了
《关于资产重组摊薄即期回报的风险提示及公司采取的措施的议案》、《关于公
司与湖南太阳鸟控股有限公司签订<业绩承诺与补偿协议>的议案》。
    2016年3月29日,上市公司召开第三届董事会第十三次会议,审议并通过了
《太阳鸟游艇股份有限公司关于调整本次发行股份购买资产并募集配套资金用
途的议案》。
    2016年4月25日,上市公司召开第三届董事会第十四次会议,审议并通过了
《太阳鸟游艇股份有限公司关于调整本次发行股份购买资产募集配套资金用途
的议案》。
    2016年5月29日,上市公司召开第三届董事会第十五次(临时)会议,审议
并通过了《太阳鸟游艇股份有限公司关于调整本次发行股份购买资产募集配套资
金用途的议案》。
    2、标的公司及交易对方的决策过程
    2015 年 1 月 4 日,益阳中海原股东益阳橡胶塑料机械集团有限公司出具股
东决定书同意转让所持有的子公司益阳中海 100%股权,同意本次股权转让方案。
2015 年 6 月 24 日,中国化工集团公司同意转让益阳中海 100%股权。2015 年 9
月 1 日,中国化工集团公司同意评估结果的备案;
    2015 年 9 月 14 日,益阳中海 100%股权在北京产权交易所公开挂牌转让,
项目编码为 G315BJ1006821,转让公示期至 2015 年 10 月 22 日结束,相关信息
已在中国证券报刊登公告;
    2015 年 11 月 11 日,太阳鸟控股以现金支付益阳中海股权转让款,北京产
权交易所出具企业国有产权交易凭证;
    2015 年 11 月 12 日,益阳中海股权过户完成,并领取了益阳市工商行政管
理局核发的新的营业执照;
    2015 年 11 月 12 日,太阳鸟控股召开股东会,决议通过将其持有益阳中海
的 100%股权转让给太阳鸟;
    2015 年 11 月 12 日,益阳中海召开股东会,同意太阳鸟以发行股份的方式
购买其合计持有的益阳中海 100%股权。
    3、证监会核准批复
    2016 年 6 月 24 日,公司收到中国证监会下发的《关于核准太阳鸟游艇股份
有限公司向湖南太阳鸟控股有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
(证监许可[2016]1340 号)。
    本次交易已取得了必要的批准;该等已取得的批准事项,符合相关的法律、
法规、规章和规范性文件的规定,合法有效。本次重大资产重组可按照已经获得
的批准组织实施。
    (二)本次交易的资产交割过户情况
    1、标的资产的过户情况
    2016 年 7 月 1 日,益阳中海完成工商变更登记,并取得了益阳市工商行政
管理局换发的《营业执照》(统一社会信用代码:91430900782865884Y),益
阳中海 100%股权已过户至太阳鸟名下,益阳中海成为太阳鸟的全资子公司。
    益阳中海已经办理完成因本次股东变更修订《公司章程》等备案工作。至此,
标的资产过户手续已经完成。
    2、验资情况
    天健会计师事务所(特殊普通合伙)于 2016 年 7 月 4 日出具了报告号为天
健验[2016]2-25 号的验资报告,对公司新增注册资本 14,059,092 元进行了审验。
本次发行完成后,本公司注册资本总额(股本总额)将变更为 299,225,410 元。
    (三)本次交易的新增股份登记情况
    2016 年 7 月 15 日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股
份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册》和《上市公司股份未到帐结构表》。
经确认,本次增发股份将于该批股份上市日的前一个交易日日终登记到账,并正
式列入上市公司的股东名册。
    (四)评估基准日后的损益归属
    标的资产交割后,公司聘请具有证券期货业务资格的审计机构对标的公司自
评估基准日至资产交割日期间的损益进行过渡期专项审计。
    1、标的公司在过渡期所产生的盈利由公司享有;
    2、过渡期间内,标的公司所产生的亏损由交易对方在过渡期专项审计报告
出具后十个工作日内以现金方式全额补偿给公司。
    二、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异
       截至本报告签署日,本次交易实施过程中公司未发现相关实际情况与此前披
露的信息(包括有关资产的权属情况及历史财务数据)存在差异的情况。
    三、董事、监事、高级管理人员的变动情况
       (一)上市公司董事、监事、高级管理人员的更换情况
       截至本报告签署日,本次交易实施过程中太阳鸟的董事、监事、高级管理人
员不存在因本次交易而发生更换的情况。
       (二)标的公司的董事、监事、高级管理人员的更换情况
       2016 年 7 月 1 日,标的公司益阳中海召开股东会,会议决定对董事、监事、
高管进行变更。具体变更情况如下:
项目                    变更前                            变更后
董事                    贺军强              石治国、高征兵、何友良、王杏香、张弛
监事                    高征兵                              曹锐
高管          贺军强、樊佑群、高征兵、欧
                                                       高征兵、王杏香
                绍民、石治国、江跃飞
    四、重组实施过程中是否存在资金占用和违规担保的情形
       截至本报告签署日,本次交易实施过程中没有发生上市公司资金、资产被实
际控制人或其他关联方占用的情形,或上市公司为实际控制人及其关联人提供担
保的情形。
    五、相关协议、承诺及其履行情况
       截至本报告签署日,与本次交易有关的协议及承诺,目前交易各方已经或正
在按照协议条款履行,无违反约定的行为。
       (一)本次交易涉及的相关协议及履行情况
    2015 年 11 月 13 日,太阳鸟与太阳鸟控股签署了《太阳鸟游艇股份有限公
司与湖南太阳鸟控股有限公司关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产
的协议》,2015 年 12 月 23 日,太阳鸟与太阳鸟控股签署了《太阳鸟游艇股份有
限公司与湖南太阳鸟控股有限公司关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买
资产的协议之补充协议》,上述协议对本次交易各方的权利义务作出了明确约定。
    截至本报告签署日,上述交易各方均依据协议约定履行了相关义务,不存在
违反协议约定的情形。
    (二)本次交易涉及的承诺及履行情况
    1、关于股份锁定期的承诺
    太阳鸟控股于本次交易获得的全部太阳鸟股份自股份登记并上市之日起 36
