千山药机:关于公司延期披露2019年度经审计财务报告相关事项的专项意见

  关于湖南千山制药机械股份有限公司延期披露 2019 年
           度经审计财务报告相关事项的专项意见

湖南千山制药机械股份有限公司全体股东:
    受新冠病毒疫情影响,贵公司拟延期披露 2019 年经审计的财务

报告。根据中国证监会《关于做好当前上市公司等年报审计与披露工

作有关事项的公告》(证监会公告[2020]22 号),以及深圳证券交易

所《关于支持上市公司做好 2019 年年报报告审计与披露工作的通知》

(深证上[2020]275 号)的规定,我们出具本专项说明。

    一、审计业务的承接情况

    湖南千山制药机械股份有限公司(以下简称“贵公司”或“千山

药机”)续聘我所为 2019 年度财务报表审计机构,于 2020 年 2 月 12

日签订了审计业务约定书,我所已连续为贵公司提供审计服务 2 年。

    二、审计工作的进展情况

    截至目前,对贵公司的现场审计工作大部分已完成,尚需贵公司

积极协助的审计事项有:

    1、受疫情影响,贵公司部分客户复工时间较晚,截止目前,部

分往来款项尚未收到回函。

    2、受疫情影响,贵公司的债务重组工作陷入半停滞状态,截止

4 月 22 日贵公司管理层尚未将债务重组事项的相关文件提交给我所

项目组,以及减值事项因公司尚未提供完整的依据给项目组,对期末

减值准备的认定、往来款项的认定、预计负债等科目的审计认定依据

存在不足,需要千山药机进一步提供相应的依据;

    3、与独立董事、治理层的沟通正在进行;
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    4、各级复核程序正在进行。

    三、尽快完成审计工作已采取和拟采取的措施

    1、敦促公司与供应商及销售客户联系积极配合年报审计的函证

工作,以避免因审计依据不足所带来的影响;

    2、提请公司尽快将债务重组的资料及减值准备的依据提供给项

目组,以避免因审计依据不足所带来的影响;

    3、尽快与独立董事、治理层就年报审计事项进行沟通;

    4、尽快完成各级复核工作。

    四、预计出具审计报告的时间

    贵公司受疫情影响,导致债务重组进展缓慢,拟申请延期披露

2019 年年度经审计的财务报告,审计工作的进展程度,取决于贵公

司的积极配合,在提供必要审计工作条件的基础上,我们拟于 2020

年 6 月 28 日出具审计报告。



                              利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

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