汉得信息:关于公司2018年度计提资产减值准备的公告

股票代码:300170                   股票简称:汉得信息                 编号:2019-042


                          上海汉得信息技术股份有限公司
                    关于公司2018年度计提资产减值准备的公告



     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



     上海汉得信息技术股份有限公司(以下简称“公司”或“汉得信息”)2019
年 4 月 17 日召开的第三届董事会第三十九次会议审议通过了《关于公司 2018 年
度 计 提 资 产 减 值 准 备 的 议 案 》。 2018 年 度 公 司 拟 计 提 资 产 减 值 准 备 共 计
103,041,242.48 元,计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收
账款、存货。
     现将具体情况公告如下:


一、 本次计提资产减值准备情况概述
     (一)本次计提资产减值准备的原因
     公司本次计提资产减值准备,是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相
关规定进行的。公司及下属子公司对 2018 年末各类存货、应收账款、应收票据、
其他应收账款、长期股权投资、固定资产、在建工程等资产进行了全面清查,对
各类存货的可变现净值,应收款项回收的可能性,长期股权投资下被投资企业持
续亏损情况,固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分
析,认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象。基于谨慎性原则,公司对可
能发生资产减值损失的相关资产进行计提减值准备。
     (二)本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
     公司及下属子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产(范围包括应
收账款、应收票据、其他应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉)进行全面清查和资产减值测试后,计提 2018 年度各项资产减
值准备共计 103,041,242.48 元,详情如下表:


                                            1
          项目         年初余额(元)   本年计提(元)       本年结转(元)   其他影响金额(元)   年末余额(元)


 坏账准备              299,603,439.28   103,206,508.99                0.00         -2,281,752.78    400,528,195.49



 -应收账款坏账准备     282,577,477.67    93,972,734.94                   -        -2,291,017.31     374,259,195.30




 -其他应收款坏账准备    17,025,961.61     9,076,180.75                   -              9,264.53     26,111,406.89




 -应收票据坏账准备                  -       157,593.30                   -                     -        157,593.30




 存货跌价准备              165,266.51      -165,266.51                   -                     -                    -


 合计                  299,768,705.79   103,041,242.48                   -         -2,281,752.78    400,528,195.49




        注:其他影响金额包括外币报表折算差额影响金额、合并范围变化而增加或减少的金额

等。

        (三)本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
        本次计提的资产减值准备为应收款项坏账准备(应收款项包括应收账款、应
收票据和其他应收账款)以及存货跌价准备。
        1、2018 年度公司计提应收款项坏账准备 103,206,508.99 元,其中,应收
账款 93,972,734.94 元,应收票据 157,593.30 元,其他应收账款 9,076,180.75
元。应收款项坏账准备的确认标准和计提方法为:
        (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                             应收款项余额前三名且金额在 300 万元以上。
                                                             单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方                       低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当
法                                                           期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将
                                                             其归入相应组合计提坏账准备。
        (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                               坏账准备计提方法
账龄分析法                                                   账龄分析法:除已单独计提减值准备的应收账
                                                             款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相
                                                             同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用
                                                             风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
                                                             础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的


                                                         2
                                          比例。
合并范围内应收款项                        其他方法:期末对于上海汉得信息技术股份有
                                          限公司合并报表范围内公司的应收款项单独
                                          进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
                                          值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价
                                          值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如
                                          经测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
               账龄                应收账款计提比例          其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                 5.00%                   5.00%
1-2 年                                            50.00%                  50.00%
2-3 年                                            100.00%                100.00%
3 年以上                                           100.00%                100.00%
以上为“应收款项”坏账准备计提比

未逾期                                              0.50%
逾期 1-3 月                                         0.50%
逾期 4-6 月                                        20.00%
逾期 7-12 月                                       50.00%
逾期 12 月以上                                     100.00%
以上为“应收保理款”坏账准备计提
比例
    (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                           经测试,有客观证据表明单项金额虽不重大,
单项计提坏账准备的理由                     但因其发生了特殊减值,不适合按照按组合
                                           计提坏账准备应收款项。
                                           单独进行减值测试,结合现时情况分析确定
坏账准备的计提方法
                                           坏账准备计提的比例。
    2、2018 年度公司计提存货跌价准备 -165,266.51 元,公司存货跌价准备的
确认标准及计提方法为:
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计
提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价
准备。



                                      3
二、 本次计提资产减值准备对公司的影响
    本 次 计 提 资 产 减 值 准 备 , 减 少 公 司 2018 年 度 合 并 报 表 利 润 总 额
103,041,242.48元,减少归属于上市公司股东2018年净利润103,041,242.48元,
公司2018年归属于上市公司所有者权益相应减少103,041,242.48元。本次计提资
产减值准备已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。


三、 本次计提资产减值准备的审批程序
    本次计提资产减值准备事项,已经公司第三届董事会第三十九次会议及第三
届监事会第三十一次会议审议通过。公司本次计提资产减值准备事项未达到股东
大会审议标准,无需提交公司股东大会审议。


四、 董事会意见
    为促进公司的规范运作,依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》和公司相关会计政策的规定,董事会同意公司 2018 年度
计提资产减值准备合计 103,041,242.48 元。
    本次计提资产减值准备事项,真实反映企业财务状况,符合企业会计准则和
相关政策要求,不存在损害公司和股东利益的行为,不涉及公司关联单位和关联
人。


五、 独立董事意见
    经核查,独立董事认为:公司严格按照相关法规及财务制度计提资产减值准
备,依据充分,能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果,使公司关于资产
价值的会计信息更加真实可靠,更具合理性,没有损害公司及中小股东的利益,
审批程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司本次计提资产
减值准备。


六、 监事会意见
    经审核,监事会认为:为促进公司的规范运作,依据《企业会计准则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司相关会计政策的规定,监事


                                        4
会同意公司 2018 年度计提资产减值准备合计 103,041,242.48 元。本次计提资产
减值准备事项,真实反映企业财务状况,符合会计准则和相关政策要求,不存在
损害公司和股东利益的行为,不涉及公司关联单位和关联人。


七、 备查文件
1、 第三届董事会第三十九次会议决议;
2、 独立董事关于第三届董事会第三十九次会议相关事项的独立意见;
3、 第三届监事会第三十一次会议决议;


    特此公告。


                                          上海汉得信息技术股份有限公司
                                                                 董事会
                                                   二〇一九年四月十七日




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