个月内不得转让。另外,本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交
易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的,本
次交易获得的全部股份的锁定期自动延长 6 个月。
    锁定期内,前述股份因太阳鸟送红股、资本公积金转增股本等原因变动而增
加的股份,亦应遵守上述锁定承诺。
    上述股份解锁时需按照中国证监会及深交所的有关规定执行。
    若根据证券监管部门的监管意见或相关规定要求的锁定期长于前述锁定期
的,将根据相关证券监管部门的监管意见和相关规定进行相应调整。
    2016 年 3 月 28 日,太阳鸟控股、李跃先先生及赵镜女士出具《承诺函》,
追加承诺:“本人/本单位在本承诺函出具日前所持有的太阳鸟股份,在本次交易
完成后将遵守 12 个月内不进行转让的规定,包括但不限于通过证券市场公开减
持、大宗交易减持或通过协议方式转让,也不由太阳鸟回购,因太阳鸟送股、转
增股本而取得的新增股份,亦遵守上述锁定日期安排。”
    2、业绩承诺
    益阳中海原股东承诺益阳中海自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日累积
承诺的净利润的承诺期间(以下简称“承诺期”)实现的净利润合计不低于益阳
中海经审计机构专项审计的 2016 年度、2017 年度和 2018 年度净利润合计 2,912
万元(以下简称“承诺期累积承诺净利润”)。其中,益阳中海 2016 年度、2017
年度和 2018 年实现的净利润分别不低于 800 万元、960 万元和 1,152 万元。
    如益阳中海在承诺期结束后,中介机构按照本协议规定出具《专项审计报
告》,如累积实现净利润不足承诺期累积实现净利润的情况,《专项审计报告》出
具后 5 个工作日内,太阳鸟书面通知业绩补偿义务人并要求业绩补偿义务人按约
定先以股份予以补偿,不足部分再以现金补偿。
    截至本报告签署日,上述承诺尚在履行过程中,相关承诺方未有违反上述承
诺的情况。
     六、后续事项
    1、太阳鸟尚需办理完本公司验资手续后,向工商管理机关申请办理本公司
注册资本、公司章程修订等事宜的变更登记手续。
    2、太阳鸟尚需在核准文件的有效期内,询价发行方式向不超过 5 名符合条
件的特定对象非公开发行股份募集配套资金,总金额不超过 3,400 万元。并就本
次交易涉及的新增股份事宜向中国证券登记结算有限公司深圳分公司、深圳证券
交易所申请办理新增股份登记手续及上市手续。募集配套资金成功与否并不影响
发行股份购买资产的实施。
    本次交易相关后续事项在合规性方面不存在实质性障碍,对上市公司本次重
大资产重组的实施不构成重大影响。
     七、本次交易独立财务顾问和法律顾问的结论性意见
    (一)独立财务顾问意见
    经核查,独立财务顾问认为:
    本次交易已获得的批准和核准程序符合法律、法规和规范性文件的规定,并
按照有关法律、法规的规定履行了相关信息披露义务。截至本核查意见出具日,
本次交易涉及资产的过户手续已经办理完毕,过户手续合法有效,上市公司按照
法律法规的要求就本次发行股份购买资产的新增股份登记办理了相关手续。本次
交易涉及的相关协议和承诺均得到切实履行或尚在履行过程中,不存在违反协议
约定或承诺的情形。本次交易相关后续事项在合规性方面不存在实质性障碍,对
上市公司本次重大资产重组的实施不构成重大影响。
    根据《公司法》、《证券法》和《重组办法》等法律法规及规范性文件的规定,
本独立财务顾问认为,太阳鸟符合本次非公开发行股票并上市的基本条件,本独
立财务顾问同意推荐太阳鸟本次非公开发行股票在深圳证券交易所上市。
    (二)法律顾问意见
    经核查,律师认为:
    发行人本次交易已经履行了应当履行的批准和授权程序,已经获得中国证监
会的审核批准,相关批准和授权合法有效,本次交易各方有权按照该等批准实施
本次交易;
    发行人本次交易的方案已获得发行人董事会、股东大会的审议批准,并且获
得了中国证监会的审核批准,上述方案的内容符合法律、法规和规范性文件以及
发行人公司章程的规定,合法有效;
    发行人本次交易实施过程履行的相关程序符合《公司法》、《证券法》、《创业
板上市公司证券发行管理暂行办法》等相关法律、法规的规定,合法有效;
    发行人已就本次交易事宜履行了相关信息披露义务,符合相关法律法规及
《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的要求;
    发行人办理新增注册资本的工商变更登记及本次非公开发行股票的上市等
后续事宜,不存在法律障碍。
                  第四节 本次新增股份发行情况
    一、本次发行的具体方案
       (一)发行股份的种类及面值
    本次发行的股票种类为境内上市人民币普通股(A 股),每股面值为 1.00 元。
       (二)发行方式及发行对象
       本次发行采取非公开发行方式。发行股份购买资产的发行对象为太阳鸟控
股。
       (三)发行价格及定价原则
       本次交易的股份发行价格为定价基准日前120个交易日公司股票均价的
90%,即12.58元/股。交易均价的计算公式为:董事会决议公告日前120个交易
日公司股票交易均价=董事会决议公告日前120 个交易日公司股票交易总额/董
事会决议公告日前120个交易日公司股票交易总量。
    2016年5月17日,公司2015年年度股东大会审议通过了《关于公司<2015年年
度利润分配预案 > 的议案》:以公司总股本285,166,318股为基数,每10股现金
分红0.2元(含税),合计派发现金股利 5,703,326.36 元(含税),不送股且不
进行资本公积金转增股本。本次权益分派方案已于2016年6月8日实施完毕,本
次向交易对方发行的股票价格调整为12.56元/股。
    上述发行价格已经上市公司股东大会批准,并获得证监会核准。
       (四)本次发行股份的数量
    根据《发行股份购买资产协议》,本次交易作价为17,658.22万元,按本次权
益分派方案调整后发行价格12.56元/股计算,太阳鸟拟向交易对方太阳鸟控股发
行14,059,092股股票,具体情况如下:
标的公司    交易对方   持有标的公司股权比例   交易作价(万元)   股份支付(股)
标的公司   交易对方     持有标的公司股权比例     交易作价(万元)       股份支付(股)
益阳中海   太阳鸟控股                 100.00%            17,658.22           14,059,092
     二、本次发行的发行对象基本情况
     (一)基本情况
     公司名称:         湖南太阳鸟控股有限公司
     公司类型:         有限责任公司(自然人投资或控股)
     公司住所:         沅江市琼湖路
     办公地址:         沅江市琼湖路
    法定代表人:        赵镜
     注册资本:         2,811 万元
     实收资本:         2,811 万元
    社会信用代码:      91430900707394023R
                        新材料研发、生产;五金电器、服装销售;旅游投资与开发;对
     经营范围:
                        外投资。
     成立日期:         1999 年 2 月 4 日
     营业期限:         自 1999 年 2 月 4 日起至 2053 年 5 月 25 日止
     (二)历史沿革
    1、1999 年 2 月,公司改制成立
    公司的前身湖南省沅江太阳鸟游艇有限公司是由原集体所有制企业湖南省
沅江太阳鸟游艇制造有限公司改制设立。1998 年 12 月 28 日取得了沅江市对外
经济贸易局的批复,同意企业改制设立湖南省沅江太阳鸟游艇有限公司。1998
年 12 月 23 日由沅江会计师事务所出具了沅会师(1998)评字第 19 号评估报告,
截止 1998 年 11 月 30 日总评估净资产值为 1,011 万元。1999 年 1 月 6 日由沅江
会计师事务所出具了沅会师(1999)验字第 02 号验资报告,变更后的注册资本
为 1,011 万元。
    公司改制成立时的股权结构如下所示:
                                                                       单位:万元
    序号      姓名/公司名称            出资额           出资比例
         1           李跃先                     591.43           58.50%
         2               赵镜                   101.10           10.00%
         3           皮长春                     101.10           10.00%
         4     李桂生等 14 名自然人             192.10           19.00%
         5       长沙太阳鸟公司                     25.27         2.50%
                  合计                        1,011.00          100.00%
    2、1999 年 4 月,公司变更名称
    1999 年 3 月 25 日,湖南省沅江太阳鸟游艇有限公司向沅江市人民政府请示
变更企业名称。1999 年 4 月 2 日,沅江市人民政府批复了公司的企业名称变更
请示,将企业名称变更为“湖南太阳鸟游艇有限公司”。1999 年 4 月 8 日企业
领取了由沅江市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。更名后的企业股权结
构保持不变。
    3、2000 年 4 月,公司经营范围变更
    2000 年 4 月,根据《关于转发外经贸部(关于北京市阀门总厂等 532 家生
产企业经营进出口业务业务的批复)的通知》(湘外经贸贸发【2000】015 号)
要求,湖南太阳鸟游艇有限公司变更经营范围。
    4、2003 年 5 月,第一次增资、第一次股权转让
    2003 年 5 月 18 日湖南太阳鸟游艇有限公司第 3 次全体股东会议决议:注册
资本由人民币 1,011 万元增加到 2,000 万;同意李桂生等 13 人、长沙太阳鸟公司
退股,并同意将其股本金 217.37 万元转让给股东李跃先;同意将无形资产(太
阳鸟商标)作价 989 万元作为公司的股权,分别由李跃先、赵镜及皮长春认购。
    本次增资由益阳凌云有限责任会计师事务所出具的益凌会师验字(2003)第
76 号验资报告验证。上述无形资产评估由益阳凌云有限责任会计师事务所出具
的益凌会师评报字(2002)第 62 号进行评估,评估值为 1,196.47 万元。2003 年
5 月 26 日,公司领取了核发的新的企业法人营业执照。
    第一次增资后,公司的股权结构如下所示:
                                                                   单位:万元
           序号     姓名/公司名称         出资额        出资比例
            1           李跃先               1,600.00        80.00%
            2               赵镜               200.00        10.00%
            3           皮长春                 200.00        10.00%
                     合计                    2,000.00       100.00%
       5、2006 年 6 月,公司名称变更、第二次增资
    2006 年 3 月 28 日,公司召开股东大会,决定由原湖南太阳鸟游艇有限公司
变更为湖南太阳鸟游艇股份有限公司,公司类型由有限责任公司变更为股份有限
公司,并增加注册资本至 5,000 万元。其中,股东李跃先以货币出资 360 万元,
实物出资 1,080 万元,资本公积转增 960 万元;股东皮长春以货币出资 120 万元,
实物出资 60 万元,资本公积转增 120 万元;股东赵镜以货币出资 120 万元,实
物出资 60 万元,资本公积转增 120 万元。
    本次增资经由益阳方圆有限责任会计师事务所出具的益方圆会验字
[2006]42 号验资报告验证。另外,根据益阳方圆有限责任会计师事务所出具的益
方圆会评字[2006]第 31 号评估报告,用于出资的新增实物资产的评估值合计为
1,201.69 万元。上述资产已由李跃先、皮长春及赵镜出具了资产过户证明,并办
理了相应的入库手续。2006 年 6 月 21 日公司获得了核发的新的企业法人营业执
照。
    第二次增资后,公司的股权结构如下所示:
                                                                   单位:万元
           序号     姓名/公司名称         出资额        出资比例
            1           李跃先               4,000.00        80.00%
            2               赵镜               500.00        10.00%
            3           皮长春                 500.00        10.00%
                     合计                    5,000.00       100.00%
       6、2008 年 12 月,公司名称变更、第二次股权转让
    2008 年 12 月 10 日,公司临时股东大会决议:同意李跃先将其持有公司 400
万元的股份转让给刘书熹,同意李跃先将其持有公司 250 万元的股份转让给周正
安,同意李跃先将其持有公司 250 万元的股份转让给曹学贤,同意李跃先将其持
有公司 200 万元的股份转让给何友良。公司其他股东皮长春、赵镜同意无条件放
弃对公司本次股权转让的有限受让权。同时审议通过将公司名称由“湖南太阳鸟
游艇股份有限公司”变更为“湖南凤巢材料有限责任公司”。
    本次股权转让后,公司的股权结构如下所示:
                                                                   单位:万元
    序号      姓名/公司名称          出资额         出资比例
         1           李跃先                 2,900.00          58.00%
         2               赵镜                 500.00          10.00%
         3           皮长春                   500.00          10.00%
         4           刘书熹                   400.00           8.00%
         5           周正安                   250.00           5.00%
         6           曹学贤                   250.00           5.00%
         7           何友良                   200.00           4.00%
                  合计                      5,000.00        100.00%
    7、2009 年 12 月,第一次减资
    2009 年 9 月 15 日,公司召开第一次临时股东会,同意将公司注册资本由 5,000
万减至 2,811 万元。2009 年 9 月 18 日,相关减资公告在《益阳城市报》中予以
公告,就本次减资所涉及的债务清偿以及担保问题作出说明。2009 年 12 月 16
日,公司取得了新的企业法人营业执照。本次减资经开元信德会计师事务所湖南
分所出具的开元信德湘分验字(2009)第 019 号验资报告验证,2009 年 12 月 16
日,本次减资完成工商变更登记。
    本次减资后,公司的股权结构如下所示:
                                                                   单位:万元
    序号      姓名/公司名称          出资额         出资比例
         1           李跃先                 1,630.38          58.00%
    序号      姓名/公司名称          出资额        出资比例
         2               赵镜                 281.10        10.00%
         3           皮长春                   281.10        10.00%
         4           刘书熹                   224.88         8.00%
         5           周正安                   140.55         5.00%
         6           曹学贤                   140.55         5.00%
         7           何友良                   112.44         4.00%
                  合计                      2,811.00       100.00%
    8、2009 年 12 月,第三次股权转让
    2009 年 12 月 18 日,刘书熹与李跃先签订股权转让协议,将其持有的公司
124.88 万元股权以 124.88 万元转让给李跃先;何友良与李跃先签订股权转让协
议,将其持有的公司 52.44 万元股权以 52.44 万元转让给李跃先;周正安与李跃
先签订股权转让协议,将其持有的公司 80.55 万元股权以 80.55 万元转让给李跃
先;曹学贤与李跃先签订股权转让协议,将其持有的公司 80.55 万元股权以 80.55
万元转让给李跃先;皮长春与李跃先签订股权转让协议,将其持有的公司 201.10
万元股权以 201.10 万元转让给李跃先;李跃先与赵镜签订股权转让协议,将其
持有的公司 119.52 万元股权以 119.52 万元转让给赵镜;李跃先与曹锐签订股权
转让协议,将其持有的公司 30 万元股权以 30 万元转让给赵镜;李跃先与张驰签
订股权转让协议,将其持有的公司 40 万元股权以 40 万元转让给赵镜;李跃先与
罗刚签订股权转让协议,将其持有的公司 80 万元股权以 80 万元转让给赵镜;李
跃先与彭端阳签订股权转让协议,将其持有的公司 50 万元股权以 50 万元转让给
彭端阳;李跃先与李白银签订股权转让协议,将其持有的公司 50 万元股权以 50
万元转让给李白银;李跃先与赵峥签订股权转让协议,将其持有的公司 120 万元
股权以 120 万元转让给赵峥;李跃先与范德山签订股权转让协议,将其持有的公
司 50 万元股权以 50 万元转让给范德山。
    2009 年 12 月 18 日,公司临时股东大会通过了《关于公司股东对外转让所
持公司部分股权的议案》。
    本次股权转让后,公司的股权结构如下所示:
                                                                     单位:万元
    序号       姓名/公司名称         出资额           出资比例
         1            李跃先                1,630.38           58.00%
         2                赵镜                400.62           14.25%
         3                赵峥                120.00            4.27%
         4            刘书熹                 100.00             3.56%
         5            皮长春                      80.00         2.85%
         6                罗刚                    80.00         2.85%
         7            周正安                      60.00         2.13%
         8            曹学贤                      60.00         2.13%
         9            何友良                      60.00         2.13%
         10           李白银                      50.00         1.78%
         11           彭端阳                      50.00         1.78%
         12           范德山                      50.00         1.78%
         13               张驰                    40.00         1.42%
         14               曹锐                    30.00         1.07%
                   合计                     2,811.00          100.00%
    9、2012 年 2 月,公司名称变更
    2012 年 2 月 10 日,公司召开股东大会,同意将公司名称由“湖南凤巢材料
有限责任公司”变更为“湖南太阳鸟控股有限公司”,2012 年 2 月 11 日,湖南
省工商行政管理局下发了企业名称变更核准通知书。本次名称变更后,公司的股
权结构保持不变。
    (三)股权控制关系、股东及实际控制人情况
    1、控制关系结构图
    截至本报告书出具日,太阳鸟控股与控股股东及实际控制人之间的产权控制
关系如下:
                   赵镜                 李跃先           其他自然人
              14.25%           58.00%                  27.75%
                              湖南太阳鸟控股有限公司
    2、主要股东简要情况介绍
   (1)李跃先
   具体情况详见“第二节 上市公司基本情况/四、控股股东及实际控制人/3、
  实际控制人情况”。
   (2)赵镜
       姓名            赵镜
     曾用名            无
       性别            女
       国籍            中国
     身份证号          43230219650315****
       住所            长沙市岳麓区三里垅 8 栋
     通讯地址          长沙市岳麓区三里垅 8 栋
 是否取得其他国家
                       否
 或者地区的居留权
     (四)下属企业情况
    截至本报告书出具日,除控制上市公司、上市公司公司控股子公司及益阳中
海外,控股股东太阳鸟控股控制的其他企业包括湖南太阳鸟科技有限公司、湖南
凤巢置业有限公司、湖南凤巢游艇中心有限公司、湖南海斐新材料有限公司等 5
家企业。具体情况详见“第二节 上市公司基本情况/四、控股股东及实际控制人
/3、实际控制人情况”。
           (五)主营业务发展情况
           报告期内无实质经营业务。
           (六)最近 3 年主要财务指标(未经审计)
                                                                                        单位:万元
主要财务数据或指标     2015 年 12 月 31 日            2014 年 12 月 31 日       2013 年 12 月 31 日
资产总额                          57,748.10                      35,703.88                 17,993.03
流动资产                          33,591.01                      29,196.72                 12,650.57
非流动资产                        24,157.09                       6,507.16                  5,342.46
负债总额                          57,166.08                      34,125.29                 15,417.87
流动负债                          57,166.08                      34,125.29                 15,417.87
非流动负债                                   -                              -                         -
所有者权益                           582.02                       1,578.59                  2,575.16
项目                       2015 年度                      2014 年度                 2013 年度
营业收入                                     -                              -                         -
营业利润                          -1,304.34                        -996.57                      -39.96
利润总额                          -1,304.34                        -996.57                      -39.96
净利润                            -1,304.34                        -996.57                      -39.96
                  第五节 本次新增股份上市情况
     一、新增股份上市批准情况及上市时间
    2016 年 7 月 15 日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《股
份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册》和《上市公司股份未到帐结构表》。
经确认,本次增发股份将于该批股份上市日的前一个交易日日终登记到账,并正
式列入上市公司的股东名册。
    本次非公开发行新增股份的性质为有限售条件流通股,上市时间为 2016 年
7 月 29 日,根据深圳证券交易所相关业务规则的规定,公司本次非公开发行新
增股份上市首日股价不除权,股票交易仍设涨跌幅限制。
     二、新增股份的证券简称、证券代码和上市地点
    证券简称:太阳鸟
    证券代码:300123
    上市地点:深圳证券交易所
     三、新增股份的锁定情况
    太阳鸟控股于本次交易获得的全部太阳鸟股份自股份登记并上市之日起 36
个月内不得转让。另外,本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交
易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的,本
次交易获得的全部股份的锁定期自动延长 6 个月。
    锁定期内,前述股份因太阳鸟送红股、资本公积金转增股本等原因变动而增
加的股份,亦应遵守上述锁定承诺。
    上述股份解锁时需按照中国证监会及深交所的有关规定执行。
                 第六节 本次股份变动情况及其影响
    一、股本结构的变化情况
       本次交易前,本公司总股本为 285,166,318 股;本次交易新增发行股份
14,059,092 股;本次交易后,本公司总股本增加至 299,225,410 股。
    二、新增股份登记到账前后公司前十大股东情况
       (一)新增股份登记到账前公司前十大股东情况
       截至 2016 年 6 月 30 日,本公司前十大股东情况列表如下:
 序号                  股东名称                 持股总数(股)   持股比例(%)
  1             湖南太阳鸟控股有限公司            103,320,000        36.23
           华泰瑞联基金管理有限公司-江苏华
  2                                               20,480,000         7.18
             泰瑞联并购基金(有限合伙)
  3                     李跃先                    14,780,800         5.18
           广发证券股份有限公司约定购回专用
  4                                                4,535,000         1.59
                         账户
           中国建设银行股份有限公司-富国中
  5                                                4,471,539         1.57
             证军工指数分级证券投资基金
  6                     向芝元                     4,000,000         1.40
  7                     文丽萍                     3,714,759         1.30
           中国建设银行股份有限公司-易方达
  8                                                3,221,365         1.13
             国防军工混合型证券投资基金
  9        深圳市华腾一号投资中心(有限合伙)      2,900,000         1.02
  10                    谭泽平                     2,217,861         0.78
       (二)新增股份登记到账后本公司前十大股东
       新增股份登记到账后,本公司前十大股东情况列表如下:
 序号                  股东名称                 持股总数(股)   持股比例(%)
  1             湖南太阳鸟控股有限公司            117,379,092       39.23%
           华泰瑞联基金管理有限公司-江苏华
  2                                               20,480,000         6.84%
             泰瑞联并购基金(有限合伙)
  3                     李跃先                    14,780,800            4.94%
           广发证券股份有限公司约定购回专用
  4                                               4,535,000             1.52%
                         账户
           中国建设银行股份有限公司-富国中
  5                                               4,471,539             1.49%
             证军工指数分级证券投资基金
  6                     向芝元                    4,000,000             1.34%
           银河金汇证券资管-平安银行-银河
  7                                               3,403,954             1.14%
               嘉汇 15 号集合资产管理计划
           中国建设银行股份有限公司-易方达
  8                                               3,221,365             1.08%
             国防军工混合型证券投资基金
  9                     文丽萍                    3,214,759             1.07%
  10       深圳市华腾一号投资中心(有限合伙)     2,900,000             0.97%
       本次新增股份登记到账前,李跃先先生及其一致行动人通过直接及间接方式
控制上市公司的股份比例为 42.01%,李跃先先生为公司的实际控制人。
       本次新增股份登记到账后,李跃先先生及其一致行动人通过直接及间接方式
控制上市公司股份的比例为 44.74%,李跃先先生仍为本公司的实际控制人。因
此,本次交易不会导致公司控制权发生变化。因此,本次发行未导致本公司控制
权发生变化。
    三、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
       本次发行后,公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。
    四、主要财务数据的变动
       本次交易完成后,上市公司将持有益阳中海 100%股权,益阳中海将纳入上
市公司合并财务报表的编制范围。假设本次交易于 2014 年 1 月 1 日完成,上市
公司据此编制备考财务报表并由天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具《备考
审阅报告》。本次交易前后公司 2014 年度和 2015 年度主要财务数据变化情况如
下:
                                                                         单位:万元
                                     2015 年 1-12 月               变动情况
             项目
                                 交易完成前     交易完成后     增长额           幅度
总资产                             180,303.66       209,950.06         29,646.40        16.44%
归属于母公司股东的所有者权
                                    93,166.87       110,748.29         17,581.43        18.87%

营业收入                            44,156.65         55,419.57        11,262.92        25.51%
利润总额                                1,943.79           996.82          -946.97      -48.72%
归属于母公司股东的净利润                1,348.39           401.42          -946.97      -70.23%
                                          2014 年度                          变动情况
             项目
                                交易完成前         交易完成后         增长额            幅度
总资产                             145,757.44       168,670.16         22,912.72        15.72%
归属于母公司股东的所有者权
                                    91,950.67       109,193.97         17,243.30        18.75%

营业收入                            38,617.17         50,108.85        11,491.68        29.76%
利润总额                                2,694.20       1,366.87         -1,327.33       -49.27%
归属于母公司股东的净利润                2,212.73           876.90       -1,335.83       -60.37%
       五、每股收益变化情况
      根据《备考审阅报告》,本次交易前后上市公司每股收益指标变化如下:
                                2015 年 1-12 月                     2014 年 1-12 月
           项目
                           交易完成前      交易完成后         交易完成前       交易完成后
基本每股收益(元/股)             0.05              0.01              0.08               0.03
      本次发行完成后,对公司每股净资产摊薄情况如下:
                                2015 年 1-12 月                     2014 年 1-12 月
           项目
                           交易完成前      交易完成后         交易完成前       交易完成后
     全面摊薄每股净资
                                  3.27              3.70              3.22               3.65
         (元/股)
      标的公司益阳中海目前尚未实现盈利,因此,本次交易完成后,上市公司
销售净利率会下降,加权平均净资产收益率会降低。上市公司将通过加强并购
整合、积极提升公司核心竞争力,规范内部控制、不断完善公司治理,以降低
本次交易摊薄公司即期回报的影响。
       六、本次交易对上市公司未来发展的影响
    受到市场需求下降的影响,2014 年至 2015 年,上市公司业绩出现了较大回
落,这也是作为传统游艇制造企业的上市公司转型所必须面对的问题,因而上市
公司开始布局新的业务领域,希望在业务、经营、产能等方面得到新的提升,在
收购完成后,公司产品将进一步得到优化,公司的业务线将更加健全,产能将得
到提升、公司的盈利能力也会进一步得到提升,公司的生态圈将更加完善。具体
体现在以下四个方面:
    1、优化公司产品结构,寻找新的利润增长点
    标的公司益阳中海具备较好的钢质船舶生产能力,拥有钢质一般船舶一级Ⅱ
类生产资质认证。本次重组收购后太阳鸟会借助益阳中海钢质船舶生产技术和能
力,进军复合船艇产业和钢制船产业,丰富公司产品种类,迅速提高公司钢制船
舶订单的生产处理能力,减少公司钢制船舶委外加工比例,提高公司的经营效益。
另一方面通过产品和技术的整合,完成了公司整个游艇产业链的整合,形成更为
完备的产品线,进而提升了产品的服务能力。
    通过本次并购重组,公司的业务结构及业务形态得以丰富,有利于降低因上
市公司原有产品、业务覆盖面较窄,引致的经营风险对公司业绩的影响。
    2、经营方面的整合
    客户资源方面,上市公司通过多年经营均积累了一定的优质客户资源,而由
于产能的限制,无法满足众多客户对高附加值产品的需求。本次交易完成后,上
市公司可整合双方的业务渠道和客户资源,促进双方的业务量提升,实现两家公
司的整体生产、销售和一体化解决方案提供,方便了客户,提升客户服务满意度,
同时也为公司的业务拓展提供了机遇。
    3、产能优化方面的整合
    一方面,公司利用现有的厂区,生产更加适合市场需要的标准化、模块化、
批量化、流水线生产中小型游艇产品。并且这也是有效解决市场需求和生产产能、
生产周期、成本的关键因素。
    另一方面,随着公司生产基地不断增多,资产、人员规模持续扩张,产能已
进一步扩大,公司管理的难度将不断提高,而外部监管对上市公司规范化运营的
要求日益提高和深化。目前公司已经进一步完善了相关的内部控制和风险管理、
提高相关业务的决策水平、推动营销模式的创新,积极针对母子公司上下游产业
链进行适当的调整、加大市场投入和资本运营,积极化解公司当前面临的经营管
理风险。
    4、财务管理的整合
    本次交易完成后,本公司将把自身规范、成熟的上市公司财务管理体系进一
步引入标的公司财务工作中,从财务管理人员、财务管理制度等方面对标的公司
整合,防范标的公司的运营、财务风险。
    财务管理人员方面,双方约定,上市公司将向标的公司委派财务负责人,统
筹标的公司的资金使用和外部融资,并通过财务负责人的定期汇报制度,使上市
公司及时、准确、全面地了解标的公司的经营及财务状况。财务管理制度方面,
本次交易完成后,益阳中海将成为上市公司的子公司,其在财务规范、管理制度
方面须符合上市公司的统一标准。
                            第七节 持续督导
    一、持续督导期间
    根据有关法律法规,独立财务顾问广州证券对本公司的持续督导期间为自本
次重大资产重组实施完毕之日起,不少于一个完整会计年度。
    二、持续督导方式
       独立财务顾问广州证券以日常沟通、定期回访及其他方式对本公司进行持续
督导。
    三、持续督导内容
    独立财务顾问广州证券结合太阳鸟发行股份购买资产并募集配套资金暨关
联交易当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报,自年报披露之日起 15 日内,
对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见,向派出机构报告,并予以公
告:
    1、交易资产的交付或者过户情况;
    2、交易各方当事人承诺的履行情况;
    3、利润预测的实现情况;
    4、管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状;
    5、公司治理结构与运行情况;
    6、与已公布的重组方案存在差异的其他事项。
    第八节 本次新增股份发行上市的相关机构
 一、独立财务顾问
广州证券股份有限公司
地址:广州市珠江西路5号广州国际金融中心主塔19-20楼
法定代表人:邱三发
电话:020-88836999
传真:020-88836624
联系人:石峰、边洪滨、侯海霞
 二、律师
湖南启元律师事务所
地址:长沙市芙蓉中路二段佳天国际新城 A 座17层
法定代表人:丁少波
电话:0731-8295 3778
传真:0731-8295 3779
联系人:朱志怡、彭龙、谭闷然
 三、审计机构
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
地址: 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层
法定代表人:胡少先
电话:0571-8821 6888
传真:0571-8821 6999
联系人:张笑、李永利
 四、资产评估机构
北京天健兴业资产评估有限公司
地址:北京市西城区月坛北街 2 号月坛大厦 23 层
法定代表人:孙建民
电话:010-6808 3196
传真:010-6808 1109
联系人:董雨露、张涛涛
               第九节 财务顾问的上市推荐意见
    独立财务顾问广州证券上市推荐意见:
    本次交易已获得的批准和核准程序符合法律、法规和规范性文件的规定,并
按照有关法律、法规的规定履行了相关信息披露义务。截至本报告出具日,本次
交易涉及资产的过户手续已经办理完毕,过户手续合法有效,上市公司按照法律
法规的要求就本次发行股份购买资产的新增股份登记办理了相关手续。本次交易
涉及的相关协议和承诺均得到切实履行或尚在履行过程中,不存在违反协议约定
或承诺的情形。本次交易相关后续事项在合规性方面不存在实质性障碍,对上市
公司本次重大资产重组的实施不构成重大影响。
    根据《公司法》、《证券法》和《重组办法》等法律法规及规范性文件的规定,
本独立财务顾问认为,太阳鸟符合非公开发行股票并上市的基本条件,本独立财
务顾问同意推荐太阳鸟本次非公开发行股票在深圳证券交易所上市。
                   第十节 备查文件及查阅方式
         一、备查文件
    1、太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
实施情况报告书暨新增股份上市公告书;
    2、天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(天健验[2016]2-25
号);
    3、湖南启元律师事务所关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并
募集配套资金之实施情况的法律意见书;
    4、广州证券关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资
金暨关联交易实施情况之专项核查意见;
    5、中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的股份登记证明文件;
    6、经中国证监会审核的全部申报材料。
         二、备查地点
    投资者可在下列地点、报纸或网址查阅本次发行股份购买资产并募集配套资
金暨关联交易实施情况报告书暨新增股份上市公告书和有关备查文件:
    (一)太阳鸟游艇股份有限公司
    办公地址:湖南省沅江市游艇工业园
    联系人:夏亦才
    电话:0737-2606 540
    传真:0737-2854 608
    (二)广州证券股份有限公司
    办公地址:广州市珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19-20 楼
联系人:石峰、边洪滨、侯海霞
电话:020-88836999
传真:020-88836624
   (本页无正文,为《太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易实施情况报告暨新增股份上市公告书》之签章页)
                                               太阳鸟游艇股份有限公司
                                                     2016 年 7 月 27 日

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